839549_2017_永星股份_2017年年度报告_2018-04-25.txt

1 2017 年度报告 永星股份 NEEQ:839549 江苏永星化工股份有限公司 JIANGSU EVER GALAXY CHEMICAL CO.,LTD 2 公司年度大事记 1、报告期内，公司获得 7 项实用新型专利。同时公司 3 项发明专利收到《专利受理申请通 知书》。 2、公司被宿豫区政府评为“2016 年度宿豫区新型工业化和新兴产业发展先进企业”。 3、报告期内，公司被评为“宿迁市科技小巨人企业”。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司永星化工、永星股份 指 江苏永星化工股份有限公司 德为贸易 指 宿迁市德为贸易有限公司 新万林 指 南京新万林科技有限公司 永星药业 指 宿迁市永星药业有限公司 主办券商、东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 兴华、会计师、注册会计师 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 江苏永星化工股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏永星化工股份有限公司董事会 监事会 指 江苏永星化工股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程、章程 指 公司现行有效之《江苏永星化工股份有限公司章程》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张强、主管会计工作负责人张桂云及会计机构负责人（会计主管人员）张桂云保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 豁免披露事项及理由 由于公司客户及供应商属商业机密,披露其名称会引起竞争对手的恶意竞争,对公司经营格局会产生负 面影响,因此经向全国中小企业股转系统申请并获批准,在公司 2017 年年度报告中豁免披露前五大客户 及供应商的名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中度较高的风险 2017 年公司对前五名客户的销售收入合计占当期营业收入的比 例为 86.8%，客户集中度较高。如果主要客户大幅减少其对公司 产品的采购量,而公司无法及时找到替代客户,那么公司的经营 业绩将会受到不利影响。 原材料价格波动风险 报告期内公司生产经营所用的主要原材料 9-芴酮、苯氧乙醇、 甲醇、苯酚等化学原料占生产成本的比重为 43.18%。当公司主 要原材料的供求状况发生变化或价格有异常波动时,若公司不能 及时调整销售价格,将会直接影响公司的生产成本和盈利水平, 对公司造成重大不利影响。因此,公司存在由于主要原材料价格 发生变动而导致的经营业绩波动的风险。 汇率波动风险 报告期内公司外销占比较高，2017 年公司以外币结算的销售收 入为 4,430.35 万元，目前我国人民币实行浮动汇率制度,汇率 的波动将直接影响到公司出口产品的销售定价,从而影响到产品 竞争力,给公司经营带来很大影响。随着公司对外资客户业务规 模的增长,人民币对外币的汇率波动具有不确定性,将有可能给 公司带来较大金额的汇兑损失。 出口国家或地区政治、经济环境变动风 公司产品主要出口地为日本、韩国、中国台湾等经济发达国家 6 险 或地区,由于近几年全球宏观经济波动频繁,国际贸易保护主义 加剧,若上述国家和地区制定相关恶意贸易壁垒等不利政策,将 对公司出口业务造成较大影响。 税收优惠政策变化的风险 报告期内公司产品出口比例较大。2017 年公司的应退税额合计 占净利润的比例为 84.22%。出口产业一直受国家鼓励发展,基于 国内宏观经济增速放缓的大背景下,扩大出口仍将是拉动我国 经济增长的重要驱动力,预计在未来几年内,公司将可以持续享 受“出口退税”政策。但如果未来国家调整相应退税政策,公司产 品对应的退税率降低将对公司利润的产生较大的负面影响。 实际控制人不当控制的风险 目前公司实际控制人为张强、王玉夫妻,其中张强持有本公司 64.36%的股份,且担任公司的董事长、总经理;王玉持有公司 10.04%的股份,且担任公司的董事。实际控制人能对公司的发展 战略、人事安排、生产经营、财务管理等决策实施较强的控制。 若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作 不够规范,可能会导致实际控制人不当控制及公司治理的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏永星化工股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU EVER GALAXY CHEMICAL CO.,LTD 证券简称 永星股份 证券代码 839549 法定代表人 张强 办公地址 宿迁市生态科技化工园区扬子路六号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张桂云 职务 财务总监、董事会秘书 电话 0527-81083685 传真 0527-84450055 电子邮箱 1413743213@ 公司网址 联系地址及邮政编码 宿迁市生态科技化工园区扬子路六号 223800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010-03-23 挂牌时间 2016-11-18 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 化学原料和化学制品制造业(C26) 主要产品与服务项目 光电新材料中间体研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 31,190,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张强 实际控制人 张强、王玉 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91321311552486328Q 否 8 注册地址 宿迁市生态科技化工园区扬子路 六号 否 注册资本 31,190,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座 12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李旺林、冯绍彦 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更 指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变更 为集合竞价交易。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 51,036,977.78 67,893,954.01 -24.83% 毛利率% 23.01% 25.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,730,526.49 7,194,081.78 -75.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 561,176.49 6,608,097.95 -91.51% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.82% 13.35% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.92% 12.58% - 基本每股收益 0.06 0.25 -76% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 74,913,538.13 74,014,933.53 1.21% 负债总计 12,685,071.58 13,516,993.47 -6.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 62,228,466.55 60,497,940.06 2.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.00 1.94 3.1% 资产负债率%（母公司） 20.4% 21.79% - 资产负债率%（合并） 16.93% 18.26% - 流动比率 2.36 2.64 - 利息保障倍数 0 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,943,254.85 6,937,735.99 -142.42% 应收账款周转率 33.93 12.97 - 存货周转率 2.17 3.91 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.21% 9.35% - 营业收入增长率% -24.83% 36.56% - 净利润增长率% -75.95% 50.51% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,190,000 31,190,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 1,376,000 非经常性损益合计 1,376,000 所得税影响数 206,650 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,169,350 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一）盈利模式 公司专注于双酚类和环氧树脂类光学和电子新材料单体的研发、生产和销售。公司自成立以来，一直通 过紧贴市场发展趋势并与客户保持紧密联系，收集并分析客户需求信息，通过按客户个性化需求研发及 生产产品赢得供货合同。依托公司灵敏的市场嗅觉和快速反应能力以及高标准的生产工艺，公司的产品 以较佳的品质和稳定的质量赢得客户的信赖。公司的销售团队与主要客户紧密联系，把握客户的需求及 产品技术参数，公司通过为客户提供符合技术要求、质量可靠的光学和电子新材料单体实现营业收入并 赚取利润。 报告期内，公司产品的销售毛利率一直稳定在 20%-30%的区间；影响公司产品毛利率的主要因素包括产 品销售价格、原材料价格的波动及汇率波动。公司将通过加强与供应商的合作关系，降低原材料成本波 动对公司的不利影响。公司将持续针对生产流程工艺进行研究实验，适时进行技术改造，通过优化生产 流程，提升物料利用效率并降低能耗，降低公司生产成本。另一方面，公司将适时针对外汇波动采取风 险管理手段，降低汇率风险。 （二）销售模式 公司通过为客户提供定制化产品研发与生产获得客户订单。公司的销售部负责业务承揽；销售人员通过 公司的营销网络收集市场信息并拓展客户群体，通过与老客户保持紧密联系了解客户需求。销售部门将 客户需求反映到研发部后，研发部针对客户需求进行产品的研发并协同生产部进行产品试生产，产品样 品通过公司质检部门的检验后将送客户检验，客户通过后则由销售部人员代表公司与客户针对订货量、 货物交付日期、货物交付方式及付款方式等条款进行商谈并确认客户订单。 公司依靠自身在业内多年的研发、生产管理经验，并通过品质较佳、质量稳定的产品赢得客户的信赖； 销售人员与客户建立起紧密合作关系并为客户提供售后服务，有利于公司及时获取客户需求信息及产品 技术要求，为公司与客户进一步接触并赢得供货合同提供先机。 （三）采购模式 公司属于精细化学品产业中的光学和电子化学品制造业，主要对外采购生产所需的设备和包括传统基础 化学品在内的原材料、辅料等。设备采购主要为满足公司生产线运作及研发运营的需求，原材料的采购 主要为了满足公司产品生产的需求。设备的采购主要按照公司生产工艺的定制化要求通过向不同厂商询 价并通过专项采购进行引进，部分设备由于采用公司专利进行设计，公司研发部门将参与设备的订购。 公司用于生产的主要材料包括 9-芴酮、甲苯、甲醇、苯酚等基础化学品，根据用量的不同，公司的原材 料主要通过集中采购及零星采购等方式进行采购。 1、集中采购：为了控制生产材料采购成本并保证材料质量，公司对需求量较大的通用材料或者金额较 大的各项材料，由公司采购部根据公司的生产计划及材料需求预测进行集中采购并实行动态库存监控。 公司建立了合格供应商清单，对供货商建立了材料采购数据库，针对原材料采购需求，通过询价、比价 等方式确定供应商并对到货材料进行验收入库。公司主要原材料多为基础化工产品，产品的市场供应充 分，供应商数量众多，能够满足公司生产经营需求，不存在供应渠道受限的风险。 2、零星采购：对于小额零星材料或辅料，由公司采购部授权生产管理人员按照生产需要进行采购。生 产管理人员结合询价结果、生产需要确定采购产品价格及数量，采购完成后由生产管理人员到财务部进 行报销。 （四）生产管理模式 公司接受客户订单后，由生产部编制生产计划并对生产人员进行调配，生产部同时根据生产计划协调采 购部对生产原料进行采购。生产部根据产品数量、交货时点等要求对生产线运营及生产工人上岗时间表 12 进行编排并落实考勤，监督生产操作。设备部根据产品性能和要求在预生产阶段对设备进行调试，并在 生产过程中对投料和反应等生产过程进行监控与指导。公司在生产过程中严格执行质量管理体系的相关 规定，并按照安全生产及环境保护方面的要求执行生产程序。产成品经质检部进行检验后入库，残次品 由质检部进行专门处理。 （五）售后服务模式 产品通过物流运输交付客户后由客户进行验收，公司的质检部后续与客户联系收集客户关于产品质量的 反馈意见。质检部同时对产品质量事故、客户质量投诉等问题进行处理并将相关情况反馈到公司的研发 部及生产部等相关部门。良好的售后服务是公司与客户建立长期合作的关键，售后信息的收集有利于公 司与客户保持紧密联系，更好地把握客户需求。 报告期内，公司主营业务构成得到改善，原有的渠道销售保持稳健增长，产品和技术创新潜能逐渐得到 释放。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司作为一家高新技术企业，注重技术研发与创新。2017 年度，公司按照既定的经营战略，加大了新产 品的研发力度和生产设备的改造，以此提升公司的竞争力。 1、公司财务状况 报告期内，公司资产总额为 74,913,538.13 元,较上年年末增加了 1.21%；负债总额为 12,685,071.58 元，较上年年末下降 6.15%；资产负债率为 16.93%。净资产总额为 62,228,466.55 元，较上年年末增 加了 2.86%。 2、经营状况 报告期内，公司实现营业收入 51,036,977.78 元，较去年同期下降 24.83%。主要原因如下：一是 2017 年受市场技术进步及市场竞争影响，公司的老产品价格下降，导致销售金额降低；二是由于欧元对美元 汇率波动，部分欧洲客户的购买力受到影响，销售收入降低。 3、现金流量 （1）经营活动产生的现金流量净额 报告期内，公司经营活动现金流量净额为-2,943,254.85 元，比上年同期减少 9,880,990.84 元，主要 原因为 2017 年销售额减少，导致收到的现金较少。 （2）投资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-3,447,835.26 元,比上年同期增加 3,956,690.1 元，主 13 要是公司对现有生产线进行自动化升级改造所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额-327,600 元，比去年同期减少 7,380,000 元。主要因为上期 增资扩股收到 7,380,000 元所致，本期未进行股票发行。 报告期内，公司继续享受国家高新技术企业税收优惠政策。 (二) 行业情况 1、国家产业政策的扶持 2012 年 2 月，《石化和化学工业”十二五”发展规划》提出围绕培育壮大战略性新兴产业、改造提升传 统产业，重点发展国民经济建设急需的化工新材料及中间体、新型专用化学品等高端石化化工，并提出 注重发展电子化学品。 2、居民消费支出的持续扩张带动电子消费品销售持续增长 随着居民收入以及消费支出的不断增长，国内经济发展正逐渐从投资与外贸拉动型向消费拉动型转变， 以智能手机、平板电脑为代表的移动终端和以液晶电视为代表的新一代家庭娱乐设备日渐成为居民消费 品的主力，根据咨询机构 IDC 的数据，2015 年全球智能手机出货量达 14.3 亿台，同比增长 10.10%。预 计 2015 至 2019 年全球智能手机出货量将维持年均 8.1%的复合增长率，其中以亚太地区的需求增长最为 强劲。智能手机等新一代电子消费品出货量的持续高增长反映终端电子消费品的市场需求仍未被完全满 足，这为整个产业链内包括电子化学品制造商带来了持续增长的机遇。 3、电子消费品的更新换代为上游产业持续发展提供动力 电子消费品一方面在市场上满足了消费者的需求，但其的快速更新换代通过更高的性能与更佳的用户体 验又不断地在市场内创造需求，为电子消费品制造商带来另一个增长的方向。当前，消费者偏好屏幕更 大、性能更佳的智能移动设备，智能手机与平板电脑等电子消费品的更新换代常常激发消费者的购买欲 望，在消费信贷与以京东为代表的互联网消费金融服务的不断完善下，由电子更新换代带来的购买力将 得到释放，由此为上游光学和电子化学品的发展与扩张提供动力。 公司致力于光学和电子新材料单体的研发和生产。公司具备快速的市场反应能力和较佳的品质，通过定 制化生产和稳定的质量赢得了主要海外客户的信赖。公司已通过了 ISO 9001：2008 质量管理体系认证， 获得了江苏省科技型中小企业的认证（证书编号：14321300KJQY010004），建立起了宿迁市经济和信息 化委员会认定的企业技术中心，搭建起了光电新材料的研发、生产和销售的企业体系并形成了在研发、 生产工艺与客户关系方面的核心竞争力。