839270_2021_兴融联_2021年年度报告_2022-04-20.txt

1 2021 年度报告 兴融联 NEEQ : 839270 深圳兴融联科技股份有限公司 ShenZhen Thrivefa Technology CO., Ltd 2 公司年度大事记 2021 年度，公司持续加强业务渠道的开拓， 成功增加多个合作伙伴。 并成立重庆办事处，与“重庆长安汽车股份有 限公司”、“重庆英卡电子有限公司”达成技术服 务合作。 本年度公司共计获得 11 项软件著作权， 包括：《AI 质检平台 V1.0》、《组织管理系 统 V1.0》、《统一通讯平台系统 V1.0》、《智 能风控平台 V1.0》、《外部数据源接入平台 V1.0》、《用户行为标签系统 V1.0》等。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 30 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 34 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 104 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人余娟、主管会计工作负责人易建及会计机构负责人（会计主管人员）易建保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 截至本报告期末，公司股东余娟女士直接持有公司 422.5 万股，占公司注册资本的 65%；间接持有公司 0.845 万股，占公 司注册资本的 0.13%。若其利用实际控制人的特殊地位，通过行 使表决权或其他方式对公司的经营决策、利润分配、对外投资 等进行控制，可能对公司及其他股东的权益产生不利影响。 应对措施：（1）公司将大力加强对内控制度执行的监督力 度，充分发挥监事会的监督作用，保证公司的各项内控制度、 管 理制度能够得到切实有效地执行。（2）公司根据全国股份转让 系统挂牌的要求，公司制订了公司章程，建立健全了三会议事 规则制度及《信息披露管理制度》、《关联交易制度管理制度》、 《重大投资管理制度》、《对外担保决策管理制度》等相关制 度，进一步完善公司治理，以确保公司稳定、健康、快速地发 展。 客户集中度较高的风险 报告期内，公司的客户主要分布在互联网、金融、电子商 务 等领域。2021 年度，公司对前五大客户的销售金额占其当期 营业收入的 94.14%，客户集中度相对较高，且集中在平安集团 5 内部。公司对平安集团存在重大依赖。 应对措施：公司将积极开拓市场，开拓新客户，进一步降 低对大客户的依赖性。 核心技术人才流失的风险 公司作为一家知识密集型企业，技术研发创新工作不可避 免，地依赖专业人才。目前公司已建立起了成熟科学的技术研 发体系，显著降低了个别技术人员流失带来的风险。但是，在 信息技术产业中企业竞争的核心之一是人才的竞争，一旦发生 核心技术人员的大量离职，而公司又不能安排适当人选接替或 及时补充，将会对公司的生产经营造成一定的影响。 应对措施：（1）为进一步稳定团队，公司建立了员工持股 平台，从公司治理发展角度激励员工；（2）同时，公司提供有 竞争力的薪酬制度、晋升渠道和员工关怀体系，积极吸引、稳 定、留住核心骨干人员。（3）公司建立完善的招聘体系和招聘 团队，确保一旦人员流失能及时补充，最大程度的降低风险。 市场拓展风险 公司的客户主要集中在金融、通信、互联网和电子商务等 领域，而客户针对软件技术服务外包往往需通过预算、招标、 筛选、考核、谈判等流程，业务拓展门槛较高、周期较长，需 投入的人员和资源较多。虽然公司目前正在积极地开拓市场， 努力实现客户资源的多元化和均衡化，如果公司未能持续有效 拓展其营销渠道，提高新客户的拓展速度，则可能影响公司未 来业绩。 应对措施：（1）公司销售人员根据市场需求进行业务开发 计划，包括客户筛选、明确客户的初始需求，从而拓展客户群 体；（2）商务团队根据客户需求进行方案设计与交流，并做好 招标的准备工作，由于有同类客户的经验基础，招标准备工作 可以复用过往案例，能节省所需投入的资源，更高效的完成商 务谈判和合同制定、审批、签订等工作。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 兴融联股份、股份公司 指 深圳兴融联科技股份有限公司 上海分公司 指 深圳兴融联科技股份有限公司上海分公司 兴农服 指 深圳兴融联科技股份有限公司电商平台 深圳兴侬服电子商务有限公司 指 深圳兴融联科技股份有限公司旗下控股子公司 平安集团及其关联方 指 平安集团下属公司，包括平安银行股份有限公司、平 安科技(深圳)有限公司、未鲲（上海）科技服务有限 公司、平安普惠企业管理有限公司、平安数字信息科 技（数字）有限公司、中国平安人寿保险股份有限公 司、深圳平安金融科技咨询有限公司等 股东大会 指 深圳兴融联科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳兴融联科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳兴融联科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司高级管理人员 指 指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 及公司确定的其他高级管理人员 《公司章程》 指 由股东大会决议通过的《深圳兴融联科技股份有限公 司章程》 挂牌 指 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期/本年度 指 2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日 期初/报告期初 指 2021 年 1 月 1 日 期末/报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 开源证券、主办券商 指 开源证券股份有限公司 中兴华会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳兴融联科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShenZhen Thrivefa Technology CO.,Ltd XRL 证券简称 兴融联 证券代码 839270 法定代表人 余娟 二、 联系方式 董事会秘书 易建 联系地址 深圳市南山区粤海街道科技园社区科苑路 6 号科技园工业大厦 8 楼 802 电话 0755-86728702 传真 0755-86728702 电子邮箱 sales@ 公司网址 办公地址 深圳市南山区粤海街道科技园社区科苑路 6 号科技园工业大厦 8 楼 802 邮政编码 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 29 日 挂牌时间 2016 年 9 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业 （I65）-信息技术咨询服务（I653）-信息技术咨询服务（I6530） 主要业务 IT 资源服务、定制化服务、产品及解决方案服务等 主要产品与服务项目 IT 资源服务、定制化服务、产品及解决方案服务等 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 6,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（余娟） 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（余娟），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440300661044342C 否 注册地址 广东省深圳市南山区粤海街道科技园社区科苑 路 6 号科技园工业大厦 8 楼 802 是 注册资本 6,500,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 付艳飞 陈建谋 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 55,881,993.59 54,301,250.56 2.91% 毛利率% 26.34% 28.15% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,901,680.34 1,902,618.94 -0.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,279,904.47 1,344,427.62 -4.80% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 20.75% 26.20% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 13.97% 18.51% - 基本每股收益 0.29 0.38 -23.68% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 20,008,373.53 18,576,389.06 7.71% 负债总计 10,886,954.13 11,291,965.74 -3.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,115,540.13 8,213,859.79 23.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.56 1.64 -4.88% 资产负债率%（母公司） 48.59% 54.18% - 资产负债率%（合并） 54.41% 60.79% - 流动比率 1.80 1.63 - 利息保障倍数 7.92 3.62 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,066,529.44 8,423,876.49 -87.34% 应收账款周转率 13.03 9.75 - 存货周转率 13.28 9.26 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 7.71% 3.52% - 营业收入增长率% 2.91% -3.24% - 净利润增长率% 12.94% -3.04% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 6,500,000 5,000,000 30.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 467,610.76 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 121,249.07 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 143,762.58 非经常性损益合计 732,622.41 所得税影响数 109,893.36 少数股东权益影响额（税后） 953.18 非经常性损益净额 621,775.87 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 公司报告期执行新租赁准则导致的会计政策。 （1）执行新租赁准则导致的会计政策变更。 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁 准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或 者包含租赁。本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。对于首次 执行日前的经营租赁，在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值 计量租赁负债， 并根据每项租赁与租赁负债相等的金额，同时根据预付租金进行必要调整计量使用权 资产。采用该方法，不会影响公司 2021 年年初留存收益，不调整可比期间信息。 （2）执行新租赁准则会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 报表项目 合并报表 母公司报表 2020 年 12 月 31 日 （变更前）金额 2021 年 1 月 1 日 （变更后）金额 2020 年 12 月 31 日 （变更前）金额 2021 年 1 月 1 日 （变更后）金额 使用权资产 152,920.07 152,920.07 一年内到期的非流 动负债 106,754.84 106,754.84 租赁负债 46,165.23 46,165.23 本公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为 5.5%。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于 I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业-I653 信息技术咨询服务 -I6530 信息技术咨询服务，专业从事软件技术服务的外包业务，主要为金融、通信、互联网、电子商务、 移动平台等领域的客户提供计算机软件技术的开发、测试、维护和咨询等服务。公司的主要客户是平安 集团旗下的公司，开发过包括银行、保险、互联网、移动终端的多个项目，合作类型涵盖人才外包、项 目外包、技术咨询、解决方案以及页面设计等多种类型。公司具备较强的专业技能，曾获得深圳市高新 技术企业和国家高新技术企业认证，拥有 50 项计算机软件著作权。公司拥有一批在行业内实践经验丰富 的技术人才和业务专家，依靠较强的自主开发能力为客户提供定制的软件技术服务，从而实现盈利。 经过多年的发展与积累，公司的服务已覆盖互联网、通信、金融、高科技、移动平台等多行业领域， 形成了基于业务、技术及产品的项目经验、研发基础及良好的客户关系。公司从提供 IT 资源服务到提供 定制化服务，再发展为提供 IT 产品及解决方案的提供商。公司商业模式清晰且可持续，具体情况如下： （一）采购模式 公司采购内容主要包括用于产品开发的硬件设备、软件工具、其他软件企业的服务及本公司雇员的 劳务，公司专门制订了相应的《采购管理及采购流程管理制度》和《供应商明细表》。 公司外包服务采购主要指委托外包服务公司提供软件技术服务，公司对服务人员及外包公司支付相 关费用的采购模式。公司项目人员根据具体情况提出外包服务采购需求，主管部门对采购需求进行审核 并与外包服务公司签订采购合同、支付采购款项。 公司硬件产品采购主要包含服务器、显示器等，由外派项目人员根据客户具体需求提出采购申请， 主管部门对采购需求进行审核批准。公司的设备采购主要是办公用电子设备和开发用软件，这些采购主 要是为了满足公司自身的开发需求和营运需求。上述设备和软件一般由公司直接从市场采购，由于电子 设备市场和开发用软件市场处于充分竞争状态，且公司的采购量与市场供应量相比较小，公司的采购需 求可以得到充分满足。 （二）销售模式 公司主要采用直销的销售方式。 公司根据长期的战略规划和短期的业务规划，在年初制定全年销售总体计划并将总体计划分解到各 区域和事业部，各区域和事业部负责人再将计划分解到下属销售团队及个人。 为保证当年销售任务的达成，对于现有客户业务规模的增加和新客户的开拓，销售部门需遵照公司 销售管理相关流程和制度，做好年度任务、季度、月度、每周的分解，并将所有客户开发过程定期逐级 汇报，以保证公司资源的合理投入和客户开发的成功率。公司定期审视销售目标的完成情况，发现销售 过程中的问题和难题并推动相关部门协力解决，确保销售任务的完成。 在新客户的开拓方面，首先由市场团队制定业务规划，销售人员根据客户战略地图进行业务开发计 划，包括客户筛选、明确客户的初始需求并将客户信息向公司报备。 商务团队根据客户需求进行方案设计与交流，并做好招投标的准备工作，销售人员对客户内部决策 方式和关键人员信息收集整理，同时做好商务谈判，随后商务团队跟进招投标工作和合同制定、审批、 签订等工作。 （三）交付模式 公司的服务交付模式即为公司的生产模式。公司业务的交付模式如下： 1、IT 资源服务的交付模式 公司依据客户的 IT 资源需求，首先从公司的 IT 资源池里进行匹对，若有，直接从公司 IT 资源池里 进行直接匹对并完成交付；若公司资源池里没有满足客户需求的现成资源，则启动相应的采购流程，用 13 外购的方式完成交付。公司根据客户的需求，经过内部培训管理流程后派人员为客户提供 IT 服务。项目 现场由项目负责人负责总体的沟通、协调工作，业务技术人员根据其指示完成具体工作。基于现场的 IT 服务能够便于客户的管理与沟通，公司能在第一时间掌握客户的需求，及时反馈并解决遇到的问题，提 高客户的满意度并节省客户的时间成本。客户在每月底根据公司外派人员的工作岗位、职级、提供服务 的情况，定期进行结算。 2、定制化服务、产品及解决方案服务的交付模式 公司先详细确认和明确客户的需求，然后严格按照产品定制研发流程，确定在公司内部完成或在客 户项目现场完成，或选取外部服务与现场服务相结合的方式来完成任务。在项目初期根据项目的情况签 订合同，公司辅以严格的过程管理和质量管控。公司按照项目的周期完成交付，并按照进度与客户进行 交付结算。 （四）研发模式 公司设置有专门的研发中心，2021 年度的研发费用为 512.29 万元，占当期营业收入的比重为 9.12%。 公司具备自主研发能力，并设有相应的研发部门及人员，截止 2021 年 12 月 31 日共拥有 50 项计算机软 件著作权。 