839266_2016_汇龙液压_2016年年度报告_2017-04-19.txt

公告编号：2017-016 证券代码：839266 证券简称：汇龙液压 主办券商：安信证券 汇龙液压 NEEQ：839266 河南汇龙液压科技股份有限公司 Henan Huilong Hydraulic Technology Co., Ltd. 年度报告 2016 公告编号：2017-016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 9 月 13 日，汇龙液压成功在全国中小 企业股份转让系统股票，股票代码：839266 2016 年 11 月 ， 公 司 产 品 参 与 bauma China2016（上海宝马展）。 漯河市文明办、漯河市工商局授予我公司 “2016 年度文明诚信企业”的荣誉称号 2016 年 2 月 23 日，公司召开股份公司创立大 会暨第一次股东大会，表决通过《关于设立河南 汇龙液压科技股份有限公司的议案》及有限公司 变更设立股份公司的相关议案。 2016 年 2 月 26 日，公司取得漯河市工商局核 发的《营业执照》，公司名称为河南汇龙液压科技 股份有限公司；公司类型为股份有限公司（非上 市）；住所为漯河经济开发区东方红路东段；法定 代表人为赵永涛；注册资本为 4,000.00 万元；成 立日期为 2004 年 11 月 11 日；营业期限为 2004 年 11 月 11 日至长期。 公告编号：2017-016 1 目 录 第一节 声明与提示 ....................................... 3 第二节 公司概况 ......................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ................................. 10 第五节 重要事项 ........................................ 24 第六节 股本变动及股东情况 ............................... 28 第七节 融资及分配情况................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............... 31 第九节 公司治理及内部控制 ............................... 36 第十节 财务报告 ........................................ 42 公告编号：2017-016 2 释义 释义项目 释义 汇龙液压、公司、本公司、汇龙液压股 份、股份公司 指 河南汇龙液压科技股份有限公司 卓盟商务 指 漯河市卓盟商务服务中心(有限合伙) 股东大会 指 河南汇龙液压科技股份有限公司股东大会 董事会 指 河南汇龙液压科技股份有限公司董事会 监事会 指 河南汇龙液压科技股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 中兴华 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《河南汇龙液压科技股份有限公司章程》 《监管办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《基本标准指引》 指 《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本 标准指引(试行)》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 报告期、报告期内 指 2016 年度 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币元/人民币万元 公告编号：2017-016 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人赵永涛、主管会计工作负责人沈恩欣及会计机构负责人(会计主管人员)程海 涛保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 受金融危机影响，全球经济增速放缓，国际市场对胶管的需求减少， 对我国胶管产品出口造成了一定的负面影响。同时，国内宏观经济 增长速度在短期内将因经济结构调整、国际经济环境变化等因素而 放缓，虽然工程机械、煤炭、石油化工、汽车等行业的增长速度在 第四季度有所改善，但短期内仍将对胶管行业的市场需求产生一定 的影响。 核心技术人员流失及技术失密风险 公司拥有的胶料配方及工艺和人才是本公司核心资源之一。随着行 业的快速发展和竞争加剧，行业对胶料配方、炼胶技术和人才的需 求将逐步增加。人力资源的竞争将不断加剧。尽管公司已经采取了 诸如建立健全内部保密制度、签署保密协议、竞业禁止协议、采取 严格权限控制等措施。但并不能彻底消除本公司所面临的技术失密 风险，而且在新技术开发过程中，客观上也存在因核心技术人才流 失而造成的技术失密风险。一旦核心技术人员离开公司或公司核心 技术人员泄露公司技术机密，将可能削弱公司的竞争优势，给公司 的生产经营和发展造成不利影响。 公司应收账款规模扩大的风险 公司应收账款净额呈逐年增长的趋势，2015 年末、2016 年末应收 账款净额分别为 28,977,640.50 元、43,103,786.68 元，2016 年末 较 2015 年末增长 48.75%；2015 年末、2016 年末应收账款占流动资 产净值的比重分别为 72.57%、81.55%，上升 8.98%。报告期内应收 公告编号：2017-016 4 账款余额较大，主要因为公司第四季度销售增加，公司根据合作的 时间、客户的信用程度给予客户一定的信用周期，回款速度较慢致 使期末应收账款余额较高。 虽然期末应收账款的账龄主要集中在 1 年以内，且客户信用较好, 不能收回的风险较小，但由于应收账款金额较大，占用公司较多营 运资金，如果发生大额呆坏账，将会对公司的经营业绩产生较大影 响，并对公司短期流动性造成压力。 流动性风险 2015 年末、2016 年末，公司的流动比率分别为 0.71 倍、0.76 倍， 速动比率分别为 0.53 倍、0.66 倍，公司流动比率、速动比率一直 处于较低水平；2015 年、2016 年，公司的应收账款周转率分别为 2.33 次、1.89 次，存在一定幅度的下降，因此导致公司流动性较 差，短期偿债风险较大，公司负债几乎全部为应付账款及短期负债， 特别是银行借款均为期限在一年以内的短期借款。每年短期贷款到 期后，公司均需先使用流动资金进行偿还后再申请新的贷款。从公 司现金流量情况来看，2015 年、2016 年经营活动产生的现金流量 金额分别为-1,342.33 万元、-384.76 万元，报告期内现金获取能 力难以满足流动性要求，因此如果贷款到期公司不能及时筹措资金 归还，可能面临违约风险。针对上述情形，公司一方面做好与金融 机构的沟通，通过资产抵押担保等方式获得了银行较高的授信额 度；另一方面积极开发和利用银行承兑汇票等融资工具。公司未来 将强化经营积累能力逐步偿还外部欠款。但是在短期内，公司仍面 临较大的流动性风险。 税收政策变化风险 公司于 2014 年 7 月 31 日获得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、 河南省国家税务局、河南省地方税务局颁发的《高新技术企业证 书》,证书编号 GR201441000077，有效期三年。根据《中华人民共 和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条规定，国 家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税。 故 2014 年至 2016 年公司享受 15%的所得税优惠税率。若公司 2017 年不能顺利通过高新技术企业资格复审，则存在不能继续享受企业 所得税优惠的风险，届时适用的企业所得税税率将会上升至 25%， 对公司的盈利能力、现金流量产生一定影响。 公司治理机制不能有效发挥作用的 风险 公司治理机制初步建立，运行时间尚短,随着公司未来业务范围的 扩大,经营规模和人员规模也将扩张。股份有限公司和有限责任公 司在公司治理上存在的差异，全国中小企业股份转让系统的监管要 求以及公司业务的高速增长都会对公司管理层的管理能力提出更 高的要求。确立正确的发展战略和发展方向,建立更加有效的决策 体系，进一步完善内部控制体系,引进和培养技术人才、市场营销 人才、管理人才将成为公司面临的重要问题。如果公司在快速发展 过程中，不能妥善、有效地解决与快速成长伴随而来的管理及内部 控制风险，将对公司生产经营造成不利影响。 控股股东及实际控制人不当控制的 风险 赵永涛自公司 2010 年第二次股权转让以来，一直为公司第一大股 东，一直实际控制公司，目前赵永涛直接持有公司股本总额的 55.80%，通过卓盟商务间接持有公司 5%表决权股份，合计持有公司 60.80%表决权股份，同时担任公司法定代表人、董事长,是公司的 公告编号：2017-016 5 控股股东、实际控制人。虽然股份公司成立后，建立了较为合理的 法人治理结构， 《公司章程》规定了关联交易决策的回避制度,在《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联 交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等制 度中也作了相应的制度安排，对实际控制人的行为进行了严格的限 制，但仍存在公司实际控制人不能有效执行内部控制制度，利用控 制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制的风险，可能给公 司的正常运营和其他中小股东的利益带来不利的影响。 市场竞争加剧的风险 目前公司处于快速发展期，但公司资产和收入规模较小，抗风险能 力较弱,融资渠道有限，发展衍生技术或加大市场拓展力度有限， 一定程度上制约了公司的快速发展。虽然公司 2014 公司自主研发 与销售能力大大增强，并于 2015 年 4 月研发出极耐高低温(-45℃ ~+150℃)钢丝编织或缠绕软管,取得河南省科学技术厅出具的《科 学技术成果鉴定证书》(豫科鉴委字[2015]第 283 号)，但国内液压 胶管行业间企业竞争激烈，公司与国外技术水平仍存在差距，公司 将面临市场竞争加剧的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-016 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 河南汇龙液压科技股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Huilong Hydraulic Technology Co., Ltd. 证券简称 汇龙液压 证券代码 839266 法定代表人 赵永涛 注册地址 漯河经济开发区东方红路东段 办公地址 漯河经济开发区东方红路东段 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 于泳波、覃赞昌 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李红亮 电话 13683745368 传真 0395-2135777 电子邮箱 hongliang411@ 公司网址 联系地址及邮政编码 漯河经济开发区东方红路东段，邮编:462000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9 月 13 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 橡胶和塑料制品业(C29) 主要产品与服务项目 橡胶液压软管的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 40,000,000 股 做市商数量 0 控股股东 赵永涛 实际控制人 赵永涛 四、注册情况 公告编号：2017-016 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9141110076784548XU 否 税务登记证号码 9141110076784548XU 否 组织机构代码 9141110076784548XU 否 公告编号：2017-016 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 72,392,595.20 57,021,481.52 26.96% 毛利率 30.27% 25.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 558,900.92 1,950,623.11 -71.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -652,933.28 1,468,774.38 -144.45% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 1.30% 14.27% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.51% 10.74% - 基本每股收益 0.01 0.15 -93.33% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 112,571,349.96 98,787,293.83 13.95% 负债总计 69,163,552.93 55,938,397.72 23.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,407,797.03 42,848,896.11 1.30% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.09 1.07 1.87% 资产负债率 61.44% 56.63% - 流动比率 76.42% 71.38% - 利息保障倍数 1.40 2.57 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,847,591.34 -13,423,309.79 - 应收账款周转率 1.89 2.33 - 存货周转率 5.65 3.78 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 13.95% 28.23% - 营业收入增长率 26.96% 4.64% - 净利润增长率 -71.35% -11.47% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,000,000 40,000,000 0.00% 公告编号：2017-016 9 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,521,300.00 其他营业外收入和支出 -95,612.71 非经常性损益合计 1,425,687.29 所得税影响数 213,853.09 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,211,834.20 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 569,557.91 1,032,780.22 - - - - 管理费用 13,263,389.84 12,800,167.53 - - - - 公告编号：2017-016 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司自成立以来，公司一直立足于橡胶板、管、带的制造业（C2912），致力于以领先的技术、稳定的 产品质量和卓越的产品性能为客户提供适应多种工业环境要求的橡胶液压软管，在掌握液压软管制造及相 关加工工艺核心技术和多项知识产权的基础上，公司通过开发多种新产品以满足工程机械、汽车行业、能 源行业、工业智能、航空航天、环境控制等行业客户的需求，并通过销售自主生产的各种液压橡胶软管产 品来获取收入及利润。公司拥有完整的生产及配套辅助工艺流程，拥有齐全的研发及检测设备并具有行业 竞争力的专业技术团队，培养了一支优秀的销售团队。 报告期内公司商业模式未发生变化，具体如下： （一）研发模式 公司研发以市场需求为导向，根据客户要求及产品性能进行自主研发，不断完善产品的胶料配方和生 产工艺，提高产品的质量。同时也针对生产过程中存在的技术难题和瓶颈，进行技术攻关，提升产品性能， 改进工艺流程，实现技术的不断创新和成果的转化，提升公司的核心竞争力和技术水平。 （二）采购模式 公司设立采购部，负责公司年度采购预算制定、月度采购计划制定与实施、物料检验与验收等。公司 采购主要采取以产定采的模式，由公司采购部负责对供应商的管理和原材料的采购。采购部会同生产部、 营销部、研发部以及财务部，根据订单情况及库存情况制定采购计划，采用比价方式进行原材料的采购。 （三）生产模式 公司生产主要采用“以销定产”的生产模式，公司会针对一部分热销产品及各办事处上月销售情况保 有一定的库存量，客户需要时可以立刻交货，同时针对客户特殊需求产品按照订单进行排班生产。公司产 品的生产全部采用自主加工生产的方式，主要的生产工序包括原材料领用、生产加工、检验、包装出货等。 每月销售部将客户的订单情况及各办事处上月销售情况反馈到相关生产部门，生产部根据公司订单情况， 组织及安排生产，进行生产计划的拟定，生产及物料进度控制与跟进，生产数据的统计与分析，进行生产 异常的处理。公司采购部、生产部、研发部紧密合作，保障及时完成生产计划，实现良好的生产过程控制， 满足客户对供货时间和产品品质的要求。研发部负责制定生产技术管理制度、技术操作规程并监督执行， 处理生产中出现的技术问题，对生产技术进行现场服务指导工作，确保产品符合规定要求。对每件产品都 进行检验和测试，为了更好地对产品质量实施有效控制，公司建立了一套完整的程序控制文件，其中包括 严格的质量管理体系，从产品设计、物资采购、生产计划、生产过程、内部质量控制、最终检验等多个环 公告编号：2017-016 11 节确保产品的质量。 （四）销售模式 公司在销售模式上采取直销及签约代理销售的模式，销售部负责市场销售及新市场的开发，及时对现 有客户进行跟踪服务并反馈市场需求信息。销售部下设销售总部、市场拓展部、国际贸易部及办事处，销 售总部负责公司大客户管理、服务等工作；市场拓展部负责展会宣传、行业信息收集、潜在客户统计、市 场信息反馈；国际贸易部负责国际市场开发，参与国外产品展会并与潜在客户洽谈合作。 业务来源主要有两种方式：一是依托品牌效应，客户间相互推荐；二是通过展会、客户拜访、技术讨 论会的方式维护老客户，寻求新客户。国际客户的开发主要是通过参加国际展会、行业协会网站，邀请潜 在客户到公司现场调研的方式，与国际客户建立合作关系。 公司的商业模式符合公司所处业的特点及现有规模，使公司在报告期内能够实现收入规模及业绩的稳 定增长，并将在未来一定时期内继续推动公司的发展，短期内公司商业模式不会发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年公司在既定的战略目标及经营管理目标的指导下，顺利完成年初制定的战略目标及经营管理 目标，公司在产品质量提升，技术研发，业务拓展，内部治理等方面较大的提升，公司发展进入加速阶段。 1、全年完成产量 686 万标米，产品合格率达 99.05%。 2、完成营业收入 72,392,595.20 元，同比增长 26.96%。 3、积极拓展国际市场，产品出口到印度、厄瓜多尔、巴西、比利时、阿根廷、埃及、土耳其、智利、 波兰和巴基斯坦等国家，为公司产品进入国际市场奠定良好的基础。 4、顺利挂牌新三板，为公司借助资本市场进一步发展壮大打下坚实基础，并对公司品牌形象、业务 拓展、内部治理均带来明显提升。 5、作为高新技术企业，公司一直注重研发团队的建设及新产品新技术研发投入，2016 年公司对一种 公告编号：2017-016 12 抗紫外线辐射钢丝增强液压软管外胶片及制备方法、一种长期耐 200°高温钢丝增强液压软管内胶及其制 备方法、一种耐硫化氢钢丝增强液压软管内胶层及制备方法三种研发成果申请发明专利；同时申请 11 项 研发技术申请实用新型专利。 6、产品通过美国 MSHA 认证体系的认证。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 72,392,595.20 26.96% - 57,021,481.52 4.64% - 营业成本 50,482,758.39 18.34% 69.73% 42,659,237.26 0.50% 74.81% 毛利率 30.27% - - 25.19% - - 管理费用 12,800,167.53 64.18% 17.68% 7,796,478.05 13.80% 13.67% 销售费用 5,503,405.94 74.99% 7.60% 3,144,907.61 52.59% 5.52% 财务费用 2,260,720.23 76.35% 3.12% 1,281,982.60 194.35% 2.25% 营业利润 -533,854.05 -137.24% -0.74% 1,433,715.87 -37.24% 2.51% 营业外收入 1,521,300.00 168.12% 2.10% 567,400.00 2,009.29% 1.00% 营业外支出 95,612.71 18,317.52% 0.13% 519.14 - 0.00% 净利润 558,900.92 -71.35% 0.77% 1,950,623.11 -11.47% 3.42% 项目重大变动原因： 1、营业收入相比上年同期增长了 1,537.11 万元，增速为 26.96%，主要原因为：(1)、公司极耐高低 温钢丝编织或缠绕液压软管产品市场反应良好；(2)、下游工程机械行业在经历了长达 6 年左右的低迷期， 自 2016 年下半年以来，产销增速出现同比回升；(3)、基建投资规划密集出台，带动下游工程机械行业持 续回暖。 2、管理费用较上年增加 500.37 万元，增长幅度为 64.18%，增加主要是公司启动股改及股票挂牌工 作，中介费用较上年增长 222.26 万元；此外，公司为增强产品竞争力，加大技术研发的投入，本期较上 期增加 105.87 万元，上述原因共同导致管理费用的上涨。 3、销售费用与上年同期相比增加 235.85 万元，增加主要为伴随公司收入的增长及公司新增送货上门 服务，公司承担的运杂费较上年增加 158.55 万元，同时，销售人员的销售提成同步增长，导致本期销售 费用的增长。 4、财务费用与上年同期相比增加 978,737.63 元，增幅为 76.35%，主要是补充流动资金增加银行贷 款所致,短期借款期末余额较上年末增加 1,770.00 万元，引起财务费用的增长。 5、营业利润的减少主要是由于管理费用、销售费用及财务费用的大幅增加导致。 6、营业外收入增加主要为公司股票挂牌成功获得漯河市政府财政资金奖励。 公告编号：2017-016 13 7、营业外支出增加主要为公司补缴以前年度的所得税产生的滞纳金。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 72,187,466.99 50,482,758.39 57,021,481.52 42,659,237.26 其他业务收入 205,128.21 0.00 0.00 0.00 合计 72,392,595.20 50,482,758.39 57,021,481.52 42,659,237.26 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 编织管 49,386,290.26 68.22% 39,171,540.27 68.70% 缠绕管 22,801,176.73 31.50% 17,849,941.25 31.30% 收入构成变动的原因： 报告期内公司收入构成未发生重大变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,847,591.34 -13,423,309.79 投资活动产生的现金流量净额 -7,254,488.80 -18,368,961.70 筹资活动产生的现金流量净额 11,415,700.58 32,029,788.40 现金流量分析： 1、2016 年经营活动产生的现金流量净额与 2015 年相比增加 9,575,718.45 元，主要原因：(1)、公 司提高资产营运能力，公司存货周转率由 2015 年的 3.78 次增长为 2016 年的 5.65 次；(2)、公司 2015 年增机器设备及生产线，增加新的运营资金所致。