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学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告 1 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 Chinamerica Educational Development Consulting Associates Co.,Ltd 学美教育 NEEQ :839268 年度报告 2016 XX 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 9 月 27 日，经全国中小企业股份转 让系统有限责任公司同意，公司股票在全国 中小企业股份转让系统正式挂牌。 本报告期内，经公司董事会决议，学美教育 出资成立全资子公司“学美商务咨询有限公 司”，拟开展教育咨询业务，注册资本 300 万元。 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 3 目 录 第 一节 声 明 与 提 示 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 4 第 二 节 公 司概 况 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 5 第 三 节 主 要 会 计 数 据 和 关 键 指 标 … … … … … … … … … … … … … … … 7 第四节 管理层 讨论与分析 … …… … …… … …… …… …… … …… … …… 8 第五节 重要事项 … ……… …… …… … …… ……… …… ……… …… …… 15 第六节 股本、股东情况 …………………………………………………… 16 第七节 融资 情况 … ……… …… ……… …… ……… …… ……… …… …… 18 第 八节 董 事 、监事 、高 级管理 人员及 员工 情况 … … … … … … … … 1 9 第 九节 公 司 治理及 内部 控制 … … … … … … … … … … … … … … … … … 2 2 第十节 财务报告 … ……… …… ……… …… ……… …… ……… …… … … 25 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、学美教育 指 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 烟台学美 指 烟台学美恒博教育咨询有限公司 北京学美 指 北京学美国际教育咨询有限公司 济南学成 指 济南学成教育咨询有限公司 学美商务 指 上海学美商务咨询有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 《公司章程》 指 《学美（上海）教育信息咨询股份有限公司章程》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限公司及其管理平台 报告期 指 2016 年度 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 核心人员流失风险 留学咨询行业的核心竞争力是经验丰富的专业人才，通过多 年积累，公司拥有一支深谙客户需求，并熟悉留学申请程序 及申请学校相关规定及要求的资深留学咨询专业团队。虽然 公司的核心人员稳定，但随着行业竞争加剧，对具备专业知 识和行业经验的人才的争夺也日益加剧。未来，如公司核心 业务人员出现流失，且公司无法及时引进所需人才的情况出 现，将对公司持续盈利能力产生重大不利影响。 汇率和宏观经济持续下滑风险 2016 年度，人民币对美元继续大幅贬值，全年贬值 6.83%。 人民币贬值将直接增加海外留学成本，对自费留学产生较大 负面影响。此外，如果我国宏观经济持续下滑，不仅影响留 学生回国就业形势，而且还对居民收入产生不利影响，进而 影响留学服务的市场需求。人民币的持续大幅贬值和宏观经 济的持续下滑将对公司持续盈利产生重大不利影响。 政策变动风险 近年来，美国对中国留学生赴美留学持鼓励态度，且美国留 学生签证政策逐步放松，均有利于国内学生赴美留学。未来， 如国际政治、经济形势出现重大变化，并导致美国对华留学 政策或签证政策的重大不利变化，将对公司的持续盈利产生 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 6 重大不利影响。 行业竞争加剧风险 近年来，随着我国海外留学人数的持续快速增加，导致留学 服务市场蓬勃发展，并吸引了外部资本不断进入留学咨询业 务领域，行业内的激烈竞争。行业竞争不仅表现在收费价格 的下降，同时还表现在人才争夺、服务质量、广告营销、业 务模式等多方面。2017 年 1 月，国务院取消对自费出国留学中 介服务机构资格的认定，留学服务行业门槛降低，未来行业竞 争将更加激烈。激烈的行业竞争将对公司持续盈利能力产生 不利影响。 业绩下滑风险 2016 年度留学咨询市场竞争更加激烈，面对激烈的市场竞 争，公司采取了加大市场推广、提高员工薪酬等手段以保持 核心竞争力，从而导致公司 2016 年度净利润为同比大幅下滑 73.87%，公司盈利能力大幅下降。如公司所采用了应对市场 竞争措施不能达到预期，则公司业绩存在继续下滑的风险。 商誉减值风险 公司收购了济南学成 100%股权时，由于收购价格高于济南学 成可辨认净资产公允价值，从而形成商誉价值 193.04 万元。 截至报告期末，公司未对商誉计提减值准备。未来，如果济 南学成经营情况恶化，并导致该商誉减值，将对公司的经营 业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 英文名称及缩写 Chinamerica Educational Development Consulting Associates Co.,Ltd 证券简称 学美教育 证券代码 839268 法定代表人 张恒瑞 注册地址 上海市静安区江杨三路 26 号、28 号 208 室 办公地址 上海市静安区南京西路 1515 号 1807 室 主办券商 国信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 沈文圣、张希海 会计师事务所办公地址 济南市历下区经十路 15982 号第一大道 10 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 童莉 电话 021-62487799 传真 021-52985212 电子邮箱 Shanghai62@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市静安区南京西路 1515 号 1807 室 200040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-27 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 公司是一家为就读美国名校学生提供专业指导的高端留学咨询 公司，主要包括美国名校本科、美国名校研究生和美国知名高中 三类留学咨询业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 做市商数量 - 控股股东 张恒瑞、陈姵廷 实际控制人 张恒瑞、陈姵廷 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 8 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310000791460926L 否 税务登记证号码 91310000791460926L 否 组织机构代码 91310000791460926L 否 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 30,073,746.91 35,830,130.19 -16.07% 毛利率% 76.30% 79.27% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,589,191.59 9,908,120.16 -73.87% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -235,015.84 9,304,597.58 -102.53% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 24.45% - - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -2.22% - - 基本每股收益 0.24 2.48 -90.32% 注：报告期初，公司加权平均净资产收益率为负数，故没有计算该指标。 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 60,799,560.03 45,521,944.48 33.56% 负债总计 44,652,741.69 42,997,314.68 3.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,146,818.34 2,524,629.80 539.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.08 0.63 71.43% 资产负债率%（母公司） 67.51% 94.06% - 资产负债率%（合并） 73.44% 94.45% - 流动比率 1.28 0.97 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -118,039.68 21,469,379.64 -100.55% 应收账款周转率 - - - 存货周转率 0.87 1.03 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 33.56% 23.80% - 营业收入增长率% -16.07% -0.46% - 净利润增长率% -73.87% -24.64% - 五、 股本情况 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 4,000,000 275.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 750,000.00 营业外收入——案款 3,000,000.00 其他营业外收入与支出 15,609.91 非经常性损益合计 3,765,609.91 所得税影响数 -941,402.48 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,824,207.43 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业为“L72 商务服务业”。公司是一 家为就读美国名校学生提供专业指导的高端留学咨询公司，业务涵盖美国名校本科、美国名校研究生和美 国知名高中，公司是为就读美国知名院校的申请者提供全流程的留学指导，公司业务收入全部来自自费留 学申请者，是典型的留学咨询公司。公司拥有了一支由张恒瑞先生亲自领导，外籍专家、中耤专家及业务 骨干组成的专家级咨询团队，是公司立足于留学咨询领域的关键资源。公司采用预收款模式，在合同签订 完成后，根据合同规定申请人需预缴咨询费。 报告期内，公司商业模式较上年度末未发生变化。 报告期末到报告披露日，公司商业模式未发生重 大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、 主要经营业绩 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 11 1、本报告期，公司营业收入为 3,007.37 万元，较上期下降 16.07%，主要原因是：一方面，本科与 研究生类留学信息日趋公开透明，学生自主申请比例不断上升；另一方面，由于激烈的市场竞争，导致行 业内部分企业采取非正常手段争夺留学生，导致公司部分公司客户（留学生）流失。 2、公司净利润为 258.92 万元，较上期下降 73.87%，主要原因是：一方面，公司为保持核心竞争力， 2016 年度公司提高了员工薪酬和市场推广力度；另一方面，2016 年度公司营业收入同比下降。 3、公司期末预收款项为 4,321.29 万元，同比增加 14.82%。国内赴美留学主要是集中在秋季入学， 而美国院校一般在 5 月以后陆续发放秋季入学录取通知，公司采用预付款模式，导致期末公司预收款金额 较大，公司期末预收款金额增加，预示公司未来业绩将会有所改善。 4、公司期末总资产为 6,079.96 万元，较上期增长 33.56%，净资产 1,614.68 万元，同比增加 539.57%，主要是 2016 年公司新增股本 1100 万元所致。 二、费用情况回顾 1、销售费用 552.99 万元，同比增加 48.20%，主要是因为市场部人员扩编和高中业务宣传所致。 2、管理费用 1,724.59 万元，同比增加 43.52%，主要是场地租金、职工薪酬增加以及新三板挂牌中 介费用增加所致 三、经营计划实施情况 为适应留学低龄化趋势，公司制定了加强拓展高中类业务的计划。报告期内，公司增加了高中类业务 的宣传推广费用，高中业务实现收入 1158.46 万元，较上期增加 36.84%，占营业收入 38.52%，基本实现 了期初的经营计划目标。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 30,073,746.91 -16.07% - 35,830,130.19 -0.46% - 营业成本 7,128,779.31 -4.04% 23.70% 7,428,643.56 -16.67% 20.73% 毛利率 76.30% - - 79.27% - - 管理费用 17,245,934.50 43.52% 57.35% 12,016,194.20 11.31% 33.54% 销售费用 5,529,923.03 48.20% 18.39% 3,731,321.54 38.65% 10.41% 财务费用 -546,788.34 -754.06% -1.82% -64,022.10 -154.07% -0.18% 营业利润 542,563.41 -95.64% 1.80% 12,458,343.13 -6.04% 34.77% 营业外收入 3,766,010.91 368.00% 12.52% 804,696.77 51.22% 2.25% 营业外支出 401.00 - - - - - 净利润 2,589,191.59 -73.87% 8.61% 9,908,120.16 -24.64% 27.65% 项目重大变动原因： 报告期内，公司管理费用、销售费用、财务费用、营业利润、营业外收入、净利润变动均大于 30%。 其主要情况如下： 1、2016 年，公司管理费用为 17,245,934.50 元，较上期增加 43.52%，主要原因是： （1）在本报告期内，公司高薪聘用管理人才，且提高普通员工工资水平，提升员工福利，导致管理 人员薪酬较上期增加 78.46%。； （2）因公司新增办公场地且原办公地租金上涨，导致本报告期租赁费较上期增加 31.73%。