839242_2017_大业创智_2017年年度报告_2018-04-18.txt

1 ActSociety Communication Company Limited. 2017 大业创智 NEEQ:839242 大业创智互动传媒股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记 大业创智和深圳卫视联合出品的《闪亮的爸 爸第二季》于 2017 年 2 月 4 日起每周六晚 21:10 在深圳卫视播出。 2017 年 4 月 24 日，公司完成挂牌后的第一 次定向增发，共发行股票 680,000 股，公 司本次发行股份及募集现金用于补充公司 流动资金，进一步优化资本结构。 由大业创智和东南卫视联合出品的《好运旅 行团》于2017年5月21日起每周日晚20:30 在东南卫视播出。 2017 年 5 月 30 日全国中小企业股份转让系 统正式发布 2017 年创新层挂牌企业名单， 大业创智进入创新层。 由大业创智和北京市文化创意产业促进中 心、北京卫视联合出品的《创意中国》于 2017 年 11 月 19 日起每周日晚 21:10 在北 京卫视播出。 2017 年 12 月 12 日，由大业创智和深圳卫 视联合出品的《闪亮的爸爸》第二季斩获 2017 中国综艺峰会匠心盛典“年度匠心制 片人”及“年度匠心摄影”两项大奖。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 28 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 34 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 39 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 42 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 43 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 52 4 释义 释义项目 释义 报告期 指 指 2017 年度 《公司章程》 指 《大业创智互动传媒股份有限公司章程》 会计师事务所 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、信达证券 指 信达证券股份有限公司 IP 指 是 Intellectual Property 的缩写，意为知识产 权。互联网公司生态的建立使该词从游戏界逐步延伸 至动漫、影视、衍生品、文学等多个领域，在这些领 域中 IP 具体指的是内容，即优质的的故事背景以及角 色 收视率 指 在某个时段收看某个电视节目的目标观众人数占总目 标人群的比重，以百分比表示 三网融合 指 电信网、广播电视网、互联网在向宽带通信网、数字 电视网、下一代互联网演进过程中，其技术功能趋于 一致，业务范围趋于相同，网络互联互通、资源共享， 能为用户提供语音、数据和广播电视等多种服务 制播分离 指 电视播出机构将部分节目委托给独立制片人或独立制 片公司来制作 广电总局 指 中华人民共和国国家广播电影电视总局 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 滨海宝利 指 青岛滨海宝利企业管理中心（有限合伙） 德鑫创造 指 青岛德鑫创造资产管理中心（有限合伙） 众和成长 指 北京众和成长投资中心（有限合伙） 金睿荣 指 济南金睿荣股权投资管理合伙企业（有限合伙） 明石长远 指 北京明石长远创业投资中心（有限合伙） 光荣定增 指 北京光荣定增投资中心（有限合伙） 中信金控南通 指 中信金控南通股权投资基金中心（有限合伙） 普润天成 指 北京普润天成投资管理中心（有限合伙） 济善利民 指 北京济善利民股权投资合伙企业（有限合伙） 溢泉厚业 指 北京溢泉厚业股权投资合伙企业（有限合伙） 富通生物 指 山西龙城富通生物产业创业投资有限公司 明石创新 指 明石创新投资集团股份有限公司 文科投资 指 北京市文科投资顾问有限公司 腾新投资 指 腾新投资有限公司 东阳创智 指 浙江东阳创智传动影视广告有限公司 大业集团 指 大业传媒集团有限公司 大业创智、公司 指 大业创智互动传媒股份有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人苏忠、主管会计工作负责人刘晓霞及会计机构负责人（会计主管人员）刘晓霞保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 对控股股东依赖的风险 2017 年《奔跑吧，兄弟》栏目线下运营权系往年控股股东大 业集团对公司授权的延续， 2018 年公司仍然会向控股东采 购以上运营权，未来本项目的收入占比会逐渐减少，但仍存 在一定的依赖,如无法从控股股东处获得上述运营权可能会 影响公司营业收入。 电视栏目运营成本上升的风险 近几年来，综艺节目艺人成本、剧本费用、节目模式策划服 务、节目版权费用、委托制作费等电视综艺栏目相关运营成 本不断上升；同时，为适应市场竞争的需要，赢得高收视率， 公司陆续开展大型精品综艺栏目的投资运作，加大投入以提 升作品质量，导致电视栏目运营成本上升。上述因素导致公 司大型栏目运营成本上升，毛利率下降。公司存在着运营成 本继续上升的风险。 公司治理风险 股份公司成立前，公司的法人治理结构不完善，内部控制存 在欠缺。股份公司成立时间较短，公司的治理和内部控制体 系需要在公司的日常生产经营过程中逐渐完善。随着公司经 营规模的不断扩张，人员的增加，对公司的治理将会提出更 高的要求。因此，公司在未来的生产经营过程中，可能存在 因内部管理不能适应发展需求以及内部控制制度不能得到很 好的执行进而影响公司的持续健康发展。 《奔跑吧，兄弟》栏目线下运营权授 权到期不能继续取得的风险 2014 年 9 月 5 日，浙江广播电视集团与大业传媒集团有限公 司联合出品电视栏目《奔跑吧， 兄弟》，大业传媒集团有限 公司作为联合出品方，取得《奔跑吧，兄弟》栏目衍生产品 6 的独家开发运营权利，对栏目的衍生权益和线下活动进行排 他的开发与运营。2017 年 10 月，浙江广播电视集团与大业 传媒集团有限公司就《奔跑吧，兄弟》栏目继续签订授权协 议，期限至 2020 年 10 月 30 日。大业传媒集团有限公司将《奔 跑吧，兄弟》线下衍生权益和线下活动的开发运营权利授权 予大业创智使用，期限自 2018 年至 2020 年，使用费累计 3000 万元，若浙江广播电视集团与大业传媒集团有限公司授权期 满后，双方不再继续合作，则将直接导致大业传媒集团有限 公司与大业创智的授权合作也无法继续，这将会对公司的经 营状况构成重大不利影响。 电视栏目委托摄制的控制风险 委托摄制是电视节目制作的常见模式，在委托摄制中，通常 约定由对方全权负责一切具体制作、拍摄等事宜，公司根据 合同约定监督影片拍摄及制作工作等。尽管受托摄制方多为 经验丰富的制片企业，公司可以根据合同约定充分行使委托 摄制方的权利，但具体制作仍然掌握在对方手中，其工作的 好坏维系着公司投资的成败，公司部分电视综艺栏目存在着 委托摄制的控制风险。 知识产权的侵权风险 公司创意策划的电视综艺栏目作品的版权是重要的知识产 权，在节目创作中与公司合作的制作单位、向本公司提供劳 务的相关方以及本公司节目制作中聘用的外部导演、摄影等 人员，均可能存在向公司主张知识产权权利的情形。如果双 方或多方发生纠纷、涉及法律诉讼，除可能直接影响公司经 济利益外，还可能影响公司的行业形象，最终对公司的业务 开展带来不利影响。 应收账款数额较大风险 公司出品综艺节目的数量逐年增加，综艺节目业务相关的客户 数量也在不断增加，客户账期有所延长是由于行业的属性所决 定，尤其是运营类客户需要更多的运营转化时间。应收账款中 有大部分属于这类客户。由于报告期内栏目有部分刚结束或者 尚在进行，因此，待结案之后应收账款余额将会减少。如出现 应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账的情况，可能存 在资金流动性风险或坏账风险，对公司业绩和生产经营产生一 定的影响。 行业监管风险 公司主要从事电视综艺栏目的投资、创意策划和商业运营以 及广告媒介代理与专项广告服务。电视综艺节目作为文化娱 乐市场具有强大竞争力的内容产品，处于完备的行业监管体 系之下，作为具有意识形态特殊属性的重要产业，受到国家 有关法律、法规及政策的严格监督、管理。国家从行业资格 准入到视频内容审查，对电视综艺节目制作与运营行业的监 管贯穿于整个业务流程之中。如果公司投资并委托制作的相 关电视栏目内容不能获得相关主管部门的审批，将会对公司 的经营状况构成重大不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 大业创智互动传媒股份有限公司 英文名称及缩写 ActSociety Communication Company Limited.