公司营业收入较上年增长 26.96%,经营情况呈现良好增 长势头,公司经营活动现金流量净额持续好转。 2、投资活动产生的现金流量净额与 2015 年相比增加 11,114,472.90 元，主要为公司硬芯车间 2015 年新购置的全自动钢丝缠绕机等一批机器设备类固定资产，本期投资活动现金流出主要为支付前期工程款 尾款。 3、筹资活动产生现金流量净额与 2015 年 相比减少 20,614,087.82 元，主要为公司 2015 年底定向增 发增加注册资本 28,000,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 诸暨市粤达胶管有限公司 3,992,233.76 5.51% 否 2 河北斯耐尔液压器材有限公司 2,873,179.49 3.97% 否 3 宁波固远管件有限公司 2,515,835.59 3.48% 否 4 重庆涛朴机电设备有限公司 1,752,024.91 2.42% 否 5 合肥市翼达高压油管有限公司 1,205,814.01 1.67% 否 合计 12,339,087.76 17.05% - 公告编号：2017-016 14 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 江苏兴达钢帘线股份有限公司 12,384,992.13 34.63% 否 2 郑州亿海橡胶有限公司 4,235,309.64 11.84% 否 3 河南铂思特金属制品有限公司 3,015,412.31 8.43% 否 4 郑州宝源和泰贸易有限公司 3,012,130.71 8.42% 否 5 许昌鸿迈橡塑有限公司 2,061,132.43 5.76% 否 合计 24,708,977.22 69.08% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,654,583.70 3,595,835.82 研发投入占营业收入的比例 6.43% 6.31% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 报告期内公司有 3 个研发项目，研发人员 27 人，研发情况如下： 1、长期耐 200℃高温钢丝增强液压软管的研发，研发期限 2016 年 1 月 4 日—2016 年 12 月 31 日，项 目已完成，正在申请发明专利。 2、包塑挤出机外口型调节壁厚装置的研发，研发期限 2016 年 3 月 1 日—2016 年 6 月 30 日，项目已 完成，已完成结题验收。 3、橡胶胶片处理技术的研究及应用，研发期限 2016 年 4 月 1 日—2016 年 10 月 31 日，项目已完成， 正在申请一种橡胶胶片收集装置及一种编织机中胶片放卷装置两项实用新型专利。 4、胶片冷却池水循环系统的研发，研发期限 2016 年 5 月 4 日—2016 年 12 月 31 日，项目已完成， 正在申请一种胶片冷却池水循环系统的实用新型专利。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 634,960.67 97.60% 0.56% 321,340.23 283.35% 0.33% 0.23% 应收账款 43,103,786.68 48.75% 38.29% 28,977,640.50 44.66% 29.33% 8.96% 存货 7,539,655.52 -27.07% 6.70% 10,338,545.05 -15.42% 10.47% -3.77% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 0.00% 公告编号：2017-016 15 固定资产 46,860,075.98 -3.15% 41.63% 48,382,753.13 79.80% 48.98% -7.35% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 31,000,000.00 133.08% 27.54% 13,300,000.00 343.33% 13.46% 14.08% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 112,571,349.96 13.95% - 98,787,293.83 28.23% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 2016 年末为 634,960.67 元，比年初增长 97.60%，主要原因为年末银行存款余额比年初 增加，系经营活动中产生的正常经营结余留存。 2、应收账款 2016 年末为 43,103,786.68 元，比年初增加 48.75%，主要是销售收入增加导致未到期 应收账款增加所致。 3、存货 2016 年末余额为 7,539,655.52 元，比年初减少 27.07%，主要原因为 2016 年年末原材料橡 胶及钢丝价格强势上涨，公司管理层结合市场情况分析认为原材料价格的上涨不存在持续性，年后有望回 归正常价格水平，故减少年末备货量。 4、短期借款 2016 年末余额为 31,000,000.00 元，比年初增长 133.08%，为补充经营流动资金新增的 银行贷款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、宏观环境分析 胶管行业在我国已有 50 年的历史，现已成为我国橡胶工业主要产业之一。我国是胶管生产和消费大 国，与发达国家略显饱和的市场不同，国内汽车、机械、农业、石油等工业的蓬勃发展带来了对胶管持续 旺盛的需求。经过多年发展,中国胶管胶带产能、产量、消费量均居世界第一。虽然当前国家经济运行的 不确定因素仍然存在，但是工程机械、家用汽车、农业机械等行业开始逐渐回暖。 2、行业发展 目前，我国胶管生产企业已发展到 1,000 多家，规模以上企业达 300 家左右；产品产量、质量、结构 和企业效益等方面都取得长足进步；产品性能基本满足国内各行业需求，整体水平接近或达到先进国家标 准。 从近年国家统计局数据看，我国胶管产量逐年增加，已居世界首位；产品品种齐全，应用范围涉及矿 公告编号：2017-016 16 山、石油、冶金、建筑、工程机械、农林园艺、汽车、航空、航海、医疗等领域。 工程机械是高压液压钢丝缠绕胶管的主要市场之一。未来工程机械行业的良好发展前景将为胶管行业 起到巨大的拉动作用。另外，工程机械用高压液压胶管是易耗品，不但原装机械的制造需要装配大量的液 压胶管，而且维修也需要大量的备品液压胶管。因此随着销售市场的扩大，维修市场也呈现同步增长。 国内汽车行业整体仍将保持持续增长态势，汽车胶管的市场空间巨大，近年来中国轿车销量总体上呈 高速增长态势，我国汽车工业的快速发展给汽车配件生产企业胶管带来了发展良机。未来我国经济仍将保 持持续快速健康发展，而作为国民经济的支柱产业的汽车行业一定会保持较快的增长速度，零部件行业的 市场空间也将日益扩大，这将为公司业务的持续增长奠定良好的基础。汽车用胶管向耐热、耐燃油、耐高 压、渗透低等性能发展，开发重点主要集中在燃油胶管、空调胶管和增压器胶管方面。 根据中国煤炭机械工业协会的预测，未来几年我国煤炭机械行业仍将保持 20%以上的年均增速。同时， 液压支架作为煤炭开采的关键设备，其价值量正呈现逐年上升的趋势，未来其需求增速将高于煤炭机械设 备整体增速。钢丝编织胶管主要应用在煤炭工业和其他液压机械方面，尤其是煤矿开采的液压支架是钢丝 编织胶管和钢丝缠绕胶管的最大应用市场。未来几年液压支架行业会稳定增长，鉴于胶管与液压支架之间 的紧密相关性，预期未来几年内胶管在煤机行业的应用将为胶管行业的需求市场带来较大的增长空间。 农用机械用胶管主要为钢丝增强胶管与其他类型胶管。农业机械化进程将为胶管行业的发展带来良好 机遇。另外，社会主义新农村建设将进一步推动农机行业对于对胶管产品的需求。 根据农业部发布的《全国农业和农村经济发展第“十二个五”年规划》，“十二五”时期农业机械化的 发展目标是：到 2015 年，农机总动力达到 10 亿千瓦，主要农机装备数量稳步增长，装备结构更加合理， 区域发展更加协调。粮棉油糖等大宗农作物机械化水平明显提高，耕种收综合机械化水平达到 60%以上， 水稻、玉米等生产全程机械化取得长足发展，主要经济作物机械化生产和现代设施农业取得明显发展，养 殖业、林果业、农产品初加工机械化协调推进。 3、行业基本特征 （1）小部分企业达到国际先进或领先水平 近年来汽车、工程机械、家电等下游行业的蓬勃发展带来了胶管等非轮胎橡胶制品行业的旺盛需求， 行业骨干企业通过自主研发或通过从欧美日等发达国家和地区引进技术并在消化吸收的基础上继续开发 创新，已经在产品品质、工艺技术、生产设备、测试设备等方面已达到国内先进水平。 （2）大多数企业与国际先进水平尚存在一定差距 我国胶管行业大多数企业的技术水平与国外相比仍存在差距。在研发投入方面，我国大多数胶管制品 生产企业规模较小，技术改造、产品研发费用有限，除少数企业外，大多还处于模仿、借鉴国内外先进技 公告编号：2017-016 17 术阶段，自主研发创新能力不足。 （3）产品结构单一 在产品结构方面，当今国际行业发展趋势为注重产品质量稳定性，拓展新的应用领域，追求高附加值 产品，产品结构的多元化。而目前我国胶管生产企业产品结构比较单一，高技术含量和高附加值产品比重 偏低，国内高端产品仍然主要依赖进口。 4、行业周期性、区域性特征 周期性：胶管行业的周期总体来说是随汽车、工程机械、石油、煤炭、基建等下游行业的需求周期而 变换的。这些下游行业的周期又与国民经济的发展周期密切相关。 区域性：大量小型胶管企业生产的胶管包括各种结构、规格和性能的钢丝增强液压软管、纤维增强液 压软管、树脂胶管、夹布胶管、特种用途胶管和纯胶管，应用于国民经济各个部门。小型胶管企业生产企 业分布在全国各地，但大部分集中在河北、浙江、山东、辽宁等中原和沿海地区。 5、行业发展趋势 我国是一个胶管消费大国。由于工程机械、农业自动化机械等相关设备制造业的持续拉动，加之国家 对一带一路建设、风电、高铁、城市交通等基础项目投入的不断加大，以及工业 2.0 到 4.0 的升级趋势， 在未来的三到五年内，国内胶管市场的需求将逐年增加。 另外随着工程机械市场保有量的不断增加，过保修期的机械数量也会持续增加，为液压后市场服务提 供了很大的空间，而工业自动化的提升，液压元件维修市场需求也将持续增加。 随着国内领先企业自主研发技术的日益成熟，高端产品将会逐步替代进口产品。 （四）竞争优势分析 公司竞争优势 1、先进的配方工艺及自主创新技术优势 公司创立以来，专注于液压胶管的生产研发，坚持向国外先进企业学习、持续改进创新，在公司形成 不断学习、不断创新的研发氛围，公司建立了较为完善的技术创新组织体系，总经理直接负责的研发部下 设实验室、工艺部及品质部，公司经历多年沉淀，已经形成一支专业胶料配方开发、工艺流程设计的技术 开发团队，可满足研发、生产、销售及售后服务的技术需要，具有先进的设计、分析能力。 公司拥有尖端的液压胶管研发人员，经过多年的发展，公司拥有 9 项商标、9 项实用新型专利及 1 项 已获得授权的发明专利，另有 3 项发明专利及 11 项实用新型尚在申请中。 2、完善、先进的组织结构保障研发的高效及产品质量 总经理直接管理的实验室包含半成品实验室、成品试验室、化学分析室和工艺试验室，配备先进的生 公告编号：2017-016 18 产、检测及试验设备，公司技术中心能对产品进行从原材料、半成品到成品的全方位检测，一方面为产品 制造和新技术的成果转化提供可靠保障；另一方面也确保公司产品品质的可靠性、稳定性。 3、质量优势 公司自成立以来逐步建立并完善了质量保证体系，分别通过了 ISO9001:2008 国际质量体系认证、ISO 18752-2014 国际标准认证、SAE J517：2010-05 美国标准、DIN20022EN 系列德国标准。2014 年被漯河市人 民政府及漯河市委联合授予“工业 1351 工程”重点企业，并于同年被评为“高新技术企业”。 公司多年来在胶管的匹配连接、脉冲疲劳性能、低介质渗透性能方面形成了公司的专有技术。部分产 品性能达到国际先进水平，具备与国外同行业公司竞争的能力，公司积累了十余年的配方设计及工艺制造 经验，工艺技术成熟，产品质量稳定。 4、人才优势 公司自成立以来一直注重人才的培养，逐渐形成了一支经验丰富的经营管理团队，培养了一批高素质 的技术研发人才，精通各个流程工艺的优秀工程技术人员、质量管理人员以及熟练技术工人，为公司的持 续经营提供了良好的团队保障。且公司内部制度健全，人员分工明确，管理机制顺畅。公司管理团队稳定， 在长期工作中形成了良好的合作氛围，团队执行力较强，为公司的持续经营提供了良好的团队保障。 （五）持续经营评价 报告期内，公司流动比率连续低于 1，短期内存在较大的偿债压力，但不会影响公司持续经营能力， 主要原因为：（1）公司融资能力具有可持续性：公司目前融资方式主要为通过自有房产、土地使用权做抵 押，取得银行授信，公司具有向银行持续获得贷款的能力；（2）公司经营情况良好：公司本期营业收入较 上期增长 26.96%，公司业绩尚存在提升空间；公司持续在产品研发、技术革新、境外市场开拓方面，加大 投入力度，公司短期存在的流动性风险不影响公司的持续经营能力。 在公司内部运营管理方面，公司持续加强会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系的 建设，并根据行业发展的规律及公司实行运营的需要，持续加强内部管理制度与流程的优化与完善，提升 公司整体运营效率。同时，公司经营管理层、核心队伍人员相对稳定，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司依法存续，不存在影响其持续经营的事项。公司的经营范围和经营方式符合有关法律、 法规和规范性文件的规定，公司主营业务在报告期内未发生变化，且主营业务突出，不存在影响持续经营 的情形。 （六）扶贫与社会责任 近年来，汇龙液压深入推进人性化管理，开展困难群体调研，摸清困难职工底数，建立了困难职工档 案，并积极筹措资金开展慰问帮扶。公司高度重视特困职工帮扶工作，由工会组织专题调研，进一步理清 公告编号：2017-016 19 困难职工的致困类型及困难程度，对本人或家属身患重大疾病的职工开展了重点帮扶。 每年春节公司董事长赵永涛、总经理赵会芳都会带队，代表公司看望慰问公司困难职工，向他们送去 节日的问候和诚挚的祝福，把组织的温暖、关怀和祝福送到他们的心坎上。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 1、胶管行业集中度提高，产业秩序进一步规范 随着工程机械、石油化工、煤炭等下游行业对胶管产品性能的稳定性、产品质量的要求越来越高，同 时随着流体介质、胶料和其他新材料种类的变化越来越快，下游企业日益增长的差异化产品需求对胶管制 品生产企业的快速和持续创新以生产差异化产品的能力也提出了更高的要求。而这时小规模的企业较难满 足要求，因此产品单一、技术储备较少的小企业将被逐步淘汰出市场，导致市场集中度提高。另一方面， 国家政策导向倾向于“扶优扶强”。《橡胶行业“十二五”发展规划指导纲要》明确提出了淘汰落后产能， 禁止低水平重复建设，建立产业准入和禁入机制，提高产业集中度的目标。行业集中度不断提高，有利于 形成规范、稳定、清晰的产业秩序，行业竞争结构将朝着良性方向发展。 2、自动化、高效化、节能环保型的发展路径 低端、小规模落后产能将逐步被淘汰，随着节能减排压力的增加和环保监管的加强，小规模、作坊式 家庭小厂将必然会被取缔和关闭，胶管行业必将走向规模化、自动化、高效化、环保节能型高效的发展模 式。 3、低端产品的淘汰和高端产品价格的合理化 低端产品的淘汰和高端产品价格的合理化是胶管产品价格发展的趋势。随着生产设备升级、技术进步、 规模扩大，产品质量的差异化减少，主要生产成本的趋同，低端产品被替代，高端产品高价垄断被打破， 公告编号：2017-016 20 国外品牌必将大幅度降低销售价格，促进工程机械等相关行业的成本下降和发展。 （二）公司发展战略 1、立足公司先进的配方工艺及自主创新技术优势延伸公司在高端市场的产品组合深度和提高国内高端 产品市场的占用率。 2、抓住当前国内胶管市场产品结构单一，高技术含量和高附加值产品比重偏低，高端产品仍然主要依 赖进口的机遇拓宽公司产品的应用领域。 3、加大研发汽车用胶管技术投入，扩大汽车用胶管细分市场的占有量。 4、加大外贸销售力度，提高公司产品的国际知名度。 （三）经营计划或目标 公司凭借技术优势及过硬的产品质量，在国内液压软管市场拥有较高的知名度，同时公司当前正积极 拓展国内车用胶管市场及国际市场，提高公司产品在国内车用胶管市场的市场份额及国际市场的知名度， 在可预见的情况下，公司的主营业务将会持续上升，依据当前的经营状况，公司可能会通过对外适量增发 股本的形式筹措主营业务扩张所引起的对资金的需求。 公司上述计划及目标不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，并且应该理解 经营计划及目标也业绩承诺的差异。 （四）不确定性因素 1、总体经济环境的回暖的持续性 整体经济环境是否已经探底回暖对工程机械行业、设备制造业及工业 2.0 到工业 4.0 的升级进度都有 着密切的影响，所以整体经济环境回暖的持续必然影响液压软管行业的复苏进度。 2、在政策的大力支持下，2016 年以来基建投资持续担负投资主力重任，保持快速增长；但是随着稳 增长政策力度的减弱并逐步退出，基建投资增长的持续性存在不确定性。 3、新产品技术研发成果转化存在不确定性。 公司新产品及新技术的研发到研发成果转化为经营业绩根据不同的产品及技术所需要的转化时间不 同，特别是新产品进入市场需要客户体验及认可的过程。 4、国际市场开拓进度存在不确定性。 公司积极推动产品进入国际市场，加大国际贸易的营销力度，目前公司产品已出口到印度、厄瓜多尔、 巴西、比利时、阿根廷、埃及、土耳其、智利、波兰和巴基斯坦等国家，同时国际贸易部正积极将公司产 品向印尼、伊朗、叙利亚、德国、俄罗斯、美国等国家拓展，但是拓展情况及时间长度存在不确定性。 公告编号：2017-016 21 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 受金融危机影响，全球经济增速放缓，国际市场对胶管的需求减少，对我国胶管产品出口造成了一定 的负面影响。同时，国内宏观经济增长速度在短期内也将因为经济结构调整、国际经济环境变化等因素而 放缓，工程机械、煤炭、石油化工、汽车等行业的增长速度不如预期，短期内将对胶管行业的市场需求产 生一定的影响。 应对措施：应对整体经济波动的风险，公司强化售后服务管理，加强市场营销力度，提高产品质量增 加客户粘性来化解经济增速放缓的风险。 2、核心技术人员流失及技术失密风险 公司拥有的胶料配方及工艺和人才是本公司核心资源之一。随着行业的快速发展和竞争加剧，行业对 胶料配方、炼胶技术和人才的需求将逐步增加。人力资源的竞争将不断加剧。尽管公司已经采取了诸如建 立健全内部保密制度、签署保密协议、竞业禁止协议、采取严格权限控制等措施。但并不能彻底消除本公 司所面临的技术失密风险，而且在新技术开发过程中，客观上也存在因核心技术人才流失而造成的技术失 密风险。一旦核心技术人员离开公司或公司核心技术人员泄露公司技术机密，将可能削弱公司的竞争优势， 给公司的生产经营和发展造成不利影响。 应对措施：公司通过核心员工及高管持股的形式，让核心技术员工与高管分享公司成长的利益。 3、公司应收账款规模扩大的风险 公司应收账款净额呈逐年增长的趋势,2015 年末、2016 年末应收账款净额分别为 28,977,640.50 元、 43,103,786.68 元，2016 年末较 2015 年末增长 48.75%;2015 年末、2016 年末应收账款占流动资产净值的 比重分别为 72.57%、81.55%,上升 8.98%。报告期内应收账款余额较大，主要因为公司第四季度销售增加， 公司根据合作的时间、客户的信用程度给予客户一定的信用周期，回款速度较慢致使期末应收账款余额较 高。 虽然期末应收账款的账龄主要集中在 1 年以内，且客户信用较好，不能收回的风险较小，但由于应收 账款金额较大，占用公司较多营运资金，如果发生大额呆坏账，将会对公司的经营业绩产生较大影响，并 对公司短期流动性造成压力。 应对措施：公司销售部已开始对原有客户进行梳理，收紧帐期，新签约客户则在不影响销售的前提下 尽可能缩短帐期，并严格按照合同执行，提高公司资金周围率，控制坏帐风险。 4、流动性风险 公告编号：2017-016 22 2015 年末、2016 年末，公司的流动比率分别为 0.71 倍、0.76 倍,速动比率分别为 0.53 倍、0.66 倍， 公司流动比率、速动比率一直处于较低水平；2015 年、2016 年，公司的应收账款周转率分别为 2.33 次、 1.89 次，存在一定幅度的下降，因此导致公司流动性较差，短期偿债风险较大，公司负债几乎全部为应 付账款及短期负债，特别是银行借款均为期限在一年以内的短期借款。每年短期贷款到期后，公司均需先 使用流动资金进行偿还后再申请新的贷款。从公司现金流量情况来看，2015 年、2016 年经营活动产生的 现金流量金额分别为-1,342.33 万元、-384.76 万元，报告期内现金获取能力难以满足流动性要求，因此 如果贷款到期公司不能及时筹措资金归还，可能面临违约风险。 应对措施：（1）通过股权融资解决中长期资金缺口；（2）加强资产负债的到期日的匹配管理，合理安 排负债结构，有效控制规模和期限的匹配差异，保证到期债务的支付；（3）做好与金融机构的沟通，通过 资产抵押担保等方式获得了银行较高的授信额度；（4）面积极开发和利用银行承兑汇票等融资工具 5、税收政策变化风险 公司于 2014 年 7 月 31 日获得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方 税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201441000077，有效期三年。根据《中华人民共和国企 业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条规定，,国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15% 的税率征收企业所得税。故 2014 年至 2016 年公司享受 15%的所得税优惠税率。若公司 2017 年不能顺利 通过高新技术企业资格复审，则存在不能继续享受企业所得税优惠的风险，届时适用的企业所得税税率将 会上升至 25%,对公司的盈利能力、现金流量产生一定影响。 应对措施：公司一直注重研发投入及新技术新产品的研发，同时公司目前正在申请三项发明专利及 11 项实用新型的专利；公司各期研发投入以及各项指标完全符合高新企业的认定标准，公司目前已开始 申请 2017 年高新技术资格复审。 6、公司治理机制不能有效发挥作用的风险 股份公司在股转系统挂牌后，公司已严格按照《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》等治理制度来执行，但由于相关治理 机制建立时间较短，相关人员专业知识的不足，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不 能有效执行的风险。 应对措施：对于此方面的不足，公司已列出培训计划，对员工进行相关专业和知识进行系统培训，按 相关监管制度加强对公司的治理。 7、控股股东及实际控制人不当控制的风险 赵永涛自公司 2010 年第二次股权转让以来，一直为公司第一大股东，一直实际控制公司，目前赵永 公告编号：2017-016 23 涛直接持有公司股本总额的 55.80%，通过卓盟商务间接持有公司 5%表决权股份，合计持有公司 60.80%表 决权股份，同时担任公司法定代表人、董事长，是公司的控股股东、实际控制人。虽然股份公司成立后， 建立了较为合理的法人治理结构，《公司章程》规定了关联交易决策的回避制度，在《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制 度》等制度中也作了相应的制度安排，对实际控制人的行为进行了严格的限制，但仍存在公司实际控制人 不能有效执行内部控制制度，利用控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制的风险，可能给公司 的正常运营和其他中小股东的利益带来不利的影响。 