839429_2016_京都时尚_2016年年度报告_2017-04-25.txt

公告编号：2017-032 1 证券代码：839429 证券简称：京都时尚 主办券商：恒泰证券 京 都 时 尚 NEEQ:839429 北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司 Beijing Jingdu Medical Cosmetology Clinic Co., Ltd. 年度报告 2016 公告编号：2017-032 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 10 月 26 日，京都时尚（NEEQ:839429）股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让。 我公司董事长马兰女士当选被评为“2016 百杰女性创业人物”。 我公司董事长马兰女士当选为中国非公立医疗机构协会整形与美容专业委员会委员。 公告编号：2017-032 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................. 9 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 13 第五节 重要事项 ........................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 24 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 27 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 30 第十节 财务报告 ........................................................................................... 33 公告编号：2017-032 4 释义 在本说明书中，除非另有所指，下列词语具有如下含义： 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、京都时尚 指 北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司 有限公司 指 北京京都时尚医疗美容诊所有限公司 股东大会 指 北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司股东大会 股东会 指 北京京都时尚医疗美容诊所有限公司股东会 董事会 指 北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司董事会 监事会 指 北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会� 国家发改委 指 国家发展和改革委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》� 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》� 推荐主办券商、主办券商 指 恒泰证券股份有限公司 京银、律师 指 北京市京银律师事务所 会计师 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 公司章程 指 北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司现行有效的 公司章程 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 调 Q 激光治疗仪 指 用于祛除色素性皮肤病变、混合色素形成的色素沉着 及外伤性色素沉着。 激光脱毛仪 指 光能够充分的被黑色素选择性的吸收,同时激光能够有 效的穿透肌肤达到毛囊所在的位置。激光的作用有效 的体现在毛囊中的黑色素上产生热量进行毛发的去 除。 射频 指 射频美容定位组织加热,促使皮下胶原收缩拉紧,同时 对皮肤表面采取冷却措施,真皮层被加热而表皮保持正 常温度,这个时候会产生两种反应,一是皮肤真皮层变 厚,皱纹随之变浅或者消失;二是皮下胶原质的形态重 塑,产生新的胶原质,皮肤在丽都一次治疗后变得更加 紧实。 公告编号：2017-032 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 （3）豁免披露事项及理由 报告期内公司的客户均为自然人,由于公司为医疗美容机构,主要从事美容外科服务,根据《医疗美容服 务管理办法》第二十一条“美容医疗机构和医疗美容科室的从业人员要尊重就医者的隐私权,未经就医 者本人或监护人同意,不得向第三方披露就医者病情及病历资料。 公告编号：2017-032 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险� 随着近年来中国医疗美容行业保持较高增速,中国已步入医疗美 容大国行列,医疗美容机构产业链整合持续升级,行业外部大型 集团以行业整合的形式接入医疗美容服务产业链的情形也不断 出现,行业竞争愈发激烈。虽然公司成立十余年,在服务水平、渠 道拓展、客户资源、管理经验方面都有一定积累,但若无法持续 保持竞争优势,公司未来发展仍面临一定风险。 医疗风险 由于患者的个体性差异、对医学认知的局限、常规医疗过失、 对药物的过敏反应等,医疗服务行业不可避免的存在一定的风 险。在提供诊疗服务的过程中亦会存在违反医疗卫生管理法律、 行政法规、部门规章和诊疗护理规范等造成的风险。尽管报告 期内,公司未发生过任何医疗事故,未对公司的持续经营产生重 大不利影响。 民营医疗机构的社会认知风险 在我国,公立医疗机构处于相对垄断地位,相比之下,由于民营医 疗机构起步较晚,机构间技术水平和管理水平参差不齐,公众对 民营医疗机构的实力、价格公允性等方面仍然存在担忧。尽管 医疗美容行业中民营医院已占据一定的市场份额,但从整体上 看,优质整形医师资源匮乏的现象在民营医疗机构中仍普遍存 在,不仅如此,一小部分民营医院缺乏诚信,在缺乏资质和执业资 格的情况下违法经营,另外,多重定价、虚假广告、不实宣传等现 象普遍存在,严重破坏了行业风气,损害了民营医疗机构在社会 上的整体形象。 经营资质无法延续的风险 医疗美容机构必须经卫生行政部门登记注册并获得《医疗机构 执业许可证》后方可开展执业活动。公司已按照《医疗美容服 务管理办法》、《医疗机构管理条例》和《医疗机构管理条例实 施细则》的规定办理了设置审批及登记注册手续,并取得《医疗 机构执业许可证》。该证书有一定的有效期,公司需要在有效期届 满前规定的时间内向登记机关申请办理校验手续,并在校验通过 后换领新证。如公司在后续经营中发生不符合医疗机构执业的 事宜,公司将不能继续经营相关业务。 经营租赁场所不能续租的风险 公司没有房产资产,经营场所全部通过租赁取得,当前的租赁合 同全部是在 2015 年年初签订,并将于 2019 年年初到期,公司未 来可能会面临租金上涨和经营场所租赁期满不能续租的风险。 医疗美容行业需要客户上门接受服务,消费方式通常具有分次、 长期的特点,因此,为保证消费过程的持续连贯,客户在做出消费 选择时不仅会考虑公司口碑,还会考虑消费的地理位置及交通情 况等诸多因素。位于良好地段的固定的经营场所对于提高客户 粘性和提升公司知名度具有重要意义。外部不利因素造成的经 营场所得的强制变更,将会影响公司的正常运营,造成一定程度 的客户流失。 人力资源流失风险� 公司所处行业是典型的专业服务领域,属智力密集型行业,人才 是公司生存与发展的基石,是完成高质量服务工作的保障。人才 公告编号：2017-032 7 需要经过严格的培训和长期的历练,使得人才成本较高。公司提 供创业服务业务,对创新创业人才的需求量大,对人才的综合素 质要求较高,随着公司业务规模和营收规模的不断扩大,若公司 不能留住内部人才并不断引进外部人才,将影响公司的业务发 展。 医疗诉讼风险� 医疗服务行业中医疗风险难以避免,医疗风险不仅包括医疗过 失,还包括消费者对治疗效果不满意引发的医疗纠纷。从行业现 状来看,医疗事故、医疗纠纷时有发生,严重的会引发法律诉讼。 尽管报告期内公司未产生任何医疗诉讼,但不能排除公司未来发 生诉讼的可能性。行业内的诉讼通常涉及较大赔偿金额,如果败 诉,公司不仅面临大额的赔偿支出,公司的形象也会受到不利影 响。总的来说,诉讼对公司的盈利状况甚至经营的持续性影响较 大。 公司治理风险 在有限公司期间,,公司治理不尽完善,内部控制基础较为薄弱。股 份公司成立后,公司建立了较为健全的治理机构、三会议事规则 及具体业务制度,公司内部控制环境得到优化,内部控制制度得 到完善。但是,由于股份公司成立至今运营时间较短,公司管理层 的规范意识还需进一步提高,对股份公司治理机制尚需逐步理 解、熟悉,此外内部控制制度尚未在实际经营活动中经过充分的 检验,治理结构和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完 善。因此股份公司设立初期,公司仍存在一定公司治理和内部控 制风险。 实际控制人不当控制的风险 截至年度报告签署日,马兰持有公司股份 450 万股,持股比例为 90%,为公司第一大股东,目前担任公司董事长兼总经理,对公司 的经营管理有重大影响,为公司控股股东及实际控制人。公司已 通过《公司章程》、《对外担保管理制度》、《关联交易规则》等, 建立了关联股东、关联董事的回避表决等一系列制度,构建了公 司治理的相关规范和要求;同时,公司控股股东、实际控制人作出 了避免同业竞争的承诺。尽管公司采取了上述措施,公司实际控 制人仍可能利用其实际控制人地位,对本公司的发展战略、生产 经营、利润分配等决策产生影响,损害公司或其他股东的利益。 公司未为全部员工规范缴纳社保及住 房公积金的风险 公司未为全部员工规范缴纳社保及住房公积金,截至年度报告签 署之日,公司共有员工 60 名,均与公司签订了劳动合同,其中缴 纳社保的 21 人,退休人员 3 人,主动放弃缴纳社保的 36 人。 公司全体员工均未缴纳住房公积金,公司可能面临因未缴纳社会 保险和住房公积金而遭受的罚款的风险。 持续经营风险� 公司属于诊所级别的医疗机构,在床位、医护人员数量、设备、 场地面积等方面与医院级别的医疗机构均有较大的差距,由于公 司规模较小,抵抗风险的能力较弱,虽然公司的资产负债率较低、 现金流水平也较好,但一旦出现较大的医疗事故或者核心技术人 员出现重大变化等情形,公司仍然面临一定的持续经营风险。 税收优惠政策变化的风险� 根据经 2008 年 11 月 5 日国务院第 34 次常务会议修订通过 的《中华人民共和国营业税暂行条例》,公司符合该条例第八条 第三项:医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。 公告编号：2017-032 8 公司由当地税务部门根据营业税暂行条例规定给予减免,已获得 纳税人减免税备案登记表,依法享受免征营业的税收优惠。根据 2016 年 3 月 23 日财政部、国家税务总局发布的关于全面推 开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号) 自 2016 年 5 月 1 日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以 下称营改增)试点,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全 部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。 根据此通知附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》 第一条规定,医疗机构提供的医疗服务免征增值税。公司将继续 享受营改增后的增值税免税政策。企业税收优惠政策体现了国 家产业政策对公司主营业务的扶持,预期将在相当长一段时间内 持续执行。但是,上述税收优惠政策如果发生不利变化或者优惠 期限届满,致使公司不能继续享受税收优惠,可能对公司的经营 业绩造成风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-032 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Jingdu Medical Cosmetology Clinic Co., Ltd 证券简称 京都时尚 证券代码 839429 法定代表人 马兰 注册地址 北京市朝阳区北辰东路 8 号汇欣大厦首层 105 室 办公地址 北京市朝阳区北辰东路 8 号汇欣大厦首层 105 室 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 光大银行办公楼 14-18 楼 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所 签字注册会计师姓名 郭素玲、孙寒力 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 施亚莉 电话 010-82611396 传真 010-82611396 电子邮箱 965276680 @ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区北辰东路 8 号汇欣大厦首层 105 室 邮编:100101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 10 月 26 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） Q83 卫生 主要产品与服务项目 医疗美容科、美容外科。(依法须经批准的项目,经相关部门批准 后依批准的内容开展经营活动。) 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,000,000 做市商数量 0 控股股东 马兰 实际控制人 马兰 四、注册情况 公告编号：2017-032 10 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110105766281408N 否 税务登记证号码 91110105766281408N 否 组织机构代码 91110105766281408N 否 公告编号：2017-032 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 15,626,106.27 10,127,402.00 54.30% 毛利率 59.38% 60.25% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,934,332.14 385,049.39 -862.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -2,934,332.14 407,549.39 -819.99% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -76.78% 57.18% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -76.78% 60.52% - 基本每股收益 -0.59 0.64 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 3,153,618.74 8,143,714.69 -61.28% 负债总计 798,988.55 2,854,752.36 -72.