缩写 ActSociety 证券简称 大业创智 证券代码 839242 法定代表人 苏忠 办公地址 北京市朝阳区甜水西园 5 号 20 号楼 2 层 203 室 二、 联系方式 董事会秘书 王立夫 是否通过董秘资格考试 是 电话 010-56816185 传真 010-56816185 电子邮箱 wanglifu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区甜水西园 5 号 20 号楼 2 层 203 室，邮编：100026 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001-8-10 挂牌时间 2016-10-14 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R 文化、体育和娱乐业-R86 广播、电视、电影和影视录音制作业 -R863 电影和影视节目制作-R8630 电影和影视节目制作 主要产品与服务项目 公司主要从事电视综艺栏目投资制作，并围绕栏目内容资源开展 包括版权运营、拍摄地营销、线下活动等多种形式的商业运营业 务，同时公司为客户提供广告媒介代理服务，以及广告宣传片制 作、品牌策划等专项广告服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 149,032,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 大业传媒集团有限公司 实际控制人 苏忠、刘美凤 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911100007109382558 否 注册地址 北京市朝阳区甜水西园 5 号 20 号 楼 2 层 203 室 否 注册资本 14903.2 万元 是 五、 中介机构 主办券商 信达证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 9 号院 1 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李军、陈明生 会计师事务所办公地址 北京市西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司转让方式由协议转让变为集合竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 301,305,229.84 232,047,058.2 29.85% 毛利率% 49.09% 51.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 89,359,998.76 67,507,349.91 32.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 81,769,512.84 66,779,849.91 22.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 22.08% 21.12% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 20.21% 20.89% - 基本每股收益 0.60 0.46 30.43% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 553,426,936.39 392,233,364.94 41.10% 负债总计 100,787,309.79 38,842,135.50 159.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 452,639,626.60 353,391,229.44 28.08% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.04 2.38 27.73% 资产负债率%（母公司） 18.11% 6.73% - 资产负债率%（合并） 18.21% 9.90% - 流动比率 5.41 9.51 - 利息保障倍数 768.04 65.09 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 38,029,094.51 105,819,823.83 -64.06% 应收账款周转率 1.35 1.97 - 存货周转率 24.38 13.62 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 41.10% -18.51% - 营业收入增长率% 29.85% 44.30% - 净利润增长率% 32.37% 18.99% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 149,032,000.00 148,352,000.00 0.46% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 滞纳金 -5,109.10 《创意中国》项目政府补助 7,500,000.00 税收返还 2,625,757.00 非经常性损益合计 10,120,647.90 所得税影响数 2,530,161.98 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 7,590,485.92 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用□不适用 公司年报财务数据与业绩快报披露的财务数据差异如下： 项目 年报快报金额 年报披露金额 变动比例 营业总收入 301,257,578.09 301,305,229.84 0.02% 营业利润 121,567,289.40 119,323,143.71 -1.85% 利润总额 124,187,937.30 119,318,034.61 -3.92% 归属于挂牌公司股东的净利润 94,640,434.36 89,359,998.76 -5.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 92,674,948.43 81,769,512.84 -11.77% 11 基本每股收益 0.64 0.60 -6.25% 加权平均净资产收益率 23.22% 22.08% -4.91% 本报告期末 本报告期初 总 资 产 555,203,535.34 553,426,936.39 -0.32% 归属于挂牌公司股东的所有者权 益 458,231,663.80 452,639,626.60 -1.22% 股 本 149,032,000.00 149,032,000.00 0.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 3.07 3.04 -0.98% 上述为公司年报实际数据与 2018 年 2 月 28 日披露的业绩快报数据间的差异，归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益的净利润与业绩快报披露差异超 10%原因：公司综艺栏目获取的政府补贴 750 万经 审计确认为非经常性损益冲减制作项目成本，因业绩快报披露时未经审计且公司未取得《创意中国》项 目北京电视台与北京文化发展中心签订的“北京宣传文化引导基金特别项目资助协议书”,故未记入非 经常性损益。公司年报实际数据与 2018 年 4 月 17 日披露的业绩快报修正公告中的数据不存在差异。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司主要从事电视综艺栏目的创意策划、投资制作、商业运营以及广告媒介代理服务与专项广告服务。 公司在优质栏目 IP 运营方面形成了标准化的运营模式，主要包括乐园模式授权、拍摄地营销、手机游 戏授权、栏目广告招商、网络版权（指的是非独家信息网络传播权）销售、粉丝经济等。公司拥有具备 较高素质和丰富经验的栏目创意团队与运营团队；建立了与境内省级卫视和地面频道、网络媒体等各类 播出平台良好的业务合作关系，在同行业中享有较高的知名度。报告期内,公司的主要收入来源为媒介 代理业务及电视综艺栏目业务，报告期内，公司经营业绩稳中有升,商业模式未发生重大变化。 核心竞争力分析： 中国广播电视业近年来高速发展，创收收入结构逐渐优化，传统收入下降，而新型业务收入上升， 版权商业模式加速成长，这是广电商业模式转型和产业增长的新的重要标志。其中电视节目创新创优取 得重大突破，在娱乐价值和教育价值方面取得新的进展，结构进一步优化，更好地满足了观众多样化的 收视需要，总体品质明显提升，一批综艺节目以专业品质赢得了大众市场，不断推高中国综艺节目的水 准，品牌效应大幅度提升。 大业创智目前的主要业务为电视综艺栏目投资制作，围绕栏目内容资源开展包括版权运营、拍摄地 营销、线下活动等多种形式的商业运营等业务，公司所属的细分行业目前缺乏行业协会或政府部门的统 计数据，因而无法获知有关企业的市场份额数据及行业排名情况。报告期内，公司参与运营的综艺节目 《奔跑吧，兄弟》第四季继续保持现象级节目影响力；同时作为执行制片方进行投资制作的综艺节目《闪 亮的爸爸》第一季，也取得了较好的收视成绩，公司在行业内具有一定的竞争地位。 1.竞争优势 （1）人才优势 公司拥有稳定、专业的管理团队，目前的管理团队中多数人员是随公司一起成长起来的，具备极高 的忠诚度和丰富的管理经验。对于文化传媒公司，人才构成、员工素质、员工培养及员工忠诚度是能否 持续发展的决定性因素。公司管理团队从事文化传媒行业多年，有着丰富的经验及战略眼光。 （2）客户资源优势 公司通过从事广告媒介代理及专项广告服务业务，沉淀了一大批优质的商业品牌客户，而这些商业 品牌客户拥有大量的广告投放需求，为公司从事综艺栏目的综合运营提供了丰富的客户资源。