839289_2021_百得科技_2021年年度报告_2022-04-28.txt

2021 年度报告 百得科技 NEEQ : 839289 山西百得科技开发股份有限公司 SHANXI BETTEM S＆T DEVELOPMENT Co., Ltd 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................1 第二节 公司概况 ....................................................................................................................3 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................5 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 26 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 30 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 115 1 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人韩凌、主管会计工作负责人寇淑丽及会计机构负责人（会计主管人员）寇淑丽保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 业务区域集中及市场竞争加剧风险 国内软件与信息技术服务业随着近年来信息化行业发展趋势 良好，市场需求不断增长，来自同行业企业的竞争愈发激烈。 虽然公司对区域市场动态和目标客户的需求有充分的了解，有 一定的竞争优势，但随着各类资本的不断进入，市场竞争的加 剧，公司面临竞争格局将更加复杂，面临着一定的区域市场竞 争风险。 收入波动导致的风险 公司 2020 年度、2021 年度实现营业收入分别 50,639,515.00 元、 67,041,429.20 元，2021 年度较 2020 年度增长 32.39%。 由于公司主要收入为政府采购，单一来源构成公司收入的风 险。 人员流失风险 对中小科技企业而言，行业间人员流动现象比较频繁，合理的 人员流动会促使公司拥有持久的活力和创新能力，是企业正常 发展的需要；而人员的流失会给企业带来各种负面的影响：会 增加公司管理成本、降低项目团队的工作绩效，特别是一些关 键岗位的人员流失会可能导致项目中断。公司可以人员内部备 份和外部各份两方面着手：关键技术岗位不被一两个员工独 2 占，尖端技术岗位至少有二、三个人称职；合理的人才储备， 适度的制衡机制，既可以培养人员的合作精神，又可以降低人 员流失造成的损失。 新产品、新服务的研发风险、市场风 险 随着公司业务的不断扩展，服务的客户群不断扩大，对于信息 安全的保护越发重要,重大的信息安全问题将带来不可估量的 损失。从管理、开发、测试、部署、运营等多个环节都要加强 对于数据信息安全和软件缺陷的考虑。若公司不能加强内部和 外部的安全管理措施，通过流程管理、监控、异常数据分析等 方式对风险的进行识别发现，将面临丧失技术领先地位，导致 市场占有率下降的风险。 公司治理风险 股份公司成立后，公司按照《公司法》、《公司章程》成立了股 东大会、董事会和监事会，建立了规范的公司治理结构。但是， 公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中 证明和不断完善，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应 发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应收账款无法收回的风险 公司 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日应收账款账面价 值分别为 18,291,709.24 元、11,997,642.64 元，应收账款余额 2021 年 12 月 31 日比 2020 年 12 月 31 日下降了 52.46%。虽 然公司的客户主要是政府各级部门，信用度较高，若应收账款 无法收回，会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生较 大的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 百得科技、公司、本公司 指 山西百得科技开发股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本报告期、报告期、报告期内 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 券商、主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 《公司章程》 指 《山西百得科技开发股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司治理规则》 指 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 百得云网 指 百得云网（北京）科技发展有限公司，系公司控股子 公司 华得信息 指 山西华得信息技术有限公司，系公司控股子公司 可信国盛安 指 可信国盛安技术有限公司，系公司全资子公司 高管、公司高管 指 山西百得科技开发股份有限公司高级管理人员 3 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山西百得科技开发股份有限公司 英文名称及缩写 SHANXI BETTEM S&T DEVELOPMENT Co. ,LTD BETTEM 证券简称 百得科技 证券代码 839289 法定代表人 韩凌 二、 联系方式 董事会秘书 寇淑丽 联系地址 山西综改示范区太原学府园区南中环街 401 号数码港 2 层 B 区 电话 0351-7033691 传真 0351-7027098 电子邮箱 kousl@ 公司网址 办公地址 山西综改示范区太原学府园区南中环街 401 号数码港 2 层 B 区 邮政编码 030006 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 9 月 26 日 挂牌时间 2016 年 9 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务- 信息系统集成服务 I65-信息系统集成服务 I6520 主要业务 软件开发、信息技术服务及行业云服务，提供行业软件解决方 案、农业云平台服务与高端系统集成等服务 主要产品与服务项目 百得科技聚焦“软件与云服务”，是一家专业的软件开发及行业 云服务商，专注行业信息化解决方案，提供行业云平台建设、云 资源运营与安全等服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 22,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 4 控股股东 控股股东为（王宪朝、韩凌） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（韩凌），一致行动人为（王宪朝） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91140100739305697A 否 注册地址 山西省太原市综改示范区太原学府园区南中环 街 401 号数码港 2 层 B 区 否 注册资本 22,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 宋守东 穆维宝 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 5 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 67,041,429.20 50,639,515.00 32.39% 毛利率% 38.71% 33.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,101,348.58 1,134,105.79 173.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,310,076.65 -480,481.81 580.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 8.31% 3.22% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 6.19% -1.36% - 基本每股收益 0.14 0.05 180.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 53,314,547.27 59,507,621.42 -10.41% 负债总计 14,429,312.95 23,719,694.74 -39.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,885,234.32 35,787,926.68 8.65% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.77 1.63 7.98% 资产负债率%（母公司） 22.75% 34.98% - 资产负债率%（合并） 27.06% 39.86% - 流动比率 393.04 257.14 - 利息保障倍数 100.00 32.33 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,075,321.43 14,023,556.85 -129.06% 应收账款周转率 4.43 2.48 - 存货周转率 6.25 5.88 - 6 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -10.41% 6.06% - 营业收入增长率% 32.39% -16.13% - 净利润增长率% 173.46% 154.41% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 22,000,000 22,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 956,858.08 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资 产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益 9,990.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -305,454.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目 287,101.14 非经常性损益合计 948,494.33 所得税影响数 157,222.40 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 791,271.93 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 7 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会[2018]35 号）（以下 简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本 公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关 项目金额，不调整可比期间信息。执行新租赁准则对 2021 年期初报表项目无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 8 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 1.公司从事的主要业务 百得科技聚焦“软件与云服务”，是一家专业的软件开发及行业云服务商，专注行业信息化解决方 案，提供行业云平台建设、云资源运营与安全等服务。 1）行业软件解决方案 行业软件解决方案是基于公司自有的成熟软件开发管理体系，在坚持深耕细作客户业务的基础 上，通过产品化+定制化的模式为涉农政府部门、涉农企业、农村、农民提供专业的信息化服务。 2）农业云平台 农业云平台是政府以购买服务的方式为涉农部门提供的专有云服务平台，减少了政府部门的信息 化投入，强化了政府部门的职能属性，不需要再关注底层的运行环境，只专注于提升业务和高效服务， 通过对业务系统和积累数据的分析为政府部门的决策提供依据和数据支撑。平台以云计算虚拟化技术 为支撑，对 IT 资源进行统一管理、调度、运维，降低行政成本，解决部署灵活性不高、运维困难等问 题。将各项服务资源池化，可提供计算、存储、网络、安全等资源池，根据业务系统按需定制，动态 调整。在安全防护层面从接入、防护、扫描、监控、审计、备份等方面实现多维度立体式安全防护机 制。满足千万级涉农用户数以十万计的并发请求，满足大规模农业信息服务对计算、存储的可靠性、 扩展性要求，为涉农业务系统提供线上、线下全生命周期的强有力支撑。 3）高端系统集成 公司在信息化行业里有数十年的技术和经验积累，始终坚持以人为本，储备有大量相关专业技术 人员，并和中国工程院院士在数据安全方面共同建立院士工作站。在“云大物智”等领域均有项目实 践案例，结合信息化发展趋势将高新技术融入结合到实际的信息化建设项目中，保持公司信息化发展 始终处于前沿位置，在高端系统集成领域始终保持领先地位。依托国家战略，在高新技术领域和行业 持续发力，为信息化建设提供优质的整体解决方案，紧跟信息化发展步伐与时俱进。 2.关键资源 1）资质荣誉 公司拥有 CMMI 软件成熟度五级、ISO9001、ISO20000、ISO27001、增值电信业务互联网数据中心 （IDC）等十余项行业资质认证。公司技术中心被认定为“省级企业技术中心”。2018 年公司与中国 工程院沈昌祥院士共同建立“百得数据安全院士工作站”，被山西省人力资源和社保障厅评定“山西 省省级院士工作站”。 公司 2019 年荣获中国信通院评选的“山西省互联网企业二十强”企业，“中国优秀民营科技” 企业、“农业云”产品荣获中国信息协会“2018 中国信息化和软件服务业年度优秀产品”，2020 年荣 获“山西省最具成长性互联网企业”、“山西转型综合改革示范区创新创业企业”、“山西转型综合 改革示范区先进集体”等荣誉。2020 年公司“数字乡村平台”项目荣获工业和信息化部评定“2020 年大数据产业发展试点示范项目”，2021 年 10 月荣获农业农村部评定“全国农业农村信息化示范基 地”。 经过长期的耕耘，公司在相关业务领域具有较为全面的资质、能力与经验，将不断的为公司带来 新的业绩。 2）知识产权 报告期内，公司为加快技术创新、规范产品和项目的研发流程、激励技术人员的积极性，在知识 产权应用和保护方面，结合自身特点和实际情况，遵守“可行、实效、系统、准确、简明”的原则， 建立了完善的《企业知识产权管理制度》、《专利奖励办法》等规定，配备了专门的部门和人员对知识 9 产权进行管理，并开展对员工知识产权培训工作。截至报告期，公司共获得专利证书 8 项、软件著作 权证书 76 项、软件产品登记证书 14 项、商标 14 项。 报告期内，公司经营模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 山西省百得数据安全院士工作站（省级） - 全国农业农村信息化 示范基地（国家级） 详细情况 2014 年 12 月认定为“山西省省级企业技术中心”；2017 年 12 月认 定为“科技型中小企业”； 2019 年 10 月认定为“山西省专精特新中 小企业”；2020 年 12 月认定为“高新技术企业证书”；2021 年 10 月 农业农村部评定“农业农村信息化示范基地”。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 16,097,353.711 30.19% 32,816,257.00 55.15% -50.95% 应收票据 10 应收账款 18,291,709.24 34.31% 11,997,642.64 20.16% 52.46% 存货 3,199,768.18 6.00% 9,949,065.26 16.72% -67.84% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 966,859.40 1.81% 1,187,996.52 2.00% -18.61% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 应付账款 2,049,623.01 3.84% 3,797,959.5 6.38% -46.03% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金：公司在报告期内货币资金为 16,097,353.711 元，比上年度减少 50.95%，主要原因是： 报告期内公司购买了理财产品 10170000.00 元，上年度未发生此类业务。 2.应收账款：公司在报告期内应收账款为 18,291,709.24 元，比上年度增加 52.46%，主要原因是：报 告期期末项目验收，确认应收账款，应收账款增加。 3.存货：公司在报告期内存货为 3,199,768.18 元，比上年度减少了 67.84%，主要原因是：报告期内 项目验收，合同履约成本结转成本。 4.应付账款：公司在报告期内应付账款为 2,049,623.01 元，比上年度减少 46.03%，主要原因是：报 告期内采购减少，支付供应商款项增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 67,041,429.20 - 50,639,515.00 - 32.39% 营业成本 41,092,176.40 61.29% 33,438,477.21 66.03% 22.89% 毛利率 38.71% - 33.97% - - 销售费用 7,182,680.56 10.71% 5,435,191.48 10.73% 32.15% 管理费用 9,404,474.64 14.03% 7,792,835.14 15.39% 20.68% 研发费用 5,895,276.47 8.79% 5,731,926.53 11.32% 2.85% 财务费用 -53,471.08 -0.08% -1,632.47 0% 3,175.47% 信用减值损失 -571,714.36 -0.85% 1,172,312.68 2.32% -148.77% 资产减值损失 0.00 0% -290,667.95 -0.57% 100.00% 其他收益 956,858.08 1.43% 2,057,521.83 4.06% -53.35% 投资收益 287,101.14 0.43% 550.00 0.00% 52,100.21% 公允价值变动 收益 9,990.00 0.01% 13,000.00 0.03% -23.15% 资产处置收益 0.00 0% 0.00 0% 0% 汇兑收益 0.00 0% 0.00 0% 0% 11 营业利润 3,956,945.39 5.90% 862,275.49 1.70% 358.90% 营业外收入 900.00 0.00% 0.78 0.00% 115,284.62% 营业外支出 306,354.89 0.46% 1,804.78 0.00% 16,874.64% 净利润 3,101,348.58 4.63% 1,134,105.79 2.24% 173.46% 项目重大变动原因： 1.销售费用：公司在报告期内销售费用为 7,182,680.56 元，比上年度增加了 32.15%，主要原因是：一 是报告期内增加了广告宣传费；二是报告期内增加了销售人员的薪酬。 2.财务费用：公司在报告期内财务费用为 -53,471.08 元，比上年度增加 3,175.47%，主要原因是：报告 期内未发生利息费用支出。 3.信用减值损失：公司在报告期内信用减值损失为-571,714.36 元，比上年度减少了 148.77%，主要原 因是：报告期内增加应收账款坏账计提。 4.投资收益：公司在报告期内投资收益为 287,101.14 元，比上年度增加 52,100.21%，主要原因是：报 告期内购买理财产品，产生投资收益 286,551.14 元。 5.营业外收入：公司在报告期内营业外收入为 900.00 元，比上年度增加 115,284.62%，主要原因是： 报告期内收到营业外款项 900 元，上年度未发生此类业务。 6.营业外支出：公司在报告期内营业外支出为 306,354.89 元，比上年度增加 16,874.64%，主要原因是： 一是报告期内发生捐赠支出 100,000.00 元，二是发生罚款支出 206,301.83 元。 7.