针对行业集中度较小、质量差别较大和公司当前规模较小的局 面，公司将适时根据市场趋势和客户需求研发新的并将推向市场从而扩大公司的生产规模并提升市场份 额。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 7,290,966.76 9.73% 14,009,656.87 18.93% -47.96% 应收账款 2,631,296.34 3.51% 377,252.50 0.51% 597.49% 存货 18,936,135.26 25.28% 17,223,045.53 23.27% 9.95% 长期股权投资 14 固定资产 29,641,665.20 39.57% 35,550,508.68 48.03% -16.62% 在建工程 10,373,597.93 13.85% 短期借款 长期借款 资产总计 74,913,538.13 - 74,014,933.53 - 1.21% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金： 公司 2017 年末货币资金较上年末减少了 47.96%，主要原因：一是 2017 年销售额减少，导致收到的现金 较少；二是支付了车间技术改造设备款。 2、应收账款： 公司 2017 年末应收账款较上年末增加了 597.49%，主要原因为上年年末发货较少，客户均及时回款；而 今年年末发货较多，客户均在下一年一季度回款。 3、在建工程：本年度对二车间进行了自动化升级改造。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 51,036,977.78 - 67,893,954.01 - -24.83% 营业成本 39,295,378.19 76.99% 49,863,683.01 73.44% -21.19% 毛利率% 23.01% - 25.65% - - 管理费用 7,950,819.59 15.58% 8,681,525.01 12.79% -8.42% 销售费用 1,926,844.02 3.78% 2,673,447.41 3.94% -27.93% 财务费用 563,303.48 1.1% -1,300,415.99 -1.92% 143.32% 营业利润 444,661.53 0.87% 7,630,549.52 11.24% -94.17% 营业外收入 1,376,000 2.7% 815,300 1.2% 68.77% 营业外支出 0 0% 10,000 0.01% -100% 净利润 1,730,526.49 3.39% 7,194,081.78 10.6% -75.95% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上期减少 24.83%，营业成本较上期减少 21.19%。主要原因如下：一是 2017 年受市场技 术进步及市场竞争影响，公司的老产品价格下降，导致销售金额降低；二是由于欧元对美元汇率波动， 部分欧洲客户的购买力受到影响，销售规模下降。 2、销售费用较上期减少了 27.93%，主要原因系销售规模下降，导致运输费、包装费和佣金的减少所致。 3、财务费用较上期减少了 143.32%，主要原因系 2017 年人民币对美元汇率下降导致汇兑损失增加所致。 4、营业利润较上期减少了 94.17%，主要原因系原材料价格上涨，老产品价格下降，导致毛利减少；另 人民币对美元汇率下降，汇兑损失增加，导致营业利润下降。 5、营业外收入较上期增加了 68.77%，主要原因系 2016 年 11 月 18 日在全国中小企业股份转让系统挂牌 成功，取得市政府补贴 60 万元所致和取得区产业发展引导资金补贴 44.5 万元所致。 6、营业外支出较上期减少 100%，主要原因系 2016 年有 1 万元扶贫助学支出。 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 51,036,977.78 67,893,954.01 -24.83% 其他业务收入 主营业务成本 39,295,378.19 49,863,683.01 -21.19% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 双酚类光电材料 中间体 47,818,633.33 93.69% 43,249,384.67 86.99% 环氧树脂类光电 材料中间体 3,218,344.45 6.31% 6,439,109.91 12.95% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销 1,626,164.72 3.19% 682,063.98 1.01% 外销 49,410,813.06 96.81% 67,147,369.03 98.99% 收入构成变动的原因： 一是 2017 年受市场技术进步及市场竞争影响，公司的老产品价格下降，导致销售金额降低；二是由于 欧元对美元汇率波动，部分欧洲客户的购买力受到影响，销售规模下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 22,944,387.93 44.96% 否 2 客户二 9,153,349.38 17.93% 否 3 客户三 6,109,836.22 11.97% 否 4 客户四 4,093,339.80 8.02% 否 5 客户五 2,002,610.00 3.92% 否 合计 44,303,523.33 86.8% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商一 9,090,683.75 36.67% 否 2 供应商二 5,820,233.62 23.48% 否 3 供应商三 800,004.63 3.23% 否 16 4 供应商四 576,634.97 2.33% 否 5 供应商五 456,991.45 1.84% 否 合计 16,744,548.42 67.55% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,943,254.85 6937735.99 -142.42% 投资活动产生的现金流量净额 -3,447,835.26 -7,404,525.36 -53.44% 筹资活动产生的现金流量净额 -327600 7052400 -104.65% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动现金流量净额较上期减少 9,880,990.84 元，下降 142.42%，主要原因为 2017 年销售额减少，导致收到的现金较少。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上期增加 3,956,690.10 元,下降 53.44%，主要是公 司对现有生产线进行自动化升级改造所致。 3、 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 7,380,000 元，下降 104.65%。主要因为上期 增资扩股收到 7,380,000 元所致，本期未进行股票发行。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共拥有 2 家全资子公司：宿迁市德为贸易有限公司与南京新万林科技有限公司，无 其他控股子公司及参股公司。 宿迁市德为贸易有限公司情况如下：统一社会信用代码：91321391398280590L，经营范围：经营范围为： 第三类易燃液体第 1 项低闪点液体、第三类易燃液体第 2 项中闪点液体、第三类易燃液体第 3 项高闪点 液体、第四类第 1 项易燃固体、第四类第 2 项自燃物品、第四类第 3 项遇湿易燃物品、第五类第 1 项氧 化剂、第五类第 2 项有机过氧化物、第六项第 1 项毒害品、第八类第 1 项酸性腐蚀品、第八类第 2 项碱 性腐蚀品、第八类第 3 项其他腐蚀品（危险化学品经营许可证有效期到 2017 年 6 月 23 日）；自营和代 理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。永星股份于 2016 年 3 月 24 日完成对德为贸易的同一控制下收购，收购后德为贸易为永星股份的全资子公司，主营业务 为化工贸易。 南京新万林科技有限公司情况如下：统一 社会信用代码 913201130880307809，经营范围：精细化工品 （非危险品）技术研发、技术服务、技术转让、技术咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动），永星股份于 2016 年 3 月 9 日完成对新万林的同一控制下收购，收购后新万林成为 永星股份的全资子公司，主营业务为精细化学品的技术研发。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 17 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 2、财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 3、财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本次会计政策变更不涉及对以前年度的追溯调整，仅涉及会计科目列报的变化，不影响公司当期及前期 列报损益，本公司按新准则编制 2017 年度财务报表。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、依法纳税，积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业 责任。 三、 持续经营评价 公司将自身情况与《中国注册会计师审计准则 1324 号-持续经营》中可能导致对持续经营假设产生重大 疑虑的事项进行了逐条比对评估，认为：在财务方面，公司不存在无法偿还的到期账务、过度依赖短期 借款筹资、大额逾期未缴税金、经营性亏损较大及大股东占用资金等情形；在经营方面，公司不存在关 键管理人员离职且无人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺等情形。此 外，公司也不存在违反法律规定、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营等情形。 公司组建了专业的研发、生产、销售和管理团队，拥有较为突出的商业模式、营销渠道、客户资源 及生产能力等优势，公司具有良好的持续经营及业绩成长能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户集中度较高的风险 2017 年公司对前五名客户的销售收入合计占当期营业收入的比例为 86.8%，客户集中度较高。其中对第 一大客户的销售收入占当期营业收入的比例为 44.96%，存在一定的依赖性。如果公司与主要客户的合作 出现问题，或者公司主要客户的生产经营发生波动，有可能给公司的经营带来风险。 18 应对措施：公司一方面积极关注客户新的产品需求，充分发挥公司质优价廉的优势，与现有国内外 大客户保持长期良好的合作关系；另一方面积极研发业内较为前沿的新产品，开拓新客户。 2、原材料价格波动风险 报告期内公司生产经营所用的主要原材料 9-芴酮、苯氧乙醇、甲醇、苯酚等化学原料占生产成本的比重 为 43.18%。当公司主要原材料的供求状况发生变化或价格有异常波动时，若公司不能及时调整销售价格， 将会直接影响公司的生产成本和盈利水平，对公司造成重大不利影响。因此，公司存在由于主要原材料 价格发生变动而导致的经营业绩波动的风险。 应对措施：公司一方面通过及时了解相关主要原材料价格波动行情，采取提前采购或签订长期锁价 合同等措施规避原材料波动风险；另一方面在原材料价格波动较大时及时调整相应产品的销售价格，最 大程度降低原材料价格变动对公司业绩的负面影响。 3、汇率波动风险 报告期内公司外销占比较高，2017 年公司以外币结算的销售收入为 4430.35 万元，目前我国人民币实 行浮动汇率制度,汇率的波动将直接影响到公司出口产品的销售定价,从而影响到产品竞争力,给公司经 营带来很大影响。随着公司对外资客户业务规模的增长,人民币对外币的汇率波动具有不确定性,将有可 能给公司带来较大金额的汇兑损失。 应对措施:公司将积极学习并利用贸易融资进行汇率风险管理,并争取进一步缩短收款期,从而有效 降低因汇率波动风险而导致公司未来持续的汇兑损失。 4、出口国家或地区政治、经济环境变动风险 公司产品主要出口地为日本、韩国、台湾、意大利等经济发达国家或地区，其政治经济相对较为稳定， 对公司经营不存在重大影响。但由于近几年全球宏观经济波动频繁，国际贸易保护主义加剧，若上述国 家和地区制定相关恶意贸易壁垒等对华不利政策，将对公司出口业务造成较大影响。 应对措施：公司加大其他国家或地区的市场拓展力度，避免对单一国家或地区销售占比过大情况出 现，从而应对地缘政治或经济环境变动风险。 5、税收优惠政策变化的风险 报告期内公司产品出口比例较大。2017 年公司的应退税额合计占净利润的比例分别为 82.55%，占 比较高。出口产业一直受国家鼓励发展,基于国内宏观经济增速放缓的大背景下,扩大出口仍将是拉动我 国经济增长的重要驱动力,预计在未来几年内,公司将可以持续享受“出口退税”政策。但如果未来国家 调整相应退税政策,公司产品对应的退税率降低将对公司利润的产生较大的负面影响。 应对措施：合理控制支出，努力开拓市场，增加公司新的目标客户，增加销售规模，提高盈利能力。 6、实际控制人不当控制的风险 目前公司实际控制人为张强、王玉夫妻,其中张强持有本公司 64.36%的股份,且担任公司的董事长、 总经理;王玉持有公司 10.04%的股份,且担任公司的董事。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、 生产经营、财务管理等决策实施较强的控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、 运作不够规范,可能会导致实际控制人不当控制及公司治理的风险。 应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，股份公司已建立了法人治理结构，健全了各项规章 制度，完善了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间尚短，公司将通过加强董 事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训，提高管理层的公司治理规范意识，规范“三会”运作等 方式，增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促实际控制人遵照相关法规规范经营公司， 忠实履行职责。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内没有新增的其它重要风险因素。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五、二、(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五、二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,000,000 458,713.20 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 2,000,000 458,713.20 20 (三) 承诺事项的履行情况 （1）公司实际控制人张强、王玉出具承诺：若公司日后因未为员工缴纳住房公积金而受到相关主管部 门的任何处罚，其本人将在不需要公司给付任何对价的情况下，承担处罚的金钱赔付责任； （2）公司控股股东、实际控制人均出具了避免同业竞争的承诺； （3）公司实际控制人出具了《关于减少及避免关联交易的承诺函》； （4）公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免 占用公司资金的承诺函》； （5）公司董事长兼总经理张强出具《承诺》，承诺如以后永星化工因为员工缴 纳的各项社会保险及住 房公积金不符合规定而承担任何滞纳金、罚款或损失，其作为实际控制人承诺将在公司不需要给付任何 对价的情况下，承担补交保险和公 积金、滞纳金、罚款等金钱赔付责任； （6）公司控股股东张强出具承诺函，承诺若公司日后因环评办理延迟受到宿迁市环境保护局的任何处 罚，其本人将在不需要公司给付任何对价的情况下， 承担处罚的金钱赔付责任。 报告期内相关承诺人严格履行了上述承诺，未有违反承诺情况。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,502,500 8.02% 2,502,500 8.02% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 87,500 0.28% 87,500 0.28% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 28,687,500 91.98% 28,687,500 91.98% 其中：控股股东、实际控制 人 23,205,000 74.4% 23,205,000 74.4% 董事、监事、高管 28,322,500 90.81% 28,322,500 90.81% 核心员工 总股本 31,190,000 - 0 31,190,000 - 普通股股东人数 32 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张强 20,075,000 0 20,075,000 64.36% 20,075,000 0 2 王玉 3,130,000 0 3,130,000 10.04% 3,130,000 0 3 张彬 4,295,000 0 4,295,000 13.77% 4,295,000 0 4 卢娜 500,000 0 500,000 1.6% 0 500,000 5 胡学慧 350,000 0 350,000 1.12% 262,500 87,500 合计 28,350,000 0 28,350,000 90.89% 27,762,500 587,500 张强与王玉为夫妻关系，张强与张彬为兄弟关系。