； （3）因 2016 年公司在新三板挂牌，公司支付给审计机构、券商等中介机构费用较上期增加 299.66%。 2、2016 年，公司销售费用为 5,529,923.03 元，较上期增加 48.20%，主要原因是： （1）本报告期内，公司扩大了市场部人员编制，加强市场推广工作，导致销售人员薪酬较上期增加 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 12 149.58%； （2）本报告期内，为扩大市场影响力，公司加大了市场宣传工作，业务宣传费较上期增加 45.75%。 3、2016 年，公司财务费用为-546,788.34 元，较上期减少 754.06%，主要原因是公司的美元外汇资 本金账户产生的汇兑损益。 4、2016 年，公司实现营业利润 542,563.41 元，较上期减少 95.64%，主要原因是：一方面 2016 年本 科及研究生业务收入下降；另一方面，公司员工薪酬，市场推广等成本费用同比增加 5、2016 年，公司营业外收入为 3,766,010.91 元，较上期增加 368.00%，主要原因是 2016 年公司政 府补助较上期增加 53.06%，且公司收到了与北京丰禾意象教育咨询有限公司有关的诉讼案款 3,000,000.00 元。 6、2016 年，公司实现净利润 2,589,191.59 元，较上期减少-73.87%，主要原因是：一方面 2016 年 本科及研究生业务收入下降；另一方面公司员工薪酬，市场推广等成本费用同比增加 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 30,073,746.91 7,128,779.31 35,830,130.19 7,428,643.56 其他业务收入 - - - - 合计 30,073,746.91 7,128,779.31 35,830,130.19 7,428,643.56 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 主营业务收入： 30,073,746.91 100.00% 35,830,130.19 100.00% 其中：高中项目 11,584,640.29 38.52% 8,465,794.34 23.63% 本科项目 12,742,955.68 42.37% 16,817,386.79 46.94% 研究生项目 4,191,792.45 13.94% 9,426,515.09 26.31% 其他项目 1,554,358.49 5.17% 1,120,433.96 3.13% 收入构成变动的原因： 2016 年，公司高中项目与上期相比增加 36.84%，本科项目与上期相比减少 24.23%，研究生项目与上 期相比减少 55.53%，主要是： (1)本科、研究生留学信息日趋公开透明，学生自主申请能力逐年增强，自主申请比例提高，导致本 科、研究生项目收入减少； （2）行业内不规范竞争，导致公司部分留学生源丧失； (3) 我国赴美留学低龄化趋势非常明显，高中阶段已经成为了赴美留学的热点，2016 年度公司抓住 市场机遇，加强了高中类业务的开拓，导致高中业务同比增长较大。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -118,039.68 21,469,379.64 投资活动产生的现金流量净额 -378,093.92 -2,419,213.78 筹资活动产生的现金流量净额 11,032,996.95 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动分析：报告期内经营活动产生的现金流量净额为-118,039.68 元，较上年同期减少 21,587,419.32 元，主要原因是：在营业收入下降的同时，支付的职工薪酬大幅增 加支付的与经营活动相关的各项费用也同比大幅增加。 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 13 2、投资活动产生的现金流量净额变动分析：2016 年较 2015 年投资活动产生的现金流量净额流出减 少，主要是因为 2016 年固定资产、无形资产投资减少所致。 3、筹资活动现金流增加主要原因是，股东新增注册资本 1100 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 李** 700,000.00 2.33% 否 2 左** 700,000.00 2.33% 否 3 马* 700,000.00 2.33% 否 4 陈** 320,000.00 1.06% 否 5 杨** 300,000.00 1.00% 否 合计 2,720,000.00 9.04% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海新慈厚房地产有限公司 2,226,483.18 17.76% 否 2 国信证券股份有限公司 500,000.00 3.99% 否 3 王文彩 496,197.00 3.96% 否 4 焦昆华 420,363.93 3.35% 否 5 孟红 390,000.00 3.11% 否 合计 4,033,044.11 32.17% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司提供的是咨询服务，公司经营不涉及任何生产工艺和技术研发。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动比例 占总资产的 比重 金额 变动比例 占总资产 的比重 货币资金 45,829,237.76 37.70% 75.38% 33,282,902.12 133.85% 73.11% 2.27% 应收账款 - - - - - - - 存货 9,047,554.52 23.88% 14.88% 7,303,302.63 2.54% 16.04% -1.16% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,105,700.69 23.71% 1.82% 1,449,355.00 105.15% 3.18% -1.36% 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 14 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 60,799,560.03 33.56% - 45,521,944.48 23.80% - 9.76% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，公司货币资金余额为 45,829,237.76 元,较期初增加 12,546,335.64 元,主要是 2016 年 度股东增资 11,000,000.00 元所致。 报告期末，公司流动资产为 57,215,037.25 元，占总资产比例 94.10%，其中货币资金占总资产 75.38%，流动比率为 1.28，公司资产流动性较好。公司流动负债为 44,652,741.69 元，占总资产 73.44%， 其中：预收款项为 43,212,900.00 元，占总资产 71.07%。预收款项较高主要是公司采用预付款模式。 报告期末，公司无应收款项，且无银行借款，财务风险较低。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 2 家全资子公司和 2 家全资孙公司，情况如下： 公司名词 注册地 业务类型 注册资本 持股比例 取得方式 烟台学美恒博教 育咨询有限公司 山东省烟台高新区经三路 36 号 留学咨询 200 万元 100% 设立 济南学成教育咨 询有限公司 山东省济南市历下区泺源 大街 68 号玉泉森信大酒店 B 座 18 层 留学咨询 201 万元 100% 收购 北京学美国际教 育咨询有限公司 北京市朝阳区东三环中路 39 号院 23 号楼 4 层 0502 留学咨询 100 万元 100% 收购 上海学美商务咨 询有限公司 上海市静安区江场三路 76、 78 号 1007 室 留学咨询 300 万元 100% 设立 2016 年 11 月，公司董事会通过决议，设立全资子公司上海学美商务咨询有限公司。除此之外，报 告期内公司未发生其他对外投资的情况。济南学成、北京学美均通过收购取得。 2016 年，北京学美营业收入 2,029,126.23 元，净利润-2,232,228.11 元，济南学成与烟台学美规 模较小，对母公司业绩影响不大，学美商务尚未对外经营。 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三） 外部环境的分析 （一） 宏观环境 自 2005 年以来我国留学生人数一直呈上升趋势。根据教育部数据统计，2000 年我国留学生总数为 3.9 万人，2005 年增加至 11.85 万人，2016 年达到 54.45 万人。目前，我国已经成为了世界第一大留学 生输出国，其中自费留学出国人数占比超过 90%。根据国际教育协会发布的《美国门户开放报告》，2009 年中国开始成为美国国际生最大生源国，2015-2016 学年中国在美留学人数达 32.9 万人，同比增长 8.1%。 因此，留学咨询服务行业的市场规模在不断扩大。 （二） 市场规模 随着出国留学人数持续增长，学生和家长对留学服务机构的实际需求也不断增加。根据《中国教育 在线 2014 年出国留学趋势报告》以及中信银行、尼尔森发布的《出国留学中介评价指数白皮书》，2013 年我国留学行业产业规模已达到 2000 亿元，其中留学申请服务占比约为 2%，据推算，我国留学中介、 留学咨询服务行业的市场规模为 40 亿左右。 （三） 季节性、区域性波动 由于美国高等院校春季入学招生人数较秋季少，且秋季入学与国内每年上下两学期刚好衔接。因此， 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 15 国内赴美留学生主要是申请秋季入学。一般情况下，美国高等院校在 5 月份以后陆续发放秋季入学录取 通知，行业内存在较明显的季节性波动。由于留学费用较高，客户主要集中在沿海一带，因此行业企业 存在一定的区域性。 （四） 市场竞争状况 近年来，随着我国海外留学人数的持续快速增加，导致留学服务市场蓬勃发展，并吸引了外部资本 不断进入留学咨询领域，行业竞争日趋激烈。行业竞争不仅表现在收费价格的下降，同时还表现在人才 争夺、服务质量、广告营销、业务模式等多方面。2017 年 1 月，国务院取消对自费出国留学中介服务机 构资格的认定，留学服务行业门槛进一步降低，未来行业竞争将更加激烈。 （四） 竞争优势分析 1、团队优势 公司董事长、总经理张恒瑞先生早在 1996 年就开始从事留学申请咨询服务，有着近 20 年的美国留 学咨询资历，曾被媒体誉为“美国留学教父”、“为梦想插上翅膀的人”，其帮助的赴美留学生近万人， 属于美国留学咨询行业的资深专家。除张恒瑞先生外，通过多年发展，公司还拥有了一支由外籍专家、 中籍专家及业务骨干组成的深谙美国留学市场和学生需求的业务团队。公司核心业务人员均在公司任职 多年，是公司团队稳定的基石。拥有这样的业务团队，不仅保证了公司的服务品质，而且为公司在行业 内赢得了口碑。 2、品牌优势 张恒瑞先生专注于美国留学业务近 20 年，在行业内拥有较高知名度，其个人品牌已成为公司的重 要名片。同时，公司曾被法制晚报评为“公众最信赖的留学机构”，被搜狐出国评为“五强王牌留学服 务团队”，被新华网评为“留学行业公信力品牌”等。2015 年，在中信银行与尼尔森公司联合发布的《出 国留学中介评价指数白皮书》中，公司被评为最高级五星留学机构。根据《出国留学中介评价指数白皮 书》的调查，在选择留学中介机构时，口碑是最重要的因素。公司多年来积累的良好口碑以及张恒瑞先 生的个人品牌是行业内难以复制的竞争优势。 3、美国院校资源优势 公司多年从事美国名校留学业务，公司与部分美国院校已建立了一定合作关系，公司可以邀请美国 院校招生官亲自参加留学咨询会，使学生、家长零距离地接触美国学校招生官，了解美国院校的招生政 策和具体要求。此外，公司凭借良好的口碑，可以与这些美国院校保持着顺畅的沟通，在申请流程、申 请进度等方面公司均可及时取得反馈。公司所拥有的美国院校资源是服务质量的重要保障和重要的竞争 优势。 （五） 持续经营评价 公司主要为就读美国名校学生提供专业的指导，公司具有良好的市场声誉，已形成了独立完整的商 业模式；公司资产完整，公司业务、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等 各项重大内部控制制度完善；公司主要财务指标健康；公司不存在拖欠员工工资和无法支付供应商货款 情形；公司始终坚持稳健、审慎的经营原则，人员队伍保持稳定，不断完善各项制度，加强公司治理和 内部控制。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司具有良好的持续经营能 力。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项或者扶贫措施。公司诚信经营，依法纳税，保障员工合法权益，立足 于本职并履行了相应的社会责任。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、核心人员流失风险：留学咨询行业的核心竞争力是经验丰富的专业人才，通过多年积累，公司 拥有一支深谙客户需求，并熟悉留学申请程序及申请学校相关规定及要求的资深留学咨询专业团队。 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 16 虽然公司的核心人员稳定，但随着行业竞争加剧，对具备专业知识和行业经验的人才的争夺也日益 加剧。未来，如公司核心业务人员出现流失，且公司无法及时引进所需人才的情况出现，将对公司 持续盈利能力产生重大不利影响。 应对措施：公司将继续提高员工薪酬待遇、增设员工福利，以留住专业人才。 2、汇率和宏观经济持续下滑风险：2016 年度，人民币对美元继续大幅贬值，全年贬值 6.83%。人 民币贬值将直接增加海外留学成本，对自费留学产生较大负面影响。此外，如果我国宏观经济持续 下滑，不仅影响留学生回国就业形势，而且还对居民收入产生不利影响，进而影响留学服务的市场 需求。人民币的持续大幅贬值和宏观经济的持续下滑将对公司持续盈利产生重大不利影响。 应对措施：公司将适时开展多个国家的留学咨询业务，且继续向留学产业上下游延伸。 3、政策变动风险：近年来，美国对中国留学生赴美留学持鼓励态度，且美国留学生签证政策逐 步放松，均有利于国内学生赴美留学。未来，如国际政治、经济形势出现重大变化，并导致美国对 华留学政策或签证政策的重大不利变化，将对公司的持续盈利产生重大不利影响。 应对措施：公司将适时开展多个国家的留学咨询业务，且继续向留学产业上下游延伸。 4、行业竞争加剧风险：近年来，随着我国海外留学人数的持续快速增加，导致留学服务市场蓬勃 发展，并吸引了外部资本不断进入留学咨询业务领域，行业内的激烈竞争。行业竞争不仅表现在收 费价格的下降，同时还表现在人才争夺、服务质量、广告营销、业务模式等多方面。2017 年 1 月，国 务院取消对自费出国留学中介服务机构资格的认定，留学服务行业门槛降低，未来行业竞争将更加激烈。 激烈的行业竞争将对公司持续盈利能力产生不利影响。 应对措施：公司将加大对外的宣称推广力度，并且重点开展高中类业务以适应行业未来的低龄化留学 趋势。 