839260_2021_航宇荣康_2021年年度报告_2022-04-27.txt

1 2021 年度报告 航宇荣康 NEEQ:839260 北京航宇荣康科技股份有限公司 2 致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2021 年疫情防控常态化，公司日常持续面对产品交付反复暂停与员工间歇性被 隔离等不利因素。航宇荣康全体同事紧盯目标坚韧不拔，确保客户、供应商与各地 员工保持紧密联系并持续有效的推进工作，保供应链、保现场交付、保用户满意。 在大家共同努力下，公司年终合同额同比增长 70%，营业收入同比增长 30%，随着产 品定型与批量采购，按规划整体进入快速发展通道。 公司模拟器 VR 视景显示产品体系正式成型，硬质虚像、薄膜虚像等多型核心新 产品完成定型，计划于 2022 年正式转入批产；积极探索 VR 专项训练领域，积累了 宝贵经验。市场上，核心产品取得批量采购订单，民航业务稳步推动，销售额大幅 度增长。管理上，持续思考和改善管理流程与组织架构，注重培养中层骨干，不断 提高运营效率；梳理成本结构，加强细节管控，为公司产品批量生产并进入结构化 盈利，打下良好基础；持续关注绩效表现，尝试多维度部门与员工激励，提高员工 责任感归属感与积极性。经营过程中，不利的外部环境与行业的快速发展变化迫使 我们进行全新的思考，研发生产与管理能力、产品质量、现金流回收等因素相互制 约影响，一定程度上阻碍了运营顺畅度和发展速度，还需加强战略定力和管理能力 魄力，不断高效务实解决实际问题，提高流程有效性。 2022 年，公司将在积极做好基本盘持续巩固加强工作的同时进行有效进攻，拓 展相关领域与技术，坚持底线思维未雨绸缪以确保安全、稳健，逢山开路把握住未 来持续发展的战略机遇。公司将专注于 VR 视景显示核心产品批产，积极探索 VR 专 项模拟训练，加强流程快速有效改善运行，着重培养一支具备高度竞争力的专业化 团队，充分发挥出团队的战斗力，保持旺盛的士气与活力。致力于全方位确立国内 细分行业领先地位。 最后，我代表公司感谢全体股东和员工。新的一年我们上下同心，群策群力， 有国家“十四五”发展的政策支持、有上级单位对模拟训练行业规划的支持、有全 体航宇荣康人的共同努力，我们一定能够圆满完成 2022 年各项任务，顺利实现公司 各项经营目标！ 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .............................................................................. 8 第四节 重大事件 ......................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ......................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................................................ 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ............................................................................ 28 第八节 财务会计报告 ................................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................... 118 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马斌、主管会计工作负责人田熟荣及会计机构负责人（会计主管人员）田熟荣保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、人才需求供给的风险 公司所处行业是典型的技术与人才密集型行业，行业内高端人 才较为稀缺，拥有先进技术与高端人才是公司维持市场竞争力 的重要方法之一。2021 年持续培养和引进专业人才已成为公司 最重要的管理工作之一，同时也将继续通过绩效管理等综合手 段和改善员工福利待遇以降低人才流失风险。 2、竞争加剧的风险 随着飞行模拟器行业的大发展，参与从事该领域的从业公司数 量迅速增加，随之带来竞争加剧风险。公司将持续以自主创新 为基，在飞行模拟器行业深耕细作，用技术和产品不断保持和 提升业界竞争优势。 3、公司治理风险 公司自 2015 年 7 月变更为股份有限公司后，面向国际一流进 行公司建设和治理，但公司成立与发展时间较短，管理治理方 面的人才、方法、经验均存在阶段性问题和局限，公司治理存 在风险。 4、新业务拓展不及预期的风险 公司通过过去几年的努力，在技术和产品上已经形成了 VR 视景 显示系统和 VR 专项模拟训练两大产品系列。产品中除实像等视 景产品相对成熟以外，存在若干新产品在行业市场中属于新技 5 术新产品，在新产品最终转化为营业收入和利润上需要客观周 期。在本报告期内，公司新技术新产品的经营成果还未能得到 充分体现，因此仍需被列为风险项。但通过可预判的经营周期， 公司的系列产品将实际转化为营业收入和利润，使新业务拓展 开花结果。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、航宇荣康、 航宇荣康公司、北京航宇荣康科技股份 有限公司 指 北京航宇荣康科技股份有限公司 有限公司 指 北京航宇荣康科技发展有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、国信证券 指 国信证券 公司章程 指 北京航宇荣康科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 北京航宇荣康科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京航宇荣康科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京航宇荣康科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、 总工程师 管理层 指 公司董事、监事和高级管理人员 报告期、本报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元（万元） 航宇香港 指 中国航宇荣康（香港）有限公司（实际控制人马起跃、 马斌控股的企业） 航宇投资 指 新余市航宇荣康投资中心（有限合伙）（航宇荣康股 东） 巨辉光电 指 济源市巨辉光电有限公司（航宇荣康控股 56%子公司） 天翼创展 指 北京天翼创展航空科技有限公司 世纪晨 指 北京世纪晨数据技术有限责仼公司 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京航宇荣康科技股份有限公司 英文名称及缩写 ROCKY AEROSPACE(BEIJING) TECHNOLOGY CO.LTD. ROCKY AEROSPACE 证券简称 航宇荣康 证券代码 839260 法定代表人 马斌 二、 联系方式 董事会秘书 郭韬 联系地址 北京市石景山区八大处路 49 号院 1 号楼 14 层 1406 室 电话 010-68862682 传真 010-68863662 电子邮箱 Guotao@ 公司网址 办公地址 北京市石景山区八大处路 49 号院 1 号楼 14 层 1406 室 邮政编码 100041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 2 月 15 日 挂牌时间 2016 年 9 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 工业-资本品-航空航天与国防-航天航空与国防 主要业务 为国防和民航事业研发制造符合飞行模拟器最高等级标准的视景 系统和配套软硬件。 主要产品与服务项目 模拟器视景显示系统及相关软硬件的研发、销售和技术服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 23,939,279 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（马起跃、马斌） 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110107590661211Q 否 注册地址 北京市石景山区八大处路 49 号院 1 号楼 14 层 1406 室 否 注册资本 23,939,279 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16 层至 26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国信证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈伟 迟国栋 6 年 5 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 55,622,649.66 42,582,204.31 30.62% 毛利率% 37.96% 44.58% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,657,900.27 2,929,818.27 -43.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 716,146.03 2,404,496.92 -70.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.97% 13.64% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 3.01% 11.20% - 基本每股收益 0.07 0.12 -41.67% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 70,268,425.18 59,051,737.50 18.99% 负债总计 45,472,264.69 35,945,119.43 26.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,598,750.58 22,940,850.31 7.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.03 0.96 7.23% 资产负债率%（母公司） 59.48% 54.17% - 资产负债率%（合并） 64.71% 60.87% - 流动比率 1.37 1.48 - 利息保障倍数 3.06 5.43 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,638,210.03 -845,918.38 -448.30% 应收账款周转率 1.34 1.41 - 存货周转率 5.93 3.58 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 18.99% 23.54% - 营业收入增长率% 30.62% 69.02% - 净利润增长率% -26.06% 1,169.12% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 23,939,279.00 23,939,279.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -10,053.21 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 102,660.96 委托他人投资或管理资产的损益 6,822.35 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,001,417.47 非经常性损益合计 1,100,847.57 所得税影响数 165,127.14 少数股东权益影响额（税后） -6,033.81 非经常性损益净额 941,754.24 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 1． 会计政策变更 （1） 执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行 当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调 整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下： 1、本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值， 分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执 行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳 入剩余租赁付款额中。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。 对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理： 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用； 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况 确定租赁期； 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 2、本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公 司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估和分类。重分 类为融资租赁的，将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报 表相关项目的影响列示如下： 项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 - 3,124,142.73 3,124,142.73 资产合计 - 3,124,142.73 3,124,142.73 租赁负债 - 2,223,284.11 2,223,284.11 一年内到期的非流动负 债 - 900,858.62 900,858.62 负债合计 - 3,124,142.73 3,124,142.73 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计 和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 11 （1） 首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的承租人法定基准利率 本公司于 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债人民币 2,223,284.11 元、使用权资产人民币 3,124,142.73 元。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日按央行 2015 年 10 月 24 日最新法定基准利率折现 后的现值计量租赁负债，1 年以内(含 1 年)，年利率 4.35%，1 年到 5 年(含 5 年)，年利率 4.75%，5 年以上， 年利率 4.90%。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 上海航宇荣康航空科技有限公司 投资新设 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 北京航宇荣康科技股份有限公司成立于 2012 年，基于 VR 虚拟现实技术，为军航和民航供应技术领 先、自主可控的 VR 飞行模拟器视景显示系统和 VR 专项模拟训练系统是公司的主营业务。公司军工企业 资格齐全，是国家及中关村高新技术企业，并在新三板挂牌上市，注册资金 2300 余万元，注册和办公 地址在北京市中关村石景山园，在河南济源市高新区拥有近 5000 平米的专业生产线。公司有工程师 40 余人，工人 60 余人，其中行业资深专家 1 人，博士 1 人。目前，公司拥有飞行模拟器视景系统和专项 模拟训练系统两大产品序列，及四代战机训练用 360°全景背投球幕、大飞机训练用硬质虚像、直升机 训练用垂直 60°大视场硬质虚像、空中加受油模拟训练器、飞行防错觉模拟训练器、空中领航模拟训练 器、高等级模拟器视景系统改造维护等，多个创新且可以打破国外垄断、填补国内该领域空白的产品和 服务，全部使用自主知识产权。公司在飞行模拟器领域以研发、设计、制造、交付、服务为一体，用户 覆盖该市场国内多数部队、航空工业部门、系统集成商，多年来为上百套高等级飞行模拟器提供了优质 可靠的产品服务配套。公司凭借自主可控的领先技术，专业、务实、高效、拼搏的工作态度，力争为飞 行模拟事业，为公司全体用户、股东、朋友提供更多更高价值，力争在可预见未来成为基于虚拟现实技 术的航空训练解决方案国际一流提供商。 报告期内，公司依托创新研发能力和多项核心技术与专利与经验丰富的研发团队，持续致力于提供 技术领先、自主可控的 VR 高等级模拟器视景系统和 VR 专项模拟训练解决方案的研发、生产、集成、销 售及相关服务。公司凭借强大的研发技术实力、敏锐的市场洞察力和丰富的行业经验，始终坚持围绕主 营业务将产品做专做精，将公司做大做强，持续提高在细分行业内的优势和竞争力。 1 经营商业模式 公司积极开拓市场服务客户，不断夯实和扩大专业客户群体，并通过收集分析客户需求指引公司产品研 发，完善公司研发体系，积极投入资金和力量，吸纳高水平专业人才，探索和实践先进生产工艺和智能 制造，通过现代的项目管理方法管理项目运行，最终完成产品交付，获得经营收益。 1.1 盈利模式 公司主要通过向客户销售模拟器视景显示系统、虚拟现实穿戴式训练系统及相关软硬件产品，并收取相 应合同款的方式获取利润。公司还通过为客户进行模拟器技术开发，并收取相应开发费用的方式获取利 润。报告期内，公司持续建设市场营销体系和服务机制，做到及时高效反馈，深度挖掘用户潜在需求， 将用户需求与我公司产品紧密结合，与用户合作共赢。 1.2 研发模式 新技术研发深植于航宇荣康的基因中，只有不断提供满足客户需求的新产品才能持续获得市场认可与公 司长期发展。2021 年公司在大视场碳塑虚像系统研发取得多个订单，未来公司仍将以客户现实需求和潜 在需求为导向，大力投入牵引技术发展的研发工作。 公司目前已经形成较完整的科学研发体系制度，在已经建立的研发产品流程基础上，建立健全了技术管 理制度、标准化管理制度、科研计划和经费管制度等，公司持续引入外部研发力量，通过外协和技术委 员会的形式吸取行业中专家的意见，将新技术引入产品研发。公司在研新产品多项，新工艺多项，预计 于 2022 陆续完成多个新品的整体工艺生产闭环，并完成虚拟现实训练系统的迭代、升级与产品化。 1.3 探索新工艺 2021 年公司在新工艺方面取得了飞速的发展和较好的效果。 1）公司在光学车间中，持续对大视场碳塑虚像反射镜产品的生产工艺进行研究和技术改进，使产品性 能大幅度提升，基本达到国际先进水平。 2）公司利用有机玻璃背投屏生产车间，持续进行基于有机玻璃背投屏的衍生产品研发制造，充分挖掘 13 公司创新能力，持续扩充公司专业产品线，打造公司高技术含量产品序列。 3）持续创新探索虚像系统拼接工艺，产品效果较前代产品大幅提升。 4）公司继续保证研发费用投入和技术改进投入，于 2021 年开始在公司生产部新建设了自动喷涂车间和 专业化光学镀膜车间。 1.4 项目运行模式 公司运行 PMI 项目管理方法实现每个项目的顺利交付，通过立项、启动、规划、执行和监控五大过程对 象进行实时控制，保证产品最终的工期、质量和成本，始终坚持为用户提供更好的服务。 1.5 运营模式 公司积极利用在线工作软件工具，用于北京济源两地研发生产工作协调和日常工作沟通，持续提升工作 沟通效率和运营成本；积极学习使用 OKR 法，力争以国际化现代化的手段实现公司整体运营科学高效管 理。 