除此之外，前十名股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 张强为公司的控股股东。张强先生，1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 9 月至 1999 年 6 月任职于南京市化工进出口公司，担任业务员；1999 年 6 月至 2005 年 5 月为自由职 业；2005 年 5 月至今任职于永星药业，担任执行董事；2010 年 5 月至 2016 年 5 月任职于永星有限，担 任总经理；2016 年 5 月起任永星股份董事长兼总经理，任期三年至 2019 年 5 月。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 张强、王玉为公司的共同控制人。 王玉女士，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 9 月至 2004 年 11 月任职 于南京商厦股份有限公司，担任党委工作部干事；2004 年 11 月至 2010 年 8 月为自由职业；2010 年 8 月至 2016 年 3 月任职于永星化工，担任执行董事；2016 年 3 月至 2016 年 4 月为自由职业；2016 年 5 月起任永星股份董事，任期三年至 2019 年 5 月。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张强 董事长兼总 经理 男 48 本科 2016.5-2019.5 是 王玉 董事 女 45 本科 2016.5-2019.5 是 张彬 董事 男 45 专科 2016.5-2019.5 是 陈东辉 董事 男 45 专科 2016.5-2019.5 是 胡学慧 董事 女 50 本科 2016.5-2019.5 否 施娟 监事会主席 女 44 高中 2016.5-2019.5 是 赵金龙 监事 男 34 本科 2016.5-2019.5 是 袁从笑 监事 男 51 中专 2016.5-2019.5 是 张桂云 财务总监兼 董事会秘书 女 38 本科 2016.5-2019.5 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张强与王玉为夫妻关系，张强与张彬为兄弟关系。除此之外，董事、监事和高级管理人员之间不存在其 他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张强 董事长 20,075,000 0 20,075,000 64.36% 0 王玉 董事 3,130,000 0 3,130,000 10.04% 0 张彬 董事 4,295,000 0 4,295,000 13.77% 0 胡学慧 董事 350,000 0 350,000 1.12% 0 陈东辉 董事 200,000 0 200,000 0.64% 0 施娟 监事会主席 100,000 0 100,000 0.32% 0 赵金龙 监事 200,000 0 200,000 0.64% 0 袁从笑 监事 0 0 0 0.00% 0 张桂云 财务总监兼董 秘 60,000 0 60,000 0.19% 0 合计 - 28,410,000 0 28,410,000 91.08% 0 25 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理类 3 3 行政类 12 8 财务类 4 4 销售类 3 3 研发类 11 21 生产类 137 137 采购类 2 1 员工总计 172 177 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 9 9 专科 18 20 专科以下 142 146 员工总计 172 177 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才变动和人才引进 报告期内，期初人数 172 人，期末人数 177 人，人员配置有所增加，主要是增加了技术部门的人力 成本。 2、招聘与培训 公司建立了完善的招聘、培训体系，按照岗位要求，招聘合适的员工。每年对进入的员工开展安全 生产、管理、技术等方面的培训。 3、员工薪酬制度 公司实行全员劳动合同制度，依据国家法律和地方法规，签订劳动合同。办理相关养老及其他保险， 公司建立了工资协商机制及薪酬管理制度，为职工提供餐饮、通讯、体检等福利条件，提高了员工的工 作积极性，增强了员工凝聚力。 4、 需公司承担的离退休人员 无 26 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工。 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成 的公司治理结构。报告期内，公司修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理办 法》、《监事会议事规则》等制度，完善法人治理结构，建立健全有效的内控管理体系。公司董事会由 5 名董事组成，董事会对股东大会负责。公司监事会由 3 名监事组成，监事会对股东大会负责。报告期内， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行。公司治理能够按照相关制度执行。股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司能够按照《公司法》、《公司章程》及相关治理制度执行。三会的召开程序、表决程序及 决议内容均符合相关法律法规及《公司章程》的规定及要求。公司董事、监事符合相关法律法规所规定 的任职资格并能够按照要求参加会议，对相关议案进行审议。公司按照投资者关系管理制度相关规定， 注重保护股东的知情权、表决权、参与权等权益，并通过及时、准确、完整的信息披露与交流加强公司 与中小股东之间的沟通，以保护投资者权益。 报告期内，公司董事会、监事会决议及股东大会通知、决议均按照相关规定履行了披露义务。因此，公 司目前的治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利，能够确保所有股东尤其是中小股东充分 行使其股东权利。 28 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第一届董事会第四次会议：审议通过了《关 于 2017 年度预计日常性关联交易的议案》；审 议通过《关于续聘北京兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）作为公司 2016 年度财务报表的 审计机构议案》；审议通过《关于召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。2、第 一届董事会第五会议：审议通过了《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度总经理工作报告的议案》、 《关于 2016 年年度报告及其摘要的议案》、《关于 2016 年 度公司控股股东、实际控制人及其关联方资金 占用情况的专项报告的议案》、《关于 2016 年 度财务决算报告的议案》、《关于 2017 年度财 务预算报告的议案》、《关于 2016 年利润分配 方案的议案》、《关于提请召开 2016 年年度股 东大会的议案》3、第一届董事会第六次会议： 审计通过了《江苏永星化工股份有限公司 2017 年半年度报告》、《关于会计政策变更的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第三次会议：《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2016 年 年度报告及其摘要的议案》、《关于 2016 年度 公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占 用情况的专项报告的议案》、《关于 2016 年度 财务决算报告的议案》、《关于 2017 年度财务 预算报告的议案》、《关于 2016 年利润分配方 案的议案》2、第一届监事会第四次会议：审 计通过了《江苏永星化工股份有限公司 2017 年半年度报告》、《关于会计政策变更的议案》。 股东大会 2 1、2017 年第一次临时股东大会：审议通过了 《关于 2017 年度预计日常性关联交易的议 案》；审议通过《关于续聘北京兴华会计师事务 所（特殊普通合伙）作为公司 2016 年度财务 报表的审计机构议案》；审议通过《关于召开公 司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。2、 29 2016 年年度股东大会：审议通过了《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度总经理工作报告的议案》、 《关于 2016 年年度报告及其摘要的议案》、《关于 2016 年 度公司控股股东、实际控制人及其关联方资金 占用情况的专项报告的议案》、《关于 2016 年 度财务决算报告的议案》、《关于 2017 年度财 务预算报告的议案》、《关于 2016 年利润分配 方案的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、召开、表决程序均符合法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格 按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司 治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系 统相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，并将按时编制并披露各期定期报告与 临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。公司信箱、邮箱、电话传真 均保持通畅，给予投资者或投资意向者以耐心的解答，公司记录投资者或投资意向者提出的意见和建议， 认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。同时，公司将不断加强对相关人员的培 训工作，使得公司管理层对资本市场有更深入的了解和认识，从而不断提升投资者关系管理水平。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司主营业务为光电新材料中间体的研发、生产和销售，公司营业执照显示的经营范围为：光电新 材料中间体生产、销售、生产技术开发及转让，自营和代理各类商品和技术的进出口业务（但国家限定 公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。公司具有与主营业务相匹配的完整的业务流程，并根据业 务开展需要设置了组织架构和部门职责，具有独立的研发、生产和销售能力。公司在业务上已与控股股 东、实际控制人及其控制的其它企业业务完全分开、相互独立。 30 （二）资产独立性 公司是由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。截 至报告期末，公司未以资产、信用为股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度 转借给公司股东及其他关联方。公司资产独立完整、产权明晰，公司对所有资产拥有完全的控制支配权， 不存在公司资产、资金或其他资源被公司股东及其他关联方占用而损害公司利益的情形。 （三）人员独立性 公司的董事、监事和高级管理人员均按照法定程序产生，不存在股东超越董事会和股东大会任免公 司人事的情况；公司的总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事之外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业领薪，公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司的劳动、人事及工资管理完全独立。公司独立聘用员工，按照法律的规定与所聘员工签订劳动合同， 并独立发放员工工资。 （四）财务独立性 公司设有独立的财务部门，配置有专职的财务人员，建立了独立的财务核算体系，制定了规范的财 务管理制度及相关内部控制制度。公司的财务人员专职在公司任职，并领取薪酬。 公司经中国人民银行宿迁市中心支行核准，在江苏银行股份有限公司宿迁分行开设了独立的银行账户， 不存在与其股东或实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司现持有宿迁市工商行政管 理局核发的三证合一后的《营业执照》，统一社会信用代码为 91321311552486328Q，依法独立进行纳税 申报和履行纳税义务。 （五）机构独立性 公司具有健全独立的法人治理结构，依法定程序建立和健全了股东大会、董事会、监事会等内部经 营管理机构，并依法制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度。相 关机构和人员能够依法履行职责。 公司具有健全的组织机构和内部经营管理机构，其机构设置的程序合法，其履行职能不受控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业的干预，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的各职能部门之 间不存在上下级隶属关系。 公司的生产经营和办公场所独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在混合经营、合署 办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司组织架构清晰，拥有机构设置自主权，公司的内部职能部门系根据自身的经营需要设立，并按照各 自的规章制度行使各自的职能，在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。 1、公司治理体系 报告期内，公司能够按照公司《公司章程》、《股东会议事准则》、《董事会议事准则》、《监事会议事准则》、 《总经理工作规则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《重大投资 管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《财务管理制度》、《资金管理办法》等系列 规章制度，建立健全公司治理结构，完善公司内部控制体系。目前公司已建立了由股东大会、董事会、 监事会、总经理等高级管理人员组成的比较科学规范的法人治理结构。公司仍将进一步建立健全法人治 理结构和完善的现代化企业管理制度，以促进企业平稳发展。 2、财务管理体系 报告期内，公司建立了独立的会计核算体系，并严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度 的引导下，做到依法管理、有序工作、严格管理，并不断完善公司财务管理体系。 3、内控管理体系 31 报告期内，公司紧紧围绕企业内部控制，在有效分析市场风险、政策导向、经营风险、法律风险的前提 下，采取事前防范、事中控制、事后改进等措施，不断加强企业内部管理，从企业规范角度持续完善内 控管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司的董事、监事、高级管理人员忠 实、勤勉尽职地履行职责，保证真实、准确、完整、及时、公平的披露信息。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 （2018）京会兴审字第 09000119 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018-04-26 注册会计师姓名 李旺林、冯绍彦 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2018）京会兴审字第 09000119 号 江苏永星化工股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏永星化工股份有限公司（以下简称永星化工公司）合并及母公司财务报表（以下简 称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永星化工公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永 星化工公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 永星化工公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括永星化工公司 2017 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 33 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估永星化工公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算永星化工公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督永星化工公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险； 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对永星化 工公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致永星化工公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 34 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响 我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 李旺林 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 冯绍彦 二○一八年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 7,290,966.76 14,009,656.87 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 2,631,296.34 377,252.50 预付款项 六、（三） 975,492.35 1,677,384.