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广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 1 2017 年度报告 逸臣文化 NEEQ : 839280 广州逸臣文化传媒股份有限公司 Guangzhou Yeasun Culture & Media Corporation 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 2 公司年度大事记 2017 年 4 月，公司对外投资设立控股子公 司深圳非常赞网络科技有限公司，注册地为 深圳市福田区福保街道石厦二街新天商务 中心 B 座 4508 室，注册资本为人民币 2,460,000.00 元，其中本公司出资人民币 1,739,958.00 元，占注册资本的 70.73%。该 投资有利于提高公司的战略化布局，实现公 司多元化发展， 从长期来看，对公司未来 财务状况和经营成果将产生积极影响，为公 司业绩增长带来正面影响。 2017 年 8 月，公司对外投资设立全资子公 司郑州逸臣文化传媒有限公司，注册地为郑 州市郑东新区郑州东站高架层 G10-4 号，注 册资本为人民币 500,000.00 元。公司本次 设立子公司有助于公司拓展业务，增加公司 现有规模效益，从公司的长期发展来看，将 会对公司的财务状况和经营成果产生积极 的影响。 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 4 释义 释义项目 释义 本公司、股份公司、逸臣文化 指 广州逸臣文化传媒股份有限公司 有限公司 指 广州逸臣传媒广告有限公司 深圳非常赞 指 深圳非常赞网络科技有限公司 郑州逸臣文化 指 郑州逸臣文化传媒有限公司 白云机场公司 指 广州白云国际机场股份有限公司 广州逸臣贸易 指 广州逸臣贸易有限公司 广州逸臣商业 指 广州逸臣商业发展有限公司 广州逸臣餐饮 指 广州市逸臣餐饮管理有限公司 杭州高动 指 杭州高动企业管理有限公司 厦门逸诚贸易 指 厦门逸诚贸易有限公司 厦门伊甸园 指 厦门伊甸园企业有限公司 兴丰裕工贸 指 厦门兴丰裕工贸有限公司 陕西逸臣餐饮 指 陕西逸臣餐饮管理有限公司 上海逸臣餐饮 指 上海逸臣餐饮管理有限公司 郑州高动 指 郑州高动企业管理有限公司 郑州逸臣商业 指 郑州航空港区逸臣商业有限公司 伯特利 指 伯特利国际发展有限公司（BETHEL INTERNATIONAL DEVELOPMENT LIMITED） 北京同创 指 北京同创伊甸园商贸有限公司 晋江逸臣咖啡 指 晋江市青阳逸臣咖啡厅 晋江唯忆面馆 指 晋江市青阳唯忆面馆 晋江逸臣百货 指 晋江市青阳逸臣百货经营部 晋江唯稻小吃馆 指 晋江市青阳唯稻小吃馆 郑州春来茶馆 指 郑州机场春来茶馆 郑州阳光足道 指 郑州机场阳光足道休闲馆 郑州唯忆面馆 指 郑州航空港区唯忆面馆 三亚逸臣咖啡厅 指 三亚凤凰逸臣咖啡厅 三亚唯忆面馆 指 三亚凤凰唯忆面馆 漳港唯忆面馆 指 长乐市漳港逸臣唯忆面馆 漳港元月饺子馆 指 长乐市漳港逸臣元月饺子馆 漳港逸臣便利店 指 长乐市漳港逸臣便利店 南宁逸臣餐饮 指 南宁逸臣餐饮管理有限公司 南宁逸臣商业 指 南宁逸臣商业发展有限公司 卫星有限 指 厦门卫星定位应用有限公司 景森工程 指 广州市景森工程设计股份有限公司 沈阳熙珍园餐饮 指 沈阳熙珍园餐饮管理有限公司 郑州伯特利咖啡厅 指 郑州机场伯特利咖啡厅 郑州逸臣咖啡厅 指 郑州机场逸臣咖啡厅 道弘工贸 指 厦门道弘工贸有限公司 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 5 至壹工贸 指 厦门至壹工贸有限公司 北京智商旅 指 北京智商旅文化传媒有限公司，原“北京空港逸臣图 书有限公司” 萧山机场逸臣商场 指 杭州萧山国际机场逸臣百货商场 微视界数字 指 深圳微视界数字技术有限公司 郑州德克士餐厅 指 郑州市郑州东站出发层德克士餐厅 郑州逸臣小吃店 指 郑州市郑州东站逸臣小吃店 郑州伯特利第四商场 指 郑州机场伯特利第四商场 南宁高动 指 南宁高动企业管理有限公司 徐记食品晋江分公司 指 东莞徐记食品有限公司晋江分公司 郑州元月饺子馆 指 郑州市郑州东站元月饺子馆 郑州逸臣购物 指 郑州机场逸臣购物第三商场 乌鲁木齐逸臣餐饮 指 乌鲁木齐逸臣餐饮管理有限公司 厦门盛天下餐饮 指 厦门盛天下餐饮管理有限公司 厦门致君餐饮 指 厦门致君餐饮管理有限公司 逸臣温州分公司 指 广州逸臣贸易有限公司温州分公司 “飞常赞” 指 深圳非常赞网络科技有限公司旗下微信公众号平台 开卷、开卷公司 指 北京开卷信息技术有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 大信 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统务规则（试行）》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《广州逸臣文化传媒 股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 期初、年初 指 2017 年 1 月 1 日 报告期末、期末、年末 指 2017 年 12 月 31 日 上期、上年 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 广州逸臣文化传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 广州逸臣文化传媒股份有限公司董事会 监事会 指 广州逸臣文化传媒股份有限公司监事会 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人肖颂恩、主管会计工作负责人肖昭恩及会计机构负责人（会计主管人员）李剑姗保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业竞争风险 基于行业政策特点，国内出版发行行业具有较为鲜明的垄断性， 但随着行业间跨媒体、跨地区的战略重组不断推进，区域垄断 性逐步打破，围绕优质出版资源、发行渠道、消费终端的市场 竞争日趋激烈。此外，随着全国图书出版品种上升、单品印量 和销售量下降，将进一步导致市场竞争加剧。公司作为出版物 零售商，将直接面临逐渐加剧的竞争环境和来自多方竞争对手 的冲击，可能导致公司市场份额下降、综合毛利率降低的风险。 阅读习惯对行业的冲击 互联网行业相关产业的高速发展直接带动了包括数字出版、数 字媒体的快速跟进，进而使得网络及手机等新兴媒体形式改变 了人们对媒介的传统认识和消费观念。研究表明，数字出版及 阅读习惯的改变已经对传统图书出版造成了巨大的冲击，同时 也对传统出版的经营模式和盈利模式提出了挑战。目前，公司 主营业务收入仍主要以纸质图书及刊物为主，如果今后公司在 数字出版和新媒体应用方面的发展跟不上社会新媒体的逐渐普 及和图书出版信息化技术的变革，则可能对公司的经营造成一 定影响。 行业政策变动风险 近年来，政府部门颁布了《文化产业振兴规划》、《国家“十三五” 时期文化发展改革规划纲要》、《关于深入推进文化金融合作的 意见》等一系列政策文件，强调推动“互联网+”“文化+”，发展新 型文化业态，扩大和引导文化消费，为行业企业发展提供了良 好的政策环境。此外，根据《财政部、国家税务总局关于延续 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 7 宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税[2013]87 号）， 自 2013 年 1 月 1 日起，对图书批发、零售环节免征增值税，但 2017 年 12 月 31 日该税收优惠政策已到期，是否延续截至目前 公司暂未接到书面通知。因此，若国家未来相关政策规划及税 收优惠政策发生变化，可能会给公司业务发展带来一定的风险。 机场及高铁站租赁政策变化的风险 公司现有业务的开展主要系在公司于广州白云国际机场租赁的 店面中进行，截至报告期末，公司在机场及高铁站设立的店面 数量有 11 家，其中白云机场 10 家，郑州东站 1 家，数量仍在 不断增加，这些店面的主要客户群体为分散性的零售客户。随 着机场及高铁站相关政策的变化及公司业务经营规模的扩大， 可能会出现无法续租或其他原因需要搬迁的情况，短期内寻找 面积、性价比等合适的店铺及重新装修可能需要一定的时间， 这将对公司在市场需求把握、物流配送、资金管理、财务核算、 库存管理等方面提出新的要求，如果公司的相关管理制度无法 得到有效实施，则公司将面临业务经营受限或店面无法扩张的 风险。 应收账款发生坏账的风险 公司应收账款余额全部由推广业务产生，推广业务合同一般在 第一季度签订，账面根据合同服务期间按权责发生制确认收入， 收款时间按合同约定日期执行且在实际经营过程中客户会有延 迟付款的情形，导致产生应收账款余额。2017 年末应收账款账 面余额为 276.85 万元，占公司期末总资产比例为 13.09%。 店面租金、特许经营费价格上涨的风险 公司租赁机场及高铁站店面而支付的租金、管理费、特许经营 费构成公司费用的主要部分，2017 年影响损益的租金、管理费、 特许经营费为 1270.00 万元，根据合同的约定，店面租金、特许 经营费会根据客流量等因素定期调整，公司承担的租金、特许 经营费将面临不断上涨的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州逸臣文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Yeasun Culture & Media Corporation 证券简称 逸臣文化 证券代码 839280 法定代表人 肖颂恩 办公地址 广州市花都区迎宾大道 179 号京仕商业广场 A 座 10 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郭萍 职务 董事会秘书 电话 020-86455202 传真 020-36021467 电子邮箱 241797020@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 广州市花都区迎宾大道 179 号京仕商业广场 A 座 10 楼，510880 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-06-07 挂牌时间 2016-09-21 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-F52 零售业-F524 文化、体育用品及器材专门 零售-F5243 图书、报刊零售 主要产品与服务项目 为商旅人士提供图书、杂志、音像制品等出版物及文化创意类 产品的零售服务；此外，公司还利用其客户特点及业务模式为 部分出版发行及传媒公司等提供业务推广、客户营销等综合服 务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 6,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 肖颂恩 实际控制人 肖颂恩 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440129675663363T 否 注册地址 广州市花都区白云国际机场候机 楼主楼一层 C9106 商铺 否 注册资本 人民币 6,500,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘连皂、林孙清 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》，2018 年 1 月 15 日起，公司普通股股票转让方式由协议转让变更为一次集合竞价转让方式。 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 42,777,800.01 37,033,045.41 15.51% 毛利率% 56.77% 61.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,246,864.80 1,861,691.45 20.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 936,898.80 1,161,341.51 -19.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 22.92% 27.24% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.56% 16.99% - 基本每股收益 0.35 0.29 20.69% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 21,152,865.86 17,185,801.02 23.08% 负债总计 10,223,642.88 8,504,813.41 20.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,927,852.41 8,680,987.61 25.88% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.68 1.34 25.37% 资产负债率%（母公司） 45.16% 49.49% - 资产负债率%（合并） 48.33% 49.49% - 流动比率 2.01 1.95 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,703,427.09 -14,253,639.28 133.00% 应收账款周转率 21.74 15.04 - 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 11 存货周转率 3.94 3.13 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 23.08% -38.77% - 营业收入增长率% 15.51% -2.41% - 净利润增长率% -7.54% 14.43% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,500,000 6,500,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 4,025.00 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返 还、减免 2,973.91 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,700,000.00 4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 39,681.15 非经常性损益合计 1,746,680.06 所得税影响数 436,670.02 少数股东权益影响额（税后） 44.04 非经常性损益净额 1,309,966.00 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于机场及高铁站连锁书店——“逸臣书店”，为商旅人士提供图书、杂志、音像制品等出 版物及文创精品等的零售服务，通过销售差价获取盈利；此外，公司还利用其客户特点及业务模式为部 分出版发行及传媒公司等提供业务推广、客户营销等综合服务，并通过收取推广服务费获得盈利。公司 已在交通枢纽商业领域沉淀多年，积累了专业的管理和营销团队，同时公司通过对产业链各环节之间多 方资源的整合形成了较为稳固和牢靠的经销关系。 （一）采购模式：公司图书、杂志、音像制品等出版物及文创精品等的采购主要分为日常采购和新 品采购两种模式。日常采购即公司采购部根据各门店销售及库存情况不断补充货物，以满足正常的销售 及安全库存需求，采购部下单采购后由供应商将货物运送至公司仓库入库，信息部根据各门店销售需求 制作出库单交由配送部将货物运送至各门店。新品采购是公司销售部根据实时的需求制定新品资料清单 于采购部，采购部筛选提交新品采购需求或通过市场调查开发新供应商，与供应商签订采购合同，向供 应商下订单采购。 （二）销售模式：公司以经营机场及高铁站书店的形式销售图书、杂志、音像制品等出版物及文创 精品等，所采用的销售模式为直接销售。公司在下设的分店设置有专门的门店运营部，并配备门店导购 人员负责具体的产品销售工作。公司通过针对连锁书店科学而富有文化气息的布局、丰富而差异化的文 化产品搭配和展示，为商旅人士提供轻松愉悦的阅读体验和购书氛围，满足出行者多样化的文化需要和 差异化的消费选择。针对推广类业务，公司利用与出版社、杂志社的客户资源开展对应的业务。公司会 将招商方案发送给客户，经双方协商确认推广方式后签署推广合同。公司的推广形式主要包括机场及高 铁站连锁店外墙灯箱、收银台背墙灯箱、柜台顶部灯箱、LED 广告机、收银台水晶架陈列、收银台堆头 陈列、店内专柜陈列等。一直以来，公司已经积累了良好的经销渠道和客户口碑，确保公司业务的稳定 性和持续性。 （三）盈利模式：公司的盈利模式相对简单。一方面，公司利用机场及高铁站书店销售图书、杂志、 音像等出版物和文创精品等，并通过经销差价获取盈利；另一方面，公司充分利用书店布局，为出版社 及杂志社提供图书、杂志等推广业务的广告展示和画册宣传，并通过收取一定的推广费获取盈利。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司紧紧围绕年初制定的发展目标，根据行业变化及客户需求适时调整产品结构，增强 现有门店盈利能力，在国内民航、高铁运输业呈现飞速发展及国家大力支持文化产业发展、推动实体零 售创新转型的态势下，公司在线下实体门店扩张及互联网平台打造领域不断探索，于 2017 年 4 月对外 投资成立了控股子公司深圳非常赞网络科技有限公司，从机场旅客出行需求角度出发，已通过微信公众 平台推行自助点餐、共享图书、手信商城、会员中心等便利服务项目，且于 2017 年 8 月在郑州东高铁 站实施业务布局，并成立了全资子公司郑州逸臣文化传媒有限公司。 报告期内，公司实现营业收入 42,777,800.01 元，较上年同期增长 15.51%，其中母公司实现营业收 入 41,534,605.99 元，较上年同期增长 12.15%，主要是公司将零售重点由图书类出版物转向非图书类产 品转移带来的持续增长，公司自 2016 年开始加大了文创精品产品的开发，本期零售收入（销售图书、 音像制品、杂志、文创精品等）较 2016 年同期增加了 24.62%，文创精品类产品销售增长了 89.2%，图 书出版物销售增长 8.28%；公司 2017 年实现净利润 1,721,375.37 元，较 2016 年下降了 7.54 %，主要 原因是公司本期新成立了控股子公司深圳非常赞网络科技有限公司，起步阶段产生收入有限，成本较高， 净利润为-1,795,317.51 元；但归属于母公司股东的净利润为 2,246,864.80 元，较 2017 年同期增长 20.69%，母公司实现净利润 2,179,060.57 元，较 2016 年同期增长了 17.05%，主要是由于获得了广州市 新三板挂牌补贴资金 1,000,000.00 元及工业和信息化发展专项基金 700,000.00 元，共计 1,700,000.00 元。 报告期末，公司总资产为 21,152,865.86 元，较上年期末增加了 23.08 %，主要原因是公司零售收 入的提高直接的带来货币现金的增加，同时公司 2017 年存货周转率及应收账款周转率的提高，加快了 货币资金的回笼，使货币资金较上年期末增长了 151.98%，从而拉动了公司资产的增加；公司负债总额 为 10,223,642.88 元，较上年期末增长 20.21%，主要原因是 2017 年母公司利润总额增长导致应交企业 所得税增长所致；报告期末，公司净资产为 10,929,222.98 元，较上年期末增长了 25.90%，主要得益于 公司 2017 年持续盈利，净利润为 1,721,375.37 元；合并资产负债率为 48.33%，较上年期末变化不大。 (二) 行业情况 根据开卷发布的《2017 年中国图书零售市场报告》显示，2017 年，中国图书零售市场总规模为 803.2 亿元，较 2016 年的 701.2 亿元同比增长 14.55%，继续延续了近年来的增长势头。2017 年网上书店渠道 依然是市场增长的主要推动力，实现了 25.82%的增长。其中第三方平台业务是网上书店中规模最大的部 分，也是增长相对较快的部分。同时，在全国上下大力发展实体书店促进全民阅读的氛围之下，实体书 店也走出了负增长态势，实现了 2.33%的同比增长。2017 年，全国图书零售市场动销品种数 189.36 万， 比 2016 年增长了 8.19%。新书品种数为 20.40 万，从 2012 年到 2016 年始终在 20-21 万种之间，已经连 续 6 年保持稳定。近几年来，国内民航及高铁运输业呈现飞速发展态势，年航空运量保持 2 位数增长。 统计数据显示，2017 年,全国机场旅客吞吐量达 11.48 亿人次,同比增长 12.9% ，在中长距离上，高铁与 民航已经成为主流的出行方式，能够共同满足对旅客时效、舒适度要求均较高的相对高端需求。