应对措施：挂牌以来公司严格执行公司的各项管理制度，实行重大事项联签制度，加强民主化管理尽 量化解大股东“一言堂”带来的经营风险。 8、市场竞争加剧的风险 目前公司处于快速发展期，但公司资产和收入规模较小，抗风险能力较弱，融资渠道有限，发展衍生 技术或加大市场拓展力度有限，一定程度上制约了公司的快速发展。虽然公司 2014 公司自主研发与销售 能力大大增强，并于 2015 年 4 月研发出极耐高低温（-45℃～+150℃）钢丝编织或缠绕软管，取得河南省 科学技术厅出具的《科学技术成果鉴定证书》（豫科鉴委字[2015]第 283 号），但国内液压胶管行业间企业 竞争激烈，公司与国外技术水平仍存在差距，将面临市场竞争加剧的风险。 应对措施：公司一直以来注重新技术及新工艺的研发，面对市场竞争，公司一方面积极提高自身产品 质量及提高产品的技术含量保持公司的技术优势，同时积极开发新市场保持收入的持续增长。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-016 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 第五节二(一) 是否存在对外担保事项 否 第五节二(二) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 第五节二(三) 是否存在日常性关联交易事项 否 第五节二(四) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 第五节二(六) 是否存在股权激励事项 否 第五节二(七) 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(九) 是否存在被调查处罚的事项 否 第五节二(十) 是否存在自愿披露的重要事项 否 第五节二(十一) 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）公司发生的对外担保事项 本年度公司无对外担保事项 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本年度本公司无控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源 的情况。 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 本年度本公司无日常性关联交易情况 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 赵永涛、赵会芳 为公司在漯河市郾城包商村镇银行有 限责任公司的贷款提供连带责任担保 56,300,000.00 是 公告编号：2017-016 25 赵会芳 偿还拆借资金 496,724.77 是 总计 - 56,796,724.77 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司向漯河市郾城包商村镇银行有限公司贷款暨赵永涛、赵会芳为公司贷款提供连带责任担保的相关 事宜于公司 2016 年 3 月 16 日召开 2016 年度第一次临时股东大会审议通过《关于向漯河市郾城包商村镇 银行申请贷款不超过 3500 万元暨关联担保的议案》，议案内容：（1）贷款金额：不超过 3,500.00 万元, 在额度内可以分笔分次办理循环使用，（2）贷款用途：流动资金，（3）贷款期限：一般为 12 个月，最长 不超过 24 个月，（4）贷款担保方式：抵押担保-公司自有土地和房产提供抵押担保，质押担保-以公司的 存款提供质押担保，保证担保-由赵永涛、赵会芳提供连带责任保证；关联担余额在报告期内最高为 3,100.00 万元，未超过股东大会 3,500.00 万元的授权额度，截止 2016 年 12 月 31 日，关联担保余额为 3,100.00 万元。担保明细如下： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2015/04/29 2016/04/25 是 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016/03/11 2017/03/10 是 赵永涛、赵会芳 3,000,000.00 2015/03/04 2016/03/03 是 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2015/04/29 2016/04/25 是 赵永涛、赵会芳 2,300,000.00 2015/06/04 2016/06/03 是 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016/04/12 2016/07/08 是 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016/06/02 2017/06/01 否 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016/04/11 2016/07/14 是 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016/04/11 2016/07/15 是 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016/07/08 2017/07/07 否 赵永涛、赵会芳 5,000,000.00 2016/07/01 2017/06/30 否 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016/07/14 2017/07/13 否 赵永涛、赵会芳 5,000,000.00 2016/08/12 2017/08/11 否 赵永涛、赵会芳 5,000,000.00 2016/08/17 2017/08/16 否 合计 56,300,000.00 2、上述连带责任担保不向公司收取任何费用，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 3、上述连带责任担保贷款的目的是为了补充流动资金需求，满足公司业务发展的需要，有效地增加公司 的流动资金。关联方无偿为公司借款提供保证,系正常融资担保行为。 4、上述连带责任担保关联交易将有利于改善公司的财务状况和日常业务的开展，不存在损害挂牌公司和 其他股东利益的情形。 5、向赵会芳偿还的拆借资金为公司 2014 年至 2015 年为补充公司流动资金向关联股东赵会芳拆借资金， 截止 2015 年 12 月 31 日尚余 496，724.77 元未偿还，公司于 2016 年 6 月偿还完毕。上述拆借资金不向公 司收取任何费用，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 报告期内无经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合 公告编号：2017-016 26 并事项。 （七）股权激励计划在本年度的具体实施情况 报告期内无股权激励事项 （八）承诺事项的履行情况 一、关于避免同业竞争的承诺 公司在公开转让说明书第三节公司治理之“五、同业竞争情况”相关内容披露如下： 为避免同业竞争，保障股份公司的利益，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上股份股东及董事、 监事、高级管理人员已出具《关于避免同业竞争的承诺函》。 公司控股股东、实际控制人承诺：“本人将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对 公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公 司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、 经济组织的控制权；或派驻人员在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。本人愿意承担因违反以上承诺而给公司造成的全部经济 损失。” 持股 5%以上股份股东承诺：“本人/企业将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对 公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公 司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、 经济组织的控制权；或派驻人员在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。本人/企业愿意承担因违反以上承诺而给公司造成的全 部经济损失。” 公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员承诺：“本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中 国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公 司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织 的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组 织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心业务人员。本人愿意承 担因违反以上承诺而给公司造成的全部经济损失。” 二、缴纳社保的承诺 控股股东、实际控制人赵永涛出具的《关于劳动人事、社会保险和住房公积金的承诺函》，承诺：“本 公告编号：2017-016 27 人承诺督促公司严格遵守劳动人事、社会保险和住房公积金方面的法律、法规和规范性文件，若因任何原 因导致公司被要求为员工补缴社会保险金、住房公积金或发生其他经济损失，本人将自愿无条件承担公司 需承担的任何补缴款项、滞纳金或行政罚款、补偿金或赔偿金、诉讼或仲裁费等全部费用，确保公司不因 此发生任何经济损失。” 三、关联交易的承诺 公司的控股股东、实际控制人已出具《避免资金（资源）占用的承诺函》，就避免发生通过关联交易、 垫付费用、提供担保及其他方式直接或者间接侵占公司资金、资产或其他资源作出相应承诺。 为减少和规范与公司的关联交易，公司的控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、 高级管理人员及核心技术人员均出具了《减少和规范关联交易的承诺函》，承诺将尽力减少与公司之间的 关联交易；对于无法避免的任何业务来往或交易均应严格遵守有关法律、法规及《公司章程》、《关联交 易管理制度》等规定，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格严格按市场公认的合理价格确定， 并按规定履行信息披露义务；双方就相互间关联事务及交易事务所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方 为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易；保证严格遵守相关法律法规及 《公司章程》、《关联交易管理制度》等公司管理制度的规定，与其他股东一样平等地行使股东权利、履 行股东义务，不利用主要股东的地位谋取不当的利益，不损害公司及其他股东的合法权益。 承诺的履行情况 以上承诺均正常履行。 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋及建筑物 抵押 24,061,089.80 21.37% 银行贷款抵押 土地使用权 抵押 9,943,482.13 8.83% 银行贷款抵押 总计 34,004,571.93 30.20% - （十）调查处罚事项 无调查处罚事项 （十一）自愿披露重要事项 无自愿披露重要事项 公告编号：2017-016 28 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件 股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件 股份 有限售股份总数 40,000,000 100.00% 0 40,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 22,320,000 55.80% 0 22,320,000 55.80% 董事、监事、高管 15,680,000 39.20% 0 15,680,000 39.20% 核心员工 - - - - - 总股本 40,000,000 - 0 40,000,000 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 赵永涛 22,320,000 0 22,320,000 55.80% 22,320,000 0 2 赵会芳 14,880,000 0 14,880,000 37.20% 14,880,000 0 3 漯河市卓盟商 务服务中心 (有限合伙) 2,000,000 0 2,000,000 5.00% 2,000,000 0 4 赵永刚 600,000 0 600,000 1.50% 600,000 0 5 李忠亚 150,000 0 150,000 0.37% 150,000 0 6 李胜利 50,000 0 50,000 0.13% 50,000 0 合计 40,000,000 0 40,000,000 100.00% 40,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东中赵永涛、赵会芳系姐弟关系；赵永涛为漯河市卓盟商务服务中心（有限合伙）普通合伙人， 执行事务合伙人持有该合伙企业 23.40%的出资额；赵会芳为漯河市卓盟商务服务中心（有限合伙）有限合伙 人，持有该合伙企业 15.60%的出资额；李胜利为漯河市卓盟商务服务中心（有限合伙）有限合伙人，持有该 合伙企业 0.50%的出资额。 除此关联关系外，公司股东间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 公告编号：2017-016 29 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 赵永涛目前直接持有公司 22,320,000 股股份，占公司股本总额的 55.80%，是公司第一大股东，并担 任公司董事长职务；赵永涛作为卓盟商务的普通合伙人、执行事务合伙人，持有卓盟商务 23.40%的出资 额和 100.00%的表决权，即间接持有公司 5.00%的表决权。 赵永涛直接持有公司 55.80%的股份，直接和间接享有公司 60.80%的表决权，并担任公司董事长，足 以对公司股东大会的决议产生重大影响，对公司的重大经营决策具有决定性影响，是公司的控股股东、实 际控制人。 赵永涛，男，汉族，1981 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学 EMBA；2004 年 11 月 至 2006 年 3 月任漯河市汇龙液压胶管有限公司销售部经理；2006 年 3 月至 2010 年 10 月任漯河市汇龙液 压胶管有限公司生产部经理；2010 年 10 月至 2016 年 2 月任漯河市汇龙液压胶管有限公司执行董事、总 经理；2015 年 11 月至今任漯河市卓盟商务服务中心（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 2 月至今任河 南汇龙液压科技股份有限公司董事长。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为赵永涛，其简历见本节“三、控股股东、实际控制人情况“之”（一）控股股东情 况”。 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-016 30 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 漯河市郾城包商村镇 银行有限责任公司 4,000,000.00 12.00% 2016 年 3 月 11-2017 年 3 月 10 否 银行贷款 漯河市郾城包商村镇 银行有限责任公司 4,000,000.00 9.60% 2016 年 6 月 2 日-2017 年 6 月 1 日 否 银行贷款 漯河市郾城包商村镇 银行有限责任公司 5,000,000.00 9.60% 2016 年 7 月 1 日-2016 年 6 月 30 日 否 银行贷款 漯河市郾城包商村镇 银行有限责任公司 4,000,000.00 9.60% 2016 年 7 月 8 日-2017 年 7 月 7 日 否 银行贷款 漯河市郾城包商村镇 银行有限责任公司 4,000,000.00 9.60% 2016 年 7 月 14 日-2017 年 7 月 13 日 否 银行贷款 漯河市郾城包商村镇 银行有限责任公司 5,000,000.00 9.60% 2016 年 8 月 12 日-2017 年 8 月 11 日 否 银行贷款 漯河市郾城包商村镇 银行有限责任公司 5,000,000.00 9.60% 2016 年 8 月 17 日-2017 年 8 月 16 日 否 合计 - 31,000,000.00 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-016 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 赵永涛 董事长 男 36 清华大学 EMBA 2016.2.23-2019.2.22 是 赵会芳 董事、总经理 女 40 大专 2016.2.23-2019.2.22 是 赵永刚 董事、副总经理 男 39 大专 2016.2.23-2019.2.22 是 李忠亚 董事、副总经理 男 44 本科 2016.2.23-2019.2.22 是 李胜利 董事、副总经理 男 38 本科 2016.2.23-2019.2.22 是 李红亮 董事、董事会秘书 男 35 本科 2016.2.23-2019.2.22 是 沈恩欣 董事、财务总监 男 38 本科 2016.2.23-2019.2.22 是 翟恒磊 监事会主席 男 38 高中 2016.2.23-2019.2.22 是 刘娜 监事 女 31 大专 2016.2.23-2019.2.22 是 赵晓兵 职工监事 女 36 大专 2016.2.23-2019.2.22 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长赵永涛为公司的控股股东、实际控制人，与董事兼总经理赵会芳之间为姐弟关系。 除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 赵永涛 董事长 22,320,000 0 22,320,000 55.80% 0 赵会芳 董事、总经理 14,880,000 0 14,880,000 37.20% 0 赵永刚 董事、副总经理 600,000 0 600,000 1.50% 0 李忠亚 董事、副总经理 150,000 0 150,000 0.37% 0 李胜利 董事、副总经理 50,000 0 50,000 0.13% 0 合计 - 38,000,000 0 38,000,000 95.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 赵永涛 执行董事 新任 董事长 公司整体变更为股份有限公司 公告编号：2017-016 32 赵会芳 监事 新任 董事、总经理 公司整体变更为股份有限公司 赵永刚 副总经理 新任 董事、副总经 理 公司整体变更为股份有限公司 李忠亚 副总经理 新任 董事、副总经 理 公司整体变更为股份有限公司 李胜利 副总经理 新任 董事、副总经 理 公司整体变更为股份有限公司 沈恩欣 副总经理 新任 董事、财务总 监 公司整体变更为股份有限公司 李红亮 副总经理 新任 董事、董事会 秘书 公司整体变更为股份有限公司 翟恒磊 品质部主管 新任 监事会主席 公司整体变更为股份有限公司 刘娜 销售副经理 新任 监事 公司整体变更为股份有限公司 赵晓兵 综合部副经理 新任 职工监事 公司整体变更为股份有限公司 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 赵永涛，男，汉族，1981 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学 EMBA； 2004 年 11 月 至 2006 年 3 月任漯河市汇龙液压胶管有限公司销售部经理；2006 年 3 月至 2010 年 10 月任漯河市汇龙液 压胶管有限公司生产部经理；2010 年 10 月至 2016 年 2 月任漯河市汇龙液压胶管有限公司执行董事、总经 理；2015 年 11 月至今任漯河市卓盟商务服务中心（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 2 月至今任河南 汇龙液压科技股份有限公司董事长。 赵会芳，女，汉族，1977 年 8 月生，中国国籍，无境外永外居留权，专科学历；2004 年 11 月至 2006 年 3 月任漯河市汇龙液压胶管有限公司财务部经理；2006 年 3 月至 2016 年 2 月任漯河市汇龙液压胶管有 限公司销售部经理；2008 年 7 月至 2016 年 2 月任漯河市汇龙液压胶管有限公司监事；2016 年 2 月至今任 河南汇龙液压科技股份有限公司董事、总经理。 赵永刚，男，汉族，1978 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历； 1997 年 8 月至 2004 年 6 月历任漯河市江山天安新型建材有限公司销售主管、销售经理；2004 年 6 月至 2004 年 11 月任漯河市 双龙液压胶管厂驻成都办事处销售经理；2004 年 11 月至 2005 年 2 月任漯河市汇龙液压胶管有限公司驻平 顶山办事处销售经理；2005 年 2 月至 2005 年 12 月任漯河市汇龙液压胶管有限公司河南省办事处销售经理； 2005 年 12 月至 2012 年 2 月任漯河市汇龙液压胶管有限公司驻宁波办事处及福州办事处销售经理；2012 年 2 月至 2016 年 2 月任漯河市汇龙液压胶管有限公司副总经理；2016 年 2 月至今任河南汇龙液压科技股份有 限公司董事、副总经理。 李忠亚，男，汉族，1973 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历； 1995 年 9 月至 2000 年 12 月历任河南银鸽实业投资股份有限公司（改制前为漯河市第一造纸厂）碱回收车间班长、技术员、车 间副主任、车间主任；2000 年 12 月至 2004 年 6 月任河南银鸽实业投资股份有限公司环保分厂厂长；2004 公告编号：2017-016 33 年 6 月至 2008 年 7 月历任河南银鸽实业投资股份有限公司舞阳分公司生产部经理、企管部经理；2008 年 7 月至 2010 年 12 月任河北藁城市光明纸业有限公司副总经理；2010 年 12 月至 2013 年 9 月任河南新克耐实 业股份有限公司副总经理；2013 年 9 月至 2016 年 2 月任漯河市汇龙液压胶管有限公司副总经理；2016 年 2 月至今任河南汇龙液压科技股份有限公司董事、副总经理。 李胜利，男，汉族，1979 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历； 2004 年 11 月至 2010 年 10 月历任苏州新美亚通讯设备有限公司杭州分公司 IE 工程师、计划物控部主管、生产经理；2010 年 10 月至 2016 年 2 月历任漯河市汇龙液压胶管有限公司生产部部长、副总经理；2016 年 2 月至今任河南 汇龙液压科技股份有限公司董事、副总经理。 