839282_2018_延长医疗_2018年年度报告_2019-04-28.txt

1 2018 年度报告 延长医疗 NEEQ : 839282 南京延长医疗器械第三方物流股份有限公司 Nanjing ExtMed 3rd Party Logistics for Medical Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2018 年，南京延长医疗器械第三方物流股份有限公司完成南京丁家庄 中铁物流园、镇江、宿迁三个仓储物流基地网点的建设。按标准完成了仓 库装修和设备安装，并通过了政府相关部门的验收，并取得营运资质，可 以投入正常运营。 公司将继续稳定发展仓库、车、信息的三网建设，实现更大范围的仓储 网点布局。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、延长医疗、南京延长医疗器械第 三方物流有限公司 指 南京延长医疗器械第三方物流股份有限公司 南京延长医疗器械第三方物流股份有限 公司 指 南京延长医疗器械第三方物流股份有限公司 董事会 指 南京延长医疗器械第三方物流股份有限公司董事会 监事会 指 南京延长医疗器械第三方物流股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 SAAS 指 Software-as-a-Service，软件即服务 延长科技 指 南京延长科技有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 主办券商 指 东吴证券 会计师 指 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 律师 指 江苏钟山明镜律师事务所 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人潘秀兵、主管会计工作负责人潘秀兵及会计机构负责人（会计主管人员）陈庆保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 有限公司阶段,公司治理存在一定的瑕疵,股份公司成立后,公司 逐渐完善了各项规章制度,初步建立了适应公司现状的内部控制 体系,公司治理结构逐渐完善。但股份公司成立时间较短,治理效 果有待观察。若公司治理欠佳,将会制约公司快速发展,公司存在 公司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。针对上述风险, 公司将大力加强对内控制度执行的监督力度,充分发挥监事会及 社会公众的监督作用,不断完善公司内部控制制度,严格按照各 项管理、控制制度规范运行,保证公司的各项内控制度、管理制 度能够得到切实有效地执行。 控股股东的控制风险 公司的控股股东、实际控制人为潘秀兵,自公司设立以来,潘秀兵 一直担任公司的董事长，能够对公司的发展战略、人事任免、 生产经营等重大事项产生重大影响。若公司内部控制机制的有 效性不能得到充分发挥,运作不够规范,则可能出现控股股东利 用其控制优势损害公司和中小股东利益的风险。 人员流失风险 公司的核心竞争力之一是拥有一支优秀、稳定的专业人才团队。 随着公司业务的迅速发展，对具有丰富经验的高端人才需求增 大，人才竞争日益激烈。能否维持公司团队的稳定并不断吸引 优秀人才的加盟是公司能否在行业内保持现有市场地位和是否 具有持续发展能力的关键，但若未来公司无法保持现有团队的 稳定性，或者不能持续吸引外部优秀的专业人才和管理人才， 将对公司业务的持续快速发展造成较大影响。 6 公司快速发展引致的管理风险 公司目前正处于业务快速成长期，未来一段时间公司人员、营 业点，收入与资产将会增加，将对公司已有的各方面管理、内 部控制提出更高的要求。如果公司及其管理层不能对经营规模 快速扩张等变化做出及时与准确的回应，将可能阻碍公司业务 的正常推进或使公司错失发展机遇，从而影响公司的长远发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南京延长医疗器械第三方物流股份有限公司 英文名称及缩写 Nanjing ExtMed 3rd Party Logistics for Medical Co.,Ltd. 证券简称 延长医疗 证券代码 839282 法定代表人 潘秀兵 办公地址 江苏省南京市高淳经济开发区沧溪路 9 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈庆 职务 董事会秘书、财务总监 电话 13912938333 传真 025-66901698 电子邮箱 chenqin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省南京市高淳经济开发区沧溪路 9 号 211300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 9 月 16 日 挂牌时间 2016 年 9 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G59 仓储业 主要产品与服务项目 医疗器械第三方物流储运（含冷链物流） 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 33,010,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 南京延长科技有限公司 实际控制人及其一致行动人 潘秀兵、南京延长科技有限公司、南京鑫源医疗器械有限公司 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9132010069460457XE 否 8 注册地址 江苏省南京市高淳经济开发区沧 溪路 9 号 否 注册资本（元） 33,010,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 江苏省苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 聂文华、刘应星 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B1 座七、八层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 5,260,984.10 17,296,830.55 -69.58% 毛利率% 24.27% 81.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,312,138.55 3,116,056.32 -206.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,313,747.35 3,055,757.21 -208.44% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -5.90% 5.54% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -5.91% 5.44% - 基本每股收益 -0.10 0.09 -211.11% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 85,342,554.48 91,991,064.50 -7.23% 负债总计 30,884,532.60 34,220,904.07 -9.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 54,458,021.88 57,770,160.43 -5.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.65 1.75 -5.73% 资产负债率%（母公司） 34.57% 35.71% - 资产负债率%（合并） 36.19% 37.20% - 流动比率 0.31 0.48 - 利息保障倍数 -3.84 5.11 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,180,778.76 3,726,972.50 -131.68% 应收账款周转率 1.12 3.66 - 存货周转率 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -7.23% 12.15% - 营业收入增长率% -69.58% 6.33% - 净利润增长率% -206.29% -0.2% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,010,000 33,010,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他营业外收入和支出 2,145.07 非经常性损益合计 2,145.07 所得税影响数 536.27 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,608.80 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 11 应收账款 6,021,047.52 应收票据及应收账 款 6,021,047.52 工程物资 468,000.00 在建工程 11,838,592.05 12,306,592.05 应付账款 应付票据及应付账 款 管理费用 6,622,621.40 6,622,621.40 研发费用 营业外收入 499,300.00 499,300.00 其他收益 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号）之规定，对一般企业财务报表格式进行了修订。具体如下： （1）资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；将原“应 收利息”及“应收股利”归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”归并至“固定资产”；将原“工 程物资”归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”； 将原“应付利息”及“应付股利”归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”归并至“长期应付款”。 （2）利润表：新增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中拆分“研发费用”项目；在“财务费用” 项目下增加“利息费用”和“利息收入”。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事医疗器械第三方物流储运（含冷链）业务，具体通过提供仓储及其增值服务（合法化、 信息化、专业冷链要求等），为医疗器械生产企业、销售企业、医院、药房等提供高品质的专业化、集 约化服务。 借助专业化的现代信息管理系统，公司通过共享模式为医疗器械经营企业提供全面、规范 的全程物流管理服务，如冷链仓储物流管理、物流方案设计、运输配送、质量控制、档案管理及供应链 咨询的全产业链服务，一方面能使医疗器械经营企业从硬性条件上符合行业法律法规的要求，进而使得 众多中小规模的医疗器械经营企业的经营活动合法化，正规化；另一方面公司基于 SaaS 技术能为客户 与监管机构提供高效联动的服务软件，通过数据分析实现主动配送的实时高效的第三方物流服务，通过 共享配置（仓库、质量管理、信息平台等）形成集约化运作，为客户节约成本，间接帮助客户提高竞争 力，进而可能帮助社会降低中间环节的综合能耗。 报告期及报告期后至报告披露日，公司的商业模式 较上年度发生较大的变化，为了适应市场的需求和增加客户占有率，2018 年下半年公司的商业模式发生 了重大改变，由以前以大客户为主调整为现以中小客户为主。以前服务费收取以客户的销售额为基础， 200 万元以内按 1.5 万元/年/家收取，客户销售额超过 200 万的，按 0.73%—1%比例分段累计收取；现 调整为固定服务费+根据实际工作量收取人工工时费。其中常温固定服务费是按 1.5 万元/年/家收取， 冷链固定服务费按 2 万元/年/家收取。本公司承诺新商业模式中的工时费在自动收费软件开发完成后， 开始实施收取。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 为了适应市场的需求和增加客户占有率，2018 年下半年公司的商业模式发生了重大改变，由以前以大客 户为主调整为现以中小客户为主。以前服务费收取以客户的销售额为基础，200 万元以内按 1.5 万元/ 年/家收取，客户销售额超过 200 万的，按 0.73%—1%比例分段累计收取；现调整为固定服务费+根据实 13 际工作量收取人工工时费。其中常温固定服务费是按 1.5 万元/年/家收取，冷链固定服务费按 2 万元/ 年/家收取。本公司承诺新商业模式中的工时费在自动收费软件开发完成后，开始实施收取。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 财务状况：截止报告期末公司总资产 85,342,554.48 与上年期末 91,991,064.50 元同比降低 7.23%，主要 是应收账款和货币现金项减少所致。报告期末公司净资产 54,458,021.88 元与上年期末 57,770,160.43 元 同比降低 5.73%，主要是报告期内的经营利润所致；公司负债总额 30,884,532.60 元与上年期末负债 34,220,904.07 元同比降低 9.75%，主要是本期应交税费和其他应付款减少所致。经营成果：报告期公司 实现营业收入 5,260,984.10 元，同比降低 69.58%，营业成本 3,984,341.85 元， 同比增加 24.89%。现金 流量：报告期公司经营活动产生的现金流量净额-1,180,778,75 元，较上期降低 131.68%。 (二) 行业情况 我国医疗器械产业正处在持续、快速发展阶段。过去的五年，中国医疗器械市场的年均复合增长均超过 20%，增长的态势良好。随着两票制的推行及监管力度的加强将大大促进医疗器械第三方物流的发展。 《医疗器械监督管理条例》（国务院第 650 号令）、《医疗器械注册管理办法》、《医疗器械生产监督 管理办法》、《医疗器械经营监督管理办法》等法律法规规定了从事医疗器械经营活动应当有与经营范 围和经营规模相适应的经营场所和贮存条件，以及与所经营产品相适应的质量管理制度和质量管理机构 及人员，明确了违法经营企业的法律责任；对医疗器械采购、验收、贮存、销售、运输、售后服务等环 节采取有效的质量控制措施，保障经营过程中产品的质量安全。明确和细化了医疗器械产业各环节的合 法性条件，对医疗器械生产、销售、使用的全程可追溯提出了强制性的具体要求。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 190,229.66 0.22% 4,827,091.77 5.25% -96.06% 应收票据与应 收账款 3,414,574.01 4.00% 6,021,047.52 6.55% -43.29% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 53,984,904.30 63.26% 56,884,269.42 61.84% -5.10% 在建工程 15,240,187.71 17.86% 12,306,592.05 12.87% 28.73% 短期借款 4,000,000.00 4.35% -100.00% 长期借款 15,500,000.00 18.16% 10,625,000.00 11.55% 45.88% 14 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金同比减少 4,636,862.11 万元，减少 96.06%。