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 2,354,630.19 5,288,962.33 -55.48% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 0.47 1.06 - 资产负债率 25.34% 35.05% - 流动比率 1.27 2.08 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,529,341.55 1,951,983.86 - 应收账款周转率 628.45 1,512.68 - 存货周转率 16.80 7.76 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -61.28% 364.03% - 营业收入增长率 54.30% 16.44% - 净利润增长率 -862.07% 283.43% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 - 公告编号：2017-032 12 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 ____________________ - 非经常性损益合计 - 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 - 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-032 13 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 现阶段公司提供的主要服务为包括外科整形美容、皮肤美容等的整形美容医疗服务，主要客户为具有 治疗需求或求美需求的就医者，其中后者居多。主要通过面部整形，形体雕塑，注射美容，激光美容等项 目实现收入。公司拥有的整形美容设备有调 Q 激光治疗仪、激光脱毛仪、射频激光治疗设备等设备。公司 的客户以女性为主，收入贡献方面，以美容外科为主。医疗美容行业是一个朝阳产业，放眼全球，都呈现 快速增长趋势。中国医疗美容市场年复合增长率高达 15%，前景广阔。但中国医疗美容机构也面临着行业 竞争激烈，同质化竞争严重，过度依赖渠道导致获客成本居高不下，毛利高净利低的困局。怎样走出困局， 走出红海竞争？京都时尚的战略选择是商业模式创新。京都时尚商业模式定位是，聚焦中国大学生市场， 做国内领先的专注于为大学生提供“颜值提升”解决方案的专业服务商。中国千亿医美市场中，大学生市 场规模不容小觑。教育部官方数据，2015 年中国大学生在校人数达到 3,700 万，世界第一；全国各类高校 2,852 所，位居世界第二。以北京为例 ，2015 年北京市高校 91 所，在校大学生人数超过 100 万，女大学 生人数达到 50 万人，整形接受度高达 70%，调查数据显示人均年消费整形可达到 3 万元/人，北京地区女 大学生市场规模已超过 100 亿。中国大学生整形市场规模可望超过千亿。京都时尚商业模式创新从北京及 周边地区女大学生市场入手，深度服务目标客户，以专业知识为入口，发挥京都时尚多年形成的技术和服 务优势，实现客户极致体验和口碑传播。同时，规模化发展校园周边体验店，打造地推团队和校内组织， 积极参与大学生活动。同时依托互联网 IP 社群，充分发挥大学生爱分享爱传播的互联网属性，实现口碑 传播和客户的自我裂变。改变依赖渠道的获客模式，京都时尚从传统的医美机构向互联网加医美机构转型， 通过互联网运营，获客成本由原来的千元以上降低到十分之一甚至更低。实现企业稳健成长。同时由于规 模化发展校园周边体验店，实现企业营收稳定增长。在快速规模化扩张的过程中，坚持“SOP 标准化治疗、 服务和管理”，保证客户的极致体验度，是企业核心竞争力构建的关键。京都时尚的发展战略，简单说， 就是定位中国大学生市场，向互联网医美机构转型，做好 SOP 标准化服务和管理，实现企业跨越式发展。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年 10 月 26 日，京都时尚医疗美容诊所股份有限公司获批通过协议转让的方式，在全国股转系 统挂牌公开转让，这将给公司带来规范治理和融资便利，提升公司的知名度和美誉度，推动公司更好更快 地发 展壮大，从而为我们的客户提供更具竞争力的产品和服务。 2016 年公司实现营业收入 1,562.61 万元，较 2015 年度增长 54.30%；实现净利润 -293.43 万元， 较 2015 年度减少 862.07%。报告期末，公司资产总额 315.36 万元，比上年同期减少 61.28%；负债总额 79.90 万元，比上年同 期减少 72.01%；归属于母公司所有者权益 235.46 万元，较上年末减少 55.48%。 公告编号：2017-032 14 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 15,626,106.27 54.30% - 10,127,402.00 16.44% - 营业成本 6,347,108.39 57.65% 40.62% 4,025,985.67 14.47% 39.75% 毛利率 59.38% - - 60.25% - - 管理费用 4,248,920.52 143.69% 27.19% 1,743,570.75 24.53% 17.22% 销售费用 7,548,767.48 99.00% 48.31% 3,793,263.24 9.07% 37.46% 财务费用 60,004.26 973.90% 0.38% 5,587.50 223.99% 0.06% 营业利润 -2,570,081.78 -565.61% -16.45% 551,981.54 85.69% 5.45% 营业外收入 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业外支出 0.00 -100.00% 0.00% 30,000.00 -81.18% 0.30% 净利润 -2,934,332.14 -862.07% -18.78% 385,049.39 283.43% 3.80% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2016 年公司实现营业收入 15,626,106.27 元，2015 年公司实现营业收入 10,127,402.00 元，2016 年公司营业收入较 2015 年公司营业收入增长了 5,498,704.27 元，增长比例为 54.30%，主要 系报告期内公司美容外科业务收入大幅增长。 2、营业成本：2016 年公司营业成本为 6,347,108.39 元，2015 年公司营业成本为 4,025,985.67 元。2016 年公司营业成本比 2015 年公司营业成本增加了 2,321,122.72 元，增长比例为 57.65%，主要原因是收入 增加了 54.30%，成本随之增加。 3、销售费用：2016 年公司销售费用为 7,548,767.48 元，2015 年公司销售费用为 3,793,263.24 元，2016 年公司销售费用较 2015 年公司销售费用度增长了 3,755,504.24 元，增长比例为 99.00%，主要原因是员 工培训费用增加，销售人员工资增加。 4、财务费用：2016 年公司财务费用为 60,004.26 元，2015 年公司财务费用为 5,587.50 元，2016 年相比 2015 年相比增加了 54416.76 元，2016 年成本较 2015 年同期增长 973.90%，主要原因是顾客大量使用 pos 产生的刷卡手续费。 5、管理费用：2016 年公司管理费用为 4,248,920.52 元，2015 年为 1,743,570.75 元，管理费用较 2015 年同期增长 143.69%，主要系 2 个方面因素影响：第一方面：公司挂牌上市产生的相关费用。第二方面： 随着人员需求的增加以及工资水平的提升，管理人员工资的增长。 6、 营业利润：2016 年公司营业利润为-2,570,081.78 元，2015 年公司营业利润为 551,981.54 元，营业 利润较 2015 年减少 565.61%，主要原因是公司前期投入上市费用形成装修、设备。 7、营业外支出：2016 年公司营业外支出为 0.00 元，2015 年公营业外支出为 30,000.00 元，2016 年与 2015 年相比减少了 30,000.00 元，营业外支出较 2015 年同期减少 100%，主要系当期未发生营业外支出。 8、净利润：2016 年公司在净利润为-2,934,332.14 元，2015 年公司实现的净利润为 385,049.39 元，净 利润较 2015 年减少 862.07%，主要原因为虽然当期业绩增长，但是公司财务费用、销售费用和管理费用 增长较大，净利润下降幅度较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 15,626,106.27 6,347,108.39 10,127,402.00 4,025,985.67 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2017-032 15 合计 15,626,106.27 6,347,108.39 10,127,402.00 4,025,985.67 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 美容外科收入 15,626,106.27 10,000.00% 10,127,402.00 10,000.00% 收入构成变动的原因： 营业收入：2016 年公司实现营业收入 15,626,106.27 元，较 2015 年度增长 54.30%，主要系报告期内公 司美容外科收入大幅增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,529,341.55 1,951,983.86 投资活动产生的现金流量净额 -1,640,995.78 -1,513,167.70 筹资活动产生的现金流量净额 1,899,999.01 2,470,963.84 现金流量分析： 1、经营活动现金流量净额：本期经营活动现金流量净额减少 229.58%，主要系本期业绩比同期虽然增长， 2015 年收入 10,127,402.00 元,2016 年收入 15,626,106.27 元，同比增加 54.30%主营业务中顾客直接缴纳现 金数量大幅度减少。 2.筹资活动现金流量净额：本期筹资活动现金流量净额减少 23.11%，主要是 2016 年筹资活动现金流量净 额为 1,899,999.01 元，2015 年为 2,470,963.84 元，原因是 2015 年董事长马兰借款在 2016 年 2 月归还，京 都时尚 2016 年全年无其他的筹资活动。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一大客户 114,990.00 0.74% 否 2 第二大客户 97,704.00 0.63% 否 3 第三大客户 79,800.00 0.51% 否 4 第四大客户 78,165.00 0.50% 否 5 第五大客户 75,160.00 0.48% 否 合计 445,819.00 2.85% - 报告期内公司的客户均为自然人，由于公司为医疗美容机构，主要从事美容外科服务，根 据《医疗美容服务管理办法》第二十一条“美容医疗机构和医疗美容科室的从业人员要尊 重就医者的隐私权，未经就医者本人或监护人同意，不得向第三方披露就医者病情及病历 资料。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 国药控股北京有限公司药品分公司 309,850.00 41.91% 否 2 上海其胜生物制剂有限公司 111,200.00 15.04% 否 3 北京宏安博康科技发展有限公司 88,165.93 11.93% 否 4 北京铁骊青生物科技有限公司 79,049.92 10.69% 否 5 北京康胜嘉信商贸有限公司 37,500.00 5.07% 否 合计 625,765.85 84.64% - 公告编号：2017-032 16 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 723,170.28 75.84% 22.93% 2,993,508.60 3,475.2 5% 36.76% -14.28% 应收账款 0.00 -100.00% 0.00% 11,208.50 711.15% 0.14% -0.14% 存货 139,694.75 -77.31% 4.43% 615,725.90 45.78% 7.56% 3.13% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 273,592.84 -26.28% 8.68% 371,110.57 -13.36% 4.57% 3.95% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 3,153,618.74 -61.28% - 8,143,714.69 364.03% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金较上年末有所减少，2016 年末余额为 723,170.28 元 2015 年末余额为 2,993,508.60 元，2016 年与 2015 年相比减少了 2,270,338.32 元。货币资金同期减少 75.84%原因在于公司经营过程中收入虽然 增长，但是由于偶发性费用的增加导致货币资金的减少。 2.公司应收账款 2015 年末账面价值 11,208.5 元，2016 年末账面价值为 0 元，2016 年比 2015 年同比减少 11,208.5 元，同期减少比例为 100.00%主要原因系顾客银联等支付平台快速发展，顾客支付途径增加顾客 消费后直接付款不再存在欠款。 3.存货 2016 年年末余额 139,694.75 元 ，2015 年年末余额 615,725.90 元，2016 年与 2015 年相比减少金 额为 496,031.15 元，同期相比减少比例为 77.31%，主要原因是报告期内公司为防止产品积压过期影响使 用，公司认为不再积压产品，能够更好循环使用流动资金。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 不适用 （2）委托理财及衍生品投资情况 公告编号：2017-032 17 不适用 （三）外部环境的分析 1.宏观环境 2016 年本公司所处行业的外部环境未发生改变。虽 2016 年中国 GDP 增长速度低于往年，但中国 人均可支配收入持续增加和消费领域全面升级的趋势仍未改变。驱动行业增长的医疗消费和美丽消费两大 领域仍保持热度，整形美容行业在报告期内仍然保 持了高速发展。消费者对整形美容的接受度和消费渗 透率持续提升，所呈现“化妆品化”的趋势未发生变化，行业仍在重复韩国和中国台湾地区整形美容市场 发展的历程。 