5、业绩下滑风险：2016 年度留学咨询市场竞争更加激烈，面对激烈的市场竞争，公司采取了加 大市场推广、提高员工薪酬等手段以保持核心竞争力，从而导致公司 2016 年度净利润为同比大幅下 滑 73.87%，公司盈利能力大幅下降。如公司所采用了应对市场竞争措施不能达到预期，则公司业绩 存在继续下滑的风险。 应对措施：公司将继续突出自身处于高端留学领域的特点，重点开展高中类业务，提高市场部员工的 业绩激励。 6、商誉减值风险：公司收购了济南学成 100%股权时，由于收购价格高于济南学成可辨认净资产 公允价值，从而形成商誉价值 193.04 万元。截至报告期末，公司未对商誉计提减值准备。未来， 如果济南学成经营情况出现恶化，并导致该商誉减值，将对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：调整济南学成业务方向，加大留学中介业务，增强济南学成盈利能力。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用 第五节 重要事项 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 17 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节、二（一） 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 与北京丰禾意象教育咨询有 限公司的诉讼 3,000,000.00 18.58% 是 - 总计 3,000,000.00 18.58% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响已结案件执行情况： 2016 年 3 月 17 日，诉讼双方达成和解，根据北京市第三中级人民法院出具了（2016）京 03 民终 1240 号《民事调解书》。北京丰禾意象教育咨询有限公司同意向公司支付 300 万元业务赔偿款，款项分 3 次支 付，每次 100 万元，最后一次付款期限为 2016 年 9 月 8 日前。目前公司已经收到全部 300 万元赔偿款。 该事件对公司的持续经营情况未造成重大不利影响。本次诉讼已在公开转让说明书中详细披露。 （二） 承诺事项情况 1、控股股东、实际控制人出具出具了《避免同业竞争承诺函》：“我们及其关系密切的家庭成员， 将不在中国境内直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动……我们愿意承担因 违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 2、公司董事、监事、高级管理人员与公司签署了保密协议，竞业禁止承诺函。公司董事长、总经理 张恒瑞与公司副董事长、副总经理陈姵廷签署了《关于减少和规范关联交易的承诺函》。 除上述承诺外，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员还签署了《股份自愿锁定承 诺》，上述承诺事项的具体内容详见公开转让说明书。 第六节 股本变动及股东情况 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 18 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 3,740,000 3,740,000 24.93% 其中：控股股东、实际控制人 - - 3,740,000 3,740,000 24.93% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 4,000,000 100.00% 7,260,000 11,260,000 75.07% 其中：控股股东、实际控制人 3,960,000 99.00% 7,260,000 11,220,000 74.80% 董事、监事、高管 40,000 1.00% - 40,000 0.27% 核心员工 - - - - - 总股本 4,000,000 - 11,000,000 15,000,000 - 普通股股东人数 3 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 张恒瑞 3,960,000 8,000,000 11,960,000 79.73% 8,970,000 2,990,000 2 陈姵廷 - 3,000,000 3,000,000 20.00% 2,250,000 750,000 3 上海哈艺投资 咨询合伙企业 （有限合伙） 40,000 - 40,000 0.27% 40,000 - 合计 4,000,000 11,000,000 15,000,000 100.00% 11,260,000 3,740,000 前十名股东间相互关系说明： 股东张恒瑞与陈姵廷系夫妻关系，除此之外，公司其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 张恒瑞持股比例为 79.73%，为公司控股股东。此外，陈姵廷系张恒瑞妻子，陈姵廷持股比例为 20.00%。 张恒瑞先生，男，1970 年 8 月出生，美国耶鲁大学硕士，中国台湾，除中国台湾外无其他境外永久居留 权。1996 年 12 月，就职于台湾台北学美留学顾问 股份有限公司，任职董事长；2006 年 8 月，在上海 创立学美有限，自 2006 年 8 月至 2015 年 12 月在学美有限任职执行董事、总经理；2015 年 12 月至 今，就职于股份公司，任职董事长、总经理，并兼任中华两岸国际教育交流促进学会理事长，耶鲁大学台 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 19 湾校友会常务副会长。 陈姵廷女士，女，1971 年 1 月 10 日出生，美国纽约大学 MBA，中国台湾，除中国台湾外无其他境 外永久居留权。1997 年 7 月至 2006 年 6 月，就职于台北学美留学顾问股份有限公司，任职总经理、 副总裁等职务；2006 年 7 月至 2015 年 12 月，就职于学美有限，任职副总经理职务；2015 年 12 月 至今，就职于股份公司，任职副董事长、副总经理。 报告期控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为张恒瑞、陈姵廷夫妇。报告期内，公司的实际控制人未发生变动。 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 20 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 张恒瑞 董事长、总经理 男 46 硕士 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 陈姵廷 副董事长、副总经理 女 45 硕士 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 童莉 董事、董事会秘书、财务总监 女 38 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 梁香玲 董事 女 39 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 曹梦露 董事 女 27 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 李元元 监事会主席 女 33 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 李妍 监事 女 32 硕士 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 王珏 监事 女 34 硕士 2015 年 12 月-2018 年 12 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 不存在关联关系 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 张恒瑞 董事长、总经理 3,960,000 8,000,000 11,960,000 79.73% - 陈姵廷 副董事长、副总经理 - 3,000,000 3,000,000 20.00% - 合计 3,960,000 11,000,000 14,960,000 99.73% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 申请中心 52 51 业务部 22 20 市场部 14 8 财务部 5 7 总经办 9 9 人事行政 19 19 员工总计 121 114 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 22 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 22 31 本科 74 62 专科 22 14 专科以下 3 7 员工总计 121 114 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 2016 年度，公司招聘人员 44 人，离职 51 人，2016 年公司员工人数减少 7 人。公司人才引进渠道为网 络招聘、校园招聘、人才内部外部推荐等方式。2016 年度，公司按照年度培训计划进行培训，培训计划完 成率 100%。2016 年 1 月，公司针对市场部、业务部进行 KPI 考核，进行正向激励和末位淘汰，以“做更好 的自己，留用更优秀的人才“为考核宗旨，提高员工的综合能力，并完善部门内部管理。2016 年 3 月，根 据员工上年绩效考核情况、岗位薪资市场行情导向等综合因素，对全体员工进行一定比例薪酬调整。2016 年 8 月，优化更新各类奖金方案，以提高员工作积极性及满意度。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 梁香玲，女，1977 年 5 月出生，本科学历，中国籍，无境外永久居 留权。2001 年 10 月至 2005 年 9 月，就职于上海华源集团进出口公司，任外贸业务专员；2005 年 10 月至 2008 年 2 月，就职于封利 勤进出口公司，任外贸业务经理，2008 年 4 月至 2015 年 12 月，就职于学美有限，任咨询顾问、业务 经理、业务总监等职务；2015 年 12 月至今，就职于股份公司，担任公司董事、业务总监。 李妍，女，1984 年 8 月出生，硕士研究生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 9 月至 2007 年 12 月，就职于中国和中投资咨询有限公司，任职咨询顾问；2008 年 2 月至 2015 年 12 月，就职于学美 有限，任职 询顾问、咨询经理、资深经理等职务；2015 年 12 月至今，就职于股份公司，任职监事、申 请中心选校部主管职务。 王珏，女，1982 年 1 月出生，文学硕士，中国国籍，无境外永久居 留权。2007 年 10 月至 2008 年 5 月，就职于上海主语传媒文化有限公司，任职 传媒策划职务；2008 年 6 月至 2008 年 10 月，就职于 上海乐福狗信息技术有限公司，任职网络社区运营主管职务；2008 年 10 月至 2015 年 12 月，就职于学 美 有限，任职文书顾问、文书主管等职务；2015 年 12 月至 2016 年 3 月，就职于股份公司，担任申请 中心文书部主管；2016 年 3 月至今，就职于股份公司，担任监事、申请中心文书部主管。 报告期内，公司核心技术人员未发生重大变化。 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 23 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 不断提高并确保公司规范运作水平。建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事 会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构，并严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召 开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司 股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、 稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》等相关法律法规的要求，结合公司所处行业的业务特点，建立了与目前规模 及战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的 内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权以及其他合法权益，并对纠纷解决机制、关联股东和董事的回避、投 资者关系管理等制度作出了规定。 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息 披露，并制定了公司《信息披露制度》，依法保障全部股东对公司重大事务依法享有的知情权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的事项，如对外投 资（设立子公司）通过了公司董事会审议，没有出现违反法律、法规或者公司章程的情形，公司股东大会、 董事会、监事会制度的规范运行情况良好。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行， 对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 2016 年 1 月 15 日，学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过《学 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 24 美（上海）教育信息咨询股份有限公司<章程修正案>》，公司的注册资本由人民币 400 万元增加至人民币 900 万元，公司的股份总数由 400 万股增加至 900 万股。 2016 年 4 月 1 日，学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过《学 美（上海）教育信息咨询股份有限公司<章程修正案>》，公司的注册资本由人民币 900 万元增加至人民币 1500 万元，公司的股份总数由 900 万股增加至 1500 万股。 2016 年 5 月 13 日，学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过《学 美（上海）教育信息咨询股份有限公司<章程修正案>》，公司的住所由上海市闸北区共和新路 3201 号 1609 室修改为上海市闸北区江杨三路 26 号、28 号 208 室。