净利润：公司在报告期内净利润为 3,101,348.58 8 元，比上年度增加 172.94%，主要原因是：公司在 报告期内交付验收项目较上年度增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 67,041,429.20 50,639,515.00 32.39% 其他业务收入 0.00 0.00 0% 主营业务成本 41,092,176.40 33,438,477.21 22.89% 其他业务成本 0.00 0.00 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 系统集成 12,999,334.55 10,607,897.04 18.40% -10.15% 11.02% -45.83% 软件开发 8,530,398.11 3,923,024.00 54.01% 1,579.82% 100.00% -30.16% 设备服务 6,884.95 2,773.44 59.72% -66.53% -7.00% -0.99% 技术服务 18,428,976.77 3,282,024.11 82.19% 123.68% 134.51% -21.88% 代理产品 27,075,834.82 23,276,457.81 14.03% -1.20% 3.54% 13.95% 按区域分类分析： □适用 √不适用 12 收入构成变动的原因： 收入构成无变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 太原大船科技股份有限公司 11,973,352.48 17.86% 否 2 太原市财政局 10,359,625.58 15.45% 否 3 山西扶贫开发投资有限公司 7,844,999.29 11.70% 否 4 航天工程大学 3,678,867.92 5.49% 否 5 山西增信科技有限公司 3,396,528.32 5.07% 否 合计 37,253,373.59 55.57% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 北京奔图电子有限公司珠海分公司 25,044,804.00 60.05% 否 2 山西芊藤科技有限公司 3,256,400.00 7.81% 否 3 拓尔思天行网安信息技术有限责任公 司 2,312,300.00 5.54% 否 4 北京东方华数信息技术有限公司 1,183,700.00 2.84% 否 5 山西颐欣达网络科技有限公司 1,055,200.00 2.53% 否 合计 32,852,404.00 78.77% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,075,321.43 14,023,556.85 -129.06% 投资活动产生的现金流量净额 -10,104,821.86 -304,786.65 3,215.38% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,500,000.00 -1,259,427.75 19.10% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额：公司在报告期内经营活动产生的现金流量净额为-4,075,321.43 元，比上年度减少了-129.06%，主要原因是报告期内销售回款不及时，二是职工薪酬增加。 2. 投资活动产生的现金流量净额：公司在报告期内投资活动产生的现金流量净额为-10,104,821.86 元，比上年度增加了 3,215.38%，主要原因是报告期内公司投资购买了理财产品，上期未发生此类业 务。 13 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 可信国 盛安技 术有限 公司公 司 控股子 公司 计算机 设备、 计算机 软硬件 及 配 件、电 子 产 品、电 子显示 屏 、办 公自动 化 设 备、仪 器 仪 表 、打 印机、 扫 描 仪、传 真机、 计算机 耗材 、 办公用 品的销 售；计 算机外 围设备 维修； 计算机 软硬件 的技术 开发、 技术服 务。 50,000,000.00 4,260,832.24 2,810,155.25 27,112,149.87 -213,964.09 百得云 网（北 京）科 技发展 控股子 公司 技术开 发、技 术 推 广、技 50,000,000.00 42,952.47 -187,119.64 1,540,088.51 - 2,149,152.90 14 有限公 司公司 术 转 让、技 术 咨 询、技 术 服 务；销 售自行 开发的 产品、 计 算 机、软 件及辅 助 设 备、机 械 设 备、电 子 产 品、建 筑材料 （ 不 从事实 体店铺 经营）、 金属材 料；计 算 机 系统服 务；基 础软件 服务； 应用软 件 服 务；软 件 开 发；数 据处理 （数据 处理中 的银行 卡 中 心 、 PUE 值 在 1.4 以上的 15 云计算 数据中 心 除 外）；机 械设备 租 赁 （不含 汽车租 1718 赁）；互 联网信 息服务 山西华 得信息 技术有 限公司 公司 控股子 公司 互联网 信息服 务（不 含药品 信息服 务和网 吧）；信 息技术 咨询服 务；信 息系统 集成服 务；数 据处理 （数据 处理中 的银行 卡 中 心 、 PUE 在 1.5 以 上的云 计算数 据中心 除外） 和存储 服务； 软件开 发。 10,000,000.00 29,853.71 29,843.71 0.00 -5,028.34 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 16 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司日常经营运营良好，保持着良好的独立自主经营、持续运营能力；会计核算、财 务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；三会制 度、经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。综上所述，公司拥有良好的持续经营 能力。 报告期内，公司不存在可能导致持续经营能力存在问题的重大不确定事项。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 √是 □否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 控股股东、实际控制人及其控制的企业资金占用情况： 单位：元 占用 主体 占 用 性 质 期初余额 本期新增 本 期 减 少 期末余额 单日最高 占用余额 是 否 履 行 审 议 程 序 是 否 因 违 规 已 被 采 取 行 是 否 因 违 规 已 被 采 取 自 是 否 归 还 占 用 资 金 18 政 监 管 措 施 律 监 管 措 施 韩溧 借 款 0 440000.00 0 440000.00 440,000.00 尚 未 履 行 否 否 是 山西 万物 科联 科技 有限 公司 其 他 30,000.00 0 0 30,000.00 30,000.00 尚 未 履 行 否 否 否 合计 - 30,000.00 440,000.00 470,000.00 470,000.00 - - - - 发生原因、整改情况及对公司的影响： 韩溧因个人原因于 2021 年 12 月 15 日向公司借款 440000.00 元，于 2022 年 3 月 8 日全部归还，并 归还借款利息。 百得科技与山西万物科联科技有限公司 2017 年签订采购合同，采购内容是：智能温室采集系统， 合同金额为 10 万元，百得科技于 2017 年 5 月 4 日向山西万物科联科技有限公司转账预付款 30,000.00 元，后因山西万物科联科技有限公司一直未能发货，百得科技一直未付后期款项，山西万物科联科技 有限公司也一直未退还预付款 30,000.00 元，截至 2021 年 12 月 31 日，百得科技已将预付款转为其他 应收款，并全额计提坏账。 公司控股股东、实际控制人以及董事、监事、高级管理人员将以此为监，深入学习并严格执行相关 法律法规，及其他规则制度，进一步提高规范运作和公司治理水平，确保公司合法合规经营。本次资 金占用情况未对公司造成影响。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 10,000,000.00 126,778.76 2．销售产品、商品，提供劳务 10,000,000.00 167,770.26 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,277,500 60.35% -2,985,000 10,292,500 46.78% 其中：控股股东、实际控 制人 3,567,500 16.22% -1,972,500 1,595,000 7.25% 董事、监事、高管 3,677,500 16.73% -1,635,000 2,042,500 9.28% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,722,500 39.65% 2,985,000 11,707,500 53.22% 其中：控股股东、实际控 制人 8,392,500 38.15% 1,972,500 10,365,000 47.11% 董事、监事、高管 8,722,500 39.65% -3,585,000 5,137,500 23.35% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 22,000,000 - 0 22,000,000 - 普通股股东人数 16 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 王宪朝 6,570,000 6,570,000 29.86% 6,570,000 0 0 2 北 京 泰 科 晟 技 术 有 限 公司 5,500,000 5,500,000 25% 5,500,000 0 0 3 韩凌 5,390,000 5,390,000 24.5% 3,795,000 1,595,000 0 0 4 韩溧 1,350,000 1,350,000 6.14% 1,012,500 337,500 0 0 5 张泽正 440,000 440,000 2% 440,000 0 0 6 杨芳 440,000 440,000 2% 440,000 0 0 7 薛改珍 440,000 440,000 2% 330,000 110,000 0 0 8 杜文华 440,000 440,000 2% 440,000 0 0 20 9 徐志勇 330,000 330,000 1.5% 330,000 0 0 10 李源 220,000 220,000 1% 220,000 0 0 合计 21,120,000 0 21,120,000 96% 5,137,500 15,982,500 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：股东王宪朝与股东韩凌是夫妻关系；股东韩凌与股东韩溧是 姐妹关系；自然人股东韩凌共计持有北京泰科晟技术有限公司84.33%股权。股东王宪朝与股东韩凌为 公司控股股东、实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 21 1 信用贷 款 山西省 政府投 资资产 管理中 心 非 银 行 金 融 机构 1,500,000.00 2011 年 11 月 9 日 2021 年 11 月 4 日 0 合计 - - - 1,500,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 韩凌 董事长 女 否 1978 年 12 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 徐维迪 董事、总经理 男 否 1976 年 10 月 2021 年 4 月 12 日 2022 年 2 月 13 日 杨东禺 董事 男 否 1974 年 1 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 袁琰 董事 女 否 1981 年 10 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 韩溧 董事 女 否 1981 年 7 月 2021 年 7 月 5 日 2022 年 2 月 13 日 薛改珍 监事会主席 女 否 1979 年 3 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 郭中荣 职工监事 女 否 1966 年 1 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 牛宇霞 监事 女 否 1980 年 5 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 吉红亮 财务总监、董事 会秘书 女 否 1973 年 9 月 2019 年 2 月 14 日 2021 年 9 月 1 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长韩凌与股东王宪朝是夫妻关系，二人均为公司控股股东、实际控制人。董事长韩凌与董事 韩溧是姐妹关系，其他董事、监事、高级管理人员相互间无任何关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 徐维迪 总经理 新任 董事、总经理 新任 魏建英 董事 离任 离任 王宪朝 董事 离任 离任 23 韩溧 新任 董事 新任 吉红亮 财务 总监董 事 会秘书 离任 离任 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 徐维迪先生，1976 年 10 月 8 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1994 年 9 月至 1998 年 7 月，于国防科学技术大学机械电子工程专业学习，本科学历。1998 年 7 月至 2020 年 3 月，就职 于军队某部，先后任工程师、副处长、站长等职务。2020 年 5 月至今，就职于山西百得科技开发股份 有限公司，现任公司董事、总经理，任期至 2022 年 2 月 13 日。 韩溧女士，1981 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于天津师范大学，大专学历， 2004 年 9 月-2006 年 9 月就职于天津经典假期国际旅行社，2006 年 10 月-2007 年 11 月就职于北京中 旅体育国际旅行社，2007 年 12 月-2009 年 7 月就职于众信旅游集团股份有限公司，2009 年 11 月-2015 年 2 月就职于山西省中国青年旅行社， 2015 年 8 月至今就职于山西百得科技开发股份有限公司。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具有中级会 计师职称 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 是 公司董事、总经理徐维迪 先生，于 2021 年 10 月 19 日成立西安云行科技有 24 限公司，所属行业为软件 和信息技术服务业。 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 是 2021 年 11 月 13 日与关 联方西安云行科技有限 公司签订技术开发委托 协议，交易内容为“农业 信贷融资担保综合信息 管理平 台二期项目的部 分开发工作”，关联交易 金额为人民币玖拾万元， 此项业务于 2022 年 2 月 11 日终止交易。 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 27 0 0 27 销售人员 15 8 10 13 技术人员 61 46 40 67 财务人员 4 1 2 3 员工总计 107 55 52 110 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 12 5 本科 89 73 专科 5 25 专科以下 0 7 员工总计 107 110 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.薪酬政策 为更好地吸引和保留优秀人才，实现企业的长期发展规划，公司制定具有战略性、市场性、公平 性原则的薪酬制度，即薪酬设计以企业战略为导向，薪酬管理服务于企业战略；员工薪酬保持在同行 25 业人力资源市场的平均水平以上；根据员工的岗位性质、承担责任、贡献度、知识经验、工作技能等 因素来确定薪酬等级等，充分提高员工的稳定性与积极性，保障企业在同行业的影响力和竞争力。 2.人员变动和人才引进 在报告期内公司核心团队成员相对稳定。为适应激烈的市场竞争环境，公司加强与高校、综改区 之间的联系，积极组织多渠道引进人才的工作，并根据公司工作内容以及人才的实际情况，合理安排 相关的工作岗位，并做好相关的培训，为公司的稳健发展提供持续的人才动力。 3.报告期，公司不存在需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司共召开2次股东大会，4次董事会，2次监事会。公司“三会”运作规范，股东大会、 董事会和监事会会议的召开、决议内容及签署均合法、合规，真实、有效；公司董事、监事及高级管 理人员能够按照《公司章程》及有关法律、法规和规范性文件的要求履行各自的权利义务；公司董、 监事及管理层分工及制衡合理、明确，能够履行其应尽的职责；股东大会和董事会按照各自职责权限 依法行使对公司重大事项的决策权；经营层严格执行股东大会和董事会的各项决议，具体负责公司的 管理和运营；公司与实际控制人及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全独立，保 证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的 治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策都按照《公司章程》、各项内部管理制度及相关法律法规程序和规则进 行。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： □是 √否 27 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 股东大会于 2021 年 5 月 8 日上午 9 点召开 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 股东大会通知于 2021 年 4 月 12 日 披露公告 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 2021 年第一次临 时股东大会通知 公告于 2021 年 7 月 5 日披露，现场 会议召开时间： 2021 年 7 月 26 日 9：00 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 28 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1 .业务独立性：公司拥有独立完整的研发、采购、集成、销售等独立完整的经营体系，生产经 营所需的房屋、车辆、办公设备、商标、著作权、专利技术等为公司合法、独立拥有或租赁，没有 产权争议。公司具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业进行生产经营活动的情况。 2.资产独立性：公司资产与股东的资产严格分开，并完全独立运营。公司目前生产经营必需的房 屋、办公设备、商标、著作权、专利技术及其他资产的权属完全由公司独立享有或合法租赁，不存 在与股东及其控制的其他公司共用的情况。 3.人员独立性：公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，员工工资发 放、福利支出与股东及其关联方严格分离。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司 法》、《公司章程》的有关规定产生；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业中兼职的情形。 4.财务独立性：公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门。公司根据现行法律法规，结 合公司自身情况，制定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系和对子公司严格的财务内 控制度。公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业兼职的情况。公司在银行独立开立账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 5.机构独立性：公司根据《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序 制订了《公司章程》，并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为权力机构、董事会为决策机 构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的法人治理结构。公司具有独立的经营和办公场所，完 全独立于控股股东及实际控制人，不存在混合经营、合署办公的情况，机构设置和生产经营活动不 存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的情形。 综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市 场独立经营的能力及风险承受能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告 期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格 遵守了上述制度，执行情况良好。 29 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2022）第 204039 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A24 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 宋守东 穆维宝 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 17.5 万元 审计报告 中兴财光华审会字（2022）第 204039 号 山西百得科技开发股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山西百得科技开发股份有限公司（以下简称百得科技公司）财务报表，包 括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了百得科技公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 31 师职业道德守则，我们独立于百得科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 百得科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括百得科技公 司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 百得科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估百得科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算百得科技公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督百得科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 32 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对百得科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 百得科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就百得科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国•北京 2022 年 4 月 28 日 33 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 16,097,353.711 32,816,257.