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 104,073.08 48,085.03 买入返售金融资产 存货 六、（五） 18,936,135.26 17,223,045.53 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 3,015.60 995,138.64 流动资产合计 29,940,979.39 34,330,563.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 35 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 29,641,665.20 35,550,508.68 在建工程 六、（八） 10,373,597.93 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（九） 3,887,178.63 4,000,274.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十） 55,966.21 130,587.85 递延所得税资产 六、（十一） 17,908.77 2,999.63 其他非流动资产 996,242.00 非流动资产合计 44,972,558.74 39,684,370.45 资产总计 74,913,538.13 74,014,933.53 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十二） 7,124,392.07 8,403,222.24 预收款项 六、（十三） 74,886.08 600 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十四） 1,380,083.08 1,024,210.23 应交税费 六、（十五） 489,180.85 156,844.03 应付利息 应付股利 其他应付款 六、（十六） 3,300,341.59 3,396,767.10 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 316,187.91 其他流动负债 流动负债合计 12,685,071.58 12,981,643.60 36 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、（十七） 535,349.87 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 535,349.87 负债合计 12,685,071.58 13,516,993.47 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十八） 31,190,000 31,190,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十九） 24,232,505.25 24,232,505.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十） 724,663.68 528,221.29 一般风险准备 未分配利润 六、（二十一） 6,081,297.62 4,547,213.52 归属于母公司所有者权益合计 62,228,466.55 60,497,940.06 少数股东权益 所有者权益合计 62,228,466.55 60,497,940.06 负债和所有者权益总计 74,913,538.13 74,014,933.53 法定代表人：张强主管会计工作负责人：张桂云会计机构负责人：张桂云 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,182,420.98 13,832,204.78 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 37 应收账款 十四、（一） 2,631,296.34 377,252.50 预付款项 975,492.35 1,677,384.51 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、（二） 2,123,772.19 1,908,472.7 存货 18,936,135.26 17,223,045.53 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,015.6 995,138.64 流动资产合计 31,852,132.72 36,013,498.66 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、（三） 4,152,876.13 4,152,876.13 投资性房地产 固定资产 27,392,574.80 33,317,519.02 在建工程 10,373,597.93 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,887,178.63 4,000,274.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 55,966.21 130,587.85 递延所得税资产 17,908.77 2,999.63 其他非流动资产 996,242.00 非流动资产合计 46,876,344.47 41,604,256.92 资产总计 78,728,477.19 77,617,755.58 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,124,392.07 8,402,857.46 预收款项 74,886.08 600 应付职工薪酬 1,380,083.08 1,024,210.23 应交税费 380,248.84 69,487.42 应付利息 应付股利 其他应付款 6,783,537.21 6,880,532.50 38 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 316,187.91 其他流动负债 流动负债合计 16,059,335.19 16,377,687.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 535,349.87 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 535,349.87 负债合计 16,059,335.19 16,913,037.48 所有者权益： 股本 31,190,000 31,190,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 24,232,505.25 24,232,505.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 724,663.68 528,221.29 一般风险准备 未分配利润 6,521,973.07 4,753,991.56 所有者权益合计 62,669,142 60,704,718.10 负债和所有者权益合计 78,728,477.19 77,617,755.58 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 51,036,977.78 67,893,954.01 其中：营业收入 六、（二十二） 51,036,977.78 67,893,954.01 利息收入 已赚保费 39 手续费及佣金收入 二、营业总成本 50,592,316.25 60,263,404.49 其中：营业成本 六、（二十二） 39,295,378.19 49,863,683.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十三） 736,579.19 929,857.24 销售费用 六、（二十四） 1,926,844.02 2,673,447.41 管理费用 六、（二十五） 7,950,819.59 8,681,525.01 财务费用 六、（二十六） 563,303.48 -1,300,415.99 资产减值损失 六、（二十七） 119,391.78 -584,692.19 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 444,661.53 7,630,549.52 加：营业外收入 六、（二十八） 1,376,000 815,300 减：营业外支出 0 10,000 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,820,661.53 8,435,849.52 减：所得税费用 六、（二十九） 90,135.04 1,241,767.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 六、（三十） 1,730,526.49 7,194,081.78 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 1,730,526.49 7,194,081.78 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,730,526.49 7,194,081.78 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 40 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,730,526.49 7,194,081.78 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十五、（二） 0.06 0.25 （二）稀释每股收益 十五、（二） 0.06 0.25 法定代表人：张强主管会计工作负责人：张桂云会计机构负责人：张桂云 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、 （四） 51,036,977.78 67,829,433.01 减：营业成本 十四、 （四） 39,295,378.19 49,843,324.02 税金及附加 714,963.79 907,606.44 销售费用 1,926,844.02 2,143,477.63 管理费用 7,736,103.95 8,282,250.90 财务费用 563,237.11 -1,314,143.15 资产减值损失 119,391.78 -584,692.19 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 681,058.94 8,551,609.36 加：营业外收入 1,373,500 520,300 减：营业外支出 10,000 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,054,558.94 9,061,909.36 减：所得税费用 90,135.04 1,241,767.74 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,964,423.90 7,820,141.62 （一）持续经营净利润 1,964,423.90 7,820,141.62 （二）终止经营净利润 41 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,964,423.90 7,820,141.62 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.27 （二）稀释每股收益 0.06 0.27 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,230,360.63 78,914,027.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,143,690.76 2,256,359.98 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十 一） 1,698,538.45 5,722,720.42 经营活动现金流入小计 52,072,589.84 86,893,107.67 42 购买商品、接受劳务支付的现金 34,587,053.88 53,838,684.88 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,089,489.64 12,028,335.88 支付的各项税费 1,124,553.58 3,756,644.53 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十 一） 8,214,747.59 10,331,706.39 经营活动现金流出小计 55,015,844.69 79,955,371.68 经营活动产生的现金流量净额 -2,943,254.85 6937735.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,447,835.26 6,404,525.36 投资支付的现金 - 1,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,447,835.26 7,404,525.36 投资活动产生的现金流量净额 -3,447,835.26 -7404525.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,380,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,380,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十 一） 327,600 327,600 筹资活动现金流出小计 327,600 327,600 筹资活动产生的现金流量净额 -327600 7052400 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 43 五、现金及现金等价物净增加额 -6,718,690.11 6,585,610.63 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十 一） 14,009,656.87 7,424,046.24 六、期末现金及现金等价物余额 7,290,966.76 14,009,656.87 法定代表人：张强主管会计工作负责人：张桂云会计机构负责人：张桂云 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,230,360.63 78,892,216.77 收到的税费返还 2,143,690.76 2,076,132.97 收到其他与经营活动有关的现金 1,691,379.09 9,502,854.76 经营活动现金流入小计 52,065,430.48 90,471,204.50 购买商品、接受劳务支付的现金 34,587,053.88 53,838,684.88 支付给职工以及为职工支付的现金 11,047,144.73 12,015,905.88 支付的各项税费 1,123,267.73 3,518,343.66 支付其他与经营活动有关的现金 8,376,964.64 9,677,279.95 经营活动现金流出小计 55,134,430.98 79,050,214.37 经营活动产生的现金流量净额 -3,069,000.50 11,420,990.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,253,183.30 6,404,525.36 投资支付的现金 - 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,253,183.30 7,404,525.36 投资活动产生的现金流量净额 -3,253,183.30 -7,404,525.