同时， 随着国内人均收入快速增加，城镇居民人均可支配收入从 2000 年的 6860 元/人达到 2017 年的累计 27430 元/人，使机场和高铁站的客流量稳步增加，且在国民阅读率整体呈全面上升态势下，也为机场、高铁站 零售业的发展提供了广阔的空间。图书零售市场总规模及机场、高铁站客流量的增长将有利于公司业务 的持续稳步发展。 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 7,980,387.99 37.73% 3,167,056.99 18.43% 151.98% 应收账款 1,841,649.70 8.71% 2,092,980.81 12.18% -12.01% 存货 4,711,759.24 22.27% 4,663,637.86 27.14% 1.03% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 363,124.82 1.72% 369,487.89 2.15% -1.72% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 21,152,865.86 - 17,185,801.02 - 23.08% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，公司总资产21,152,865.86元，其中流动资产20,511,728.20元，占比为96.97%，其 中主要为货币资金、应收款项和存货，资产流动性较好；负债合计为10,223,642.88元，全部为流动负 债。母公司资产负债率为45.16%，较上年期末49.49%有所下降，公司资产负债率及流动比率在合理水平， 公司不存在较大的长期偿债风险；流动比率为2.01，较上年期末1.95略有提高，短期偿债能力较好。 2、报告期末，公司货币资金余额为 7,980,387.99 元，较上年期末的 3,167,056.99 元，增长了 4,813,331.00 元，增幅为 151.98%，主要原因是本期零售收入较 2016 年同期增加了 24.62%，文创精品 类产品销售增长了 89.20%，图书出版物销售增长 8.28%，零售收入的提高直接增加了货币资金的流入， 同时公司 2017 年存货周转率及应收账款周转率的提高，加快了货币资金的回笼。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 42,777,800.01 - 37,033,045.41 - 15.51% 营业成本 18,491,750.23 43.23% 14,439,832.98 38.99% 28.06% 毛利率% 56.77% - 61.01% - - 管理费用 4,874,510.46 11.39% 3,903,927.15 10.54% 24.86% 销售费用 17,485,586.76 40.88% 17,216,838.75 46.49% 1.56% 财务费用 139,804.65 0.33% 94,580.53 0.26% 47.82% 营业利润 1,147,944.30 2.68% 1,371,850.40 3.70% -16.32% 营业外收入 1,739,681.15 4.07% 954,756.29 2.58% 82.21% 营业外支出 - 0.00% 14,706.37 0.04% -100.00% 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 15 净利润 1,721,375.37 4.02% 1,861,691.45 5.03% -7.54% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业成本 18,491,750.23 元，较上年同期的 14,439,832.98 元增长了 4,051,917.25 元，增幅 28.06%，高于营业收入的增长幅度，毛利率由上年同期的 61.01%降至 56.77%， 主要原因为：毛利率稍高的文创精品类产品销售增长了 89.20%，图书出版物销售增长 8.28%，而毛利率 最高的图书音像制品收入下降 28.03%。 2、报告期内，公司财务费用 139,804.65 元，较上年同期的 94,580.53 元，增长了 45,224.12 元，增幅为 47.82%，主要原因为：国内微信支付、支付宝支付的便捷性完全改变了人们的结算习惯， 不带钱包出门直接扫二维码支付的情况已经十分普遍，公司接入微信支付、支付宝支付方式后，接 近 60%的客人都不再使用现金买单，直接导致公司的手续费支出增加了 41,805.34 元。 3、报告期内，公司营业外收入 1,739,681.15 元，较上年同期的 954,756.29 元，增长了 784,924.86 元，增幅为 82.21%，主要原因为：主要是由于获得了广州市新三板挂牌补贴资金 1,000,000.00 元及工业和信息化发展专项基金 700,000.00 元，共计 1,700,000.00 元。。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 42,777,800.01 37,033,045.41 15.51% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 18,491,750.23 14,439,832.98 28.06% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 图书 17,318,924.67 40.49% 15,994,939.16 43.19% 音像制品 2,917,362.80 6.82% 4,053,660.01 10.95% 杂志 2,062,524.37 4.82% 2,075,501.36 5.60% 文创精品等 15,448,798.74 36.11% 8,165,172.33 22.05% 推广收入 4,931,059.19 11.53% 6,743,772.55 18.21% 食品 93,680.48 0.22% - - 服务费 5,449.76 0.01% - -- 合计 42,777,800.01 100.00% 37,033,045.41 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司销售收入为销售图书、杂志、音像制品及文创精品等产生的销售收入，推广收 入为客户推广杂志、图书、音像制品等产生的服务收入。2016 年、2017 年，公司分别实现营业收 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 16 入 37,033,045.41 元、42,777,800.01 元，报告期内总体营业收入较 2016 年同期增长 15.51%, 推广业 务由于出版厂商整体行业收紧营销开支，近年来推广业务收入出现一定的下滑，2017 年较 2016 年 收入下降了 26.88%，但零售收入较 2016 年突破增加了 24.95%。报告期内，公司营业收入结构未发 生重大变化，图书销售收入为公司主要收入来源，但实体书店销售受网络书店影响大，销量难以有 新的突破，公司意识到迫切需要调整、优化产品结构来寻找新的利润增长点，因此在 2017 年仍十 分重视开发毛利率稍高的文创精品等，其销售收入增长较为迅速。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 华道书报刊发行(上海)有限公司 750,000.00 1.75% 否 2 北京财讯文化传媒有限公司 495,283.02 1.16% 否 3 财讯萌达（北京）广告有限公司上海 分公司 471,698.11 1.10% 否 4 上海康泰纳仕广告有限公司 377,358.49 0.88% 否 5 《时尚芭莎》杂志社有限公司 320,754.72 0.75% 否 合计 2,415,094.34 5.64% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 厦门世纪慧泉文化传播有限公司 1,484,310.67 8.06% 否 2 深圳市求实图书有限公司 1,341,950.34 7.29% 否 3 上海俊彻市场营销策划有限公司 1,239,572.80 6.73% 否 4 北京磨铁图书有限公司 895,858.26 4.87% 否 5 朗晟商业（长沙）有限公司 878,873.93 4.77% 否 合计 5,840,566.00 31.72% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,703,427.09 -14,253,639.28 133.00% 投资活动产生的现金流量净额 -416,956.09 -77,716.84 -436.51% 筹资活动产生的现金流量净额 526,860.00 4,000,000.00 -86.83% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 4,703,427.09 元，较 2016 年同期的-14,253,639.28 元增长 18,957,066.37 元，增长比例为 133.00%，主要原因是：报告期内，收到其他与经营活动有关 的现金为 9,249,219.57 元，较 2016 年同期 4,683,279.13 元增加了 4,565,940.44 元，增长了 97.49%， 其中主要为收到公司参加投标的各机场退回的投标保证金 5,000,000.00 元；报告期内，支付其他与 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 17 经营活动有关的现金 22,335,673.13 元，较 2016 年同期 37,174,900.19 元减少了 14,839,227.06 元，主 要是往来款支付减少了 17,940,725.10 元，是因为公司在 2016 年归还了黄灵声、洪灵宫两位自然人 的往来款 11,263,137.89 元及归还了股东往来款 5,500,000.00 元所致。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-416,956.09 元，较 2016 年的-77,716.84 元多流 出了 339,239.25 元，减少比例为 436.51%，主要原因是：公司在 2017 年进行了店面货柜的改造，购 买了固定资产 359,696.01 元； 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 526,860.00 元，较 2016 年同期的 4,000,000.00 元减少了 3,473,140.00 元，主要原因是：2016 年公司增资吸收投资收到现金 4,000,000.00 元，而 2017 年仅收到子公司吸收少数股东投资金额为 526,860.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （一）控股子公司深圳非常赞网络科技有限公司由深圳市市场监督管理局核发营业执照。成立时间： 2017 年 4 月，注册地址：深圳市福田区福保街道石厦二街新天商务中心 B 座 4508 室，法定代表人：何 志勇，注册资本为人民币 2,460,000.00 元，经营范围：移动互联网技术开发；电子商务及线下服务； 云计算技术的开发，云计算共享服务，大数据分析服务，计算机数据库服务；计算机软硬件及网络设备 的设计，上门安装与维护；计算机系统集成及销售；计算机网络产品开发及销售；各类商务，项目投资 信息咨询；设计，制作，发布和代理国内外各类广告。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外， 限制的项目须取得许可后方可经营）；互联网信息服务业务。 报告期内，深圳非常赞网络科技有限公司实现营业收入 99,130.24 元，净利润-1,798,893.28 元。 报告期后至本次年报披露日前，公司已对深圳非常赞网络科技有限公司进行增资，增资后注册资本 变更为人民币 300 万元，详见公司于 2018 年 2 月 12 日在全国中小企业股份转让系统披露平台披露的《关 于完成控股子公司工商变更登记的公告》（公告编号：2018-004）。 （二）全资子公司郑州逸臣文化传媒有限公司由郑州市工商行政管理局铁路分局核发营业执照。成 立时间：2017 年 8 月，注册地址：郑州市郑东新区郑州东站高架层 G10-4 号，法定代表人：洪灵宫，注 册资本为人民币 500,000 元，经营范围：文化艺术交流服务；销售：文具用品，小饰物，小礼品，电子 产品，图书、报刊，音像制品及电子出版物；广告服务。 上述两个子公司均为报告期内新设。公司无参股公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 主要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 18 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日 至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务 报表。 本公司执行财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项 目名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报在营业 外支出的金额 1.资产处置损益列报调整 资产处置收益 4,025.00 -6,250.00 6,250.00 合 计 4,025.00 -6,250.00 6,250.00 2、 会计估计变更 本年度公司无会计估计变更。 3、 重大会计差错更正 本年度公司无重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 （一）2017 年 8 月新设全资子公司郑州逸臣文化传媒有限公司，注册资本 500,000 元，报告期内公 司将其纳入合并范围； （二）本公司与深圳市巨柏健康管理有限公司于 2017 年 4 月合资设立深圳非常赞网络科技有限公 司，注册资本 2,460,000.00 元，本公司持有 70.73%的股权，报告期内公司将其纳入合并范围。 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担促进 经济发展和社会进步的责任和义务。2017 年度，一方面，公司根据《中华人民共和国残疾人保障法》、 《残疾人就业条例》、《广东省实施<中华人民共和国残疾人保障法>办法》、《广州市按比例安排残疾人就 业办法》等规定，积极配合广州市残联在本单位安排了 1 名残疾人的就业工作。 另一方面，公司携同控股子公司深圳非常赞借助互联网平台推出共享图书活动，降低了消费者的购 书成本，增进消费者的阅读习惯，为提升全民阅读能力作出贡献。 同时，公司一直坚持以人为本，建立健全员工福利机制，帮助员工解决工作生活中的实际问题，完 善员工的福利与培训，注重培养开发员工潜能，促进员工的不断成长；积极履行社会责任的企业文化， 并与员工培训相结合，激发员工公益心和责任心。 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 19 三、 持续经营评价 1、主营业务盈利能力 公司的盈利模式较为清晰，一方面，公司利用机场及高铁站书店销售图书、杂志、音像等出版物和 文创精品等，并通过经销差价获取盈利；另一方面，公司充分利用书店布局，为出版社及杂志社提供图 书、杂志等推广业务的广告展示和画册宣传，并通过收取一定的推广费获取盈利。公司 2017 年主营业 务收入占营业收入比例为 100%，公司营业收入较为稳定，主营业务明确、突出， 2017 年公司实现营业 收入 42,777,800.01 元，报告期内总体营业收入基本保持稳定，毛利率保持在 56%以上，主营业务发展 态势良好； 2、行业空间 根据开卷发布的《2017 年中国图书零售市场报告》显示，2017 年，中国图书零售市场总规模为 803.2 亿元，较 2016 年的 701.2 亿元同比增长 14.55%，继续延续了近年来的增长势头。2017 年网上书店渠道 依然是市场增长的主要推动力，实现了 25.82%的增长。其中第三方平台业务是网上书店中规模最大的部 分，也是增长相对较快的部分。同时，在全国上下大力发展实体书店促进全民阅读的氛围之下，实体书 店也走出了负增长态势，实现了 2.33%的同比增长。2017 年，全国图书零售市场动销品种数 189.36 万， 比 2016 年增长了 8.19%。新书品种数为 20.40 万，从 2012 年到 2016 年始终在 20-21 万种之间，已经连 续 6 年保持稳定，可见，书店零售市场具有很大潜力； 3、市场前景 近几年来，国内民航及高铁运输业呈现飞速发展态势，年航空运量保持 2 位数增长。统计数据显示， 2017 年,全国机场旅客吞吐量达 11.48 亿人次,同比增长 12.9% ，在中长距离上，高铁与民航已经成为 主流的出行方式，能够共同满足对旅行时效、舒适度要求均较高的相对高端需求。同时，随着国内人均 收入快速增加，城镇居民人均可支配收入从 2000 年的 6860 元/人达到 2017 年的累计 27430 元/人，使 机场和高铁站的客流量稳步增加，且在国民阅读率整体呈全面上升态势下，也为机场、高铁站零售业的 发展提供了广阔的空间； 4、公司核心竞争优势 公司注重完善的人才培养和储备机制。多年以来，公司积累了对行业具有深刻理解的管理团队和销 售经验丰富的营销团队，能够高效优质地完成公司各个阶段的销售任务；同时，公司已经通过对产业链 各环节之间多方资源的整合，形成了较为稳固和牢靠的经销关系。此外，公司不断完善和优化现有营销 体系，使得公司能够在业务推广和销售布局中抢占先机，保证了公司的竞争实力，也确保了公司业务的 稳定性和持续性； 5、公司后续市场开发能力 公司在国内民航、高铁运输业呈现飞速发展及国家大力支持文化产业发展、推动实体零售创新转型 的态势下，在线下实体店方面，将继续从“服务消费者、满足消费行为”的角度出发开展多元化经营模 式，在全国各大机场及高铁站等交通枢纽商业领域拓展除了书店外的其他业务模式，比如 AI 智能、旅 行用品、早教儿童、玩具体验项目领域；另一方面，在互联网平台方面，公司将继续把握流量入口优势， 依托“飞常赞”平台对线上会员商旅出行服务、线下体验以及现代物流进行深度融合，探索运用“新零 售”模式来启动交通枢纽消费购物体验的升级，实现以旅客为中心将会员、支付、库存、服务等方面的 数据的全面打通，进而带动公司互联网平台和实体零售店面在商业维度上的优化升级。 综上所述，在可预见的未来，公司产品市场发展前景良好，公司掌握了支持公司发展的核心优势、 客户服务能力、市场开拓能力等基础，具备了持续经营的能力。 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 20 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业竞争风险 基于行业政策特点，国内出版发行行业具有较为鲜明的垄断性，但随着行业间跨媒体、跨地区的战 略重组不断推进，区域垄断性逐步打破，围绕优质出版资源、发行渠道、消费终端的市场竞争日趋激烈。 此外，随着全国图书出版品种上升、单品印量和销售量下降，将进一步导致市场竞争加剧。公司作为出 版物零售商，将直接面临逐渐加剧的竞争环境和来自多方竞争对手的冲击，可能导致公司市场份额下降、 综合毛利率降低的风险。 公司采取的风险防范措施：及时把握社会变化动态及时代热点，定期筛选和更新符合消费者需求的 图书及刊物，保证公司业务持续性，进而确保较为稳定的盈利能力。 2、阅读习惯对行业冲击的风险 互联网行业相关产业的高速发展直接带动了包括数字出版、数字媒体的快速跟进，进而使得网络及 手机等新兴媒体形式改变了人们对媒介的传统认识和消费观念。研究表明，数字出版及阅读习惯的改变 已经对传统图书出版造成了巨大的冲击，同时也对传统出版的经营模式和盈利模式提出了挑战。目前， 公司主营业务收入仍主要以纸质图书及刊物为主，如果今后公司在数字出版和新媒体应用方面的发展跟 不上社会新媒体的逐渐普及和图书出版信息化技术的变革，则可能对公司的经营造成一定影响。 公司采取的风险防范措施：实时追踪和关注数字出版及新媒体未来的发展趋势及其巨大的发展空 间，并着手从现有经销零售的业务模式向综合多元的盈利模式转变，积极稳妥地向数字出版及新媒体领 域延伸开发，争取实现公司业务与新媒体应用的融合发展。 3、行业政策变动风险 近年来，政府部门颁布了《文化产业振兴规划》、《国家“十三五”时期文化发展改革规划纲要》、《关 于深入推进文化金融合作的意见》等一系列政策文件，强调推动“互联网+”“文化+”，发展新型文化业 态，扩大和引导文化消费，为行业企业发展提供了良好的政策环境。此外，根据《财政部、国家税务总 局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税[2013]87 号），自 2013 年 1 月 1 日起，对 图书批发、零售环节免征增值税，但 2017 年 12 月 31 日该税收优惠政策已到期，是否延续截至目前公 司暂未接到书面通知。因此，若国家未来相关政策规划及税收优惠政策发生变化，可能会给公司业务发 展带来一定的风险。 公司采取的风险防范措施：为了减少公司所在行业税收优惠等政策的变化给公司带来经营风险，公 司已经在经营范围内开展包括图书、杂志的推广业务及文化饰品类销售等业务，努力扩宽公司新的利润 增长点。 