沈恩欣，男，汉族，1978 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历； 2003 年 1 月至 2007 年 7 月任河南天冠燃料乙醇有限公司会计；2007 年 7 月至 2010 年 12 月任江西博兰生物工程有限公司财务 总监；2010 年 12 月至 2013 年 7 月任河南奈安生物科技股份有限公司财务总监；2013 年 7 月至 2015 年 10 月任河南钧鼎电子科技发展股份有限公司经营管理部经理；2015 年 10 月至 2016 年 2 月任漯河市汇龙液压 胶管有限公司副总经理；2016 年 2 月至今任河南汇龙液压科技股份有限公司董事、财务总监。 李红亮，男，1982 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历； 2006 年 6 月至 2008 年 1 月任河南黄河旋风股份有限公司证券部职员；2008 年 1 月至 2010 年 12 月任华泰证券股份有限公司草场门 营业部职员；2010 年 12 月至 2011 年 7 月任中原证券股份有限公司长葛营业部业务经理；2011 年 7 月至 2015 年 10 月任河南新天地药业股份有限公司董事会办公室副主任；2015 年 10 月至 2016 年 2 月任漯河市 汇龙液压胶管有限公司副总经理；2016 年 2 月至今任河南汇龙液压科技股份有限公司任董事、董事会秘书。 翟恒磊，男，汉族，1978 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历； 2000 年 9 月至 2003 年 5 月任东莞怡高塑胶五金电子制品有限公司品质组长；2003 年 5 月至 2007 年 2 任东莞黄江裕元精成科 技宝桥电子有限公司品质科长助理；2007 年 2 月至 2011 年 2 任东莞黄江裕元精成科技股份有限公司品质 副主管；2011 年 2 月至 2016 年 2 月任漯河市汇龙液压胶管有限公司品质部主管；2016 年 2 月至今任河南 汇龙液压科技股份有限公司监事会主席。 刘娜，女，汉族，1986 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历； 2008 年 8 月至 2010 年 4 月任郑州一加一广告有限公司客服；2010 年 4 月至 2011 年 12 月任河南郑柳工程机械有限公司销售助 理；2011 年 12 月至 2016 年 2 月历任漯河市汇龙液压胶管有限公司销售内勤、销售主管、销售副经理；2016 年 2 月至今任河南汇龙液压科技股份有限公司监事。 赵晓兵，女，汉族，1981 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历； 2005 年 8 月至 2010 年 1 月历任河南东都商贸有限公司销售内勤、主管；2010 年 1 月至 2014 年 11 月历任漯河利通液压科 公告编号：2017-016 34 技股份有限公司综合部文员、企管部副部长；2014 年 11 月至 2016 年 2 月历任漯河市汇龙液压胶管有限公 司外事专员、行政部副经理；2016 年 2 月至今任河南汇龙液压科技股份有限公司职工代表监事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 33 37 生产人员 141 201 销售人员 37 37 技术人员 27 27 财务人员 13 13 员工总计 251 315 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 15 17 专科 33 42 专科以下 202 255 员工总计 251 315 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才引进方面，根据公司发展战略需要，结合公司实际的用人需求，采用灵活多样的招聘方式，满 足公司的用人需求，保证各部门顺利开展工作。例如在漯河人才网、智联招聘、58 同城、漯河劳动局等网 站发布有招聘信息；参加漯河人力资源配送中心的每逢 6、9 的大型人才交流洽谈会；通过橡胶管带分会积 极引进橡胶软管技术人才；公司内部培养；引进其他企业事业单位成熟的管理人才，并充分利用企业现有 的人力资源，吸引并储备一定数量的具有特定技能、知识结构和能力的专业人才。在员工入职和离职方面， 规范员工入职教育、入职手续和离职交接、离职手续降低员工的流失率。 2、员工培训方面，公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列培训计划与人才培育项目， 多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线 员工的技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 3、薪酬福利方面，员工薪酬包括薪金、津贴等，同时依据相关法规，公司按照员工的月薪一定比例缴 纳员工的社会保险. （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 公告编号：2017-016 35 核心技术人员 5 5 22,370,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员基本情况： 赵永涛，男，汉族，1981 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学 EMBA，2004 年 11 月至 2006 年 3 月任漯河市汇龙液压胶管有限公司销售部经理；2006 年 3 月至 2010 年 10 月任漯河市汇龙液压胶 管有限公司生产部经理；2010 年 10 月至 2016 年 2 月任漯河市汇龙液压胶管有限公司执行董事、总经理； 2015 年 11 月至今任漯河市卓盟商务服务中心（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 2 月至今任河南汇龙 液压科技股份有限公司董事长。 李胜利，男，汉族，1979 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；2004 年 11 月至 2010 年 10 月历任苏州新美亚通讯设备有限公司杭州分公司 IE 工程师、计划物控部主管、生产经理；2010 年 10 月至 2016 年 2 月历任漯河市汇龙液压胶管有限公司生产部部长、副总经理；2016 年 2 月至今任河南汇龙 液压科技股份有限公司董事、副总经理。 翟恒磊，男，汉族，1978 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历；2000 年 9 月至 2003 年 5 月任东莞怡高塑胶五金电子制品有限公司品质组长；2003 年 5 月至 2007 年 2 任东莞黄江裕元精成科 技宝桥电子有限公司品质科长助理；2007 年 2 月至 2011 年 2 月任东莞黄江裕元精成科技股份有限公司品 质副主管；2011 年 2 月至 2016 年 2 月任漯河市汇龙液压胶管有限公司品质部主管；2016 年 2 月至今任河 南汇龙液压科技股份有限公司监事会主席。 孙卓亚，女，汉族，1978 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；1998 年 11 月至 2006 年 2 月任临颍县固相乡新赵学校教师；2006 年 3 月至 2016 年 2 月历任漯河市汇龙液压胶管有限公司销售 内勤、化验员、品质主管、工程主管、橡胶工程师；2016 年 2 月至今任河南汇龙液压科技股份有限公司橡 胶工程师。 刘路，男，汉族，1985 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 12 月至 2007 年 8 月历任咸阳市凯迪西北橡胶有限公司（原西北橡胶总厂）特种胶管分厂职员、班长、硬芯工段长；2007 年 8 月至 2009 年 10 月任陕西中亚特种胶管制造有限公司（原西北橡胶总厂技协特种胶管厂）硬芯车间主 管兼工艺助理；2009 年 10 月至 2012 年 12 月任衡水吉地尔特种胶管有限公司生产部主任兼工艺技术员； 2012 年 12 月至 2016 年 2 月任漯河市汇龙液压胶管有限公司工艺工程师；2016 年 2 月至今任河南汇龙液压 科技股份有限公司工艺工程师。 本年度核心技术人员变动情况：本年度核心技术团队及关键技术人员未发生变动。 公告编号：2017-016 36 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司存续期间，公司进行股权变更转让、增资、重大资产重组等重大事项均通过股东大会审议；公司 董事能勤勉尽责的履行公司章程赋予的权利和义务；公司监事对公司的合规运作进行监督。公司股东大会、 董事会、监事会的有效运行为积极完善法人治理结构，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利，给所有股东提供合适的保护。 公司股东大会于 2016 年 2 月 23 日审议通过了新的《公司章程》，对公司股东的各项权利，董事、监事选 举的累计投票制等方面做出了更加规范明确的规定。并根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管 理细则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他相关法律、法规和 规范性文件，结合公司实际情况，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等内部管理制度，建立了关联股东和 董事的回避制度，形成了公司对投资融资风险、对外担保风险的控制机制。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2017-016 37 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的 治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务细则（试行）》、《公 司章程》和《股东大会议事规则》等的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东， 中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议 事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董 事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项。 公司章程明确了公司置备股东名册，股东名册是证明股东持有公司股份的充分证据，股东名册的制作、 变更登记、保管由公司董事会负责；股东按其所持有股份的种类享有权利，承担义务，持有同一种类股份 的股东，享有同等权利，承担同种义务；明确了公司应按照章程的规定维护股东的知情权、参与权、表决 权和质询权等；规范了关联交易、关联担保等行为，建立了相应的表决回避机制，防止控股股东或实际控 制人及其关联方占用公司资金情况的发生；此外还建立了投资者关系管理机制和纠纷解决机制等。 公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系，包括关联交易管理制度、对外担保管理制度、财务管 理制度等。公司重要决策需按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董 事、监事及高级管理人员能按照要求出席参加相关会议并履行相关职责。公司的资金不存在被控股股东占 用的情况，公司也不存在为其他企业提供担保的情况。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》及一系列内部管理制度对纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度、财务会计管理 等内容做了明确规定。报告期内，公司的重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均 按有关规定履行了程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司于 2016 年 2 月 23 日召开河南汇龙液压科技股份有限公司创立大会暨第一次股东大会， 审议通过了汇龙液压现行有效的《公司章程》，并已经在漯河市工商行政管理局备案。《公司章程》共十三 章、二百零六条，对公司名称和住所、公司的经营范围、公司设立方式、注册资本、发起人和股东、公司 股东大会的组成及职权、董事会的组成及职权、总经理及其他高级管理聘任及职权、监事会的组成及职权、 公司的财务会计制度、公司的合并分立增资解散及清算、通知和公告、信息披露及投资者关系管理、章程 修改等方面都做了详细和明确的规定。 公告编号：2017-016 38 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 审议并通过了《关于选举河南汇龙液压科技 股份有限公司第一届董事会董事长的议 案》、《关于聘任河南汇龙液压科技股份有 限公司高级管理人员的议案》、《关于河南 汇龙液压科技股份有限公司机构设置的议 案》、《关于河南汇龙液压科技股份有限公 司总经理工作细则的议案》、《关于河南汇 龙液压科技股份有限公司董事会秘书工作 制度的议案》、《关于申请公司股票在全国 中小企业》等十八项议案。 监事会 1 审议并通过《关于选举河南汇龙液压科技股 份有限公司第一届监事会主席的议案》。 股东大会 3 审议并通过《关于河南汇龙液压科技股份有 限公司筹办情况的议案》、《关于设立河南 汇龙液压科技股份有限公司的议案》、《关 于河南汇龙液压科技股份有限公司章程的 议案》、《关于选举河南汇龙液压科技股份 有限公司第一届董事会董事的议案》等 22 项议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则 （试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公 司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规及《公司章程》的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法 律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司及时披露重要信息，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表 参与 公司治理的情况，以及公司管理层引入职业经理人等情况。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司未发生与公司的股权、债权投资人或潜在投资者之间的沟通联系、事务处理等管理工 作的情形。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公告编号：2017-016 39 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保证自主经营 能力的情况。 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》的要求规范运作，逐步建立 健全公司的法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面均严格与控股股东、实际控制人及其 控制的企业分开。公司拥有完整的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司拥有独立、完整的研发系统、采购系统、生产系统和销售系统，拥有与经营相适应的业务管理人 员及组织机构，具有与经营相适应的场所、设施。 公司控股股东、实际控制人投资控股或参股的其他企业与本公司主营业务不存在显失公平的关联交易。 报告期内，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争。公司控股股东、实际控 制人、董事、高级管理人员及核心技术人员均出具了避免同业竞争的承诺。 报告期内，公司的业务独立于控股股东、实际控制人投资控股或参股的其他企业。因此，公司业务独 立。 2、资产独立 公司设立以来，公司的历次出资均经过中介机构出具验资报告验证，历次股权转让均通过股东会决议 和签订了股权转让协议，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司完整拥有车辆、机器设备、专 利权等各项资产的所有权。主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，不存在为控股股东及其控制的 企业提供担保的情形。股份公司由有限公司整体变更设立后，原有限公司所有的资产、资源已完整进入股 份公司，公司具备与经营有关的独立的、完整的业务体系及相关资产。 报告期内，公司不存在主要资产被控股股东、实际控制人占用的情形。因此，公司资产独立。 3、人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事、应由股东大会选举的监事由公 司股东大会选举产生，职工监事由公司职工代表大会选举产生，董事长由公司董事会选举产生，总经理、 公告编号：2017-016 40 副总经理等高级管理人员均由公司董事会聘任，不存在股东越权任命的情形。 公司已与全体员工签订了《劳动合同》，独立发放员工工资；公司董事、监事、高级管理人员的选举、 任免程序符合当时有效的《公司法》、《公司章程》的规定，合法、有效；报告期内，公司高级管理人员未 在控股股东、实际控制人投资控股或参股的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、 实际控制人投资控股或参股的其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制人投资控股或参股的 其他企业中兼职。因此，公司人员独立。 4、机构独立 公司根据生产经营的实际需要，建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构， 并下设研发部、营销部、生产部、采购部、财务部、上市办等职能部门。公司已经建立健全内部经营管理 机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同、合署办 公的情形，完全拥有机构设置的自主权。因此，公司机构独立。 5、财务独立 公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财 务会计制度及财务管理制度；公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 共用银行账户的情形；公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税 的情形。因此，公司财务独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内、公司严格依照《公司法》、《公司章程》、《企业会计准则》和国家的有关法律法规的相关规 定，结合公司的实际情况及行业特征制定内部控制制度，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方 面不存在重大缺陷；同时，内部控制是一项长期而且持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状 和发展情况不断的和完善。 1、关于会计核算体系 报告期内公司严格按照国家有关法律法规关于会计核算的规定，结合公司自身的实际情况制定会计核 算制度，并按照要求进行独立核算，确保公司正常开展会计核算在工作。 2、关于财务管理体系 公司制定了一系列与财务管理和风险控制相关的内部管理制度，包括财务会计、合同管理、融资管理、 对外投资等方面，对公司资金管理、财务管理、投资管理、融资管理及会计核算管理等环节都进行了规范， 确保各项工作都能规范、有序的进行。 3、关于风险控制体系 公告编号：2017-016 41 报告期内，公司根据公司风险控制管理制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，指定全国中小企业股 份转让系统信息披露平台（ 中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、《公司法》、《 证券法》等有关法律、法规和《公 司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司已建立年度报告差错责任追究制度。 公告编号：2017-016 42 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字（2017）第 180007 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2017 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 于泳波、覃赞昌 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 河南汇龙液压科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南汇龙液压科技股份有限公司（以下简称汇龙公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是汇龙公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，汇龙公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇龙公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：于泳波 中国.北京 中国注册会计师：覃赞昌 二〇一七年四月十八日 公告编号：2017-016 43 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 634,960.67 321,340.23 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 23,544.50 150,000.00 应收账款 五、3 43,103,786.68 28,977,640.50 预付款项 五、4 859,968.47 141,474.44 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 314,400.00 - 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 7,539,655.52 10,338,545.05 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、7 376,532.51 - 流动资产合计 52,852,848.35 39,929,000.