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的议案；关于公司注册资本增 加到 900 万元的议案；关于公司注册资本增加到 1500 万元的议案；关于公司设立全资子公司的 议案； 监事会 1 关于更换公司股东代表监事的议案；关于选举公 司监事会主席的议案； 股东大会 5 关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的议案；关于公司注册资本增 加到 900 万元的议案；关于公司注册资本增加到 1500 万元的议案； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的通知召集、召开程序、审议程序、授权委托、表决等符 合《公司法》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》等规定的要求。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司加强了对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务， 使公司治理更加规范。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文 件的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东的知情 权、参与权、质询权和表决权。 2、公司设立董事会秘书职务，董事会秘书负责信息披露事宜，在符合信息披露规则的前提下，董事会 秘书负责答复投资者的询问，保障外部投资者的知情权。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会依法履行监督职能，本报告期内，公司不存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司产权明晰、权责明确，在业务、资产、机构、人员、财务方面与控股股东、实际控制 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 25 人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构。 公司建立了健全的组织结构，能够独立开展业务，不依赖于控股股东、实际控制人和其他任何关联方。公 司具有独立的主营业务和面向市场自主经营的能力。 2、资产完整情况：公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，拥有开展业务所 需的完整资源要素，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其 关联方占用而损 害公司或股东利益的情况。 3、机构独立情况 公司机构独立，公司自设立以来，逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构。 公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公 的情形。 4、人员独立情况：公司董事、监事及高级管理人员的任职均严格按照《公司法》、《公司章程》的有 关规定，不存在控股股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形。公司高级管理人员均是公司专 职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东控制的 其他公司及关联公司任职并领取报酬情况。公司建立了 员工聘用、考评、晋升等 完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 5、财务独立情况：公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国 家规定的会计制度和财务管理制度。公司根据自身经营独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金 使用的情况。公司在银行单独开立账户，并依 法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳 税现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 1、财务管理制度：报告期内，公司按照国家法律法规的财务管理规定，制定了整套财务管理体系，并 认真贯彻执行，保证财务核算工作的独立性。 2、风险管理制度：根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律、规范性文件，建立了规范、 有效的控制风险制度。提高了公司风险防范能力，保证了公司安全、稳健运行。 报告期内，公司未发现内 部管理制度上的重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 本报告期内，公司尚未建立年度报告差错追究制度。 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 26 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见审计报告 审计报告编号 大信审字[2017]第 3-00121 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 济南市历下区经十路 15982 号第一大道 10 层 审计报告日期 2017-04-07 注册会计师姓名 沈文圣、张希海 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 我们审计了后附的学美（上海）教育信息咨询股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 27 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 45,829,237.76 33,282,902.12 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - - - 预付款项 五、（二） 618,651.60 254,468.83 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 五、（三） 88,479.17 - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（四） 1,063,784.90 281,621.72 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（五） 9,047,554.52 7,303,302.63 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（六） 567,329.30 407,539.91 流动资产合计 - 57,215,037.25 41,529,835.21 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（七） 1,105,700.69 1,449,355.00 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（八） 359,732.83 11,333.33 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 28 开发支出 - - - 商誉 五、（九） 1,930,396.93 1,930,396.93 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 五、（十一） 188,692.33 601,024.01 非流动资产合计 - 3,584,522.78 3,992,109.27 资产总计 - 60,799,560.03 45,521,944.48 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（十二） 56,294.20 10,000.00 预收款项 五、（十三） 43,212,900.00 37,635,950.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十四） 1,000,798.97 961,525.43 应交税费 五、（十五） 172,193.62 3,781,725.70 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十六） 210,554.90 608,113.55 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 44,652,741.69 42,997,314.68 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 29 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 44,652,741.69 42,997,314.68 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（十七） 15,000,000.00 4,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（十八） 99,452.63 66,455.68 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（十九） 509,289.96 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十） 538,075.75 -1,541,825.88 归属于母公司所有者权益合计 - 16,146,818.34 2,524,629.80 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 16,146,818.34 2,524,629.80 负债和所有者权益总计 - 60,799,560.03 45,521,944.48 法定代表人： 张恒瑞 主管会计工作负责人： 童莉 会计机构负责人： 童莉 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 41,470,084.00 29,947,452.64 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - - - 预付款项 - 249,310.60 253,218.83 应收利息 - 88,479.17 - 应收股利 - - - 其他应收款 十一、（一） 2,905,185.90 2,191,484.32 存货 - 8,794,717.19 7,303,302.63 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 558,329.30 399,133.32 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 30 流动资产合计 - 54,066,106.16 40,094,591.74 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一、（二） 2,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,098,697.87 1,445,863.90 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 359,732.83 11,333.33 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - 188,692.33 601,024.01 非流动资产合计 - 3,647,123.03 4,058,221.24 资产总计 - 57,713,229.19 44,152,812.98 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 56,294.20 10,000.00 预收款项 - 37,669,400.00 36,570,450.00 应付职工薪酬 - 866,123.15 865,870.91 应交税费 - 161,470.50 3,776,601.76 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 210,554.90 306,400.43 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 38,963,842.75 41,529,323.10 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 31 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 38,963,842.75 41,529,323.10 所有者权益： - 股本 - 15,000,000.00 4,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 99,452.63 66,455.68 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 509,289.96 - 未分配利润 - 3,140,643.85 -1,442,965.80 所有者权益合计 - 18,749,386.44 2,623,489.88 负债和所有者权益合计 - 57,713,229.19 44,152,812.98 法定代表人： 张恒瑞 主管会计工作负责人： 童莉 会计机构负责人： 童莉 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 32 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 30,073,746.91 35,830,130.19 其中：营业收入 五、（二十一） 30,073,746.91 35,830,130.19 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 29,531,183.50 23,371,787.06 其中：营业成本 五、（二十一） 7,128,779.31 7,428,643.56 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五（二十二） 173,335.00 259,649.86 销售费用 五（二十三） 5,529,923.03 3,731,321.54 管理费用 五（二十四） 17,245,934.50 12,016,194.20 财务费用 五（二十五） -546,788.34 -64,022.10 资产减值损失 - - - 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 542,563.41 12,458,343.13 加：营业外收入 五、（二十六） 3,766,010.91 804,696.77 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、（二十七） 401.00 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,308,173.32 13,263,039.90 减：所得税费用 五、（二十八） 1,718,981.73 3,354,919.