主要原因是本年度销售大幅减少，相 应的销售回款也大幅减少，而工程及日常经营的资金支出仍需支付，这样造成了期末资金余额大幅减少。 报告期内，应收账款同比减少 2,606,473.51 元，减少 43.29%。公司加强了对前期应收账款的催要，保 证公司资金的正常运行。另一方面，本期营业收入大幅下降，导致应收账款余额大幅减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 5,260,984.10 - 17,296,830.55 - -69.58% 营业成本 3,984,341.85 75.73% 3,190,402.70 18.45% 24.89% 毛利率% 24.27% - 81.55% - - 管理费用 3,760,017.60 71.47% 6,622,621.40 38.29% -43.22% 研发费用 0.00 销售费用 242,350.39 4.61% 80,429.36 0.46% 201.32% 财务费用 782,064.80 14.87% 1,326,274.82 7.67% -41.03% 资产减值损失 23,886.61 0.45% 232,252.09 1.34% -89.72% 其他收益 0.00 0.00% 投资收益 0.00 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 营业利润 -4,105,095.38 -78.03% 5,339,448.44 30.87% -176.88% 营业外收入 3,255.00 0.06% 499,300.00 2.89% -99.35% 营业外支出 1,109.93 0.02% 418,901.19 2.42% -99.74% 净利润 -3,312,138.55 -62.96% 3,116,056.32 18.02% -206.29% 项目重大变动原因： 本期营业收入较上期大幅减少，主要是由于公司商业模式的变化，由按客户销售额乘以固定比例收取费 用变更为固定仓储费加工时费，本期毛利率较上期大幅下降也是相同原因，在营业成本波动较小的情况 下，由于营业收入大幅下降，导致毛利率大幅下降； 本报告期，营业利润较去年减少 9,444,543.82 元，变动比例为-176.88% ，主要原因是销售大幅下降。 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 4,905,547.06 17,194,830.55 -71.47% 其他业务收入 355,437.04 102,000.00 248.47% 主营业务成本 3,827,604.30 3,134,918.90 22.10% 其他业务成本 156,737.55 55,483.80 182.49% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 仓储服务 4,905,547.06 93.24% 17,194,830.55 99.41% 房屋租赁 355,437.04 6.76% 102,000.00 0.59% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本报告期内，主营业务收入较去年减少 12,289,283.49 元，变动比例为 71.47%。原因是为了适应市 场的需求和增加客户占有率，2018 年下半年公司的销售模式发生了重大改变，由以前以大客户为主调整 为现以中小客户为主。 以前服务费收取以客户的销售额为基础，200 万元以内按 1.5 万元/年/家收取，客户销售额超过 200 万的，按 0.73%—1%比例分段累计收取；现调整为固定服务费+根据实际工作量收取人工工时费。其中常 温固定服务费是按 1.5 万元/年/家收取，冷链固定服务费按 2 万元/年/家收取。 并且本公司承诺新商业模式中的工时费在自动收费软件开发完成后，开始实施收取。但公司工时费 收费软件的开发因为模型数量庞大，还处在开发中，一直未投入使用，故截止目前工时费仍未开始向客 户收取。 以上是造成 2018 年年报销售大幅降低的主要原因。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南京赛锐思医疗器械有限公司 1,160,300.00 22.05% 否 2 拉萨市宁瑞医疗器械销售有限公司 1,017,204.72 19.33% 否 3 南京润泓医疗科技有限公司 566,797.71 10.77% 否 4 南京启润医疗科技有限公司 419,767.97 7.98% 否 5 南京一诚贸易有限公司 216,974.53 4.12% 否 合计 3,381,044.93 64.25% - 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南京林长机电设备安装有限公司 1,567,585.00 35.08% 否 2 南京雅创装饰工程有限公司 964,485.00 21.58% 否 3 江苏都灵物流设备有限公司 705,000.00 15.78% 否 4 南京巨能水电设备安装工程有限公司 160,000.00 3.58% 否 5 镇江市利展消防科技有限公司 135,000.00 3.02% 否 合计 3,532,070.00 79.04% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,180,778.76 3,726,972.50 -131.68% 投资活动产生的现金流量净额 -3,107,784.89 -9,608,245.99 -67.66% 筹资活动产生的现金流量净额 3,871,701.53 4,085,538.56 -5.23% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比下降 131.68%，原因主要是收入大幅减少，造成经营 活动资金流入大幅减少。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比下降 67.66%，主要投资活动是丁家庄、宿迁、镇江 3 个分库的装修和固定资产的购入，工程项目期限较长，资金的支出是分阶段的，2018 年度的资金投入较 2017 年度有所减少。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比减少 5.23%，波动较小。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司子公司为西藏延长医疗器械第三方物流有限公司及南京菲格软件有限公司，皆为全资子公司。 1.西藏延长医疗器械第三方物流有限公司，2014 年 3 月 24 日设立，注册资本 1000 万元，截止 2018 年 12 月 31 日，总资产为 14,397,799.98 元，净资产为 7,014,753.48 元，2018 年实现营业收入 0 元， 净利润为-694,402.17 元。 2.南京菲格软件有限公司，2014 年 4 月 24 日设立，注册资本 100 万元，截止 2018 年 12 月 31 日， 总资产为 130,254.9 元，净资产为-459,178.38，2018 年，实现收入 0 元，净利润为-55,694.06 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 17 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号）之规定，对一般企业财务报表格式进行了修订。具体如下： （1）资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；将原“应 收利息”及“应收股利”归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”归并至“固定资产”；将原“工 程物资”归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”； 将原“应付利息”及“应付股利”归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”归并至“长期应付款”。 （2）利润表：新增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中拆分“研发费用”项目；在“财务费 用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司高度重视企业的社会责任，维护员工的合法权益，公司诚信经营、照章纳税，认真做好 每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社 会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经 济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司自成立以来，主营业务明确，并且顺应趋势的衍变不变优化，力求通过服务的延伸跟客户建立 更强的粘性，实现业务收入流水化，打造公司的持续经营能力及盈利能力。 一、外部情况分析 两票制的政策将逐步推开，医疗器械的监管力度在不断加强，市场的需求会进一步增加，医疗器械 第三方物流的专业性和规模优势也将显现，市场规模也会不断扩大，更加有利于公司的持续性经营。 二、内部情况分析 报告期内，公司营业收入为 5,260,984.10 元，较去年减少 69.58%，净利润为-3,312,138.55 元。 主要原因是为了适应市场的需求和增加客户占有率，2018 年下半年公司的商业模式发生转变，由以前的 大客户为主调整为现以中小客户为主。以前服务费的收取以客户销售额为基础，现调整为固定服务费+ 根据实际工作量收取人工工时费。由于工时费收费软件的开发规模庞大，目前还处在开发中，一直未投 入使用，故截止目前工时费仍未向客户收取，导致营业收入降低。但随着软件的开发完成，未来营业收 18 入将会逐步提高。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有 良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运营良好；主要财 务、业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不 存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不 利影响的事项。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 我国医疗器械产业正处在持续、快速发展阶段，医疗器械供应链领域 2016 年以来，行业政策发生 重大调整，监管力度进一步加大，产业格局有所变化，物流的需求将逐步释放。 一是两票制的政策将逐步推开。2017 年，国家食品药品监督管理总局公布了《关于在公立医疗机构 药品集中采购中推行“两票制”的实施意见(试行)》，随着药品两票制的推进，医疗器械的两票制也在医 改的试点省份陆续推开，并扩展到其他省市自治区。 二是医疗器械的监管力度将加大促进行业规范。2017 年 2 月 21 日，国务院印发了《“十三五”国家 药品安全规划》，其中，从全流程环节对 2016 至 2020 年间的医疗器械的检查任务做出了详细的规定， 每年全覆盖检查对储运有特殊要求的经营企业，国家对医疗器械监管的力度呈不断加强的趋势，这样有 利医疗器械全链条各环节的规范管理，对医疗器械生产、经营企业，必须提高企业的管理能力，供应链 的水平，否则将无法立足。 三是医疗器械第三方物流将更具市场化、专业化。自 2014 年，新修订的《医疗器械经营监督管理 办法》增加了三条有关医疗器械第三方物流的条款以来，医疗器械三方物流市场的需求得到了持续的释 放。特别是两票制全面推开后，市场的需求会进一步增加，医疗器械第三方物流的专业性和规模优势也 将显现。 (二) 公司发展战略 1、 建立全国范围的标准仓库点，扩大配送网，提高企业核心竞争力 2009 年至今已在南京、镇江、无锡、宿迁、盐城、拉萨分别建立标准仓库（部分仓库点正在建设中）， 并配置全电动冷藏车实施配送。未来将全国更多省市建立标准仓库以及建设全冷链、全覆盖的配送网。 2、 不断提升客户服务水平，建立品牌效应 发展公司的质量服务水平和客户服务能力，增强客户粘性，扩大品牌影响力。 3、 加强技术研发投入，引领行业创新发展 公司与正着力投入研发智慧物流平台系统，打造线上线下全产业链服务。 4、 加强资本运作，充分发挥融资功能 为保障公司的现金流持续稳定的运转，公司未来将继续加强资本运作，充分利用新三板平台，通过多种 渠道，拓宽融资路径，为公司继续发展壮大提供助力。 19 (三) 经营计划或目标 1、 加快标准物流仓储点的建设，开拓更多地区医疗器械的市场； 2、 提升服务能力，扩大执业药师队伍，专业精准的服务于新老客户，并吸引潜在客户； 3、 加大对智慧物流信息平台的资源研发投入，提速产品的上线，并扩大市场营销部，将公司的业务 结合新产线快速占领市场； 4、 强化公司内控管理程序。 (四) 不确定性因素 1、 客户的不确定性：客户的发展情况决定未来与我们合作的持续性。 2、 政策的不确定性：医疗器械第三方物流政策的增加与修订对公司的发展方向有影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 公司治理风险 公司于 2015 年 12 月 16 日由南京延长医疗器械第三方物流有限公司整体变更设立。变更为股份公 司后，虽然公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，制定了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，但是由于股份公司成立的 时间较短，公司短期内仍可能存在治理不规范，相关内部控制制度不能有效执行的风险。 2、 公司快速发展引致的管理风险 公司目前正处于业务快速成长期，未来一段时间公司人员、营业点，收入与资产将会增加，将对公 司已有的各方面管理、内部控制提出更高的要求。如果公司及其管理层不能对经营规模快速扩张等 变化做出及时与准确的回应，将可能阻碍公司业务的正常推进或使公司错失发展机遇，从而影响公 司的长远发展。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 20 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 陈任道 偿还资金拆 欠款 206,957.45 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-013 陈庆 偿还资金拆 欠款 975,851.11 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-013 潘秀兵 偿还资金拆 欠款 24,974.57 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-013 南京延长科技有限 公司 偿还资金拆 欠款 58,023.28 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-013 南京延长信息技术 有限公司 偿还资金拆 欠款 206,957.45 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-013 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司业务转型升级，在公司资金周转不顺时，需向关联方借入资金周转，保障公司经营不受影响。上诉 关联交易追认尚需提交公司 2018 年年度股东大会审议通过。 (二) 承诺事项的履行情况 1、控股股东、实际控制人股票减持承诺 公司控股股东、实际控制人承诺其所持有股份分三批次减持， 每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂 牌起满一年和两年。 