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 29,990.00 20,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、3 18,291,709.24 11,997,642.64 应收款项融资 预付款项 五、4 2,144,339.93 1,058,669.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 844,857.62 328,936.15 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 3,199,768.18 9,949,065.26 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 10,377,775.70 324,488.92 流动资产合计 50,985,794.38 56,495,059.5 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五、8 39,796.36 44,550.41 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 966,859.40 1,187,996.52 在建工程 生产性生物资产 34 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 1,322,097.13 1,780,014.99 其他非流动资产 非流动资产合计 2,328,752.89 3,012,561.92 资产总计 53,314,547.27 59,507,621.42 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 2,049,623.01 3,797,959.50 预收款项 合同负债 五、13 6,266,544.11 12,714,111.56 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、14 2,777,933.99 1,314,098.30 应交税费 五、15 186,877.10 1,056,495.36 其他应付款 五、16 370,134.50 191,156.28 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、17 1,500,000.00 其他流动负债 五、18 1,321,159.85 1,397,130.45 流动负债合计 12,972,272.56 21,970,951.45 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、19 35 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、11 3,298.50 1,800.00 其他非流动负债 五、20 1,453,741.89 1,746,943.29 非流动负债合计 1,457,040.39 1,748,743.29 负债合计 14,429,312.95 23,719,694.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 22,000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 1,556,124.50 1,556,124.50 减：库存股 其他综合收益 五、23 -59,673.10 -55,632.16 专项储备 盈余公积 五、24 1,646,561.24 1,646,561.24 一般风险准备 未分配利润 五、25 13,742,221.68 10,640,873.10 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 38,885,234.32 35,787,926.68 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 38,885,234.32 35,787,926.68 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 53,314,547.27 59,507,621.42 法定代表人：韩凌 主管会计工作负责人：寇淑丽 会计机构负责人：寇淑丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 14,069,505.06 29,620,504.99 交易性金融资产 五、2 29,990.00 20,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、3 18,251,951.74 12,497,866.29 应收款项融资 预付款项 五、4 561,410.83 227,238.53 其他应收款 五、5 804,772.25 315,114.30 其中：应收利息 36 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 2,664,847.91 6,962,514.57 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 10,369,059.07 198,071.22 流动资产合计 46,751,536.86 49,841,309.90 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 7,296,000.00 5,741,000.00 其他权益工具投资 五、8 39,796.36 44,550.41 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 941,219.05 1,137,629.09 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 1,321,267.52 1,779,998.78 其他非流动资产 非流动资产合计 9,598,282.93 8,703,178.28 资产总计 56,349,819.79 58,544,488.18 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 1,896,441.34 3,474,704.76 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 五、14 2,047,242.63 872,361.05 应交税费 五、15 176,581.35 910,924.04 其他应付款 五、16 361,045.46 191,156.28 其中：应付利息 应付股利 合同负债 五、13 5,654,829.84 10,655,113.77 37 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、17 1,500,000.00 其他流动负债 五、18 1,228,283.84 1,128,582.96 流动负债合计 11,364,424.46 18,732,842.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、19 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、11 3,298.50 1,800.00 其他非流动负债 五、20 1,453,741.89 1,746,943.29 非流动负债合计 1,457,040.39 1,748,743.29 负债合计 12,821,464.85 20,481,586.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 22,000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 1,556,124.50 1,556,124.50 减：库存股 其他综合收益 五、23 -59,673.10 -55,632.16 专项储备 盈余公积 五、24 1,646,561.24 1,646,561.24 一般风险准备 未分配利润 五、25 18,385,342.30 12,915,848.45 所有者权益（或股东权益）合计 43,528,354.94 38,062,902.03 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 56,349,819.79 58,544,488.18 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 67,041,429.20 50,639,515.00 其中：营业收入 五、26 67,041,429.20 50,639,515.00 38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 63,766,718.67 52,729,956.07 其中：营业成本 五、26 41,092,176.40 33,438,477.21 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 245,581.68 333,158.18 销售费用 五、28 7,182,680.56 5,435,191.48 管理费用 五、29 9,404,474.64 7,792,835.14 研发费用 五、30 5,895,276.47 5,731,926.53 财务费用 五、31 -53,471.08 -1,632.47 其中：利息费用 27,465.90 利息收入 58,376.60 48,091.59 加：其他收益 五、32 956,858.08 2,057,521.83 投资收益（损失以“-”号填列） 五、33 287,101.14 550.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、34 9,990.00 13,000.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 -571,714.36 1,172,312.68 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 -290,667.95 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,956,945.39 862,275.49 加：营业外收入 五、37 900.00 0.78 减：营业外支出 五、38 306,354.89 1,804.78 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,651,490.50 860,471.49 减：所得税费用 五、39 550,141.92 -273,634.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,101,348.58 1,134,105.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,101,348.58 1,134,105.79 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 39 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 3,101,348.58 1,134,105.79 六、其他综合收益的税后净额 -4,040.94 -9,846.88 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -4,040.94 -9,846.88 1.不能重分类进损益的其他综合收益 -4,040.94 -9,846.88 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 -4,040.94 -9,846.88 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 3,097,307.64 1,124,258.91 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,097,307.64 1,124,258.91 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.14 0.05 （二）稀释每股收益（元/股） 0.14 0.05 法定代表人：韩凌 主管会计工作负责人：寇淑丽 会计机构负责人：寇淑丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 五、26 38,453,713.83 21,806,870.10 减：营业成本 五、26 15,759,267.06 9,873,970.55 税金及附加 五、27 161,614.04 259,095.55 销售费用 五、28 3,502,555.68 2,528,770.74 管理费用 五、29 7,631,889.27 5,666,042.50 研发费用 五、30 5,895,276.47 5,731,926.53 财务费用 五、31 -48,087.43 1,342.34 40 其中：利息费用 0.00 27,465.90 利息收入 51,075.06 42,890.15 加：其他收益 五、32 956,584.56 2,057,354.48 投资收益（损失以“-”号填列） 五、33 287,101.14 550.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、34 9,990.00 13,000.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 -569,005.48 1,168,199.80 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 -290,667.95 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,235,868.96 694,158.22 加：营业外收入 五、37 900.00 减：营业外支出 五、38 306,332.24 1,804.78 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,930,436.72 692,353.44 减：所得税费用 五、39 460,942.87 -407,735.40 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,469,493.85 1,100,088.84 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 5,469,493.85 1,100,088.84 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 -4,040.94 -9,846.88 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -4,040.94 -9,846.88 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -4,040.94 -9,846.88 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 5,465,452.91 1,090,241.96 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 41 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,762,346.28 85,891,486.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,262.68 169,782.63 收到其他与经营活动有关的现金 五、40 2,440,002.86 2,731,335.11 经营活动现金流入小计 62,203,611.82 88,792,603.75 购买商品、接受劳务支付的现金 38,942,067.64 51,942,259.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,846,564.48 10,439,177.07 支付的各项税费 3,149,947.14 2,893,236.54 支付其他与经营活动有关的现金 五、40 11,340,353.99 9,494,373.39 经营活动现金流出小计 66,278,933.25 74,769,046.90 经营活动产生的现金流量净额 -4,075,321.43 14,023,556.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 172,180.14 550.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 70.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 42 投资活动现金流入小计 172,180.14 620.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 107,002.00 305,406.65 投资支付的现金 10,170,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,277,002.00 305,406.65 投资活动产生的现金流量净额 -10,104,821.86 -304,786.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 1,230,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,427.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、40 1,500,000.00 筹资活动现金流出小计 1,500,000.00 1,259,427.75 筹资活动产生的现金流量净额 -1,500,000.00 -1,259,427.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -15,680,143.29 12,459,342.45 加：期初现金及现金等价物余额 31,777,497.00 19,318,154.55 六、期末现金及现金等价物余额 16,097,353.71 31,777,497.00 法定代表人：韩凌 主管会计工作负责人：寇淑丽 会计机构负责人：寇淑丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 29,325,354.73 51,514,821.44 收到的税费返还 1,262.68 169,782.63 收到其他与经营活动有关的现金 2,420,491.80 2,726,132.89 经营活动现金流入小计 31,747,109.21 54,410,736.96 购买商品、接受劳务支付的现金 11,885,239.54 23,036,724.07 支付给职工以及为职工支付的现金 9,802,244.75 8,512,956.70 支付的各项税费 2,197,586.59 2,081,565.33 支付其他与经营活动有关的现金 9,214,456.40 7,686,880.26 43 经营活动现金流出小计 33,099,527.28 41,318,126.36 经营活动产生的现金流量净额 -1,352,418.07 13,092,610.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 172,180.14 550.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 70.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 172,180.14 620.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 107,002.00 305,406.65 投资支付的现金 11,725,000.00 641,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,832,002.00 946,406.65 投资活动产生的现金流量净额 -11,659,821.86 -945,786.