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,589,191.59 9,908,120.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,589,191.59 9,908,120.16 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 33 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,589,191.59 9,908,120.16 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 2,589,191.59 9,908,120.16 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.24 2.48 （二）稀释每股收益 - 0.24 2.48 法定代表人： 张恒瑞 主管会计工作负责人： 童莉 会计机构负责人： 童莉 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、（三） 28,044,620.68 35,830,130.19 减：营业成本 十一、（三） 7,069,222.15 7,428,643.56 营业税金及附加 - 166,204.91 259,649.86 销售费用 - 3,425,998.63 3,668,483.54 管理费用 - 14,888,299.13 11,826,034.94 财务费用 - -533,682.61 -66,489.70 资产减值损失 - - - 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,028,578.47 12,713,807.99 加：营业外收入 - 3,766,009.90 648,091.99 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,794,588.37 13,361,899.98 减：所得税费用 - 1,701,688.76 3,354,919.74 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,092,899.61 10,006,980.24 五、其他综合收益的税后净额 - - - 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 34 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 5,092,899.61 10,006,980.24 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.47 2.50 （二）稀释每股收益 - 0.47 2.50 法定代表人： 张恒瑞 主管会计工作负责人： 童莉 会计机构负责人： 童莉 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 35 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 37,394,248.00 44,089,946.60 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十九） 3,875,113.58 4,498,011.84 经营活动现金流入小计 - 41,269,361.58 48,587,958.44 购买商品、接受劳务支付的现金 - 942,759.36 810,140.24 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,390,139.22 10,930,616.93 支付的各项税费 - 7,270,055.65 3,363,361.61 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十九） 17,784,447.03 12,014,460.02 经营活动现金流出小计 - 41,387,401.26 27,118,578.80 经营活动产生的现金流量净额 - -118,039.68 21,469,379.64 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 190,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 500,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 690,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 378,093.92 1,710,894.06 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 1,398,319.72 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 36 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 378,093.92 3,109,213.78 投资活动产生的现金流量净额 - -378,093.92 -2,419,213.78 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 11,032,996.95 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 11,032,996.95 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 11,032,996.95 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 509,472.29 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 11,046,335.64 19,050,165.86 加：期初现金及现金等价物余额 - 33,282,902.12 14,232,736.26 六、期末现金及现金等价物余额 - 44,329,237.76 33,282,902.12 法定代表人： 张恒瑞 主管会计工作负责人： 童莉 会计机构负责人： 童莉 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 30,826,248.00 43,124,446.60 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,841,918.42 4,016,197.66 经营活动现金流入小计 - 34,668,166.42 47,140,644.26 购买商品、接受劳务支付的现金 - 607,475.36 810,140.24 支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,296,136.92 10,868,066.54 支付的各项税费 - 7,183,810.71 3,340,221.08 支付其他与经营活动有关的现金 - 13,230,085.39 12,886,605.96 经营活动现金流出小计 - 34,317,508.38 27,905,033.82 经营活动产生的现金流量净额 - 350,658.04 19,235,610.44 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 37 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 190,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 190,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 370,495.92 1,710,894.06 投资支付的现金 - - 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 370,495.92 3,710,894.06 投资活动产生的现金流量净额 - -370,495.92 -3,520,894.06 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 11,032,996.95 - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 11,032,996.95 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 11,032,996.95 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 509,472.29 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 11,522,631.36 15,714,716.38 加：期初现金及现金等价物余额 - 29,947,452.64 14,232,736.26 六、期末现金及现金等价物余额 - 41,470,084.00 29,947,452.64 法定代表人： 张恒瑞 主管会计工作负责人： 童莉 会计机构负责人： 童莉 - 38 - （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2016 年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 4,000,000.00 - - - 66,455.68 - - - - - -1,541,825.88 - 2,524,629.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 4,000,000.00 - - - 66,455.68 - - - - - -1,541,825.88 - 2,524,629.80 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 11,000,000.00 - - - 32,996.95 - - - 509,289.96 - 2,079,901.63 - 13,622,188.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,589,191.59 - 2,589,191.59 （二）所有者投入和减少资本 11,000,000.00 - - - 32,996.95 - - - - - 11,032,996.95 - - 1．股东投入的普通股 11,000,000.00 - - - 32,996.95 - - - - - 11,032,996.95 - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 509,289.96 - -509,289.96 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 509,289.96 - -509,289.96 - - - 39 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 99,452.63 - - - 509,289.96 - 538,075.75 - 16,146,818.34 法定代表人： 张恒瑞 主管会计工作负责人： 童莉 会计机构负责人： 童莉 项目 2015 年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,069,991.90 - - - - - - - - - -8,453,482.26 - -7,383,490.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,069,991.90 - - - - - - - - - -8,453,482.26 - -7,383,490.36 - 40 - 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,930,008.10 - - - 66,455.68 - - - - - 6,911,656.38 - 9,908,120.16 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,908,120.16 - 9,908,120.16 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 2,930,008.10 - - - 66,455.68 - - - - - -2,996,463.78 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 2,930,008.10 - - - 66,455.68 - - - - - -2,996,463.78 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 4,000,000.00 - - - 66,455.68 - - - - - -1,541,825.88 - 2,524,629.80 法定代表人： 张恒瑞 主管会计工作负责人： 童莉 会计机构负责人： 童莉 - 41 - （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2016 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 4,000,000.00 - - - 66,455.68 - - - - -1,442,965.80 2,623,489.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 4,000,000.00 - - - 66,455.68 - - - - -1,442,965.80 2,623,489.88 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 11,000,000.00 - - - 32,996.95 - - - 509,289.96 4,583,609.65 16,125,896.56 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,092,899.61 5,092,899.61 （二）所有者投入和减少资本 11,000,000.00 - - - 32,996.95 - - - - - 11,032,996.95 1．