截至报告日，公司控股股东、实际控制人股份转让严格遵守上述承诺。 2、董监 高股票减持承诺 公司董、监、高承诺在担任董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过 所持有公司股份总数的百分之二十五，离职后六个月内，不转让所持有的公司股份。 截至报告日，公 司董事、监事、高级管理人员严格遵守上述承诺。 3、控股股东、实际控制人避免同业竞争承诺 股份 21 公司控股股东延长科技、实际控制人潘秀兵已出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺内容如下： （1） 在承诺函签署之日，本人/公司、所控制的公司及拥有权益的公司均未生产、开发任何与股份公司产品 构成竞争或可能竞争的产品，未直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能竞争的业 务，也未参与投资任何与股份公司生产研发销售的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企业。 （2）自签署承诺函之日起，本人/公司、所控制的公司及拥有权益的公司将不生产、开发任何与股份公 司产品构成竞争或可能竞争的产品，不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能竞争 的业务，不参与投资任何与股份公司生产研发销售的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企 业。 （3）自签署承诺函之日起，如股份公司进一步开拓其产品和业务范围，本人/公司、所控制的公 司及拥有权益的公司将不与股份公司拓展后的产品和业务相竞争；若与股份公司拓展后的产品和业务相 竞争，本人/公司、所控制的公司及拥有权益的公司将以以下方式避免同业竞争：1）停止生产或经营相 竞争的产品和业务；2）将相竞争的业务纳入股份公司经营；3）向无关联关系的第三方转让该业务。 （4） 如承诺函被证明是不真实或未被遵守，本人/公司将向股份公司赔偿一切直接或间接损失。” 截至报告 日，公司控股股东、实际控制人股份转让严格遵守上述承诺。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产 抵押 46,141,354.65 54.07% 用于 2018 年 8 月向中国 工商银行高淳支行借款 1250 万元抵押保证 土地使用权 抵押 100,173.03 0.12% 用于 2018 年 8 月向中国 工商银行高淳支行借款 1250 万元抵押保证 总计 - 46,241,527.68 54.19% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 有限售股份总数 33,010,000 100.00% 0 33,010,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 13,507,230 40.92% 0 13,507,230 40.92% 22 份 人 董事、监事、高管 12,588,113 38.13% 0 12,588,113 38.13% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 33,010,000 - 0 33,010,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 延长科技 19,506,500 0 19,506,500 59.09% 19,506,500 0 2 智 传 汇 信 息 科 技 4,201,400 0 4,201,400 12.73% 4,201,400 0 3 鑫源医疗器械 3,301,100 0 3,301,100 10.00% 3,301,100 0 4 锐驰贸易 3,001,000 0 3,001,000 9.10% 3,001,000 0 5 西 安 君 研 企 业 管 理 咨 询 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 1,500,000 0 1,500,000 4.54% 1,500,000 0 6 沈达勇 1,500,000 0 1,500,000 4.54% 1,500,000 0 合计 33,010,000 0 33,010,000 100.00% 33,010,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系 说明：潘秀兵持有延长科技 54%的股份和鑫源医疗器械 90.10%的股份；陈任道持有延长科技 31.50%股份 的同时持有锐驰贸易 80%的股份；陈庆持有延长科技 7%股份的同时持有智传汇信息科技 41.67%的股份。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为延长科技。报告期内，延长科技持有公司 19,506,500 股股份，占公司总股本的 59.09%。 控股股东基本情况如下：延长科技成立于 2014 年 11 月 19 日，统一社会信用代码为 913201183023890666， 注册地址为南京市高淳区经济开发区沧溪路 9 号 1 幢，法定代表人为潘秀兵，注册资本为 5,000 万元， 经营范围：生物技术、计算机信息技术研发、转让；企业管理；物业管理；人力资源管理（须取得许可 或批准后方可经营）；企业孵化、科技成果转化服务；项目投资、经济信息、财务信息咨询；会展服务。 23 (二) 实际控制人情况 潘秀兵持有延长科技 54%的股份，通过延长科技能控制公司的财务和经营，为公司实际控制人。潘秀兵 的基本情况如下： 潘秀兵：男，1968 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1990 年 7 月至 1994 年 12 月，在金湖县化肥厂工作；1994 年 12 月至 1997 年 9 月，任金湖县新农针织厂厂长； 1997 年 9 月至 2000 年 12 月，任浙南药业有限公司区域销售经理；2000 年 12 月至 2004 年 9 月，任南 京德梓机电有限公司总经理；2004 年 9 月至 2008 年 8 月，任云南大唐汉方药业有限公司销售总监；2008 年 9 月至 2013 年 5 月，任南京肯度医药有限公司董事长；2009 年 9 月至 2015 年 12 月，任有限公司执 行董事兼总经理；2015 年 12 月至今，任股份公司董事长。 2012 年 1 月至 2015 年 7 月，潘秀兵直接持 有有限公司 55%的股份，为公司控股股东、实际控制人；2015 年 7 月至今，延长科技持有公司 59.09% 的股份，为公司控股股东，潘秀兵持有延长科技 54%的股份，通过延长科技能控制公司的财务和经营， 为公司实际控制人。 报告期内，公司实际控制人没有发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国工商银行股份 有限公司高淳支行 9,875,000.00 5.58% 60 个月 否 合计 - 9,875,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 潘秀兵 董事长、总经 理 男 1968.01.06 EMBA 2018 年 12 月 28 日至 2021 年 12 月 27 日 是 陈任道 董事 男 1986.11.04 专科 2018 年 12 月 28 日至 2021 年 12 月 27 日 否 陈庆 董事、财务总 监、董事会秘 书 男 1977.08.20 本科 2018 年 12 月 28 日至 2021 年 12 月 27 日 是 孙新鹏 董事 男 1971.07.04 本科 2018 年 12 月 28 日至 2021 年 12 月 27 日 否 姚建军 董事 男 1976.11.09 博士 2018 年 12 月 28 日至 2021 年 12 月 27 日 否 潘坚 监事会主席 男 1965.10.10 专科 2018 年 12 月 28 日至 2021 年 12 月 27 日 否 邢玉全 监事 男 1966.06.06 专科 2018 年 12 月 28 日至 2021 年 12 月 27 日 是 孔怿恒 监事 女 1989.10.08 高中 2018 年 12 月 28 日至 2021 年 12 月 27 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 董事、监事、高级管理人员与实际控制人之间无关联关 系。 (二) 持股情况 单位：股 26 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 潘秀兵 董事长 0 0 0 0% 0 陈任道 董事 0 0 0 0% 0 陈庆 董事、财务总 监、董事会秘 书 0 0 0 0% 0 潘坚 监事会主席 0 0 0 0% 0 邢玉全 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 5 销售人员 3 3 技术人员 21 17 财务人员 4 4 员工总计 34 29 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 3 本科 14 11 专科 10 10 专科以下 6 5 员工总计 34 29 27 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召 开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务，治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，能够保护股东与投资者充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特 别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司根据《公司法》、《公司章程》及其相关的法律法规完善了公司的内控制度，并制定了《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保决策制 度》、《信息披露管理制度》等制度。在公司的重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事 项上履行以上制度。 截至报告期末，均依法合规运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备 条款》的规定，将公司章程按照相关要求进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 30 董事会 3 第一届董事会第八次会议审议通过：《2017 年 度总经理工作报告》《2017 年度董事会工作报 告》《2017 年度报告及其摘要》等； 第一届董事会第九次会议审议通过：《公司 2018 年半年度报告》； 第二届董事会第一次会议审议通过：《关于选 举潘秀兵为公司第二届董事会董事长的议案》 《关于续聘潘秀兵为公司总经理的议案》 《关 于续聘陈庆为公司董事会秘书的议案》 《关于 聘任陈庆为公司财务负责人的议案》 监事会 3 第一届监事会第四次会议审议通过： 《2017 年度监事会工作报告》《2017 年度报告及其摘 要》等； 第一届监事会第五次会议审议通过： 《公司 2018 年半年度报告》； 第二届监事会第一次会议审议通过：《关于选 举潘坚为公司第二届监事会监事会主席的议 案》。 股东大会 2 2018 年第一次临时股东大会审议通过：《关于 修订<公司章程>的议案》 《关于公司董事会换 届选举的议案》 《关于公司监事会换届选举的 议案》； 2017 年年度股东大会审议通过《2017 年度董事 会工作报告》《2017 年度报告及其摘要》等； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机 制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公 司章程》和公司治理制度。报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定 已发运行。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。 在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件、参加路演等与投资者互动交流 的有效途径，确保公司与潜在投资者之间的沟通渠道。 31 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1. 业务独立性 公司独立开展业务，不依赖于股东或其他任何关联方。目前，公司拥有独立完整的经营体 系，具有独立面向市场自主经营的能力，并独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 公司实际控制人与公司签订了避免同业竞争承诺函，承诺不从事任何与公司经营范围相同或相 近的业务。目前，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者影 响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2. 资产独立性 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司拥有的所有资产在整体变更时已全部进入股份 有限公司。公司拥有独立固定的生产经营场所，拥有独立完整的经营配套设施及资产，对相关 的设备、厂房、土地均拥有合法的所有权或使用权。截至本说明书签署日，公司不存在股东及 其关联方违规占用公司资金或非正常经营性借款情况。 3. 人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规 和规定选举产生和聘任，公司股东大会与董事会可自主决定有关人员的选举和聘用。公司总经 理、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其他职务，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司的财 务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4. 财务独立性 本公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系， 制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独 立银行账户，依法独立纳税。公司财务人员均未在股东单位及股东单位控制的其他企业中兼职。 本公司内部控制完整、有效。 5. 机构独立性 公司根据《公司法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等有关法律、 法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了《公司章程》，并设置了相应的组织机构， 建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机 构的法人治理结构。 公司具有独立的经营和办公场所，完全独立于控股股东及实际控制人，不 存在混合经营、合署办公的情况，机构设置和生产经营活动不存在受控股股东及其他任何单位 或个人干预的情形。 综上所述，本公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在资产、人员、财务、机构和业务 上相互独立。本公司拥有独立完整的资产和研发、经营系统，具有直接面向市场的独立经营能力。 