公司通过 广告业务中的媒体投资回报体系“OIAP”与综艺栏目内容营销策划体系融合，可以为大量商业品牌客户 实现精准的广告投放需求，同时掌握综艺节目的内容资源，可为商业品牌提供定制式的内容开发，实现 商业品牌与内容本身进行完美的融合。 （3）运营理念优势 与一般影视节目制作公司相比，公司在重点关注综艺栏目的内容的同时，能够敏锐的发现综艺栏目 的商业价值。无论是在从国外引进综艺节目模式的选择，还是对综艺节目的自主开发上，公司对优质内 容有着超前精准的判断能力。借助对综艺栏目产业链的延伸开发，提高节目的关注度与影响力，实现综 艺栏目内容与商业的共赢。《奔跑吧，兄弟》栏目中，公司形成了拍摄地营销、商圈线下活动、衍生品 开发等成熟的运营模式。尤其是拍摄地营销领域，公司作为这一模式的先行者，积累了丰富的经验，形 成了成熟的模式。 （4）栏目优势 《奔跑吧，兄弟》作为现象级的综艺节目具有巨大的 IP 价值。大业集团作为《奔跑吧，兄弟》节 目的联合出品方，拥有节目衍生产品的独家开发运营权。公司通过大业集团的授权获得可对节目的衍生 13 权益和线下活动进行排他的开发和运营权力。 2.竞争劣势 公司的业务重心由传统的综合广告代理业务逐步转向综艺栏目投资、策划、综合运营业务，在客户资源 和栏目运营上具有一定的优势。但是目前公司尚未组建专业的广播电视节目制作团队，公司负责综艺节 目的前期创意、策划与后期运营，栏目的制作环节有专业的制作公司完成，虽然公司高度重视制作公司 的选择与节目制作的质量控制，但出于公司转型的需要与未来发展的考虑，制作团队的缺失仍有一定的 不良影响。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司整体经营在“创造优秀的自主栏目 IP，打造品牌传播平台，为用户与客户提供最有 价值的内容与传播方案”的战略指导下，公司发展相对平稳，相关商业模式、销售渠道未发生明显改变， 技术团队稳定。2017 年公司收入规模得到一定幅度的增长，公司治理水平得到不断提升。 一、2017 年财务状况 报告期内，公司实现营业收入 301,305,229.84 元，较去年同期增长 29.85%；报告期内营业成本 153,395,302.93 元，较去年同期增长 36.05%；实现净利润 89,359,998.76 元，较去年同期增长 32.37%， 毛利率较上年下降 2.32%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 553,426,936.39 元，净资产 452,639,626.60 元。 二、2017 年经营成果 报告期内，电视栏目运营收入 169,927,545.57 元，其中综艺栏目主要包括《创意中国》第 1 季、 《好运旅行团》第 1 季、《闪亮的爸爸》第 2 季、《奔跑吧，兄弟》第 1 季，专项广告服务营业收入 21,139,622.64 元，传统广告代理服务项目实现收入 110,238,061.63 元。 三、2017 年现金流量 报告期内，本期经营活动产生的现金流量净额 38,029,094.51 元，较上期减少 64.06%；本期投资活动产 生的现金流量净额-45,730.00 元，较上期增加 94%；本期筹资活动产生的现金流量净额 49,732,841.17 元，较上期增长 132.82%。 公司管理层坚持以市场需求为导向积极布局，转变思路，增强综艺 IP 研发、创意策划服务水平与 业务开发能力，增强与客户间的联动，强化媒体资源平台的合作，持续主营业务的稳健发展，完善经营 管理体系，公司总体发展保持良好势头，公司治理、内部控制和品牌形象均得到很大提升。 14 (二) 行业情况 1、有利因素 （1）文化产业大发展大繁荣成为国家战略任务 党的十六大以来，党和国家始终把文化建设放在全局工作的重要战略地位，坚持物质文明和精神文 明两手抓，促进文化事业和文化产业同发展，推动文化建设不断取得新成就。党的十七大进一步提出了 兴起社会主义文化建设新高潮、推动社会主义文化大发展大繁荣的战略任务。党的十八大还提出，扎实 推进社会主义文化强国建设，增强文化整体实力和竞争力。 （2）制播分离有助于加强社会制作机构参与市场竞争的公平性 2009 年 8 月，广电总局下发《关于认真做好广播电视制播分离改革的意见》（广发[2009]66 号）， 标志着制播分离改革进入了快速发展期。该文件指出实施制播分离改革的目的是为了提高电台、电视台 的节目质量，降低节目成本，丰富节目内容，转换运营机制，增强发展活力，调动社会力量制作节目， 改变各台自制自播节目的模式。我国广播电视业积极推进的制播分离改革将娱乐、综艺、电视剧、体育 等类型的内容生产剥离出来，以市场化方式生产和竞争，为社会制作机构提供了发展空间。 （3）三网融合促进新媒体的进一步发展 2010 年 1 月 13 日召开的国务院常务会议提出，我国已基本具备进一步开展三网融合的技术条件、 网络基础和市场空间，加快推进三网融合已进入关键时期。三网融合的推进工作持续进行，由此带来广 播电视数字新媒体如有线数字电视、卫星数字电视、地面数字电视、CMMB、IPTV 以及各种电信新媒体、 互联网新媒体等都得到了一定的发展。网络视频传输速率的提高，接入渠道的增多，使用户可以随时随 地通过各种方式观看、分享视频内容，各种新媒体的媒体价值和商业价值快速提升。新媒体需要大量的 视频节目内容来满足用户需求，尤其需要原创特色视频节目提升竞争力。新媒体的发展催生了影视内容 的大量需求，社会制作机构面临广阔的市场。 （4）消费者需求逐步扩大给社会制作机构带来了新的机遇 随着我国国民收入水平、学历水平以及消费能力的不断上升，人们对文化娱乐等非日常生活消费品 的需求也将逐渐上升。网络视频的便利性进一步推动了消费者对视频内容的需求。综艺节目因其娱乐性、 知识性、趣味性、互动性等原因，受到消费者的喜爱。因此电视综艺节目制作行业市场也将进一步扩大， 社会制作机构将迎来新的市场和需求。 （5）电视媒体的市场化竞争提升优质节目需求 随着电视频道数量的增多，收视率竞争日趋白热化，对于优质节目的需求日益增强。各家电视媒体 可通过采购独播优质栏目、独播精品电视剧，在竞争中占据优势地位。电视媒体的市场化竞争为优质节 目的发行销售带来了新的增长空间。 （6）海外市场的发展潜力巨大 经济地位的迅速提升将促进我国文化产品的输出，海外市场发展空间巨大。2010 年 2 月，商务部等 十部委联合出台《关于进一步推进国家文化出口重点企业和项目目录相关工作的指导意见》，明确将进 一步加大对文化出口重点企业和项目的支持力度，率先培育一批中国文化出口品牌企业和品牌项目，加 快提升文化出口企业的国际竞争力，国家对于文化企业将加大资金支持力度、实行税收优惠政策、提供 金融支持、提高出口便利化水平。 2、不利因素 （1）行业竞争的不平衡 行业发展的主要不利因素来自于行业竞争，制播分离尚未全面推行，社会制作机构的生存发展一定 程度上受到电视媒体的制约，面临不平衡的竞争及市场议价能力不高等客观情况。拥有播出平台优势的 电视媒体和网络媒体不断从国外购买节目模式自行生产或直接购买视频节目，对社会制作机构也形成一 定的冲击和压力。 （2）资金瓶颈 目前国内社会制作机构普遍规模不大，“轻资产”经营特征明显，很难通过资产抵押或企业信用等 15 途径获得银行贷款，大多数制作机构只能凭借自身积累实现规模扩张。受资金规模限制，部分制作机构 只能压缩成本和制作周期，影响节目制作质量。此外，国内领先的电视媒体拥有雄厚的实力和资金，通 过“大投入、高产出”策略，大幅提高综艺节目的费用投入，如《奔跑吧，兄弟》制作费用从千万飙升 至亿，这必将提升观众对节目制作质量的预期。随着竞争的加剧，资金将成为中小型节目制作结构发展 的瓶颈，不利于市场的活力与创新。 （3）限制引进模式，鼓励本土原创 从 2013 到 2016 年间，各电视台从境外大量引进综艺节目模板通过本地制作播出，取得较大成功。但随 着竞争的白热化以及观众的审美疲劳，节目引进的弊病凸显：照搬国外节目模式、本土文化价值弱化、 过分倚重明星效应，缺少自主创新、节目套路环节设置缺乏新意等。然而，在这些问题背后是大量节目 模式境外引进导致本土节目创新能力被稀释和弱化，原创节目鲜有。报告期内，国家广播电影电视总局 发出《关于把电视上星综合频道办成讲导向、有文化的传播平台的通知》、《关于把电视上星综合频道 办成讲导向、有文化的传播平台的通知》以及限制韩国引进模式等广电政策进一步强化电视上星综合频 道公益属性和文化属性、“鼓励电视上星综合频道在黄金时段增加公益、文化、科技、经济类节目的播 出数量和频次”、“总局倡导鼓励制作播出具有中华文化特色的自主原创节目”等政策对本土创新能力 有着积极意义。