公司技术人员不存在违反与原就职单位的竞业禁止约定，全体技术人员出具《承诺》：“在公司任 职期间不存在与原单位知识产权、商业秘密方面的权属纠纷或潜在纠纷，与原单位无竞业禁止的约定。” 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 公司于 2019 年 12 月 9 日，获得“高新技术企业”认定（证书编号： GR201944204140），有效期三年。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 14 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,059,218.86 5.29% 2,911,901.83 15.68% -63.62% 应收票据 应收账款 7,327,358.79 36.62% 1,248,558.41 6.72% 486.87% 存货 1,551,672.52 7.76% 4,649,065.39 25.03% -66.62% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 146,574.37 0.73% 117,527.19 0.63% 24.72% 在建工程 无形资产 4,276.78 0.02% 95,102.61 0.51% -95.50% 商誉 短期借款 4,455,000.00 22.27% 3,485,000.00 18.76% 27.83% 长期借款 交 易 性 金 融 资 产 8,103,835.93 40.50% 8,016,712.88 43.16% 1.09% 其他流动资产 10,081.61 0.05% 177,555.29 0.96% -94.32% 其他应付款 14,908.29 0.07% 3,328,545.38 17.92% -99.55% 使用权资产 899,351.36 4.49% 应付职工薪酬 3,358,763.39 16.79% 2,965,011.41 15.96% 13.28% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金： 报告期末，货币资金为 105.92 万元，较上期末减少 185.27 万元。主要由于本期已归还其他应 付款较大金额。 2.应收账款： 报告期末，应收账款余额为 732.74 万元，较上期末增加 607.88 万元，增幅 486.87%，根据相关 销售合同，公司应收账款账期约在 3 个月左右，因此期末应收账款相应增幅较大。 3.存货： 报告期末，存货为 155.17 万元，较上期末减少 309.74 万元，减幅 66.62%，本期公司订单确认 收入及时，期末未结算的软件技术服务成本相应减少，导致期末存货大幅度减少。 4.无形资产： 报告期末，无形资产为 0.43 万元，较上期末减少 9.08 万元，减幅 95.5%，主要是无形资产按照 摊销年度已经接近摊销完成。 15 5.其他流动资产： 报告期末，其他流动资产余额为 1.01 万元 ，较上期减少 94.32%。上期留存待抵扣税额调整到 其他流动资产，本期进行抵扣，导致本期流动资产大幅度降低。 6.其他应付款： 报告期末，其他应付款余额为 1.49 万元，较上期末减少 331.36 万元，主要原因本期资金充足， 归还上年度由于资金紧张周转的除银行机构外的借款。 7. 使用权资产： 报告期末，使用权资产余额为 89.94 万元，较上期增加 89.94 万元，主要原因新增租赁导致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 55,881,993.59 - 54,301,250.56 - 2.91% 营业成本 41,160,122.77 73.66% 39,015,664.13 71.85% 5.50% 毛利率 26.34% - 28.15% - - 销售费用 866,846.77 1.55% 638,909.23 1.18% 35.68% 管理费用 7,258,337.62 12.99% 7,822,404.53 14.41% -7.21% 研发费用 5,122,946.66 9.17% 5,354,299.09 9.86% -4.32% 财务费用 152,212.85 0.27% 610,239.90 1.12% -75.06% 信用减值损失 -188,004.15 -0.34% 267,170.41 0.49% -170.37% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 205,698.62 0.37% 240,248.37 0.44% -14.38% 投资收益 57,413.14 0.10% 公允价值变动 收益 63,835.93 0.11% 16,712.88 0.03% 281.96% 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,195,769.24 2.14% 1,049,525.87 1.93% 13.93% 营业外收入 623,287.78 1.12% 626,650.70 1.15% -0.54% 营业外支出 11,914.44 0.02% 9,647.08 0.02% 23.50% 净利润 1,836,996.08 3.29% 1,626,453.93 3.00% 12.94% 项目重大变动原因： 1.销售费用： 报告期末，销售费用为 86.28 万元，较上期末增加 22.79 万元。主要由于本期工资比例提高、新 租赁准则下产生的租赁折旧、重庆新开业务的对接等因素。 16 2.财务费用： 报告期末，财务费用为 15.22 万元，较上期减少 45.80 万元。主要是由于报告期借款贷款减少， 利息对应减少。 3.信用减值损失： 报告期末，信用减值损失为-18.80万元，较上期减少45.51万元。本期应收账款金额732.74 万元，较上期增加了 607.88 万元，计提坏账准备增加。 4.公允价值变动收益： 报告期末，公允价值变动收益为 6.38 万元，较上期增加 5.11 万元。主要是由于本期购买理财产 品增加且周期较长，产生的公允价值变动收益相对增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 55,881,993.59 54,301,250.56 2.91% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 41,160,122.77 39,015,664.13 5.50% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 技术服务费 55,881,993.59 41,160,122.77 26.34% 2.91% 5.50% -3.69% 合计 55,881,993.59 41,160,122.77 26.34% 2.91% 5.50% -3.69% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 平安银行股份有限公司 33,611,102.80 60.15% 否 2 平安科技（深圳）有限公司 8,195,858.10 14.67% 否 3 未鲲（上海）科技服务有限公司 5,766,507.58 10.32% 否 4 平安银行股份有限公司信用卡中心 3,248,623.95 5.81% 否 5 平安数字信息科技（深圳）有限公司 1,783,374.77 3.19% 否 17 合计 52,605,467.2 94.14% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 深圳信融合科技有限公司 3,704,032.48 59.61% 否 2 深圳乐通信息技术有限公司 1,742,550.45 28.04% 否 3 瑞枫信息科技（上海）有限公司 246,897.99 3.97% 否 4 重庆悠度科技有限公司 238,245.28 3.83% 否 5 重庆豪尼斯特科技有限公司 93,234.9 1.50% 否 合计 6,024,961.1 96.95% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,066,529.44 8,423,876.49 -87.34% 投资活动产生的现金流量净额 -24,377.32 -8,006,095.00 99.70% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,894,835.09 -479,842.30 -503.29% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额： 本期经营活动产生的现金流量净额106.65 万元，较上期减少735.73万元，主要是本期销售回款 延缓，大额结算款项由于周期问题暂未收到。 2. 投资活动产生的现金流量净额： 本期投资活动产生的现金流量净额-2.44万元，主要是公司本期购买理财产品和赎回部分基本持 平，上年度购买金额远大于赎回净额导致。 3. 筹资活动产生的现金流量净额： 本期筹资活动产生的现金流量净额-289.48 万元，较上期减少了241.50 万元，主要由于本年筹款 金额减少且本年借款款中包含上年度未结清借款导致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收 入 净利润 深圳兴侬 服电子商 务有限公 控股子公 司 农产品溯 源、数字 存证、电 2,000,000 31,240.81 -1,225,471.64 0.00 -155,865.69 18 司 子商务 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司作为专注于提供软件技术服务的供应商，已经建立了较健全的业务体系和在业内拥有一定的知 名度。随着公司未来软件技术服务能力的不断提高、营销网络的进一步拓展、研发实力的持续增强和品 牌效应的逐渐显露等，公司将保持快速发展的趋势。 2021年度公司营业收入增加2.91%。整体分析：持续经营能力进一步增强，外包团队持续增长，建 立了一个比较稳健的外包技术人才，处于利于持续经营的行业发展趋势，具备持续经营所需的必要资源。 报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项。会计师已出具标准的无保留意见《审计报 告》，因此公司具备持续经营能力。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 8,000,000.00 5,000,000.00 20 因公司存在客户付款周期不稳定的情况，为保证公司正常的资金运营需求，2021年公司向“深圳前 海微众银行”进行了贷款，关联股东、董事长余娟女士对贷款进行担保。总计担保贷款累计发生额500 万元，截至2021年12月31日余额为300万元。该预计关联交易已于2021年4月20日于全国中小企业股份转 让系统信息披露平台进行了披露。 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并 标的 对价金额 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 2021-016 对外投资 其他（购买银行 固定收益理财产 品） 其他（不超过 1000 万元，循环 滚动使用） 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司使用闲置资金购买固定收益类理财产品是在确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前 提下实施的，不影响公司主营业务的正常发展。通过安全、适度的理财产品投资，提高资金使用效率， 获得一定的投资收益，有利于进一步提升公司整体业绩水平，为公司和股东谋取更好的投资回报。 截至 2021 年 12 月 31 日，余额为 8,103,835.93 元。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 8 月 10 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2020 年 4 月 15 日 - 收购 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 10 日 - 挂牌 其他承诺（关于 诚信状况的声明 与承诺） 其他（承诺其诚 信情况符合担任 上市公司董监高 的资格） 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 10 日 - 挂牌 其他承诺（关于 高级管理人员是 否在股东单位及 公司关联方双重 任 职 的 书 面 说 明） 其他（承诺不存 在在股东单位任 职的情况以及不 存在在公司关联 方任职的情况） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2020 年 4 月 15 日 - 收购 其他承诺（关于 规范和减少关联 交易的承诺） 其他（承诺尽量 减少或避免与深 圳兴融联科技股 份有限公司的关 联交易） 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 - 挂牌 资金占用承诺 其他（承诺不存 正在履行中 21 10 日 在以任何形式占 用公司资金的情 形） 实际控制人 或控股股东 2020 年 4 月 15 日 2021 年 11 月 18 日 收购 限售承诺 其他（承诺收购 完成后 12 个月 内不对外转让所 持有的兴融联股 份） 已履行完毕 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 不存在承诺事项未履行的情况。 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,000,000 40% 1,331,250 3,331,250 51.25% 其中：控股股东、实际控制 人 250,000 5% 806,250 1,056,250 16.25% 董事、监事、高管 250,000 5% 806,250 1,056,250 16.25% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,000,000 60% 168,750 3,168,750 48.75% 其中：控股股东、实际控制 人 3,000,000 60% 168,750 3,168,750 48.75% 董事、监事、高管 3,000,000 60% 168,750 3,168,750 48.75% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 1,500,000 6,500,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2020 年 12 月 24 日，公司控股股东、实际控制人、董事余娟女士通过盘后协议转让的方式，新增持 股 25 万股，并于 2021 年 1 月 13 日将新增持股中的 18.75 万股进行了限售。 2021 年 5 月 11 日日召开的 2020 年年度股东大会审议通过了《2020 年年度权益分派方案》（公告 编号：2021-020）。以公司原有总股本 5,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股。2021 年 5 月 21 日，公司已完成权益分派。分红前本公司总股本为 5,000,000 股，分红后总股本增至 6,500,000 股。 2021 年 11 月 18 日，公司控股股东、实际控制人、董事余娟女士按照“董监高每年解除限售”规承 诺规则，解除限售 97.5 万股。（公告编号：2021-042） (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 余娟 3,250,000 975,000 4,225,000 65% 3,168,750 1,056,250 0 0 2 深 圳 市 聚 500,000 150,000 650,000 10% 0 650,000 0 0 23 元 投 资 有 限公司 3 深 圳 市 前 金 壹 号 互 联 网 股 权 投 资 合 伙 企业（有限 合伙） 498,800 149,640 648,440 9.976% 0 648,440 0 0 4 深 圳 市 骊 泽 投 资 企 业（有限合 伙） 250,000 75,000 325,000 5% 0 325,000 0 0 5 深 圳 市 烁 彰 投 资 企 业（有限合 伙） 250,000 75,000 325,000 5% 0 325,000 0 0 6 汤玲 250,000 75,000 325,000 5% 0 325,000 0 0 7 蒋青松 1,050 315 1,365 0.021% 0 1,365 0 0 8 何显奇 150 45 195 0.003% 0 195 0 0 合计 5,000,000 1,500,000 6,500,000 100% 3,168,750 3,331,250 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东余娟女士持有深圳市骊泽投资企业（有限合伙）5.2 万股，占深圳市骊泽投资企业（有 限合伙）股权份额的 2.6%。 