32 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照公司法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在公司政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，财务事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，未出现披露的年度报告存在重大差错 的情况。公司的信息披露负责人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中天运[2019]审字第 90847 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B1 座七、八层 审计报告日期 2019-4-26 注册会计师姓名 聂文华、刘应星 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 南京延长医疗器械第三方物流股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了南京延长医疗器械第三方物流股份有限公司（以下简称“延长医疗”）的财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了延长医疗 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于延长医疗，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 延长医疗管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 34 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 延长医疗管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估延长医疗的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算延长医疗、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督延长医疗的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 延长医疗持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致延长医疗不能持续经营。 35 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：聂文华 中国·北京 中国注册会计师：刘应星 二○一九年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 190,229.66 4,827,091.77 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 3,414,574.01 6,021,047.52 其中：应收票据 应收账款 五、2 3,414,574.01 6,021,047.52 预付款项 五、3 195,870.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 606,235.14 503,636.71 其中：应收利息 36 应收股利 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、5 367,337.64 2,912.62 流动资产合计 4,774,246.45 11,354,688.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、6 53,984,904.30 56,884,269.42 在建工程 五、7 15,240,187.71 12,306,592.05 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 3,078,650.67 3,211,731.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 140,960.34 递延所得税资产 五、10 910,082.14 119,270.38 其他非流动资产 五、11 7,213,522.87 8,114,513.00 非流动资产合计 80,568,308.03 80,636,375.88 资产总计 85,342,554.48 91,991,064.50 流动负债： 短期借款 五、12 4,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、13 1,475,153.60 其中：应付票据 应付账款 预收款项 五、14 789,116.50 748,258.03 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 3,090,593.49 3,837,554.87 应交税费 五、16 882,636.06 2,350,861.81 其他应付款 五、17 2,022,032.95 5,159,229.36 37 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、18 7,125,000.00 7,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 15,384,532.60 23,595,904.07 非流动负债： 长期借款 五、19 15,500,000.00 10,625,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,500,000.00 10,625,000.00 负债合计 30,884,532.60 34,220,904.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 33,010,000.00 33,010,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 19,411,923.69 19,411,923.69 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 873,707.92 873,707.92 一般风险准备 未分配利润 五、23 1,162,390.27 4,474,528.82 归属于母公司所有者权益合计 54,458,021.88 57,770,160.43 少数股东权益 所有者权益合计 54,458,021.88 57,770,160.43 负债和所有者权益总计 85,342,554.48 91,991,064.50 法定代表人：潘秀兵 主管会计工作负责人：潘秀兵 会计机构负责人：陈庆 38 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 152,707.02 4,791,292.95 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十一、1 3,414,574.01 6,021,047.52 其中：应收票据 应收账款 3,414,574.01 6,021,047.52 预付款项 195,870.00 其他应收款 十一、2 7,664,862.84 7,567,681.85 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 367,337.64 流动资产合计 11,795,351.51 18,380,022.32 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 11,000,000.00 11,000,000.00 投资性房地产 固定资产 44,715,189.56 47,053,725.05 在建工程 12,299,387.71 9,365,792.05 生产性生物资产 油气资产 无形资产 928,650.67 1,001,731.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 140,960.34 递延所得税资产 1,092,266.73 216,200.39 其他非流动资产 7,213,522.87 8,114,513.00 非流动资产合计 77,389,977.88 76,751,961.52 资产总计 89,185,329.39 95,131,983.84 流动负债： 短期借款 4,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 39 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,475,153.60 其中：应付票据 应付账款 预收款项 708,116.50 667,258.03 应付职工薪酬 3,090,593.49 3,837,554.87 应交税费 882,636.06 2,350,861.81 其他应付款 2,047,936.73 4,992,136.96 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 7,125,000.00 7,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 15,329,436.38 23,347,811.67 非流动负债： 长期借款 15,500,000.00 10,625,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,500,000.00 10,625,000.00 负债合计 30,829,436.38 33,972,811.67 所有者权益： 股本 33,010,000.00 33,010,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 19,580,836.38 19,580,836.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 873,707.92 873,707.92 一般风险准备 未分配利润 4,891,348.71 7,694,627.87 所有者权益合计 58,355,893.01 61,159,172.17 负债和所有者权益合计 89,185,329.39 95,131,983.84 40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5,260,984.10 17,296,830.55 其中：营业收入 五、24 5,260,984.10 17,296,830.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,366,079.48 11,957,382.11 其中：营业成本 五、24 3,984,341.85 3,190,402.70 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 573,418.23 505,401.74 销售费用 五、26 242,350.39 80,429.36 管理费用 五、27 3,760,017.60 6,622,621.40 研发费用 财务费用 五、28 782,064.80 1,326,274.82 其中：利息费用 五、28 848,298.47 1,319,461.44 利息收入 五、28 75,064.87 588.92 资产减值损失 五、29 23,886.61 232,252.09 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,105,095.38 5,339,448.44 加：营业外收入 五、30 3,255.00 499,300.00 减：营业外支出 五、31 1,109.93 418,901.19 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,102,950.31 5,419,847.25 减：所得税费用 五、32 -790,811.76 2,303,790.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,312,138.55 3,116,056.32 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,312,138.55 3,116,056.32 41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,312,138.55 3,116,056.32 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -3,312,138.55 3,116,056.32 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,312,138.55 3,116,056.32 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.10 0.09 （二）稀释每股收益（元/股） -0.10 0.09 法定代表人：潘秀兵 主管会计工作负责人：潘秀兵 会计机构负责人：陈庆 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 5,260,984.10 17,296,830.55 减：营业成本 十一、4 3,984,341.85 3,190,402.70 税金及附加 573,418.23 505,401.74 销售费用 242,350.39 80,429.36 管理费用 3,052,128.61 5,773,616.77 研发费用 财务费用 778,850.36 1,323,056.14 其中：利息费用 848,298.47 1,319,461.44 利息收入 75,050.58 568.20 资产减值损失 311,385.23 569,725.71 42 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,681,490.57 5,854,198.13 加：营业外收入 3,255.00 499,300.00 减：营业外支出 1,109.93 418,879.86 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,679,345.50 5,934,618.27 减：所得税费用 -876,066.34 2,215,187.86 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,803,279.16 3,719,430.41 （一）持续经营净利润 -2,803,279.16 3,719,430.41 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -2,803,279.16 3,719,430.41 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,249,164.76 15,379,361.32 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 43 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 780,661.12 2,205,748.92 经营活动现金流入小计 9,029,825.88 17,585,110.24 购买商品、接受劳务支付的现金 1,045,945.58 440,926.