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 97,361,328.09 17.59% 9,645,122.41 2.46% 909.44% 应收账款 273,513,966.52 49.42% 171,227,507.93 43.65% 59.74% 其他应收款 256,845.00 0.05% 1,518,454.22 0.39% -83.09% 存货 8,724,559.34 1.58% 3,858,178.00 0.98% 126.13% 其他流动资产 3,722,687.72 0.67% 690,789.39 0.18% 438.90% 长期股权投资 0 0 固定资产 1,066,733.67 0.19% 1,243,532.22 0.32% -14.22% 在建工程 0 0 无形资产 5,241,090.13 0.95% 20,964,360.49 5.34% -75.00% 递延所得税资 产 1,960,282.35 0.35% 672,985.41 0.17% 191.28% 短期借款 40,000,000.00 7.23% 0 100% 长期借款 0 0 应付账款 17,331,360.12 3.13% 11,798,185.40 3.01% 46.90% 预收款项 2,388,739.25 0.43% 121,744.80 0.03% 1,862.09% 应付职工薪酬 949,425.35 0.17% 581,157.94 0.15% 63.37% 其他应付款 19,676,759.67 3.56% 41,950.65 0.01% 46,804.54% 盈余公积 17,030,707.25 3.08% 11,319,830.32 2.89% 50.45% 未分配利润 211,072,329.92 38.14% 127,423,208.09 32.49% 65.65% 资产总计 553,426,936.39 - 392,233,364.94 - 41.1% 16 资产负债项目重大变动原因： 1、本期货币资金 97,361,328.09 元，较上年同期增长 909.44%，主要原因是本期收入增加导致货币 流入增加，部分客户年底集中回款，导致期末货币增加。 2、本期应收账款 273,513,966.52 万元，较上年同期增长 59.74%，主要原因是本期营业收入较上期 增长 29.85%，另外公司凭借栏目线上的优势 IP、影响力、知名度转为线下商业运营，其他运营端客户 在得到我公司《奔跑吧，兄弟》、《好运旅行团》栏目活动授权后，将此授权 IP 进行内部整理及转化， 成为客户独有的运营模式和可执行性方案，随后将可执行的方案推荐给运营端客户或合作伙伴，目前公 司客户在上述授权相关的运营产生收入后才归还公司的应收账款 ，故产生的应收账款回收的滞后性， 导致应收账款回款周期变长 ，但公司主要客户资质优良、信用状况良好，此前应收账款回款情况一直 较好，极少出现坏账情况，不能收回的风险较小。这也是我公司业务形态呈现的业务应收账款周期。2018 年 4 月份中旬前收回本期应收账款约 5500 万， 综上公司目前应收账款风险可控,如出现应收账款不能 按期收回或无法收回而发生坏账的情况，可能存在资金流动性风险或坏账风险，对公司业绩和生产经营 产生一定的影响。 3、本期其他应收款 256,845.00 元，较上年同期下降 83.09%，主要原因是本期加强财务内控管理， 控制员工备用金的借款以及借款后及时报销冲账。 4、本期存货 8,724,559.34 万元，较上年同期增长 126.13%，主要原因是本期新增栏目《创意中国》 第一季是公司在 2017 年度 11 月开始制作并播出的项目，存货新增金额约 480 多万，为公司归集的与该 项目相关的委托制作费、宣传费等，本项目在 2018 年 2 月份已播出完毕，相应的存货也从存货结转到 营业成本。 5、本期其他流动资产 3,722,687.72 元，较上期同期增长 438.90%，主要原因是本期部分成本发票 还未及时收到或者未认证，相当应计提的待抵扣进项税金。 6、本期无形资产 5,241,090.13 元，较上年同期下降 75%，主要原因是大业集团授权我司 2016-2017 年《奔跑吧，兄弟》线下运营权使用费已摊销完毕，《家庭赛乐赛》版权使用费剩余 10 期未摊销。 7、本期递延所得税资产 1,960,282.35 元，较上年同期增长 191.28%，主要原因是本期部分应收账 款账龄变长计提的坏账准备较上年同期增加。 8、本期短期借款 40,000,000.00 元,较上年同期增长 100%，主要原因是公司业务规模逐渐扩大，对 流动资金的需求增加，因此新增了银行借款。 9、本期应付账款 17,331,360.12 元，较上年同期增加 46.9%，主要原因是本期新增《创意中国》项 目在期末尚未录制完成，相应供应商款项未支付。 10、本期预收款项 2,388,739.25 元，较上年同期增加 1862.09%，主要原因是本期《创意中国》项 目客户按照合同约定分期付款，我司是按照播出期数确认收入，时间差导致的预收账款增加 11、本期应付职工薪酬 949,425.35 元，较上年同期增加 63.37%，主要原因是本期员工积极拓展业 务，实现收入增长，期末部分业务提成奖励未支付。 12、本期其他应付款 19,676,759.67 元，较上年同期增长 46804.54%，主要原因是本期新增《创意 中国》应支付给北京卫视的项目分成款、《闪亮的爸爸》第二季应支付给深圳卫视的项目分成款未支付。 13、盈余公积 17,030,707.25 元，未分配利润 211,072,329.92 元，分别较上年同期增加 50.45%和 65.65%，主要原因是本期净利润较上年同期增长 32.37%，且报告期未实施权益分派。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 金额 占营业收入 17 的比重 的比重 营业收入 301,305,229.84 - 232,047,058.20 - 29.85% 营业成本 153,395,302.93 50.91% 112,749,222.19 48.59% 36.05% 毛利率% 49.09% - 51.41% - - 税金及附加 5,610,225.89 1.86% 1,681,504.29 0.72% 233.64% 管理费用 7,507,884.60 2.49% 7,582,255.08 3.27% -0.98% 销售费用 12,709,814.98 4.22% 11,292,119.16 4.87% 12.55% 财务费用 235,427.00 0.08% 1,109,982.41 0.48% -78.79% 资产减值损失 5,149,187.73 1.71% 1,664,216.22 0.72% 209.41% 其他收益 2,625,757.00 0.87% 0 100.00% 营业利润 119,323,143.71 39.60% 95,967,758.85 41.36% 24.34% 营业外收入 970,000.00 0.42% -100.00% 营业外支出 5,109.10 0% - 0.00% 100% 净利润 89,359,998.76 29.66% 67,507,349.91 29.09% 32.37% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入 301,305,229.84 元，较上期增长 29.85%。其中电视栏目运营业务：本期公司运营 栏目数量较上期增加 2 档，分别是《创意中国》和《好运旅行团》；媒介代理业务：本期公司对单个客 户进行了深度拓展，例如长城汽车和哈弗汽车合作金额达到 7510 万；专项广告服务业务：本期公司对 单个客户进行品牌结构策略及目标品牌定位进行深度合作，单体合作量放大，故增长较多。 2、本期营业成本 153,395,302.93 元，较上期增长 36.05%，主要原因是本期投资运营栏目数量较上 期增加 2 档栏目，这两档栏目主要是运营线上广告招商收入，相对应毛利率低于纯粹栏目线下运营业务。 扣除上述因素的影响，本期成本增长幅度基本与收入增长持平。 3、本期税金及附加 5,610,225.89 元，较上年同期增长 233.64%，主要原因是媒介代理业务收入较 上年同期增加 56.6%，此业务开具的发票是广告发布费，需要收取 3%的文化事业建设费。 4、本期资产减值损失 5,149,187.73 元，较上年同期增长 209.41%，主要原因是本期部分应收账款 账龄变长，计提的坏账损失。 5、本期其他收益 2,625,757.00 元，较上年同期增加 100%，主要原因是本期新增的税收返还补贴， 根据 2017 年 5 月 10 日新颁布的会计准则规定与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其 他收益，上期是记入营业外收入 6、本期财务费用 235,427.00 万元，较上期减少 78.79%，主要原因是上期银行贷款 15000 万分别在 上年 1 月份和 6 月份归还，产生 6 个月的贷款利息，本期 11 月至 12 月新增银行贷款 4000 万，产生 2 个月贷款利息，故利息支出减少。 7、本期无营业外收入，较上年下降 100%，主要原因是本期会计政策变更，与日常活动相关的政府 补助，按照经济业务实质，计入其他收益不计入营业外收入。 8、本期营业外支出 5109.1 元，主要原因是所得税产生的滞纳金支出，而上期无此项支出。 9、本期净利润 89,359,998.76 元，较上年增长 32.37%，主要原因是本期营业收入较上期增长 29.85%， 另外媒介代理业务毛利率较去年提高，基于今年捆绑媒体一起公关客户，在媒体端争取最大的利润空间。 同时公司加强了管理，提高了工作效率，管理费用和销售费用的增幅较低。上述原因综合导致了净利润 较上年增长。 (2) 收入构成 单位：元 18 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 301,305,229.84 232,047,058.20 29.85% 其他业务收入 主营业务成本 153,395,302.93 112,749,222.19 36.05% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电视栏目运营 169,927,545.57 56.40% 154,247,415.52 66.47% 媒介代理业务 110,238,061.63 36.59% 70,393,982.30 30.34% 专项广告服务业务 21,139,622.64 7.01% 7,405,660.38 3.19% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 本期公司的媒介代理业务、电视栏目运营业务和专项广告服务业务均实现了收入的增长，其中电视栏目 运营业务收入占比较上期有所下降，主要原因是《奔跑吧，兄弟》项目收入较上期下降，导致电视栏目 运营收入占比相对下降。