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,380,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,380,000 44 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 327,600 327,600 筹资活动现金流出小计 327,600 327,600 筹资活动产生的现金流量净额 -327,600 7,052,400 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,649,783.80 11,068,864.77 加：期初现金及现金等价物余额 13,832,204.78 2,763,340.01 六、期末现金及现金等价物余额 7,182,420.98 13,832,204.78 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,190,000 24,232,505.25 528,221.29 4,547,213.52 60,497,940.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,190,000 24,232,505.25 528,221.29 4,547,213.52 60,497,940.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 196,442.39 1,534,084.10 1,730,526.49 （一）综合收益总额 1,730,526.49 1,730,526.49 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 196,442.39 -196,442.39 1．提取盈余公积 196,442.39 -196,442.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,190,000 24,232,505.25 724,663.68 6,081,297.62 62,228,466.55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其 专 盈余 一 未分配利润 47 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 27,500,000 1,802,170.04 16,219,530.31 45,521,700.35 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 1,500,000 335,511.66 2,736,646.27 4,572,157.93 其他 二、本年期初余额 27,500,000 1,500,000 2,137,681.7 18,956,176.58 50,093,858.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,690,000 22,732,505.25 -1,609,460.41 -14,408,963.06 10,404,081.78 （一）综合收益总额 7,194,081.78 7,194,081.78 （二）所有者投入和减少资 本 3,690,000 2,190,000 -335,511.66 -2,334,488.34 3,210,000 1．股东投入的普通股 3,690,000 3,690,000 7,380,000 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -1,500,000 -335,511.66 -2,334,488.34 -4,170,000 （三）利润分配 20,542,505.25 -1,273,948.75 -19,268,556.50 1．提取盈余公积 528,221.29 -528,221.29 2．提取一般风险准备 48 3．对所有者（或股东）的分 配 20,542,505.25 -1,802,170.04 -18,740,335.21 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,190,000 24,232,505.25 528,221.29 4,547,213.52 60,497,940.06 法定代表人：张强主管会计工作负责人：张桂云会计机构负责人：张桂云 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 49 一、上年期末余额 31,190,000 24,232,505.25 528,221.29 4,753,991.56 60,704,718.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,190,000 24,232,505.25 528,221.29 4,753,991.56 60,704,718.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 196,442.39 1,767,981.51 1,964,423.90 （一）综合收益总额 1,964,423.90 1,964,423.90 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 196,442.39 -196,442.39 1．提取盈余公积 196,442.39 -196,442.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 50 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,190,000 24,232,505.25 724,663.68 6,521,973.07 62,669,142 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 27,500,000 1,802,170.04 16,219,530.31 45,521,700.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 27,500,000 1,802,170.04 16,219,530.31 45,521,700.35 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,690,000 24,232,505.25 -1,273,948.75 -11,465,538.75 15,183,017.75 （一）综合收益总额 7,820,141.62 7,820,141.62 （二）所有者投入和减少 资本 3,690,000 3,690,000 7,380,000 51 1．股东投入的普通股 3,690,000 3,690,000 7,380,000 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 20,542,505.25 -1,273,948.75 -19,268,556.50 1．提取盈余公积 528,221.29 -528,221.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 20,542,505.25 -1,802,170.04 -18,740,335.21 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -17,123.87 -17,123.87 四、本年期末余额 31,190,000 24,232,505.25 528,221.29 4,753,991.56 60,704,718.10 52 53 江苏永星化工股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 江苏永星化工股份有限公司（以下简称“股份公司”、 “本公司”或“公司”）系宿迁市永星化工有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立 的股份有限公司；公司住所宿迁市生态科技化工园区扬子路六号，统一社会信用代码 91321311552486328Q；注册资本 3,119.00 万元，法定代表人张强。 公司经营范围：光电新材料中间体生产、销售、生产技术开发及转让；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口 的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 工商登记的股权变更历史如下： (一) 2010 年 3 月 22 日 张强、张彬与杨修智三自然人股东设立公司，宿迁天园会计师事务所就初始出资出具 天园验字【2010】第 090 号验资报告；具体股权结构如下表所 示： 序号 股东名称 出资方式 出资金额（万元） 出资比例% 1 张强 货币 2,007.50 73.00 2 张彬 货币 371.25 13.50 3 杨修智 货币 371.25 13.50 合计 2,750.00 100.00 (二) 2010 年 10 月 8 日 变更后的股权结构如下表所示： 54 序号 股东名称 出资方式 出资金额（万元） 出资比例% 1 王玉 货币 2,007.50 73.00 2 张彬 货币 371.25 13.50 3 杨修智 货币 371.25 13.50 合计 2,750.00 100.00 (三) 2015 年 11 月 28 日 公司进行了股权变更，并在工商管理部门完成了变更登记；变更后的股权结构如下表所示： 序号 股东名称 出资方式 出资金额（万元） 出资比例% 1 王玉 货币 2,007.50 73.00 2 张强 货币 313.00 11.38 3 张彬 货币 429.50 15.62 合计 2,750.00 100.00 (四) 2016 年 3 月 28 日 公司进行了股权变更，并在工商管理部门完成了变更登记；现行的股权结构如下表所示： 序号 股东名称 出资方式 出资金额（万元） 出资比例% 1 张强 货币 2,007.50 73.00 2 王玉 货币 313.00 11.38 3 张彬 货币 429.50 15.62 合计 2,750.00 100.00 (五) 2016 年 5 月 25 日 55 公司进行了整体改制，从有限责任公司变更为股份有限公司，并在工商管理部门完成了变更登记；现行的股权结构如下表所示： 序号 股东名称 出资方式 出资金额（万元） 出资比例% 1 张强 货币 2,007.50 73.00 2 王玉 货币 313.00 11.38 3 张彬 货币 429.50 15.62 合计 2,750.00 100.00 (六) 2016 年 7 月 5 日 公司新增 29 名自然人股东，并在工商管理部门完成了变更登记；截止 2017 年 12 月 31 日公司现行的股权结构如下表所示： 序号 股东名称 出资方式 出资金额（万元） 出资比例% 1 张强 货币 2,007.50 64.3636 2 王玉 货币 313.00 10.0353 3 张彬 货币 429.50 13.7704 4 陈东辉 货币 20.00 0.6412 5 孙昊 货币 20.00 0.6412 6 赵金龙 货币 20.00 0.6412 7 张荣吉 货币 5.00 0.1603 8 徐卫华 货币 7.00 0.2244 9 张桂云 货币 6.00 0.1924 10 陈夫军 货币 1.50 0.0481 11 戴连平 货币 0.50 0.0160 56 序号 股东名称 出资方式 出资金额（万元） 出资比例% 12 田礼彬 货币 1.00 0.0321 13 苏波 货币 1.50 0.0481 14 施娟 货币 10.00 0.3206 15 叶燕萍 货币 25.00 0.8015 16 陈胜棋 货币 10.00 0.3206 17 张小芹 货币 2.50 0.0802 18 卢娜 货币 50.00 1.6031 19 张紫英 货币 4.00 0.1282 20 朴春福 货币 5.00 0.1603 21 冯秋伟 货币 5.00 0.1603 22 韩英 货币 15.00 0.4809 23 张启奎 货币 20.00 0.6412 24 胡学慧 货币 35.00 1.1222 25 韩青 货币 10.00 0.3206 26 潘志巧 货币 5.00 0.1603 27 袁倩 货币 10.00 0.3206 28 王秀英 货币 10.00 0.3206 29 李秀平 货币 30.00 0.9618 30 王松 货币 5.00 0.1603 31 陈友莉 货币 10.00 0.3206 57 序号 股东名称 出资方式 出资金额（万元） 出资比例% 32 张金东 货币 25.00 0.8015 合计 3,119.00 100.00 二、本年度合并财务报表范围 2017 年 12 月 31 日纳入合并范围的公司有 3 个主体公司，除母公司外，其他主体分别是宿迁市德为贸易有限公司（简称“ 德为贸易”）与南京新万林 科技有限公司（简称“新万林”），具体见本附注“八 、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指 南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 58 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致 的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价 不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的股东权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他股东权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他股东权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 59 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值 能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负 债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或 有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之 一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起， 用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得 新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资 产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入处置期间 的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他股东权益应按比例结转，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他股东权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 60 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资 活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关 活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制 被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求， 已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、股东 权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司股东权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司股东权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 61 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益 的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益， 按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益， 按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期 期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子 公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合 并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他股东权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收 益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 62 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并股东权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该 安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关 企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 63 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表 折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损 益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金 融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他 金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 64 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 65 (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进 行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的 情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金 融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负 债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期 损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部 分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生 减值的，计提减值准备。 