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,606,856.82 1,846,217.59 支付的各项税费 2,112,876.69 1,978,297.53 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 3,444,925.55 9,592,696.19 经营活动现金流出小计 10,210,604.64 13,858,137.74 经营活动产生的现金流量净额 -1,180,778.76 3,726,972.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,107,784.89 9,608,245.99 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,107,784.89 9,608,245.99 投资活动产生的现金流量净额 -3,107,784.89 -9,608,245.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,500,000.00 16,500,000.00 发行债券收到的现金 44 收到其他与筹资活动有关的现金 五、33 4,220,000.00 筹资活动现金流入小计 16,720,000.00 16,500,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 6,875,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 848,298.47 1,319,461.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33 4,220,000.00 筹资活动现金流出小计 12,848,298.47 12,414,461.44 筹资活动产生的现金流量净额 3,871,701.53 4,085,538.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -416,862.12 -1,795,734.93 加：期初现金及现金等价物余额 607,091.77 2,402,826.70 六、期末现金及现金等价物余额 190,229.65 607,091.77 法定代表人：潘秀兵 主管会计工作负责人：潘秀兵 会计机构负责人：陈庆 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,249,164.76 15,379,361.32 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,151,247.16 549,868.20 经营活动现金流入小计 9,400,411.92 15,929,229.52 购买商品、接受劳务支付的现金 1,045,945.58 440,926.43 支付给职工以及为职工支付的现金 3,606,856.82 1,660,536.51 支付的各项税费 2,112,876.69 1,978,297.53 支付其他与经营活动有关的现金 3,817,235.41 8,216,456.36 经营活动现金流出小计 10,582,914.50 12,296,216.83 经营活动产生的现金流量净额 -1,182,502.58 3,633,012.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,107,784.89 9,508,245.99 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 45 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,107,784.89 9,508,245.99 投资活动产生的现金流量净额 -3,107,784.89 -9,508,245.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,500,000.00 16,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,220,000.00 筹资活动现金流入小计 16,720,000.00 16,500,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 6,875,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 848,298.47 1,319,461.44 支付其他与筹资活动有关的现金 4,220,000.00 筹资活动现金流出小计 12,848,298.47 12,414,461.44 筹资活动产生的现金流量净额 3,871,701.53 4,085,538.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -418,585.94 -1,789,694.74 加：期初现金及现金等价物余额 571,292.95 2,360,987.69 六、期末现金及现金等价物余额 152,707.01 571,292.95 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,010,000.00 19,411,923.69 873,707.92 4,474,528.82 57,770,160.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,010,000.00 19,411,923.69 873,707.92 4,474,528.82 57,770,160.43 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,312,138.55 -3,312,138.55 （一）综合收益总额 -3,312,138.55 -3,312,138.55 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 47 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,010,000.00 19,411,923.69 873,707.92 1,162,390.27 54,458,021.88 项目 上期 48 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,010,000.00 19,411,923.69 501,764.88 1,730,415.54 54,654,104.11 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,010,000.00 19,411,923.69 501,764.88 1,730,415.54 54,654,104.11 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 371,943.04 2,744,113.28 3,116,056.32 （一）综合收益总额 3,116,056.32 3,116,056.32 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 371,943.04 -371,943.04 1．提取盈余公积 371,943.04 -371,943.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 49 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,010,000.00 19,411,923.69 873,707.92 4,474,528.82 57,770,160.43 法定代表人：潘秀兵 主管会计工作负责人：潘秀兵 会计机构负责人：陈庆 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 50 一、上年期末余额 33,010,000.00 19,580,836.38 873,707.92 7,694,627.87 61,159,172.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,010,000.00 19,580,836.38 873,707.92 7,694,627.87 61,159,172.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,803,279.16 -2,803,279.16 （一）综合收益总额 -2,803,279.16 -2,803,279.16 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 51 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,010,000.00 19,580,836.38 873,707.92 4,891,348.71 58,355,893.01 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,010,000.00 19,580,836.38 501,764.88 4,347,140.50 57,439,741.76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,010,000.00 19,580,836.38 501,764.88 4,347,140.50 57,439,741.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 371,943.04 3,347,487.37 3,719,430.41 （一）综合收益总额 3,719,430.41 3,719,430.41 52 （二）所有者投入和减少资 本 - 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 371,943.04 -371,943.04 1．提取盈余公积 371,943.04 -371,943.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 53 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,010,000.00 19,580,836.38 873,707.92 7,694,627.87 61,159,172.17 54 南京延长医疗器械第三方物流股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日——2018 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 （一）历史沿革 南京延长医疗器械第三方物流股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）系由南京延 长医疗器械第三方物流有限公司整体改制变更设立的股份有限公司，于 2015 年 12 月 16 日 取得南京市工商行政管理局核发的 9132010069460457XE 号《营业执照》。 （二）公司的注册地、组织形式 公司注册地：南京市高淳经济开发区沧溪路 9 号 公司组织形式：股份有限公司（非上市） （三）公司的业务性质和主要经营活动 公司的业务性质：医疗器械第三方物流。 本公司经营范围：普通货运；限医疗器械第三方物流储运（含冷链物流）；一类医疗器 械批发；仓储服务；自有房屋租赁；会展服务；设计、制作、发布、代理国内各类广告（凭 许可证、登记证经营的除外）；日用百货批发；提供劳务服务；信息技术开发；信息技术服 务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （四）财务报告的批准报出者及报出日期 公司的财务报表业经董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 （五）合并报表范围 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。 报告期合并范围详见“本附注六、在其他主体中权益、在子公司中的权益”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定，并基于以下三所述重要会计政策、会计估计进行编制。 55 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企 业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照 新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作 为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进 56 一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经 确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与 其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资 产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 57 资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所 支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体 以及可分割主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 58 融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融 负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综 合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值 扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 的差额部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。 59 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综 合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该 资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 60 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其 公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技 术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期 间。 （九）应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收账款余额 10％以上款项之和 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流。量现值之间差额确认。