本期公司对单个客户进行了深度拓展使媒介代理业务收入较上期增长 56.60%, 导致媒介代理业务收入占比相对提升。公司总体上收入构成较为稳定，较上期未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 长城汽车股份有限公司徐水魏派分公司 35,471,698.11 11.77% 否 2 保定哈弗汽车销售有限公司 35,377,358.49 11.74% 否 3 厦门思雨鹭文化传播有限公司 18,867,924.53 6.26% 否 4 北京畅达天下广告有限公司 14,904,094.08 4.95% 否 5 天津畅达广告有限公司 13,207,547.17 4.38% 否 合计 117,828,622.38 39.10% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏省广播电视集团有限公司 29,056,603.77 18.36% 否 2 湖南广播电视广告总公司 20,754,716.98 13.11% 否 3 湖南芒果娱乐有限公司 16,132,075.47 10.19% 否 4 霍尔果斯十一号文化传媒有限公司 12,311,320.75 7.78% 否 5 长沙卫风文化传播有限公司 12,264,150.94 7.75% 否 合计 90,518,867.91 57.19% - 19 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 38,029,094.51 105,819,823.83 -64.06% 投资活动产生的现金流量净额 -45,730.00 -762,287.00 94.00% 筹资活动产生的现金流量净额 49,732,841.17 -151,512,500.00 132.82% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额 38,029,094.51 元，较上期减少 64.06%，主要原因是本期业 务开展需要提前支付了原本应当 18 年支付的第三方的制作费约 5000 万元，支付的税费较上期增长约 2500 万元，另外本期较上期多投入制作播出 2 档栏目，从而导致本期经营现金活动产生的现金流量净额 较上期减少。 2、本期投资活动产生的现金流量净额-45,730.00 元，较上期增加 94%，主要原因是本期较上期减 少购买固定资产，从而导致本期投资活动产生的现金流量净额较上期增加。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额 49,732,841.17 元，较上期增加 132.82%，主要原因是本期发 生新增的短期借款 4000 万，收到股东投资 1020 万，从而导致筹资活动产生的现金流量净额较上期增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司拥有 2 家全资子公司，分别为浙江东阳大业智星影视娱乐有限公司、霍尔果斯大业创智互 动传媒有限公司，具体情况如下： 1、 浙江东阳大业智星影视娱乐有限公司 统一社会信用代码：91330783MA28D85B20 注册资本：300 万元人民币 法人代表：谌雯 成立日期：2015 年 12 月 29 日 注册地址：浙江省金华市东阳市浙江横店影视产业实验区商务楼。 经营范围为：微电影、网络剧制作、发行；制作、代理、发布：电子和数字媒体广告及影视广告; 影视 服装、道具、器材租赁; 影视剧本创作、策划、交易；影视文化信息咨询；摄影摄像服务；游戏产品开 发设计、制作、交易；组织策划综艺文化活动；影视衍生产品开发设计、推广、实体和网上交易；网络 数字技术服务; 图文设计、电商技术开发；影视后期制作；艺人经纪；经营演出及经纪业务；版权交易； 非学历非证书钢琴及其他音乐培训；非学历非证书工艺美术培训；非学历非证书舞蹈艺术培训；非学历 非证书戏剧艺术培训；非学历非证书表演艺术培训；非学历非证书摄影艺术培训；非学历非证书文学创 作培训。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内该公司实现营业收 入 44149377.13 元，净利润 32251229.46 元。 2、 霍尔果斯大业创智互动传媒有限公司 统一社会信用代码：91654004MA77Q4WX26 注册资本：100 万元人民币 法人代表：谌雯 成立日期：2017 年 11 月 13 日 注册地址：新疆伊犁州霍尔果斯口岸工业园区北京路国际客服中心三层 A332 号。 经营范围为：广播电视节目制作；设计、制作、发行、代理国内广告；游乐园经营；组织文化艺术交流 活动。 报告期内该公司无营业收入。 20 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0% 0% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0% 0% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 无 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我 们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）营业收入确认 1、事项描述 大业创智公司主要从事栏目运营、传播策略与媒介代理及专项广告服务。如大业创智公司财 务报表合并附注“六、22 营业收入和营业成本”所示，2017 年度大业创智公司确认的营业收入 为 301,305,229.84 元，较 2016 年度营业收入增长 29.85%。大业创智公司在栏目、广告面向公 众实际投放后确认相应的营业收入，具体确认标准见附注“四、18 收入”。 21 由于营业收入是大业创智公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期 望而操纵收入确认的固有风险，我们将营业收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对： 我们对于营业收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）我们对大业创智公司的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对重要的 控制点执行了控制测试； （2）检查与营业收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、排期、销售发票、银行收款单 据、第三方监测报告等； （3）对营业收入执行截止测试，确认大业创智公司的收入确认是否记录在正确的会计期间； （4）对收入、成本进行分析性复核，分析收入成本变动是否合理，毛利率变动是否合理； （5）向重要客户实施函证程序，询证本年发生的销售金额及往来款项余额，确认营业收入的 真实性、完整性。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 1、会计政策变更： ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发 布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》（财会〔2017〕13 号）， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，要求 采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》（财会〔2017〕 15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存 在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本 准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 执行新准则对上期数无 影响。 ②其他会计政策变更 本公司不存在其他会计政策变更。 2、会计估计变更 本公司不存在重要 的会计估计变更。 3、本公司本期不存在重大会计差错更正。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 本公司的子公司霍尔果斯大业创智互动传媒有限公司于 2017 年 11 月 13 日设立。注册资本 1,000,000.00 元，截至 2017 年 12 月 31 日实收资本尚未到位，未开展经营活动且未建立会计账薄。 (九) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，按规定纳税，保障员工的合法权益。公司遵循以人为本的的核心价值观，用 高品质的综艺栏目，努力履行着作为企业的社会责任。公司在履行社会责任及扶贫方面的主要措施有： 公司推出的《闪亮的爸爸》第二季呼唤社会关注父亲对孩子的陪伴，更加关注困境中的儿童成长，疏通 留守儿童与父母间的情感错位。