4、机场及高铁站租赁政策变化的风险 公司现有业务的开展主要系在公司于广州白云国际机场租赁的店面中进行，截至报告期末，公司在 机场及高铁站设立的店面数量有 11 家，其中白云机场 10 家，郑州东站 1 家，数量仍在不断增加，这些 店面的主要客户群体为分散性的零售客户。随着机场及高铁站相关政策的变化及公司业务经营规模的扩 大，可能会出现无法续租或其他原因需要搬迁的情况，短期内寻找面积、性价比等合适的店铺及重新装 修可能需要一定的时间，这将对公司在市场需求把握、物流配送、资金管理、财务核算、库存管理等方 面提出新的要求，如果公司的相关管理制度无法得到有效实施，则公司将面临业务经营受限或店面无法 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 21 扩张的风险。 公司采取的风险防范措施：一方面，在线下实体店方面，将继续从“服务消费者、满足消费行为” 的角度出发开展多元化经营模式，在全国各大机场及高铁站等交通枢纽商业领域拓展除了书店外的其他 业务模式，比如 AI 智能、旅行用品、早教儿童、玩具体验项目领域；另一方面，在互联网平台方面， 公司将继续把握流量入口优势，依托“飞常赞”平台对线上会员商旅出行服务、线下体验以及现代物流 进行深度融合，探索运用“新零售”模式来启动交通枢纽消费购物体验的升级，实现以旅客为中心将会 员、支付、库存、服务等方面的数据的全面打通，进而带动公司互联网平台和实体零售店面在商业维度 上的优化升级。 5、应收账款发生坏账的风险 公司应收账款余额全部由推广业务产生，推广业务合同一般在第一季度签订，账面根据合同服务期 间按权责发生制确认收入，收款时间按合同约定日期执行且在实际经营过程中客户会有延迟付款的情 形，导致产生应收账款余额。2017 年末应收账款账面余额为 276.85 万元，占公司当期总资产比例为 13.09%。虽然公司谨慎评估客户履约能力，尽量防范应收账款风险，且大部分应收账款账龄为 1 年以内， 但考虑到未来公司销售收入的增长，期末应收账款余额随之增长，从而带来应收账款发生呆坏账的风险。 公司采取的风险防范措施：公司将慎重评估客户的信用状况，制定严格的信用政策，并及时对账龄 较长的应收款项进行催收，减少坏账的发生。 6、店面租金、特许经营费价格上涨的风险 公司租赁机场及高铁站店面而支付的租金、管理费、特许经营费构成公司费用的主要部分，2017 年 影响损益的租金、管理费、特许经营费为 1270.00 万元，根据合同的约定，店面租金、特许经营费会根 据客流量等因素定期调整，公司承担的租金、特许经营费将面临不断上涨的风险。 公司采取的风险防范措施：首先，充分利用有限的店面空间，增加上架的商品种类，提高商品出样 率来带动销售；其次，采用多种方式提高服务水平，如采购部通过充分市场调研将高畅销度的书目上架 销售，以及安排采购专员、图书作者对店面的服务员进行培训，以服务水平带动销售增长额；最后，签 订租赁协议时与对方协商，尽量将租金水平锁定在相对较低的水平。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 189,580 164,580 总计 189,580 164,580 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 广州逸臣贸易 代收款及业 务分成 1,760,381.39 是 2017 年 7 月 24 日 2017-024 广州逸臣贸易 代收款及业 务分成 161,121.00 否 2017 年 7 月 28 日 2017-028 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 23 广州逸臣贸易 收取交易手 续费 5,613.25 是 2017 年 11 月 17 日 2017-036 郑州高动 租入场地 515,501.75 是 2017 年 7 月 24 日 2017-024 总计 - 2,442,617.39 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、因控股子公司深圳非常赞业务发展及日常经营的正常需要，深圳非常赞与关联方广州逸臣贸易 签署合作协议，深圳非常赞通过网络平台为广州逸臣贸易招揽客户，并代收客户通过网络平台在广州逸 臣贸易的消费款项，基于谨慎考虑，公司于 2017 年 7 月 20 日召开第一届董事会第七次会议对上述关联 交易事项进行审议，并于 2017 年 8 月 9 日召开 2017 年第四次临时股东大会审议通过，现经大信会计师 事务所（特殊普通合伙）对公司进行 2017 年度审计确认该事项并非关联交易，属关联往来事项； 2、2017 年 7 月，在深圳非常赞网络平台上线内测阶段，深圳非常赞代收了客户在广州逸臣贸易的 消费款项共计 161,121元，上述关联交易事项未在发生时及时履行关联交易审议和披露程序，公司于 2017 年 7 月 27 日召开第一届董事会第八次会议审议了《关于追认控股子公司与关联方广州逸臣贸易有限公 司发生关联交易的议案》，并披露了《偶发性关联交易公告（补发）》（公告编号：2017-028），2017 年 8 月 9 日公司召开 2017 年第四次临时股东大会审议通过了《关于追认控股子公司与关联方广州逸臣贸易 有限公司发生关联交易的议案》。详细内容参见 2017 年 8 月 9 日披露于全国中小企业股份转让系统信息 披露平台（）上的《2017 年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-030）； 3、随着深圳非常赞与广州逸臣贸易业务合作的进一步深化，深圳非常赞在 2017 年 12 月的餐饮消 费代收款业务中收取广州逸臣贸易交易手续费，实际发生金额合计为 5,613.25 元，此项偶发性关联交 易公司已分别于 2017 年 11 月 17 日及 2017 年 12 月 4 日召开第一届董事会第十次会议审议及 2017 年第 五次临时股东大会审议通过； 4、因公司业务拓展需要，公司向关联方郑州高动租赁场地用于店铺经营，2017 年 8 月-12 月实际 确认租赁费用 365,501.75 元，并支付给郑州高动履约保证金 150,000.00 元，记入其他应收款，合计 515,501.75 元，此项偶发性关联交易已经过 2017 年 7 月 20 日召开的第一届董事会第七次会议审议，及 2017 年 8 月 9 日的 2017 年第四次临时股东大会审议通过。 上述关联交易是公司业务发展的正常需要，交易有利于公司持续稳定经营，促进公司创新发展，是 合理的、必要的，不会对公司财务状况和经营成果造成不利影响，也不存在损害公司和其他股东利益的 情形。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司存在对外投资事项，具体情况如下： 1、2017 年 3 月 30 日及 2017 年 4 月 21 日，公司分别召开第一届董事会第五次会议及 2017 年第三 次临时股东大会，审议通过了《关于对外投资设立控股子公司的议案》，拟设立控股子公司深圳非常赞 网络科技有限公司。该投资是为了进一步扩展公司业务，充分利用自身资源，提升公司综合实力，有利 于提高公司的战略化布局，实现公司多元化发展，从长期来看，对公司未来财务状况和经营成果将产生 积极影响，为公司业绩增长带来正面影响； 2、2017 年 7 月 20 日及 2017 年 8 月 9 日，公司分别召开第一届董事会第七次会议及 2017 年第四次 临时股东大会，审议通过了《关于对外投资设立全资子公司的议案》，拟设立全资子公司郑州逸臣文化 传媒有限公司。公司本次设立子公司是为了进一步拓展业务，提高业务发展能力，有助于增加公司现有 规模效益，从公司的长期发展来看，将会对公司的财务状况和经营成果产生积极的影响。 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 24 (四) 承诺事项的履行情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人及其他信息披露义务人正常履 行承诺，且无新增披露事项。具体承诺内容如下： 1、公司在申请挂牌时，公司实际控制人、控股股东、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人 员均出具了《关于避免同业竞争承诺函》； 2、公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、持股 5%以上的股东均出具了《关于减少及规 范关联交易的承诺函》； 3、公司及其控股股东、持股 5%以上的股东均出具了《关于规范资金往来的承诺函》； 4、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均出具了《关于竞业禁止的承诺》； 5、公司控股股东、实际控制人承诺在挂牌申报前近二年内公司如因税务、环保、产品质量、技术 监督及安全生产、社会保险缴纳事宜和住房公积金缴纳事宜被相关部门追缴、处罚，或者发生额外费用、 支出、受到损失等，由其承担连带责任，并赔偿公司因此遭受的任何损失； 6、公司董事、监事、高级管理人员声明并承诺最近二年内未因违反国家法律、行政法规、部门规 章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无 定论的情形；不存在最近二年内因对数额较大债务到期未清偿的情形； 7、2016 年 5 月 31 日，受公司同一控股股东控制的关联企业杭州高动出具《说明暨承诺》，承诺其 未来不会与公司存在同业竞争。 报告期内，除一项关联交易未能及时审议外，上述公司承诺人未发生违反承诺的事项。 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 1,625,000 1,625,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 893,750 893,750 13.75% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,625,000 1,625,000 25.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,500,000 100.00% -1,625,000 4,875,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 3,575,000 55.00% -893,750 2,681,250 41.25% 董事、监事、高管 6,500,000 100.00% -1,625,000 4,875,000 75.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 6,500,000 - 0 6,500,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 肖颂恩 3,575,000 0 3,575,000 55.00% 2,681,250 893,750 2 肖昭恩 2,925,000 0 2,925,000 45.00% 2,193,750 731,250 合计 6,500,000 0 6,500,000 100.00% 4,875,000 1,625,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 肖颂恩与肖昭恩为兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截止 2017 年 12 月 31 日，肖颂恩持有公司 55%的股份，为公司控股股东。 肖颂恩，男，1957 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1975 年 4 月至 1996 年 5 月，自主创业；1996 年 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 26 5 月至 2000 年 3 月，任厦门伊甸园经理； 2000 年 3 月至 2004 年 8 月，任兴丰裕工贸总经理； 2007 年 6 月至 2012 年 6 月，任厦门逸诚贸易执行董事兼总经理；2007 年 6 月至 2016 年 4 月，经营郑州逸臣咖 啡厅；2007 年 9 月至 2011 年 12 月，任厦门盛天下餐饮执行董事兼总经理；2008 年 1 月至 2014 年 12 月，任北京智商旅董事； 2008 年 6 月至 2016 年 4 月，经营郑州伯特利咖啡厅； 2010 年 9 月至 2016 年 4 月，经营郑州春来茶馆；2010 年 10 月至 2016 年 4 月，经营郑州阳光足道休闲馆；2011 年 12 月至 2013 年 7 月，经营三亚唯忆面馆；2012 年 1 月至 2013 年 7 月，经营三亚逸臣咖啡厅；2013 年 12 月至 2016 年 4 月，经营郑州唯忆面馆；2015 年 11 月至 2016 年 4 月，经营晋江唯稻小吃馆； 1999 年 9 月至 今，任北京同创执行董事兼总经理；2004 年 8 月至今，任广州逸臣贸易执行董事兼总经理；2006 年 2 月至今，任伯特利董事；2010 年 1 月至今，任上海逸臣餐饮执行董事；2010 年 5 月至今，任广州逸臣 商业执行董事兼总经理；2010 年 5 月至今，任广州逸臣餐饮执行董事兼总经理；2012 年 3 月至今，任 陕西逸臣餐饮执行董事；2012 年 8 月至今，任郑州逸臣商业执行董事；2012 年 7 月至今，任郑州高动 执行董事兼总经理；2013 年 3 月至今，经营晋江唯忆面馆；2013 年 5 月至今，经营晋江逸臣咖啡厅； 2013 年 7 月至今，任杭州高动执行董事兼总经理； 2015 年 8 月至今，任厦门逸诚贸易执行董事兼总经 理；2015 年 8 月至今，经营晋江逸臣百货； 2016 年 10 月至今，经营漳港唯忆面馆；2016 年 12 月至今， 任厦门致君餐饮有限公司执行董事兼总经理；2017 年 4 月至今，经营长乐市漳港逸臣元月饺子馆；2017 年 9 月至今，经营长乐市漳港逸臣便利店；2008 年 5 月至 2016 年 1 月，任有限公司执行董事兼经理； 2016 年 1 月至 2016 年 5 月，任有限公司执行董事；2016 年 6 月至今，任股份公司董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 截止 2017 年 12 月 31 日，肖颂恩持有公司 55%的股份，为公司实际控制人。实际控制人情况同上述 控股股东情况的说明。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 肖颂恩 董事长 男 61 初中 2016 年 6 月 1 日-2019 年5 月 31 日 否 肖昭恩 董事、经理 男 45 硕士 2016 年 6 月 1 日-2019 年5 月 31 日 是 何志勇 董事 男 39 高中 2016 年 6 月 1 日-2019 年5 月 31 日 否 洪灵宫 董事 男 36 中专 2016 年 6 月 1 日-2019 年5 月 31 日 否 郑婧 董事 女 33 本科 2016 年 6 月 1 日-2019 年5 月 31 日 否 潘晓蓉 监事会主席 女 35 本科 2016 年 6 月 1 日-2019 年5 月 31 日 否 李晓岚 职工代表监 事 女 27 中专 2017 年 12 月 11日-2018年3 月 9 日 是 肖志鸿 监事 男 48 本科 2016 年 6 月 1 日-2019 年5 月 31 日 否 李剑姗 财务负责人 女 32 本科 2016 年 6 月 1 日-2019 年5 月 31 日 是 郭萍 董事会秘书 女 34 本科 2016 年 6 月 1 日-2019 年5 月 31 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 29 公司控股股东、实际控制人为肖颂恩，除肖颂恩与肖昭恩为兄弟关系、肖志鸿是肖颂恩和肖昭恩的 妹夫、洪灵宫是肖颂恩和肖昭恩的外甥之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 肖颂恩 董事长 3,575,000 0 3,575,000 55.00% 0 肖昭恩 董事、经理 2,925,000 0 2,925,000 45.00% 0 合计 - 6,500,000 0 6,500,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王伟 职工代表监事 离任 - 个人原因辞职 李晓岚 - 新任 职工代表监事 王伟辞职后补选 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李晓岚，女，汉族，1991 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2008 年 7 月至 2016 年 5 月， 任广州逸臣传媒广告有限公司信息专员、信息主管；2016 年 6 月至 2018 年 2 月，任公司信息主管；2017 年 12 月至 2018 年 3 月，任公司职工代表监事。 截至本报告报出日，李晓岚于 2018 年 2 月 27 日提出辞职，公司于 2018 年 3 月 9 日召开 2018 年第 一次职工代表大会，选举黄尉婷为职工代表监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政、财务人员 10 10 技术研发人员 0 5 仓管、采购人员 15 11 销售人员 43 39 管理人员 3 3 员工总计 71 68 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 3 本科 2 8 专科 8 12 专科以下 59 45 员工总计 71 68 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：截止 2017 年 12 月 31 日员工人数 68 人，较期初人数有微量减少，主要原因为 2017 年公司对基层销售岗位人员进行精简，提高管理效率，而人员学历结构较期初也有微量变化，主要原因 为 2017 年公司对外投资成立控股子公司深圳非常赞引进人才所致。 2、薪酬政策：根据《中华人民共和国劳动合同法》及地方相关法律法规，与公司所有员工签订《劳 动合同》，支付员工薪酬包含基本工资、岗位工资、绩效奖金等。薪酬会随岗位晋升、公司与个人业绩 情况、市场整体薪酬水平提高而对员工薪酬的调整与提高，并按相关规定为员工办理养老、医疗、工伤、 失业、生育的社会保险及住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 3、培训：公司十分重视员工的培训和个人职业发展计划，公司系统地制订了年度、月度人才培训 计划及培训实施工作，提升员工素质及提高员工对企业的认同感和归属感，培训包括：①新员工入职培 训，让新员工了解公司的发展史、公司经营理念、公司规章管理制度、企业文化、安全教育、员工新入 职指引、同事之间介绍认识等让新员工尽快融入公司集体，积极投入工作。②在岗培训，针对不同岗位 人员，公司安排老员工的一对一的工作带教，熟悉了解本部门工作职责、本岗位工作职责、岗位专业知 识和技能、服务流程，以及工作中常见的问题及解决办法等。③消防演练及消防知识培训、专业技能提 高等多方面、多层次的员工培训活动。 4、离退休职工：报告期内，公司无离退休职工，因此无需支付离退休职工相关费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无。 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，确保公司规范运作。此外，本年度内，公司还 通过制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，除存在补发 相关公告的情况外，未出现其他违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先， 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》要求进行充分的信息披露， 依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立的完善公司规章制度体系加强 中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理 制度》、《财务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会 秘书工作细则》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理制度》等制度，在制度层面保障公司股东特别是 中小股东行使表决权、质询权等合法权利。 因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 32 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》等法律法规及 规范性文件的要求和程序，规范地召集、召开董事会、监事会、股东大会。