2.行业发展 民营医院占据了中国整形美容市场的主要份额，受益于整形美容行业未来的成长空间 与速度，结 合国家对医疗服务领域政策的开放与鼓励，民营医院仍在迅速成长和提升。报告期内资本市场对整形美容 行业开始予以了关注，知名券商研究部门开始进行行业研究、出具分析报告、开展行业调研与路演等，资 本市场的关注将会为业内治理规范的公司的发展带来极大的助推作用并将加速行业洗牌的过程。 3.市场波动 整形美容行业仍处于上升期，报告期内未出现较大行业周期波动。 4.市场竞争 报告期内整形美容市场仍呈现良性竞争态势，医疗服务供给和市场需求都获得增长，同时竞争开始 呈现多样化的趋势，规模效应进一步显现，有一定规模的连锁机构相较 于独立或分散运营的单体店更具 有竞争力。 5.已知趋势 行业监管将更加完善和严格；行业自律稳步提升；医疗机构运营日趋规范和透明；零散的小规模专 科医院开始向集约化、规模化、连锁化方向发展；医疗机构的管理更趋专业化；医疗服务项目数量增加； 行业整体医疗技术水平稳步提升；消费人群数量增加；消费者消费频次增加；消费者人均消费金额增加； 消费者的专业程度逐步提升，消费行为更趋于理性。上述已知趋势未发生改变。 6.重大事件 报告期内，行业内未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的事件 （四）竞争优势分析 1.公司设有专职采购人员，采购负责人负责供应商的初步审核、不定期复核、供应商资质证书的保存。每 年年初公司总经理会确定本年度内供应商，并就货品价格、供货方式、款项结算等事项达成一致并与供应 商签署框架协议。通常情况下，库房管理人员根据经验，当药品或材料低于最低保有量时，填写采购单并 经相关人员签字以后发给采购人员，采购人员根据采购单内容进行采购，到货以后采购人员会同库房管理 人员对货物进行清点，核对无误后，填写入库单办理入库。 2.公司以北京京都作为医疗技术的高地，全部实行医疗人员聘请，以保障技术的不断进步，为公司创造更 好的盈利项目。 3. 公司的销售模式主要分为线上营销和线下营销两部分，其中线上营销主要包括利用百度进行推广(已暂 停)、与第三方网站等合作、开发微信公众号、设立官方网站并免费为顾客提供咨询服务等方式获得客户资 源，线下主要通过公司自身口碑积累以老顾客介绍新顾客的方式、策划专题活动、举办大型晚会的方式获 得客户资源。 4. 公司的主要服务为美容外科，通过为顾客提供一系列标准化、个性化的诊疗服务，在给顾客带来整体形 象提升的同时也给公司带来了一定的利润。公司盈利主要来自于眼部整形、面部提升、吸脂塑型、注射美 容等项目。� 公告编号：2017-032 18 （五）持续经营评价 医疗服务行业自身具有现金流好、抗风险、抗通胀、稳健等特点。公司持续经营多年，积累了深厚的 行业底蕴，公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经 营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定； 公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司拥有 良好的持续经营能力，不存在影响经营的重大不利风 （六）扶贫与社会责任 不适用 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 京都时尚成立于 2004 年，是一家从事医疗整形美容服务的机构。公司自成立以来，一直专注于脸部整 形、注射美容、吸脂整形、面部提升、自体脂肪填充等业务，为不同年龄段的爱美女性提供医疗美容服务。 医疗美容行业是一个朝阳产业，放眼全球，都呈快速增长的趋势。在中国，医疗美容机构年复合增长率高 达 15%，越来越多的机构进入市场，竞争激烈，同质化严重，获客成本居高不下。这对于规模相对偏小的 企业来说无疑面对着巨大的挑战。京都时尚发展至今十余年，不仅形成了自己独有的特色项目，还根据市 场发展的的趋势摸索出适合企业发展的创新商业模式，聚焦大学生细分市场，专注为大学生提供颜值提升 服务。 现在的大学生群体，生活水平不断提高，受韩流文化的影响且随着虚拟美容技术的不断发展，大学生 对于整形美容的接受度已经高达 70%；依托于互联网的快速发展，京都时尚锁定大学生市场后开始由传统 医美机构向互联网医美机构转型，打造 O2O 医疗美容医院。通过建立线上大学生社群，线下体验的形式获 得大学生关注，并通过当下专业的医美 APP 进行品牌的传播与打造，以此来降低企业获客成本。 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.市场竞争风险： 不断扩大的市场规模和国家鼓励性的政策导向，将会吸引更多的社会资本进入医疗整形美容服务行 业，加之现有医疗整形美容机构的竞争意识和竞争能力也在逐步增强，这些因素都将使我国医疗整形美容 服务市场的竞争更加激烈。虽然本公司经过多年的快速发展，在品牌形象、人才梯队、医疗技术、管理水 平等方面都具备了较强的竞争优势，但若不能在日益激烈的市场竞争中继续保持或提升原有优势，公司未 公告编号：2017-032 19 来的发展仍将面临一定的风险。 应对措施：针对以上风险，公司采取以下措施：一是，公司将继续依靠团队优势，并不断创新，提高 服务质量，提升公司的核心竞争力进而提高公司的议价能力；二是，公司在原有经营模式的基础上积极探 索新的经营模式，大力开拓新市场，提高品牌知名度和市场影响力。 2.医疗风险 ： 由于存在着医学认知局限、患者个体差异、疾病情况不同、医生素质差异、医院条件限制等诸多因素 的影 响，各类诊疗行为均不可避免地存在着程度不一的风险。医疗整形美容服务同样存在一定风险，医 疗事故 和差错无法完全杜绝。其风险主要来自：一方面由于医疗机构及其医务人员在医疗活动中，违反 医疗卫生 管理法律、行政法规、部门规章和诊疗护理规范、常规导致医疗过失所致；另一方面并非诊疗 行为本身存 在过失，而是由于其它不可抗、不可预测原因（如药物过敏）所致，或在诊疗后患者出现目 前行业技术条 件下难以避免的并发症，其中以手术后并发症为主。 应对措施：遵守行业医疗规定、细化管理制度；在医疗实践中正确认知和管理医疗风险、强化风险意 识；提高医技水平、护理质量；提供医疗服务之前与顾客进行充分的沟通使其知晓相关风险，对于需要签 字的履行签字手续。 3. 民营医疗机构的社会认知风险： 在我国,公立医疗机构处于相对垄断地位,相比之下,由于民营医疗机构起步较晚,机构间技术水平和管 理水平参差不齐,公众对民营医疗机构的实力、价格公允性等方面仍然存在担忧。尽管医疗美容行业中民 营医院已占据一定的市场份额,但从整体上看,优质整形医师资源匮乏的现象在民营医疗机构中仍普遍存 在,不仅如此,一小部分民营医院缺乏诚信,在缺乏资质和执业资格的情况下违法经营,另外,多重定价、虚假 广告、不实宣传等现象普遍存在,严重破坏了行业风气,损害了民营医疗机构在社会上的整体形象。 应对措施：在未来的经营和发展中，公司将坚持秉承诚信经营、规范操作的服务理念，严格遵守各项 管理制度，不断提升专业技术实力和诊疗质量，塑造优秀的公司形象，打造良好的顾客口碑以作为公司持 续良性发展的重要支撑点。 4. 经营资质无法延续的风险： 医疗美容机构必须经卫生行政部门登记注册并获得《医疗机构执业许可证》后方可开展执业活动。公 司已按照《医疗美容服务管理办法》、《医疗机构管理条例》和《医疗机构管理条例实施细则》的规定办理 了设置审批及登记注册手续,并取得《医疗机构执业许可证》。该证书有一定的有效期,公司需要在有效期届 满前规定的时间内向登记机关申请办理校验手续,并在校验通过后换领新证。如公司在后续经营中发生不 符合医疗机构执业的事宜,公司将不能继续经营相关业务。 应对措施：严格遵守相关法律、法规，根据自身条件和能力在核定的诊疗科目范围内开展医疗服务， 加强医疗质量管理，不断提高服务水平，规范化管理公司的医疗美容服务行为。 5. 经营租赁场所不能续租的风险： 公司没有房产资产,经营场所全部通过租赁取得,当前的租赁合同全部是在 2015 年年初签订,并将于 2019 年年初到期,公司未来可能会面临租金上涨和经营场所租赁期满不能续租的风险。医疗美容行业需要 客户上门接受服务,消费方式通常具有分次、长期的特点,因此,为保证消费过程的持续连贯,客户在做出消费 选择时不仅会考虑公司口碑,还会考虑消费的地理位置及交通情况等诸多因素。位于良好地段的固定的经 营场所对于提高客户粘性和提升公司知名度具有重要意义。外部不利因素造成的经营场所得的强制变更, 将会影响公司的正常运营,造成一定程度的客户流失。 应对措施：随着公司业务规模的扩大，租金费用在公司营业开支中的占比正逐步降低，公司对租赁来 的经营场所带来的潜在风险的承受度正逐步加强。公司将审慎考虑导致不能续租的各类风险的可能性，制 定相应的预防和应对措施。 6. 人力资源流失风险： 公司所处行业是典型的专业服务领域,属智力密集型行业,人才是公司生存与发展的基石,是完成高质 量服务工作的保障。人才需要经过严格的培训和长期的历练,使得人才成本较高。公司提供创业服务业务, 公告编号：2017-032 20 对创新创业人才的需求量大,对人才的综合素质要求较高,随着公司业务规模和营收规模的不断扩大,若公 司不能留住内部人才并不断引进外部人才,将影响公司的业务发展。 针对此风险，公司将采取以下应对措施：公司将提供良好的工作环境，逐渐完善科学先进的用人制度， 完善岗位职能制度建设，使员工能够充分发挥其才能；努力提供各种培训机会，用于更新知识结构，使员 工能够不断学习新知识、提高技能；此外，公司将逐步完善有竞争力的薪酬制度和激励措施，稳定公司主 要技术和管理人才。 7. 医疗诉讼风险： 医疗服务行业中医疗风险难以避免,医疗风险不仅包括医疗过失,还包括消费者对治疗效果不满意引发 的医疗纠纷。从行业现状来看,医疗事故、医疗纠纷时有发生,严重的会引发法律诉讼。尽管报告期内公司 未产生任何医疗诉讼,但不能排除公司未来发生诉讼的可能性。行业内的诉讼通常涉及较大赔偿金额,如果 败诉,公司不仅面临大额的赔偿支出,公司的形象也会受到不利影响。总的来说,诉讼对公司的盈利状况甚至 经营的持续性影响较大。 应对措施：加强医护人员的专业技能培训，制定完善的医护人员操作规范，执行严格的内控程序，有 效提升诊疗质量以防范和减少医疗纠纷的发生。制定医疗事故及纠纷处理方法，尽可能防止医疗纠纷、事 故升级为诉讼。 8. 公司治理风险： 在有限公司期间,公司治理不尽完善,内部控制基础较为薄弱。股份公司成立后,公司建立了较为健全的 治理机构、三会议事规则及具体业务制度,公司内部控制环境得到优化,内部控制制度得到完善。但是,由于 股份公司成立至今运营时间较短,公司管理层的规范意识还需进一步提高,对股份公司治理机制尚需逐步理 解、熟悉,此外内部控制制度尚未在实际经营活动中经过充分的检验,治理结构和内部控制体系也需要在生 产经营过程中逐渐完善。因此股份公司设立初期,公司仍存在一定公司治理和内部控制风险。 应对措施：公司股东、董事、监事、高级管理人员学习并严格遵守法律法规和公司章程，增强法律意 识，在日常经营中严格执行制定的内控制度，做到合法合规经营。同时，公司拟聘请专业机构对公司的管 理人员定期培训，加强内部管理制度的建设。 9. 实际控制人不当控制的风险： 截至年度报告签署日,马兰持有公司股份 450 万股,持股比例为 90%,为公司第一大股东,目前担任公司 董事长兼总经理,对公司的经营管理有重大影响,为公司控股股东及实际控制人。公司已通过《公司章程》、 《对外担保管理制度》、《关联交易规则》等,建立了关联股东、关联董事的回避表决等一系列制度,构建了 公司治理的相关规范和要求;同时,公司控股股东、实际控制人作出了避免同业竞争的承诺。尽管公司采取 了上述措施,公司实际控制人仍可能利用其实际控制人地位,对本公司的发展战略、生产经营、利润分配等 决策产生影响,损害公司或其他股东的利益。 应对措施：公司治理结构逐步完善，在原有董事会、监事会基础上，建立独立董事制度和战略、提名、 薪酬与考核以及审计等专业委员会，完善公司的治理结构。 10. 公司未为全部员工规范缴纳社保及住房公积金的风险： 公司未为全部员工规范缴纳社保及住房公积金,截至年度报告签署之日,公司共有员工 60 名,均与公 司签订了劳动合同,其中缴纳社保的 21 人,退休人员 3 人,主动放弃缴纳社保的 36 人。公司全体员工均 未缴纳住房公积金,公司可能面临因未缴纳社会保险和住房公积金而遭受的罚款的风险。 应对措施：针对社保方面存在的风险，公司控股股东、实际控制人马兰已出具书面承诺：目前公司存 在未为全部员工缴纳社保及公积金的情形，如因此公司被有关部门处罚，本人将承担因此而产生的全部经 济损失。 11. 持续经营风险： 公司属于诊所级别的医疗机构,在床位、医护人员数量、设备、场地面积等方面与医院级别的医疗机 构均有较大的差距,由于公司规模较小,抵抗风险的能力较弱,虽然公司的资产负债率较低、现金流水平也较 好,但一旦出现较大的医疗事故或者核心技术人员出现重大变化等情形,公司仍然面临一定的持续经营风 公告编号：2017-032 21 险。 应对措施：面对公司规模较小所导致的抵抗风险能力较弱的风险，未来公司将在扩大销售规模的同时， 积极募集发展资金，增加相应的医疗设备、医护人员数量，同时强化公司内部控制制度，以保证公司持续 健康发展。 12. 税收优惠政策变化的风险： 根据经 2008 年 11 月 5 日国务院第 34 次常务会议修订通过的《中华人民共和国营业税暂行条 例》,公司符合该条例第八条第三项:医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。公司由当地 税务部门根据营业税暂行条例规定给予减免,已获得纳税人减免税备案登记表,依法享受免征营业的税收优 惠。根据 2016 年 3 月 23 日财政部、国家税务总局发布的关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 (财税〔2016〕36 号) 自 2016 年 5 月 1 日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增) 试点,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳 增值税。根据此通知附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条规定,医疗机构提供的医疗 服务免征增值税。公司将继续享受营改增后的增值税免税政策。企业税收优惠政策体现了国家产业政策对 公司主营业务的扶持,预期将在相当长一段时间内持续执行。但是,上述税收优惠政策如果发生不利变化或 者优惠期限届满,致使公司不能继续享受税收优惠,可能对公司的经营业绩造成风险。 应对措施：采用拓展销售渠道、提高服务质量和售后服务水平的方式，增强公司的盈利能力，改善公 司业绩，进而降低税收优惠对公司盈利水平的影响程度。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-032 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 美丽兰生物科技有限公司 采购原材料 160.00 否 总计 - 160.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司关联方美丽兰生物科技有限公司的法人为马兰与公司法人代表马兰为同一人，不存在损害公司利 益的情形。