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 46,860,075.98 48,382,753.13 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、9 9,943,482.13 10,162,020.25 开发支出 - - 商誉 - - 公告编号：2017-016 44 长期待摊费用 五、10 1,055,653.02 - 递延所得税资产 五、11 389,892.78 262,900.23 其他非流动资产 五、12 1,469,397.70 50,620.00 非流动资产合计 59,718,501.60 58,858,293.61 资产总计 112,571,349.96 98,787,293.83 流动负债： 短期借款 五、14 31,000,000.00 13,300,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、15 32,546,454.26 35,288,569.79 预收款项 五、16 3,224,143.25 1,620,953.34 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、17 1,203,327.15 808,690.66 应交税费 五、18 173,764.10 872,479.16 应付利息 五、19 - 45,980.00 应付股利 - - 其他应付款 五、20 1,015,864.17 501,724.77 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、21 - 3,500,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 69,163,552.93 55,938,397.72 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 公告编号：2017-016 45 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 69,373,311.72 55,938,397.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、23 2,848,896.11 1,200,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、24 55,890.09 415,405.83 一般风险准备 - - 未分配利润 五、25 503,010.83 1,233,490.28 归属于母公司所有者权益合计 43,407,797.03 42,848,896.11 少数股东权益 - - 所有者权益总计 43,407,797.03 42,848,896.11 负债和所有者权益总计 112,571,349.96 98,787,293.83 法定代表人：赵永涛 主管会计工作负责人：沈恩欣 会计机构负责人：程海涛 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 72,392,595.20 57,021,481.52 其中：营业收入 五、26 72,392,595.20 57,021,481.52 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 72,926,449.25 55,587,765.65 其中：营业成本 五、26 50,482,758.39 42,659,237.26 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、27 1,032,780.22 174,919.37 销售费用 五、28 5,503,405.94 3,144,907.61 管理费用 五、29 12,800,167.53 7,796,478.05 财务费用 五、30 2,260,720.23 1,281,982.60 资产减值损失 五、31 846,616.94 530,240.76 加：公允价值变动收益（损失以“－” - - 公告编号：2017-016 46 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -533,854.05 1,433,715.87 加：营业外收入 五、32 1,521,300.00 567,400.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、33 95,612.71 519.14 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 891,833.24 2,000,596.73 减：所得税费用 五、34 332,932.32 49,973.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 558,900.92 1,950,623.11 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 558,900.92 1,950,623.11 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 558,900.92 1,950,623.11 公告编号：2017-016 47 归属于母公司所有者的综合收益总 额 558,900.92 1,950,623.11 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 0.15 （二）稀释每股收益 0.01 0.15 法定代表人：赵永涛 主管会计工作负责人：沈恩欣 会计机构负责人：程海涛 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 五、35 46,442,984.44 20,602,415.09 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 2,875,092.43 568,071.25 经营活动现金流入小计 49,318,076.87 21,170,486.34 购买商品、接受劳务支付的现金 五、35 23,826,625.29 21,084,732.16 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 12,732,515.83 7,435,063.18 支付的各项税费 7,067,243.29 1,993,092.31 支付其他与经营活动有关的现金 9,539,283.80 4,080,908.48 经营活动现金流出小计 53,165,668.21 34,593,796.13 经营活动产生的现金流量净额 -3,847,591.34 -13,423,309.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 公告编号：2017-016 48 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 7,254,488.80 18,368,961.70 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 7,254,488.80 18,368,961.70 投资活动产生的现金流量净额 -7,254,488.80 -18,368,961.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 28,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 43,000,000.00 13,300,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 - 47,860,754.75 筹资活动现金流入小计 43,000,000.00 89,360,754.75 偿还债务支付的现金 28,800,000.00 3,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,287,574.65 1,249,383.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 496,724.77 52,581,583.00 筹资活动现金流出小计 31,584,299.42 57,330,966.35 筹资活动产生的现金流量净额 11,415,700.58 32,029,788.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 313,620.44 237,516.91 加：期初现金及现金等价物余额 321,340.33 83,823.32 六、期末现金及现金等价物余额 634,960.67 321,340.33 法定代表人：赵永涛 主管会计工作负责人：沈恩欣 会计机构负责人：程海涛 公告编号：2017-016 49 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 1,200,000.00 - - - 415,405.83 - 1,233,490.28 - 42,848,896.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 1,200,000.00 - - - 415,405.83 - 1,233,490.28 - 42,848,896.11 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 1,648,896.11 - - - -359,515.74 0.00 -730,479.45 - 558,900.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 558,900.92 - 558,900.92 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 55,890.09 - -55,890.09 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 55,890.09 - -55,890.09 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-016 50 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 1,648,896.11 - - - -415,405.83 - -1,233,490.28 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,648,896.11 - - - -415,405.83 0.00 -1,233,490.28 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 2,848,896.11 - - - 55,890.09 - 503,010.83 - 43,407,797.03 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 - - - - - - - 220,343.52 - -522,070.52 - 12,698,273.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,000,000.00 - - - - - - - 220,343.52 - -522,070.52 - 12,698,273.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 27,000,000.00 - - - 1,200,000.00 - - - 195,062.31 - 1,755,560.80 - 30,150,623.11 公告编号：2017-016 51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,950,623.11 - 1,950,623.11 （二）所有者投入和减少资 本 27,000,000.00 - - - 1,200,000.00 - - - - - - - 28,200,000.00 1．股东投入的普通股 27,000,000.00 - - - 1,200,000.00 - - - - - - - 28,200,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 195,062.31 - -195,062.31 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 195,062.31 - -195,062.31 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 1,200,000.00 - - - 415,405.83 - 1,233,490.28 - 42,848,896.11 法定代表人：赵永涛 主管会计工作负责人：沈恩欣 会计机构负责人：程海涛 公告编号：2017-016 52 财务报表附注 河南汇龙液压科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 1． 历史沿革 （1）河南汇龙液压科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身是漯河市汇龙液 压胶管有限公司，成立于 2004 年 11 月 11 日，是一家注册在郾城县阴阳赵乡湾赵村的股份 有限公司，经漯河市工商行政管理局批准设立, 取得编号为 9141110076784548XU(1-1)号的 营业执照。成立时注册资本为人民币 50.00 万元，股本为 50.00 万元。2004 年 10 月 22 日， 赵银中以实物出资 30.00 万元，占注册资本 60.00%；张旭锋以实物出资 20.00 万元，占注册 资本 40.00%；以上出资由漯河东方会计师事务所有限公司出具漯东验字[2004]第 129 号验资 报告审验核定，股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 其中：实物出资 金额(万元) 占注册资本总额比例（%） 1 赵银中 30.00 60.00 30.00 60.00 2 张旭锋 20.00 40.00 20.00 40.00 合 计 50.00 100.00 50.00 100.00 （2）2008 年 7 月 10 日，经股东会决议同意张旭锋将持有本公司的 40.00%股份转让给 赵会芳。 （3）2008 年 7 月 15 日，经股东会决议通过，公司注册资本由 50.00 万元增至 100.00 万元。本次增资后，赵银中以实物出资 30.00 万元、以货币出资 30.00 万元，占新增注册资 本的60.00%；赵会芳以货币出资20.00万元、实物出资20.00万元，占新增注册资本的40.00%。 以上出资由漯河东盛会计师事务所出具漯东检审 [2008]第 005 号验资报告审验核定，本次 增资后股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 其中：实物出资 金额(万元) 占注册资本总额比例（%） 公告编号：2017-016 53 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 其中：实物出资 金额(万元) 占注册资本总额比例（%） 1 赵银中 60.00 60.00 30.00 30.00 2 赵会芳 40.00 40.00 20.00 20.00 合 计 100.00 100.00 50.00 50.00 （4）2010 年 10 月 19 日，经股东会决议同意赵银中将持有本公司的 60.00%股份转让 给赵永涛，同时公司法定代表人变更为赵永涛。本次股权转让后股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 其中：实物出资 金额(万元) 占注册资本总额比例（%） 1 赵永涛 60.00 60.00 30.00 30.00 2 赵会芳 40.00 40.00 20.00 20.00 合 计 100.00 100.00 50.00 50.00 （5）2012 年 11 月 10 日，经股东会决议通过，公司注册资本由 100.00 万元增至 600.00 万元。本次增资后，赵永涛以货币出资 330.00 万元、实物出资 30.00 万元，占注册资本的 60.00%；赵会芳以货币出资 220.00 万元、实物出资 20.00 万元，占注册资本的 40.00%。以 上出资由漯河金桥联合会计师事务所出具漯金验字[2012]第 459 号验资报告审验核定，本次 增资后股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 其中：实物出资 金额(万元) 占注册资本总额比例（%） 1 赵永涛 360.00 60.00 30.00 5.00 2 赵会芳 240.00 40.00 20.00 3.33 合 计 600.00 100.00 50.00 8.33 （6）2013 年 7 月 9 日，经股东会决议通过，公司注册资本由 600.00 万元增至 1,300.00 万元。本次增资后，赵永涛以货币出资 750.00 万元、实物出资 30.00 万元，占注册资本的 60.00%；赵会芳以货币出资 500.00 万元、实物出资 20.00 万元，占注册资本的 40.00%。以 上出资由河南正天联合会计师事务所（普通合伙）出具豫正天验字[2013]第 07B-001 号验资 报告审验核定，本次增资后股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 其中：实物出资 金额(万元) 占注册资本总额比例（%） 公告编号：2017-016 54 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 其中：实物出资 金额(万元) 占注册资本总额比例（%） 1 赵永涛 780.00 60.00 30.00 2.31 2 赵会芳 520.00 40.00 20.00 1.54 合 计 1,300.00 100.00 50.00 3.85 （7）2015 年 12 月 8 日，经股东会决议通过，公司注册资本由 1,300.00 万元增至 2,800.00 万元。本次增资后，赵永涛以货币出资 1,650.00 万元、实物出资 30.00 万元，占注册资本的 60.00%；赵会芳以货币出资 1,100.00 万元、实物出资 20.00 万元，占注册资本的 40.00%。 以上出资由河南正天联合会计师事务所（普通合伙）出具豫正天验字[2015]第 11B-001 号验 资报告审验核定，本次增资后股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 其中：实物出资 金额(万元) 占注册资本总额比例（%） 1 赵永涛 1,680.00 60.00 30.00 1.07 2 赵会芳 1,120.00 40.00 20.00 0.71 合 计 2,800.00 100.00 50.00 1.78 （8）2015 年 12 月 18 日，经股东会决议通过，公司注册资本由 2,800.00 万元增至 4,000.00 万元。本次增资后，赵永涛以货币出资 2,202.00 万元、实物出资 30.00 万元，占注册资本的 55.80%；赵会芳以货币出资 1468.00 万元、实物出资 20.00 万元，占注册资本的 37.20%；赵 永刚以货币出资 60.00 万元，占注册资本的 1.50%；李忠亚以货币出资 15.00 万元，占注册 资本的 0.38%；李胜利以货币出资 5.00 万元，占注册资本的 0.12%；漯河市卓盟商务服务中 心（有限合伙）以货币出资 200.00 万元，占注册资本的 5.00%。第一次增资款 308.00 万元 于 2015 年 12 月 21 日到位，其中 280.00 万元计入股本，其余 28.00 万元计入资本公积，本 次增资业经河南正天联合会计师事务所（普通合伙）出具豫正天验字（2015）第 12B001 号 验资报告审验核定；第二次增资款 506.00 万元于 2015 年 12 月 22 日到位，其中 460.00 万元 计入股本，其余 46.00 万元计入资本公积，本次增资业经河南正天联合会计师事务所（普通 合伙）出具豫正天验字（2015）第 12B002 号验资报告审验核定；第三次增资款 506.00 万元 于 2015 年 12 月 23 日到位，其中 460.00 万元计入股本，其余 46.00 万元计入资本公积，本 次增资业经河南正天联合会计师事务所（普通合伙）出具豫正天验字（2015）第 12B003 号 验资报告审验核定。增资后股权结构如下： 公告编号：2017-016 55 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 其中：实物出资 金额(万元) 占比（%） 1 赵永涛 2,232.00 55.800 30.00 0.75 2 赵会芳 1,488.00 37.200 20.00 0.50 3 漯河市卓盟服务中心普通 合伙） 200.00 5.000 ---- ---- 4 李胜利 5.00 0.125 ---- ---- 5 李忠亚 15.00 0.375 ---- ---- 6 赵永刚 60.00 1.500 ---- ---- 合 计 4,000.00 100.00 50.00 1.25 （9）2016 年 2 月，漯河市汇龙液压胶管有限公司（原公司）整体改制为股份有限公司。 各股东以 2015 年 12 月 31 日经审计的原公司净资产 (扣除负债后的净额) 人民币 42,848,896.11 元，以 1.0712:1 的折股比例折为新成立股份有限公司每股面值人民币 1 元的普 通股，本公司实际收到股本共人民币 40,000,000.00 元，出资额超出其对应股本的部分（人 民币 2,848,896.11 元）计入资本公积。本次改制设立股份有限公司的出资业经中兴华会计师 事务所（特殊普通合伙）审验并出具“中兴华验字(2016)第 SHZH-0002 号”验资报告。改 制后的公司名称由 “漯河市汇龙液压胶管有限公司” 更改为 “河南汇龙液压科技股份有 限公司”。本次改制后各股东持股比例如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 赵永涛 2,232.00 55.800 2 赵会芳 1,488.00 37.200 3 漯河市卓盟服务中心（普通合伙） 200.00 5.000 4 李胜利 5.00 0.125 5 李忠亚 15.00 0.375 6 赵永刚 60.00 1.500 合 计 4,000.00 100.00 （10）2016 年 8 月，全国中小企业股份转让系统出具股转系统函[2016]6548 号文件同 意本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码 839266。 公告编号：2017-016 56 2． 注册地和总部地址 经过历年的增资及股权转让，截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 4,000.00 万 元，注册地址：漯河经济开发区东方红路东段；总部地址：漯河经济开发区东方红路东段， 实际控制人为赵永涛，公司法定代表人为赵永涛。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 公司所处行业：橡胶软管行业。 公司经营范围: 液压胶管及扣件生产销售；从事货物和技术进出口业务（国家限定公司 经营或禁止进出口的商品和技术除外）（以上项目涉及专项行政审批的，未获批准前不得经 营）。 公司主要产品/服务：设计、研发、制造和销售橡胶液压软管。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事会于 2017 年 4 月 18 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 具体会计政策和会计估计提示： （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 记账本位币 公告编号：2017-016 57 采用人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的股东权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 公告编号：2017-016 58 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （五） 合并财务报表的编制方法 1. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司股东权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负 债表中股东权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成 的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整。 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公告编号：2017-016 59 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他股东权益变动的，与其相关的 其他综合收益、其他股东权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他股东权益变动，在 丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 公告编号：2017-016 60 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （六） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 公告编号：2017-016 61 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（指由中国人民银行公布的外 币市场汇价中间价，下同）作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 （九） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 公告编号：2017-016 62 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 公告编号：2017-016 63 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 公告编号：2017-016 64 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他 信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 公告编号：2017-016 65 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生 减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项 可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交 易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风 险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十） 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：占应收款项余额 5％以上且 金额在 50 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据： 公告编号：2017-016 66 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括代收代缴的 员工社保费、住房公积金及个人所得税 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，按应收款项 的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 （十一） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、 产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 公告编号：2017-016 67 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法 （2） 包装物采用一次转销法 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十二） 划分为持有待售资产 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股 东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2． 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预 计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期 损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的 净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但 不包括递延所得税资产、 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十三） 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（四） 同 一 控 公告编号：2017-016 68 制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 公告编号：2017-016 69 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 公告编号：2017-016 70 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 公告编号：2017-016 71 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十四） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 直线法 20 5.00 4.75 机器设备 直线法 10 5.00 9.50 运输工具 直线法 4 5.00 23.75 电子、办公及其他 直线法 3 5.00 31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 公告编号：2017-016 72 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十五） 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公告编号：2017-016 73 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、专利权及办公软件。 1． 无形资产的初始计量 公告编号：2017-016 74 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 法定年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 公告编号：2017-016 75 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十八） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九） 长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2. 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 3 年 公告编号：2017-016 76 （二十） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外。在职工为本公司提供服务 的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关 资产成本。 （二十一） 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 公告编号：2017-016 77 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十二） 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 确认销售商品收入的具体标准如下： 下列商品销售，按规定的时点确认为收入，有证据表明不满足收入确认条件的除外： （1）国内销售业务：公司按合同或协议的要求，将货物交付至指定地点，且客户签收 后，确认商品销售收入。 （2）国外销售业务：货物已经报关并办理了出口报关手续后确认销售收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 公告编号：2017-016 78 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，在提供劳务完 毕，对方根据合同验收通过后确认收入。 （二十三） 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业股东投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必 要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 2． 政府补助的确认 公告编号：2017-016 79 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十四） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 公告编号：2017-016 80 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十五） 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十六） 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策的变更 根据财政部颁发的《增值税会计处理规定》（财会【2016】22 号）的规定，全面试行营 业税改征增值税后，“营业税金及税加”科目调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业 经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育附加及房产税、土地使用税、车船 使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”科 目。 本次会计政策的变更导致 2016 年“税金及附加”科目增加 463,222.31 元，“管理费用” 科目减少 463,222.31 元。 2、 会计估计的变更 报告期内，公司无会计估计变更。 （二十七） 前期会计差错更正 公告编号：2017-016 81 报告期内，公司无前期差错更正。 （二十八） 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 其他会计政策、会计估计和财务报表编制方法执行《企业会计准则》的相关规定。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 （1）流转税及附加税 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17% 销售出口货物 0% 城市维护建设税 应交流转税税额 7% 教育费附加 应交流转税税额 3% 地方教育附加 应交流转税税额 2% （2）所得税 公司名称 税率 备注 上年度 本年度 河南汇龙液压科技股份有限公司 15% 15% 高新技术企业 (二) 税收优惠政策及依据 （1）增值税 本公司内销产品执行 17%税率，出口产品实行“免、抵、退税”政策，本公司产品退税 率为 9%。 （2）所得税 2014 年 7 月公司通过高新技术企业资格审查，取得河南省科学技术厅颁发编号为 GR201441000077 的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税 法》第二十八条及其实施条例第九十三条规定国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15% 的税率征收企业所得税。 五、 财务报表主要项目注释 注释1． 货币资金 1．明细项目 项 目 期末金额 期初金额 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 公告编号：2017-016 82 现金： 人民币 7,620.52 1.00 7,620.52 3,879.91 1.00 3,879.91 银行存款： 人民币 627,340.15 1.00 627,340.15 128,257.92 1.00 128,257.92 美元 --- --- --- 29,136.75 6.4936 189,202.40 小计 --- --- --- --- --- 317,460.32 合计 634,960.67 --- 634,960.67 --- --- 321,340.23 2．报告期内公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风 险的款项。 3．截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 种 类 期末金额 期初金额 银行承兑汇票 23,544.50 150,000.00 合计 23,544.50 150,000.00 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 9,189,621.36 --- 商业承兑汇票 --- --- 合计 9,189,621.36 --- 3． 截至 2016 年 12 月 31 日止公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据 出票人 票据编号 出票日 到期日 金额 合肥市翼达高压油管有限公司 25413042 2016/7/20 2017/1/18 100,000.00 山东威达机械股份有限公司 26206003 2016/7/8 2017/1/8 28,000.00 辽宁通用煤机装备制造股份有限公司 20729788 2016/7/7 2017/1/7 100,000.00 台州新足鞋业有限公司 28835700 2016/7/26 2017/1/26 100,000.00 宁波卡帝亚电器有限公司 36387469 2016/7/25 2017/1/25 50,000.00 乌鲁木齐环鹏有限公司 29123266 2016/7/26 2017/1/26 15,000.00 辽宁通用煤机装备制造股份有限公司 20729789 2016/7/7 2017/1/7 100,000.00 公告编号：2017-016 83 出票人 票据编号 出票日 到期日 金额 浙江黄岩凌马塑料机械有限公司 24422693 2016/7/18 2017/1/18 16,227.00 重庆大江美利信压铸有限责任公司 26601995 2016/8/1 2017/2/1 60,000.00 宁国市聚福商贸有限公司 21493659 2016/8/23 2017/2/23 50,000.00 郑州宇通客车股份有限公司 27356755 2016/7/21 2017/1/21 152,888.10 湘电风能有限公司 22748031 2016/8/19 2017/2/19 200,000.00 宁波昆凌生活电器有限公司 40391696 2016/7/6 2017/1/6 20,000.00 宁波昆凌生活电器有限公司 40391697 2016/7/6 2017/1/6 20,000.00 寿光市宏景城镇建设投资有限公司 29484654 2016/9/9 2017/3/9 100,000.00 中联重科股份有限公司 27839597 2016/7/28 2017/1/28 200,000.00 江苏永钢集团有限公司 26219837 2016/7/26 2017/1/26 50,000.00 建新赵氏集团有限公司 25834166 2016/7/14 2017/1/14 100,000.00 如皋市双诚电器有限公司 25653249 2016/7/22 2017/1/22 20,000.00 寿光市宏景城镇建设投资有限公司 29484655 2016/9/9 2017/3/9 100,000.00 宁波信恒机械销售有限责任公司 20841052 2016/7/14 2017/1/14 200,000.00 辽宁通用煤机装备制造股份有限公司 20729792 2016/7/7 2017/1/7 100,000.00 辽宁天豪饮品有限责任公司 27091602 2016/8/31 2017/2/28 100,000.00 重庆华世丹机械制造有限公司 23474471 2016/8/8 2017/2/8 50,000.00 江苏瑞吉格泰油气工程有限公司 23342101 2016/7/27 2017/1/20 100,000.00 德尔玛轴承有限公司 20900168 2016/9/1 2017/3/1 100,000.00 中国重型机械研究院股份公司成都分院 95338424 2016/8/26 2017/2/26 81,000.00 绍兴市仁旺包装有限公司 41288008 2016/9/22 2017/3/22 100,000.00 绍兴市仁旺包装有限公司 41288011 2016/9/22 2017/3/22 100,000.00 靖江市林烽贸易有限公司 28320320 2016/7/25 2017/1/20 100,000.00 安平县天纬拉丝织网有限公司 25781571 2016/7/29 2017/1/29 100,000.00 嘉兴市创维化工有限公司 26877668 2016/8/18 2017/2/18 100,000.00 台州市感恩汽车用品有限公司 24424439 2016/9/27 2017/3/27 100,000.00 浙江金鹰塑料机械有限公司 22145069 2016/8/29 2017/2/28 100,000.00 青县博兴园古典家具厂 27605850 2016/8/30 2017/2/28 50,000.00 公告编号：2017-016 84 出票人 票据编号 出票日 到期日 金额 无锡市通用机械厂有限公司 27480945 2016/9/9 2017/3/9 40,000.00 郑州商之兴商贸有限公司 28823685 2016/8/22 2017/2/22 100,000.00 辽宁通用煤机装备制造股份有限公司 20729790 2016/7/7 2017/1/7 100,000.00 宁波亚力士塑料机械有限公司 40283829 2016/9/23 2017/3/23 30,000.00 浙江燎原药业股份有限公司 25721329 2016/7/21 2017/1/21 50,000.00 广州宝力特液压密封有限公司 21899225 2061/9/22 2017/3/27 17,953.21 神话乌海能源有限责任公司 42066392 2016/7/22 2017/1/22 50,000.00 常州润福电子有限公司 30022964 2016/8/5 2017/2/5 50,000.00 长沙梅花汽车制造有限公司 26919088 2016/8/25 2017/2/24 50,000.00 宁波信恒机械销售有限责任公司 20846487 2016/9/23 2017/3/23 100,000.00 高密市亿源新型建材有限公司 29236380 2016/7/20 2017/1/20 10,000.00 ┆ 合计 9,189,621.36 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款： 其中：账龄组合 45,690,471.85 100.00 2,586,685.17 5.66 43,103,786.68 无风险组合 --- --- --- --- --- 小计 45,690,471.85 100.00 2,586,685.17 5.66 43,103,786.68 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 45,690,471.85 100.00 2,586,685.17 5.66 43,103,786.68 续： 公告编号：2017-016 85 种类 期初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 ---- ---- ---- ---- ---- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 30,730,308.73 100.00 1,752,668.23 5.70 28,977,640.50 无风险组合 ---- ---- ---- ---- ---- 小计 30,730,308.73 100.00 1,752,668.23 5.70 28,977,640.50 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 ---- ---- ---- ---- ---- 合计 30,730,308.73 100.00 1,752,668.23 5.70 28,977,640.50 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末金额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 41,479,285.01 2,073,964.25 5.00 1－2 年 3,486,239.49 348,623.95 10.00 2－3 年 533,872.35 106,774.47 20.00 3－4 年 191,075.00 57,322.50 30.00 合计 45,690,471.85 2,586,685.17 --- 续： 账龄 期初金额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 27,486,245.62 1,374,312.28 5.00 1－2 年 2,707,686.73 270,768.67 10.00 2－3 年 533,256.38 106,651.28 20.00 3－4 年 3,120.00 936.00 30.00 合计 30,730,308.73 1,752,668.23 --- 2． 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2017-016 86 2016 年度计提坏账准备金额 834,016.94 元，收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3． 报告期无实际核销的应收账款 4． 截至 2016 年 12 月 31 日止按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 合肥市翼达高压油管有限公司 1,128,782.30 2.47 56,439.12 常州市宏莱机电有限公司 1,051,619.80 2.30 52,580.99 诸暨市粤达胶管有限公司 983,702.02 2.15 49,185.10 宁波市润邦液压配件有限公司 892,802.13 1.95 44,640.11 华蓥市金葆工程机械经营部 878,875.19 1.92 43,943.76 合计 4,935,781.44 10.79 246,789.08 5． 