历次董事会、监事会、股东 大会的召集、召开程序、出席人员资格及表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》及其他相关法律法规的规定，公司的重要人事变动、对外投 资、关联交易等重大事项均按有关规定履行了程序。 报告期内，上述机构和成员均依法运作，除存在补发相关公告的情况外，未出现其他违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效 的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 一、2017 年 2 月 16 日第一届董事会第四次会 议： 审议通过《关于预计 2017 年度日常性关联交 易的议案》。 二、2017 年 3 月 30 日第一届董事会第五次会 议： 审议通过《关于对外投资设立控股子公司的议 案》。 三、2017 年 4 月 15 日第一届董事会第六次会 议： 1、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司 2016 年度董事会工作报告》； 2、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司 2016 年度总经理工作报告》； 3、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司 2016 年年度报告及其摘要》； 4、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司 2016 年度财务决算报告及 2017 年度财务预 算报告》； 5、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司 2016 年度利润分配方案》； 6、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司 2016 年度财务审计报告的议案》； 7、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司控股股东及其他关联方占用资金情况审核报 告》； 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 33 8、审议通过《关于续聘大信会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2017 年度外部审计机构 的议案》； 9、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司年报信息披露重大差错责任追究制度》； 10、审议通过《关于追认广州逸臣文化传媒股 份有限公司 2016 年度偶发性关联交易的议 案》； 11、审议通过《关于（提请召开 2016 年年度 股东大会）的议案》。 四、2017 年 7 月 20 日第一届董事会第七次会 议： 1、审议《关于控股子公司拟与关联方广州逸 臣贸易有限公司发生关联交易的议案》； 2、审议通过《关于公司拟向关联方郑州高动 企业管理有限公司租赁经营场地的议案》； 3、审议通过《关于对外投资设立全资子公司 的议案》； 4、审议通过《关于提请召开 2017 年第四次临 时股东大会的议案》。 五、2017 年 7 月 27 日第一届董事会第八次会 议： 审议《关于追认控股子公司与关联方广州逸臣 贸易有限公司发生关联交易的议案》。 六、2017 年 8 月 17 日第一届董事会第九次会 议： 审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年半年度报告》。 七、2017 年 11 月 17 日第一届董事会第十次会 议： 1、审议《关于控股子公司拟与关联方广州逸 臣贸易有限公司发生关联交易的议案》； 2、审议通过《关于提请召开 2017 年第五次临 时股东大会的议案》。 八、2017 年 12 月 22 日第一届董事会第十一次 会议： 1、审议通过《关于预计公司与控股股东、实 际控制人肖颂恩 2018 年度日常性关联交易的 议案》； 2、审议《关于预计公司与关联方广州逸臣贸 易有限公司 2018 年度日常性关联交易的议 案》； 3、审议通过《关于预计全资子公司郑州逸臣 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 34 文化传媒有限公司与关联方郑州高动企业管理 有限公司 2018 年度日常性关联交易的议案》； 4、审议《关于预计控股子公司深圳非常赞网 络科技有限公司与关联方广州逸臣贸易有限公 司 2018 年度日常性关联交易的议案》； 5、审议《关于预计控股子公司深圳非常赞网 络科技有限公司与关联方广州逸臣商业发展有 限公司 2018 年度日常性关联交易的议案》； 6、审议《关于预计控股子公司深圳非常赞网 络科技有限公司与关联方广州市逸臣餐饮管理 有限公司 2018 年度日常性关联交易的议案》； 7、审议通过《关于续聘大信会计师事务所（特 殊普通合同）为公司 2017 年年度财务报告审 计机构的议案》； 8、审议通过《关于提请召开 2018 年第一次临 时股东大会的议案》。 监事会 3 一、2017 年 4 月 15 日第一届监事会第三次会 议： 1、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司 2016 年度监事会工作报告》； 2、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司 2016 年年度报告及其摘要》； 3、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司 2016 年度财务决算报告及 2017 年度财务预 算报告》； 4、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司 2016 年度利润分配方案》； 5、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司 2016 年度财务审计报告的议案》； 6、审议通过《关于追认广州逸臣文化传媒股 份有限公司 2016 年度偶发性关联交易的议 案》； 7、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司控股股东及其他关联方占用资金情况审核报 告》； 8、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2017 年度外部审计机构的议案》。 二、2017 年 8 月 17 日第一届监事会第四次会 议： 审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年半年度报告》。 三、2017 年 12 月 22 日第一届监事会第五次会 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 35 议： 审议通过《关于续聘大信会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2017 年年度财务报告审计 机构的议案》。 股东大会 6 一、2017 年 1 月 8 日 2017 年第一次临时股东 大会会议： 审议通过《关于向控股股东、实际控制人肖颂 恩租赁办公场所的关联交易议案》。 二、2017 年 3 月 8 日 2017 年第二次临时股东 大会会议： 审议通过《关于预计 2017 年度日常性关联交 易的议案》。 三、2017 年 4 月 21 日 2017 年第三次临时股东 大会会议： 审议通过《关于对外投资设立控股子公司的议 案》。 四、2017 年 5 月 8 日 2016 年年度股东大会会 议： 1、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司 2016 年度董事会工作报告》； 2、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司 2016 年度监事会工作报告》； 3、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司 2016 年度报告及其摘要》； 4、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司 2016 年度财务审计报告的议案》； 5、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司 2016 年度财务决算报告及 2017 年度财务预 算报告》； 6、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司 2016 年度利润分配方案》； 7、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司控股股东及其他关联方占用资金情况审核报 告》； 8、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2017 年度外部审计机构的议案》； 9、审议通过《广州逸臣文化传媒股份有限公 司年报信息披露重大差错责任追究制度》； 10、审议通过《关于追认广州逸臣文化传媒股 份有限公司 2016 年度偶发性关联交易的议 案》。 五、2017 年 8 月 9 日 2017 年第四次临时股东 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 36 大会会议： 1、审议通过《关于控股子公司拟与关联方广 州逸臣贸易有限公司发生关联交易议案》； 2、审议通过《关于公司拟向关联方郑州高动 企业管理有限公司租赁经营场地的议案》； 3、审议通过《关于对外投资设立全资子公司 的议案》； 4、审议通过《关于追认控股子公司与关联方 广州逸臣贸易有限公司发生关联交易的议案》。 六、2017 年 12 月 4 日 2017 年第五次临时股东 大会会议： 审议通过《关于控股子公司拟与关联方广州逸 臣贸易有限公司发生关联交易议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议 事规则的规定，公司股东、董事、监事均能安要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议 内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中， 职工监事均按照要求出席会议并行使了表决权利。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要 求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人 员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 报告期内，依据相关法律、法规的要求规范公司经营的要求，对内控制度进行了完善，公司制定、 审议和披露了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并严格遵照执行。虽然报告期内存在补发相关 公告的情况，但公司均已按照相关法律法规予以规范，未对公司治理造成严重影响。 董事会、监事会成员和高级管理人员参与了由主办券商举办的专题培训，深入学习了有关信息披露、 股票解限售、关联交易等相关知识。报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 为加深投资者对公司的了解和认同，促进公司诚信自律、规范运作，提升公司的投资价值，公司制 定并严格执行《投资者关系管理制度》。报告期内，公司严格按照投资者关系管理制度处理好与投资者 的关系，公司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以实现公司整体利益最大 化和保护投资者合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 37 事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、财务、业务和机构方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公 司具备经营所需的关键资源，可以独立开展经营，对外不具有依赖性。 1、 业务独立 公司的主营业务为商旅人士提供图书、杂志、音像制品等出版物及文化创意类产品的零售服务； 此外，公司还利用其客户特点及业务模式为部分出版发行及传媒公司等提供业务推广、客户营销等综合 服务。公司设立了销售经营所需的营运部、推广部、采购部、配送部、信息部、人资行政部、财务部、 总经办等部门，配备相应的人员和设施，独立行使公司的经营管理权。公司的业务独立于其控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争和显 失公平的关联交易。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、推广、市场营销、 销售、配送等环节，公司的控股股东、实际控制人为自然人，因此，公司拥有独立的业务体系，在业务 上完全独立于其他关联方，不存在被实际控制人或其他关联方影响业务独立性的情况。 2、 人员独立 公司的董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，不存在超越公司董事会和股东大会的人事 任免决定。公司的总经理、董事会秘书以及财务负责人均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中担任除董事、监事外的其他职务，亦未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的 财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司拥有独立于控股股东、实际控制人及其企业所有员工，并在有关的社会保险、工薪报酬等方面 独立管理。公司按照有关法律法规和规范性文件的规定与所聘用员工签订了《劳动合同》，并为员工缴 纳了养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险。 3、 资产独立 公司拥有独立于控股股东、实际控制人的生产经营场所及相关配套设施，不存在资产、资金被实际 控制人占用而损害公司利益的情况。 4、 财务独立 公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开 户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司依法独立纳税，公司能 够独立做出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公司财 务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、 机构独立 公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及相应的议事规则， 形成完整的法人治理结构。公司建立了适应生产经营需要的组织结构，拥有完整的业务系统及配套部门， 各部门构成一个有机整体，有效运作。 综上，公司的业务独立、资产独立、人员独立、财务独立、机构独立，具有完整的业务体系和直接 面向市场独立经营的能力，在独立性方面不存在任何严重缺陷。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 管理是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 38 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司分别于 2017 年 4 月 15 日及 2017 年 5 月 8 日召开第一届董事会第六次会议及 2016 年年度股东 大会，审议通过了《广州逸臣文化传媒股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，2017 年 4 月 17 日，披露了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步强化信息披露责任意识，增强年报信 息披露的质量和透明度。 报告期内，公司董事会秘书及公司管理层严格遵守《广州逸臣文化传媒股份有限公司年报细信息披 露重大差错责任追究制度》，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息，未出现年度报告差错事宜。 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字[2018]第 34-00069 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2018-4-26 注册会计师姓名 刘连皂、林孙清 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2018]第 34-00069 号 广州逸臣文化传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州逸臣文化传媒股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 40 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：林孙清 中国 • 北京 中国注册会计师：刘连皂 二○一八年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 41 货币资金 五（一） 7,980,387.99 3,167,056.99 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 1,841,649.70 2,092,980.81 预付款项 五（三） 34,197.41 97,630.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（四） 5,853,424.27 6,585,089.17 买入返售金融资产 存货 五（五） 4,711,759.24 4,663,637.86 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 90,309.59 流动资产合计 20,511,728.20 16,606,395.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五（七） 363,124.82 369,487.89 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（八） 19,279.14 18,646.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（九） 258,733.70 191,271.45 其他非流动资产 非流动资产合计 641,137.66 579,405.98 资产总计 21,152,865.86 17,185,801.02 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 42 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十） 7,285,657.26 7,154,273.71 预收款项 五（十一） 213,596.70 21,647.92 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十二） 822,037.99 599,476.50 应交税费 五（十三） 1,454,296.49 457,531.68 应付利息 应付股利 其他应付款 五（十四） 448,054.44 271,883.60 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,223,642.88 8,504,813.41 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,223,642.88 8,504,813.41 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十五） 6,500,000.00 6,500,000.00 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 43 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十六） 117,251.19 117,251.