本次关联交易有利于改善公司财务状况和日常业务的开展，保证公司现金流量充足，加速了公 司资金周转，满足公司经营发展需要，有利于公司持续稳定经营和业务发展，不存在损害挂牌公司和其他 股东利益的情形。不会对公司的独立性和正常经营构成影响。关联交易具有合理性和必要性，符合公司及 全体股东的利益。 （二）承诺事项的履行情况 1、董事、监事、高级管理人员对《挂牌声明及承诺书》承诺：真实、准确和完整的，保证不存在任 何虚假记载、误导性陈述或遗漏。 2、实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员对《关于对外担保、重大投资、委托理财、关联 交易等事项说明》承诺及声明：公司不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的 情形。公司关于关联交易、重大投资、委托理财、对外担保等事项的决策符合股东大会、董事会的职责分 工，对该等事项的表决履行了公司和公司章程中规定的程序，决策得到了有效执行，符合法律法规和公司 章程的相关规定。 3、实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员对《关于合规经营及独立性等方面的声明和承诺》 承诺及声明：合规经营，组织、经营、人事、业务、财务等依法独立。以上说明和承诺均不可撤销！ 公告编号：2017-032 23 4、实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员对《关于减少关联交易承诺书》承诺：保障公司 及其股东的利益不受损害。 5、实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员对《关于避免同业竞争承诺函》承诺：本人控制 的其他企业目前与公司不存在任何同业竞争；本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接 或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能 构成竞争的业务、活动；将不直接或间接拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织 的权益、或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权、或在该经济实体、机构、经济组 织中担任总经理、副总经理、财务负责人及其他高级管理人员。本承诺为不可撤销的承诺！ 履行情况：在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 公告编号：2017-032 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% - 5,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 4,500,000 90.00% 0 4,500,000 90.00% 董事、监事、高管 500,000 10.00% 0 500,000 10.00% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 100.00% 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 马兰 4,500,000 0 4,500,000 90.00% 4,500,000 0 2 温亚芹 500,000 0 500,000 10.00% 500,000 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 5,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：温亚芹女士与马兰女士系母女关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 马兰女士，1972 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，MBA。1999 年 7 月 至 2002 年 6 月就读于吉林大学商学院工商管理硕士（在 职学习）。1994 年 9 月至 2002 年 6 月，就 职长春信托投资公司期间被派驻上海 证券交易所任交易员、交易部经理、证券营业部副总经理等职务； 2002 年 6 月辞去公职，2002 年 6 月至 2003 年 10 月，在中企工易管理咨询公司任管理顾问， 2003 年 10 月至 2006 年 6 月，在荷兰汉福生物科技有限公司历任区域经理，事业部总经理，2006 年 7 月 至 2015 年 12 月在北京美丽兰生物科技有限公司担任 总经理，2011 年 5 月至 2016 年 4 月担任有 限公司执行董事；2016 年 4 月至今担 任股份公司董事长兼总经理。公司控股股东、实际控制人最近两 年内未发生变化。 公告编号：2017-032 25 （二）实际控制人情况 同上 公告编号：2017-032 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股 息率 转让起始日 转让终止日 - - - - - - 选择日期 选择日期 （二）股东情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 ____ - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息 率 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - 选择 - 选择 - （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - 选择 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 公告编号：2017-032 27 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - - - 选择 合计 - - - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 选择日期 - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 马兰 董事长、总经 理 女 44 硕士研究生 2016 年 4 月至 今 是 温亚芹 董事 女 72 大专 2016 年 4 月至 今 是 高玲 董事 女 42 本科 2016 年 4 月至 今 是 施亚莉 董事、董事会 秘书、财务负 责人 女 54 大专 2016 年 4 月至 今 是 公告编号：2017-032 28 李松泽 董事 男 32 本科 2017 年 3 月至 今 是 琴明月 监事会主席 女 32 大专 2016 年 4 月至 今 是 张美玲 监事 女 35 大专 2016 年 4 月至 今 是 侯焕晓 监事 女 29 大专 2016 年 4 月至 今 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 温亚芹女士为马兰女士的母亲。其余自然人无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 马兰 董事长/总经理 4,500,000 0 4,500,000 90.00% - 温亚芹 董事 500,000 0 500,000 10.00% - 合计 - 5,000,000 0 5,000,000 100.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 张淑芬 董事 离任 董事 个人原因 李松泽 董事 新任 董事 - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李松泽，1985 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，学士学历。2008 年 7 月至 2009 年 10 月， 就职于北京网库互通信息技术有限公司任客服；2009 年 11 月至 2010 年 2 月，待业；2010 年 3 月至 2011 年 10 月，就职于北京美雅枫医疗美容医院任网络专员；2011 年 11 月至 2012 年 3 月，就职于北京美奥医 疗美容诊所任竞价专员；2012 年 4 月至今，在北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司历任网络经理、新 媒体经理、三方合作经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 医技人员 1 1 护理人员 5 5 公告编号：2017-032 29 行政管理人员 15 15 营运人员 38 38 员工总计 59 59 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 12 12 专科 30 30 专科以下 15 15 员工总计 59 59 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 1 1 0 核心技术人员 1 1 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 常青，女，中国国籍，无境外永久居留权，1958 年出生，大专学历。1980 年 10 月-1984 年 8 月在 山西省襄垣县医院办公室工作；1984 年 9 月 1987 年 9 月 就读于山西阳泉卫校，中专毕业；1987 年 10 月 -1990 年 10 月在山西省阳泉县医 院担任任外科医生；1990 年 10 月-1993 年 9 月就读于山西长治医学 院，大专毕 业；1993 年 10 月-2001 年 9 月在山西省阳泉县医院担任皮肤科、外科医生；2001 年 10 月 -2013 年 3 月在博生医疗有限公司任美容外科医生；2013 年 4 月至今担 任本公司美容外科医生。 公告编号：2017-032 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让 系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人 治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召 开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务， 公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定和要求，召集、召开股东大会。充分保障股东的发言权 和表决权， 充分确保全体股东能全面行使自己的合法权力，《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确 规定了股东大会的 召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。 董事会在报告期 内做到认真审议并执行股 东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律法规召开股东大会，对会议的召 集及时公告，为股东的参会提供 便利，保证了股东行使合法权力，能够给所有股东提供合适的保护和平等 权力。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会认为：公司人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均是严格按照《公司法》、《非上市公 众公司 监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运 作的,在程序的 完整性和合规性方面不存在重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 2016 年 4 月 12 日，公司召开创立大会暨第一届股东大会制定并通过了股份公司及挂牌后适用的章程。公司 章程系根据《管理办法》、《业务规则》及《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等规范性文件制定。 自生效至今未作修改，已在工商主管部门备案。 公告编号：2017-032 31 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 1 2016 年 4 月 14 日,公司召开第一届董事会 第一次会议,聘任马兰为公司总经理;根据 总经理的提名,聘任施亚莉为财务负责人兼 董事会秘书,任期均为三年。 监事会 1 2016 年 4 月 14 日,公司召开第一届监事会 第一次会议,选举琴明月为公司监事会主 席,任期三年。 股东大会 1 2016 年 4 月 12 日,公司召开了创立大会 暨第一届股东大会,审议通过了《关于制定< 北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司 股东大会议事规则>的议案》、《关于制定< 北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司 董事会议事规则>的议案》、 《关于制定<北京 京都时尚医疗美容诊所股份有限公司监事 会议事规则> 的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会会议、董事会会议、监事会会议 的召 集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》 、 《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结 合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负 其责、相互制约的科学有效的工作机制。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意 见与 建议，并根据公司经营需要不断改进公司治理水平，具体体现在：公司积极加强对董监高进行学习培 训， 提升管理层对于新三板的认识。 （四）投资者关系管理情况 在全国中小企业股份转让系统公司的指导监督下， 公司根据自身实际发展经营情况， 及时有效的在 指定信息披 露平台（）进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益； 同时在日常工作中， 公司通过电话、 电子邮件等方式进行投资者互动交流关系管理， 以确保和公司的股 权投资人及潜在投资者之间 形成畅通有效的沟通联系 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 公告编号：2017-032 32 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司拥有独立的采购和销售系统及渠道，独立的生产经营场所。公司独立获取业务收入和利 润，具有独立生产经 营能力，不存在影响公司业务发展和生产经营的情况，也不存在依赖控股股东、实际 控制人进行生产经营的情形。