与创新属性相关的认定情况 √适用□不适用 “专精特新”认定 □国家级□省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产 金额 占总资产的 14 的比重% 比重% 货币资金 3,559,360.85 5.07% 2,095,711.18 3.55% 69.84% 应收票据 应收账款 45,928,612.31 65.36% 37,322,973.26 63.20% 23.06% 存货 4,369,422.15 6.22% 3,592,312.48 6.08% 21.63% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 5,047,458.57 7.18% 5,098,901.68 8.63% -1.01% 在建工程 使用权资产 2,241,075.80 3.19% 3,124,142.73 5.29% -28.27% 无形资产 337,455.75 0.48% 188,985.06 0.32% 78.56% 商誉 短期借款 17,000,000.00 24.19% 9,300,000.00 15.75% 82.80% 长期借款 合同资产 2,005,607.87 2.85% 4,111,672.82 6.96% -51.22% 预付账款 2,775,093.42 3.95% 778,072.43 1.32% 256.66% 其他应收款 2,141,463.61 3.05% 2,156,202.44 3.65% -0.68% 递延所得税资 产 419,296.95 0.60% 333,962.07 0.57% 25.55% 长期待摊费用 145,849.15 0.21% 248,801.35 0.42% -41.38% 其他非流动资产 1,297,728.75 1.85% 应付账款 15,111,651.99 21.51% 12,371,560.76 20.95% 22.15% 合同负债 370,381.27 0.53% 908,375.93 1.54% -59.23% 预收款项 55,200.00 0.09% -100.00% 应付职工薪酬 2,172,352.72 3.09% 1,826,774.11 3.09% 18.92% 应交税费 5,824,630.34 8.29% 4,880,707.24 8.27% 19.34% 其他流动负债 48,149.57 0.07% 135,124.07 0.23% -64.37% 一年内到期的非流 动负债 983,875.27 1.40% 900,858.62 1.53% 9.22% 其他应付款 2,721,814.69 3.87% 3,343,234.59 5.66% -18.59% 租赁负债 1,239,408.84 1.76% 2,223,284.11 3.76% -44.25% 资产总额 70,268,425.18 59,051,737.50 资产负债项目重大变动原因： 1 报告期末货币资金较期初增加 69.84%，主要原因期末加大应收账款催收导致货币资金数额增大 2 报告期末应收账款较期初增加 23.06%，主要原因销售合同增加导致应收账款数额增加 3 报告期末无形资产较期初增加 78.56%，主要原因是购买所需的软件 4 报告期末短期借款较期初增加 82.80%，原因是采购合同的增加导致资金需求扩大，增加了银行借款的 额度 5 报告期末应付账款较期初增加 22.15%，主要原因是采购合同增加、按合同规定付款 6 报告期末应付职工薪酬较期初增加 18.92%，主要原因是人工成本逐年增加所导致的 15 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 55,622,649.66 - 42,582,204.31 - 30.62% 营业成本 34,509,412.89 62.04% 23,598,039.44 55.42% 46.24% 毛利率 37.96% - 44.58% - - 销售费用 2,716,681.34 4.88% 1,552,421.24 3.65% 75.00% 管理费用 9,601,138.25 17.26% 6,988,936.89 16.41% 37.38% 研发费用 6,741,348.74 12.12% 7,113,964.32 16.71% -5.24% 财务费用 778,927.38 1.40% 472,549.46 1.11% 64.84% 信用减值损失 -547,155.86 -0.98% 1,058,653.67 2.49% -151.68% 资产减值损失 -23,740.49 -0.04% -1,854,135.23 -4.35% -98.72% 其他收益 102,660.96 0.18% 662,735.34 1.56% -84.51% 投资收益 6,822.35 0.01% 2,256.16 0.01% 202.39% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -7,409.01 - -29,658.89 - - 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 602,790.07 1.08% 2,574,519.50 6.05% -76.59% 营业外收入 1,008,026.48 1.81% 26.69 0% 3,776,694.60% 营业外支出 6,609.01 0.01% 33,632.05 0.08% -80.35% 净利润 1,689,542.42 3.04% 2,285,056.89 5.37% -26.06% 项目重大变动原因： 1.报告期内营业收入较上年增加 30.62%，收入增加相应成本也增加营业成本较上年增加 46.24%，毛利 率 37.96%比上年同期有所下降，原因是成本增加比例大于营业收入增加比例 2.报告期内管理费用较上年增加 37.38%，主要是办公费和人员工资、社保、差旅费、折旧摊销的增加 3.报告期内销售费用较上年增加 75%，主要是人员工资奖金、社保、差旅费的增加 4.报告期内财务费用较上年增加 64.84%，主要是借款数额增加所导致利息支出增大 5.报告期内其他收益较上年减少 84.51%，主要是获得的政府性科技奖励减少了 6.报告期内投资收益较上年增加 202.39%，主要是理财产品收益比上年增加 7.报告期内净利润较上年减少 26.06%，主要是营业成本和管理费用的增加导致净利润减少 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 55,622,649.66 42,582,204.31 30.62% 其他业务收入 0 0 0% 16 主营业务成本 34,509,412.89 23,598,039.44 46.24% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 产品销售 36,015,915.92 22,147,627.42 38.51% 56.44% 13.23% 192.38% 技术服务、 技术开发 19,606,733.74 12,361,785.47 36.95% -1.58% 236.21% -54.49% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司产品销售收入比上年同期增加 56.44%，技术开发、服务收入比上年同期减少 1.58%，变 动原因是本年度公司签订销售合同增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 北京摩诘创新科技股份有限公司 14,065,286.24 25.29% 否 2 中国人民解放军陆军航空兵学院 8,220,288.61 14.78% 否 3 北京蓝天航空科技股份有限公司 7,920,353.86 14.24% 否 4 空军研究院系统工程研究所 4,595,575.13 8.26% 否 5 中国人民解放军***部队 4,162,362.81 7.48% 否 合计 38,963,866.65 70.05% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 北京启航领先科技有限公司 2,442,477.88 8.68% 否 2 沁阳市创辉实业有限公司 1,849,115.04 6.57% 否 3 北京凯南兴业科技发展有限公司 1,720,849.56 6.12% 否 4 沁阳市黄河阻燃玻璃钢有限公司 1,675,926.46 5.96% 否 5 上海圣亚信息技术有限公司 910,973.45 3.24% 否 合计 8,599,342.39 30.57% - 17 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,638,210.03 -845,918.38 -448.30% 投资活动产生的现金流量净额 -450,087.46 -88,286.85 -409.80% 筹资活动产生的现金流量净额 6,551,947.16 932,955.79 602.28% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 448.30%，主要原因是报告期购买商品、接受劳务支 付的现金和支付给职工的现金等比上年同期增加所导致的。 2.投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 409.80%，主要原因是报告期内购置固定资产和投资支 付比上年同期增加所导致的。 3.筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 602.28%，主要原因是报告期内银行贷款金额比上年同 期增加所导致的。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 济源市 巨辉光 电有限 公司 控股子 公司 加工生 产 500,000.00 10,523,316.17 448,658.9 10,322,166.61 71,913.98 主要参股公司业务分析 √适用□不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 济源市巨辉光电有限公司 公司研制项目的生产 产品生产 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。公司治理机制逐步完善，所属行业发展 迅速，前景看好。公司持续经营能力继续保持良好。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计 金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 □是 √否 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提 供担保 800,000 0 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保 人提供担保 0 0 19 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 □适用√不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用√不适用 担保合同履行情况 股东马斌 2021 年度与北京农商银行朝阳分行北花园分理处签订了借款合同，公司为其提供担保， 目前该担保已履行完毕。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 1,000,000.00 800,000.00 销售产品 1,300,000.05 1,300,000.05 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 经审议的贷款授信额度 1800 万元，报告期内贷款发生金额 1780 万元。 子公司向北京天翼创展航空科技有限公司销售座舱 1,300,000.05 元。上述事项已经董事会补充审议。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无 20 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并 标的 对价金额 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 2021-011 对外投资 上海航宇荣康航 空科技有限公司 100%的股权 认缴出资 5,000,000.00元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 因业务发展需要，本公司在上海设立子公司，注册地址为：上海市闵行区剑川路 930 号 3 幢 4 层北区， 注册资本为人民币 5,000,000.00 元。北京航宇荣康科技股份有限公司持股比例 100%。 (六) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,953,698 54.11% 0 12,953,698 54.11% 其中：控股股东、实际控 制人 4,562,126 19.06% 0 4,562,126 19.06% 董事、监事、高管 790,222 3.3% 361,428 1,151,650 4.8% 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,985,581 45.89% 0 10,985,581 45.89% 其中：控股股东、实际控 制人 8,299,637 34.70% 0 8,299,637 34.70% 董事、监事、高管 2,038,681 8.52% 0 2,038,681 8.52% 核心员工 - - 总股本 23,939,279.00 - 0 23,939,279.00 - 普通股股东人数 18 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 21 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 马起跃 7,746,295 32.3581% 7,746,295 32.3581% 5,809,723 1,936,572 0 0 2 马斌 5,115,468 21.3685% 5,115,468 21.3685% 2,489,914 2,625,554 0 0 3 马燕明 2,212,874 9.2437% 2,212,874 9.2437% 1,659,657 553,217 0 0 4 张勇 0 0 1,442,536 6.0258% 0 1,442,536 0 0 5 任奉鸣 1,414,040 5.9068% 1,414,040 5.9068% 0 1,414,040 0 0 6 叶芝慧 1,294,412 5.4071% 1,294,412 5.4071% 0 1,294,412 0 0 7 新 余 市 航 宇 荣 康 投 资 中 心 （ 有 限 合伙） 970,892 4.0556% 970,892 4.0556% 647,263 323,629 0 0 8 郭韬 431,589 1.8028% 793,017 3.3126% 323,692 469,325 0 0 9 陈雷 431,590 1.8029% 431,590 1.8029% 0 431,590 0 0 10 杨乐 427,458 1.7856% 427,458 1.7856% 0 427,458 0 0 合计 20,044,618 83.73% 21,848,582 91.27% 10,930,249 10,918,333 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司实际控制人、董事长马起跃与董事马斌系父子关系（马起跃为父亲）。持股平台新余市航宇 荣康投资中心（有限合伙）直接控制人为马斌。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 22 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担 保 贷款 北京银行股 份有限公司 中关村海淀 园支行 银行 1,000,000.00 2020 年 5 月 26 日 2021 年 5 月 26 日 4.76% 2 担 保 贷款 交通银行股 份有限公司 北京市分行 银行 600,000.00 2020 年 3 月 27 日 2021 年 3 月 27 日 4.785% 3 担 保 贷款 交通银行股 份有限公司 北京市分行 银行 2,400,000.00 2020 年 4 月 24 日 2021 年 4 月 9 日 4.785% 4 担 保 贷款 交通银行股 份有限公司 北京市分行 银行 1,500,000.00 2020 年 5 月 21 日 2021 年 4 月 9 日 4.785% 5 担 保 贷款 交通银行股 份有限公司 北京市分行 银行 1,000,000.00 2020 年 6 月 19 日 2021 年 4 月 9 日 4.785% 6 担 保 贷款 交通银行股 份有限公司 北京市分行 银行 1,000,000.00 2020 年 7 月 22 日 2021 年 4 月 9 日 4.785% 7 担 保 贷款 交通银行股 份有限公司 北京市分行 银行 1,800,000.00 2020 年 12 月 1 日 2021 年 12 月 1 日 3.85% 8 担 保 贷款 北京银行股 份有限公司 中关村海淀 园支行 银行 1,000,000.00 2021 年 6 月 30 日 2022 年 6 月 30 日 4.35% 23 9 担 保 贷款 交通银行股 份有限公司 北京市分行 银行 3,100,000.00 2021 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 20 日 3.85% 10 担 保 贷款 交通银行股 份有限公司 北京市分行 银行 3,400,000.00 2021 年 2 月 7 日 2022 年 2 月 7 日 3.85% 11 担 保 贷款 交通银行股 份有限公司 北京市分行 银行 700,000.00 2021 年 1 月 13 日 2022 年 1 月 13 日 3.85% 12 担 保 贷款 交通银行股 份有限公司 北京市分行 银行 1,800,000.00 2021 年 11 月 25 日 2022 年 10 月 11 日 3.55% 13 担 保 贷款 北京农商银 朝阳分行北 花园分理处 银行 1,308,000.00 2021 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 28 日 4% 14 担 保 贷款 北京农商银 朝阳分行北 花园分理处 银行 1,692,000.00 2021 年 9 月 14 日 2022 年 9 月 13 日 4% 15 担 保 贷款 北京农商银 朝阳分行北 花园分理处 银行 2,271,800.00 2021 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 4% 16 担 保 贷款 北京农商银 朝阳分行北 花园分理处 银行 1,728,200.00 2021 年 10 月 28 日 2022 年 10 月 27 日 4% 合计 - - - 26,300,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 马起跃 董事长 男 否 1949 年 8 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日 马斌 董事、总经理 男 否 1985 年 8 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日 马燕明 董事 男 否 1950 年 2 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日 陈朝晖 董事 男 否 1965 年 6 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日 叶祥航 董事 男 否 1989 年 3 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日 徐雅冬 监事会主席 女 否 1981 年 5 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日 周敬瑜 监事 女 否 1989 年 5 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日 王蒙 监事 男 否 1991 年 1 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日 孙大勇 副总经理 男 否 1983 年 3 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日 王庆丰 总工程师 男 否 1982 年 5 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日 郭韬 董事会秘书 男 否 1983 年 12 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日 田熟荣 财务负责人 女 否 1965 年 1 月 2021 年 9 月 14 日 2024 年 9 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司实际控制人、董事长马起跃与董事马斌系父子关系（马起跃为父亲），除此之外，其他董事、监事、 高级管理人员之间无关联关系。 