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十七） 404,075.21 186,169.15 一般风险准备 未分配利润 五（十八） 3,906,526.01 1,877,567.27 归属于母公司所有者权益合计 10,927,852.41 8,680,987.61 少数股东权益 1,370.57 所有者权益合计 10,929,222.98 8,680,987.61 负债和所有者权益总计 21,152,865.86 17,185,801.02 法定代表人：肖颂恩 主管会计工作负责人：肖昭恩 会计机构负责人：李剑姗 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,724,464.86 3,167,056.99 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二（一） 1,834,890.70 2,092,980.81 预付款项 32,210.21 97,630.21 应收利息 应收股利 其他应收款 十二（二） 5,657,960.31 6,585,089.17 存货 4,349,538.36 4,663,637.86 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 78,100.21 流动资产合计 18,677,164.65 16,606,395.04 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 44 长期股权投资 十二（三） 500,000.00 投资性房地产 固定资产 355,928.53 369,487.89 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,326.60 18,646.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 258,733.70 191,271.45 其他非流动资产 非流动资产合计 1,126,988.83 579,405.98 资产总计 19,804,153.48 17,185,801.02 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,623,304.34 7,154,273.71 预收款项 213,596.70 21,647.92 应付职工薪酬 506,043.06 599,476.50 应交税费 1,417,226.59 457,531.68 应付利息 应付股利 其他应付款 183,934.61 271,883.60 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,944,105.30 8,504,813.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 45 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,944,105.30 8,504,813.41 所有者权益： 股本 6,500,000.00 6,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 117,251.19 117,251.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 404,075.21 186,169.15 一般风险准备 未分配利润 3,838,721.78 1,877,567.27 所有者权益合计 10,860,048.18 8,680,987.61 负债和所有者权益合计 19,804,153.48 17,185,801.02 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 42,777,800.01 37,033,045.41 其中：营业收入 五（十九） 42,777,800.01 37,033,045.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 41,636,854.62 35,654,945.01 其中：营业成本 五（十九） 18,491,750.23 14,439,832.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十） 375,353.53 367,323.52 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 46 销售费用 五（二十 一） 17,485,586.76 17,216,838.75 管理费用 五（二十 二） 4,874,510.46 3,903,927.15 财务费用 五（二十 三） 139,804.65 94,580.53 资产减值损失 五（二十 四） 269,848.99 -367,557.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（二十 五） 4,025.00 -6,250.00 其他收益 五（二十 六） 2,973.91 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,147,944.30 1,371,850.40 加：营业外收入 五（二十 七） 1,739,681.15 954,756.29 减：营业外支出 五（二十 八） - 14,706.37 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,887,625.45 2,311,900.32 减：所得税费用 五（二十 九） 1,166,250.08 450,208.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,721,375.37 1,861,691.45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 1,721,375.37 1,861,691.45 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -525,489.43 2.归属于母公司所有者的净利润 2,246,864.80 1,861,691.45 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 47 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,721,375.37 1,861,691.45 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,246,864.80 1,861,691.45 归属于少数股东的综合收益总额 -525,489.43 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.35 0.29 （二）稀释每股收益 0.35 0.29 法定代表人：肖颂恩 主管会计工作负责人：肖昭恩 会计机构负责人：李剑姗 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、 （四） 41,534,605.99 37,033,045.41 减：营业成本 十二、 （四） 17,842,203.86 14,439,832.98 税金及附加 370,659.13 367,323.52 销售费用 16,993,636.32 17,216,838.75 管理费用 3,057,774.87 3,903,927.15 财务费用 132,302.27 94,580.53 资产减值损失 1,542,988.99 -367,557.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,025.00 -6,250.00 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,599,065.55 1,371,850.40 加：营业外收入 1,739,079.29 954,756.29 减：营业外支出 14,706.37 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,338,144.84 2,311,900.32 减：所得税费用 1,159,084.27 450,208.87 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 48 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,179,060.57 1,861,691.45 （一）持续经营净利润 2,179,060.57 1,861,691.45 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,179,060.57 1,861,691.45 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.34 0.29 （二）稀释每股收益 0.34 0.29 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,449,842.93 40,907,664.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 49 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,973.91 119,344.69 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十） 9,249,219.57 4,683,279.13 经营活动现金流入小计 56,702,036.41 45,710,288.65 购买商品、接受劳务支付的现金 20,062,217.05 15,489,259.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,249,940.18 5,210,512.14 支付的各项税费 2,350,778.96 2,089,256.15 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十） 22,335,673.13 37,174,900.19 经营活动现金流出小计 51,998,609.32 59,963,927.93 经营活动产生的现金流量净额 4,703,427.09 -14,253,639.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 7,364.10 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,364.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 424,320.19 77,716.84 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 424,320.19 77,716.84 投资活动产生的现金流量净额 -416,956.09 -77,716.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 526,860.00 4,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 526,860.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 526,860.00 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 50 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 526,860.00 4,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,813,331.00 -10,331,356.12 加：期初现金及现金等价物余额 3,167,056.99 13,498,413.11 六、期末现金及现金等价物余额 7,980,387.99 3,167,056.99 法定代表人：肖颂恩 主管会计工作负责人：肖昭恩 会计机构负责人：李剑姗 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,189,288.05 40,907,664.83 收到的税费返还 119,344.69 收到其他与经营活动有关的现金 7,039,782.96 4,683,279.13 经营活动现金流入小计 53,229,071.01 45,710,288.65 购买商品、接受劳务支付的现金 19,698,606.14 15,489,259.45 支付给职工以及为职工支付的现金 5,972,058.69 5,210,512.14 支付的各项税费 2,344,903.56 2,089,256.15 支付其他与经营活动有关的现金 19,506,504.64 37,174,900.19 经营活动现金流出小计 47,522,073.03 59,963,927.93 经营活动产生的现金流量净额 5,706,997.98 -14,253,639.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 7,364.10 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,364.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 383,814.21 77,716.84 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,773,140.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,156,954.21 77,716.84 投资活动产生的现金流量净额 -2,149,590.11 -77,716.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,000,000.00 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 51 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 4,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,557,407.87 -10,331,356.12 加：期初现金及现金等价物余额 3,167,056.99 13,498,413.11 六、期末现金及现金等价物余额 6,724,464.86 3,167,056.99 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,500,000.00 117,251.19 186,169.15 1,877,567.27 8,680,987.61 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,500,000.00 117,251.19 186,169.15 1,877,567.27 8,680,987.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 217,906.06 2,028,958.74 1,370.57 2,248,235.37 （一）综合收益总额 2,246,864.80 -525,489.43 1,721,375.37 （二）所有者投入和减少资 本 526,860.00 526,860.00 1．股东投入的普通股 526,860.00 526,860.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 53 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 217,906.06 -217,906.06 1．提取盈余公积 217,906.06 -217,906.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,500,000.00 117,251.19 404,075.21 3,906,526.01 1,370.57 10,929,222.98 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 54 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 股东 权益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 -1,680,703.84 1,319,296.16 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 -1,680,703.84 1,319,296.16 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,500,000.00 117,251.19 186,169.15 3,558,271.11 7,361,691.45 （一）综合收益总额 1,861,691.45 1,861,691.45 （二）所有者投入和减少资本 3,500,000.00 2,000,000.00 5,500,000.00 1．股东投入的普通股 3,500,000.00 2,000,000.00 5,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 186,169.15 -186,169.15 1．提取盈余公积 186,169.15 -186,169.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 55 （四）所有者权益内部结转 -1,882,748.81 1,882,748.81 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -1,882,748.81 1,882,748.81 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,500,000.00 117,251.19 186,169.15 1,877,567.27 8,680,987.61 法定代表人：肖颂恩 主管会计工作负责人：肖昭恩 会计机构负责人：李剑姗 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,500,000.00 117,251.19 186,169.15 1,877,567.27 8,680,987.61 加：会计政策变更 前期差错更正 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 56 其他 二、本年期初余额 6,500,000.00 117,251.19 186,169.15 1,877,567.27 8,680,987.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 217,906.06 1,961,154.51 2,179,060.57 （一）综合收益总额 2,179,060.57 2,179,060.57 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 217,906.06 -217,906.06 1．提取盈余公积 217,906.06 -217,906.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 57 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,500,000.00 117,251.19 404,075.21 3,838,721.78 10,860,048.18 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 -1,680,703.84 1,319,296.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 -1,680,703.84 1,319,296.16 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,500,000.00 117,251.19 186,169.15 3,558,271.11 7,361,691.45 （一）综合收益总额 1,861,691.45 1,861,691.45 （二）所有者投入和减少资 本 3,500,000.00 2,000,000.00 5,500,000.00 1．股东投入的普通股 3,500,000.00 2,000,000.00 5,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 58 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 186,169.15 -186,169.15 1．提取盈余公积 186,169.15 -186,169.