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 1,230,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,427.75 支付其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00 筹资活动现金流出小计 1,500,000.00 1,259,427.75 筹资活动产生的现金流量净额 -1,500,000.00 -1,259,427.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,512,239.93 10,887,396.20 加：期初现金及现金等价物余额 28,581,744.99 17,694,348.79 六、期末现金及现金等价物余额 14,069,505.06 28,581,744.99 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,000,000.00 1,556,124.50 - 55,632.16 1,646,561.24 10,640,873.10 35,787,926.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 1,556,124.50 - 55,632.16 1,646,561.24 10,640,873.10 35,787,926.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -4,040.94 3,101,348.58 3,097,307.64 （一）综合收益总额 -4,040.94 3,101,348.58 3,097,307.64 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 45 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 46 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 1,556,124.50 - 59,673.10 1,646,561.24 13,742,221.68 38,885,234.32 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,000,000.00 1,556,124.50 - 45,785.28 1,536,552.36 9,616,776.19 34,663,667.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 1,556,124.50 - 45,785.28 1,536,552.36 9,616,776.19 34,663,667.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -9,846.88 110,008.88 1,024,096.91 1,124,258.91 （一）综合收益总额 -9,846.88 1,134,105.79 1,124,258.91 （二）所有者投入和减少资 本 47 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 110,008.88 -110,008.88 1．提取盈余公积 110,008.88 -110,008.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 48 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 1,556,124.50 - 55,632.16 1,646,561.24 10,640,873.10 35,787,926.68 法定代表人：韩凌 主管会计工作负责人：寇淑丽 会计机构负责人：寇淑丽 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,000,000.00 1,556,124.50 - 55,632.16 1,646,561.24 12,915,848.45 38,062,902.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 1,556,124.50 - 55,632.16 1,646,561.24 12,915,848.45 38,062,902.03 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -4,040.94 5,469,493.85 5,465,452.91 （一）综合收益总额 -4,040.94 5,469,493.85 5,465,452.91 49 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 50 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 1,556,124.50 - 59,673.10 1,646,561.24 18,385,342.30 43,528,354.94 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,000,000.00 1,556,124.50 - 45,785.28 1,536,552.36 11,925,768.49 36,972,660.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 1,556,124.50 - 45,785.28 1,536,552.36 11,925,768.49 36,972,660.07 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -9,846.88 110,008.88 990,079.96 1,090,241.96 （一）综合收益总额 -9,846.88 1,100,088.84 1,090,241.96 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 51 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 110,008.88 -110,008.88 1．提取盈余公积 110,008.88 -110,008.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 52 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 1,556,124.50 - 55,632.16 1,646,561.24 12,915,848.45 38,062,902.03 53 三、 财务报表附注 山西百得科技开发股份有限公司 2021年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、 公司基本情况 山西百得科技开发股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2000 年 9 月 26 日，注册地址：山西综改示范区太原学府园区南中环街 401 号数 码港 2 层 B 区。实际控制人：韩凌、王宪朝。经营期限：2000 年 9 月 26 日至长 期。企业营业执照注册号：91140100739305697A。本公司经营范围为：计算机软件 开发、技术咨询、技术服务;云平台服务、云基础设施服务、云软件服务;数据处 理(数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外)和存储 服务;计算机系统集成;安全技术防范系统设计、安装;物联网技术服务;增值电信业 务;进出口业务;计算机软硬件及配件、电子产品、显示屏、办公自动化设备、仪 器仪表、建筑材料、金属材料(不含贵金属)、普通机械设备及配件的销售与技术 服务;计算机软件仿真技术的开发、技术应用、技术咨询与技术服务。 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司总股本为 22,000,000 股。 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。 本公司采取董事会领导下的总经理负责制。 本财务报表已经公司董事会于 2022 年 4 月 28 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自报告期末 12 个月内不存在影响其持续经营能力的重大不确定事项。 三、 公司主要会计政策、会计估计 54 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况、2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量等 信息。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 55 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交 易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述 及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 56 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 57 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司 根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营 企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合 营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担 的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售 本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确 认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 58 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理以及可供出售的外币货币性项目除 摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计 入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认 为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资 产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额， 确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益 项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经 营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 10、 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具 的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负 59 债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：① 取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； ②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表 明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的 衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分 类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现 金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于 管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现 金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致， 即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。 本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止 确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产 的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融 资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率 法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综 合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投 资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊 余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允 价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资 60 以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管 理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价 值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变 动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期 损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之 一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件 载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和 金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员 报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用 风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动， 计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或 损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此 类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具 条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于 市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者 孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号——收入》确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 61 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均 值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流 量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系 列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表 日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及 未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融 工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的 现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收 取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的 情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保 持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失 向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何 其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现 金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑 合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显 著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增 加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶 段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后 已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和 实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利 率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初 62 始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入 按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有 的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计 入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组 合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 关联方组合 应收账款组合 2 账龄组合 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失 的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 关联方组合 其他应收款组合 2 账龄组合 长期应收款组合 1 应收租赁款 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通 过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始 63 以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。 本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同 构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公 司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用 金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列 条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具 进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出 售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存 在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采 用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、 存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括原材料、库存商品、产成品、项目成本、合同履约成本 等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 库存商品等发出时采用先进先出法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 64 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、 合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权 利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收 客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成 分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损 失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差 额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合 同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于 同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其 流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同 资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合 同负债或其他非流动负债。 