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存 在股东干预公司人 事任免的情形。 高级管理人员均在我公司专职任职， 并领取薪酬，未在公司控股股东、 实际控制人及其控制的 其他企业中兼职。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制 定了独立的财务管 理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户， 依法独立纳税。本公司内 部控制完整、有效。 4、资产独立 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的设备、设施、场所以 及与生产经营有关的 技术。公司资产独立完整、产权明晰，目前不存在被控股股东占用而损害公司利益的 情形。 5、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监 事会，实行董事会领 导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门 职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现 象。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结 合公司 自身实际情况指定的，符合现代企业制度的要求。在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会 计核算体系 报告期内，从公司实际情况出发，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，制定会 计核算的具体制 度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理 体系 报告期内，公司财务管理能够做到有序工作、严格管理，公司财务管理体系不存在重大缺陷。在财务 制度、管理 办法、操作程序，以及在日常财务工作中严格管理，强化实施。3、关于风险控制体系 报告期 内， 公司围绕企业风险管理的要求， 在公司各业务环节进一步完善风险控制措施，加强公司风险管理的 预 测和预判工作。报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 24 日召开董事会审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对年报信息重大 差错的认定及处理程序、重大差错的责任追究做出了明确规定。报告期内，公司未发生信息披露违规、重 大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 公告编号：2017-032 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会 字( 2017 )第 321008 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 郭素玲、孙寒力 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会 字( 2017 )第 321008 号 北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司（以下简称京都时尚公司）财 务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益 变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是京都时尚公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 公告编号：2017-032 34 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，京都时尚公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了京都时尚公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：郭素玲 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：孙寒力 二零一七年四月二十四日 二、 财务报表 公告编号：2017-032 35 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 723,170.28 2,993,508.60 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 五、2 0.00 11,208.50 预付款项 五、3 1,202.94 371,793.40 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 五、4 53,559.10 1,910,749.01 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 五、5 139,694.75 615,725.90 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 五、6 ____________ 43,345.00 其他流动资产 五、7 93,664.19 ____________ 流动资产合计 1,011,291.26 5,946,330.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五．8 273,592.84 371,110.57 在建工程 0.00 0.00 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 五、9 8,192.20 10,205.56 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 五、10 1,859,837.71 1,451,113.06 递延所得税资产 五、11 704.73 364,955.09 公告编号：2017-032 36 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 2,142,327.48 2,197,384.28 资产总计 3,153,618.74 8,143,714.69 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 五、12 381,885.40 155,321.64 预收款项 五、13 56,378.00 2,001,226.34 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 五、14 320,167.64 220,110.00 应交税费 五、15 ____________ 467,070.82 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五、16 40,557.51 11,023.56 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 798,988.55 2,854,752.36 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 798,988.55 2,854,752.36 公告编号：2017-032 37 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五、18 472,999.54 23,009.35 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 五、19 ____________ 26,595.29 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 五、20 -3,118,369.35 239,357.69 归属于母公司所有者权益合计 2,354,630.19 5,288,962.33 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 2,354,630.19 5,288,962.33 负债和所有者权益总计 3,153,618.74 8,143,714.69 法定代表人：马兰 主管会计工作负责人：施亚莉 会计机构负责人：刘蕾 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五、21 15,626,106.27 10,127,402.00 其中：营业收入 五、21 15,626,106.27 10,127,402.00 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 18,196,188.05 9,575420.46 其中：营业成本 五、21 6,347,108.39 4,025,985.67 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 税金及附加 ____________ ____________ 销售费用 五、22 7,548,767.48 3,793,263.24 管理费用 五、23 4,248,920.52 1,743,570.75 财务费用 五、24 60,004.26 5,587.50 资产减值损失 五、25 -8,612.60 7,013.30 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 公告编号：2017-032 38 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,570,081.78 551,981.54 加：营业外收入 0.00 0.00 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 五、26 0.00 30,000.00 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -2,570,081.78 521,981.54 减：所得税费用 五、27 364,250.36 136,932.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,934,332.14 385,049.39 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 -2,934,332.14 385,049.39 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 -2,934,332.14 385,049.39 归属于母公司所有者的综合收益总 额 ____________ ____________ 公告编号：2017-032 39 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.59 0.64 （二）稀释每股收益 -0.59 0.64 法定代表人：马兰 主管会计工作负责人：施亚莉 会计机构负责人：刘蕾 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,753,040.63 11,663,037.35 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 五、28（1） 29,793.41 706.49 经营活动现金流入小计 13,782,834.04 11,663,743.84 购买商品、接受劳务支付的现金 3,129,431.14 3,104,155.26 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 3,803,061.20 2,794,431.41 支付的各项税费 567,154.48 468.69 支付其他与经营活动有关的现金 五、28（2） 8,812,528.77 3,812,704.62 经营活动现金流出小计 16,312,175.59 9,711,759.98 经营活动产生的现金流量净额 -2,529,341.55 1,951,983.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 公告编号：2017-032 40 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,640,995.78 1,513,167.70 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 1,640,995.78 1,513,167.70 投资活动产生的现金流量净额 -1,640,995.78 -1,513,167.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 4,423,009.35 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 五、28（3） 1,899,999.01 ____________ 筹资活动现金流入小计 1,899,999.01 4,423,009.35 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 五、28（4） ____________ 1,952,045.51 筹资活动现金流出小计 ____________ 1,952,045.51 筹资活动产生的现金流量净额 1,899,999.01 2,470,963.