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -1,882,748.81 1,882,748.81 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -1,882,748.81 1,882,748.81 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,500,000.00 117,251.19 186,169.15 1,877,567.27 8,680,987.61 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 59 广州逸臣文化传媒股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 广州逸臣文化传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由原“广州逸臣 传媒广告有限公司”以 2016 年 2 月 29 日为基准日整体变更设立的股份有限公司，统一社会 信用代码：91440129675663363T，公司注册资本人民币 6,500,000.00 元，股份 6,500,000.00 股（每股面值 1 元）。 （一）企业基本信息 公司组织形式：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 法定代表人：肖颂恩 注册地址：广东省广州市花都区白云国际机场候机楼主楼一层 C9106 商铺 经营范围：文具用品零售；广告业；教育咨询服务；小饰物、小礼品零售；影视经纪代 理服务；音像经纪代理服务；文艺创作服务；电子产品零售；音像制品及电子出版物零售； 图书、报刊零售；冷热饮品制售；预包装食品零售。 （二）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告由本公司董事会于 2018 年 4 月 26 日批准报出。 （三）本年度合并财务报表范围 公司的合并范围情况详见财务报表附注“七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：公司自本报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大不确定性。 三、 重要会计政策和会计估计 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 60 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 61 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 62 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 63 损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再 转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (九) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确 认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项和经单独测试后未减值的应收款项，按信用风险特征划 分为无信用风险组合和正常信用风险组合。 确定组合的依据 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 64 确定组合的依据 无信用风险组合 主要包括押金、部门借款、员工备用金及应收关联方单位款项等确定能够收回的应收 款项 正常信用风险组合 主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约 能力严重恶化的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 无信用风险组合 不计提坏账准备 正常信用风险组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 60.00 60.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉 讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。 坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有 可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生 的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入 当期损益。 坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不 能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款 项。 (十) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、经营过程中耗用的包装物和低 值易耗品等。库存商品包括图书、杂志、音像制品和文创精品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 65 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 66 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十二) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3 – 5 5.00 19.00 –31.67 运输设备 5 5.00 19.00 办公设备 5 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十三) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十四) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 67 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十五) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 68 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十七) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 69 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十九) 收入 1.销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司在已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据且相关的经济利益很可能流入， 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司主营业务收入为销售图书、杂志、音像制品、文创精品等及提供推广服务。其中 图书、杂志、音像制品的销售主要采用零售方式，公司在商品交付并收取价款时确认收入， 推广业务主要是允许图书、杂志供应商进入本公司渠道销售及相关促销及宣传服务，如上架 陈列等，按照提供服务的期间分期确认收入。 2. 确认提供劳务收入的依据 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 70 收入。在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确 认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够 可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 本公司的劳务收入主要是为客户提供图书的宣传和推广的广告服务。 (二十) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，在 2017 年 1 月 1 日前收到的，确认为递延收益，相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。在 2017 年 1 月 1 日及以后收到的，冲 减相关资产账面价值。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无 关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 71 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十二) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (二十三) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 4、 主要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 72 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项 目名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报在营业 外支出的金额 1.资产处置损益列报调整 资产处置收益 4,025.00 -6,250.00 6,250.00 合 计 4,025.00 -6,250.00 6,250.00 5、 会计估计变更 本年度公司无会计估计变更。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 当期应税收入 6.00%、11.00%、13.00%、17.00% 城市维护建设税 实际缴纳的营业税、增值税及消费税 7.00% 教育费附加 实际缴纳的营业税、增值税及消费税 3.00% 地方教育费附加 实际缴纳的营业税、增值税及消费税 2.00% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、20% 注：本公司的两家子公司深圳非常赞网络科技有限公司和郑州逸臣文化传媒有限公司属于小型微利企业， 按 20%的企业所得税税率，并享受年应纳税所得额减半征收。 (二)重要税收优惠及批文 根据财税[2013]87 号《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》，自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 73 类 别 期末余额 期初余额 现金 187,651.15 177,530.17 银行存款 7,717,852.50 2,989,526.82 其他货币资金 74,884.34 - 合 计 7,980,387.99 3,167,056.99 注：其他货币资金期末余额包含光大银行商户平台余额 31,726.55 元、微信平台余额 43,148.29 元及支付 宝账户余额 9.50 元。 (二) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 2,480,527.00 89.59 638,877.30 23.08 - 无信用风险组合 6,759.00 0.24 - - - 正常信用风险组合 2,473,768.00 89.35 638,877.30 23.08 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 288,000.00 10.40 288,000.00 10.40 合 计 2,768,527.00 100.00 926,877.30 33.48 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 2,428,839.38 86.13 335,858.57 11.91 - 无信用风险组合 - - - - 正常信用风险组合 2,428,839.38 86.13 335,858.57 11.91 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 391,000.00 13.87 391,000.00 13.87 合 计 2,819,839.38 100.00 726,858.57 25.78 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 74 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 889,150.00 5.00 44,457.50 884,048.98 5.00 44,202.45 1-2 年 245,328.00 10.00 24,532.80 1,005,905.00 10.00 100,590.50 2-3 年 844,290.00 30.00 253,287.00 440,885.40 30.00 132,265.62 3-4 年 397,000.00 60.00 238,200.00 98,000.00 60.00 58,800.00 4-5 年 98,000.00 80.00 78,400.00 - 80.00 - 合计 2,473,768.00 638,877.30 2,428,839.38 335,858.57 ②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况 关联方 期末数 期初数 账面 余额 计提比例 (%) 坏账 准备 账面 余额 计提比例 (%) 坏账 准备 广州逸臣贸易有限公司 6,759.00 - - - - - 合计 6,759.00 - - - - - 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 303,018.73 元；本期转回坏账准备金额为 103,000.00 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 北京青年周末传媒有限责任公司 353,000.00 12.75 150,900.00 北京青年杂志社 246,000.00 8.89 56,800.00 北京赫斯特广告有限公司 240,000.00 8.67 12,000.00 北京九州盛世文化传播有限公司 149,290.00 5.39 30,387.00 重庆商界传媒集团有限公司 140,000.00 5.06 7,000.00 合 计 1,128,290.00 40.76 257,087.00 (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 27,153.44 79.40 97,630.21 100.00 1 至 2 年 7,043.97 20.60 - - 合计 34,197.41 100.00 97,630.21 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 深圳市卓棒科技有限公司 17,880.00 52.28 中国电信股份有限公司广东分公司 7,286.24 21.31 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 75 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 世界最佳葡萄酒指南 3,440.00 10.06 《中国经济周刊》杂志社 1,908.85 5.58 北京大华弘景期刊发行有限责任公司 1,115.06 3.26 合 计 31,630.15 92.49 (四)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 5,853,424.27 100.00 - - － 无信用风险组合 5,853,424.27 100.00 - - － 正常信用风险组合 - - - - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 5,853,424.27 100.00 - - （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 1 年以内 - - - 597,563.35 5.00 29,878.17 合计 - - - 597,563.35 29,878.17 2、本期计提、转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 0.00 元；本期转回坏账准备金额为 29,878.17 元。 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 6,614,967.34 100.00 29,878.17 0.45 － 无信用风险组合 6,017,403.99 90.97 - - － 正常信用风险组合 597,563.35 9.03 29,878.17 0.45 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 6,614,967.34 100.00 29,878.17 0.45 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 76 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 5,568,165.23 5,546,223.23 履约保证金 150,000.00 400,000.00 代收代缴社保或公积金 15,455.36 19,462.00 往来款 31,230.10 26,395.70 未达刷卡金 88,573.58 51,718.76 应收机场费用退款 - 571,167.65 合计 5,853,424.27 6,614,967.34 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 余额 广州白云国际机场 股份有限公司 机场押金 5,540,223.23 5 年以上 94.65 - 郑州高动企业管理 有限公司 履约保证金 150,000.00 1 年以内 2.56 - 未到账刷卡款 未到账收款 88,573.58 1 年以内 1.51 - 深圳市成昊科技发 展有限公司 办公室押金 26,192.00 1 年以内 0.45 - 王伟 部门备用金 26,000.00 1 年以内 0.44 - 合计 5,830,988.81 99.61 - (五)存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 图书 2,405,827.63 - 2,405,827.63 2,475,389.56 - 2,475,389.56 音像 制品 399,469.38 - 399,469.38 525,155.58 - 525,155.58 杂志 133,995.82 - 133,995.82 196,028.91 - 196,028.91 文创精品等 1,880,523.89 108,057.48 1,772,466.41 1,475,412.86 8,349.05 1,467,063.81 合计 4,819,816.72 108,057.48 4,711,759.24 4,671,986.91 8,349.05 4,663,637.86 2、存货跌价准备的增减变动情况 存货类别 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 文创精品等 8,349.05 99,708.43 - - 108,057.48 合计 8,349.05 99,708.43 - - 108,057.48 (六)其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 77 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 90,309.59 - 合计 90,309.59 - (七)固定资产 1、固定资产情况 项 目 办公设备 电子设备 运输设备 合 计 一、账面原值 1.期初余额 291,560.49 85,104.74 354,912.50 731,577.73 2.本期增加金额 383,499.01 - - 383,499.01 （1）购置 383,499.01 - - 383,499.01 3.本期减少金额 66,782.00 - - 66,782.00 （1）处置或报废 66,782.00 - - 66,782.00 4.期末余额 608,277.50 85,104.74 354,912.50 1,048,294.74 二、累计折旧 1.期初余额 199,854.69 66,704.50 95,530.65 362,089.84 2.