公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 24 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 深圳前海 微众银行 短期借款（科 创贷） 2,000,000 2021 年 8 月 9 日 2022 年 8 月 20 日 7.56% 2 银行贷 款 深圳前海 微众银行 短期借款（循 环贷） 1,000,000 2021年12月24 日 2024 年 4 月 1 日 8.46% 3 银行贷 款 深圳农村 商业银行 短期借款 1,000,000 2021年11月15 日 2022 年 11 月 15 日 6.50% 4 银行贷 款 深圳农村 商业银行 短期借款 500,000 2021年11月16 日 2022 年 11 月 15 日 6.50% 合计 - - - 4,500,000 - - - 截至到报告期止银行贷款未结清的总金额为 4,455,000.00 元。 1. 报告期内向深圳前海微众银行贷款 1,000,000.00（循环贷），报告期止未还本金 1,000,000.00 元。 2. 报告期内向深圳前海微众银行贷款 2,000,000.00（科创贷），报告期止未还本金 2,000,000.00 元。 3. 报告期内向深圳农村商业银行贷款 500,000.00 元，报告期内已归还 15,000.00 元，报告期止未还 本金 485,000.00 元。 4. 报告期内向深圳农村商业银行贷款 1,000,000.00 元，报告期内已归还 30,000.00 元，报告期止未 还本金 970,000.00 元。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 5 月 21 日 0 3 0 合计 0 3 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 25 □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0 2.615386 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 余娟 董事长兼总经理 女 否 1987 年 1 月 2021 年 11 月 9 日 2024 年 11 月 7 日 严新 董事兼副总经理 男 否 1988 年 9 月 2021 年 11 月 9 日 2024 年 11 月 7 日 刘俭平 董事兼副总经理 男 否 1986 年 2 月 2021 年 11 月 9 日 2024 年 11 月 7 日 易建 董事兼财务负责人 男 否 1964 年 12 月 2021 年 11 月 9 日 2024 年 11 月 7 日 朱丽艳 董事 女 否 1986 年 10 月 2021 年 11 月 8 日 2024 年 11 月 7 日 谢雯雯 职工代表监事 女 否 1993 年 8 月 2021 年 10 月 22 日 2024 年 11 月 7 日 周红艳 监事会主席 女 否 1983 年 5 月 2021 年 11 月 8 日 2024 年 11 月 7 日 段莹莹 监事 女 否 1984 年 3 月 2021 年 11 月 8 日 2024 年 11 月 7 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员无关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈晔 独立董事 离任 - 个人原因离职 敬昭 监事 离任 - 个人原因离职 潘柃利 董事 离任 - 个人原因离职 朱丽艳 监事 新任 董事 原董事离职 易建 财务负责人 新任 董事兼财务负责人 原董事离职 周红艳 - 新任 监事 原监事离任 27 段莹莹 - 新任 监事 原监事离职 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 易建，男，汉族，1964 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中南大学会计学专业， 本科学历。1997 年 5 月至 2014 年 3 月，就职于宝安盛昶鞋业有限公司，任财务经理一职；2014 年 4 月 至 2016 年 3 月，就职于深圳东津商贸服务有限公司，任财务经理一职；2016 年 4 月，就职于深圳兴融 联科技股份有限公司，任财务部财务顾问一职。2020 年 6 月至今，就职于深圳兴融联科技股份有限公司， 任财务部财务总监一职。 朱丽艳，女，汉族，1986 年 10 月 10 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于黑龙江大学， 学历本科。2015 年 1 月 1 日至今，就职于深圳兴融联科技股份有限公司，任人事经理一职。 周红艳，女，汉族，1983 年 5 月 3 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于三湖高中，学历 高中。2021 年 2 月 25 日至今，就职于深圳兴融联科技股份有限公司，任招聘专员一职。 段莹莹，女，汉族，1984 年 3 月 18 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于金陵科技学院， 学历大专。2021 年 5 月 6 日至今，就职于深圳兴融联科技股份有限公司上海分公司，任招聘经理一职。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 具备会计师资格，并从事 相关工作 30 多年，符合任 职要求 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 28 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 技术人员 232 35 44 223 财务人员 3 1 1 3 行政人员 20 13 6 27 员工总计 255 49 51 253 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 4 本科 155 139 专科 93 105 专科以下 4 5 员工总计 255 253 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 员工薪酬政策 公司全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,公司与员工签 订《劳动合同》，按照相关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、 生育的社会保险和住房公积金。公司根据地方平均薪酬水平以及行业薪酬水平制定公司薪酬方案，同时 根据年度经营指标，制定指标绩效考核方案，密切员工收入与企业经营绩效关联度。 2、 培训计划 公司十分重视员工的培训和职业发展工作，制定了一系列培训计划。多层次、多渠道、多领域、多 形式地加强员工培训工作,包括新员工入职培训、安全合规培训、道德法律培训等，不断提高公司员工 的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 3、 离退休职工 报告期内，不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 29 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规 范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司已建立起包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事项规则》、《监事 会议事规则》、《重大投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保决策管理制度》、《信息 披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等在内的一系列管理制度。公司股东大 会、董事会、监事会均按照有关法律、法规和《公司章程》、议事规则及各项管理制度规定的职权独立 有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规 及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大 风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提 供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公 司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照公司 章程及各项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司 2020 年年度股东大会通过了对章程修改的议案，将《公司章程》中的第五条、第十七条分别 作出了修改。具体内容详见公司于 2021 年 4 月 20 日在全国中小企业股份转让系统（） 信息披露平台披露的《关于拟修订公司章程公告》（公告编号为：2021-014）。 公司 2021 年第二次临时股东大会通过了对章程修改的议案，将《公司章程》中的第四条分别作出 31 了修改。具体内容详见公司于 2021 年 8 月 20 日在全国中小企业股份转让系统（）信 息披露平台披露的《关于拟修订公司章程公告》（公告编号为：2021-025）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 5 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按着有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、 召开、表决程序均符合法律法规的要求。� 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相独立，报告期内控股股东和实际控制 人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力。 32 1、业务独立情况：公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 2、人员独立情况：公司依法独立与员工签署劳动合同，缴纳社会保险；公司员工的劳动、人事、 工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员 均在公司领薪，未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东 及其控制的其他企业领薪；财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立情况：公司资产产权关系清晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 占用的情况。 4、财务独立情况：公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会 计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 5、机构独立情况：公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门、分公司。此外， 公司及下属分公司各机构制定了内部规章制度，各部门、分公司均已建立了较为完备的规章制度。报告 期内，公司拥有独立的办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情 形。股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管 理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，包括《印章管理规定》等制度。在有效分析市场风险、 政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，并从企业规范的角度继 续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 33 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2022）第 012032 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 审计报告日期 2022 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 付艳飞 陈建谋 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 10.00 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2022）第 012032 号 深圳兴融联科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳兴融联科技股份有限公司（以下简称“兴融联公司”）财务报表，包 括 2021 年 12 月 31 日的的合并及母公司资产负债表，2021 年度合并及母公司的利润表、现 金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 兴融联公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于兴融联公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 35 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 兴融联公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括兴融联公司 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估兴融联公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算兴融联公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督兴融联公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 36 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对兴融联公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兴融联 公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈建谋 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：付艳飞 2022 年 4 月 21 日 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 1,059,218.86 2,911,901.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 8,103,835.93 8,016,712.88 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 7,327,358.79 1,248,558.41 应收款项融资 预付款项 六、4 16,663.86 611,734.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 755,005.53 742,438.41 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 1,551,672.52 4,649,065.39 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 10,081.61 177,555.29 流动资产合计 18,823,837.10 18,357,966.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 146,574.37 117,527.19 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、9 899,351.36 38 无形资产 六、10 4,276.78 95,102.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 97,517.16 递延所得税资产 六、12 36,816.76 5,792.28 其他非流动资产 非流动资产合计 1,184,536.43 218,422.08 资产总计 20,008,373.53 18,576,389.06 流动负债： 短期借款 六、13 4,455,000.00 3,485,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 1,627,542.85 1,296,918.25 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、15 3,358,763.39 2,965,011.41 应交税费 六、16 518,222.43 215,515.03 其他应付款 六、17 14,908.29 3,328,545.38 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、18 465,262.61 其他流动负债 流动负债合计 10,439,699.57 11,290,990.07 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、18 445,107.91 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 39 递延收益 递延所得税负债 2,146.65 975.67 其他非流动负债 非流动负债合计 447,254.56 975.67 负债合计 10,886,954.13 11,291,965.