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -2,270,338.32 2,909,780.00 加：期初现金及现金等价物余额 2,993,508.60 83,728.60 六、期末现金及现金等价物余额 723,170.28 2,993,508.60 法定代表人：马兰 主管会计工作负责人：施亚莉会计机构负责人：刘蕾 公告编号：2017-032 41 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,288,962.33 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 23,009.35 ____ ____ ____ 26,595.29 ____ 239,357.69 ____ 5,288,962.33 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 449,990.19 ____ ____ ____ -26,595.29 ____ -3,357,727.0 4 ____ -2,934,332.14 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -2,934,332.1 4 ____ -2,934,332.14 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-032 42 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ 449,990.19 ____ ____ ____ -26,595.29 ____ -423,394.90 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 449,990.19 ____ ____ ____ -26,595.29 ____ -423,394.90 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 472,999.54 ____ ____ ____ ____ ____ -3,118,369.3 5 ____ 2,354,630.19 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-032 43 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 385,049.39 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-032 44 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,288,962.33 法定代表人：马兰 主管会计工作负责人：施亚莉 会计机构负责人：刘蕾 公告编号：2017-032 45 财务报表附注 北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 系一家在北京市注册的有限责任公司，公司由股东于 2004 年 8 月 11 日投资设 立，并经北京市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号： 110105007404570，公司注册资本：5,000,000.00 元，公司注册地址：北京市朝阳 区北辰东路 8 号汇欣大厦首层 105 室，法定代表人：马兰，实际控制人：马兰。 公司历次股权结构变更及增资情况： 本公司成立时的注册资本为 600,000.00 元，其中于晓艳以货币出资 306,000.00 元，占注册资本比例为 51.00%；于小侠以货币出资 294,000.00 元，占 注册资本比例为 49.00%。此次出资经北京中靖诚会计师事务所（普通合伙）审 验并出具中靖诚验字[2016]第 E-0729 号验资报告。 2013 年 8 月 10 日，根据股东会决议，公司进行了股权变更，于晓艳将其持 有的京都美容306,000.00 元出资转让给马兰；于小侠将其持有的本公司288,000.00 元转让给北京联合丽格医疗投资有限公司、6,000.00 元出资转让给马兰。本次变 更后注册资本为600,000.00元，其中马兰312,000.00元，占注册资本比例为52.00%； 北京联合丽格医疗投资有限公司 288,000.00 元，占注册资本比例为 48.00%。 2014 年 11 月 1 日，根据股东会决议，公司进行了股权变更，北京联合丽格 医疗投资有限公司将其持有的本公司公司 288,000.00 元转让给马兰。本次变更后 注册资本为 600,000.00 元，其中马兰 600,000.00 元，占注册资本比例为 100.00%。 2015 年 12 月 8 日，根据股东会决议，公司增加注册资本 4,400,000.00 元， 其中马兰以货币出资 3,900,000.00 元，温亚琴以货币出资 500,000.00 元。本次增 资后注册资本变更为 5,000,000.00 元，其中马兰 4,500,000.00 元，占注册资本比例 为 90.00%，温亚琴 500,000.00 元，占注册资本比例为 10.00%。 2016 年 4 月 12 日有限公司召开创立大会暨第一次股东大会,有限公司依法 整体变更为股份有限公司，同时更名为北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公 司。全体股东一致同意。以 2016 年 2 月 29 日审计后的净资产 5,472,999.54 元， 按照 1.0946：1 的比例折合为股本 5,000,000.00 股，每股面值为 1 元人民币，高 于股本总额部分净资产计入“资本公积-股本溢价”。各股东在股份公司中的持 股比例按整体变更前各股东的出资比例维持不变。本次净资产折股事项经中兴 财光华会计师事务所（特殊普通合伙）了出具中兴财光华审验字（2016）第 321044 号验资报告。 本公司股票于 2016 年 10 月 26 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转 让，股票代码：839429。 公告编号：2017-032 46 公司所属行业为服务业。 公司经营范围：医疗美容科、美容外科。 公司营业期限：2004 年 8 月 12 日至 2024 年 8 月 11 日。 本审计报告业经本公司董事会于 2017 年 4 月 24 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度 的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本 公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 公告编号：2017-032 47 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务 形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认 金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反 映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资 产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 性质组合 组合 2 账龄组合 本公司将应收股东和关联方的款项作为无显著回收风险的款项，划为性质组合。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 组合 1 不计提 组合 2 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 公告编号：2017-032 48 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值 测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。与对方存在争议或涉及诉讼、仲 裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 7、存货 （1）存货的分类 本公司存货为库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材 料、库存商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销 法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通 常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 8、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 公告编号：2017-032 49 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能 够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始 计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考 虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确 定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 医疗设备 年限平均法 3-5 年 3 19.40-32.33 办公设备 年限平均法 4 年 3 24.25 电子设备 年限平均法 3 年 3 32.33 其他 年限平均法 3 年 3 32.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计 金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定 资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 9、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可 销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 公告编号：2017-032 50 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇 兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时 间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 10、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用 寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠 确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊 销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 项目 预计使用寿命 依据 软件特许使用权 3 年 预计使用年限 11、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 12、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资 性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估 计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达 到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易 中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 公告编号：2017-032 51 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计 未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计 未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至 预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计 量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退 福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 14、收入的确认原则 （1）收入确认原则 ①销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 公告编号：2017-032 52 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比 法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿 的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品 部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够 单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （2）收入确认的具体方法 公司根据客户的需求，提供相关医疗美容服务后，由客户签订对应的医疗服务 项目确认单并收取对应的医疗款，或确定能够收回对应的医疗款项时确认收入。 15、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证 据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配， 计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损 失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为 与资产相关或与收益相关的判断依据。 16、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和 负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之 间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和 应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联 营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予 确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂 公告编号：2017-032 53 时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有 关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来 不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的 递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 17、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与 直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得 额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差 异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是 在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； 公告编号：2017-032 54 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金 额予以转回。 