25 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 叶祥航 无 新任 董事 工作需要 武连国 监事会主席 离任 无 工作原因 徐雅冬 监事 新任 监事会主席 工作需要 周敬瑜 无 新任 监事 工作需要 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 新任董事：叶祥航，男，出生于 1989 年，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2015 年 4 月至 2017 年 5 月，任广州海格通信集团股份有限公司投资部投资助理；2017 年 5 月至今，历任中资融 信汉虎股权投资基金管理（广州）有限公司投资经理、高级投资经理、投资总监，现任总经理助理；2018 年 6 月至 2020 年 9 月，兼任深圳市锦润防务科技有限公司董事；2017 年 6 月至今，任苏州全波通信技 术股份有限公司董事；2018 年 6 月至今，任江苏亮点光电科技有限公司董事；2019 年 6 月至今，任高 凌信息董事。 新任监事：周敬瑜，女，1989 年 5 月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权，大专学历。 2014 年入职北京航宇荣康科技股份有限公司，任北京航宇荣康科技股份有限公司董事会办公室职员。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 是 会计负责人具有中级会计 26 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 师资格证书，并且从事会 计工作三十年。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 2 2 0 2 管理人员 8 8 0 8 财务人员 2 1 0 3 销售人员 2 1 0 3 技术人员 22 3 1 24 生产人员 41 8 2 47 员工总计 77 23 3 87 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 6 6 本科 23 28 专科 11 15 专科以下 35 36 员工总计 77 87 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1. 薪酬政策：根据《中华人民共和国劳动合同法》及地方相关法律法规，公司与所有员工签订《劳动合 同》或《返聘协议》，支付员工薪酬包含基本工资、岗位津贴、餐费补贴、通讯补贴等。薪酬会随岗位 晋升、公司与个人业绩情况、市场整体薪酬水平提高进行调整与提高。按照相关规定为员工购买社会保 险。 2. 培训：公司十分重视员工的培训工作，公司制订了相关培训计划提升员工素质及提高员工对企业的认 27 同感和归属感，培训包括：（1）入职培训，让新员工了解公司发展史、经营理念、企业文化、规章制度、 安全教育等帮助新员工快速融入公司集体；（2）在岗培训，针对不同岗位人员，公司安排老员工一对一 的传帮带，让员工熟悉了解本部门工作职责以及整个部门工作流程规范，以及工作中常见的问题和解决 办法等；（3）消防演练及消防知识培训等。（4）外部培训，根据业务发展及人才培养，结合各类专业的 外部培训提高不同人才的业务能力。 3. 离退休职工人数：报告期内，公司聘用离退休职工 5 人，并付相关费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用□不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 徐雅冬 无变动 监事 0 0 0 郭韬 无变动 董事会秘书 431,589 361,428 793,017 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建 立现代企业制度、规范公司运作。报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规 的要求，并严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法 运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求， 治理制度均履行了内部流程，经过表决通过，给予了公司所有股东充分的话语权。公司的治理机制能够 有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立有重大事项决策制度，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据 各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： □是 √否 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 5 3 29 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 本年度，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的规定，决议内容没有违反相关法律、 行政法规和公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，在实践中规范运作，诚信地履行各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督事项 无异议。具体意见如下： 1、公司依法运作的情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度，决策程序 符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、法规和《公司 章程》，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查，认为公司财务会计内 控制度执行良好，会计无重大遗漏和虚假记载，能够真实、准确、完整的反映公司的年度财务状况、经 营成果和现金流量情况。 3、公司关联交易情况 报告期内，公司的偶发性关联交易主要是公司董事马斌为公司提供贷款额度，不存在损害公司和其他股 东利益的情形。 30 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，具有完整的业务体系及 面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任和风险，未受 到公司实际控制人的干涉、控制，亦未因与公司实际控制人及其控制的其他企业之间存在关联关系而使 公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定合法产生。公司的总经理、 副总经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业 中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中领薪。公 司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离。公司财务人员未 在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 3、资产独立 公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的商标、专利等无形资产。 4、机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》 和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与实际控制人及其他关联方完全分开，不存在混合经营、 合署办公的情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立了独 立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被实际控 制人或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与实际控制人混合纳税 的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 无 31 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2022]00L00172 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈伟 迟国栋 6 年 5 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 大华审字[2022]00L00172号 北京航宇荣康科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京航宇荣康科技股份有限公司(以下简称“航宇荣康公司”)财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航宇荣康公 司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 一、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于航宇荣康公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 二、 其他信息 航宇荣康公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 33 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 航宇荣康公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，航宇荣康公司管理层负责评估航宇荣康公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算航宇荣康公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督航宇荣康公司的财务报告过程。 四、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对航 宇荣康公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致航宇荣康公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就航宇荣康公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 34 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 陈伟 中国·北京 中国注册会计师： 迟国栋 二〇二二年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 注释 1 3,559,360.85 2,095,711.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 2 45,928,612.31 37,322,973.26 应收款项融资 预付款项 注释 3 2,775,093.42 778,072.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 2,141,463.61 2,156,202.44 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 5 4,369,422.15 3,592,312.48 合同资产 注释 6 2,005,607.87 4,111,672.82 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 60,779,560.21 50,056,944.61 非流动资产： 35 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 7 5,047,458.57 5,098,901.68 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 注释 8 2,241,075.80 3,124,142.73 无形资产 注释 9 337,455.75 188,985.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 10 145,849.15 248,801.35 递延所得税资产 注释 11 419,296.95 333,962.07 其他非流动资产 注释 12 1,297,728.75 非流动资产合计 9,488,864.97 8,994,792.89 资产总计 70,268,425.18 59,051,737.50 流动负债： 短期借款 注释 13 17,000,000.00 9,300,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 14 15,111,651.99 12,371,560.76 预收款项 注释 15 55,200.00 合同负债 注释 16 370,381.27 908,375.93 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 17 2,172,352.72 1,826,774.11 应交税费 注释 18 5,824,630.34 4,880,707.24 其他应付款 注释 19 2,721,814.69 3,343,234.59 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 36 一年内到期的非流动负债 注释 20 983,875.27 900,858.62 其他流动负债 注释 21 48,149.57 135,124.07 流动负债合计 44,232,855.85 33,721,835.32 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 注释 22 1,239,408.84 2,223,284.11 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,239,408.84 2,223,284.11 负债合计 45,472,264.69 35,945,119.43 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 23 23,939,279.00 23,939,279.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 24 1,330,073.01 1,330,073.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 注释 25 -670,601.43 -2,328,501.70 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计 24,598,750.58 22,940,850.31 少数股东权益 197,409.91 165,767.76 所有者权益（或股东权益）合计 24,796,160.49 23,106,618.07 负债和所有者权益（或股东权益）总计 70,268,425.18 59,051,737.50 法定代表人：马斌主管会计工作负责人：田熟荣会计机构负责人：田熟荣 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 37 货币资金 2,692,935.33 1,699,108.34 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 1 45,928,612.31 37,222,973.26 应收款项融资 预付款项 2,227,208.42 497,954.43 其他应收款 注释 2 1,292,556.21 1,723,222.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,529,503.60 1,617,253.67 合同资产 2,005,607.87 4,111,672.82 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 56,676,423.74 46,872,184.52 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 280,000.00 280,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 410,705.44 235,520.56 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,223,248.74 2,051,860.93 无形资产 337,455.75 188,985.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 145,849.15 248,801.35 递延所得税资产 417,399.25 331,315.44 其他非流动资产 1,297,728.75 非流动资产合计 4,112,387.08 3,336,483.34 资产总计 60,788,810.82 50,208,667.86 流动负债： 短期借款 17,000,000.00 9,300,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 38 应付账款 11,840,397.31 9,084,900.95 预收款项 35,500.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,605,015.00 1,391,829.17 应交税费 3,126,550.70 2,547,772.21 其他应付款 1,387,397.24 1,778,931.45 其中：应付利息 应付股利 合同负债 876,960.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 949,037.53 854,900.79 其他流动负债 131,040.00 流动负债合计 35,908,397.78 26,001,834.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 247,922.61 1,196,960.14 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 247,922.61 1,196,960.14 负债合计 36,156,320.39 27,198,794.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 23,939,279.00 23,939,279.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,330,073.01 1,330,073.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -636,861.58 -2,259,478.86 所有者权益（或股东权益）合计 24,632,490.43 23,009,873.15 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 60,788,810.82 50,208,667.86 39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 55,622,649.66 42,582,204.31 其中：营业收入 注释 26 55,622,649.66 42,582,204.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 54,551,037.54 39,847,535.86 其中：营业成本 注释 26 34,509,412.89 23,598,039.