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 6,500,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 1,334,270.94 1,334,270.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 526,302.29 327,016.11 一般风险准备 未分配利润 六、22 1,754,966.90 1,552,572.74 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 10,115,540.13 8,213,859.79 少数股东权益 -994,120.73 -929,436.47 所有者权益（或股东权益）合计 9,121,419.40 7,284,423.32 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 20,008,373.53 18,576,389.06 法定代表人：余娟 主管会计工作负责人：易建 会计机构负责人：易建 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,048,155.13 2,878,356.53 交易性金融资产 8,103,835.93 8,016,712.88 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、1 7,327,358.79 1,248,558.41 应收款项融资 预付款项 16,663.86 611,734.77 其他应收款 十一、2 2,001,177.45 1,858,791.92 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,551,672.52 4,649,065.39 40 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,911.02 177,384.70 流动资产合计 20,058,774.70 19,440,604.60 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 1,170,000.00 1,170,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 140,866.90 105,301.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 899,351.36 无形资产 65,165.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 97,517.16 递延所得税资产 36,816.76 5,792.28 其他非流动资产 非流动资产合计 2,344,552.18 1,346,259.59 资产总计 22,403,326.88 20,786,864.19 流动负债： 短期借款 4,455,000.00 3,485,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,627,542.85 1,296,918.25 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,358,763.39 2,937,696.55 应交税费 518,222.43 214,984.63 其他应付款 14,390.00 3,327,259.82 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 465,262.61 其他流动负债 41 流动负债合计 10,439,181.28 11,261,859.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 445,107.91 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 2,146.65 975.67 其他非流动负债 非流动负债合计 447,254.56 975.67 负债合计 10,886,435.84 11,262,834.92 所有者权益（或股东权益）： 股本 6,500,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,253,868.15 1,253,868.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 526,302.29 327,016.11 一般风险准备 未分配利润 3,236,720.60 2,943,145.01 所有者权益（或股东权益）合计 11,516,891.04 9,524,029.27 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 22,403,326.88 20,786,864.19 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 55,881,993.59 54,301,250.56 其中：营业收入 六、23 55,881,993.59 54,301,250.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 54,825,167.89 53,775,856.35 42 其中：营业成本 六、23 41,160,122.77 39,015,664.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 264,701.22 334,339.47 销售费用 六、25 866,846.77 638,909.23 管理费用 六、26 7,258,337.62 7,822,404.53 研发费用 六、27 5,122,946.66 5,354,299.09 财务费用 六、28 152,212.85 610,239.90 其中：利息费用 261,252.44 636,182.15 利息收入 118,821.64 37,179.97 加：其他收益 六、29 205,698.62 240,248.37 投资收益（损失以“-”号填列） 六、30 57,413.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、31 63,835.93 16,712.88 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、32 -188,004.15 267,170.41 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,195,769.24 1,049,525.87 加：营业外收入 六、33 623,287.78 626,650.70 减：营业外支出 六、34 11,914.44 9,647.08 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,807,142.58 1,666,529.49 减：所得税费用 六、35 -29,853.50 40,075.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,836,996.08 1,626,453.93 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,836,996.08 1,626,453.93 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -64,684.26 -276,165.01 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,901,680.34 1,902,618.94 六、其他综合收益的税后净额 43 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,836,996.08 1,626,453.93 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,901,680.34 1,902,618.94 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -64,684.26 -276,165.01 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.29 0.38 （二）稀释每股收益（元/股） 0.29 0.38 法定代表人：余娟 主管会计工作负责人：易建 会计机构负责人：易建 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十一、4 55,881,993.59 54,298,949.75 减：营业成本 十一、4 41,160,122.77 39,015,664.13 税金及附加 264,701.22 334,339.47 销售费用 866,846.77 626,359.73 管理费用 7,101,496.30 7,243,752.19 研发费用 5,122,946.66 5,267,432.45 财务费用 152,067.09 609,463.38 其中：利息费用 261,273.27 利息收入 118,788.23 33,136.69 加：其他收益 205,698.62 240,248.37 投资收益（损失以“-”号填列） 十一、5 57,413.14 44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 63,835.93 16,712.88 信用减值损失（损失以“-”号填列） -188,004.15 267,170.41 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,352,756.32 1,726,070.06 加：营业外收入 621,322.92 615,212.98 减：营业外支出 11,070.97 9,295.69 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,963,008.27 2,331,987.35 减：所得税费用 -29,853.50 40,075.56 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,992,861.77 2,291,911.79 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,992,861.77 2,291,911.79 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,992,861.77 2,291,911.79 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 45 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,896,100.67 66,205,779.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 17,060.76 12,697.02 收到其他与经营活动有关的现金 六、36（1） 908,559.78 810,007.29 经营活动现金流入小计 53,821,721.21 67,028,484.14 购买商品、接受劳务支付的现金 7,362,958.64 9,628,807.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 37,788,129.55 40,479,605.89 支付的各项税费 3,317,184.40 4,292,465.35 支付其他与经营活动有关的现金 六、36（2） 4,286,919.18 4,203,729.24 经营活动现金流出小计 52,755,191.77 58,604,607.65 经营活动产生的现金流量净额 1,066,529.44 8,423,876.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,660,000.00 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 74,126.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,734,126.02 4,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 58,503.34 6,095.00 投资支付的现金 30,700,000.00 12,000,000.00 46 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 30,758,503.34 12,006,095.00 投资活动产生的现金流量净额 -24,377.32 -8,006,095.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,500,000.00 31,022,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,500,000.00 31,022,000.00 偿还债务支付的现金 9,849,875.78 30,873,070.15 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 223,754.00 628,772.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 321,205.31 筹资活动现金流出小计 10,394,835.09 31,501,842.30 筹资活动产生的现金流量净额 -2,894,835.09 -479,842.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,852,682.97 -62,060.81 加：期初现金及现金等价物余额 2,911,901.83 2,973,962.64 六、期末现金及现金等价物余额 1,059,218.86 2,911,901.83 法定代表人：余娟 主管会计工作负责人：易建 会计机构负责人：易建 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,896,100.67 66,203,479.02 收到的税费返还 17,060.76 12,697.02 收到其他与经营活动有关的现金 908,500.67 735,550.08 经营活动现金流入小计 53,821,662.10 66,951,726.12 购买商品、接受劳务支付的现金 7,362,958.64 9,611,836.37 支付给职工以及为职工支付的现金 37,659,413.67 40,015,178.95 支付的各项税费 3,313,324.29 4,275,791.70 支付其他与经营活动有关的现金 4,396,954.49 4,646,597.54 经营活动现金流出小计 52,732,651.09 58,549,404.56 经营活动产生的现金流量净额 1,089,011.01 8,402,321.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,660,000.00 4,000,000.00 47 取得投资收益收到的现金 74,126.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,734,126.02 4,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 58,503.34 6,095.00 投资支付的现金 30,700,000.00 12,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 30,758,503.34 12,006,095.00 投资活动产生的现金流量净额 -24,377.32 -8,006,095.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,500,000.00 31,022,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,500,000.00 31,022,000.00 偿还债务支付的现金 9,849,875.78 30,873,070.15 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 223,754.00 628,772.15 支付其他与筹资活动有关的现金 321,205.31 筹资活动现金流出小计 10,394,835.09 31,501,842.30 筹资活动产生的现金流量净额 -2,894,835.09 -479,842.