18、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 19、重要会计政策和会计估计变更 （1）本报告期无会计政策变更 （2）本报告期无会计估计变更 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 本公司的主管税务机关，依据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 财税（2016）36 号之附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》：对医疗 机构提供的医疗服务免征增值税，优惠事项代码：01010094，已获得纳税人减 免税备案登记表。本公司未发生增值税及其各项附加税费。 五、财务报表项目注释 公告编号：2017-032 55 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 14,951.79 银行存款 698,523.13 2,978,556.81 其他货币资金 24,647.15 合 计 723,170.28 2,993,508.60 其他货币资金为存放在公司支付宝账户中的存款和截至 2016 年 12 月 31 日已完 成 POS 机刷卡扣款但暂未转入公司银行账户的资金。截至 2016 年 12 月 31 日， 本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风 险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 截至 2016 年 12 月 31 日本公司无应收账款余额 2015 年应收账款情况如下： 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 11,890.00 100.00 681.50 5.73 11,208.50 其中：性质组合 账龄组合 11,890.00 100.00 681.50 5.73 11,208.50 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 11,890.00 100.00 681.50 5.73 11,208.50 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比 例% 金 额 比 例% 坏账准备 计 提 比 例% 1 年以内 11,310.00 95.12 565.50 5 1 至 2 年 580.00 4.88 116.00 20 2 至 3 年 3 年以上 公告编号：2017-032 56 合 计 11,890.00 100.00 681.50 5.73 （2）坏账准备 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金 额 681.50 681.50 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,202.94 100.00 371,374.00 99.89 1 至 2 年 419.40 0.11 2 至 3 年 3 年以上 合 计 1,202.94 100.00 371,793.40 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 是否关 联方 金 额 占预付账款 总额的比例% 账龄 未结算原因 北京宏安博康科技发展有限公司 否 1,202.94 100.00 1年以内 未到结算期 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 56,378.00 100.00 2,818.90 5.00 53,559.10 其中：性质组合 账龄组合 56,378.00 100.00 2,818.90 5.00 53,559.10 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 56,378.00 100.00 2,818.90 5.00 53,559.10 （续） 公告编号：2017-032 57 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 1,921,499.01 100.00 10,750.00 0.56 1,910,749.01 其中：性质组合 1,899,999.01 98.88 1,899,999.01 账龄组合 21,500.00 1.12 10,750.00 50.00 10,750.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 1,921,499.01 100.00 10,750.00 1,910,749.01 A、账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比 例% 1 年以内 56,378.00 100.00 2,818.90 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 21,500.00 1.12 10,750.00 50.00 3 年以上 合 计 56,378.00 100.00 2,818.90 5.00 21,500.00 1.12 10,750.00 50.00 （2）坏账准备 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金 额 10,750.00 7,931.10 2,818.90 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 借款 1,899,999.01 押金 21,500.00 备用金 56,378.00 合计 56,378.00 1,921,499.01 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 2016 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名情况 公告编号：2017-032 58 单位名称 是否关 联方 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 田恩军 否 备用金 15,000.00 1 年以内 26.61 750.00 李海军 否 备用金 15,000.00 1 年以内 26.61 750.00 琴明月 否 备用金 10,000.00 1 年以内 17.74 500.00 温迪 否 备用金 8,900.00 1 年以内 15.79 445.00 温雅秋 否 备用金 7,478.00 1 年以内 13.25 373.90 合计 56,378.00 100.00 2,818.90 5、存货 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 139,694.75 139,694.75 615,725.90 615,725.90 6、一年内到期的非流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 房租费 43,345.00 7、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 预交所得税 93,664.19 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况截止 2016 年 12 月 31 日，固定资产情况如下： 项 目 医疗设备 办公设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 510,250.00 25,714.00 133,943.00 669,907.00 2、本年增加金额 14,500.00 27,890.00 42,390.00 （1）购置 14,500.00 27,890.00 42,390.00 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 524,750.00 25,714.00 161,833.00 712,297.00 二、累计折旧 1、年初余额 187,016.01 16,421.68 95,358.74 298,796.43 公告编号：2017-032 59 2、本年增加金额 110,031.86 4,474.39 25,401.48 139,907.73 （1）计提 110,031.86 4,474.39 25,401.48 139,907.73 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 297,047.87 20,896.07 120,760.22 438,704.16 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 227,702.13 4,817.93 41,072.78 273,592.84 2、年初账面价值 323,233.99 9,292.32 38,584.26 371,110.57 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在闲置、融资租赁租入、持有待售的固 定资产，也不存在设立抵押和尚未办理产权证书的房屋建筑物。 9、无形资产 （1）情况： 项 目 软件使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 38,500.00 38,500.00 2、本年增加金额 2,000.00 2,000.00 （1）购置 2,000.00 2,000.00 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 28,000.00 28,000.00 （1）处置 28,000.00 28,000.00 4、年末余额 12,500.00 12,500.00 二、累计摊销 1、年初余额 28,294.44 28,294.44 2、本年增加金额 4,013.36 4,013.36 （1）计提 4,013.36 4,013.36 3、本年减少金额 28,000.00 28,000.00 公告编号：2017-032 60 （1）处置 28,000.00 28,000.00 4、年末余额 4,307.80 4,307.80 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 8,192.20 8,192.20 2、年初账面价值 10,205.56 10,205.56 10、长期待摊费用 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 装修费 1,451,113.06 1,589,553.00 1,180,828.35 1,859,837.71 11、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 704.73 2,818.90 2,857.88 11,431.50 可抵扣广宣费 362,097.21 1,448,388.82 合计 704.73 2,818.90 364,955.09 1,459,820.32 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣暂时性差异 1,807,139.49 可抵扣亏损 676,797.94 合 计 2,483,937.43 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所 得税资产，可抵扣暂时性差异为公司历年累计发生的未能在当年税前扣除的广 告费和业务宣传费，其中 2014 年金额为 645,905.32 元，2015 年金额为 802,483.50 元，2016 年金额为 358,750.67 元。 12、应付账款 公告编号：2017-032 61 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 材料款 159,885.40 116,452.94 服务费 38,868.70 房租 222,000.00 合 计 381,885.40 155,321.64 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 是否关联方 期末余额 未偿还或结转的原因 北京和木伟业科技发展有限公司 否 16,380.60 未到结算期 上海昕宁实业有限公司 否 1,142.00 未到结算期 合 计 17,522.60 （3）期末应付账款中欠款金额前五名 名称 是否关联方 2016.12.31 账龄 占应付账款总额 的比例（%） 北京中少金世纪图书有限公司 否 222,000.00 1 年以内 58.13 北京铁骊青生物科技有限公司 否 73,131.92 1 年以内 19.15 北京宏安博康科技发展有限公司 否 61,040.88 1 年以内 15.98 北京和木伟业科技发展有限公司 否 2,582.00 1 至 2 年 0.68 13,798.60 2 至 3 年 3.61 上海康奥医疗科技有限公司 否 5,000.00 1 年以内 1.31 合计 377,553.40 98.86 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 医疗美容服务款 56,378.00 2,001,226.34 （2）按账龄列示预收款项 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 56,378.00 1,890,628.34 1 至 2 年 110,598.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 56,378.00 2,001,226.34 公告编号：2017-032 62 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 220,110.00 3,734,481.02 3,644,523.72 310,067.30 二、离职后福利-设定提存计划 168,637.82 158,537.48 10,100.34 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 220,110.00 3,903,118.84 3,803,061.20 320,167.64 （2）短期薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 220,110.00 3,357,118.25 3,293,056.59 284,171.66 2、职工福利费 187,900.80 187,900.80 3、社会保险费 127,218.11 118,722.47 8,495.64 其中：医疗保险费 114,460.84 106,807.24 7,653.60 工伤保险费 3,479.18 3,249.50 229.68 生育保险费 9,278.09 8,665.73 612.36 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 62,243.86 44,843.86 17,400.