66 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减 值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入股东权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具， 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工 具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是 通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始 确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行 折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 67 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末余额 100 万元以上的应收账款或其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生 减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具 有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 组合 2 无风险组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 68 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 5 年以上 100 100 组合中，不计提坏账准备的应收款项为应收关联方款、员工备用金、代垫员工社保及个税、应收出口退税款。 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 100 万元，且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 征的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品 系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 69 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法 (2) 包装物采用一次转销法 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持 有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或 者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出 现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记 至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但 不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的 固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。 70 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资 满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为 持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中 较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权 益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 71 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的 参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影 响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调 整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价 或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 72 证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企 业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金 及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的 公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认 为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资 的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调 整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 73 认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有 承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公 司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损 失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器 设备、工具器具、运输工具、电子设备、办公设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2） 74 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或 者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 工具器具 年限平均法 5 5 19.00 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 75 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用 状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其 发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生 76 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公 允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允 价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按 公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及 满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 77 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确 定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 30-50 年 土地使用证到期日 财务软件 10 年 法律规定 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活 动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够 证明其有用性； 78 (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使 用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其 可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其 分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资 产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限 分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 79 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预 期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或 活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折 现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计 划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量 设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能 80 完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长 期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资 产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币 时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额， 确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债 的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于 出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经 验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实 81 际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购 损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十三）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司以出关日期（出口商品）、客户已经验收产品（内销产品），作为收入实现时点/确认依据。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十四）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金 82 额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能 够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值 与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 83 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税 负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得 税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列 报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收 的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所 得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十六）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计 入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 84 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内 确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十七）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （二十八）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅 仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 85 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包 括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十九）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在 的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补 助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会【2017】 30 号)，要求执行企业会计准则的企业应按照 企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 86 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按税法规定计算的销售货物或者加工、修理修配劳 务，销售服务、无形资产、不动产收入为基础计算 的销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2%、 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、 （二）税收优惠及批文 公司于 2016 年 11 月 30 日取得编号为 GR2016320001463 号高新技术企业证书，证书有效期三年， 2017 年所得税税率为 15%。 宿迁市德为贸易有限公司，享受地方政府的税收返还政策（所得税返 32%、增值税返 20%，城建税及教育费附加返 50%）。