股东投入的普通股 11,000,000.00 - - - 32,996.95 - - - - - 11,032,996.95 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 509,289.96 -509,289.96 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 509,289.96 -509,289.96 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - - 42 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 99,452.63 - - - 509,289.96 3,140,643.85 18,749,386.44 法定代表人： 张恒瑞 主管会计工作负责人： 童莉 会计机构负责人： 童莉 项目 2015 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 1,069,991.90 - - - - - - - - -8,453,482.26 -7,383,490.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,069,991.90 - - - - - - - - -8,453,482.26 -7,383,490.36 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 2,930,008.10 - - - 66,455.68 - - - - 7,010,516.46 10,006,980.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 10,006,980.24 10,006,980.24 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 43 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 2,930,008.10 - - - 66,455.68 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 2,930,008.10 - - - 66,455.68 - - - - -2,996,463.78 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 4,000,000.00 - - - 66,455.68 - - - - -1,442,965.80 2,623,489.88 法定代表人： 张恒瑞 主管会计工作负责人： 童莉 会计机构负责人： 童莉 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 44 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址。 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司(以下简称“本公司”) 系于 2015 年 12 月 6 日以学美（上海）教育信息咨询有限公司截止期末经审计的净资产整体改制变更设立的股份 有限公司。2016 年度增加注册资本 1,100.00 万元，其中张恒瑞出资 800.00 万元，陈姵廷 出资 300.00 万元，上述增资后张恒瑞持有公司 79.73%股权，陈姵廷持有公司 20.00%股权， 上海哈艺投资咨询合伙企业（有限合伙）持有公司 0.27%股权，公司的最终控制方为张恒瑞 先生。 公司社会统一信用代码：91310000791460926L 公司注册地址：上海市静安区江场三路 26 号、28 号 208 室 公司法定代表人：张恒瑞 注册资本：1,500.00 万元 公司经营范围：教育信息咨询（中介服务除外）、商务信息咨询。【依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 （二） 企业的业务性质和主要经营活动。 本公司属于服务性行业，在全国范围专注办理自费留学美国的业务，涵盖了高中留学、 本科留学、研究生留学、家长参访团代办、暑期游学活动等，按照学生本身的课业条件、考 试分数，在选校、文章写作等留学申请环节为广大客户提供教育信息咨询，在满足客户个性 化服务需求的同时，切实保障自费出国留学生和家长利益。 （三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 7 日决议批准报出 （四）本年度合并财务报表范围 本公司将子公司烟台学美恒博教育咨询有限公司（以下简称“烟台学美”）、济南学成 教育咨询有限公司（以下简称“济南学成”）、北京学美国际教育咨询有限公司（以下简称 “北京学美”）、上海学美商务咨询有限公司（以下简称“学美商务”）纳入本年度合并财 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 45 务报表范围，具体详见“本附注六、在其他主体中的权益披露”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及子公司根据经营特点，依据企业会计准则的相关规定，制定了收入确认等具体 会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三(十))、存货的计价 方法(附注三(十一))、固定资产折旧(附注三(十三)、无形资产摊销(附注三(十四))、收入 的确认时点(附注三(十九))等。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 46 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 47 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 48 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可 供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他 类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债按公允价值计量；持有至到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按 摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本 计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保 值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允 价值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 49 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按预计可收回金额低于账面价值的差额，计提减值 准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 50.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额 确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 50 组合类型 确定组合的依据 账龄组合 除其他组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项及单项金额虽 不重大但单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合 其他组合 公司合并范围关联方 组合类型 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法 其他组合 单独进行减值测试，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 20 20 2 至 3 年 50 50 3 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备情况： 组合名称 方法说明 其他组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 押金、备用金等特殊款项 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。 (十一) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常经营活动中为服务对象进行服务，在满足收入确认条件确认收入 前，已经发生的相关服务成本。 2、发出存货的计价方法 期末存货或结转的成本为尚未确认收入或已确认收入服务对象应分配承担的直接成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，判断正在服务对象预期是否达到双方约定的目标，若预期存在某一服 务对象很可能达不到预期目标，未来很可能不能带来预期收益，则按此服务对象在期末存 货中应分配承担的费用成本金额对应计提跌价准备 (十二) 长期股权投资 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 51 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 52 本公司固定资产主要分为：电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各 类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所 有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 5 5 19 运输设备 5 5 19 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十四) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 53 (十五) 资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存 在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减 值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组 合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比 例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十六) 长期待摊费用 本本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 54 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存 计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。 (十八) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (十九) 收入 公司提供服务，合同约定若达不到预期目标则发生退款。公司确认收入的标准及时点为 公司向服务对象提供咨询服务完成，收到服务对象支付款项并且服务对象获得相关院校的录 取。 (二十) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 55 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十二) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 无。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 56 税种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 52,427.34 8,891.45 银行存款 45,776,810.42 33,274,010.67 合计 45,829,237.76 33,282,902.12 注：子公司“北京学美”“济南学成”分别向当地教育主管部门指定的银行存入保证金 100 万元、50 万元， 因而使用受限的货币资金为 150 万元，此部分货币资金在编制现金流量表时不作为现金及现金等 价物。 (二)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 618,651.60 100.00 254,468.83 100.00 合计 618,651.60 100.00 254,468.83 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 张爱合 282,276.00 45.63 孟红 106,167.00 17.16 王文彩 55,133.00 8.91 北京卅思云科技股份有限公司 53,008.00 8.57 陈芳 33,097.00 5.35 合计 529,681.00 85.62 (三)应收利息 类 别 期末余额 期初余额 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 57 类 别 期末余额 期初余额 定期存款利息 88,479.17 合计 88,479.17 (四)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,063,784.90 100.00 合计 1,063,784.90 100.00 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 281,621.72 100.00 合计 281,621.72 100.00 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工借支 107,950.00 142,773.19 押金 917,268.90 134,717.90 其他 38,566.00 4,130.63 合计 1,063,784.90 281,621.72 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 缪飞 押金 681,365.00 1 年以内 64.05 王文彩 押金 110,266.00 1 年以内 10.37 焦昆华 押金 85,628.00 1-2 年 8.05 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 58 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 王燕红 员工借支 30,000.00 1 年以内 2.82 潘伟刚 押金 22,532.00 1-2 年 2.12 合计 929,791.00 87.41 (五)存货 存货的分类 存货类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 劳务成本 9,047,554.52 9,047,554.52 7,303,302.63 7,303,302.63 合计 9,047,554.52 9,047,554.52 7,303,302.63 7,303,302.63 (六)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 办公租赁费 31,532.00 预付广告费 225,409.80 待摊装修费 167,942.05 346,740.38 成都物业管理费 4,384.44 招聘服务费 36,603.77 待抵扣进项税 102,352.69 19,811.32 预缴所得税 38,127.35 其他 1,965.41 合计 567,329.30 407,539.91 (七)固定资产 1、固定资产情况 项目 运输工具 办公及电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,547,427.60 2,590,780.26 4,138,207.86 2.