本期增加金额 316,304.49 2,785.09 67,433.40 386,522.98 （1）计提 316,304.49 2,785.09 67,433.40 386,522.98 3.本期减少金额 63,442.90 - - 63,442.90 （1）处置或报废 63,442.90 - - 63,442.90 4.期末余额 452,716.28 69,489.59 162,964.05 685,169.92 四、账面价值 1.期末账面价值 155,561.22 15,615.15 191,948.45 363,124.82 2.期初账面价值 91,705.80 18,400.24 259,381.85 369,487.89 注：期末已提足折旧仍继续使用的固定资产情况 类 别 账面原值 电子设备 68,117.00 办公设备 95,506.97 合计 163,623.97 (八)无形资产 项 目 办公软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 28,960.00 28,960.00 2.本期增加金额 16,702.98 16,702.98 (1)购置 16,702.98 16,702.98 4.期末余额 45,662.98 45,662.98 二、累计摊销 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 78 1.期初余额 10,313.36 10,313.36 2.本期增加金额 16,070.48 16,070.48 （1）计提 16,070.48 16,070.48 4.期末余额 26,383.84 26,383.84 四、账面价值 1.期末账面价值 19,279.14 19,279.14 2.期初账面价值 18,646.64 18,646.64 (九)递延所得税资产、递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 258,733.70 1,034,934.78 191,271.45 765,085.79 合计 258,733.70 1,034,934.78 191,271.45 765,085.79 1、 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 -1,795,317.51 - 合计 -1,795,317.51 - (十)应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 6,694,832.45 6,535,444.68 1 年以上 590,824.81 618,829.03 合计 7,285,657.26 7,154,273.71 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十一) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 213,596.70 21,647.92 合计 213,596.70 21,647.92 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年的大额预收账款。 (十二) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 599,476.50 6,884,982.51 6,662,421.02 822,037.99 二、离职后福利-设定提存计划 - 364,520.96 364,520.96 - 合计 599,476.50 7,249,503.47 7,026,941.98 822,037.99 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 79 2、 短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 599,476.50 6,170,514.97 6,067,859.66 702,131.81 2.职工福利费 - 241,893.96 121,987.78 119,906.18 3.社会保险费 - 307,982.18 307,982.18 - 其中： 医疗保险费 - 274,643.39 274,643.39 - 工伤保险费 - 4,136.11 4,136.11 - 生育保险费 - 29,202.68 29,202.68 - 4.住房公积金 - 164,234.80 164,234.80 - 5.工会经费和职工教育经费 - 356.60 356.60 - 合计 599,476.50 6,884,982.51 6,662,421.02 822,037.99 3、 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 354,132.22 354,132.22 - 2、失业保险费 - 10,388.74 10,388.74 - 合计 - 364,520.96 364,520.96 - (十三) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 233,485.41 37,291.88 城建税 16,885.17 9,453.76 企业所得税 1,111,168.24 376,206.90 个人所得税 16,730.82 4,421.96 教育费附加 10,043.02 4,051.61 文化事业建设费 61,159.50 23,404.50 地方教育费附加 4,824.33 2,701.07 合计 1,454,296.49 457,531.68 (十四) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 158,836.83 - 工程费 105,283.00 - 水电费 14,944.61 180,000.00 租金 89,580.00 - 其他 79,410.00 91,883.60 合计 448,054.44 271,883.60 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 80 (十五) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 6,500,000.00 - - - - - 6,500,000.00 (十六) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 117,251.19 - - 117,251.19 合计 117,251.19 - - 117,251.19 (十七) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 186,169.15 217,906.06 - 404,075.21 合计 186,169.15 217,906.06 - 404,075.21 (十八) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,877,567.27 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 1,877,567.27 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,246,864.80 减：提取法定盈余公积 217,906.06 10% 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 3,906,526.01 (十九) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 图书 17,318,924.67 8,931,337.31 15,994,939.16 8,201,786.64 音像制品 2,917,362.80 938,892.53 4,053,660.01 1,304,775.42 杂志 2,062,524.37 1,212,905.44 2,075,501.36 1,203,074.22 文创精品等 15,448,798.74 7,285,405.59 8,165,172.33 3,730,196.70 推广收入 4,931,059.19 47,275.72 6,743,772.55 - 食品 93,680.48 75,933.64 - - 服务费 5,449.76 - - - 合计 42,777,800.01 18,491,750.23 37,033,045.41 14,439,832.98 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 81 (二十) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 114,459.24 92,065.69 教育费附加 49,053.97 39,438.45 地方教育费附加 32,702.64 26,292.32 印花税 7,650.10 8,416.00 文化事业建设费 169,687.58 199,311.06 车船使用税 1,800.00 1,800.00 合计 375,353.53 367,323.52 (二十一) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及奖金 3,381,578.85 3,273,969.54 物流费 8,011.00 1,146.00 广告费 2,877.68 58,141.40 业务招待费 1,950.00 3,583.00 福利费 4,721.40 76,720.58 社保费 371,842.12 358,282.68 公积金 47,670.00 52,394.00 机场租金 1,299,361.61 1,355,652.38 机场管理费 501,636.87 524,199.16 机场特许经营费 10,898,969.60 10,969,888.95 机场水电费 197,360.35 288,071.73 商业保险 4,800.00 7,920.00 办公费 73,097.20 96,724.91 邮电费 57,017.05 77,480.79 折旧费 230,757.43 31,040.61 宿舍水电费 1,692.55 7,455.42 差旅费 59,119.59 - 场地租金 244,680.00 - 宣传推广费用 87,572.70 - 其他 10,870.76 34,167.60 合计 17,485,586.76 17,216,838.75 (二十二) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及奖金 2,915,692.36 1,518,447.45 折旧费 155,765.55 97,147.97 无形资产摊销 16,070.48 12,570.03 办公费 77,632.81 80,709.40 水电费 22,562.01 72,480.13 业务招待费 71,061.60 166,093.53 差旅费 168,865.54 79,226.55 社保费 300,661.02 281,944.82 邮电费 50,929.05 57,094.70 公积金 116,564.80 41,285.00 房租 235,572.71 92,507.06 福利费 110,416.32 167,900.77 中介费 419,608.54 1,166,603.17 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 82 项目 本期发生额 上期发生额 存货盘亏 18,830.41 34,548.70 开办费用 105,283.00 - 工会经费 717.2 - 其他 88,277.06 35,367.87 合计 4,874,510.46 3,903,927.15 (二十三) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收入 17,579.34 12,841.62 其他 157,383.99 107,422.15 合计 139,804.65 94,580.53 (二十四) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 170,140.56 -356,538.59 存货跌价损失 99,708.43 -11,019.33 合计 269,848.99 -367,557.92 (二十五) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置收益 4,025.00 -6,250.00 合计 4,025.00 -6,250.00 (二十六) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税减免税费 2,973.91 - 与收益相关 合计 2,973.91 - (二十七) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 1,700,000.00 800,000.00 1,700,000.00 税费返还 - 119,344.69 - 其他 39,681.15 35,411.60 39,681.15 合计 1,739,681.15 954,756.29 1,739,681.15 2、计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 股份转让系统挂牌企业补贴 1,000,000.00 - 与收益相关 工业和信息化发展专项资金 700,000.00 - 与收益相关 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 83 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 合计 1,700,000.00 - 注： （1）根据《广州市人民政府关于印发支持广州区域金融中心建设的若干规定的通知》 穗府[2013]11 号的规定，“对进入全国中小企业股份转让系统挂牌交易的广州地区企业给予 100 万元的一次性补贴。” （2）根据广州市财政局关于下达 2017 年广州市工业和信息化发展专项资金中小企业发 展方向第一批项目计划的通知，取得广州市花都区财政局拨付的工业和信息化发展专项资金 （中小企业资金）70 万元。 (二十八) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 税务罚款 - 14,706.32 其他 - 0.05 合 计 - 14,706.37 (二十九) 所得税费用 1、所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 1,233,712.33 358,319.39 递延所得税费用 -67,462.25 91,889.48 合计 1,166,250.08 450,208.87 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 2,887,625.45 按法定/适用税率计算的所得税费用 721,906.36 适用不同税率的影响 258,548.91 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -132,490.19 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 318,285.00 所得税费用 1,166,250.08 (三十) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 其中：收到与存款利息有关现金 17,579.34 12,841.62 往来款 2,485,959.08 3,856,522.03 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 84 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 5,006,000.00 - 除税费返还外的其他政府补助收入 1,700,000.00 800,000.00 其他 39,681.15 13,915.48 合 计 9,249,219.57 4,683,279.13 支付其他与经营活动有关的现金 其中：支付其他与销售费用有关的现金 2,446,031.71 1,062,088.11 支付其他与管理费用有关的现金 775,246.97 1,308,469.59 机场租金和特许权使用费 11,272,458.51 12,849,740.49 中介费 607,656.70 1,166,603.17 往来款 2,325,145.25 20,265,870.31 支付与手续费等有关的现金 157,383.99 107,422.15 保证金 4,751,750.00 400,000.00 捐赠、罚款支出 - 14,706.37 合 计 22,335,673.13 37,174,900.19 (三十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,721,375.37 1,861,691.45 加：资产减值准备 269,848.99 -367,557.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 386,522.98 128,188.58 无形资产摊销 16,070.48 12,570.03 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -4,025.00 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -67,462.25 91,889.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -48,121.38 -101,612.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 710,388.43 290,083.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,718,829.47 -16,168,891.95 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 4,703,427.09 -14,253,639.28 2.现金及现金等价物净变动情况 - - 现金的期末余额 7,980,387.99 3,167,056.99 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 85 项目 本期发生额 上期发生额 减：现金的期初余额 3,167,056.99 13,498,413.11 现金及现金等价物净增加额 4,813,331.00 -10,331,356.12 2、 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,980,387.99 3,167,056.99 其中：库存现金 187,651.15 177,530.17 可随时用于支付的银行存款 7,717,852.50 2,989,526.82 可随时用于支付的其他货币资金 74,884.34 - 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 7,980,387.99 3,167,056.99 (三十二) 政府补助 本公司本年确认实际收到的政府补助金额合计 1,702,973.91 元，与收益相关的政府补 助金额为 1,702,973.91 元。 1、与收益相关的政府补助 项 目 本期计入损益金额 计入当期损益的项目 股份转让系统挂牌企业补贴 1,000,000.00 营业外收入 工业和信息化发展专项资金 700,000.00 营业外收入 增值税减免税费 2,973.91 其他收益 合 计 1,702,973.91 六、 合并范围的变更 （一）2017 年 8 月份新设全资子公司郑州逸臣文化传媒有限公司，注册资本 50 万元， 报告期内本公司将其纳入合并范围； （二）本公司与深圳市巨柏健康管理有限公司于 2017 年 4 月份合资设立深圳非常赞网 络科技有限公司，注册资本 246 万元，本公司持有 70.73%的股权，报告期内本公司将其纳 入合并范围。