应收账款其他说明 报告期末公司无应收关联方公司款项。 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末金额 期初金额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 859,968.47 100.00 141,474.44 100.00 合计 859,968.47 100.00 141,474.44 100.00 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 账龄 占预付账款期末 余额的比例(%) 未结算原因 青岛三汇橡胶机械制造有限公司 107,140.00 1 年以内 12.46 货物未到 漯河市源汇区天地印刷部 111,087.50 1 年以内 12.92 货物未到 北京博恒创业商贸有限公司 82,500.00 1 年以内 9.59 货物未到 常州曙光化工厂 88,225.00 1 年以内 10.26 货物未到 陕西恒茂机械制造有限责任公司 72,000.00 1 年以内 8.37 货物未到 合计 460,952.50 53.60 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 公告编号：2017-016 87 种类 期末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 其中：账龄组合 252,000.00 77.06 12,600.00 5.00 239,400.00 无风险组合 75,000.00 22.94 --- --- 75,000.00 小计 327,000.00 100.00 12,600.00 3.85 314,400.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 327,000.00 100.00 12,600.00 3.85 314,400.00 （1） 信用风险组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末金额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 252,000.00 12,600.00 5.00 合计 252,000.00 12,600.00 5.00 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 12,600.00 元，收回或转回坏账准备金额 0 元。 2． 报告期无实际核销的其他应收款。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末金额 期初金额 保证金 75,000.00 --- 预支工资 2,000.00 --- 垫付医疗款 250,000.00 --- 合计 327,000.00 --- 4． 截至 2016 年 12 月 31 日止按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况。 单位名称 款项性质 期末余额 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 已计提坏账准备 公告编号：2017-016 88 单位名称 款项性质 期末余额 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 已计提坏账准备 黄二刚 垫付医疗款 250,000.00 76.44 12,500.00 镇江经济开发区人民法院 保证金 75,000.00 22.94 --- 张大军 预支工资 1,000.00 0.31 50.00 张伟乐 预支工资 1,000.00 0.31 50.00 合计 327,000.00 100.00 12,600.00 注释6． 存货分类 项 目 期末金额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 4,806,270.94 --- 4,806,270.94 发出商品 151,580.66 --- 151,580.66 在产品 305,682.95 --- 305,682.95 原材料 2,276,120.97 --- 2,276,120.97 合 计 7,539,655.52 --- 7,539,655.52 续： 项 目 期初金额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,052,875.21 --- 8,052,875.21 原材料 2,137,680.46 --- 2,137,680.46 在产品 147,989.38 --- 147,989.38 合 计 10,338,545.05 --- 10,338,545.05 注释7． 其他流动资产 （1）按项目列示 项 目 期末金额 期初金额 预缴所得税 376,532.51 --- 合 计 376,532.51 --- 公告编号：2017-016 89 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子、办公及 其他 合计 一. 账面原值 1． 期初金额 35,468,844.93 20,152,417.04 --- 117,161.54 55,738,423.51 2． 本期增加金额 购置 110,000.00 1,505,153.13 304,527.57 262,620.44 2,182,301.14 完工转固 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 处置或报废 --- --- --- --- --- 其他转出 --- --- --- --- --- 4． 期末金额 35,578,844.93 21,657,570.17 304,527.57 379,781.98 57,920,724.65 二. 累计折旧 1． 期初金额 3,878,538.42 3,411,683.25 --- 65,448.71 7,355,670.38 2． 本期增加金额 计提 1,687,937.14 1,966,255.24 12,203.24 38,582.67 3,704,978.29 其他转入 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 其他转出 --- --- --- --- --- 4． 期末金额 5,566,475.56 5,377,938.49 12,203.24 104,031.38 11,060,648.67 三. 减值准备 1． 期初金额 --- --- --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- --- --- 计提 --- --- --- --- --- 其他转入 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 其他转出 --- --- --- --- --- 4． 期末金额 --- --- --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末金额 30,012,369.37 16,279,631.68 292,324.33 275,750.60 46,860,075.98 2． 期初金额 31,590,306.51 16,740,733.79 --- 51,712.83 48,382,753.13 公告编号：2017-016 90 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止无暂时闲置的固定资产。 3． 截至 2016 年 12 月 31 日止无未办妥产权证书的固定资产。 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一. 账面原值 1． 期初金额 10,926,903.55 10,926,903.55 2． 本期增加金额 购置 --- --- 其他转入 --- --- 3． 本期减少金额 处置 --- --- 其他转出 --- --- 4． 期末金额 10,926,903.55 10,926,903.55 二. 累计摊销 1． 期初金额 764,883.30 764,883.30 2． 本期增加金额 计提 218,538.12 218,538.12 其他转入 --- --- 3． 本期减少金额 --- --- 处置 --- --- 其他转出 --- --- 4． 期末金额 983,421.42 983,421.42 三. 减值准备 1． 期初金额 --- --- 2． 本期增加金额 --- --- 计提 --- --- 其他转入 --- --- 3． 本期减少金额 --- --- 处置 --- --- 其他转出 --- --- 4． 期末金额 --- --- 四. 账面价值 公告编号：2017-016 91 项目 土地使用权 合计 1． 期末金额 9,943,482.13 9,943,482.13 2． 期初金额 10,162,020.25 10,162,020.25 2． 无形资产中无通过内部研发形成的无形资产。 3． 截至 2016 年 12 月 31 日止无未办妥产权证书的土地使用权。 注释10． 长期待摊费用 项目 期初金额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 期末金额 装修费 --- 1,171,683.00 116,029.98 --- 1,055,653.02 合计 --- 1,171,683.00 116,029.98 --- 1,055,653.02 注释11． 递延所得税资产 1． 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末金额 期初金额 应收账款坏账准备 388,002.78 262,900.23 其他应收款坏账准备 1,890.00 --- 合 计 389,892.78 262,900.23 2． 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异 项目 期末金额 期初金额 应收账款坏账准备 2,586,685.17 1,752,668.23 其他应收款坏账准备 12,600.00 --- 合计 2,599,285.17 1,752,668.23 注释12． 其他非流动资产 类别及内容 期末金额 期初金额 预付设备款 1,469,397.70 50,620.00 合计 1,469,397.70 50,620.00 注释13． 资产减值准备 （1）明细项目 项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 转回 转销 公告编号：2017-016 92 项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 转回 转销 应收账款坏账准备 1,752,668.23 834,016.94 --- --- 2,586,685.17 其他应收款坏账准备 --- 12,600.00 --- --- 12,600.00 合计 1,752,668.23 846,616.94 --- --- 2,599,285.17 注释14． 短期借款 1． 短期借款分类 项 目 期末金额 期初金额 保证、质押、抵押借款 31,000,000.00 13,300,000.00 合计 31,000,000.00 13,300,000.00 2． 2016 年 12 月 31 日短期借款明细 借款银行 借款期限 借款金额 抵（质）押品\担保单位（人）\ 漯河市郾城包商村镇银 行有限责任公司 2016/3/11 至 2017/3/10 4,000,000.00 保证人：赵永涛、赵会芳 漯河市郾城包商村镇银 行有限责任公司 2016/6/2 至 2017/6/1 4,000,000.00 保证人：赵永涛、赵会芳 质押物： 厂房 漯河市郾城包商村镇银 行有限责任公司 2016/7/1 至 2017/6/30 4,000,000.00 保证人：赵永涛、赵会芳 质押物：厂房和土地 漯河市郾城包商村镇银 行有限责任公司 2016/7/8 至 2017/7/7 4,000,000.00 保证人：赵永涛、赵会芳 质押物：厂房和土地 漯河市郾城包商村镇银 行有限责任公司 2016/7/14 至 2017/7/13 5,000,000.00 保证人：赵永涛、赵会芳 质押物： 厂房和土地 漯河市郾城包商村镇银 行有限责任公司 2016/8/12 至 2017/8/11 5,000,000.00 保证人：赵永涛、赵会芳 质押物：厂房和土地 漯河市郾城包商村镇银 行有限责任公司 2016/8/17 至 2017/8/16 5,000,000.00 保证人：赵永涛、赵会芳 质押物：厂房和土地 合计 31,000,000.00 3． 2016 年 12 月 31 日短期借款余额情况说明 2016 年 3 月 11 日，公司与漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司签订 400 万借款合同 用于资金周转。利率为基准利率 4.35%上浮 175%，借款期限为 12 个月，借款期限为 2016 年 3 月 11 日至 2017 年 3 月 10 日，还款方式为贷款到期日本金总额一次还清，本项借款性质为 保证借款，赵永涛和赵会芳分别与漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司签订保证合同为公 司向漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司借款提供担保。 2016 年 6 月 2 日，公司与漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司签订 400 万借款合同用 于流动资金周转。利率为基准利率 4.35%上浮 120.69%，借款期限为 12 个月，资金使用期间 为 2016 年 6 月 2 日至 2017 年 6 月 1 日，还款方式为贷款到期日本金总额一次还清，借款性 质为保证和抵押，赵永涛和赵会芳分别与漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司签订保证合 公告编号：2017-016 93 同为公司向漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司借款提供担保，河南汇龙液压科技股份有 限公司与漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司签订抵押合同，为公司向漯河市郾城包商村 镇银行有限责任公司借款提供抵押担保，抵押物是评估值为 563 万的厂房。 2016 年 7 月 8 日，公司与漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司签订 400 万借款合同用 于流动资金周转。利率为基准利率 4.35%上浮 120.69%，借款期限为 12 个月，资金使用期间 为 2016 年 7 月 8 日至 2017 年 7 月 7 日，还款方式为贷款到期日本金总额一次还清，借款性 质为保证和抵押，赵永涛和赵会芳分别与漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司签订保证合 同为公司向漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司借款提供担保，河南汇龙液压科技股份有 限公司与漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司签订抵押合同，为公司向漯河市郾城包商村 镇银行有限责任公司借款提供抵押担保，抵押物是评估值为 1914 万的厂房和土地。 2016 年 7 月 8 日，公司与漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司签订 400 万借款合同用 于流动资金周转。利率为基准利率 4.35%上浮 120.69%，借款期限为 12 个月，资金使用期间 为 2016 年 7 月 8 日至 2017 年 7 月 7 日，还款方式为贷款到期日本金总额一次还清，借款性 质为保证和抵押，赵永涛和赵会芳分别与漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司签订保证合 同为公司向漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司借款提供担保，河南汇龙液压科技股份有 限公司与漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司签订抵押合同，为公司向漯河市郾城包商村 镇银行有限责任公司借款提供抵押担保，抵押物是评估值为 1914 万的厂房和土地。 2016 年 7 月 14 日，公司与漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司签订 400 万借款合同 用于流动资金周转。利率为基准利率 4.35%上浮 120.69%，借款期限为 12 个月，资金使用期 间为 2016 年 7 月 14 日至 2017 年 7 月 13 日，还款方式为贷款到期日本金总额一次还清，借 款性质为保证和抵押，赵永涛和赵会芳分别与漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司签订保 证合同为公司向漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司借款提供担保，河南汇龙液压科技股 份有限公司与漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司签订抵押合同，为公司向漯河市郾城包 商村镇银行有限责任公司借款提供抵押担保，抵押物是评估值为 1914 万的厂房和土地。 2016 年 8 月 12 日，公司与漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司签订 500 万借款合同 用于流动资金周转。利率为基准利率 4.35%上浮 120.69%，借款期限为 12 个月，资金使用期 间为 2016 年 8 月 12 日至 2017 年 8 月 11 日，还款方式为贷款到期日本金总额一次还清，借 款性质为保证和抵押，赵永涛和赵会芳分别与漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司签订保 证合同为公司向漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司借款提供担保，河南汇龙液压科技股 份有限公司与漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司签订抵押合同，为公司向漯河市郾城包 商村镇银行有限责任公司借款提供抵押担保，抵押物是评估值为 1768 万的厂房和土地。 2016 年 8 月 17 日，公司与漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司签订 500 万借款合同 用于流动资金周转。利率为基准利率 4.35%上浮 120.69%，借款期限为 12 个月，资金使用期 间为 2016 年 8 月 17 日至 2017 年 8 月 16 日，还款方式为贷款到期日本金总额一次还清，借 款性质为保证和抵押，赵永涛和赵会芳分别与漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司签订保 证合同为公司向漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司借款提供担保，河南汇龙液压科技股 份有限公司与漯河市郾城包商村镇银行有限责任公司签订抵押合同，为公司向漯河市郾城包 商村镇银行有限责任公司借款提供抵押担保，抵押物是评估值为 1768 万的厂房和土地。 注释15． 应付账款 1． 应付账款按性质列示 项 目 期末金额 期初金额 应付材料款 29,302,767.32 28,457,891.27 应付工程款 2,976,863.52 6,696,118.52 应付运输费 156,612.42 --- 公告编号：2017-016 94 项 目 期末金额 期初金额 应付展览费 40,000.00 --- 应付设备款 70,211.00 134,560.00 合计 32,546,454.26 35,288,569.79 2． 应付账款按账龄列示 账龄 期末金额 期初金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 26,019,005.50 79.94 28,618,805.62 81.10 1-2 年 5,715,304.66 17.56 4,825,519.75 13.67 2-3 年 620,847.18 1.91 1,844,244.42 5.23 3 年以上 191,296.92 0.59 --- --- 合计 32,546,454.26 100.00 35,288,569.79 100.00 3． 截至 2016 年 12 月 31 日止账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 1 年以上的金额 未偿还或结转原因 漯河市旺升商贸有限公司 1,428,517.61 904,166.65 账期较长 郑州亿海橡胶有限公司 5,775,130.16 961,490.85 账期较长 北京天泰隆盛化工有限公司 1,571,198.14 780,578.50 账期较长 郑州宝源和泰贸易有限公司 3,953,379.00 496,247.13 账期较长 林州二建集团建设有限公司 2,476,118.52 2,476,118.52 账期较长 合计 15,204,343.43 5,618,601.65 注释16． 预收款项 1． 预收款项按性质列示 项 目 期末金额 期初金额 货款 3,224,143.25 1,620,953.34 合计 3,224,143.25 1,620,953.34 2． 预收款项按账龄列示 账 龄 期末金额 期初金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,156,142.41 97.89 1,620,953.34 100.00 公告编号：2017-016 95 1-2 年 68,000.84 2.11 --- --- 合计 3,224,143.25 100.00 1,620,953.34 100.00 3． 截至 2016 年 12 月 31 日止无账龄超过一年的重要预收款项。 注释17． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 短期薪酬 808,690.66 12,892,276.43 12,497,639.94 1,203,327.15 离职后福利-设定提存计划 --- 234,875.89 234,875.89 --- 合计 808,690.66 13,127,152.32 12,732,515.83 1,203,327.15 2． 短期薪酬列示 项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 工资、奖金、津贴和补贴 808,690.66 12,001,743.97 11,625,469.97 1,184,964.66 职工福利费 --- 533,636.62 533,636.62 --- 社会保险费 --- 145,828.14 145,828.14 --- 其中：医疗保险费 --- 72,532.27 72,532.27 --- 工伤保险费 --- 62,168.98 62,168.98 --- 生育保险费 --- 11,126.89 11,126.89 --- 住房公积金 --- --- --- --- 工会经费和职工教育经费 --- 211,067.70 192,705.21 18,362.49 合 计 808,690.66 12,892,276.43 12,497,639.94 1,203,327.15 3． 