本期增加金额 61,841.05 61,841.05 （1）购置 61,841.05 61,841.05 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,547,427.60 2,652,621.31 4,200,048.91 二、累计折旧 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 59 项目 运输工具 办公及电子设备 合计 1.期初余额 494,423.97 2,194,428.89 2,688,852.86 2.本期增加金额 252,072.11 153,423.25 405,495.36 （1）计提 252,072.11 153,423.25 405,495.36 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 746,496.08 2,347,852.14 3,094,348.22 四、账面价值 1.期末账面价值 800,931.52 304,769.17 1,105,700.69 2.期初账面价值 1,053,003.63 396,351.37 1,449,355.00 2、截止 2016 年 12 月 31 日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 1,886,643.30 元。 (八)无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 16,000.00 16,000.00 2.本期增加金额 701,225.60 701,225.60 (1)购置 701,225.60 701,225.60 3.本期减少金额 4.期末余额 717,225.60 717,225.60 二、累计摊销 1.期初余额 4,666.67 4,666.67 2.本期增加金额 352,826.10 352,826.10 (1)计提 352,826.10 352,826.10 3.本期减少金额 4.期末余额 357,492.77 357,492.77 三、账面价值 1.期末账面价值 359,732.83 359,732.83 2.期初账面价值 11,333.33 11,333.33 (九)商誉 商誉账面原值 项目 期末余额 本期增加额 本期减少额 期初余额 企业合并形成的 处置 烟台学美合并济南学成形成的商誉 1,930,396.93 1,930,396.93 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 60 项目 期末余额 本期增加额 本期减少额 期初余额 企业合并形成的 处置 合计 1,930,396.93 1,930,396.93 (十)递延所得税资产、递延所得税负债 1、 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 2,507,689.37 21,131.11 合计 2,507,689.37 21,131.11 注：可抵扣亏损主要为子公司北京学美、济南学成可弥补亏损累计可抵扣金额。 2、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 2017 年 13,174.36 2018 年 7,956.75 7,956.75 2019 年 2020 年 2021 年 2,499,732.62 合计 2,507,689.37 21,131.11 (十一) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 ERP 项目预付款 188,692.33 601,024.01 合计 188,692.33 601,024.01 (十二) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 56,294.20 10,000.00 合计 56,294.20 10,000.00 (十三) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 61 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 34,264,000.00 32,145,050.00 1 年以上 8,948,900.00 5,490,900.00 合计 43,212,900.00 37,635,950.00 注：2016 年 12 月 31 日余额为向客户收取的服务费。 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 955,089.43 14,642,977.51 14,609,755.17 988,311.77 二、离职后福利-设定提存计划 6,436.00 915,530.92 909,479.72 12,487.20 合计 961,525.43 15,558,508.43 15,519,234.89 1,000,798.97 2、 短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 949,681.03 13,451,720.27 13,424,004.83 977,396.47 2.职工福利费 435,233.49 435,233.49 3.社会保险费 2,993.40 524,307.75 521,045.85 6,255.30 其中：医疗保险费 2,665.51 467,085.62 464,204.12 5,547.01 工伤保险费 146.90 15,264.04 15,171.84 239.10 生育保险费 180.99 41,958.09 41,669.89 469.19 4.住房公积金 2,415.00 231,716.00 229,471.00 4,660.00 合计 955,089.43 14,642,977.51 14,609,755.17 988,311.77 3、 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 6,164.70 873,095.17 867,332.17 11,927.70 2、失业保险费 271.30 42,435.75 42,147.55 559.50 合计 6,436.00 915,530.92 909,479.72 12,487.20 (十五) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 1,456.31 -223,080.77 营业税 2,436.33 企业所得税 3,999,290.20 城市维护建设税 1,355.82 -19,499.35 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 62 税种 期末余额 期初余额 个人所得税 168,413.05 39,317.38 教育费附加 581.07 -11,958.75 地方教育费附加 387.37 其他税费 -4,779.34 合计 172,193.62 3,781,725.70 (十六) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 培训费 301,713.12 快递费 166,627.37 306,400.43 其他 43,927.53 合计 210,554.90 608,113.55 (十七) 股本 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 张恒瑞 3,960,000.00 8,000,000.00 11,960,000.00 陈姵廷 3,000,000.00 3,000,000.00 上海哈艺投资咨询合伙企业（有限合伙） 40,000.00 40,000.00 合计 4,000,000.00 11,000,000.00 15,000,000.00 注 1：2016 年 4 月 1 日，根据学美（上海）教育信息咨询股份有限公司关于公司增资的股东大会决议和变更后公司 章程的规定，增加注册资本人民币 500.00 万元，由张恒瑞先生、陈姵廷女士向公司出资，其中出资人张恒瑞先生认购 200.00 万元，出资人陈姵廷女士认购 300.00 万元，原股东上海哈艺投资咨询合伙企业（有限合伙）放弃优先认购权， 变更后贵公司的注册资本为人民币 900.00 万元； 注 2：2016 年 6 月 23 日，根据学美（上海）教育信息咨询股份有限公司关于公司增资的股东大会决议和变更后公 司章程的规定，增加注册资本人民币 600.00 万元，由股东张恒瑞先生向公司出资，股东陈姵廷女士、上海哈艺投资咨 询合伙企业（有限合伙）放弃对本次增资的优先认购权，变更后贵公司的注册资本为人民币 1,500.00 万元。 (十八) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 66,455.68 32,996.95 99,452.63 合计 66,455.68 32,996.95 99,452.63 注：2016 年 4 月 1 日，学美教育收到出资人缴纳的资本金美元 774,745.45，按照缴款当日汇率折算的金额为人民 币 5,019,820.64，其中人民币 500.00 万元增加股本，人民币 19,820.64 元计入资本公积（股本溢价）；2016 年 6 月 23 日，学美教育收到出资人缴纳的资本金美元 915,833.00，按照缴款当日汇率折算的金额为人民币 6,013,176.31，其中 人民币 600.00 万元增加股本，人民币 13,176.31 元计入资本公积（股本溢价）。 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 63 (十九) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 509,289.96 509,289.96 合计 509,289.96 509,289.96 注：盈余公积本期增加系按母公司净利润 10%提取金额。 (二十) 未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上年未分配利润 -1,541,825.88 -8,453,482.26 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -1,541,825.88 -8,453,482.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,589,191.59 9,908,120.16 减：提取法定盈余公积 509,289.96 减：转作股本 2,996,463.78 期末未分配利润 538,075.75 -1,541,825.88 (二十一) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,073,746.91 7,128,779.31 35,830,130.19 7,428,643.56 合计 30,073,746.91 7,128,779.31 35,830,130.19 7,428,643.56 (二十二) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 93,654.18 139,811.46 教育费附加 40,137.50 99,865.33 其他 39,543.32 19,973.07 合计 173,335.00 259,649.86 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,750,903.06 701,544.29 业务宣传费 2,302,800.21 1,580,013.00 会务费 1,062,555.86 977,247.77 印刷费 294,896.46 460,878.48 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 64 项目 本期发生额 上期发生额 其他 118,767.44 11,638.00 合计 5,529,923.03 3,731,321.54 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,365,710.95 3,006,673.09 劳务费 19,300.00 51,404.32 办公费 1,784,761.50 1,910,623.66 租赁费 5,172,301.77 3,926,404.17 折旧摊销费 758,649.13 313,836.80 装修费 506,275.74 384,804.37 汽车费用 205,041.69 294,955.26 差旅费 1,168,505.98 981,870.14 业务招待费 37,037.16 95,147.45 服务费 889,879.43 702,714.32 新三板挂牌中介费 810,716.98 330,188.68 咨询费 508,928.66 其他 18,825.51 17,571.94 合计 17,245,934.50 12,016,194.20 (二十五) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 195,647.44 198,431.21 减：汇兑收益 509,472.29 11.39 手续费支出 158,331.39 134,420.50 合计 -546,788.34 -64,022.10 (二十六) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 148,186.00 其中：固定资产处置利得 148,186.00 政府补助 750,000.00 490,000.00 750,000.00 案款（注 1） 3,000,000.00 156,604.78 3,000,000.00 其他 16,010.91 9,905.99 16,010.91 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 65 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 合计 3,766,010.91 804,696.77 3,766,010.91 注 1：主要系公司与北京丰禾意象教育咨询有限公司的合同纠纷案经北京市第三中级人民法院调解，于 2016 年 3 月 17 日达成调解协议，依据（2016）京 03 民终 1248 号民事调解书，北京丰禾意象教育咨询有限公司将于 2016 年 9 月 8 日前分三期共给付本公司 300 万元，至此双方就该案再无其他争议，公司据此确认营业外收入 300 万元。 