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,830,201.40 -83,615.74 加：期初现金及现金等价物余额 2,878,356.53 2,961,972.27 六、期末现金及现金等价物余额 1,048,155.13 2,878,356.53 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,334,270.94 327,016.11 1,552,572.74 -929,436.47 7,284,423.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,334,270.94 327,016.11 1,552,572.74 -929,436.47 7,284,423.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,500,000.00 199,286.18 202,394.16 -64,684.26 1,836,996.08 （一）综合收益总额 1,901,680.34 -64,684.26 1,836,996.08 （二）所有者投入和减少资 本 1,500,000.00 1,500,000.00 1．股东投入的普通股 1,500,000.00 1,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 199,286.18 -1,699,286.18 -1,500,000.00 1．提取盈余公积 199,286.18 -199,286.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,500,000.00 -1,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,500,000.00 1,334,270.94 526,302.29 1,754,966.90 -994,120.73 9,121,419.4 50 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,334,270.94 -23,030.09 -653,271.46 5,657,969.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,334,270.94 -23,030.09 -653,271.46 5,657,969.39 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 327,016.11 1,575,602.83 -276,165.01 1,626,453.93 （一）综合收益总额 1,902,618.94 -276,165.01 1,626,453.93 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 327,016.11 -327,016.11 51 1．提取盈余公积 327,016.11 -327,016.11 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,334,270.94 327,016.11 1,552,572.74 -929,436.47 7,284,423.32 法定代表人：余娟 主管会计工作负责人：易建 会计机构负责人：易建 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,253,868.15 327,016.11 2,943,145.01 9,524,029.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,253,868.15 327,016.11 2,943,145.01 9,524,029.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,500,000.00 199,286.18 293,575.59 1,992,861.77 （一）综合收益总额 1,992,861.77 1,992,861.77 （二）所有者投入和减少资 本 1,500,000.00 1,500,000.00 1．股东投入的普通股 1,500,000.00 1,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 199,286.18 -1,699,286.18 -1,500,000.00 1．提取盈余公积 199,286.18 -199,286.18 2．提取一般风险准备 53 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,500,000.00 -1,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,500,000.00 1,253,868.15 526,302.29 3,236,720.60 11,516,891.04 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,253,868.15 978,249.33 7,232,117.48 54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,253,868.15 978,249.33 7,232,117.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 327,016.11 1,964,895.68 2,291,911.79 （一）综合收益总额 2,291,911.79 2,291,911.79 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 327,016.11 -327,016.11 1．提取盈余公积 327,016.11 -327,016.11 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 55 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,253,868.15 327,016.11 2,943,145.01 9,524,029.27 56 三、 财务报表附注 深圳兴融联科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 深圳兴融联科技股份有限公司(以下简称本公司)是由自然人周春华出资设立，成立 2007 年 4 月 29 日，经深圳市市场监督管理局核准登记，统一社会信用代码: 91440300661044342C。 2016 年 9 月 5 日,经全国中小企业股份转让系统公司股转系统函[2016]6752 号《关于同 意深圳市兴融联股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，同意本公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌。证券简称:兴融联，证券代码: 839270。 2015 年 10 月 12 日，经公司股东会决议，同意以截止 2015 年 8 月 31 日净资产经亚太(集 团)会计师事务所(特殊普通合伙) (亚会B审字(2015) 599 号)审计的账面净资产为6,253,868.15 元，按照 1.25077:1 的折股比例折合股本为人民币 500 万股,每股面值为人民币 1 元，净资产 折股后剩余部分1,253,868.15 元计入资本公积。公司于2015 年11 月5 日办理工商变更登记， 股份公司正式成立。各股东持股数量及占比情况如下: 股东 持股数量 股权比例（%） 余军 2,750,000.00 55.00 汤玲 250,000.00 5.00 余娟 250,000.00 5.00 深圳市聚元投资有限公司 500,000.00 10.00 深圳市前金壹号互联网股权投资合伙企业（有限合伙） 500,000.00 10.00 深圳市众军财富管理有限公司 250,000.00 5.00 深圳市烁彰投资企业（有限合伙） 250,000.00 5.00 深圳市骊资投资企业（有限合伙） 250,000.00 5.00 合计 5,000,000.00 100.00 2019 年度公司股东余军与余娟股权进行以下交易，交易后实收资本未变化： 序号 交易日期 股东：余军 股东：余娟 卖出前 卖出后 买入前 买入后 持股数量 比例 持股数量 比例 持股数量 比例 持股数量 比例 1 2019-11-20 275.00 55.00% 274.90 54.98% 25.00 5.00% 25.10 5.02% 2 2019-11-21 274.90 54.98% 250.00 50.00% 25.10 5.02% 50.00 10.00% 3 2019-11-29 250.00 50.00% 249.90 49.98% 50.00 10.00% 50.10 10.02% 4 2019-12-2 249.90 49.98% 249.80 49.96% 50.10 10.02% 50.20 10.04% 57 序号 交易日期 股东：余军 股东：余娟 卖出前 卖出后 买入前 买入后 持股数量 比例 持股数量 比例 持股数量 比例 持股数量 比例 5 2019-12-4 249.80 49.96% 225.00 45.00% 50.20 10.04% 75.00 15.00% 2019 年度公司股东余军与余娟股权进行以上交易后，各股东持股情况如下： 股东 资本金额 持股占比 余娟 750,000.00 15.00% 汤玲 250,000.00 5.00% 余军 2,250,000.00 45.00% 深圳市骊泽投资企业 250,000.00 5.00% 深圳市烁彰投资企业 250,000.00 5.00% 深圳众军财富管理有限公司 250,000.00 5.00% 深圳市聚元投资有限公司 500,000.00 10.00% 深圳市前金壹号互联网股权投资合伙企业 500,000.00 10.00% 合计 5,000,000.00 100.00% 2020 年度公司股东余军与余娟股权进行以下交易，交易后实收资本未变化： 序 号 交易日期 股东：余军 股东：余娟 卖出前 卖出后 买入前 买入后 持股数量 （万股） 比例 持股数量 （万股） 比例 持股数量 （万股） 比例 持股数量 （万股） 比例 1 2020-1-14 225.00 45.00% 200.00 40.00% 75.00 15.00% 100.00 20.00% 2 2020-1-20 200.00 40.00% 175.00 35.00% 100.00 20.00% 125.00 25.00% 3 2020-4-21 175.00 35.00% 150.00 30.00% 125.00 25.00% 150.00 30.00% 4 2020-4-27 150.00 30.00% 125.00 25.00% 150.00 30.00% 175.00 35.00% 5 2020-5-6 125.00 25.00% 100.00 20.00% 175.00 35.00% 200.00 40.00% 6 2020-5-12 100.00 20.00% 75.00 15.00% 200.00 40.00% 225.00 45.00% 7 2020-6-11 75.00 15.00% 50.00 10.00% 225.00 45.00% 250.00 50.00% 8 2020-6-17 50.00 10.00% 25.00 5.00% 250.00 50.00% 275.00 55.00% 9 2020-6-24 25.00 5.00% 0.00 0.00% 275.00 55.00% 300.00 60.00% 2020 年度公司股东深圳众军财富管理有限公司与余娟股权进行以下交易，交易后实收 58 资本未变化： 序 号 交易日期 股东：余军 股东：余娟 卖出前 卖出后 买入前 买入后 持股数量 比例 持股数量 比例 持股数量 比例 持股数量 比例 1 2020-12-25 25.00 5.00% 0.00 0.00% 300.00 60.00% 325.00 65.00% 2020 年度公司股东股权进行交易后，各股东持股情况如下： 股东 资本金额 持股占比 余娟 3,250,000.00 65.000% 深圳市聚元投资有限公司 500,000.00 10.000% 深圳市前金壹号互联网股权投资合伙企业 498,800.00 9.976% 深圳市烁彰投资企业 250,000.00 5.000% 深圳市骊泽投资企业 250,000.00 5.000% 汤玲 250,000.00 5.000% 蒋青松 1,050.00 0.021% 何显奇 150.00 0.003% 合计 5,000,000.00 100.000% 2021 年 5 月 11 日，经公司临时股东大会决议，同意以权益分派实施时股权登记日应分 配股数为基数，以截至 2020 年 12 月 31 日挂牌公司合并报表归属于母公司的未分配利润 1,552,572.74 元（公告编号：2021-017），向全体股东每 10 股送红股 3 股。本次权益分派共 派送红股 150 万股，派送后各股东持股情况如下： 股东 资本金额 持股占比 余娟 4,225,000.00 65.000% 深圳市聚元投资有限公司 650,000.00 10.000% 深圳市前金壹号互联网股权投资合伙企业 648,440.00 9.976% 深圳市烁彰投资企业 325,000.00 5.000% 深圳市骊泽投资企业 325,000.00 5.000% 汤玲 325,000.00 5.000% 蒋青松 1,365.00 0.021% 何显奇 195.00 0.003% 合计 6,500,000.00 100.000% 2021 年 9 月 6 日，经公司临时股东大会决议，同意变更公司注册地址；2021 年 10 月 13 日，完成相关工商变更登记，公司注册地址由“深圳市南山区粤海街道科发路 8 号金融 服务技术创新基地 1 栋 10 楼 10A-1”变更为“深圳市南山区粤海街道科技园社区科苑路 6 号科技园工业大厦 8 楼 802”。 公司地址: 深圳市南山区粤海街道科技园社区科苑路 6 号科技园工业大厦 8 楼 802 59 法定代表人: 余娟 注册资本: 陆佰伍拾万元人民币 实收资本: 陆佰伍拾万元人民币 公司类型: 股份有限公司（非上市） （二）经营范围 计算机软硬件的技术开发、技术服务与销售;信息咨询(不含证券咨询、人才中介服务和 其他限制项目);在网上从事商贸活动；从事广告业务（法律、行政法规、国务院决定规定需 另行办理广告经营项目审批的，需取得许可后方可经营）。 （三）公司的实际控制人 公司的实际控制人是余娟，直接持有本公司 65%股份，间接持有本公司 0.13%股份。 （四）财务报表的批准报出 本公司财务报告业经本公司 2022 年 4 月 21 日董事会批准对外报出。 （五）合并范围 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期合并范围未变动。 报告期合并范围详见“本附注七、在其他主体中权益第 1、在子公司中的权益之（1） 企业集团构成”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修 订）的披露规定编制。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2021 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 60 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 61 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 62 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 63 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 64 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益 项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日折算。汇率变动对现金的影响 额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 65 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 66 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 67 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 10、金融资产减值 (1)本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： -以摊余成本计量的金融资产； -合同资产； -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； -非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价 值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。 (2)预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 1）对于应收账款和合同资产，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融 资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预 期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由 此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同 组别。按信用风险特征组合分类： 组合类别 计提方法 组合 1：账龄组合 以相同账龄的应收款项、具有类似信用风险特征的应收款 项确认为账龄组合；作为本公司信用风险管理的一部分， 本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的 预期信用损失。 68 组合 2：关联、内部业务及押金组合 关联方、内部员工款项及押金款，根据其与本公司的关 系应收款项具有相同或类似信用风险特征，评估为低风险 组合，一般不计提坏账。 报告期本公司基于上述基础，使用下列准备矩阵： 账龄 预期信用损失率(%) 1 年以内（含 1 年） 3 1 至 2 年 10 2 至 3 年 30 3 年以上 100 2）除应收账款和合同资产外，本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备： - 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险； - 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具有较低的信用风险：指金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流 量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低 借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加：指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险 的相对变化，据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考虑的违 约风险信息包括： - 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；如逾期超过 30 日，本公司确定金 融工具的信用风险已经显著增加。 - 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； - 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； - 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能 力产生重大不利影响。 上述违约风险的界定标准，与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一 致，同时考虑财务限制条款等其他定性指标。 3）已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具 有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资 69 产已发生信用减值的迹象包括： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 4）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 11、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司软件开发成本。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货发出时按项目收入进行配比结转。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物采用一次转销法摊销。 12、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无 条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 70 13、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 71 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则 72 第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之 和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 73 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 16、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3-5 10.00-5.00 30.00-19.00 运输设备 年限平均法 4-5 10.00-5.00 22.50-19.00 办公设备 年限平均法 5 10.00-5.00 18.00-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 74 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁 激励相关金额； （3）本公司发生的初始直接费用； （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁 条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 20、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 75 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 本公司具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 软件系统 3-5 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成 本。 21、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用在预计受 益期间按直线法摊销。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 76 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 24、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。 77 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25、租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、32、“租赁”。 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权 价格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终 止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 26、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 27、股份支付 78 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 28、收入 79 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品 而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 29、合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外 的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本 集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 30、政府补助 80 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： ①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益 ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益 （3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益与本 公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 31、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 32、租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 81 （1）本公司作为承租人，租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租 赁付款额的现值时，本公司采用承租人增量借款利率作为折现率。 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详 见本附注四、16.“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本 公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 （2）短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或 其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 33、重要会计政策、会计估计的变更 （1）执行新租赁准则导致的会计政策变更。 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述 新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是 否为租赁或者包含租赁。本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响 数进行调整。对于首次执行日前的经营租赁，在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行 日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债， 并根据每项租赁与租赁负债相等的金额， 同时根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。采用该方法，不会影响公司 2021 年年初 留存收益，不调整可比期间信息。 （2）执行新租赁准则会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 82 报表项目 合并报表 母公司报表 2020 年 12 月 31 日 （变更前）金额 2021 年 1 月 1 日 （变更后）金额 2020 年 12 月 31 日 （变更前）金额 2021 年 1 月 1 日 （变更后）金额 使用权资产 152,920.07 152,920.07 一年内到期的非流 动负债 106,754.84 106,754.84 租赁负债 46,165.23 46,165.23 本公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平 均值为 5.5%。 五、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳动收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、消费税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%/25% 注 1：2019 年 12 月 9 日深圳兴融联科技股份有限公司取得深圳市科技创新委员会、深 圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局颁发的《高新技术企业证书》，故 2021 年企业所 得税税率适用 15%； 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1 月 1 日，“期末”指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本期”指 2021 年度，“上期”指 2020 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 银行存款 1,057,121.67 2,909,703.77 其他货币资金 2,097.19 2,198.06 合 计 1,059,218.86 2,911,901.83 其中：存放在境外的款项总额 注：期末不存在使用受限制的银行存款 2．交易性金融资产 83 项 目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8,103,835.93 8,016,712.88 合 计 8,103,835.93 8,016,712.88 3、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 7,553,978.14 1,287,173.61 减：坏账准备 226,619.35 38,615.20 合 计 7,327,358.79 1,248,558.41 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 7,553,978.14 100.00 226,619.35 3.00 7,327,358.79 其中：组合一账龄组合 7,553,978.14 100.00 226,619.35 3.00 7,327,358.79 组合二关联、内部业务及押金组合 合 计 7,553,978.14 100.00 226,619.35 3.00 7,327,358.79 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,287,173.61 100.00 38,615.20 3.00 1,248,558.41 其中：组合一账龄组合 1,287,173.61 100.00 38,615.20 3.00 1,248,558.41 组合二关联、内部业务及押金组合 合 计 1,287,173.61 100.00 38,615.20 3.00 1,248,558.41 ①期末无按单项计提坏账准备的应收账款 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,553,978.14 226,619.35 3.00 合 计 7,553,978.14 226,619.35 —— 84 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 38,615.20 188,004.15 226,619.35 合 计 38,615.20 188,004.15 226,619.35 （4）本期无实际核销的应收账款情况。