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 27 203,528.94 121,624.51 销售费用 注释 28 2,716,681.34 1,552,421.24 管理费用 注释 29 9,601,138.25 6,988,936.89 研发费用 注释 30 6,741,348.74 7,113,964.32 财务费用 注释 31 778,927.38 472,549.46 其中：利息费用 780,648.15 488,667.28 利息收入 14,941.82 5,175.92 加：其他收益 注释 32 102,660.96 662,735.34 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 33 6,822.35 2,256.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 34 -547,155.86 1,058,653.67 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 35 -23,740.49 -1,854,135.23 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 36 -7,409.01 -29,658.89 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 602,790.07 2,574,519.50 加：营业外收入 注释 37 1,008,026.48 减：营业外支出 注释 38 6,609.01 33,632.05 40 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,604,207.54 2,540,914.14 减：所得税费用 注释 39 -85,334.88 255,857.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,689,542.42 2,285,056.89 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,689,542.42 2,285,056.89 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 31,642.15 -644,761.38 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,657,900.27 2,929,818.27 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,689,542.42 2,285,056.89 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,657,900.27 2,929,818.27 （二）归属于少数股东的综合收益总额 31,642.15 -644,761.38 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.12 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.12 法定代表人：马斌主管会计工作负责人：田熟荣会计机构负责人：田熟荣 (四) 母公司利润表 单位：元 41 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 注释 4 54,322,649.61 42,139,726.41 减：营业成本 注释 4 36,271,569.17 26,279,984.33 税金及附加 85,655.69 15,713.45 销售费用 2,716,681.34 1,552,421.24 管理费用 8,349,654.78 5,929,132.05 研发费用 5,381,073.74 5,466,104.60 财务费用 524,794.34 409,480.07 其中：利息费用 530,478.36 428,667.28 利息收入 13,955.98 4,719.03 加：其他收益 102,660.96 654,635.34 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 5 6,822.35 2,256.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -547,155.86 1,059,656.67 资产减值损失（损失以“-”号填列） -26,736.20 -272,125.39 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 528,811.80 3,931,313.45 加：营业外收入 1,008,026.48 26.69 减：营业外支出 304.81 20,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,536,533.47 3,911,340.14 减：所得税费用 -86,083.81 160,916.48 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,622,617.28 3,750,423.66 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,622,617.28 3,750,423.66 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 42 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,622,617.28 3,750,423.66 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,130,674.95 29,936,564.86 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 3,874.79 1,918.61 收到其他与经营活动有关的现金 注释 40 1,262,260.95 1,761,122.99 经营活动现金流入小计 54,396,810.69 31,699,606.46 购买商品、接受劳务支付的现金 34,523,828.41 15,950,108.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,659,104.42 9,475,356.82 支付的各项税费 980,136.86 355,469.54 支付其他与经营活动有关的现金 注释 40 9,871,951.03 6,764,590.37 经营活动现金流出小计 59,035,020.72 32,545,524.84 43 经营活动产生的现金流量净额 -4,638,210.03 -845,918.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,500,000.00 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 6,822.35 2,256.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,506,822.35 3,002,256.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 456,909.81 90,543.01 投资支付的现金 13,500,000.00 3,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,956,909.81 3,090,543.01 投资活动产生的现金流量净额 -450,087.46 -88,286.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,800,000.00 11,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 17,800,000.00 11,100,000.00 偿还债务支付的现金 9,670,000.00 9,620,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 539,152.51 547,044.21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 40 1,038,900.33 筹资活动现金流出小计 11,248,052.84 10,167,044.21 筹资活动产生的现金流量净额 6,551,947.16 932,955.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,463,649.67 -1,249.44 加：期初现金及现金等价物余额 2,095,711.18 2,096,960.62 六、期末现金及现金等价物余额 3,559,360.85 2,095,711.18 法定代表人：马斌主管会计工作负责人：田熟荣会计机构负责人：田熟荣 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,143,532.16 29,536,564.86 44 收到的税费返还 3,874.79 1,918.61 收到其他与经营活动有关的现金 1,269,045.65 2,602,566.10 经营活动现金流入小计 52,416,452.60 32,141,049.57 购买商品、接受劳务支付的现金 39,774,746.99 19,654,148.01 支付给职工以及为职工支付的现金 9,991,473.29 6,844,946.78 支付的各项税费 409,736.62 78,220.56 支付其他与经营活动有关的现金 8,161,823.02 6,671,433.66 经营活动现金流出小计 58,337,779.92 33,248,749.01 经营活动产生的现金流量净额 -5,921,327.32 -1,107,699.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,500,000.00 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 6,822.35 2,256.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,506,822.35 3,002,256.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 199,742.82 74,747.00 投资支付的现金 13,500,000.00 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,699,742.82 3,074,747.00 投资活动产生的现金流量净额 -192,920.47 -72,490.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,800,000.00 11,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 17,800,000.00 11,100,000.00 偿还债务支付的现金 9,300,000.00 9,620,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 438,152.51 487,044.21 支付其他与筹资活动有关的现金 953,772.71 筹资活动现金流出小计 10,691,925.22 10,107,044.21 筹资活动产生的现金流量净额 7,108,074.78 992,955.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 993,826.99 -187,234.49 加：期初现金及现金等价物余额 1,699,108.34 1,886,342.83 六、期末现金及现金等价物余额 2,692,935.33 1,699,108.34 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,939,279.00 1,330,073.01 -2,328,501.70 165,767.76 23,106,618.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,939,279.00 1,330,073.01 -2,328,501.70 165,767.76 23,106,618.07 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,657,900.27 31,642.15 1,689,542.42 （一）综合收益总额 1,657,900.27 31,642.15 1,689,542.42 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 46 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,939,279.00 1,330,073.01 -670,601.43 197,409.91 24,796,160.49 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合 47 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 益 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,575,328.00 9,694,024.01 -5,258,319.97 810,529.14 20,821,561.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,575,328.00 9,694,024.01 -5,258,319.97 810,529.14 20,821,561.18 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 8,363,951.00 -8,363,951.00 2,929,818.27 -644,761.38 2,285,056.89 （一）综合收益总额 2,929,818.27 -644,761.38 2,285,056.89 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 48 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 8,363,951.00 -8,363,951.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 8,363,951.00 -8,363,951.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,939,279.00 1,330,073.01 -2,328,501.70 165,767.76 23,106,618.07 法定代表人：马斌主管会计工作负责人：田熟荣会计机构负责人：田熟荣 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 49 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,939,279.00 1,330,073.01 -2,259,478.86 23,009,873.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,939,279.00 1,330,073.01 -2,259,478.86 23,009,873.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,622,617.28 1,622,617.28 （一）综合收益总额 1,622,617.28 1,622,617.28 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 50 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,939,279.00 1,330,073.01 -636,861.58 24,632,490.43 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,575,328.00 9,694,024.01 -6,009,902.52 19,259,449.49 加：会计政策变更 51 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,575,328.00 9,694,024.01 -6,009,902.52 19,259,449.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,363,951.00 -8,363,951.00 3,750,423.66 3,750,423.66 （一）综合收益总额 3,750,423.66 3,750,423.66 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 8,363,951.00 -8,363,951.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 8,363,951.00 -8,363,951.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 52 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,939,279.00 1,330,073.01 -2,259,478.86 23,009,873.15 53 三、 财务报表附注 北京航宇荣康科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 北京航宇荣康科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京航宇荣康科 技发展有限公司，于 2015 年 11 月经北京市工商行政厅管理局石景山分局批准，由马起跃、 陈铭、马斌、马燕明、张毅光、徐敏等共同发起设立以定向募集方式设立的股份有限公司。 公司于 2016 年 9 月 28 日在全国中小企业股份转让系统挂牌上市，现持有统一社会信用代码 为 91110107590661211Q 的营业执照。 经过历年的转增股本及增发新股，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 2393.9279 万股，注册资本为 2393.9279 万元，注册地址：北京市石景山区八大处路 49 号院 1 号楼 14 层 1406 室，总部地址：北京市石景山区八大处路 49 号院 1 号楼 14 层 1406 室，本公 司实际控制人为马起跃和马斌。 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于专用设备制造业（C35)下的其他专用设备制造业（C3599)。公司及其子公司 的主要产品和服务是模拟器视景显示系统、虚拟现实穿戴式训练系统及相关软硬件的研发、 生产、销售和技术服务。其中，公司主要负责软硬件产品的设计、研发、销售和技术服务， 子公司巨辉光电主要负责硬件设备的生产。 经营范围：技术开发、技术服务、技术推广、技术咨询；软件开发；销售机械设备、仪 器仪表、航空器、计算机软硬件及外围辅助设备、安全技术防范产品；货物进出口、代理进 出口、技术进出口；委托加工机械设备、电气设备；生产制造模拟器（限在外埠从事生产活 动）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准 后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 54 (二) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 28 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 济源市巨辉光电有限公司 控股子公司 二级 56.00 56.00 上海航宇荣康航空科技有限公司 控股子公司 二级 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，其中： 1． 