大业创智致力于将本档节目打造成为一个公益平台，为所有处于困境中 22 的儿童健康成长提供帮助。 三、 持续经营评价 本期公司主要经营的业务 1、公司以电视综艺栏目内容为核心，注重对栏目运营产业链各个环节的开发，结合节目的质量要 求与客户的商业需求，挖掘优质栏目的商业价值，进行栏目商业运营。目前已形成相对成熟的模式包括： 乐园模式授权、拍摄地营销、手机游戏授权、栏目广告招商、网络版权（指的是非独家信息网络传播权） 销售、商业区线下体验活动、衍生品开发销售； 2、广告媒介代理服务与专项广告服务均属于广告类业务，是公司进行栏目商业运营获得客户资源 的重要来源，同时有助于维护公司的媒体资源。广告媒介代理主要是根据客户需求界定有效的媒体传播 平台，为客户制定具体的媒介计划，形成可执行的媒介排期，并据以实行媒介谈判与购买； 3、专项广告服务主要是根据客户的特定需求，利用专业知识与相关市场资源，提供品牌策划与建 设、广告创意制作、宣传活动策划等专项服务。 本期主要业务、财务等经营指标健康，经营管理层、核心技术人员队伍稳定；资源要素稳定，公司 业务前景美好，本期未发生对持续经营能力有重大不利影响因素。本期主营业务收入 301,305,229.84 元，毛利率为 49.09%，净利润 89,359,998.76 元.公司整体经营情况良好，收入利润逐年增长；期末公 司资产负债率为 18.21%，较去年末有所增长，整体负债水平合理可控，不存在无法偿还流动负债的风险， 财务风险较低。 综上，公司具有持续经营的能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 政策环境： 1、文化大发展大繁荣战略与制播分离制度为行业发展奠定了政策基础 2009 年 7 月，《文化产业振兴规划》提出要深化文化体制改革，加快广播电视节目制播分离改革，以文 化创意、影视制作、演艺娱乐等产业为重点，加大扶持力度，加大金融支持，鼓励银行业金融机构加大 对文化企业的金融支持力度，推动文化产业成为国民经济支柱性产业。2009 年 8 月，广电总局下发《关 于认真做好广播电视制播分离改革的意见》（广发[2009]66 号），标志着制播分离改革进入了快速发展 期。该文件指出实施制播分离改革的目的是为了提高电视台的节目质量，降低节目成本，丰富节目内容， 调动社会力量制作节目，改变各台自制自播节目的模式。我国广播电视业积极推进的制播分离改革为社 会制作机构提供了更大的发展空间。 2、政策导向决定综艺节目应寓教于乐，避免过度娱乐化 在中国，广播电视节目的行政主管部门对电视台等广播电视节目播出机构的要求是：要坚持把社会效益 放在首位，坚持社会效益和经济效益的有机统一；要防止过度娱乐化和低俗倾向，满足广大观众多样化 多层次高品位的收视需求。 所以电视综艺节目在保持节目趣味性的同时，要避免节目低俗搞笑的倾向。应将“寓教于乐”加入到电 视娱乐节目中，合理平衡节目的庸俗化和商业化。丰富的人文内涵、独特的发展个性等应该成为我国电 视娱乐类节目的发展方向，只有将满足受众需要和引导受众进步相结合，我国的电视综艺节目才会向更 加健康的方向发展。 3、注重综艺节目 IP 价值，强调多元开发 在经济增速放缓和新媒体的冲击下，中国传统点的电视广告代理市场呈现下滑态势。电视台和综艺节目 制作公司纷纷开始通过深挖电视节目的 IP 价值来实现盈利，强调对综艺节目 IP 的多元开发：（1）电视 23 节目 IP 最直接的价值是播出时产生的广告价值；（2）当综艺节目在电视频道播出后，进行二次发行， 即将成片播映权出售给视频网站、付费频道或是海外市场，是创造额外收益最简单的方式；（3）基于主 节目开发配套的衍生节目是中国热门电视综艺节目开发 IP 价值的另一种主要方式；（4）开发电影也成 为热门综艺节目开发 IP 价值的重要方式；（5）随着移动互联技术的发展和人们游戏消费需求的增长， 手机游戏市场正在中国迅速崛起，很多综艺节目的出品方也将开发手机游戏作为拓展节目价值的选择； （6） 一些特定类型的节目也发展出了特有的衍生产业链，如《中国好声音》《快乐男声》等选秀类节 目所开发的艺人经纪、唱片发行、彩铃下载、演唱会、粉丝经济等衍生产业链，时尚类节目《女神的新 衣》则开创了与电商结合的产业链等。 4、落实“十三五”规划，政府大力推动产业繁荣发展 2017 年是实施“十三五”规划的重要一年，也 是供给侧结构性改革的深化之年。国家新闻出版广电 总局各司局相继出台政策推动鼓励影视产业各个 板块的协同发展。 （1）电影方面： 《电影产业促进法》的实施进一步完善电影法规体系，提升电影 法治化整体水平。全力实施电影精 品战略，持续提高国产影片质量。 （2）电视剧方面： 广电总局将 以《2016-2020 年百部重点电视剧选题规划》为抓手，采取动态式、台账式管理办法， 重点指导、督 促检查、及时补充，完善服务。2017 年，随着全国电视剧工作会议的召开和相关政策的出 台落地，覆 盖电视剧创作、播出、评论、走出去等全环节的扶持引导措施将为行业健康发展保驾护航。 公司将坚 持数量与质量协调发展，扶持与监管双管齐下，推动供给侧改革，完善市场体系建设，促进电 视剧市 场向理性、成熟方向转变。 （3）网络视听方面： 2016 年下半年，广电总局就加强重点网络自制节目 规划建设和管理、加强网络视听节目直播服务管 理、加强微博微信等网络社交平台传播视听节目管理 分别出台文件，基本构建起了包括网上自制节目、引进节目、直播节目、社交平台节目在内的视听新媒 体内容管理体系。2017 年，广电总局将按照相关文 件精神，重点落实好对网络综艺节目、网络专题片、 网络视听直播节目、“两微一端”传播视听节目等 的规范化管理。 行业趋势： 1、综 N 代节目突破创新，升级回归 如《奔跑吧》《中国新歌声》《歌手》等均以较高的播放量和话题度持续领跑。尽管综 N 代略显疲态，但 不论是招商能力、受众基础还是吸睛程度，其影响力依然不容小觑。与此同时，常青树综艺遭遇瓶颈期 也是个无法回避的问题。 创新突破也成为综 N 代的重要课题。《快乐大本营》相继推出“不好意思让一让”“这不是你以为的世界” 等新企划；《最强大脑》则坚持“去标签化与偶像化”，并在评审与赛制流程方面做了很多调整；《非诚 勿扰》力求舞美、音乐上的精细化，引入“盲选”机制，丰富节目的内容模式。 2、慢综艺受到追捧，但持续后劲不足 回归自然、回归生活的慢综艺在 2017 年的综艺市场中可谓大放异彩，年初《向往的生活》、年中的《中 餐厅》都收获了满满的口碑和流量，热度持续发酵。但从整体趋势来看，慢综艺高开低走，后劲不足。 下半年各卫视以民宿为载体，《亲爱的客栈》《青春旅社》《三个院子》《漂亮的房子》等节目接连上档， 开启慢综艺轮番轰炸模式，面对大量同质化内容的冲击，观众的审美也开始陷入疲态。 3、文化类综艺盛行，创新内核是关键 2017 年文化类综艺节目迅速崛起，《朗读者》、《儿行千里》、《向上吧！诗词》、《诗书中华》等文化类节 目大都表现不俗，《国家宝藏》《创意中国》更是掀起了荧屏文化热、创新热。2018 年，文化类综艺也将 陆续上档。其中包括《信中国》、《如果文物会说话》、《阅读•阅美 2》、《诗词天下星》、《向上吧诗词 2》 等。 4、科技类节目成新势力，或将迎来小爆发； 同样，由于政策红利，也为科技类综艺节目的创新发展和爆发提供了契机。以《加油向未来》、《我是未 来》、《未来架构师》、《机智过人》、《极客智造》等为代表的科技类综艺席卷荧屏并受到广泛关注。科技 节目借助“科技核+综艺壳”的手法，走进电视观众视野。2018 年，将有《奇迹时刻》、《机器人争霸》、 《铁甲雄心》、《我要上太空》、《中国 AI 创业者大会》、《智造将来》等新节目陆续登上荧屏。 24 5、垂直小众的创新题材涌现，值得深度挖掘、精耕细作。 2017 年底，一档名为《演员的诞生》的节目怒刷存在感，把“演技”这个话题推向了风口浪尖。最近开 播的《声临其境》也获得了较高的话题讨论度以及关注度。仔细观察，二者的相同之处是都立足影视行 业，考验演员的真功夫，一个聚焦演员的演技，另一个主打“用声音演戏”让观众为之叹服。作为中国 首档声音竞演秀，《声临其境》在题材上足够新颖与吸睛，极具匠心与情怀，或许会成为 2018 年的爆款 综艺。最近新推出的节目《嗨！看电视》是一档拥有全新互动方式的“多次元综艺”，记录家庭观看电 视反应类实境节目。由此可见，综艺节目在内容垂直细分上不断深耕，向行业深处进行延伸与挖掘。 6、超级网综时代即将来临，与电视综艺倡导的“小成本”“正能力”“大情怀”相背；受政策管制风险 正在加大。 2017 年，随着制作团队和资本的青睐与倾斜，网综市场火力全开。从播放量来看，《爸爸去哪儿 5》播 放量达 56 亿，《明日之子》《中国有嘻哈》等共计 6 档节目播放量突破 20 亿大关，一系列优质网综涌现 展现了惊人的流量与话题“收割力”。《中国有嘻哈》让“嘻哈”这一小众文化燃烧了整个夏天，《中国 有嘻哈 2》的冠名费高达 3.5 亿，这表明超级网综的时代已经来临。但也可以看到《中国有嘻哈》下架， 短视频市场监督加强，内涵段子被封杀；互联网内容也将受到更进一步的监管要求。 (二) 公司发展战略 公司以创造优秀的自主栏目 IP，打造品牌运营平台，为用户与客户提供最有价值的作品与解决方案为发 展战略,并围绕栏目内容资源开展包括版权运营、拍摄地营销、线下活动等多种形式的商业运营业务,同 时公司为客户提供广告媒介代理服务,以及广告宣传片制作、品牌策划等专项广告服务。公司注重对栏 目运营产业链各个环节的开发,结合节目的质量要求与客户的商业需求,挖掘优质栏目的商业价值,进行 栏目商业运营。