设定提存计划列示 项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 基本养老保险 --- 220,097.46 220,097.46 --- 失业保险费 --- 14,778.43 14,778.43 --- 合计 --- 234,875.89 234,875.89 --- 注释18． 应交税费 税费项目 期末金额 期初金额 增值税 20,176.44 192,460.80 城市维护建设税 18,537.89 20,735.56 教育费附加 7,944.80 9,938.66 公告编号：2017-016 96 税费项目 期末金额 期初金额 地方教育附加 5,296.54 9,136.63 企业所得税 --- 158,422.93 房产税 59,658.57 317,503.06 个人所得税 10,319.46 4,067.80 印花税 4,202.70 17,330.62 土地使用税 47,627.70 142,883.10 合计 173,764.10 872,479.16 注释19． 应付利息 项 目 期末金额 期初金额 银行借款利息 --- 45,980.00 合 计 --- 45,980.00 注释20． 其他应付款 1． 其他应付款按款项性质列示 款项性质 期末金额 期初金额 股东借款 --- 496,724.77 业务提成 1,005,029.74 --- 社保 5,534.43 --- 其他 5,300.00 5,000.00 合计 1,015,864.17 501,724.77 2． 其他应付款按账龄列示 账 龄 期末金额 期初金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,010,864.17 99.51 501,724.77 100.00 1-2 年 5,000.00 0.49 --- --- 合 计 1,015,864.17 100.00 501,724.77 100.00 3． 其他应付款说明 公告编号：2017-016 97 报告期内其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项情况见附注七、（四）关联方往来款项余额。 注释21． 一年内到期的非流动负债 1．一年内到期的非流动负债分类 项 目 期末金额 期初金额 一年内到期的长期借款 --- 3,500,000.00 合计 --- 3,500,000.00 注释22． 股本 1． 明细项目 股东名称 期初金额 本期增加额 本期减少额 期末金额 股本 比例（%） 股本 比例（%） 赵永涛 22,320,000.00 55.800 --- --- 22,320,000.00 55.800 赵会芳 14,880,000.00 37.200 --- --- 14,880,000.00 37.200 漯河市卓 盟服务中 心(普通合 伙） 2,000,000.00 5.000 --- --- 2,000,000.00 5.000 李胜利 50,000.00 0.125 --- --- 50,000.00 0.125 李忠亚 150,000.00 0.375 --- --- 150,000.00 0.375 赵永刚 600,000.00 1.500 --- --- 600,000.00 1.500 合计 40,000,000.00 100.00 --- --- 40,000,000.00 100.00 说明：历次股权变更事项详见：附注一、（一）所述。 注释23． 资本公积 1． 报告期内各期末资本公积情况如下 项目 期末金额 期初金额 资本溢价 2,848,896.11 1,200,000.00 合计 2,848,896.11 1,200,000.00 2． 资本公积变动情况 项目 期初金额 本期增加额 本期减少额 期末金额 资本溢价 1,200,000.00 1,648,896.11 --- 2,848,896.11 公告编号：2017-016 98 项目 期初金额 本期增加额 本期减少额 期末金额 合计 1,200,000.00 1,648,896.11 --- 2,848,896.11 说明：历次资本公积变更情况详见：附注一、（一）所述。 注释24． 盈余公积 1． 报告期内各期末盈余公积情况如下 项目 期末金额 期初金额 法定盈余公积 55,890.09 415,405.83 合计 55,890.09 415,405.83 2． 盈余公积变动情况 项目 期初金额 本期增加额 本期减少额 期末金额 法定盈余公积 415,405.83 55,890.09 415,405.83 55,890.09 合计 415,405.83 55,890.09 415,405.83 55,890.09 注释25． 未分配利润 1． 未分配利润增减变动情况 项 目 期末金额 期初金额 期初未分配利润 1,233,490.28 -522,070.52 加：本期归属于股东的净利润 558,900.92 1,950,623.11 减：提取法定盈余公积金 55,890.09 195,062.31 提取任意盈余公积金 --- --- 提取一般风险准备 --- --- 应付普通股股利 --- --- 转作股本的普通股股利 --- --- 其他（转做资本公积） 1,233,490.28 --- 期末未分配利润 503,010.83 1,233,490.28 说明：其他（转做资本公积）详见附注一、（一）所述。 注释26． 营业收入和营业成本 1．营业收入 项 目 本期数 上期数 主营业务收入 72,187,466.99 57,021,481.52 公告编号：2017-016 99 项 目 本期数 上期数 其他业务收入 205,128.21 --- 合计 72,392,595.20 57,021,481.52 2．营业成本 项 目 本期数 上期数 主营业务成本 50,482,758.39 42,659,237.26 合计 50,482,758.39 42,659,237.26 3．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 （1）2016 年度分产品类别的主营业务收入、主营业务成本 类 别 营业收入 营业成本 编织管 49,386,290.26 36,074,388.37 缠绕管 22,801,176.73 14,408,370.02 合计 72,187,466.99 50,482,758.39 （2）2015 年度分产品类别的主营业务收入、主营业务成本 类 别 营业收入 营业成本 编织管 39,171,540.27 31,815,840.64 缠绕管 17,849,941.25 10,843,396.62 合计 57,021,481.52 42,659,237.26 4．按地区列示营业收入、营业成本 （1）营业收入 地区名称 本期数 上期数 境内 69,728,575.50 55,762,616.37 境外 2,664,019.70 1,258,865.15 合计 72,392,595.20 57,021,481.52 （2）营业成本 地区名称 本期数 上期数 公告编号：2017-016 100 境内 48,378,182.83 41,591,729.17 境外 2,104,575.56 1,067,508.09 合计 50,482,758.39 42,659,237.26 5．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期数 营业收入 占营业收入的比(%) 诸暨市粤达胶管有限公司 3,992,233.76 5.51 河北斯耐尔液压器材有限公司 2,873,179.49 3.97 宁波固远管件有限公司 2,515,835.59 3.48 重庆涛朴机电设备有限公司 1,752,024.91 2.42 合肥市翼达高压油管有限公司 1,205,814.01 1.67 合计 12,339,087.76 17.05 注释27． 税金及附加 税 种 本期数 上期数 城建税 332,242.11 102,036.31 教育费附加 142,389.47 43,729.83 地方教育费附加 94,926.33 29,153.23 房产税 238,634.28 --- 土地使用税 190,510.80 --- 印花税 34,077.23 --- 合 计 1,032,780.22 174,919.37 注释28． 销售费用 项 目 本期数 上期数 工资薪酬 2,243,607.11 1,571,903.65 参展费 801,078.99 709,297.00 运杂费 1,881,317.61 295,827.07 办公费 29,603.16 106,586.21 差旅费 251,559.96 313,618.60 折旧费 9,183.91 14,439.55 公告编号：2017-016 101 项 目 本期数 上期数 业务招待费 106,789.05 77,241.80 其他销售费用 180,266.15 55,993.73 合 计 5,503,405.94 3,144,907.61 注释29． 管理费用 项 目 本期数 上期数 职工薪酬 3,082,036.25 2,174,939.28 业务招待费 530,706.97 131,794.20 办公费 519,103.72 187,862.90 折旧费 227,096.76 197,743.75 差旅费 367,059.68 230,544.33 税金 --- 412,644.19 维修费 136,848.25 --- 研发费用 4,654,583.70 3,595,835.82 水电费 68,245.05 79,767.14 无形资产摊销 334,568.10 218,538.12 中介费 2,644,671.75 422,064.52 其他管理费用 235,247.30 144,743.80 合 计 12,800,167.53 7,796,478.05 注释30． 财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 2,241,594.65 1,271,530.02 减：利息收入 9,585.43 671.25 手续费等其他费用 37,871.27 8,867.54 汇兑损益 -9,160.26 2,256.29 合 计 2,260,720.23 1,281,982.60 注释31． 资产减值损失 项 目 本期数 上期数 坏账损失 846,616.94 530,240.76 公告编号：2017-016 102 合 计 846,616.94 530,240.76 注释32． 营业外收入 1． 按项目列示 项 目 本期数 上期数 政府补助 1,521,300.00 567,400.00 合 计 1,521,300.00 567,400.00 2． 政府补助情况 项 目 本期数 上期数 与收益相关的政府补助 1,521,300.00 567,400.00 合 计 1,521,300.00 567,400.00 3． 政府补助形成情况 项目 本期数 上期数 高新技术企业补助 --- 500,000.00 市级研发中心奖励 --- 50,000.00 专利申请资助 --- 1,000.00 工商管理局驰名商标奖励款 100,000.00 --- 漯河市科学技术局职务发明专利（120）奖励 10,000.00 --- 后谢乡优秀企业奖金 20,000.00 --- 发区工业 1351 工程实施奖励 300,000.00 新三板挂牌扶持资金 1,000,000.00 ---- 国外参展财政补贴 91,300.00 16,400.00 合 计 1,521,300.00 567,400.00 注释33． 营业外支出 1．按项目列示 项 目 本期数 上期数 滞纳金 94,212.71 519.14 交通罚款 1,400.00 --- 合 计 95,612.71 519.14 注释34． 所得税费用 公告编号：2017-016 103 项目 本期数 上期数 当期所得税费用 459,924.87 129,509.73 递延所得税费用 -126,992.55 -79,536.11 合 计 332,932.32 49,973.62 1．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上期数 利润总额 1,136,797.90 2,000,596.73 按法定/适用税率计算的所得税费用 133,774.99 300,089.51 子公司适用不同税率的影响 --- --- 当期缴纳但可能无法退还或留抵的企业所得税 --- --- 调整以前期间所得税的影响 459,924.87 --- 非应税收入的影响 --- -269,687.69 不可抵扣的成本、费用和损失影响 -133,774.99 99,107.91 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --- --- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 -126,992.55 -79,536.11 所得税费用 332,932.32 49,973.62 注释35． 现金流量表项目注释 1．应收票据背书对现金流的影响： 项 目 本期数 上期数 销售商品、提供劳务收到的现金 -24,572,951.03 -39,316,038.85 购买商品、接受劳务支付的现金 -23,826,822.63 -24,818,451.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金净额 -1,052,325.80 -14,497,587.66 2．收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本期数 上期数 政府补助 1,521,300.00 567,400.00 往来款项及其他 1,344,207.00 --- 利息收入 9,585.43 671.25 合 计 2,875,092.43 568,071.25 3．支付的其他与经营活动有关的现金： 公告编号：2017-016 104 项 目 本期数 上期数 期间费用 8,109,166.09 4,080,389.34 营业外支出 95,612.71 519.14 往来款项 1,334,505.00 --- 合 计 9,539,283.80 4,080,908.48 4．收到的其他与筹资活动有关的现金： 项 目 本期数 上期数 关联方资金拆借 --- 47,860,754.75 合 计 --- 47,860,754.75 5．支付的其他与筹资活动有关的现金： 项 目 本期数 上期数 关联方资金拆借 496,724.77 52,581,583.00 合 计 496,724.77 52,581,583.00 注释36． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 558,900.92 1,950,623.11 加：资产减值准备 846,616.94 530,240.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,704,978.29 2,738,053.68 无形资产摊销 218,538.12 218,538.12 长期待摊费用摊销 116,029.98 --- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） --- --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 2,250,754.91 1,271,530.02 投资损失（收益以“－”号填列） --- --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -126,992.55 -79,536.11 公告编号：2017-016 105 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,798,889.53 1,885,052.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,804,801.65 -20,128,988.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,589,494.17 -1,808,823.83 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 -3,847,591.34 -13,423,309.79 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --- --- 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况： --- --- 现金的期末余额 634,960.67 321,340.23 减：现金的年初余额 321,340.23 83,823.32 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的年初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 313,620.44 237,516.91 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 本期数 上期数 一、现金 634,960.67 321,340.23 其中：库存现金 7,620.52 3,879.91 可随时用于支付的银行存款 627,340.15 317,460.32 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 634,960.67 321,340.23 注释37． 所有权或使用权受到限制的资产 公告编号：2017-016 106 项 目 类别 期末净值 受限原因 备注 固定资产 房屋及建筑物 24,061,089.80 抵押 无形资产 土地使用权 9,943,482.13 抵押 合计 34,004,571.93 说明：抵押情况详见注释 13.短期借款。 六、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇 率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低 面临的汇率风险；为此，如业务发展需要，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合 约等方式来达到规避汇率风险的目的。 2． 利率风险 公告编号：2017-016 107 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。 七、 关联方及关联交易 (一) 本企业的最终控制方 序号 名称 对本公司直接持股比例（%） 对本公司间接持股比 例（%） 对本公司持股比例 合计（%） 1 赵永涛 55.80 1.17 56.97 合计 55.80 1.17 56.97 说明：赵永涛为公司实际控制人，直接控制本公司 55.80%的股权,间接持有本公司 1.17% 的股权，为公司控股股东。 (二) 本公司的合营和联营企业情况 报告期内公司无合营和联营企业。 (三) 其他关联方情况 报告期本公司未与其他关联方发生关联方交易，也不存在前期与本公司发生关联方交易 形成余额的其他关联方情况。 (四) 关联方交易 1． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2015/04/29 2016/04/25 是 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016/03/11 2017/03/10 是 赵永涛、赵会芳 3,000,000.00 2015/03/04 2016/03/03 是 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2015/04/29 2016/04/25 是 赵永涛、赵会芳 2,300,000.00 2015/06/04 2016/06/03 是 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016/04/12 2016/07/08 是 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016/06/02 2017/06/01 否 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016/04/11 2016/07/14 是 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016/04/11 2016/07/15 是 公告编号：2017-016 108 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016/07/08 2017/07/07 否 赵永涛、赵会芳 5,000,000.00 2016/07/01 2017/06/30 否 赵永涛、赵会芳 4,000,000.00 2016/07/14 2017/07/13 否 赵永涛、赵会芳 5,000,000.00 2016/08/12 2017/08/11 否 赵永涛、赵会芳 5,000,000.00 2016/08/17 2017/08/16 否 合计 56,300,000.00 2． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 期初金额 本期拆入金额 本期归还金额 期末金额 赵会芳 496,724.77 --- 496,724.77 --- 合计 496,724.77 --- 496,724.77 --- 3． 关联方往来款项余额 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 赵会芳 --- 496,724.77 八、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 1．截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司已背书未到期票据金额为 9,189,621.36 元。 2．截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司用于抵押借款的无形资产原值为 10,926,903.55 元， 净值为 9,943,482.13 元，用于抵押借款的固定资产原值为 28,408,844.93 元，净值为 24,061,089.80 元，抵押担保的金额 27,000,000.00 元。 九、 资产负债表日后事项 十、 其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的重大其他重要事项。 十一、 补充资料 （一） 非经常性损益明细表 公告编号：2017-016 109 证券代码：839266 证券简称：汇龙液压 主办券商：安信证券 河南汇龙液压科技股份有限公司 第一届董事会第六次会议决议公告 一、会议召开和出席情况 （一）会议召开情况 1、会议通知的时间和方式：2017 年 4 月 7 日，书面通知。 2、会议召开时间：2017 年 4 月 18 日 3、会议召开地点：公司二楼会议室 4、会议召开方式：现场 5、会议召集人：赵永涛 6、会议主持人：赵永涛 7、召开情况合法、合规、合章程性说明：本次会议的召集、会 议通知、召开及表决方式符合《公司法》、《董事会议事规则》及《公 司章程》的有关规定。 （二）会议出席情况 应出席董事会会议的董事人数共 7 人,实际出席本次董事会会议 的董事（包括委托出席的董事人数）共 7 人，缺席本次董事会决议的 董事共 0 人。 二、议案审议情况 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。 公告编号：2017-016 110 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 河南汇龙液压科技股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 20 日