单 独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准 备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 根据款项和风险特征 账龄分析组合 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项及单项金额不 重大且风险不大的款项 按组合计提坏账准备的计提方法 计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 61 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （十）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有的以备在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要 为低值易耗品。 2、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法摊销。 （十一）持有待售的非流动资产、处置组 本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： ①据类似交易中出售此类 资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资 产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有 待售负债”。 （十二）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一 控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； 62 （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价 值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对 某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②.参与被投资单位的政策制定过程； ③.向被投资单位派出管理人员； ④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 63 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5、10 5.00 9.5、19.00 运输设备 年限平均法 5、10 5.00 9.5、19.00 办公及电子设备等 年限平均法 3、5 5.00 31.67、19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 （十四）在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 64 判断标准，应符合下列情况之一： ①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格 产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 65 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条 件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支 66 出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成 本。 （十七）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金 流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可 直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资 产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠 估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用 过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或 预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量 充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期 间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减 值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。 （十八）长期待摊费用 67 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 （十九）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定 为 职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或 办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两 种类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根 据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值； 之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当 期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处 理。 （二十）收入 本公司的主要经营活动为给客户提供医疗器械的仓储以及运输配送服务，在同时满足下 列条件时，按从服务委托方已收或应收的合同或协议价款的金额确认服务收入：①收入的金 额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工进度能够可靠地确定； ④相交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。具体确认方法： 在资产负债表日，按照提供服务的结果是否能够可靠地予以估计来加以确认。对于结果 68 能够可靠估计的，应当按照合同约定确认服务收入；在资产负债表日提供劳务交易结果不能 够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成 本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （二十一）政府补助 1、政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助会计处理 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： ①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益； ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 （3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益；与 本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 69 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十三）重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2018〕15 号）之规定，对一般企业财务报表格式进行了修订。具体如下： （1）资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账 款”；将原“应收利息”及“应收股利”归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”归 并至“固定资产”；将原“工程物资”归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账 款”合并列示为“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”及“应付股利”归并至“其他 应付款”；将原“专项应付款”归并至“长期应付款”。 （2）利润表：新增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中拆分“研发费用”项目； 在“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 受影响的报表项目名称 影响金额 期末余额（本期金额） 期初余额（上期金额） 应收账款 -3,414,574.01 -6,021,047.52 应收票据及应收账款 3,414,574.01 6,021,047.52 工程物资 -468,000.00 -468,000.00 在建工程 468,000.00 468,000.00 应付账款 -1,475,153.60 70 应付票据及应付账款 1,475,153.60 2、重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率(%) 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税额 6.00 城市维护建设税 按实际计提的流转税额计征 7.00 教育费附加 按实际计提的流转税额计征 3.00 地方教育费附加 按实际计提的流转税额计征 2.00 企业所得税 按应纳税所得额计征 25.00、15.00 其中：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露： 纳税主体名称 所得税税率（%） 备注 南京延长医疗器械第三方物流股份有限公司 25.00 西藏延长医疗器械第三方物流有限公司 15.00 南京菲格软件有限公司 25.00 （二）税收优惠及批文 根据 2011 年，财政部、海关总署、国家税务总局印发《关于深入实施西部大开发战略 有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号），本公司子公司西藏延长医疗器械第三方物 流有限公司可享受减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 33,774.42 58,787.44 银行存款 156,455.24 548,304.33 其他货币资金 4,220,000.00 合 计 190,229.66 4,827,091.77 2、 应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 71 应收账款 3,414,574.01 6,021,047.52 合计 3,414,574.01 6,021,047.52 （1） 应收账款 1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 3,824,267.01 100.00 409,693.00 10.71 3,414,574.01 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 3,824,267.01 100.00 409,693.00 10.71 3,414,574.01 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 6,455,930.16 100.00 434,882.64 6.73 6,021,047.52 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 6,455,930.16 100.00 434,882.64 6.73 6,021,047.52 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账 龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,310,879.36 115,543.97 5.00 5,582,310.19 279,115.51 5.00 1 至 2 年 1,141,362.00 114,136.20 10.00 531,594.32 53,159.43 10.00 2 至 3 年 30,000.00 9,000.00 30.00 342,025.65 102,607.70 30.00 72 3 至 4 年 342,025.65 171,012.83 50.00 合 计 3,824,267.01 409,693.00 10.71 6,455,930.16 434,882.64 6.73 3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数比例(%) 相应计提坏账准备 期末余额 中健之康供应链服务有限责任公司 778,430.00 20.36 74,479.15 南京赛锐思医疗器械有限公司 677,918.00 17.73 33,895.90 南京润泓医疗科技有限公司 627,651.75 16.41 32,724.90 南京启润医疗科技有限公司 418,796.39 10.95 20,939.82 南京启美盛商贸有限公司 372,025.65 9.73 180,012.83 合 计 2,874,821.79 75.18 342,052.60 3、预付款项 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 195,870.00 100.00 合 计 195,870.00 100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 698,423.06 100.00 92,187.92 13.20 606,235.14 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 698,423.06 100.00 92,187.92 13.20 606,235.14 类 别 期初余额 73 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 546,748.38 100.00 43,111.67 7.89 503,636.71 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 546,748.38 100.00 43,111.67 7.89 503,636.71 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 393,087.50 19,654.37 5.00 291,263.24 14,563.16 5.00 1 至 2 年 110,335.56 11,033.55 10.00 240,485.14 24,048.51 10.00 2 至 3 年 180,000.00 54,000.00 30.00 15,000.00 4,500.00 30.00 3 至 4 年 15,000.00 7,500.00 50.00 50.00 合 计 698,423.06 92,187.92 13.20 546,748.38 43,111.67 7.89 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备期 末余额 南京鼎源医疗科技有限公司 往来款 138,920.00 1 年以内 45.66 6,946.00 往来款 180,000.00 2-3 年 54,000.00 李春景 备用金 25,951.30 1 年以内 11.62 6,818.58 55,210.14 1-2 年 付海霞 备用金 36,000.00 1 年以内 5.15 1,800.00 刘平 备用金 30,244.38 1 年以内 4.33 1,512.22 无锡天一消防检测有限公司 保证金 30,000.00 1 年以内 4.30 1,500.00 合 计 496,325.82 71.06 88,130.80 5、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预交税金 367,337.64 2,912.62 合 计 367,337.64 2,912.62 6、固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电 子设备 合计 一、账面原值： 74 1.