目前已形成相对成熟的模式包括: 乐园模式授权、拍摄地营销、手机游戏授权、栏目广 告招商、网络版权(指的是非独家信息网络传播权)销售、商业区线下体验活动、衍生品开发销售、粉丝 经济等。 2018 年，公司发展战略更加清晰，加强客户资源优势的打造与挖掘，以“最懂内容的品牌传播机构”为 公司的经营形象；以客户及市场为导向，挖掘传播新手段、新形式、整合资源、通过内容传播服务升级 来提升客户的认同感及扩大合作机会。加强符合政策导向、政府相关机构介入的项目开发，在政府资金 与政策扶持的基础上再进行市场化运营。捆绑核心媒体平台、整合项目运营资源等；从媒体里深挖价值 资源，快速转化；优质项目可加磅及联合运营。 2018 年，在项目设定上有清晰的目标。 1、 成熟 IP：通过运营放大栏目的产业开发价值。 2、 亲子产业：布局亲子教育产业并深度开发产业价值。 3、 旅游产业拓展：以旅游体验营销+在线同步下单，满足旅游集群客户传播及促销的需求。 4、 文化类项目挖掘以及涉足网络综艺栏目的研发等等。 (三) 经营计划或目标 公司的核心竞争力来自于公司管理人员在文化传媒行业从业多年所积累的丰富经验、核心创意团队所拥 有的优秀创意和先进理念、以及公司在市场的长期发展中所形成的良好口碑和品牌影响力。公司将继续 秉承以人为本的企业宗旨,发挥核心竞争力,以弘扬中国精神、传播中国文化价值为使命，宣扬传统文化， 承担起时代赋予的使命，要讲好中国故事、传播好中国声音、阐发中国精神、展现中国风貌。在竞争激 烈的环境下，通过优质的综艺栏目 IP 来传达文化精神及其文化价值观。线上通过多年积累的客户资源 进行变现转化，线下深度挖掘 IP 的运营价值，嫁接产业端。以巩固公司在国内综艺栏目行业中的领先 优势，同时积极向亲子教育及文化旅游方向拓展,提高公司的影响力。公司综艺栏目投资所涉及的资金 25 来源为合作方投资和自有资金。 (四) 不确定性因素 1.政策监管的不确定性 国家对具有意识形态特殊属性的影视行业的监督、管理较为严格。影视公司如 果在影视制作过程中 违反了相关规定，将收到行政部门的通报批评、限期整顿等处罚；影视作品如果 未成功备案，将损失前期筹备费用；已经摄制完成的作品，若审查未通过，将损失全部制作成本；摄制 完成并取得发行许可后， 若被禁止播放，则将不仅损失全部全部制作成本，还将遭受行政处罚。 2.市场需求的不确定性 IP 价值的判断主要基于各个领域受众的认知度及认可度，而这种主观因素也会 随着社会文化及政策环境的变化而不断变化。优质 IP 必须紧跟时代潮流、不断创新，才能吻合广大消 费者的主观喜好，才能拥有较高的变现能力。这就要求 IP 开发团队的核心成员具有敏锐的判断和前瞻 的思维，这其中具有很大的不确定性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 (一)行业监管风险 公司主要从事电视综艺栏目的投资、创意策划和商业运营以及广告媒介代理与专项广告服务。电视 综艺节目作为文化娱乐市场具有强大竞争力的内容产品，处于完备的行业监管体系之下，作为具有意识 形态特殊属性的重要产业，受到国家有关法律、法规及政策的严格监督、管理。国家从行业资格准入到 视频内容审查，对电视综艺节目制作与运营行业的监管贯穿于整个业务流程之中。如果公司投资并委托 制作的相关电视栏目内容不能获得相关主管部门的审批，将会对公司的经营状况构成重大不利影响。 风险防范措施：公司将认真学习行业的政策法规，并保持同广电总局、各播出平台的良好沟通，把 握舆论导向，大型节目在创意制作前均同行业监管部门和播出平台就节目创意、主要内容等进行充分沟 通，在节目播出过程中也将及时获取各方反馈意见，保证节目符合监管要求。 （二）知识产权的侵权风险 公司制作的电视综艺栏目作品的版权是重要的知识产权，在节目创作中与公司合作的制作单位、向 本公司提供劳务的相关方以及本公司节目制作中聘用的外部导演、摄影等人员，均可能存在向公司主张 知识产权权利的情形。如果双方或多方发生纠纷、涉及法律诉讼，除可能直接影响公司经济利益外，还 可能影响公司的行业形象，最终对公司的业务开展带来不利影响。 风险防范措施：公司在节目创意制作中，在与合作的制作单位、向本公司提供劳务的相关方等人员 签订的相关协议中，均对协议各方主体所享有知识产权进行了详细的界定，明确各方权利义务，降低知 识产权侵权风险。 （三）电视栏目委托摄制的控制风险 委托摄制是电视节目制作的常见模式，在委托摄制中，通常约定由对方全权负责一切具体制作、拍 摄等事宜，公司根据合同约定监督影片拍摄及制作工作等。尽管受托摄制方多为经验丰富的制片企业， 公司可以根据合同约定充分行使委托摄制方的权利，但具体制作仍然掌握在对方手中，其工作的好坏维 系着公司投资的成败，公司部分电视综艺栏目存在着委托摄制的控制风险。 风险防范措施：一方面公司尽可能从源头谨慎挑选题材优秀、合作方值得信任的项目以及专业的制 作机构；另一方面，在拍摄制作过程中，公司会派项目经验丰富的专业人士派驻剧组进行监督，从而尽 最大可能保障公司的利益。 (四)《奔跑吧，兄弟》栏目线下运营权授权到期不能继续取得的风险 2014 年 9 月 5 日，浙江广播电视集团与大业传媒集团有限公司联合出品电视栏目《奔跑吧， 兄 弟》，大业传媒集团有限公司作为联合出品方，取得《奔跑吧，兄弟》栏目衍生产品的独家开发运 26 营权利，对栏目的衍生权益和线下活动进行排他的开发与运营。2017 年 10 月，浙江广播电视集团 与大业传媒集团有限公司就《奔跑吧，兄弟》栏目继续签订授权协议，期限至 2020 年 10 月 30 日。 大业传媒集团有限公司将《奔跑吧，兄弟》线下衍生权益和线下活动的开发运营权利授权予大业创 智使用，期限自 2018 年至 2020 年，使用费累计 3000 万元，若浙江广播电视集团与大业传媒集团 有限公司授权期满后，双方不再继续合作，则将直接导致大业传媒集团有限公司与大业创智的授权 合作也无法继续，这将会对公司的经营状况构成重大不利影响。 风险防范措施： 1、大业传媒集团有限公司就《奔跑吧，兄弟》栏目投资合作协议续约事项与浙江 广播电视集团积极地进行了沟通，鉴于双方良好的合作关系，为保证栏目开展的稳定性，2017 年 9 月 4 日协议期满后，大业传媒集团有限公司已与浙江广播电视集团续约，保证了此项业务的稳定性。 2、随 着公司在电视栏目运营方面经验的不断积累及知名度的不断提升，公司将在遵循行业规定前提下，顺应 大众文化娱乐风向，增加栏目多样性，将会投资制作及商业运营不同题材的电视栏目，并竭力打造成为 市场上现象级栏目，给公司带来新的利润增长点，进而降低《奔跑吧，兄弟》栏目由于续约原因无法顺 利开展而给公司经营状况带来不利影响的风险。 （五）公司治理风险 股份公司成立前，公司的法人治理结构不完善，内部控制存在欠缺。股份公司成立时间较短，公司 的治理和内部控制体系需要在公司的日常生产经营过程中逐渐完善。随着公司经营规模的不断扩张，人 员的增加，对公司的治理将会提出更高的要求。因此，公司在未来的生产经营过程中，可能存在因内部 管理不能适应发展需求以及内部控制制度不能得到很好的执行进而影响公司的持续健康发展。 风险防范措施：股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定适应企业现阶段发展的 内部控制体系，并在未来的生产经营过程中严格执行。 （六）电视栏目运营成本上升的风险 近几年来，综艺节目艺人成本、剧本费用、节目模式策划服务、节目版权费用、委托制作费等电视 综艺栏目相关运营成本不断上升；同时，为适应市场竞争的需要，赢得高收视率，公司陆续开展大型精 品综艺栏目的投资运作，加大投入以提升作品质量，导致电视栏目运营成本上升。上述因素导致公司大 型栏目运营成本上升，毛利率下降。公司存在着运营成本继续上升的风险。 风险防范措施：节目运营成本中主要是艺人费用、委托制作费、节目模式策划服务、节目版权费等， 公司将加强成本控制工作。一是通过良好的节目品质与优秀的艺人固化合作关系，并根据成本与节目中 的表现，适当调整栏目演员阵容，在一定程度上控制艺人酬劳成本上升。二是通过大型栏目建立稳定的 供应商体系，加强与优秀制作团队的合作，打造精品栏目，提高栏目的知名度，实现与节目制作团队互 惠互利，控制委托制作成本。三是公司加强自主研发，在公司内部培养优秀的节目策划开发人员，打造 具有自主版权的电视栏目，降低节目策划以及版权成本。 （七）对控股股东依赖的风险 2017 年《奔跑吧，兄弟》栏目线下运营权系往年控股股东大业集团对公司授权的延续， 2018 年公 司仍然会向控股东采购以上运营权，未来本项目的收入占比会逐渐减少，但仍存在一定的依赖,如无法 从控股股东处获得上述运营权可能会影响公司营业收入。 风险防范措施：一方面随着 2014-2017 年在电视栏目运营方面经验的逐步积累，公司在电视栏目运 营方面的模式逐渐成熟，集团公司目前已基本将该部分业务转移到创智，未来电视栏目投资运营以及外 购版权将直接由大业创智进行运作，公司从控股股东采购电视栏目版权的关联交易将逐步减少；另一方 面，未来公司将在遵循行业规定前提下，顺应大众文化娱乐风向，在扩大栏目资源采购范围的同时也不 断提升公司团队的创意策划能力，以此来增加栏目多样性，降低公司在业务方面对控股股东依赖的程度。 (二) 报告期内新增的风险因素 应收账款数额较大风险 27 公司出品综艺节目的数量逐年增加，综艺节目业务相关的客户数量也在不断增加，客户账期有所延 长是由于行业的属性所决定，尤其是运营类客户需要更多的运营转化时间。应收账款中有大部分属于这 类客户。由于报告期内栏目有部分刚结束或者尚在进行，因此，待结案之后应收账款余额将会减少。如 出现应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账的情况，可能存在资金流动性风险或坏账风险，对公 司业绩和生产经营产生一定的影响。 