13、 持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非 持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件 的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计 划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求 相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的 资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量 65 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减 值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资 产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划 分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的 非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有 待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再 将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按 照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划 分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或 损失计入当期损益。 14、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其 会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响， 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终 形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于 66 “一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期 股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取 得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于 “一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权 投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂 不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金 购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价 值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股 权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重 大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 67 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投 出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投 资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公 司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业 务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确 认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公 司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2019 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企 业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按 原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控 制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计 68 政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准 则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的 控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响 的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上 述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控 制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 69 15、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关 的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定 资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、 固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 预计使用年限 净残值率 （%） 年折旧率 （%） 办公设备 5 3 19.00 电子设备 2-5 0-3 50.00-19.00 研发设备 5 3 19.00 运输工具 5 10 18.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预 计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、 在建工程 70 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关 费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借 款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计 算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活 动重新开始。 19、 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 20、 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 71 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 21、 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、 长期资产减值准备 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本 模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非 流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测 试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 72 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定 提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 25、 股份支付 （1） 股份支付的种类 73 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、 优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为 非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为 衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或 其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 74 27、 收入的确认原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资 本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取 得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括 代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累 计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的， 本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法 摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某 一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所 带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履 约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认 收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在 某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 (1) 销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 ①系统集成收入：在签订合同后，系统所搭载设备已经发出，系统安装完毕、 项目验收合格，收入的金额与相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量，与 交易相关的经济利益很可能流入企业时确认收入； ②软件开发收入：开发软件已交付对方，验收合格，收入的金额与相关的已 发生或将发生的成本能够可靠的计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业时 确认收入； ③电子产品收入：电子产品已经发出，客户签收确认或者未签收但合同约定 交货期末客户未提出异议，收入的金额与相关的已发生或将发生的成本能够可靠 的计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业时确认收入； ④软件产品收入：软件产品已经发出，客户签收确认或者未签收但合同约定 75 交货期末客户未提出异议，收入的金额与相关的已发生或将发生的成本能够可靠 的计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业时确认收入； ⑤信息工程收入：在签订合同后，工程所需要的材料已经发出，工程施工完 毕、项目验收合格，收入的金额与相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量， 与交易相关的经济利益很可能流入企业时确认收入。 (2) 提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 提供服务具体收入确认原则：合同中规定服务期的，服务收入的确认按合同 规定的服务期分期摊销确认收入，合同中没有规定服务期，服务收入的确认根据 合同规定的相关服务已经提供，与服务相关的成本能够可靠的计量，与交易相关 的经济利益很可能流入企业时确认收入； (3) 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能流入及收入的金额能够可靠地计 量时，本公司确认收入。 28、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括 政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资 产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认 政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益， 已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当 期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益 或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当 76 期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部 分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲 减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 29、 递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 30、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 77 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 31、 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价 的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同 中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对 价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不 重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行 78 分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊 合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 ①使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资 产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具、电子及其他设备。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A. 租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在 租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为 拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约 定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则 第 1 号——存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根 据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权 资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有 关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 ②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开 始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权 利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣 除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始 计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选 择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择 权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计 应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法 确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为 基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费 用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租 选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预 计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实 质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且 79 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当 时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处 理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租 赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 2000 元的租赁认 定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低 价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和 租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方 法计入相关的资产成本或当期损益。 ⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规 定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资 产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权 资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续 确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租 赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租 赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分 类。 ①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融 资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承 租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存 在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款 额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承 租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终 止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义 务的独立第三方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当 期损益。 ②经营租赁 80 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为 租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会 计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规 定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适 用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被 转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。 32、 重要会计政策和会计估计变更 （1） 会计政策变更 ① 新租赁准则 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租 赁》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日 起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准 则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相 关项目金额，不调整可比期间信息。执行新租赁准则对 2021 年期初报表项目 无影响。 ② 其他会计政策变更 无 （2） 会计估计变更 本公司不存在重要的会计估计变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应纳税增值额 6.00、13.00 城建税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00、20.00、25.00 2、税收优惠及批文 本公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国 81 务院令第512号）规定：第九十三条 企业所得税法第二十八条第二款所称国家 需要重点扶持的高新技术企业，是指拥有核心自主知识产权，并同时符合下列条 件的企业（一）产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围； （二）研究开发费用占销售收入的比例不低于规定比例；（三）高新技术产品（服 务）收入占企业总收入的比例不低于规定比例；（四）科技人员占企业职工总数 的比例不低于规定比例；（五）高新技术企业认定管理办法规定的其他条件。符 合条件的企业减按15%征收所得税。 本公司已于2020年12月3日取得山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国 家税务局、山西省地方税务局共同颁发的高新技术产业证书，证书编号为： GR202014000321，2020-2022年享受所得税减按15%征收。 根据财税[2019]第13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，自 2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元 的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税 所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20% 的税率缴纳企业所得税。 《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得 税优惠政策的公告》（公告2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超 过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策 的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所 得税。 本公司的子公司可信国盛安技术有限公司符合小型微利企业认定，减按20% 的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，金额单位为人民币元。期初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 12 月 31 日，本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 银行存款 16,091,771.98 31,774,530.02 其他货币资金 5,581.73 1,041,726.98 合计 16,097,353.71 32,816,257.00 受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 保函保证金 1,038,760.00 合计 1,038,760.00 2、 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 82 分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 29,990.00 20,000.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 29,990.00 20,000.00 合 计 29,990.00 20,000.00 3、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 19,771,075.84 1,479,366.60 18,291,709.24 合计 19,771,075.84 1,479,366.60 18,291,709.24 续表 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 12,942,562.17 944,919.53 11,997,642.64 合计 12,942,562.17 944,919.53 11,997,642.64 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ① 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合-关联方组合 项目 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 关联方组合 328,170.95 - - 组合-账龄组合 账龄 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 1 年以内 15,245,381.33 5.00 762,269.07 1-2 年 3,709,928.71 10.00 370,992.87 2-3 年 202,128.85 30.00 60,638.66 3 年以上 285,466.00 100.00 285,466.00 合计 19,442,904.89 -- 1,479,366.60 ② 坏账准备的变动 83 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 944,919.53 534,447.07 1,479,366.60 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 15,336,149.12 元，占应收账款期末余额合计数的比例 77.57%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 929,962.40 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 山西扶贫开发投资有限公司 11,578,798.01 1 年以 内、1-2 年 58.56 742,094.84 沁县财政局 949,987.50 1 年以内 4.81 47,499.38 长治市潞城区财政局 949,375.00 1 年以内 4.80 47,468.75 永和县财政局 947,258.61 1 年以内 4.79 47,362.93 临汾市尧都区财政局 910,730.00 1 年以内 4.61 45,536.50 合计 15,336,149.12 77.57 929,962.40 4、 预付款项 （1） 账龄分析及百分比 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 2,129,356.43 99.30 943,727.44 89.14 1 至 2 年 41.41 - 112,466.23 10.62 2 至 3 年 12,466.23 0.58 3 年以上 2,475.86 0.12 2,475.86 0.24 合计 2,144,339.93 100.00 1,058,669.53 100.00 （2） 期末预付账款金额前五名 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账龄 占预付 账款总 额的比 例 （%） 未结算原因 北京奔图电子有限 公司珠海分公司 非关联方 1,542,196.18 1 年以 内 71.92 合同尚未履行 完毕 西安云行科技有限 公司 合并范围 外关联方 270,000.00 1 年以 内 12.59 合同尚未履行 完毕 84 5、 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 844,857.62 328,936.15 合计 844,857.62 328,936.15 （1）期末、期初无应收股利、应收利息。 （2）其他应收款情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 954,126.81 109,269.19 844,857.62 400,938.05 72,001.90 328,936.15 合计 954,126.81 109,269.19 844,857.62 400,938.05 72,001.90 328,936.15 ① 坏账准备 A. 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄组合 776,669.81 5.00 38,833.49 回收可能性 合计 776,669.81 38,833.49 B. 2021 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 坏账准备 理由 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账龄 占预付 账款总 额的比 例 （%） 未结算原因 太原市万柏林区美 奇木艺物资商行 非关联方 130,000.00 1 年以 内 6.06 合同尚未履行 完毕 太原市万柏林区老 马帮茶行 非关联方 100,000.00 1 年以 内 4.66 合同尚未履行 完毕 太原智讯通商贸有 限公司 非关联方 19,000.00 1 年以 内 0.89 合同尚未履行 完毕 合计 -- 2,061,196.18 96.12 85 预期信用 损失率% 组合计提: 账龄组合 124,757.00 14.22 17,735.70 回收可能性 合计 124,757.00 17,735.70 C. 2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 山西万物科联科技有限 公司 30,000.00 100.00 30,000.00 预计无法收回 合计 30,000.00 30,000.00 组合计提: 账龄组合 22,700.00 100.00 22,700.00 预计无法收回 合计 22,700.00 22,700.00 D. 坏账准备的变动： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 15,521.90 3,780.00 52,700.00 72,001.90 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 23,311.59 13,955.70 37,267.29 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 余额 38,833.49 17,735.70 52,700.00 109,269.19 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 404,939.00 311,675.00 86 代扣个人社保费用 78,487.81 47,763.05 单位往来款 470,000.00 30,000.00 押金 700.00 11,500.00 合计 954,126.81 400,938.05 ③期末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 是否 为关 联方 款项性 质 其他应收 款 期末余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 坏账准备余 额 韩溧 是 往来款 440,000.00 1 年以下 46.12 22,000.00 山西君度宏信招标代 理有限公司 否 保证金 55,500.00 1-2 年 5.82 5,550.00 长治市公共资源交易 中心（长治市政府采 购中心） 否 保证金 55,000.00 1 年以下 5.76 2,750.00 山西天启嘉工程项目 管理有限公司 否 保证金 45,000.00 1 年以下 4.72 2,250.00 代垫公积金 否 代垫公 积金 42,134.00 1 年以下 4.42 2,106.70 合计 637,634.00 66.84 34,656.70 6、 存货 （1） 存货的分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 877,873.30 290,667.95 587,205.35 合同履约成本 2,612,562.83 2,612,562.83 合计 3,490,436.13 290,667.95 3,199,768.18 续表 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 产成品 187,546.48 186,701.05 845.43 库存商品 2,270,053.63 439,694.83 1,830,358.80 合同履约成本 8,117,861.03 8,117,861.03 合计 10,575,461.14 626,395.88 9,949,065.26 （2） 存货跌价准备 项 目 本年增加金额 本年减少金额 87 2021.01.01 计提 其他 转回或转销 其他 2021.12.31 产成品 186,701.05 186,701.05 库存商品 439,694.83 149,026.88 290,667.95 合 计 626,395.88 335,727.93 290,667.95 7、 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 830.78 126,417.70 房租 84,138.07 73,714.26 服务费 123,094.28 预缴所得税 7,885.85 1,262.68 理财产品 10,284,921.00 合计 10,377,775.70 324,488.92 8、 其他权益工具投资 项目 成本 累计计入其 他综合收益 的公允价值 变动 公允价值 本期股利收入 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 本期终止确认 期末仍 持有 山西省物联网 行业技术中心 （有限公司） 110,000.00 -70,203.64 39,796.36 不以出售为目的 合计 110,000.00 -70,203.64 39,796.36 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司未处置其他权益工具投资，无累计利得和 损失从其他综合收益转入留存收益。 9、 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 966,859.40 1,187,996.52 固定资产清理 合计 966,859.40 1,187,996.52 （1）固定资产及累计折旧 项目 办公设备 电子设备 研发设备 运输工具 合计 一、账面原值 1、期初余额 562,375.51 950,887.59 494,091.23 1,946,019.40 3,953,373.73 2、本期增加金额 20,602.00 41,150.45 35,309.74 - 97,062.19 88 项目 办公设备 电子设备 研发设备 运输工具 合计 （1）购置 20,602.00 41,150.45 35,309.74 - 97,062.19 （2）在建工程转入 （3）其他转入 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 4、期末余额 582,977.51 992,038.04 529,400.97 1,946,019.40 4,050,435.92 二、累计折旧 1、期初余额 434,171.96 500,883.18 233,143.48 1,597,178.59 2,765,377.21 2、本期增加金额 48,645.41 201,485.57 4,287.23 63,781.10 318,199.31 （1）计提 48,645.41 201,485.57 4,287.23 63,781.10 318,199.31 （2）其他转入 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 4、期末余额 482,817.37 702,368.75 237,430.71 1,660,959.69 3,083,576.52 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 （2）其他转入 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 100,160.14 289,669.29 291,970.26 285,059.71 966,859.40 2、期初账面价值 128,203.55 450,004.41 260,947.75 348,840.81 1,187,996.52 10、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 887,179.53 887,179.53 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 89 项目 软件 合计 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4、期末余额 887,179.53 887,179.53 二、累计摊销 1、期初余额 887,179.53 887,179.53 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4、期末余额 887,179.53 887,179.53 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 （2）其他 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2、期初账面价值 （2）期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。 （3）期末无未办妥产权的无形资产。 