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 子公司名称 注册地 主要 经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 深圳非常赞网络科技有限公司 深圳市 深圳市 电商 70.73% - 投资 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 86 子公司名称 注册地 主要 经营地 业务性质 持股比例 取得方式 郑州逸臣文化传媒有限公司 郑州市 郑州市 零售 100.00% - 投资 八、 关联方关系及其交易 （一） 存在控制关系的关联方 名称 与公司的关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 肖颂恩 控股股东 55.00 55.00 （二） 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 （三） 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 广州逸臣贸易有限公司 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩持股比例 81.94% 广州逸臣贸易有限公司温州分公司 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩持股比例 81.94% 广州逸臣商业发展有限公司 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩持股比例 81.94% 广州市逸臣餐饮管理有限公司 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩持股比例 81.94% 郑州航空港区逸臣商业有限公司 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩持股比例 90.00% 郑州高动企业管理有限公司 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩持股比例 90.00% 南宁逸臣餐饮管理有限公司 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩持股比例 95.00% 南宁逸臣商业发展有限公司 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩持股比例 95.00% 上海逸臣餐饮管理有限公司 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩持股比例 70.70% 厦门逸诚贸易有限公司 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩持股比例 98.00% 厦门盛天下投资管理有限公司 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩持股比例 98.00% 杭州高动企业管理有限公司 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩持股比例 90.00% 陕西逸臣餐饮管理有限公司 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩持股比例 100.00% 伯特利国际发展有限公司 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩持股比例 80.00% 厦门道弘工贸有限公司 股东肖昭恩控股公司，肖昭恩持股比例 70.00% 厦门至壹工贸有限公司 股东肖昭恩参股公司，肖昭恩持股比例 10.00% 沈阳熙珍园餐饮管理有限公司 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩间接持股比例 90.00% 乌鲁木齐逸臣餐饮管理有限公司 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩间接持股比例 81.94% 南宁高动企业管理有限公司 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩间接持股比例 90.00% 北京同创伊甸园商贸有限公司 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩持股比例 60.00% 晋江市青阳逸臣百货经营部 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩 100%持有的个体工商户 晋江市青阳逸臣咖啡厅 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩 100%持有的个体工商户 晋江市青阳唯忆面馆 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩 100%持有的个体工商户 长乐市漳港逸臣唯忆面馆 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩 100%持有的个体工商户 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 87 长乐市漳港逸臣便利店 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩 100%持有的个体工商户 厦门致君餐饮管理有限公司 受同一控股股东肖颂恩控制，肖颂恩持股比例 95.00% 肖昭恩 与控股股东有密切关系的家庭成员，持本公司 45.00%股权 (二) 关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交 易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 采购商品、接受 劳务： 广州逸臣贸易 有限公司 采购 餐饮费 成本加成法 75,000.00 100.00% 76,800.00 100.00% 销售商品、提供 劳务： 广州逸臣贸易 有限公司 提供劳务 服务费 成本加成法 5,613.25 100.00% - - 2、关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁 资产情况 本期确认的租赁费用 上期期确认的租赁费用 郑州高动企业管理有 限公司 郑州逸臣文化传媒有 限公司 经营自用 365,501.75 - 肖颂恩 广州逸臣文化传媒股 份有限公司 经营自用 89,580.00 - 合 计 455,081.75 - 3、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 796,776.39 383,322.23 (三) 关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 - 广州逸臣贸易有限公司 受同一控制关联方 6,759.00 - - - 其他应收款 - 郑州高动企业管理有限公司 受同一控制关联方 150,000.00 - - - 合计 156,759.00 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 88 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 - 广州逸臣贸易有限公司 受同一控制关联方 233,206.43 76,800.00 - 肖颂恩 控股股东 89,580.00 - - 郑州高动企业管理有限公司 受同一控制关联方 105,283.00 - 合计 428,069.43 76,800.00 九、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 十、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 公司位于广州白云国际机场 T1 航站楼内的主要经营场所 10 家门店之租赁合同于 2018 年 3 月 31 日到期，目前公司未接到机场公司合同终止的书面通知，该项目的经营权仍由公 司继续实施。根据之前机场公司的操作惯例，对于到期商铺将先行口头续期通知再进行正式 续期合同及手续办理，由于双方走完审批流程需要一定的周期，正式续期合同的签订一般会 晚于原合同到期日，如公司与白云机场签订的原合同期为 2016 年 6 月 8 日至 2017 年 12 月 31 日的 Z3 及 Z4 标段租赁及特许经营合同签订时间为 2016 年 9 月 19 日，而公司正式收到 该书面合同的时间则更晚。而本次原合同期为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 3 月 31 日的延期 补充协议已于 3 月 31 日到期，公司仍是先接到机场公司关于继续延期至 2018 年年底的口头 通知，而正式续期合同签订目前还未接到机场公司的正式办理通知，且目前机场公司对 T1 航站楼的商业规划还未确定，相应的招投标工作也还未开展，而从商业规划公布到正式发布 招投标公告再到完成整个招投标工作直至新旧商户场地交接等一系列工作完成仍需要漫长 的周期，因此公司今年将继续如期实施该项目的经营权。且鉴于公司对白云机场战略意义及 T1 与 T2 航站楼客流量、航班构成、旅客消费力等因素综合对比分析，将力争且有信心在 T1 航站楼新一轮的招标工作中继续实施更好的业务布局，以确保公司业务开展的持续性。 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 89 现根据公司发展战略、经营方向及行业特性，公司已采取以下措施及实施以下战略规 划以保证公司的持续经营能力： 1、白云机场 白云机场作为中国三大国际枢纽机场之一，属于公司经营战略中的核心经营场所，在近 10 年的经营中，公司一直严格遵守白云机场商业管理规范，履约情况及能力良好，深受机 场各部门及商旅人士的高度认可，公司也曾连续五次取得白云机场书刊专营项目的续租权。 2017 年度，公司携同控股子公司深圳非常赞旗下微信公众号平台——“飞常赞”推出共享 图书项目，充分发挥了书店作为机场整体商业氛围和品牌的重要宣传窗口作用，也获得白云 机场当局的高度赞扬及公开报道。同时，多年以来公司积累了对机场商业领域具有深刻理解 的管理团队和销售经验丰富的营销团队，也不断积极探索多元化经营模式。2018 年 2 月， 公司成功获得了白云机场 T1 航站楼儿童活动区项目的经营权，项目建设总面积达 321 ㎡， 合同期限 2 年，旨在通过儿童体验项目改变单一模式的经营局面，拓展公司的经营范围。 同时，鉴于公司在白云机场良好的经营历史及长期经营过程中与机场公司形成的密切合 作关系，公司将持续保持与机场方面的实时沟通，主动关注机场相关政策动态，发挥公司的 核心竞争优势，积极参与白云机场 T1 航站楼的新一轮招标，以确保公司业务的稳定性和持 续性。 2、郑州东高铁站 郑州东站是亚洲规模最大的高铁站之一，不仅是京广、徐兰两条高速铁路的“十字”交会 枢纽站，发挥着承东启西、贯通南北的重要作用，在全国高速铁路网和中原经济区综合交通 网中具有强大集疏功能和重要的战略地位。因此，公司非常重视郑州东站的战略意义，已在 2017 年 8 月实施业务布局，并成立了全资子公司郑州逸臣文化传媒有限公司，且公司 2018 年打算在现有基础上，视客流增长情况继续适时扩充郑州东站的业务线。 3、控股子公司 为进一步拓展公司业务，充分利用自身资源，提升公司综合实力和战略化布局，公司于 2017 年 4 月对外投资成立了控股子公司深圳非常赞网络科技有限公司，从机场旅客出行需 求角度出发，已通过微信公众平台推行自助点餐、共享图书、手信商城、会员中心等便利服 务项目。2018 年，深圳非常赞将不断完善平台功能，争取将平台业务拓展至更多的机场及 高铁枢纽站商业领域，与第三方客户开展合作对接，积极探索机场及高铁枢纽站出行旅客的 终端价值，不断挖掘客户的潜在需求，争取借助移动互联方式实现线下门店向线上转型，通 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 90 过移动端提供更多的增值服务，进而实现公司商业模式的转型升级，并在移动端实现公司新 的业绩增长点。 综上所述，公司在国内民航、高铁运输业呈现飞速发展及国家大力支持文化产业发展、 推动实体零售创新转型的态势下，在线下实体店方面，将继续从“服务消费者、满足消费行 为”的角度出发开展多元化经营模式，在全国各大机场及高铁站等交通枢纽商业领域拓展除 了书店外的其他业务模式，比如 AI 智能、旅行用品、早教儿童、玩具体验项目领域；另一 方面，在互联网平台方面，公司将继续把握流量入口优势，依托“飞常赞”平台对线上会员 商旅出行服务、线下体验以及现代物流进行深度融合，探索运用“新零售”模式来启动交通 枢纽消费购物体验的升级，实现以旅客为中心将会员、支付、库存、服务等方面的数据的全 面打通，进而带动公司互联网平台和实体零售店面在商业维度上的优化升级。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 2,473,768.00 89.57 638,877.30 23.13 - 无信用风险组合 - - - - - 正常信用风险组合 2,473,768.00 89.57 638,877.30 23.13 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 288,000.00 10.43 288,000.00 10.43 合计 2,761,768.00 100.00 926,877.30 33.56 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 2,428,839.38 86.13 335,858.57 11.91 - 无信用风险组合 - - - - 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 91 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) - 正常信用风险组合 2,428,839.38 86.13 335,858.57 - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 391,000.00 13.87 391,000.00 13.87 合计 2,819,839.38 100.00 726,858.57 25.78 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 889,150.00 5.00 44,457.50 884,048.98 5.00 44,202.45 1 至 2 年 245,328.00 10.00 24,532.80 1,005,905.00 10.00 100,590.50 2 至 3 年 844,290.00 30.00 253,287.00 440,885.40 30.00 132,265.62 3 至 4 年 397,000.00 60.00 238,200.00 98,000.00 60.00 58,800.00 4 至 5 年 98,000.00 80.00 78,400.00 - 80.00 - 合计 2,473,768.00 638,877.30 2,428,839.38 335,858.57 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 303,018.73 元；本期转回坏账准备金额为 103,000.00 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 例(%) 坏账准备余额 北京青年周末传媒有限责任公司 353,000.00 12.78 150,900.00 北京青年杂志社 246,000.00 8.91 56,800.00 北京赫斯特广告有限公司 240,000.00 8.69 12,000.00 北京九州盛世文化传播有限公司 149,290.00 5.41 30,387.00 重庆商界传媒集团有限公司 140,000.00 5.07 7,000.00 合计 1,128,290.00 40.85 257,087.00 (二)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 5,657,960.31 100.00 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 92 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) － 无信用风险组合 5,657,960.31 100.00 － 正常信用风险组合 - - - - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 5,657,960.31 100.00 - - 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 6,614,967.34 100.00 29,878.17 0.45 － 无信用风险组合 6,017,403.99 90.97 - - － 正常信用风险组合 597,563.35 9.03 29,878.17 0.45 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 6,614,967.34 100.00 29,878.17 0.45 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%)% 坏账准备 1 年以内 - 5.00 - 597,563.35 5.00 29,878.17 合计 - - 597,563.35 29,878.17 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额为 29,878.17 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 广州白云国际机场 股份有限公司 保证金 5,540,223.23 5 年以上 97.92 - 未到账刷卡款 未到账收款 72,084.98 1 年以内 1.27 - 采购部 部门备用金 26,000.00 1 年以内 0.46 - 员工 代垫公积金 13,422.00 1 年以内 0.24 - 骆锦炉 代交电费 4,748.8 1 年以内 0.08 - 合 计 5,656,479.01 1 年以内 99.97 - 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 93 (三)长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,773,140.00 1,273,140.00 500,000.00 - - - 合 计 1,773,140.00 1,273,140.00 500,000.00 - - - 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 深圳非常赞网络科 技有限公司 - 1,273,140.00 - 1,273,140.00 1,273,140.00 1,273,140.00 郑州逸臣文化传媒 有限公司 - 500,000.00 - 500,000.00 - - 合 计 - 1,773,140.00 - 1,773,140.00 1,273,140.00 1,273,140.00 (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,534,605.99 17,842,203.86 37,033,045.41 14,439,832.98 图书 16,584,580.87 8,540,732.96 15,994,939.16 8,201,786.64 音像制品 2,891,564.17 930,675.04 4,053,660.01 1,304,775.42 杂志 1,978,146.20 1,169,668.56 2,075,501.36 1,203,074.22 文创精品等 15,149,255.56 7,153,851.58 8,165,172.33 3,730,196.70 推广收入 4,931,059.19 47,275.72 6,743,772.55 - 合 计 41,534,605.99 17,842,203.86 37,033,045.41 14,439,832.98 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 4,025.00 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 2,973.91 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 1,700,000.00 4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 39,681.15 5．所得税影响额 -436,670.02 6．少数股东影响额 -44.04 合 计 1,309,966.00 (二) 净资产收益率和每股收益 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 94 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 22.92 27.24 0.35 0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 9.56 16.99 0.14 0.18 广州逸臣文化传媒股份有限公司 二○一八年四月二十六日 广州逸臣文化传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 95 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州逸臣文化传媒股份有限公司董事会秘书办公室