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,896.00 银行存款 7,288,070.76 14,009,656.87 其他货币资金 87 项目 期末余额 期初余额 合计 7,290,966.76 14,009,656.87 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 2,769,785.62 0.99 138,489.28 5.00 2,631,296.34 397,250.00 100.0 19,997.50 5.03 377,252.50 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 900.00 0.01 900.00 100.00 合计 2,770,685.62 100.00 139,389.28 5.03 2,631,296.34 397,250.00 100.00 19,997.50 5.03 377,252.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,769,785.62 138,489.28 5.00 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 2,769,785.62 138,489.28 5.00 88 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前四名应收账款汇总金额 2,769,785.62 元，占应收账款期末余额合计数的比例 99.99%，相应计提的坏账准备期末 余额汇总金额 138,489.28 元。 3、其他说明：本期无收回或转回的坏账准备情况，无实际核销的应收账款情况，无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 970,300.35 99.47 1,372,192.51 81.80 1-2 年 300,032.00 17.89 2-3 年 32.00 00.01 160.00 0.01 3 年以上 5,160.00 0.52 5,000.00 0.30 合计 975,492.35 100.00 1,677,384.51 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 比例（%） 预付款时 间 未结算原因 国网江苏省电力有限公司宿迁供电分公司 非关联方 790,857.62 81.07 1 年以内 费用未发生 江苏润天环境科技有限公司 非关联方 80,000.00 8.20 1 年以内 合同未履行完毕 连云港精卓金属科技有限公司 非关联方 52,410.00 5.37 1 年以内 合同未履行完毕 戴春江 非关联方 25,000.00 2.56 1 年以内 合同未履行完毕 宿迁市永泰睿博知识产权代理事务所（普通合伙） 非关联方 13,500.00 1.38 1 年以内 合同未履行完毕 合计 961,767.62 98.59 -- -- （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 89 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 104,073.08 100.00 104,073.08 48,085.03 100.00 48,085.03 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 104,073.08 100.00 104,073.08 48,085.03 100.00 48,085.03 90 该企业的本期其他应收款为无风险组合，主要是备用金、代垫工伤款、员工社保。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 3、本期实际核销的其他应收款情况 其他应收款核销说明：本期无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 55,598.08 7,479.03 代垫工伤款 5,000.00 员工社保 43,475.00 40,606.00 合计 104,073.08 48,085.03 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期末 余额 施娟 备用金 54,891.15 一年以内 52.74 员工社保 员工社保 43,475.00 一年以内 41.77 代垫工伤款 代垫工伤款 5,000.00 一年以内 4.80 张强 备用金 706.93 一年以内 0.68 合计 -- 104,073.08 -- 100.00 -- 6、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 7、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,321,614.69 6,321,614.69 5,364,336.38 5,364,336.38 库存商品 12,614,520.57 12,614,520.57 11,858,709.15 11,858,709.15 合计 18,936,135.26 18,936,135.26 17,223,045.53 17,223,045.53 其中：期末数中无存货用于担保，无存货所有权受到限制。 2、存货跌价准备 企业存货无减值迹象，不计提存货跌价准备。 3、存货期末余额含有借款费用资本化的金额 存货中无借款费用资本化情况。 （六）其他流动资产 91 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 3,015.60 417,178.70 预缴企业所得税 577,959.94 合计 3,015.60 995,138.64 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 生产设备 运输工具 器具备件 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 18,710,159.16 18,108,849.87 1,604,833.15 15,949,125.42 1,791,774.40 56,164,742.00 2.本期增加金额 194,651.96 194,651.96 (1)购置 194,651.96 194,651.96 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 18,904,811.12 18,108,849.87 1,604,833.15 15,949,125.42 1,791,774.40 56,359,393.96 二、累计折旧 1.期初余额 3,352,808.91 5,197,378.63 893,098.87 10,088,528.79 1,082,418.12 20,614,233.32 2.本期增加金额 962,328.40 2,420,532.66 279,935.53 2,250,374.04 190,324.81 6,103,495.44 (1)计提 962,328.40 2,420,532.66 279,935.53 2,250,374.04 190,324.81 6,103,495.44 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 4,315,137.31 7,617,911.29 1,173,034.40 12,338,902.83 1,272,742.93 26,717,728.76 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 14,589,673.81 10,490,938.58 431,798.75 3,610,222.59 519,031.47 29,641,665.20 2.期初账面价值 15,357,350.25 12,911,471.24 711,734.28 5,860,596.63 709,356.28 35,550,508.68 2、暂时闲置的固定资产情况 企业无暂时闲置的固定资产。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 奔驰车 852,991.45 540,227.84 312,763.61 4、通过经营租赁租出的固定资产 企业无通过经营租赁租出的固定资产。 5、未办妥产权证书的固定资产情况 企业无未办妥产权证书的固定资产。 92 （八）在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 二车间改造调试设备 10,373,597.93 10,373,597.93 合计 10,373,597.93 10,373,597.93 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,403,956.01 4,403,956.01 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 4,403,956.01 4,403,956.01 二、累计摊销 1.期初余额 301,820.35 301,820.35 2.本期增加金额 113,095.66 113,095.66 （1）计提 113,095.66 113,095.66 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 516,777.38 516,777.38 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,887,178.63 3,887,178.63 2.期初账面价值 4,000,274.29 4,000,274.29 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0。 2、未办妥产权证书的土地使用权情况 企业无办妥产权证书的土地使用权情况。 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 管道保温支出 35,365.13 20,208.67 15,156.46 存放回收料的 雨棚支出 95,222.73 54,412.97 40,809.76 合计 130,587.85 74,621.64 55,966.21 93 （十一）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 119,391.78 17,908.77 19,997.50 2,999.63 合计 119,391.78 17,908.77 19,997.50 2,999.63 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 214,989.31 156,514.96 合计 214,989.31 156,514.96 说明：鉴于德为贸易、新万林公司未来盈利能力具有不确定性，故对应可抵扣亏损暂不确认 递延所得税资产。 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 626,059.84 626,059.84 2022 233,897.41 合计 859,957.25 626,059.84 （十二）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 390,035.00 预付设备款 606,207.00 合计 996,242.00 （十三）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付款项 7,124,392.07 8,403,222.24 合计 7,124,392.07 8,403,222.24 2、账龄超过 1 年的重要（余额大于 5 万）应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏绿晶电子材料有限公司 61,605.24 对方账户被冻结 合计 61,605.24 （十四）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 74,886.08 600.00 合计 74,886.08 600.00 94 2、账龄超过 1 年的重要（余额大于 5 万）预收款项 无。 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,024,210.23 10,512,762.39 10,156,889.54 1,380,083.08 二、离职后福利-设定提存计划 932,600.10 932,600.10 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,024,210.23 11,445,362.49 11,089,489.64 1,380,083.08 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,024,210.23 9,765,615.34 9,409,742.49 1,380,083.08 二、职工福利费 320,521.49 320,521.49 三、社会保险费 426,625.56 426,625.56 其中：医疗保险费 332,026.34 332,026.34 工伤保险费 61,662.03 61,662.03 生育保险费 23,716.17 23,716.17 大病保险费 9,221.02 9,221.02 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 1,024,210.23 10,512,762.39 10,156,889.54 1,380,083.08 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 901,214.35 901,214.35 2.失业保险费 31,385.75 31,385.75 3.企业年金缴费 合计 932,600.10 932,600.10 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,245.60 企业所得税 235,393.26 城市维护建设税 52,545.34 9847.22 教育费附加 22,519.45 4220.24 地方教育费附加 15,012.96 2813.49 房产税 119,768.17 98,192.76 城镇土地使用税 37,879.50 37,879.50 个人所得税 4,816.57 3,890.82 合计 489,180.85 156,844.03 95 （十七）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 3,300,341.59 3,396,767.10 合计 3,300,341.59 3,396,767.10 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 无。 （十八）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 316,187.91 合计 316,187.91 其他说明： (1) 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司未确认融资费用的余额为人民币 71,145.92 元。 (2) 该融资租赁事项将于 2018 年 3 月 30 日到期。 （十九）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 31,190,000.00 31,190,000.00 2、其他说明：本期股本未发生增减变动。 （二十）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 24,232,505.25 24,232,505.25 合计 24,232,505.25 24,232,505.25 （二十一）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 528,221.29 196,442.39 724,663.68 合计 528,221.29 196,442.39 724,663.68 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,547,213.52 16,219,530.31 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 2,736,646.27 调整后期初未分配利润 4,547,213.52 18,956,176.58 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,730,526.49 7,194,081.78 减：提取法定盈余公积 196,442.39 528,221.29 转作股本的普通股股利 18,740,335.21 其他 2,334,488.34 96 项目 本期 上期 期末未分配利润 6,081,297.62 4,547,213.52 （二十三）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 51,036,977.78 39,295,378.19 67,893,954.01 49,863,683.01 合计 51,036,977.78 39,295,378.19 67,893,954.01 49,863,683.01 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 221,133.90 335,801.42 教育费附加 94,771.69 143,914.89 地方教育费附加 63,181.12 95,943.26 房产税 180,012.18 177,017.05 土地使用税 151,518.00 151,518.00 车船税 2,580.00 印花税 23,382.30 25,662.62 合计 736,579.19 929,857.24 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 199,650.00 350,927.60 保险费 22,811.91 10,984.88 包装费 477,318.05 685,890.94 广告费 8,295.34 14,148.21 物业费 7,496.04 1,357.55 运输费 611,996.76 1,069,165.33 办公费 9,865.22 7,089.58 佣金 552,646.91 533,883.32 顾问费 36,763.79 合计 1,926,844.02 2,673,447.41 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发支出 3,280,792.22 3,004,196.19 工资 1,448,047.35 1,028,711.96 福利费 120,998.67 205,235.75 社保费 138,541.79 77,364.46 折旧 616,728.47 788,738.54 专业服务费 728,797.64 2,274,493.20 小车费用 167,680.20 183,701.72 差旅费 156,100.66 308,404.64 招待费 366,493.51 270,756.60 办公费 205,123.14 231,875.73 无形资产摊销 113,095.66 101,861.37 企业财保险 41,893.22 41,362.14 97 项目 本期发生额 上期发生额 通讯费 26,570.00 24,021.50 快递费 5,360.48 2,585.11 维修费 469,086.05 80,591.54 其他 65,510.53 57,624.56 合计 7,950,819.59 8,681,525.01 （二十七）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 60,838.02 89,143.18 减：利息收入 13,282.16 12,634.48 汇兑损失 581,998.55 244,570.93 减：汇兑收益 98,244.49 1,655,854.97 银行手续费 31,993.56 34,359.35 合计 563,303.48 -1,300,415.99 （二十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 119,391.78 -584,692.19 合计 119,391.78 -584,692.19 （二十九）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,376,000.00 815,300.00 1,376,000.00 合计 1,376,000.00 815,300.00 1,376,000.00 （三十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 105,044.18 1,093,594.94 递延所得税费用的变动 -14,909.14 148,172.80 合计 90,135.04 1,241,767.74 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,054,558.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 308,183.84 子公司适用不同税率的影响 -73,383.49 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 42,898.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 58,474.35 研发加计扣除的影响 -246,037.67 所得税费用 90,135.04 （三十一）持续经营损益及终止经营损益 98 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归 属 于 母 公 司 所有者的损益 持续经营损益 1,730,526.49 1,730,526.49 7,194,081.78 7,194,081.78 终止经营损益 合计 1,730,526.49 1,730,526.49 7,194,081.78 7,194,081.78 （三十二）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到资金往来款 230,194.55 3,959,808.50 政府补助 1,376,000.0 815,300.00 利息收入 13,282.16 12,769.58 其他 79,061.74 934,842.34 合计 1,698,538.45 5,722,720.42 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付资金往来款 2,274,180.23 5,098,100.00 银行手续费 31,993.56 34,359.35 其他付现费用 5,908,573.80 5,199,247.04 合计 8,214,747.59 10,331,706.39 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁款 327,600.00 327,600.00 合计 327,600.00 327,600.00 （三十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,730,526.49 7,194,081.78 加：资产减值准备 119,391.78 -584,692.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 6,103,495.44 5,589,375.23 无形资产摊销 113,095.66 101,861.37 长期待摊费用摊销 74,621.64 74,621.64 财务费用（收益以“－”号填列） 544,592.08 89,143.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,909.14 148,172.80 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,713,089.73 -8,913,618.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,141,427.81 10,293,921.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,759,551.26 -7,055,130.81 经营活动产生的现金流量净额 -2,943,254.85 6,937,735.99 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 99 补充资料 本期金额 上期金额 书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 852,991.45 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,290,966.76 14,009,656.87 减：现金的期初余额 14,009,656.87 7,424,046.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,718,690.11 6,585,610.63 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,290,966.76 14,009,656.87 其中：库存现金 2,896.00 可随时用于支付的银行存款 7,288,070.76 14,009,656.87 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,290,966.76 14,009,656.87 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 宿迁市德为贸易有限公司 中国 宿迁 化工贸易 100% 同一控制合并 南京新万林科技有限公司 中国 南京 技术开发 100% 同一控制合并 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本企业无母公司，本企业实际控制人是张强、王玉。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）其他关联方情况 100 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张强 共同实际控制人、董事长、总经理 王玉 共同实际控制人、主要投资人、董事、张强的配偶 张彬 主要投资人、董事、张强的弟弟 宿迁市德为贸易有限公司 全资子公司 南京新万林科技有限公司 全资子公司 宿迁市永星药业有限公司 共同实际控制人张强控制的公司 LITOP INTERNATIONAL LIMITED 施娟担任董事的公司 陈东辉 董事 胡学慧 董事 施娟 监事会主席、张彬的配偶 赵金龙 监事 袁从笑 监事 张桂云 财务总监、董事会秘书 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联 交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 宿迁市永星药业有限公司 采购 原料 可比商品 市场价 458,713.20 0.02 2,435,607.81 12.07 (2) 出售商品/提供劳务情况表 无。 (3) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、关联租赁情况 无。 4、关联担保情况 无。 5、关联方资金拆借 无。 6、关联方资产转让、债务重组情况 无。 101 （五）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 宿迁市永星药业有限公司 3,112,522.78 3,226,286.78 其他应付款 张强 2,824,737.32 3,295,083.87 其他应付款 施娟 39,066.85 93,456.30 其他应付款 张彬 49,103.00 （六）关联方承诺 无。 十、政府补助 （一）与资产相关的政府补助 无。 （二）与收益相关的政府补助 项目 金额 利润表列报项目 计入当期损益或冲减相关成本费用的 金额 本期发生额 上年发生额 宿迁市开发区奖励 25,000.00 营业外收入 25,000.00 45,000.00 所得税退税 营业外收入 250,000.00 国家高新企业科技创新奖 300,000.00 营业外收入 300,000.00 51,000.00 宿迁市工业发展项目奖 405,000.00 营业外收入 405,000.00 新三板上市奖励 600,000.00 营业外收入 600,000.00 449,300.00 宿迁市环保补贴 营业外收入 20,000.00 专利补助 6,000.00 营业外收入 6,000.00 合计 1,376,000.00 1,376,000.00 815,300.00 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无。 （二）或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 无。 十三、其他重要事项 无。 102 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 2,769,785.62 0.99 138,489.28 5.00 2,631,296.34 397,250.00 100.00 19,997.50 5.03 377,252.50 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 900.00 0.01 900.00 100.00 合计 2,770,685.62 100.00 139,389.28 5.03 2,631,296.34 397,250.00 100.00 19,997.50 5.03 377,252.50 103 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 2,769,785.62 138,489.28 5.00 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 2,769,785.62 138,489.28 5.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 139,389.28 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3、本期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前四名应收账款汇总金额 2,769,785.62 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 99.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 138,489.28 元。 5、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （二）其他应收款 104 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,123,772.19 100.00 2,123,772.19 1,908,472.70 100.00 1,908,472.70 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 2,123,772.19 100.00 2,123,772.19 1,908,472.70 100.00 1,908,472.70 105 该企业的本期其他应收款为无风险组合，主要是备用金、代垫工伤款、员工社保。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 资金往来 2,020,406.04 1,867,570.00 备用金 54,891.15 296.70 代垫工伤款 5,000.00 员工社保 43,475.00 40,606.00 合计 2,123,772.19 1,908,472.70 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 南京新万林科技有限公司 内部往来 2,020,406.04 一年以内 95.13 施娟 备用金 54,891.15 一年以内 2.58 员工社保 员工社保 43,475.00 一年以内 2.05 代垫工伤款 代垫工伤款 5,000.00 一年以内 0.24 合计 -- 2,123,772.19 -- 100.00 6、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 7、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,152,876.13 4,152,876.13 4,152,876.13 4,152,876.13 对联营、合营企业投资 合计 4,152,876.13 4,152,876.13 4,152,876.13 4,152,876.13 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 宿迁市德为贸易有 限公司 3,163,972.71 3,163,972.71 南京新万林科技有 限公司 988,903.42 988,903.42 合计 4,152,876.13 4,152,876.13 106 （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 51,036,977.78 39,295,378.19 67,829,433.01 49,843,324.02 其他业务 合计 51,036,977.78 39,295,378.19 67,829,433.01 49,843,324.02 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 1,376,000.00 小计 1,376,000.00 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） -206,650.00 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司股东权益的非经常性损益净额 1,169,350.00 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 2.82 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 0.92 0.02 0.03 江苏永星化工股份有限公司 二〇一八年四月二十六日 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室