11、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资 产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 信用减值准备 238,494.64 1,588,581.59 152,330.42 1,015,752.23 资产减值准备 43,600.19 290,667.95 93,959.38 626,395.88 可抵扣亏损 1,029,471.76 6,863,145.09 1,523,907.76 10,159,385.09 90 公允价值计量损失 10,530.54 70,203.64 9,817.43 65,449.59 合计 1,322,097.13 8,812,598.27 1,780,014.99 11,866,982.79 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 递延所得税负 债 应纳税 暂时性差异 递延所得税负 债 应纳税 暂时性差异 公允价值计量收益 3,298.50 21,990.00 1,800.00 12,000.00 合计 3,298.50 21,990.00 1,800.00 12,000.00 （3）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 54.20 1,169.20 可抵扣亏损 6,573,805.90 4,454,961.45 合计 6,573,860.10 4,456,130.65 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 - 2022 787,632.76 787,632.76 2023 6,125.51 6,125.51 2024 2,080,565.11 2,080,565.10 2025 1,580,638.08 1,580,638.08 2026 2,118,844.44 合计 6,573,805.90 4,454,961.45 12、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 2,049,623.01 3,797,959.50 合计 2,049,623.01 3,797,959.50 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 91 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 沈阳东软系统集成工程有限公司 348,756.05 合同尚未履行完毕 山西启梦创享科技有限公司 200,000.00 合同尚未履行完毕 方正国际软件（北京）有限公司 160,000.00 合同尚未履行完毕 杰泰（广州）工程技术服务有限公司 149,000.00 合同尚未履行完毕 杭州端点网络科技有限公司 136,752.14 合同尚未履行完毕 合计 994,508.19 13、 合同负债 期末余额 期初余额 合同负债 7,720,286.00 14,461,054.85 减：列示于其他非流动负债的部分 1,453,741.89 1,746,943.29 合计 6,266,544.11 12,714,111.56 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 预收服务费 5,490,774.09 3,593,461.04 预收货款 775,770.02 9,120,650.52 合计 6,266,544.11 12,714,111.56 14、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,314,098.30 13,712,082.95 12,249,131.66 2,777,049.59 二、离职后福利-设定提存计划 - 573,933.37 573,048.97 884.40 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 五、非货币性福利 - - - - 合计 1,314,098.30 14,286,016.32 12,822,180.63 2,777,933.99 （2） 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,265,443.26 11,879,047.31 10,528,868.05 2,615,622.52 2、职工福利费 - 1,216,164.29 1,216,164.29 - 3、社会保险费 578.88 306,555.30 306,598.18 536.00 其中：医疗保险费 536.00 279,350.92 279,361.64 525.28 工伤保险费 - 27,204.38 27,193.66 10.72 生育保险费 42.88 - 42.88 - 4、住房公积金 - 51,783.00 51,783.00 - 5、工会经费和职工教育经费 48,076.16 258,533.05 145,718.14 160,891.07 6、短期带薪缺勤 92 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 7、短期利润分享计划 合计 1,314,098.30 13,712,082.95 12,249,131.66 2,777,049.59 （3） 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 养老保险费 547,635.84 546,778.24 857.60 失业保险费 26,297.53 26,270.73 26.80 合计 573,933.37 573,048.97 884.40 15、 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 152,672.73 825,576.98 企业所得税 118,705.69 个人所得税 13,854.85 10,354.49 城市维护建设税 10,687.09 57,781.76 教育费附加 4,580.18 24,763.61 地方教育附加 3,053.45 16,509.08 印花税 2,028.80 2,803.75 合计 186,877.10 1,056,495.36 16、 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 370,134.50 191,156.28 合计 370,134.50 191,156.28 （1）期末、期初无应付利息、应付股利。 （2）其他应付款情况 ①按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 3,931.50 租金 243,637.68 其他 122,565.32 191,156.28 合计 370,134.50 191,156.28 ②期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 17、 一年内到期的非流动负债 93 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 （附注五、19） 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 18、 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 1,321,159.85 1,397,130.45 合计 1,321,159.85 1,397,130.45 19、 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 特别流转金 1,500,000.00 减：一年内到期的长期应付 款（附注五、17） 1,500,000.00 合计 20、 其他非流动负债 项目 期末余额 期初余额 合同负债 1,453,741.89 1,746,943.29 合计 1,453,741.89 1,746,943.29 21、 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 22,000,000.00 22,000,000.00 合计 22,000,000.00 22,000,000.00 22、 资本公积 类别 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 资本溢价 1,556,124.50 1,556,124.50 其他资本公积 合计 1,556,124.50 1,556,124.50 23、 其他综合收益 94 项 目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本年所得 税前发生 额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 一、不能重分类进损益 的其他综合收益 其中：重新计量设定受 益计划变动额 权益法下不能转损益的 其他综合收益 其他权益工具投资公允 价值变动 -55,632.16 -4,754.05 -713.11 -4,040.94 -59,673.10 企业自身信用风险公允 价值变动 二、将重分类进损益的 其他综合收益 其中：权益法下可转损 益的其他综合收益 其他债权投资公允价值 变动 金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 其他债权投资信用减值 准备 现金流量套期储备 外币财务报表折算差额 其他综合收益合计 -55,632.16 -4,754.05 -713.11 -4,040.94 -59,673.10 24、 盈余公积 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,646,561.24 1,646,561.24 合计 1,646,561.24 1,646,561.24 25、 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 提取或分 配比例 （%） 调整前 上期末未分配利润 10,640,873.10 9,616,776.19 调整 年初未分配利润合计数 （调增+，调减-） 调整后 期初未分配利润 10,640,873.10 9,616,776.19 加：本期归属于母公司股东的 净利润 3,101,348.58 减：提取法定盈余公积 110,008.88 10.00 提取任意盈余公积 95 项目 本期金额 上期金额 提取或分 配比例 （%） 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 13,742,221.68 10,640,873.10 26、 营业收入、营业成本 （1）主营业务收入和其他业务收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 67,041,429.20 50,639,515.00 其他业务收入 合计 67,041,429.20 50,639,515.00 主营业务成本 41,092,176.40 33,438,477.21 其他业务支出 合计 41,092,176.40 33,438,477.21 （2）主营业务收入及成本（按业务分类）列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成 本 主营业务收 入 主营业务成 本 系统集成 12,999,334.55 10,607,897.04 14,468,409.58 9,554,795.99 软件开发 8,530,398.11 3,923,024.00 507,816.77 - 设备服务 6,884.95 2,773.44 20,571.88 2,982.30 技术服务 18,428,976.77 3,282,024.11 8,238,964.93 1,399,496.96 代理产品 27,075,834.82 23,276,457.81 27,403,751.84 22,481,201.96 合计 67,041,429.20 41,092,176.40 50,639,515.00 33,438,477.21 （3）2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项目 产品销售 提供劳务 其它 合计 在某一时段确认收入 10,617,573.94 10,617,573.94 在某一时点确认收入 56,423,855.26 56,423,855.26 合计 56,423,855.26 10,617,573.94 67,041,429.20 （4）公司前五名客户的营业收入情况 96 客户名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比例 （%） 太原大船科技股份有限公司 11,973,352.48 17.86 大同市财政局 10,359,625.58 15.45 山西扶贫开发投资有限公司 7,844,999.29 11.70 航天工程大学 3,678,867.92 5.49 山西增信科技有限公司 3,396,528.32 5.07 合计 37,253,373.59 55.57 27、 税金及附加 税种 本期发生额 上期发生额 计缴标准 （%） 城建税 135,305.23 186,202.11 7.00 教育费附加 57,987.97 79,908.27 3.00 地方教育附加 38,658.63 53,272.19 2.00 印花税 13,629.85 13,775.61 — 合计 245,581.68 333,158.18 — 28、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,021,382.13 2,424,348.11 差旅费 632,096.55 436,525.20 交通费 151,596.52 156,444.67 招待费 1,000,721.89 465,245.24 投标费 216,007.09 94,031.92 售后服务费用 807,645.64 1,503,324.84 企业宣传费 1,099,916.57 336,697.98 其他 253,314.17 18,573.52 合计 7,182,680.56 5,435,191.48 29、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,553,992.81 2,712,327.77 房租水电暖物业 1,381,433.80 1,214,817.34 办公费 310,549.82 194,069.77 招待费 976,333.54 1,260,873.58 折旧费 318,199.31 381,371.89 中介费 728,951.19 587,667.42 差旅费 130,723.35 65,861.66 交通费 320,013.97 298,394.77 资质费 45,770.75 432,066.60 97 项目 本期发生额 上期发生额 电话费 9,793.02 19,665.98 劳保费 86,200.00 58,300.00 装修费 157,500.00 105,702.98 无形资产摊销 - 203,418.69 其他费用 249,813.84 107,734.45 残保金 100,700.66 150,562.24 存货报废 34,498.58 合计 9,404,474.64 7,792,835.14 30、 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,178,780.63 3,970,851.49 外协费用 1,548,428.39 1,667,543.03 材料费用 168,067.45 93,532.01 合计 5,895,276.47 5,731,926.53 31、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 27,465.90 减：利息收入 58,376.60 48,091.59 手续费 4,905.52 18,993.22 合计 -53,471.08 -1,632.47 32、 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 955,547.52 2,057,521.83 代扣个税手续费返还 1,310.56 合计 956,858.08 2,057,521.83 计入其他收益的政府补助： 项目 本期发生额 上期发生额 山西综改区鼓励企业加大研发投入补助资金 753,800.00 太原市财政局院士工作站补助资金 300,000.00 稳岗补助 5,547.52 32,686.00 山西人力资源保障厅第 6 批院士工作站补助 350,000.00 350,000.00 山西省人力资源第六批新兴产业领军人才补 助 200,000.00 2019 年省级“专精特新”中小企业补助 250,000.00 增值税即征即退 169,782.63 98 项目 本期发生额 上期发生额 山西综改区"连续三年通过科技型中小企业评 价入库"补助资金 1,000.00 教育费附加及地方教育附加减免 253.20 省级数字经济专项企业服务能力认证奖励 300,000.00 高新技术企业认证奖励 200,000.00 人才奖励 100,000.00 合计 955,547.52 2,057,521.83 33、 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 550.00 550.00 理财产品投资收益 286,551.14 合计 287,101.14 550.00 34、 公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 9,990.00 13,000.00 其中：权益工具投资公允价值变动 9,990.00 13,000.00 合计 9,990.00 13,000.00 35、 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -534,447.07 1,183,963.56 其他应收款信用减值损失 -37,267.29 -11,650.88 合计 -571,714.36 1,172,312.68 说明：信用减值损失项目中，以负数填列的，为信用减值损失；以正数填列的， 为信用减值利得。 36、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -290,667.95 合计 -290,667.95 说明：资产减值损失项目中，以负数填列的，为资产减值损失；以正数填列的， 为资产减值利得。 37、 营业外收入 99 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益 其他 900.00 0.78 900.00 合计 900.00 0.78 900.00 38、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非 经常性损益 固定资产报废损失 1,804.78 罚款支出 206,301.83 206,301.83 滞纳金 22.65 22.65 赔偿款 捐赠支出 100,000.00 100,000.00 其他 30.41 30.41 合计 306,354.89 1,804.78 306,354.89 39、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 90,012.45 131,009.48 递延所得税 460,129.47 -404,643.78 合计 550,141.92 -273,634.30 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,536,569.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 530,485.42 子公司适用不同税率的影响 -199,822.51 调整以前期间所得税的影响 82,079.13 非应税收入的影响 -82.50 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 226,167.32 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 529,432.37 研发费用加计扣除 -617,399.51 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -717.80 所得税费用 550,141.92 40、 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 100 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 259,505.18 16,080.74 利息收入 58,376.60 48,091.59 保证金 125,603.00 54,676.00 政府补助 956,858.08 1,887,486.00 营业外收入 900.00 0.78 收回保证金 1,038,760.00 725,000.00 合计 2,440,002.86 2,731,335.11 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付往来款项 556,220.55 56,349.00 付三项期间费用 7,588,842.53 6,178,705.81 保证金 183,867.00 262,675.00 付现研发费用 1,716,495.84 1,761,075.04 支付保证金等 988,573.18 1,235,568.54 营业外支出 306,354.89 合计 11,340,353.99 9,494,373.39 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还非金融机构借款 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 41、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,101,348.58 1,134,105.79 加：信用减值损失 571,714.36 -1,172,312.68 资产减值损失 - 290,667.95 固定资产折旧 318,199.31 381,371.89 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 无形资产摊销 203,418.69 长期待摊费用摊销 资产处置损失 固定资产报废损失 1,804.78 公允价值变动损失 -9,990.00 -13,000.00 财务费用 27,465.90 投资损失 -287,101.14 -550.00 101 补充资料 本期发生额 上期发生额 递延所得税资产减少 458,630.97 -406,443.78 递延所得税负债增加 1,498.50 1,800.00 存货的减少 6,749,297.08 -8,817,419.86 经营性应收项目的减少 -7,732,462.61 19,185,614.03 经营性应付项目的增加 -8,285,216.48 3,520,794.14 其 他 1,038,760.00 -313,760.00 经营活动产生的现金流量净额 -4,075,321.43 14,023,556.85 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 16,097,353.71 31,777,497.00 减：现金的年初余额 31,777,497.00 19,318,154.55 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -15,680,143.29 12,459,342.45 （2） 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 16,097,353.71 31,777,497.00 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 16,097,353.71 31,777,497.