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例（%） 已计提坏账准备 平安银行股份有限公司 5,400,000.00 71.49 162,000.00 平安数字信息科技（深圳）有限公司 630,341.59 8.34 18,910.25 未鲲（上海）科技服务有限公司 559,909.88 7.41 16,797.30 平安科技（深圳）有限公司 550,218.22 7.28 16,506.55 重庆长安汽车股份有限公司 296,566.79 3.93 8,897.00 合 计 7,437,036.48 98.45 223,111.09 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 16,663.86 100.00 611,734.77 100.00 合 计 16,663.86 100.00 611,734.77 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 金 额 占预付账款 总额的比 例% 账龄 未结算原因 数湛科技（上海）有限公司 7,500.00 45.01 1 年以内 未至结算期 苏州市吉利优行电子科技有限 公司 5,000.00 30.01 1 年以内 未至结算期 上海欣斐创意服务有限公司 3,486.80 20.92 1 年以内 未至结算期 深圳市天威诚信科技有限公司 600.00 3.60 1 年以内 未至结算期 阿里云计算有限公司 77.06 0.46 1 年以内 未至结算期 合 计 16,663.86 100.00 —— 5、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 755,005.53 742,438.41 85 项 目 期末余额 上年年末余额 合 计 755,005.53 742,438.41 其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 230,385.01 97,548.41 1 至 2 年 19,620.52 30,000.00 2 至 3 年 614,890.00 3 至 4 年 505,000.00 小 计 755,005.53 742,438.41 减：坏账准备 —— —— 合 计 755,005.53 742,438.41 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 关联、内部业务 116,505.97 127,548.41 押金组合 638,499.56 614,890.00 小 计 755,005.53 742,438.41 减：坏账准备 合 计 755,005.53 742,438.41 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 深圳平安综合金融服 务有限公司 押金 500,000.00 3 至 4 年 66.22 社保（个人） 社保 50,068.38 1 年以内 6.63 深圳科技工业园（集 团）有限公司 押金 44,499.20 1 年以内 5.89 马毅 备用金 35,356.95 1 年以内 4.68 重庆源安企商业管理 有限公司 押金 27,020.00 1 年以内 3.58 合 计 —— 656,944.53 —— 87.01 6、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 软件技术服务成本 1,551,672.52 1,551,672.52 86 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 合 计 1,551,672.52 1,551,672.52 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 软件技术服务成本 4,649,065.39 4,649,065.39 合 计 4,649,065.39 4,649,065.39 7、其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税留抵税额 170.59 170.59 待认证进项税额 9,911.02 177,384.70 合 计 10,081.61 177,555.29 8、固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 146,574.37 117,527.19 固定资产清理 合 计 146,574.37 117,527.19 （1）固定资产情况 项 目 运输设备 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、上年年末余额 533,861.50 316,172.97 19,271.39 869,305.86 2、本期增加金额 56,664.36 1,838.98 58,503.34 （1）购置 56,664.36 1,838.98 58,503.34 3、本期减少金额 4、期末余额 533,861.50 372,837.33 21,110.37 927,809.20 二、累计折旧 1、上年年末余额 480,475.46 260,999.42 10,303.79 751,778.67 2、本期增加金额 28,958.61 497.55 29,456.16 （1）计提 28,958.61 497.55 29,456.16 3、本期减少金额 4、期末余额 480,475.46 289,958.03 10,801.34 781,234.83 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 87 项 目 运输设备 电子设备 办公设备 合 计 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 53,386.04 82,879.30 10,309.03 146,574.37 2、年初账面价值 53,386.04 55,173.55 8,967.60 117,527.19 （2）期末不存在暂时闲置的固定资产。 （3）期末不存在租出的固定资产。 （4）期末不存在未办妥产权证书的固定资产。 （5）期末不存在所有权或使用权受限制的的固定资产。 9、使用权资产 （1）使用权资产情况 项 目 房屋建筑物 其他 合 计 一、使用权资产账面原值 1、年初余额 152,920.07 152,920.07 2、本期增加金额 1,026,453.91 1,026,453.91 3、本期减少金额 4、期末余额 1,179,373.98 1,179,373.98 二、使用权资产累计折旧 1、年初余额 2、本期增加金额 280,022.62 280,022.62 （1）计提 280,022.62 280,022.62 3、本期减少金额 4、期末余额 280,022.62 280,022.62 三、使用权资产减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、使用权资产账面价值 1、期末账面价值 899,351.36 899,351.36 2、年初账面价值 152,920.07 152,920.07 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 车贷审批系统 收银系统软件 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 355,449.71 76,980.00 432,429.71 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 355,449.71 76,980.00 432,429.71 88 项目 车贷审批系统 收银系统软件 合计 二、累计摊销 1、上年年末余额 290,283.84 47,043.26 337,327.10 2、本期增加金额 65,165.87 25,659.96 90,825.83 （1）计提 65,165.87 25,659.96 90,825.83 3、本期减少金额 4、期末余额 355,449.71 72,703.22 428,152.93 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 4,276.78 4,276.78 2、年初账面价值 65,165.87 29,936.74 95,102.61 （2）期末不存在所有权或使用权受限制的无形资产。 11、长期待摊费用 项 目 期末余额 上年年末余额 装修 97,517.16 - 合 计 97,517.16 - 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 信用减值损失 226,619.35 33,992.90 38,615.20 5,792.28 其他 18,825.70 2,823.86 合 计 245,445.05 36,816.76 38,615.20 5,792.28 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项 目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 购入研发用固定资产账 面价值大于计税基础 6,504.44 975.67 6,504.44 975.67 其他 7806.54 1170.98 89 项 目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 合 计 14,310.98 2,146.65 6,504.44 975.67 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 本公司报告期未不存在以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。 13、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 上年年末余额 保证借款 3,000,000.00 3,485,000.00 信用借款 1,455,000.00 合 计 4,455,000.00 3,485,000.00 14、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 技术服务费 1,627,542.85 1,296,918.25 合 计 1,627,542.85 1,296,918.25 （2）期末无账龄账龄超过 1 年的重要应付账款。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,907,161.09 37,939,095.97 37,678,419.15 3,167,837.91 二、离职后福利-设定提存计划 57,850.32 2,096,014.42 1,962,939.26 190,925.48 三、辞退福利 76,500.00 76,500.00 合 计 2,965,011.41 40,111,610.39 39,717,858.41 3,358,763.39 （2）短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,877,293.90 36,412,806.45 36,165,883.35 3,124,217.00 2、职工福利费 3、社会保险费 7,659.19 1,103,987.52 1,087,607.80 24,038.91 其中：医疗保险费 1,320.49 1,047,248.51 1,026,549.28 22,019.72 工伤保险费 32.14 32,412.82 30,425.77 2,019.19 生育保险费 6,306.56 24,326.19 30,632.75 -- 4、住房公积金 22,208.00 422,302.00 424,928.00 19,582.00 5、工会经费和职工教育经费 90 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 2,907,161.09 37,939,095.97 37,678,419.15 3,167,837.91 （3）设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 57,772.63 2,035,424.44 1,906,053.14 187,143.93 2、失业保险费 77.69 60,589.98 56,886.12 3,781.55 合 计 57,850.32 2,096,014.42 1,962,939.26 190,925.48 16、应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 332,495.85 52,127.03 个人所得税 143,006.98 157,115.56 城市维护建设税 23,274.71 2,606.35 教育费附加 9,974.87 1,563.81 地方教育附加费 6,649.92 1,042.54 印花税 2,820.1 1,059.74 合 计 518,222.43 215,515.03 17、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 14,390.00 7,410.00 应付股利 其他应付款 518.29 3,321,135.38 合 计 14,908.29 3,328,545.38 1、应付利息 项 目 期末余额 上年年末余额 短期借款利息 14,390.00 7,410.00 2、其他应付款 (1)按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 押金及保证金 往来款 518.29 1,285.56 借款 3,319,677.78 合 计 518.29 3,321,135.38 (2) 按款项账龄列示 项 目 期末余额 上年年末余额 91 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 518.29 1,285.56 1-2 年 3,319,849.82 合 计 518.29 3,321,135.38 18、租赁负债 项 目 期末余额 年初余额 租赁负债 910,370.52 152,920.07 减：一年内到期的租赁负债 465,262.61 106,754.84 合 计 445,107.91 46,165.23 19、股本 项目 上年年末余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 6,500,000.00 20、资本公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,253,868.15 1,253,868.15 其他资本公积 80,402.79 80,402.79 合 计 1,334,270.94 1,334,270.94 21、盈余公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 327,016.11 199,286.18 526,302.29 合 计 327,016.11 199,286.18 526,302.29 22、未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 1,552,572.74 -23,030.09 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 1,552,572.74 -23,030.09 加：本期归属于母公司股东的净利润 1,901,680.34 1,902,618.94 减：提取法定盈余公积 199,286.18 327,016.11 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 1,500,000.00 92 项 目 本 期 上 期 期末未分配利润 1,754,966.90 1,552,572.74 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 55,881,993.59 41,160,122.77 54,301,250.56 39,015,664.13 其他业务 合 计 55,881,993.59 41,160,122.77 54,301,250.56 39,015,664.13 24、税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 118,611.37 168,899.30 教育费附加 72,205.33 83,060.01 地方教育费附加 48,136.86 55,373.33 印花税 25,747.66 27,006.83 合 计 264,701.22 334,339.47 25、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 办公费 803.40 20,447.90 职工薪酬 659,282.88 478,206.75 推广费 12,104.00 房租 64,480.35 99,472.95 交通差旅费 34,630.30 18,628.43 会务/培训 50,000.00 折旧摊销 25,734.22 其他 31,915.62 10,049.20 合 计 866,846.77 638,909.23 26、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 办公费 280,335.36 698,541.14 职工薪酬 3,370,552.71 3,217,455.73 折旧摊销 386,038.15 119,053.74 咨询中介费 592,535.43 604,501.55 93 项 目 本期金额 上期金额 交通差旅费 134,853.47 260,276.78 房租物业费 326,563.52 465,893.00 招聘服务费 1,610,679.57 1,322,738.76 培训费 234,023.54 615,374.90 其他 322,755.87 518,568.93 合 计 7,258,337.62 7,822,404.53 27、研发费用 项 目 本期金额 上期金额 工资 4,160,893.70 4,612,602.00 社保及公积金 261,744.39 103,538.98 折旧费与长期待摊费用 1,115.08 1,773.60 其他费用 699,193.49 636,384.51 合 计 5,122,946.66 5,354,299.09 28、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 261,252.44 636,182.15 减：利息收入 118,821.64 37,480.56 汇兑损益 其他 9,782.05 11,538.31 合 计 152,212.85 610,239.90 29、其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 74,872.92 增值税进项税额加计抵减 205,698.62 165,375.45 205,698.62 合 计 205,698.62 240,248.37 205,698.62 30、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 理财产品 57,413.14 合 计 57,413.14 31、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 63,835.93 16,712.88 94 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 合 计 63,835.93 16,712.88 32、信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -188,004.15 267,170.41 预付账款坏账损失 合 计 -188,004.15 267,170.41 33、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废利得 300.00 与企业日常活动无关的政府补助 467,610.76 593,524.28 467,610.76 . 