2、计入当期损益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 闸北区财政扶持资金（注 1） 750,000.00 490,000.00 与收益相关 合计 750,000.00 490,000.00 注 1：该项扶持资金系上海市市北高新技术服务业园区管理委员会根据《闸北区财政扶持专项资金管理暂行办法》 对学美（上海）教育信息咨询股份有限公司给予的财政扶持专项资金，财政扶持专项资金比例的基数为学美（上海）教 育信息咨询股份有限公司当年财政年度实际实现的增加值、利润总额、营业收入形成的区地方财力部分。 (二十七) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 其他 401.00 合计 401.00 (二十八) 所得税费用 1、所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,718,981.73 3,354,919.74 合计 1,718,981.73 3,354,919.74 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 4,308,173.32 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,077,043.32 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,819.32 调整以前期间所得税的影响 13,479.52 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 621,639.57 所得税费用 1,718,981.73 (二十九) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 66 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 3,875,113.58 4,498,011.84 其中：1、利息收入 107,168.27 198,442.60 2、政府补助 750,000.00 490,000.00 3、备用金及押金还款 1,934.40 2,126,374.45 4、收到预付账款还款 1,222,823.18 5、其他营业外收入（注 1） 3,016,010.91 9,905.99 6、往来借款及代收培训费 450,465.62 支付其他与经营活动有关的现金 17,784,447.03 12,014,460.02 其中：1、销售费用 3,779,019.97 3,029,777.25 2、管理费用 11,145,729.09 8,737,409.29 3、财务费用（手续费等） 158,331.39 134,420.50 4、备用金、职工借款等 1,201,366.58 112,852.98 5、支付按规定缴存的留学备用金（注 2） 1,500,000.00 注 1：收到依据（2016）京 03 民终 1248 号民事调解书给付的款项，详见“附注五、（二十五）营业 外收入”。 注 2：系子公司北京学美、济南学成支付的留学保证金，详见“附注五、（一）货币资金”。 (三十) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,589,191.59 9,908,120.16 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 405,495.36 313,836.80 无形资产摊销 352,826.10 4,666.67 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -148,186.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -597,951.46 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,744,251.89 -181,184.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,646,345.95 11,318,884.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,522,996.57 409,847.52 其他 -156,604.78 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 67 项目 本期发生额 上期发生额 经营活动产生的现金流量净额 -118,039.68 21,469,379.64 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 44,329,237.76 33,282,902.12 减：现金的期初余额 33,282,902.12 14,232,736.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,046,335.64 19,050,165.86 2、 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 44,329,237.76 33,282,902.12 其中：库存现金 52,427.34 8,891.45 可随时用于支付的银行存款 44,276,810.42 33,274,010.67 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 44,329,237.76 33,282,902.12 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金及现金等价物 注：子公司“北京学美”“济南学成”分别向当地教育主管部门指定的银行汇入保证金 100 万元 、 50 万元，该部分资金在三个月之内不能用于支付，因而从现金及现金等价物中扣除。 （三十一）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 990,978.84 6.9370 6,874,420.21 六、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 学美商务 上海 上海 商业服务业 100.00 投资设立 烟台学美 烟台 烟台 商业服务业 100.00 投资设立 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 68 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 学美商务 上海 上海 商业服务业 100.00 投资设立 济南学成 济南 济南 商业服务业 100.00 收购股权 北京学美 北京 北京 商业服务业 100.00 收购股权 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的控股股东 控股股东 国籍 实际控制人对本公司的 持股比例(%) 实际控制人对本公司的 表决权比例(%) 张恒瑞 中国台湾 79.73 79.73 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方的情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 学美港（北京）教育咨询有限公司 受同一控制人控制 上海华朔教育信息咨询有限公司 实际控制人近亲属控制的企业 上海学美文化交流有限公司 实际控制人近亲属控制的企业 上海静安区常春藤教育进修学校 实际控制人近亲属控制的企业 八、 与金融工具相关的风险 本公司的金融工具主要包括货币资金、其他应收款、应付账款、其他应付款等，各项金 融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险， 主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理 架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。 风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡， 将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最 大化。 1、信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金等。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 69 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。 2、流动性风险 流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资 金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务。 3、市场风险 本公司的市场风险主要为利率风险。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风 险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本公 司利率风险的影响。 九、 资产负债表日后事项 无。 十、 其他重要事项 2016 年 11 月 25 日，公司召开第一届董事会第七次会议，会议审议通过了《关于学美 教育设立全资子公司的议案》。2016 年 12 月 16 日公司全资子公司上海学美商务咨询有限公 司成立，统一社会信用代码为 91310106MA1FY52JXU，法定代表人：吴长铭，注册地：上海 静安区江场三路 76、78 号 1007 室，注册资本为人民币 300 万元，经营范围：商务咨询、 企业管理咨询、财务咨询。截止 2016 年 12 月 31 日，公司尚未出资。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,929,297.00 66.41 按组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 975,888.90 33.59 合计 2,905,185.90 100.00 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金 额 计提比例 (%) 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 70 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,929,297.00 88.04 按组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 262,187.32 11.96 合计 2,191,484.32 100.00 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 期末余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由 济南学成教育咨询有限公司 909,297.00 1 年以内 关联方不计提 烟台学美恒博教育咨询有限公司 1,020,000.00 1 年以内 关联方不计提 合计 1,929,297.00 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来 1,929,297.00 1,929,297.00 员工借支 32,950.00 134,773.19 押金 917,268.90 125,217.90 其他 25,670.00 2,196.23 合计 2,905,185.90 2,191,484.32 2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 烟台学美恒博教育咨 询有限公司 往来款 1,020,000.00 1 年以内 35.11 济南学成教育咨询有 限公司 往来款 909,297.00 1 年以内 31.30 缪飞 押金 681,365.00 1 年以内 23.45 王文彩 押金 110,266.00 1 年以内 3.80 焦昆华 押金 85,628.00 1-2 年 2.95 合计 2,806,556.00 96.61 (二)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 烟台学美恒博教育咨 询有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 71 (三)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 咨询业务 28,044,620.68 7,069,222.15 35,830,130.19 7,428,643.56 合计 28,044,620.68 7,069,222.15 35,830,130.19 7,428,643.56 十二、 补充资料 (一) 非经常性损益 项目 本期发生额 上期发生额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 148,186.00 2．计入当期损益的政府补助 750,000.00 490,000.00 3．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 156,604.78 4．其他营业外收入和支出 3,015,609.91 9,905.99 5．所得税影响额 - 941,402.48 -201,174.19 合计 2,824,207.43 603,522.58 (二)净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 归属于公司普通股股东的净利润 24.45 / 0.24 2.48 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -2.22 / -0.02 2.33 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 2016 年度报告摘要 72 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 学美（上海）教育信息咨询股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 7 号