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 16,097,353.71 31,777,497.00 母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 42、 政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资 产账面 价值 递延 收益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 稳岗补助 5,547.52 5,547.52 是 山 西 人 力 资 源 保障厅第 6 批院 士工作站补助 350,000.00 350,000.00 是 102 省 级 数 字 经 济 专 项 企 业 服 务 能力认证奖励 300,000.00 300,000.00 是 高 新 技 术 企 业 认证奖励 200,000.00 200,000.00 是 人才奖励 100,000.00 100,000.00 是 合计 955,547.52 955,547.52 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相 关 计入其他收益 计入营业外收 入 冲减成本费 用 稳岗补助 与收益相关 5,547.52 山西人力资源保障厅第6批 院士工作站补助 与收益相关 350,000.00 省级数字经济专项企业服 务能力认证奖励 与收益相关 300,000.00 高新技术企业认证奖励 与收益相关 200,000.00 人才奖励 与收益相关 100,000.00 合计 955,547.52 六、 合并范围的变更 无。 七、 在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 百得云网（北京）科技发展有 限公司 北京 北京 科技推广 应用服务 60.00 货币设立 山西华得信息技术有限公司 山西 山西 互联网服 务 60.00 货币设立 可信国盛安技术有限公司 山西 山西 电子产品 技术服务 100.00 货币设立 注 1、2018 年 10 月 22 日，百得云网（北京）科技发展有限公司将注册资本 由 200 万元变更至 5,000 万元，同时增加韩凌为公司股东，持股 40%，本公司持 股 60%。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司对百得云网（北京）科技发展有限公司 投资 654.60 万元，股东韩凌未实缴资本，故本期公司对百得云网（北京）科技发 展有限公司仍按 100%合并。 注 2、2017 年 7 月本公司设立控股子公司山西华得信息技术有限公司，本公 司持股 60%，王宪朝持股 40%。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司对山西华得信息 技术有限公司投资 5 万元，股东王宪朝未实缴资本，故本期公司对山西华得信息 103 技术有限公司按 100%合并。2022 年 1 月 28 日，股东王宪朝与韩凌签订股权转让 协议，王宪朝将其持有的山西华得信息技术有限公司 40%的股权转让给韩凌。 八、 与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利 率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策， 力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。 1、 市场风险 （1）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的 金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公 允价值利率风险。 管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的 经营业绩造成重大不利影响。 2、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应 收账款、其他应收款、应收票据、应收融资租赁款、贷款、以及债券、基金、理 财产品等其他金融资产。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其 不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录 及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采 用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。 3、流动性风险 流动风险为本公司在到期日无法履行财务义务的风险。本公司管理流动性风 险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的 损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有足够的 资金。 九、 公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 104 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 29,990.00 29,990.00 1、债务工具投资 2、权益工具投资 29,990.00 29,990.00 （二）其他权益工具投资 39,796.36 39,796.36 持续以公允价值计量的资产总 额 29,990.00 39,796.36 69,786.36 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 注：交易性金融资产为公司购买的光环国际股票，其公允价值确定的依据为 股票截止资产负债表日的最新市价。 3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定 性及定量信息 注：公司其他权益工具投资对没有近期融资或转让且被投资单位基本变化不 大的情况下，按享有被投资单位净资产的金额作为公允价值。 十、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人为韩凌、王宪朝。 2、 本公司的子公司情况 见本附注七、在其他主体中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 百信信息技术有限公司 实际控制人投资的公司 山西转型综改示范区敏行者科技合伙企业(有 限合伙) 实际控制人投资的公司 北京泰科晟技术有限公司 持股 5%以上的股东 山西万物科联科技有限公司 实际控制人投资的公司 山西燕园文化科技发展有限公司 实际控制人投资的公司 山西博雅智旅网络科技有限公司 实际控制人投资的公司 南京龙众创芯电子科技有限公司 实际控制人投资的公司 山西转型综改示范区锐意者科技合伙企业（有 限合伙） 实际控制人投资的公司 安徽百信信息技术有限公司 实际控制人担任法人的公司 山西百信中安技术服务有限公司 实际控制人担任法人的公司 105 山西百信安可技术有限公司 实际控制人担任法人的公司 太原市小店区得力康诊所 股东控股公司 西安云行科技有限公司 总经理控股的公司 韩溧 持股 5%以上的股东、董事 徐维迪 总经理、董事 寇淑丽 财务总监 杨东禺 董事 袁琰 董事、董事会秘书 薛改珍 监事会主席 牛宇霞 监事 郭中荣 职工监事 4、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2021年度 2020年度 百信信息技术有限公司 采购产品 126,460.18 山西百信安可技术有限公司 采购产品 126,778.76 合计 126,778.76 126,460.18 ②出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2021年度 2020年度 百信信息技术有限公司 系统集成 80,989.73 1,762,805.84 百信信息技术有限公司 销售代理产品 86,780.53 2,625,067.24 合计 167,770.26 4,387,873.08 （2）关联担保情况 无 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆出： 韩溧 440,000.00 2021/12/15 2022/3/14 106 （4）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,672,363.31 913,224.64 （5）其他关联交易 无。 5、 关联方应收应付款项 项目名称 期末余额 期初余额 应收账款 百信信息技术有限公司 328,170.95 1,080,150.69 合计 328,170.95 1,080,150.69 预付账款 西安云行科技有限公司 270,000.00 合计 270,000.00 其他应收款 山西万物科联科技有限公司 30,000.00 30,000.00 韩溧 440,000.00 合计 470,000.00 30,000.00 6、 关联方承诺 无。 十一、 股份支付 不适用。 十二、 或有事项 无。 十三、 承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十四、 资产负债表日后事项 （1）第一大股东及一致行动人变更 2022 年 2 月 8 日，原公司第一大股东王宪朝通过大宗交易，将其所直接持有 的山西百得科技开发股份有限公司的股份 6,570,000 股，占公司股本的 29.86%全 部股份转让给韩凌，韩凌的股份由原来的 5,390,000 股增至 11,960,000 股，占公 司股本的比例由原 24.5%增持至 54.36%，为公司第一大股东。本次股份转让完成 107 后，公司控股股东及实际控制人变为韩凌。 十五、 其他重要事项 1、前期差错更正 无。 2、债务重组 无。 3、资产置换 无。 4、年金计划 无。 5、终止经营 无。 6、分部信息 无。 7、其他对投资者决策有影响的重要事项 无。 十六、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 19,729,225.84 1,477,274.10 18,251,951.74 合计 19,729,225.84 1,477,274.10 18,251,951.74 续表 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 13,442,625.17 944,758.88 12,497,866.29 合计 13,442,625.17 944,758.88 12,497,866.29 （2）坏账准备 108 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ① 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合-关联方组合 项目 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 关联方组合 328,170.95 - - 组合-账龄组合 账龄 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 1 年以内 15,203,531.33 5.00 760,176.57 1-2 年 3,709,928.71 10.00 370,992.87 2-3 年 202,128.85 30.00 60,638.66 3 年以上 285,466.00 100.00 285,466.00 合计 19,401,054.89 -- 1,477,274.10 ② 坏账准备的变动 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 944,758.88 532,515.22 1,477,274.10 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 15,336,149.12 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 77.74%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 929,962.40 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 山西扶贫开发投资有限公司 11,578,798.01 1 年以 内、1-2 年 58.69 742,094.84 沁县财政局 949,987.50 1 年以内 4.82 47,499.38 长治市潞城区财政局 949,375.00 1 年以内 4.81 47,468.75 永和县财政局 947,258.61 1 年以内 4.80 47,362.93 临汾市尧都区财政局 910,730.00 1 年以内 4.62 45,536.50 合计 15,336,149.12 77.74 929,962.40 109 2、 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 804,772.25 315,114.30 合计 804,772.25 315,114.30 （1）期末、期初均无应收利息、应收股利。 （2）其他应收款情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 911,931.68 107,159.43 804,772.25 385,783.47 70,669.17 315,114.30 合计 911,931.68 107,159.43 804,772.25 385,783.47 70,669.17 315,114.30 ①坏账准备 A. 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄组合 734,474.68 5.00 36,723.73 回收可能性 合计 734,474.68 36,723.73 B. 2021 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄组合 124,757.00 14.22 17,735.70 回收可能性 合计 124,757.00 17,735.70 C. 2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 110 单项计提： 山西万物科联科技有限公司 30,000.00 100.00 30,000.00 预计无法收回 合计 30,000.00 30,000.00 组合计提: 账龄组合 22,700.00 100.00 22,700.00 预计无法收回 合计 22,700.00 22,700.00 ②坏账准备的变动： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 15,339.17 2,630.00 52,700.00 70,669.17 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 21,384.56 15,105.70 36,490.26 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 余额 36,723.73 17,735.70 52,700.00 107,159.43 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 369,939.00 311,675.00 代垫费用 71,992.68 44,108.47 单位往来款 470,000.00 30,000.00 合计 911,931.68 385,783.47 ④期末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 其他应收 款 期末余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例 （%） 坏账准备余 额 韩溧 是 借款 440,000.00 1 年以内 48.25 22,000.00 山西君度宏信招标 代理有限公司 否 保证金 55,500.00 1-2 年 6.09 5,550.00 111 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 其他应收 款 期末余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例 （%） 坏账准备余 额 长治市公共资源交 易中心（长治市政府 采购中心） 否 保证金 55,000.00 1 年以内 6.03 2,750.00 山西天启嘉工程项 目管理有限公司 否 保证金 45,000.00 1 年以内 4.93 2,250.00 代垫公积金 否 代垫公积 金 42,134.00 1 年以内 4.62 2,106.70 合计 637,634.00 69.92 34,656.70 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,296,000.00 7,296,000.00 5,741,000.00 5,741,000.00 合计 7,296,000.00 7,296,000.00 5,741,000.00 5,741,000.00 （2） 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期 末余额 百得云网（北京） 科技有限公司 4,991,000.00 1,555,000.00 6,546,000.00 山西华得信息技术 有限公司 50,000.00 50,000.00 可信国盛安技术有 限公司 700,000.00 700,000.00 合计 5,741,000.00 1,555,000.00 7,296,000.00 4、 营业收入、营业成本 （1） 主营业务收入和其他业务收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 38,453,713.83 21,806,870.10 其他业务收入 合计 38,453,713.83 21,806,870.10 主营业务成本 15,759,267.06 9,873,970.55 其他业务支出 112 项目 本期发生额 上期发生额 合计 15,759,267.06 9,873,970.55 （2）主营业务收入和主营业务成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收 入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 系统集成 11,459,246.04 8,529,507.41 12,515,312.19 8,079,309.23 软件开发 8,530,398.11 3,923,024.00 507,816.77 设备服务 6,884.95 2,773.44 20,571.88 2,982.30 技术服务 18,428,976.77 3,282,024.11 8,238,493.23 1,399,496.96 代理产品 28,207.96 21,938.10 524,676.03 392,182.06 合计 38,453,713.83 15,759,267.06 21,806,870.10 9,873,970.55 （3）2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项目 产品销售 提供劳务 其它 合计 在某一时段确认收入 10,617,573.94 10,617,573.94 在某一时点确认收入 27,836,139.89 27,836,139.89 合计 27,836,139.89 10,617,573.94 38,453,713.83 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 550.00 550.00 理财产品投资收益 286,551.14 合计 287,101.14 550.00 十七、 补充资料 1、非经常性损益项目 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的 税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定，按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外 956,858.08 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 113 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的 公允价值变动损益 9,990.00 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍 生金融资产、衍生金融负债和其他债权投资 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -305,454.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目 287,101.14 非经常性损益总额 948,494.33 减：非经常性损益的所得税影响数 157,222.40 非经常性损益净额 791,271.93 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响 数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 791,271.93 2、净资产收益率及每股收益 114 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.31 0.14 0.14 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 6.19 0.11 0.11 山西百得科技开发股份有限公司 二〇二二年四月二十八日 115 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室