期初余额 68,461,075.44 588,058.96 617,235.92 715,656.65 70,382,026.97 2.本期增加金额 481,913.79 194,110.42 676,024.21 购置 481,913.79 194,110.42 676,024.21 3.本期减少金额 4.期末余额 68,461,075.44 1,069,972.75 617,235.92 909,767.07 71,058,051.18 二、累计折旧 1.期初余额 12,507,030.20 389,836.27 232,357.82 368,533.26 13,497,757.55 2.本期增加金额 3,251,901.24 109,277.98 71,936.88 142,273.23 3,575,389.33 计提 3,251,901.24 109,277.98 71,936.88 142,273.23 3,575,389.33 3.本期减少金额 4.期末余额 15,758,931.44 499,114.25 304,294.70 510,806.49 17,073,146.88 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 52,702,144.00 570,858.50 312,941.22 398,960.58 53,984,904.30 2.期初账面价值 55,954,045.24 198,222.69 384,878.10 347,123.39 56,884,269.42 注：房屋建筑物抵押情况见“附注五、19、长期借款”。 7、在建工程 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 综合楼装修工程项目 6,617,452.24 6,617,452.24 6,597,452.24 6,597,452.24 消防工程项目 715,000.00 715,000.00 715,000.00 715,000.00 西藏仓储工程项目 2,940,800.00 2,940,800.00 2,940,800.00 2,940,800.00 丁家庄仓储工程项目 1,887,140.25 1,887,140.25 653,339.81 653,339.81 镇江仓储工程项目 2,003,950.38 2,003,950.38 1,400,000.00 1,400,000.00 宿迁仓储工程项目 959,589.01 959,589.01 金科院装修工程项目 116,255.83 116,255.83 合 计 15,240,187.71 15,240,187.71 12,306,592.05 12,306,592.05 8、无形资产 项目 土地使用权 软件及其他 合计 一、账面原值 1、期初余额 3,150,000.00 564,136.78 3,714,136.78 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 3,150,000.00 564,136.78 3,714,136.78 二、累计摊销 1、期初余额 295,555.59 206,850.16 502,405.75 2、本期增加金额 76,666.68 56,413.68 133,080.36 75 计提 76,666.68 56,413.68 133,080.36 3、本期减少金额 4、期末余额 372,222.27 263,263.84 635,486.11 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 2,777,777.73 300,872.94 3,078,650.67 2、期初账面价值 2,854,444.41 357,286.62 3,211,731.03 注：房屋建筑物抵押情况见“附注五、19、长期借款”。 9、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 装修费 154,728.82 13,768.48 140,960.34 合 计 154,728.82 13,768.48 140,960.34 10、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 111,862.11 501,880.92 119,270.38 477,994.31 未弥补的亏损 798,220.03 3,192,880.13 合 计 910,082.14 3,694,761.05 119,270.38 477,994.31 11、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付工程款 7,213,522.87 8,114,513.00 合 计 7,213,522.87 8,114,513.00 12、短期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 4,000,000.00 合 计 4,000,000.00 13、应付票据及应付账款 （1）分类情况 类 别 期末余额 期初余额 应付账款 1,475,153.60 76 合计 1,475,153.60 （2）应付账款 项 目 期末余额 期初余额 购建长期资产的款项 1,475,153.60 合 计 1,475,153.60 14、预收账款 项 目 期末余额 期初余额 预收服务费 789,116.50 748,258.03 合 计 789,116.50 748,258.03 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,832,035.63 2,660,703.55 3,423,690.21 3,069,048.97 二、离职后福利-设定提存计划 5,519.24 199,191.90 183,166.62 21,544.52 合 计 3,837,554.87 2,859,895.45 3,606,856.83 3,090,593.49 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,829,007.12 2,385,730.42 3,166,659.62 3,048,077.92 2、职工福利费 102,756.97 102,756.97 3、社会保险费 3,028.51 105,645.16 97,221.62 11,452.05 其中：医疗保险费 2,547.34 91,934.72 84,538.44 9,943.62 工伤保险费 254.74 5,538.46 5,168.64 624.56 生育保险费 226.43 8,171.98 7,514.54 883.87 4、住房公积金 66,571.00 57,052.00 9,519.00 合 计 3,832,035.63 2,660,703.55 3,423,690.21 3,069,048.97 （3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 5,377.72 194,084.41 178,470.04 20,992.09 2、失业保险费 141.52 5,107.49 4,696.58 552.43 合 计 5,519.24 199,191.90 183,166.62 21,544.52 16、应交税费 项目 期末余额 期初余额 77 城市维护建设税 26,255.20 10,654.71 所得税 207,896.41 1,764,716.40 房产税 596,949.22 393,933.47 个人所得税 5,964.66 8,915.52 印花税 2,279.05 32.83 教育费附加 14,629.52 4,477.02 增值税 153,800.86 土地使用税 28,662.00 14,331.00 合 计 882,636.06 2,350,861.81 17、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 2,022,032.95 5,159,229.36 合 计 2,022,032.95 5,159,229.36 18、一年内到期的非流动负债 类 别 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 7,125,000.00 7,500,000.00 合 计 7,125,000.00 7,500,000.00 19、长期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 5,625,000.00 10,625,000.00 抵押+保证借款 9,875,000.00 合 计 15,500,000.00 10,625,000.00 注：1）抵押借款情况：本公司于 2014 年 7 月和 2017 年 1 月分别向中国工商银行高淳支行借款 2500 万 和 1250 万元，借款期限均为 5 年。以账面价值为 46,141,354.65 元的房产，账面价值 100,173.03 元的土地使用 权（不动产权证号：苏 2017 字高不动产权第 0001085 号，房产面积为 20908.19m2 ）进行抵押。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司已累计还款 2250 万和 437.5 万元，剩余借款 1062.5 万元，其中一年内到期的长期借 款 500 万元。 2）抵押+保证借款情况：本公司于 2018 年 8 月向中国工商银行高淳支行借款 1250 万元，借款期限为 5 年。以账面价值为 46,141,354.65 元的房产，账面价值 100,173.03 元的土地使用权（不动产权证号：苏 2017 字高不动产权第 0001085 号，房产面积为 20908.19m2 ）进行抵押，保证人为潘秀兵。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司已累计还款 50 万，剩余借款 1200 万元，其中一年内到期的长期借款 212.5 万元。 78 20、股本 股东名称 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 南京延长科技有限公司 19,506,500.00 59.10 19,506,500.00 59.10 南京鑫源医疗器械有限公司 3,301,100.00 10.00 3,301,100.00 10.00 高淳县锐驰贸易有限公司 3,001,000.00 9.09 3,001,000.00 9.09 南京智传汇信息科技有限公司 4,201,400.00 12.73 4,201,400.00 12.73 沈达勇 1,500,000.00 4.54 1,500,000.00 4.54 西安君研企业管理咨询合伙企业 1,500,000.00 4.54 1,500,000.00 4.54 合 计 33,010,000.00 100.00 33,010,000.00 100.00 21、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 19,411,923.69 19,411,923.69 合 计 19,411,923.69 19,411,923.69 22、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 873,707.92 873,707.92 合 计 873,707.92 873,707.92 23、未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 4,474,528.82 1,730,415.54 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 4,474,528.82 1,730,415.54 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,312,138.55 3,116,056.32 减：提取法定盈余公积 371,943.04 期末未分配利润 1,162,390.27 4,474,528.82 24、营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,905,547.06 3,827,604.30 17,194,830.55 3,134,918.90 其他业务 355,437.04 156,737.55 102,000.00 55,483.80 合 计 5,260,984.10 3,984,341.85 17,296,830.55 3,190,402.70 79 25、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 36,011.41 45,398.63 教育费附加 25,019.66 27,239.18 地方教育发展费 18,159.45 印花税 12,255.62 2,209.39 土地使用税 114,648.00 57,324.00 房产税 385,483.54 355,071.09 合 计 573,418.23 505,401.74 26、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 242,350.39 80,429.36 合 计 242,350.39 80,429.36 27、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,919,823.87 1,979,298.61 差旅费 113,149.44 484,394.19 交通费 56,244.25 148,813.13 办公费 250,999.26 428,240.81 折旧及摊销 874,278.03 888,557.26 招待费 201,175.13 180,513.55 中介机构费 230,705.20 1,114,163.34 其他 113,642.42 1,398,640.51 合 计 3,760,017.60 6,622,621.40 28、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 848,298.47 1,319,461.44 减：利息收入 75,064.87 588.92 手续费支出 8,831.20 7,402.30 合 计 782,064.80 1,326,274.82 29、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 23,886.61 232,252.09 合 计 23,886.61 232,252.09 30、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 80 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 499,300.00 其他 3,255.00 3,255.00 合 计 3,255.00 499,300.00 3,255.00 与企业日常活动无关的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补贴 450,000.00 与收益相关 高淳经济开发区管委会专项资金 49,300.00 与收益相关 合 计 499,300.00 31、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 在建工程拆除损失 418,700.00 其他 1,109.93 201.19 1,109.93 合 计 1,109.93 418,901.19 1,109.93 32、所得税费用 项目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,357,619.29 递延所得税费用 -790,811.76 -53,828.36 合 计 -790,811.76 2,303,790.93 本期会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 -4,102,950.