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 上海航宇荣康航空科技有限公司 投资新设 合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 本公司根据本公司根据实际生产经营特点针对应收款项预期信用损失计提的方法、固定 资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 55 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 56 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (七) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 57 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 58 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 59 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当 期损益或确认为其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 60 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 61 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 62 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 63 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 64 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 65 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损 失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 66 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 67 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值。 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6. 金融工具减值。 68 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票 据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 (十二) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融 工具减值。 本公司在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确 定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 包括组合二之外的应收账款，本公司根据以往历史经验 对此类应收账款计提比例做出最佳估计，以信用期和账 龄作为风险特征 参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的 预测，按账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表计提预期信 用损失 组合二 应收关联方款项 预计不存在信用损失 (十三) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6. 金融工具减值。 (十四) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6. 金融工具减值。 本公司在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确 定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 包括组合二之外的应收账款，本公司根据以往历史经验 对此类应收账款计提比例做出最佳估计，以信用期和账 龄作为风险特征 参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的 预测，按账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表计提预期信 用损失 组合二 应收关联方款项 预计不存在信用损失 (十五) 存货 69 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、自制半成品、库存商 品、发出商品等。 1． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按先进先出法计价。 2． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 3． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 (十六) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融 工具减值。 (十七) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 70 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非 同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 71 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 72 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 73 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十八) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 74 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 8 5.00 11.88 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公家具 年限平均法 5 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十九) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 75 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 76 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (二十一) 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1. 租赁负债的初始计量金额； 2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额； 3. 本公司发生的初始直接费用； 4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 (二十二) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 77 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 保密软件 10 预计可使用年限 财务软件 10 预计可使用年限 办公软件 10 预计可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 78 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十三) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十四) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限（月） 装修费 49 79 (二十五) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工 遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用 预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间， 并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资 产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入 当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收 益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 80 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十七) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十八) 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： 1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 81 3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价 格； 4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止 租赁选择权需支付的款项； 5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 (二十九) 收入 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）销售商品收入； （2）技术开发收入； （3）技术服务收入。 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰 当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是 根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发 生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 2． 收入确认的具体方法 (1) 销售商品收入 销售商品收入属于在某一时点履行的履约义务，根据合同约定为客户采购硬件产品，不 82 需要安装调试的，在按照合同约定将第三方产品转移给对方并经对方验收合格后确认销售收 入;需要安装调试的，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。 (2)技术开发收入 技术开发属于在某一时点履行的履约义务,技术开发一般根据客户特别需求在对客户行 业进行充分调查、分析的基础上，按客户实际需求进行专门的软件定制开发，由于开发的软 件不具有通用性，于软件实施完毕并经对方验收合格后确认销售收入。 (3) 技术服务收入 公司提供技术服务属于在某一时段内履行的履约义务，为定期维护服务,定期维护服务 是在合同约定的服务期间为客户提供产品维护,其他服务则是根据客户的需求和合同约定提 供相应的信息安全服务、定期维护服务、在服务期间采用直线法确认收入。 3． 特定交易的收入处理原则 （1）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则， 质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 （2）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是 在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售 或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用 行为实际发生；公司履行相关履约义务。 (三十) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 83 年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十一) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 中关村园区补助、研发专项资金等 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 84 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (三十三) 租赁 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 1. 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 85 会计处理。 2. 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考 虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3. 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认 使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款 额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 项目 采用简化处理的租赁资产类别 短期租赁 运输设备 低价值资产租赁 运输设备 本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四、【二十一】和【二十八】。 (三十四) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (三十五) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 （1） 执行新租赁准则对本公司的影响 86 本公司自 2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第 21号——租赁》， 选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积 影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关 项目金额，对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响 如下： 1、本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原 账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩 余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权 责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和 租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一 项或多项简化处理： 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其 他最新情况确定租赁期； 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 2、本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转 租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行 重新评估和分类。重分类为融资租赁的，将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下： 项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 - 3,124,142.73 3,124,142.73 资产合计 - 3,124,142.73 3,124,142.73 租赁负债 - 2,223,284.11 2,223,284.11 一年内到期的非流 动负债 - 900,858.62 900,858.62 负债合计 - 3,124,142.73 3,124,142.73 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所 披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 （1） 首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的承租人法定基准利率 本公司于 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债人民币 2,223,284.11 元、使用权资产人民币 87 3,124,142.73 元。对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日按央行 2015 年 10 月 24 日最新法定基准利率折现后的现值计量租赁负债，1 年以内(含 1 年)，年利率 4.35%，1 年 到 5 年(含 5 年)，年利率 4.75%，5 年以上，年利率 4.90%。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 境内销售货物 13% 应税劳务收入和应税服务收入 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 北京航宇荣康科技股份有限公司 15% 济源市巨辉光电有限公司 25% 上海航宇荣康航空科技有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税时点的通知》 (财税(2013)106 号)的相关规定，本公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、 技术服务所取得的收入免征增值税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》之第 28 条规定，国家需要重点扶持的高新技术 企业，减按 15%的税率征收企业所得税，报告期内本公司企业所得税按 15%优惠税率缴纳。