其他 155,677.02 32,826.42 155,677.02 合 计 623,287.78 626,650.70 623,287.78 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 与收益相关 社保局补贴 12,416.02 与收益相关 高新补助 228,000.00 与收益相关 市场监督管理局补贴（2018 年第 二批计算机软著） 5,400.00 4,000.00 与收益相关 以工代训补贴 64,950.00 163,000.00 与收益相关 政府财政扶持资金 231,200.00 122,000.00 与收益相关 科创委研究开发资助拨款 149,000.00 50,000.00 与收益相关 个税手续费返还 17,060.76 14,108.26 与收益相关 合 计 467,610.76 593,524.28 34、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 其中：固定资产 无形资产 罚款支出、税收滞纳金 80.36 4,053.08 80.36 其他 11,834.08 5,594.00 11,834.08 合 计 11,914.44 9,647.08 11,914.44 35、所得税费用 95 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 递延所得税费用 -29,853.50 40,075.56 合 计 -29,853.50 40,075.56 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 1,807,142.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 271,071.39 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,347.79 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 227,011.09 加计扣除研发费用 -543,283.77 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -29,853.50 36、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到往来款 295,416.00 104,129.53 利息收入 118,841.99 37,480.56 政府补助 450,550.00 668,397.20 其他 43,751.79 合 计 908,559.78 810,007.29 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 付现管理费用、销售费用等 4,117,548.15 4,188,137.85 手续费 9,506.55 11,538.31 支付往来款 149,093.87 营业外支出 10,770.61 4,053.08 合 计 4,286,919.18 4,203,729.24 37、现金流量表补充资料 96 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,836,996.08 1,626,453.93 加：资产减值准备 信用减值损失 188,004.15 -267,170.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 309,478.78 24,107.43 无形资产摊销 90,825.83 96,749.88 长期待摊费用摊销 12,582.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 300.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -63,835.93 -16,712.88 财务费用（收益以“－”号填列） 266,988.01 628,772.15 投资损失（收益以“－”号填列） -57,413.14 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -31,024.48 -40,075.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,170.98 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,097,392.87 -868,920.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,684,300.74 8,219,331.60 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,099,664.19 -978,959.48 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,066,529.44 8,423,876.49 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,059,218.86 2,911,901.83 减：现金的年初余额 2,911,901.83 2,973,962.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,852,682.97 -62,060.81 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 上年年末余额 97 项 目 期末余额 上年年末余额 一、现金 1,059,218.86 2,911,901.83 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 1,057,121.67 2,909,703.77 可随时用于支付的其他货币资金 2,097.19 2,198.06 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,059,218.86 2,911,901.83 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 38、政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 稳岗补贴 其他收益 社保局补贴 营业外收入 高新补助 营业外收入 市场监督管理局补贴（2018 年 第二批计算机软著） 5,400.00 营业外收入 5,400.00 以工代训补贴 64,950.00 营业外收入 64,950.00 政府财政扶持资金 231,200.00 营业外收入 231,200.00 科创委研究开发资助拨款 149,000.00 营业外收入 149,000.00 个税手续费返还 17,060.76 营业外收入 17,060.76 七、其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳兴侬服电子商务 有限公司 深圳 深圳 居民服务、修理和 其他服务业 58.50 非同一控制下合并 八、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东及实际控制人 股东名称 与本公司的关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例 (%) 余娟 控股股东、董事长 兼总经理 65.13 65.13 98 注：余娟持有公司股东深圳市骊泽投资企业（有限合伙）2.6%股权，深圳市骊泽投资 企业（有限合伙）持有公司 5%股权，余娟间接持有该公司 0.13%股权。余娟直接持有公司 65%股权，余娟直接、间接共计持有公司 65.13%股权 2、本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七在其他主体中权益之 1 在子公司中权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市聚元投资有限公司 持有公司 5%以上股份的股东 深圳市烁彰投资企业(有限合伙) 持有公司 5%以上股份的股东 深圳市骊泽投资企业（有限合伙） 持有公司 5%以上股份的股东 深圳市前金壹号互联网股权投资合伙企业（有限合伙） 持有公司 5%以上股份的股东 汤玲 持有公司 5%以上股份的股东 严新 董事、副总经理 刘俭平 董事、副总经理 易建 董事、财务负责人 朱丽艳 董事 周红艳 监事会主席 段莹莹 监事 谢雯雯 监事 （1）关键管理人员报酬 项 目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,087,503.00 1,233,019.50 九、承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 2、 或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 7,553,978.14 1,287,173.61 99 账 龄 期末余额 上年年末余额 减：坏账准备 226,619.35 38,615.20 合 计 7,327,358.79 1,248,558.41 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 7,553,978.14 100.00 226,619.35 3.00 7,327,358.79 其中：组合一账龄组合 7,553,978.14 100.00 226,619.35 3.00 7,327,358.79 组合二关联、内部业务及押金组合 合 计 7,553,978.14 100.00 226,619.35 3.00 7,327,358.79 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,287,173.61 100.00 38,615.20 3.00 1,248,558.41 其中：组合一账龄组合 1,287,173.61 100.00 38,615.20 3.00 1,248,558.41 组合二关联、内部业务及押金组合 合 计 1,287,173.61 100.00 38,615.20 3.00 1,248,558.41 ①期末无按单项计提坏账准备的应收账款 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,553,978.14 226,619.35 3.00 合 计 7,553,978.14 226,619.35 —— （3）坏账准备的情况 类 别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 38,615.20 188,004.15 226,619.35 合 计 38,615.20 188,004.15 226,619.35 （4）本期无实际核销的应收账款情况。 100 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例（%） 已计提坏账准备 平安银行股份有限公司 5,400,000.00 71.49 162,000.00 平安数字信息科技（深圳）有限公司 630,341.59 8.34 18,910.25 未鲲（上海）科技服务有限公司 559,909.88 7.41 16,797.30 平安科技（深圳）有限公司 550,218.22 7.28 16,506.55 重庆长安汽车股份有限公司 296,566.79 3.93 8,897.00 合 计 7,437,036.48 98.45 223,111.09 2、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,001,177.45 1,858,791.92 合 计 2,001,177.45 1,858,791.92 其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,476,556.93 1,213,901.92 1 至 2 年 19,620.52 30,000.00 2 至 3 年 614,890.00 3 至 4 年 505,000.00 小 计 1,858,791.92 减：坏账准备 —— 合 计 2,001,177.45 1,858,791.92 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末余额 备用金 38,864.91 47,750.00 保证金及押金 638,499.56 634,510.52 个人社保公积金 67,412.98 49,488.36 往来款 1,256,400.00 1,127,043.04 小 计 2,001,177.45 1,858,791.92 减：坏账准备 合 计 2,001,177.45 1,858,791.92 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 101 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 深圳兴侬服电子商 务有限公司 往来款 1,256,400.00 1 年以内 62.78 深圳平安综合金融 服务有限公司 押金 500,000.00 3 至 4 年 24.99 社保（个人） 社保（个人） 50,068.38 1 至 2 年 2.50 深圳科技工业园（集 团）有限公司 押金 44,499.20 1 年以内 2.22 马毅 备用金 35,356.95 1 至 2 年 1.77 合 计 —— 1,886,324.53 —— 94.26 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投 资 1,170,000.00 1,170,000.00 1,170,000.00 1,170,000.00 合 计 1,170,000.00 1,170,000.00 1,170,000.00 1,170,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 深圳兴侬服电子 商务有限公司 1,170,000.00 1,170,000.00 合 计 1,170,000.00 1,170,000.00 4、营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 55,881,993.59 41,160,122.77 54,298,949.75 39,015,664.13 合 计 55,881,993.59 41,160,122.77 54,298,949.75 39,015,664.13 5、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 理财产品 57,413.14 合 计 57,413.14 十二、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 102 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 467,610.76 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 121,249.07 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 143,762.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 732,622.41 所得税影响额 109,893.36 少数股东权益影响额（税后） 953.18 合 计 621,775.87 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.75 0.29 0.29 103 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 13.97 0.20 0.20 深圳兴融联科技股份有限公司 2022年4月21日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 104 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳兴融联科技股份有限公司董事会办公室。