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 220,110.00 3,734,481.02 3,644,523.72 310,067.30 （3）设定提存计划列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、基本养老保险 161,532.45 151,840.17 9,692.28 2、失业保险费 7,105.37 6,697.31 408.06 合 计 168,637.82 158,537.48 10,100.34 15、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 企业所得税 465,347.05 个人所得税 1,723.77 合 计 467,070.82 公告编号：2017-032 63 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 报销款 36,180.00 代扣代缴社保 3,577.51 9,835.56 服务费 800.00 1,188.00 合 计 40,557.51 11,023.56 （2）按账龄列示其他应付款 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 40,557.51 100.00 11,023.56 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 40,557.51 100.00 11,023.56 100.00 （3）期末其他应付款中欠款金额前五名 2016 年 12 月 31 日其他应付款金额情况 名称 是否关 联方 2016.12.31 账龄 占其他应付款总 额的比例（%） 高玲 否 24,750.00 1 年以内 61.02 温亚琴 是 11,100.00 1 年以内 27.37 北京市东城区社会保险基金管理中心 否 3,577.51 1 年以内 8.82 邹甜甜 否 330.00 1 年以内 0.81 张昆 否 200.00 1 年以内 0.49 合计 39,957.51 98.51 17、股本 项目 2015.12.31 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 公告编号：2017-032 64 18、资本公积 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 23,009.35 449,990.19 472,999.54 其他资本公积 合计 23,009.35 449,990.19 472,999.54 资本公积增加是由于 2016 年 4 月公司净资产折股形成。 19、盈余公积 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 26,595.29 26,595.29 任意盈余公积 合计 26,595.29 26,595.29 盈余公积减少是由于 2016 年 4 月公司净资产折股导致。 20、未分配利润 项 目 2016.12.31 2015.12.31 调整前上期末未分配利润 239,357.69 -119,096.41 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 239,357.69 -119,096.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,934,332.14 385,049.39 减：提取法定盈余公积 26,595.29 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 向所有者（或股东）的分配 转作股本的普通股股利 其他 423,394.90 期末未分配利润 -3,118,369.35 239,357.69 其他 423,394.90 元为 2016 年 4 月份公司股改进行净资产折股时的股东权益内部 结转所致。 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 公告编号：2017-032 65 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 15,626,106.27 6,347,108.39 10,127,402.00 4,025,985.67 产品名称 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 美容外科收入 15,626,106.27 6,347,108.39 10,127,402.00 4,025,985.67 （2）主营业务（分产品） 22、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,826,722.10 821,112.23 差旅费 490,780.88 588,971.50 招待费 39,150.11 34,409.70 广告宣传费 2,702,666.61 2,321,593.80 长期待摊费用摊销 14,985.46 9,990.36 折旧费 15,336.06 17,185.65 办公费 157,826.26 佣金 2,301,300.00 合 计 7,548,767.48 3,793,263.24 23、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 980,162.99 535,589.95 办公费 584,125.32 296,946.77 折旧费 18,294.11 10,464.25 房租 512,715.00 511,300.00 税费 3,801.00 低值易耗品摊销 351,732.05 业务招待费 18,727.60 29,958.00 长期待摊费用摊销 227,735.87 288,948.66 差旅费 138,134.02 38,763.90 劳动保护费 40,343.89 23,527.00 无形资产摊销 4,013.36 8,072.22 中介机构服务费 1,369,135.31 公告编号：2017-032 66 合 计 4,248,920.52 1,743,570.75 24、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 259.46 706.49 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 60,263.72 6,293.99 合 计 60,004.26 5,587.50 25、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账准备 -8,612.60 7,013.30 26、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入 2016 年度非 经常性损益的金额 计入 2015 年度非经 常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 罚没支出 税收滞纳金 其他 30,000.00 30,000.00 合 计 30,000.00 30,000.00 27、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 339,306.36 公告编号：2017-032 67 递延所得税费用 364,250.36 -202,374.21 合 计 364,250.36 136,932.15 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 -2,570,081.78 521,981.54 按法定/适用税率计算的所得税费用 -642,520.45 130,495.39 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 385,786.44 6,436.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 620,984.36 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余 额的变化 所得税费用 364,250.36 136,932.15 28、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 银行存款利息 259.46 706.49 往来款 29,533.95 合计 29,793.41 706.49 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 管理费用付现 3,014,913.19 849,811.72 销售费用付现 5,691,723.86 2,944,975.00 银行手续费 60,263.72 6,293.99 往来款 45,628.00 11,623.91 合计 8,812,528.77 3,812,704.62 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2017-032 68 项目 2016 年度 2015 年度 借款 1,899,999.01 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 借款 1,952,045.51 29、现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -2,934,332.14 385,049.39 加：资产减值准备 -8,612.60 7,013.30 固定资产折旧 139,907.73 140,980.03 无形资产摊销 4,013.36 8,072.22 长期待摊费用摊销 1,180,828.35 541,912.90 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 364,250.36 -202,374.21 递延所得税负债增加 存货的减少 476,031.15 -193,349.85 经营性应收项目的减少 336,170.96 -343,364.00 经营性应付项目的增加 -2,087,598.72 1,608,044.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,529,341.55 1,951,983.86 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 723,170.28 2,993,508.60 公告编号：2017-032 69 减：现金的年初余额 2,993,508.60 83,728.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,270,338.32 2,909,780.00 （2）现金和现金等价物 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 723,170.28 2,993,508.60 其中：库存现金 14,951.79 可随时用于支付的银行存款 698,523.13 2,978,556.81 可随时用于支付的其他货币资金 24,647.15 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 723,170.28 2,993,508.60 六、关联方及其交易 1、实际控制人情况 关联方名称 本公司关系 持股比例% 马兰 实际控制人、股东 90.00 2、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 持股比例% 北京美丽兰生物科技有限公司 与本公司同受实际控制人控制 高玲 董事、院长 施亚莉 财务总监、董事会秘书 李松泽 董事 琴明月 监事会主席 张美玲 股东代表监事 侯焕晓 职工代表监事 温亚琴 股东 10.00 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年 公告编号：2017-032 70 北京美丽兰生物科技有限公司 采购原材料 160.00 2,400.00 （2）关联方往来款项余额 科目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 其他应收款 马兰 1,899,999.01 （3）关键管理人员报酬 项 目 2016 年度 2015 年 关键管理人员报酬 388,000.00 452,600.00 七、承诺及或有事项 无 八、资产负债表日后事项 2017 年 3 月 3 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，根据修改后的章程规 定，申请新增注册资本人民币 720,000.00 元。出资规定为：由高玲、施亚莉、琴 明月、张美玲、马兰、李松泽 6 名股东以人民币 2.50 元/股认购股本 720,000.00 股， 募集资金合计 1,800,000.00 元。截至 2017 年 3 月 24 日，公司已收到 1,800,000.00 元募集资金款项，并经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于 2017 年 4 月 5 日出具了中兴财光华审验字（2017）第 321005 号验资报告。 九、其他重要事项 无 十、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 政府补助 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 公告编号：2017-032 71 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -30,000.00 减：非经常性损益的所得税影响数 -7,500.00 非经常性损益净额 -22,500.00 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -22,500.00 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期间 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 2016 年度 归属于公司普通股股东的净利润 -76.7789 -0.5869 -0.5869 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 -76.7789 -0.5869 -0.5869 北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 公告编号：2017-032 72 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室