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 银行存款 3,559,360.85 2,095,711.18 合计 3,559,360.85 2,095,711.18 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 88 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 38,316,212.17 27,274,629.17 1－2 年 5,903,633.47 7,856,021.56 2－3 年 1,255,000.00 1,933,000.00 3－4 年 787,000.00 1,030,258.80 4－5 年 1,030,258.80 520,231.20 5 年以上 1,302,481.20 828,850.00 小计 48,594,585.64 39,442,990.73 减：坏账准备 2,665,973.33 2,120,017.47 合计 45,928,612.31 37,322,973.26 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 48,594,585.64 100.00 2,665,973.33 5.49 45,928,612.31 其中：组合 1 48,594,585.64 100.00 2,665,973.33 5.49 45,928,612.31 合计 48,594,585.64 100.00 2,665,973.33 5.49 45,928,612.31 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 39,442,990.73 100.00 2,120,017.47 5.37 37,322,973.26 其中：组合 1 39,342,990.73 99.75 2,120,017.47 5.39 37,222,973.26 组合 2 100,000.00 0.25 100,000.00 合计 39,442,990.73 100.00 2,120,017.47 5.37 37,322,973.26 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）组合 1 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 38,316,212.17 191,581.06 0.50 1－2 年 5,903,633.47 295,181.67 5.00 89 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 2－3 年 1,255,000.00 125,500.00 10.00 3－4 年 787,000.00 236,100.00 30.00 4－5 年 1,030,258.80 515,129.40 50.00 5 年以上 1,302,481.20 1,302,481.20 100.00 合计 48,594,585.64 2,665,973.33 5.49 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或 转回 核销 其他 变动 单项计提预期信用损失的应收 账款 按组合计提预期信用损失的应 收账款 2,120,517.47 547,155.86 1,200.00 2,666,473.33 其中：组合 1 2,120,517.47 547,155.86 1,200.00 2,666,473.33 合计 2,120,517.47 547,155.86 1,200.00 2,666,473.33 5． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,200.00 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 北京摩诘创新科技股份有限公司 15,830,315.00 32.58 89,740.75 中国人民解放军陆军航空兵学院 7,310,705.00 15.04 36,553.53 上海航空电器有限公司 4,350,400.00 8.95 247,597.00 北京蓝天航空科技股份有限公司 4,041,174.91 8.32 20,205.87 中国人民解放军 95840 部队 3,523,505.00 7.25 19,507.53 合计 35,056,099.91 72.14 413,604.68 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,563,281.61 92.37 778,072.43 100.00 1 至 2 年 211,811.81 7.63 合计 2,775,093.42 100.00 778,072.43 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 90 单位名称 期末余额 占预付款 项总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 西宁诚恳建筑劳务有限公司 1,070,000.00 38.56 2021 年 商品未到 北京中瑞志通科技有限公司 382,000.00 13.77 2021 年 商品未到 河南精微环保科技有限公司 287,000.00 10.34 注（1） 商品未到 上海视鸿信息科技有限公司 240,000.00 8.65 2021 年 商品未到 华清安平置业有限公司 161,717.52 5.83 2020 年 商品未到 合计 2,140,717.52 77.15 —— —— 注（1）其中 2021 年预付 248,000.00 元，2020 年预付 39,000.00 元。 注释4． 其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,393,886.40 1,565,005.94 1－2 年 495,155.00 332,537.00 2－3 年 4,227.00 245,586.00 3－4 年 235,786.00 4－5 年 22,460.00 5 年以上 20,000.00 小计 2,149,054.40 2,165,588.94 减：坏账准备 7,590.79 9,386.50 合计 2,141,463.61 2,156,202.44 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金和保证金 828,351.00 750,093.00 员工备用金 1,048,971.64 1,055,618.90 代扣代缴社保 48,972.96 13,747.04 往来款 222,758.80 346,130.00 合计 2,149,054.40 2,165,588.94 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 2,149,054.40 100.00 7,590.79 0.35 2,141,463.61 其中：组合 1 207,758.80 9.67 7,590.79 3.65 200,168.01 91 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 组合 2 1,941,295.60 90.33 1,941,295.60 合计 2,149,054.40 100.00 7,590.79 0.35 2,141,463.61 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 2,165,588.94 100.00 9,386.50 0.43 2,156,202.44 其中：组合 1 346,130.00 15.98 9,386.50 2.71 336,743.50 组合 2 1,819,458.94 84.02 1,819,458.94 合计 2,165,588.94 100.00 9,386.50 0.43 2,156,202.44 4． 本期无单项计提预期信用损失的其他应收款情况 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）组合 1 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 62,158.80 310.79 0.50 1－2 年 145,600.00 7,280.00 5.00 合计 207,758.80 7,590.79 3.65 （2）组合 2 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,331,727.60 1－2 年 349,523.00 2－3 年 4,227.00 3－4 年 235,786.00 4－5 年 5 年以上 20,000.00 合计 1,941,263.60 6． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 92 未来 12 个月预 期信用损失 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 期初余额 9,386.50 9,386.50 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 664.29 664.29 本期转回 本期转销 本期核销 2,460.00 2,460.00 其他变动 - - 期末余额 7,590.79 7,590.79 7． 本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 2,460.00 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 董小趁 备用金 442,000.00 1 年以内 20.57 中国人民解放军陆军航空兵学院 保证金 277,080.00 1-2 年 12.89 北京华清安平置业有限公司 押金 276,723.00 注（1） 12.88 于兆泓 备用金 200,300.00 1 年以内 9.32 李士杰 往来款 145,600.00 1-2 年 6.78 7,280.00 合计 —— 1,337,476.00 —— 62.44 7,280.00 注（1）：其中账龄 1 年以内 46,710.00 元；2-3 年 4,227.00 元；3-4 年 225,786.00 元。 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,509,010.57 1,509,010.57 1,458,329.31 1,458,329.31 在产品 1,912,917.82 1,582,009.84 330,907.98 2,098,739.34 1,582,009.84 516,729.50 库存商品 2,814,748.81 285,245.21 2,529,503.60 1,902,498.88 285,245.21 1,617,253.67 合计 6,236,677.20 1,867,255.05 4,369,422.15 5,459,567.53 1,867,255.05 3,592,312.48 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 93 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 在产品 1,582,009.84 1,582,009.84 库存商品 285,245.21 285,245.21 合计 1,867,255.05 1,867,255.05 注释6． 合同资产 1． 合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同质保金 2,115,775.00 110,167.13 2,005,607.87 4,201,625.00 89,952.18 4,111,672.82 2． 报告期内账面价值未发生重大变动 3． 本期合同资产计提减值准备情况 注释7． 固定资产 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 办公家具 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 6,257,129.38 1,624,271.83 155,300.00 761,901.50 249,402.80 9,048,005.51 2． 本期增加金 额 81,764.59 86,327.44 53,539.83 208,079.06 44,147.78 473,858.70 购置 81,764.59 86,327.44 53,539.83 208,079.06 44,147.78 473,858.70 3． 本期减少金 额 66,194.35 66,194.35 处置或报废 66,194.35 66,194.35 4． 期末余额 6,338,893.97 1,644,404.92 208,839.83 969,980.56 293,550.58 9,455,669.86 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,670,253.38 1,306,807.80 147,534.97 642,844.97 181,662.71 3,949,103.83 2． 本期增加金 额 299,196.22 114,577.44 3,708.74 98,959.84 17,774.85 534,217.09 本期计提 299,196.22 114,577.44 3,708.74 98,959.84 17,774.85 534,217.09 3． 本期减少金 额 543.43 70,227.64 4,338.56 75,109.63 处置或报废 543.43 70,227.64 4,338.56 75,109.63 4． 期末余额 1,968,906.17 1,351,157.60 151,243.71 737,466.25 199,437.56 4,408,211.29 三. 减值准备 项目 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 转回 转销或核销 其他变动 合同质保金 89,952.18 20,214.95 110,167.13 94 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 办公家具 合计 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 本期计提 3． 本期减少金 额 处置或报废 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 4,369,987.80 293,247.32 57,596.12 232,514.31 94,113.02 5,047,458.57 2． 期初账面价 值 4,586,876.00 317,464.03 7,765.03 119,056.53 67,740.09 5,098,901.68 2． 期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 4,288,223.21 公司子公司济源市巨辉光电有限公司向济源市承留镇南杜村民 委员会承租了一项集体土地使用权，根据济源市承留镇南杜村 民委员会出具的《证明》，巨辉光电所租用土地之上的建筑为巨 辉光电所有，无产权纠纷，由于该房屋系在集体土地自建，无 法办理产权证，但相关房屋购建合同手续齐全。 合计 4,288,223.21 —— 注释8． 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 3,124,142.73 3,124,142.73 2． 本期增加金额 租赁 3． 本期减少金额 租赁到期 4． 期末余额 3,124,142.73 3,124,142.73 二. 累计折旧 1． 期初余额 2． 本期增加金额 883,066.93 883,066.93 本期计提 883,066.93 883,066.93 3． 本期减少金额 租赁到期 4． 期末余额 883,066.93 883,066.93 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 95 项目 房屋及建筑物 合计 本期计提 3． 本期减少金额 租赁到期 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 2,241,075.80 2,241,075.80 2． 期初账面价值 3,124,142.73 3,124,142.73 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 保密文件 财务软件 办公软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 99,895.25 23,020.49 148,427.34 271,343.08 2． 本期增加金额 8,490.57 178,217.83 186,708.40 购置 8,490.57 178,217.83 186,708.40 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 99,895.25 31,511.06 326,645.17 458,051.48 二. 累计摊销 1． 期初余额 18,276.39 9,530.03 54,551.60 82,358.02 2． 本期增加金额 9,989.41 3,009.59 15,311.94 38,237.71 本期计提 9,989.41 3,009.59 15,311.94 38,237.71 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 28,265.80 12,539.62 79,790.31 120,595.73 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 71,629.45 18,971.44 246,854.86 337,455.75 2． 期初账面价值 81,618.86 13,490.46 93,875.74 188,985.06 2． 无形资产说明 （1）本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 96 注释10． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修款 248,801.35 102,952.20 145,849.15 注释11． 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,790,252.53 419,296.96 2,208,769.65 333,962.07 注释12． 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产 1,304,250.00 6,521.25 1,297,728.75 注释13． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 17,000,000.00 9,300,000.00 2． 短期借款说明 本公司短期借款具体详情见“附注十一、关联方及关联交易之(四) 4、关联担保”。 注释14． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 3,828,186.49 3,599,017.34 应付商品款 11,055,661.50 8,455,172.14 应付服务费 227,804.00 317,371.28 合计 15,111,651.99 12,371,560.76 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 上海航空电器有限公司 2,677,000.00 尚未结算 北京赢康科技股份有限公司 461,000.00 尚未结算 沁阳市腾辉玻璃钢有限公司 400,000.00 尚未结算 信阳泰蓝仿真科技有限公司 369,867.40 尚未结算 南阳市诚辉光电有限责任公司 280,000.00 尚未结算 合计 4,187,867.40 —— 注释15． 预收款项 97 1． 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 货款 55,200.00 注释16． 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 370,381.27 908,375.93 注释17． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,826,774.11 13,772,479.61 13,426,901.00 2,172,352.72 离职后福利-设定提存计划 1,329,037.23 1,329,037.23 辞退福利 38,696.97 38,696.97 合计 1,826,774.11 15,140,213.81 14,794,635.20 2,172,352.72 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,826,774.11 11,902,678.04 11,563,567.43 2,165,884.72 社会保险费 687,033.57 687,033.57 其中：基本医疗保险费 566,034.64 566,034.64 补充医疗保险 95,543.11 95,543.11 工伤保险费 25,455.82 25,455.82 住房公积金 1,159,580.00 1,159,580.00 工会经费和职工教育经费 23,188.00 16,720.00 6,468.00 合计 1,826,774.11 13,772,479.61 13,426,901.00 2,172,352.72 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,319,322.00 1,319,322.00 失业保险费 9,715.23 9,715.23 合计 1,329,037.23 1,329,037.23 注释18． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 5,439,619.42 4,497,298.90 企业所得税 344,211.57 331,995.54 个人所得税 25,607.02 15,923.21 98 税费项目 期末余额 期初余额 城市维护建设税 5,411.25 768.21 房产税 9,459.83 土地使用税 12,375.00 教育费附加 2,319.11 329.23 地方教育费附加 1,546.07 219.49 印花税 5,915.90 12,337.83 合计 5,824,630.34 4,880,707.24 注释19． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 69,378.09 11,723.97 应付股利 其他应付款 2,652,436.60 3,331,510.62 合计 2,721,814.69 3,343,234.59 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 19,378.09 11,723.97 非金融机构借款应付利息 50,000.00 合计 69,378.09 11,723.97 （二）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 1,802,154.20 3,283,080.18 社保 50,282.40 31,553.44 党建经费 16,877.00 资金拆借 800,000.00 合计 2,652,436.60 3,331,510.62 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 马斌 842,589.46 未到结算期 北京世纪晨数据技术有限公司 755,200.00 未到结算期 卢玲珍 500,000.00 未到结算期 合计 2,097,789.46 —— 99 注释20． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 2020 年 12 月 31 日 一年内到期的租赁负债 983,875.27 885,168.37 注释21． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 48,149.57 135,124.07 注释22． 租赁负债 剩余租赁年限 期末余额 期初余额 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 1,073,837.99 1,012,976.17 1-2 年 335,943.61 1,073,837.99 2-3 年 85,127.62 335,943.61 3-4 年 85,127.62 85,127.62 4-5 年 85,127.62 85,127.62 5 年以上 1,172,243.64 1,257,371.26 租赁付款额总额小计 2,837,408.10 3,850,384.27 减：未确认融资费用 614,123.99 726,241.54 租赁付款额现值小计 2,223,284.11 3,124,142.73 减：一年内到期的租赁负债 983,875.27 900,858.62 合计 1,239,408.84 2,223,284.11 本期确认租赁负债利息费用 112,117.55 元。 注释23． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 23,939,279.00 23,939,279.00 注释24． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 931.01 931.01 其他资本公积 1,329,142.00 1,329,142.00 合计 1,330,073.01 1,330,073.01 注释25． 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -2,328,501.70 -5,258,319.97 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -2,328,501.70 -5,258,319.97 100 项目 本期 上期 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,657,900.28 2,929,818.27 期末未分配利润 -670,601.42 -2,328,501.70 注释26． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 55,622,649.66 34,509,412.89 42,582,204.31 23,598,039.44 2． 合同产生的收入情况 合同分类 主营业务收入 合计 一、 商品类型 销售商品 36,015,915.92 36,015,915.92 技术开发服务 19,606,733.74 19,606,733.74 二、 按商品转让的时间分类 在某一时点转让 55,622,649.66 55,622,649.66 在某一时段内转让 - - 合计 55,622,649.66 55,622,649.66 注释27． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 58,467.22 11,319.30 教育费附加 25,057.37 4,851.14 地方教育附加 16,704.91 3,234.09 印花税 37,404.80 14,880.66 房产税 28,379.49 37,839.32 车船税 390.15 土地使用税 37,125.00 49,500.00 合计 203,528.94 121,624.51 注释28． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,140,981.92 473,928.68 社保公积金 204,370.80 98,993.00 职工福利费 11,746.04 101,356.87 职工教育经费 7,662.20 198.00 办公费 266,529.15 223,912.54 业务招待费 697,318.39 313,800.66 101 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 316,511.70 285,743.82 商品维修费 53,351.49 53,273.67 会议费 17,567.00 366.00 其他 642.65 848.00 合计 2,716,681.34 1,552,421.24 注释29． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,855,750.02 1,664,396.05 福利费 369,322.18 277,992.96 社保公积金 401,430.82 129,875.80 职工教育经费 72,472.48 164,115.20 折旧与摊销 1,140,552.20 319,549.65 办公费 2,192,611.80 1,666,065.37 差旅费 802,255.46 477,900.35 其他 562,637.43 932,698.50 业务招待费 492,952.72 215,580.92 运输费 231,483.13 196,885.61 中介费 423,773.13 236,925.16 租赁费 32,708.88 706,951.32 工会经费 23,188.00 合计 9,601,138.25 6,988,936.89 注释30． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工费 3,547,159.78 2,855,193.23 直接投入 2,066,692.80 1,934,737.46 模具及样品、样机及制造费 1,070,796.46 2,203,595.76 折旧与摊销 26,735.25 39,083.78 其他 8,182.17 差旅费 19,964.44 23,492.26 检测费 10,000.01 49,679.66 合计 6,741,348.74 7,113,964.32 注释31． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 780,648.15 488,667.28 102 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 14,941.82 5,175.92 汇兑损益 362.78 -19,882.55 银行手续费 12,858.27 7,620.65 其他 1,320.00 合计 778,927.38 472,549.46 注释32． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 102,660.96 658,159.02 个税手续费返还 4,576.32 合计 102,660.96 662,735.34 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 软件即征即退税款 1,918.61 与收益相关 贷款贴息 78,577.30 22,523.41 与收益相关 其他政府补助 24,083.66 633,717.00 与收益相关 合计 102,660.96 658,159.02 —— 3． 其他收益说明 本期收到的其他政府补助分别为：北京石景山区总工会创新工作室补助金 20,000.00 元； 稳岗补贴 4,083.66 元。 注释33． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品投资收益 6,822.35 2,256.16 注释34． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -547,155.86 1,058,653.67 注释35． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -1,867,255.05 合同资产减值损失 -23,740.49 13,119.82 合计 -23,740.49 -1,854,135.23 103 注释36． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产处置利得或损失 -5,076.92 固定资产处置利得或损失 -7,409.01 -24,581.97 合计 -7,409.01 -29,658.89 注释37． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 无需支付的应付款项 1,008,000.00 1,008,000.00 其他 26.48 26.69 26.48 合计 1,008,026.48 26.69 1,008,026.48 注释38． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 对外捐赠 23,000.00 非流动资产毁损报废损失 2,644.20 10,632.05 2,644.20 无法收回的应收款项 3,660.00 3,660.00 其他 304.81 304.81 合计 6,609.01 33,632.05 6,609.01 注释39． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 95,191.52 递延所得税费用 -85,334.89 160,665.73 合计 -85,334.89 255,857.25 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,604,207.54 按法定/适用税率计算的所得税费用 240,631.13 子公司适用不同税率的影响 6,767.41 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 136,258.65 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,216,387.30 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,747,395.23 所得税费用 -85,334.88 104 注释40． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 员工还款 225,003.98 69,667.63 银行存款利息收入 14,941.82 5,175.92 政府补助 102,660.96 661,011.55 其他往来 919,654.19 1,025,267.89 合计 1,262,260.95 1,761,122.99 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 4,988,179.74 3,594,359.40 员工借款 1,702,720.91 1,774,919.80 其他往来款 3,181,050.38 1,395,311.17 合计 9,871,951.03 6,764,590.37 3． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 953,772.71 注释41． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,689,542.42 2,285,056.89 加：信用减值损失 547,155.86 -1,058,653.67 资产减值准备 23,740.49 1,854,135.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 534,217.09 523,341.75 使用权资产折旧 883,066.93 无形资产摊销 38,237.71 26,780.22 长期待摊费用摊销 102,952.20 102,952.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 7,409.01 29,658.89 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,644.20 10,632.05 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 780,648.15 488,667.28 投资损失（收益以“－”号填列） -6,822.35 -2,256.16 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -85,334.88 160,665.73 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,047,390.19 5,987,695.54 105 项目 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,836,280.55 -17,360,590.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,728,003.88 6,105,801.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,638,210.03 -845,918.38 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,559,360.85 2,095,711.18 减：现金的期初余额 2,095,711.18 2,096,960.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,463,649.67 -1,249.44 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,559,360.85 2,095,711.18 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 3,559,360.85 2,095,711.18 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,559,360.85 2,095,711.18 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 注释42． 政府补助 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 102,660.96 102,660.96 详见附注六注释 32 七、 合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 2021 年 6 月 9 日公司召开了第二届董事会第十一次会议，审议通过了《关于对外投资设 立全资子公司的议案》，以公司自有资金出资 5,000,000.00 元，在上海设立上海航宇荣康航空 科技有限公司全资子公司（本公司已于 2021 年 6 月 11 日在全国中小企业股份转让系统发布 关于对外投资设立全资子公司的公告，公告编号：2021-011）。 106 上海航宇荣康航空科技有限公司，成立于 2021-07-20，注册资本为 500 万人民币，法定 代表人为马斌，注册地址：上海市闵行区剑川路 940 号 B 幢 3 层。 经营范围：货物进出口；进出口代理；技术进出口(依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门]批准文件或许可证件为准)。一般项目： 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；机械设备销售；仪器仪 表销售；计算机软硬件及辅助设备零售;安全技术防范系统设计施工服务；电器辅件销售； 幻灯及投影设备销售；幻灯及投影设备制造；虚拟现实设备制造；示器件销售；示器件制造 (除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 济源市巨辉光电有限公司 济源市 济源市 制造业 56.00 —— 购买 上海航宇荣康航空科技有限公司 上海市 上海市 科技推广和 应用服务业 100.00 —— 投资新设 2． 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例(%) 本期归属于少数 股东损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 备注 济源市巨辉光电有限公司 44.00 31,642.15 197,409.92 —— 3． 重要非全资子公司的主要财务信息 这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日 公允价值及统一会计政策的调整： 项目 期末余额 期初余额 流动资产 4,866,838.28 3,838,376.90 非流动资产 5,656,477.89 4,866,027.75 资产合计 10,523,316.17 8,704,404.65 流动负债 9,083,171.04 8,327,659.73 非流动负债 991,486.23 负债合计 10,074,657.27 8,327,659.73 营业收入 10,322,166.61 6,865,354.00 净利润 71,913.98 -1,465,366.77 综合收益总额 71,913.98 -1,465,366.77 经营活动现金流量 1,020,075.29 261,781.06 九、 与金融工具相关的风险披露 107 本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面 临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关 的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风 险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对 于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况， 以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交 易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供 任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款 的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对 于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的 历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、 国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结 算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻 性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 108 截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收账款 48,594,585.64 2,665,973.33 其他应收款 2,149,054.40 7,590.79 合计 50,743,640.04 2,673,564.12 截止 2021 年 12 月 31 日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 72.14% （2020 年：72.57%） 本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对 方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。 （一） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成 员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持 充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备 用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按 合同剩余期限列示如下： 项目 1 年以内 短期借款 17,000,000.00 应付账款 15,111,651.99 其他应付款 2,721,814.69 合计 34,833,466.68 （二） 市场风险 1． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，来降低利率风险。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 109 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人 关联方名称 与本公司关系 期末出资额（万元） 对本公司的持股比 例(%) 马起跃、马斌 实际控制人 1,286.18 53.727 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京天翼创展航空科技有限公司 两公司控制人为亲属关系 新余市航宇荣康投资中心（有限合伙） 其他股东 马燕明 其他股东 任奉鸣 其他股东 叶芝慧 其他股东 孙冬梅 其他股东 孙大勇 副总经理 田熟荣 财务负责人 徐雅冬 监事会主席 周敬瑜 监事 陈朝晖 董事 王蒙 职工监事 郭韬 董事会秘书 张锦波 董事 聂梅荣 股东马起跃之妻 许琼 股东马斌之妻 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京天翼创展航空科技有限公司 销售座舱 1,300,000.05 442,477.90 合计 —— 1,300,000.05 442,477.90 3． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 110 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 北京石创同盛融资担保有限公司 1,000,000.00 2020 年 5 月 26 日 2021 年 5 月 26 日 是 北京石创同盛融资担保有限公司 600,000.00 2020 年 3 月 27 日 2021 年 3 月 27 日 是 北京石创同盛融资担保有限公司 2,400,000.00 2020 年 4 月 24 日 2021 年 4 月 9 日 是 北京石创同盛融资担保有限公司 1,500,000.00 2020 年 5 月 21 日 2021 年 4 月 9 日 是 北京石创同盛融资担保有限公司 1,000,000.00 2020 年 6 月 19 日 2021 年 4 月 9 日 是 北京石创同盛融资担保有限公司 1,000,000.00 2020 年 7 月 22 日 2021 年 4 月 9 日 是 北京石创同盛融资担保有限公司 1,800,000.00 2020 年 12 月 1 日 2021 年 12 月 1 日 是 北京石创同盛融资担保有限公司 1,000,000.00 2021 年 6 月 30 日 2022 年 6 月 30 日 否 北京石创同盛融资担保有限公司 3,100,000.00 2021 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 20 日 否 北京石创同盛融资担保有限公司 3,400,000.00 2021 年 2 月 7 日 2022 年 2 月 7 日 否 北京石创同盛融资担保有限公司 700,000.00 2021 年 1 月 13 日 2022 年 1 月 13 日 否 北京石创同盛融资担保有限公司 1,800,000.00 2021 年 11 月 25 日 2022 年 10 月 11 日 否 马斌 1,308,000.00 2021 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 28 日 否 马斌 1,692,000.00 2021 年 9 月 14 日 2022 年 9 月 13 日 否 马斌 2,271,800.00 2021 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 否 马斌 1,728,200.00 2021 年 10 月 28 日 2022 年 10 月 27 日 否 关联担保情况说明： 1）2020 年 5 月 25 日，本公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订了借款合 同（编号为 0617605 号），借款金额为人民币 100.00 万元，借款期限为 2020 年 5 月 26 日至 2021 年 5 月 26 日。北京石创同盛融资担保有限公司为本公司提供担保。反担保人为马斌、 许琼、马起跃、聂梅荣、济源市巨辉光电有限公司。目前该担保已经履行完毕。 2）2019 年 4 月 19 日，本公司与交通银行股份有限公司北京市分行签订了流动资金借款 合同（编号为 98910030 号），借款额度为人民币 1,000.00 万元，该额度属于循环额度，授限 期限自 2019 年 4 月 11 日至 2021 年 4 月 10 日。北京石创同盛融资担保有限公司为本公司提 供担保。反担保人为马斌、许琼、马起跃、聂梅荣、济源市巨辉光电有限公司。本公司已分 别于 2019 年 5 月 8 日、2019 年 6 月 26 日、2019 年 9 月 29 日、2019 年 11 月 29 日提款 300.00 万元、100.00 万元、130.00 万元、70.00 万元；于 2020 年 3 月 27 日、2020 年 4 月 24 日、2020 年 5 月 21 日、2020 年 6 月 19 日、2020 年 7 月 22 日、2020 年 12 月 1 日提款 60.00 万元、240.00 万元、150.00 万元、100.00 万元、100.00 万元、180.00 万元，截至 2021 年 12 月 31 日， 2020 年发生的借款已归还。目前该担保已经履行完毕。 3）2020 年 11 月 1 日，本公司与交通银行股份有限公司北京市分行签订了流动资金借款 合同（编号为 98010085 号），借款额度为人民币 9,000,000.00 万元，该额度属于循环额度，授 限期限自 2020 年 10 月 12 日至 2022 年 10 月 11 日。北京石创同盛融资担保有限公司为本公 司提供担保。反担保人为马斌、许琼、马起跃、聂梅荣、济源市巨辉光电有限公司。本公司 分别于 2021 年 1 月 13 日、2021 年 2 月 7 日、2021 年 5 月 20 日、2021 年 11 月 25 日提款 70.00 111 万元、340.00 万元、310.00 万元、180.00 万元，单笔借款使用期限为 12 个月。截至 2021 年 12 月 31 日， 2021 年发生的借款未归还。目前北京石创同盛融资担保有限公司为本公司提 供的以上担保正在履行。 3）2021 年 6 月 30 日，本公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订了借款合 同（编号为 0684165 号），借款金额为人民币 100.00 万元，借款期限为 2021 年 6 月 30 日至 2022 年 6 月 30 日。北京石创同盛融资担保有限公司为本公司提供担保。目前该担保正在履 行。 4）2021 年 6 月 28 日，本公司与北京农商银行朝阳分行北花园分理处签订了借款合同（编 号为 2021 朝阳第 00116 号），借款金额为人民币 300.00 万元，借款期限为 2021 年 6 月 29 日 至 2022 年 6 月 28 日。本公司分别于 2021 年 6 月 29 日、2021 年 9 月 14 日提款 130.80 万元、 169.20 万元，马斌为本公司提供担保。目前该担保正在履行。 5）2021 年 9 月 22 日，本公司与北京农商银行朝阳分行北花园分理处签订了借款合同（编 号为 2021 朝阳第 00168 号），借款金额为人民币 400.00 万元，借款期限为 2021 年 9 月 27 日 至 2022 年 9 月 26 日。本公司分别于 2021 年 9 月 27 日、2021 年 10 月 28 日提款 227.18 万元、 172.82 万元，马斌为本公司提供担保。目前该担保正在履行。 4． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 马斌 800,000.00 800,000.00 5． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京天翼创展航空科技 有限公司 100,000.00 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 马斌 842,589.46 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 112 十三、 资产负债表日后事项 （一） 其他资产负债表日后事项说明 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项说明 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司无应披露的其他重要事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 38,316,212.17 27,174,629.17 1－2 年 5,903,633.47 7,856,021.56 2－3 年 1,255,000.00 1,933,000.00 3－4 年 787,000.00 1,030,258.80 4－5 年 1,030,258.80 520,231.20 5 年以上 1,302,481.20 827,650.00 小计 48,594,585.64 39,341,790.73 减：坏账准备 2,665,973.33 2,118,817.47 合计 45,928,612.31 37,222,973.26 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 48,594,585.64 100.00 2,665,973.33 5.49 45,928,612.31 其中：组合 1 48,594,585.64 100.00 2,665,973.33 5.49 45,928,612.31 合计 48,594,585.64 100.00 2,665,973.33 5.49 45,928,612.31 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 113 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提预期信用损失 的应收账款 39,341,790.73 100.00 2,118,817.47 5.39 37,222,973.26 其中：组合 1 39,341,790.73 100.00 2,118,817.47 5.39 37,222,973.26 合计 39,341,790.73 100.00 2,118,817.47 5.39 37,222,973.26 3． 本期无单项计提预期信用损失的应收账款 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）组合 1 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 38,316,212.17 191,581.06 0.50 1－2 年 5,903,633.47 295,181.67 5.00 2－3 年 1,255,000.00 125,500.00 10.00 3－4 年 787,000.00 236,100.00 30.00 4－5 年 1,030,258.80 515,129.40 50.00 5 年以上 1,302,481.20 1,302,481.20 100.00 合计 48,594,585.64 2,665,973.33 5.49 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 用损失的应收账款 2,118,817.47 547,155.86 2,665,973.33 其中：组合 1 2,118,817.47 547,155.86 2,665,973.33 合计 2,118,817.47 547,155.86 2,665,973.33 6． 本报告期无实际核销的应收账款 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 北京摩诘创新科技股份有限公司 15,830,315.00 32.58 89,740.75 中国人民解放军陆军航空兵学院 7,310,705.00 15.04 36,553.53 上海航空电器有限公司 4,350,400.00 8.95 247,597.00 北京蓝天航空科技股份有限公司 4,041,174.91 8.32 20,205.87 中国人民解放军 95840 部队 3,523,505.00 7.25 19,507.53 114 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 合计 35,056,099.91 72.14 413,604.68 注释2． 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 683,020.21 1－2 年 349,523.00 2－3 年 4,227.00 3－4 年 235,786.00 4－5 年 5 年以上 20,000.00 小计 1,292,556.21 减：坏账准备 合计 1,292,556.21 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 828,351.00 750,093.00 备用金 426,256.71 973,129.00 代扣代缴社保 37,948.50 合计 1,292,556.21 1,723,222.00 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 1,292,556.21 100.00 1,292,556.21 其中：组合 1 组合 2 1,292,556.21 100.00 1,292,556.21 合计 1,292,556.21 100.00 1,292,556.21 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 115 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 1,723,222.00 100.00 1,723,222.00 其中：组合 1 组合 2 1,723,222.00 100.00 1,723,222.00 合计 1,723,222.00 100.00 1,723,222.00 4． 本期无单项计提预期信用损失的其他应收款情况 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）组合 2 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 683,020.21 1－2 年 349,523.00 2－3 年 4,227.00 3－4 年 235,786.00 4－5 年 5 年以上 20,000.00 合计 1,292,556.21 6． 本期无实际核销的其他应收款 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国人民解放军陆军航空兵学院 保证金 277,080.00 1-2 年 21.44 北京华清安平置业有限公司 保证金 276,723.00 注（1） 21.41 于兆泓 备用金 200,300.00 1 年以内 15.50 于洋 备用金 117,743.00 注（2） 9.11 中航技国际经贸发展有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 7.74 合计 —— 971,846.00 —— 75.20 注（1）：其中账龄 1 年以内 46,710.00 元，2-3 年 4,227.00 元,3-4 年 225,786.00 元。 注（2）：其中账龄 1 年以内 65,300.00 元，1-2 年 52,443.00 元。 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 116 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 280,000.00 280,000.00 280,000.00 280,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 济源市巨辉光电 有限公司 280,000.00 280,000.00 280,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 54,322,649.61 36,271,569.17 42,139,726.41 26,279,984.33 2． 合同产生的收入情况 合同分类 主营业务收入 合计 一、 商品类型 销售商品 34,715,915.87 34,715,915.87 技术开发服务 19,606,733.74 19,606,733.74 二、 按商品转让的时间分类 在某一时点转让 54,322,649.61 54,322,649.61 在某一时段内转让 合计 54,322,649.61 54,322,649.61 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品投资收益 6,822.35 2,256.16 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -10,053.21 —— 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 102,660.96 —— 委托他人投资或管理资产的损益 6,822.35 —— 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,001,417.47 —— 减：所得税影响额 165,127.14 —— 少数股东权益影响额（税后） -6,033.81 —— 合计 941,754.24 —— 117 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.97 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 3.01 0.03 0.03 北京航宇荣康科技股份有限公司 （公章） 二〇二二年四月二十八日 118 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市石景山区八大处路 49 号院 1 号楼 14 层 1406 室