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,025,737.58 子公司适用不同税率的影响 69,405.99 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 43,770.04 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 121,749.79 所得税费用 -790,811.76 33、现金流量表项目 （1）收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到其他与经营活动有关的现金 780,661.12 2,205,748.92 其中：政府补助 499,300.00 往来款 705,596.25 1,705,860.00 81 利息收入 75,064.87 588.92 支付其他与经营活动有关的现金 3,444,925.55 9,592,696.19 其中：期间费用 1,018,726.55 4,726,999.91 往来款 2,426,199.00 4,865,696.28 （2） 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到其他与筹资活动有关的现金 4,220,000.00 其中：贷款保证金 4,220,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 4,220,000.00 其中：贷款保证金 4,220,000.00 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,312,138.55 3,116,056.32 加：资产减值准备 23,886.61 232,252.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,575,389.33 3,558,581.13 无形资产摊销 133,080.36 133,080.36 长期待摊费用摊销 13,768.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“-”号填列） 418,700.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 848,298.47 1,319,461.44 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -790,811.76 -53,828.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,394,660.83 -1,037,959.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,066,912.52 -3,959,371.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,180,778.75 3,726,972.50 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 190,229.66 607,091.77 减：现金的期初余额 607,091.77 2,402,826.70 82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -416,862.11 -1,795,734.93 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 190,229.66 607,091.77 其中：库存现金 33,774.42 58,787.44 可随时用于支付的银行存款 156,455.24 548,304.33 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 190,229.66 607,091.77 注：期初现金等价物和货币资金差异为 422 万元定期存款，该差异为不能随时用于支付的定期存款， 以将其从现金等价物中扣除。 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 备注 直接 间接 西藏延长医疗器械第三方物 流有限公司 拉萨市达孜县 工业园区 拉萨市 医疗器械第三方物流 100.00 设立 南京菲格软件有限公司 南京市高淳区 南京市 广告设计、制作和代理 100.00 设立 七、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人 公司的实际控制人为自然人股东潘秀兵。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见“附注六、在其他主体中权益之在子公司中权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 陈庆 公司高管、南京智传汇信息科技有限公司股东 陈任道 公司董事、高淳县锐驰贸易有限公司股东 南京百优特医疗科技有限公司 公司实际控制人潘秀兵控制公司，于 2015 年 7 月处置 南京延长网络科技有限公司 南京延长科技有限公司投资的其他公司 83 南京延长科技成果转化平台有限公司 南京延长科技有限公司控制的其他公司 南京延长医疗器械研究所有限公司 南京延长科技有限公司控制的其他公司 南京延长物流有限公司 南京延长科技有限公司控制的其他公司 南京延长信息技术有限公司 陈任道投资的其他公司 南京延长科技有限公司 持有公司股权的股东 高淳县锐驰贸易有限公司 持有公司 10%股权的股东 南京鑫源医疗器械有限公司 持有公司 11%股权的股东 南京智传汇信息科技有限公司 持有公司 14%股权的股东 4、关联方应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 陈任道 206,957.45 其他应付款 陈庆 975,851.11 其他应付款 潘秀兵 24,974.57 其他应付款 南京延长科技有限公司 58,023.28 其他应付款 南京延长信息技术有限公司 206,957.45 八、承诺及或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 九、资产负债表日后事项 截止 2019 年 4 月 26 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收账款 3,414,574.01 6,021,047.52 合计 3,414,574.01 6,021,047.52 （1） 应收账款 1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 84 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 3,824,267.01 100.00 409,693.00 10.71 3,414,574.01 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 3,824,267.01 100.00 409,693.00 10.71 3,414,574.01 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 6,455,930.16 100.00 434,882.64 6.73 6,021,047.52 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 6,455,930.16 100.00 434,882.64 6.73 6,021,047.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账 龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,310,879.36 115,543.97 5.00 5,582,310.19 279,115.51 5.00 1 至 2 年 1,141,362.00 114,136.20 10.00 531,594.32 53,159.43 10.00 2 至 3 年 30,000.00 9,000.00 30.00 342,025.65 102,607.70 30.00 3 至 4 年 342,025.65 171,012.83 50.00 50.00 合 计 3,824,267.01 409,693.00 10.71 6,455,930.16 434,882.64 6.73 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数比例(%) 相应计提坏账准备 期末余额 中健之康供应链服务有限责任公司 778,430.00 20.36 74,479.15 南京赛锐思医疗器械有限公司 677,918.00 17.73 33,895.90 南京润泓医疗科技有限公司 627,651.75 16.41 32,724.90 南京启润医疗科技有限公司 418,796.39 10.95 20,939.82 南京启美盛商贸有限公司 372,025.65 9.73 180,012.83 合 计 2,874,821.79 75.18 342,052.60 85 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 8,431,356.62 100.00 766,493.78 9.09 7,664,862.84 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 8,431,356.62 100.00 766,493.78 9.09 7,664,862.84 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 7,997,600.76 100.00 429,918.91 5.38 7,567,681.85 3. 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 7,997,600.76 100.00 429,918.91 5.38 7,567,681.85 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账 龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,108,837.50 155,441.87 5.00 7,456,823.24 372,841.16 5.00 1 至 2 年 4,943,519.12 494,351.91 10.00 525,777.52 52,577.75 10.00 2 至 3 年 364,000.00 109,200.00 30.00 15,000.00 4,500.00 30.00 3 至 4 年 15,000.00 7,500.00 50.00 合 计 8,431,356.62 766,493.78 9.09 7,997,600.76 429,918.91 5.38 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 86 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 西藏延长医疗器械第三方物流 有限公司 往来款 2,716,000.00 1 年以内 32.21 135,800.00 4,671,383.56 1-2 年 55.40 467,138.36 南京菲格软件有限公司 往来款 166,000.00 1-2 年 1.97 1,660.00 364,000.00 2-3 年 4.32 109,200.00 李春景 备用金 25,951.30 1 年以内 0.31 1,297.57 55,210.14 1-2 年 0.65 5,521.01 付海霞 备用金 36,000.00 1 年以内 0.43 1,800.00 刘平 备用金 30,244.38 1 年以内 0.36 1,512.22 合 计 8,064,789.38 95.65 723,929.16 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 合 计 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 南京菲格软件有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 西藏延长医疗器械第三方 物流有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 11,000,000.00 11,000,000.00 4、营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,905,547.06 3,827,604.30 17,194,830.55 3,134,918.90 其他业务 355,437.04 156,737.55 102,000.00 55,483.80 合 计 5,260,984.10 3,984,341.85 17,296,830.55 3,190,402.70 十一、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 87 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 499,300.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,145.07 - 418,901.19 非经常性损益小计 2,145.07 80,398.81 减：所得税影响额 536.27 20,099.70 减：少数股东权益影响额 合 计 1,608.80 60,299.11 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -5.90 -0.10 -0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -5.91 -0.10 -0.10 十二、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 26 日决议批准。根据本公司章程，本财务 报表将提交股东大会审议。 南京延长医疗器械第三方物流股份有限公司 2019 年 4 月 26 日 88 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室