风险防范措施：公司主要客户资质优良、信用状况良好，此前应收账款回款情况一直较好，极少出 现坏账情况，不能收回的风险较小。我司组建的应收账款催收小组不断加大力度催收款项。综上公司目 前应收账款风险可控。 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 2,000,000.00 1,545,652.80 总计 2,000,000.00 1,545,652.80 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时公告披露 时间 临时公告编号 东山腾新食品有限 公司 《好运旅行 团》栏目的产 品植入广告 投放 3,000,000.00 是 2017-08-23 2017-052 29 北京烹小鲜食品有 限公司 《好运旅行 团》栏目的产 品植入广告 投放 5,000,000 否 2017-11-24 2017-068 苏忠、刘美凤 关联方为公 司向招商银 行贷款提供 担保 20,000,000 是 2017-10-12 2017-059 大业传媒集团有限 公司、苏忠、刘美凤 关联方为公 司向厦门国 际银行贷款 提供担保 20,000,000 是 2017-10-12 2017-059 总计 - 48,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1. 由于大业创智互动传媒股份有限公司业务发展需要，与东山腾新食品有限公司签订广告合作协议， 本次协议主要内容是东山腾新食品有限公司借助大业创智公司综艺节目《好运旅行团》做产品的广告推 广，并向大业创智公司支付费用。此项交易行为属偶发性关联交易行为。此项偶发性关联交易的必要性： 由于综艺节目《好运旅行团》为大业创智公司独家运营，因此 东山腾新食品有限公司需要在《好运旅 行团》上做产品推广只能与公司进行关联交易。本次关联交易系公司正常经营发展所需，有助于公司业 务发展，具有必要性和真实性。上述关联交易不会持续发生，本次关联交易有利于促进公司的业务发展， 不存在损害公司以及其他非关联方股东利益的情形，对公司的经营状况和经营成果具有积极影响。 2. 由于大业创智公司业务发展需要，与北京烹小鲜食品有限公司签订广告合作协议，本次协议主要内 容是北京烹小鲜食品有限公司借助大业创智公司综艺节目《好运旅行团》做产品的广告推广，并向大业 创智公司支付费用。此项交易行为属偶发性关联交易行为，发生时未及时进行内部审议并披露，发现相 关情况后公司召开第一届董事会第九次会议及 2017 年第七次临时股东大会补充审议通过上述事项，并 补充披露了关联交易公告。此项偶发性关联交易的必要性：由于综艺节目《好运旅行团》为大业创智公 司独家运营，因此，北京烹小鲜食品有限公司需要在《好运旅行团》上做产品推广只能与公司进行关联 交易。本次关联交易系公司正常经营发展所需，有助于公司业务发展，具有必要性和真实性。上述关联 交易不会持续发生，本次关联交易有利于促进公司的业务发展，不存在损害公司以及其他非关联方股东 利益的情形，对公司的经营状况和经营成果具有积极影响。 3. 公司关联方为公司向银行申请贷款提供担保系偶发性关联交易，关联方提供担保不向公司收取任何 担保费用。 此项偶发性关联交易的必要性：本次关联交易的目的是为了满足公司正常经营发展所需，有利于公司获 取银行贷款用以补充流动资金，为公司发展提供资金支持，有助于公司业务发展，具有必要性和真实性。 如公司流动资金出现短缺上述关联交易可能还会发生，本次关联交易保障了公司正常生产经营，促进了 公司的业务发展，不存在损害公司以及其他非关联方股东利益的情形，对公司的经营状况和经营成果具 有积极影响。 (三) 承诺事项的履行情况 一、公司签订的对赌协议及相关内容 1.公司、公司控股股东大业集团、公司实际控制人苏忠与中信金控、明石长远、德鑫创造、富通生 物、普润天成、腾新投资、滨海宝利、明石创新、金睿荣、光荣定增、众和成长签署《股权转让协议》 30 及《补充协议》，核心约定条款如下： （1）业绩承诺 公司 2015 年审计报告体现净利润不得少于人民币 6,000 万元、2016 年审计报告体现净利润不得少 于人民币 7,500 万元及 2017 年审计报告体现净利润不得少于人民币 9,375 万元。 （2）估值调整 大业集团、公司同意并确认，若公司 2015 年低于其应满足的 2015 年承诺净利润、2016 年低于其应 满足的 2016 年承诺净利润的 90%或 2017 年实际净利润低于其应满足的 2017 年承诺净利润的 90%，投资 人有权选择行使业绩补偿权或回购权，而届时公司的当期估值根据以下公式进行调整： 当期公司估值 V=E’×[P/E 值]。 其中，E’为当期实际净利润，E 为承诺该会计年度净利润，P 为大业集团与投资人 完成股权转让后公司的估值。 （3）业绩补偿 公司估值进行调整后，投资人有权要求大业集团补偿其入股成本，业绩补偿金额为：Y=（M-V*Z）* （1+R%*T）-Y’ 其中，Y 为补偿金额，Y’为以前年度已补偿金额，Z 为投资人接受补偿前的持股比例， V 为当期调整后的公司估值，M 为投资人支付的股权受让价款金额，T 为自投资人支付股权受让价款日至 投资人行使补偿权并且补偿金额全部支付之日的自然天数除以 365，R 为 15 或 10，Y 应为正数。 以现 金方式进行业绩补偿应在投资人提出业绩补偿书面通知后一个月内完成。如大业集团一个月内无法以现 金方式完成业绩补偿，或无法以足额现金完成业绩补偿，则大业集团应在收到投资人书面通知后无偿将 按照下述公式计算的公司股权转让给投资人：X=M/V*100%-Z。 其中，X 为应无偿转让的股权比例（X 应 为正数），Z 为投资人无偿受让前的持股比例，V 为当期调整后公司的估值，M 为投资人支付的股权转让 价款与实际获得的现金补偿金额的差额。 大业集团及公司实际控制人苏忠将对大业集团的业绩补偿义 务承担无限连带责任。 （4）回购权 有下列情形之一的，投资人有权要求大业集团、公司实际控制人苏忠部分或全部以现金方式回购投 资人所持的股权： ① 公司相应年度的实际的净利润低于 2015 年承诺净利润、2016 年承诺净利润的 90% 或 2017 年承诺净利润的 90%； ② 2016 年 6 月 30 日前公司未能向全国中小企业股份转让系统申报（以 受理申报材料之日为准），或虽然已申报但未能在 2016 年 10 月 30 日以前成功挂牌； ③ 出现大业集 团失去公司的实际控制权的任何情形； ④ 公司的核心管理层发生重大变化，且实质影响公司挂牌时； ⑤ 公司的主营业务/核心业务发生重大变化，且实质影响公司挂牌时； ⑥ 大业集团、公司严重违反股 权转让协议及本协议项下之义务、陈述、保证或承诺，且对投资人造成实际的重大损失的； ⑦ 大业集 团、公司双方之间存在的叁亿伍仟万元关联往来款项未按约定结转完成或清理完毕； ⑧ 在本协议签署 后一年内，未经投资人书面许可，大业集团、公司违反反稀释条款约定的； ⑨ 公司在全国中小企业股 份转让系统成功挂牌后 12 个月内，如投资人无法通过向第三方转让股权的方式实现股权退出的。 回购 价格为：投资人支付的股权受让价款再加上相当于每年单利 15%的收益作为溢价，计算公式为：P=M* （1+15%*T）-投资人历年累计分得的红利，其中：P 为回购价格，M 为投资人支付的股权受让价款，T 为 自投资人支付股权受让价款之日至投资人执行选择回购权并收取全部回购款之日的自然天数除以 365。 若回购价格低于当期投资人股权对应的公司净资产的，则回购价格以当期投资人股权对应的公司净资产 价格为准。 大业集团、公司实际控制人苏忠对回购义务承担无限连带责任，经投资人要求，任何一方都应向投 资人履行全部相关义务。投资人同意放弃对公司控股股东大业集团以及实际控制人苏忠主张公司 2015 年业绩低于承诺净利润的估值调整业绩补偿权及股权回购权。 2017 年业绩符合对赌协议要求，不触发业绩低于承诺净利润的估值调整业绩补偿权及股权回购权。 2.公司、公司控股股东大业集团、公司实际控制人苏忠与文科投资签署《增资扩股协议》及《补充 协议》，核心约定条款如下： （1）业绩承诺 31 公司 2015 年审计报告体现净利润不得少于人民币 6,000 万元、2016 年审计报告体现净利润不得少 于人民币 7,500 万元及 2017 年审计报告体现净利润不得少于人民币 9,375 万元。 （2）估值调整 大业集团、公司同意并确认，若公司 2015 年、2016 年或 2017 年实际净利润低于其应满足的当年承 诺净利润的 90%，投资人有权根据约定选择行使补偿权或回购权，而届时公司的当期估值根据以下公式 进行调整： 当期公司估值 V=E’/[E*P]。 其中，E’为当期实际净利润，E 为承诺该会计年度净利润， P 为本次增资扩股后的估值。 （3）业绩补偿 公司估值进行调整后，投资人有权要求大业集团补偿其入股成本，业绩补偿金额为：Y=（M-V*Z）* （1+R%）T-Y’ 其中,Y 为补偿金额，Y’为以前年度已补偿金额和已获分红金额，Z 为投资人接受补偿 前的持股比例，V 为当期调整后的公司估值，M 为投资人支付的股权认购价款金额，T 为自投资人支付股 权认购价款日至投资人行使补偿权并且补偿金额全部支付之日的自然天数处以 365，R 为 15，Y 应为正 数。 以现金方式进行估值调整补偿应在投资人提出估值调整补偿书面请求后一个月内完成。如大业集 团一个月内无法完成现金补偿，或无法足额补偿投资人应获得的补偿金额，则投资人有权要求大业集团 无偿将按照下述公式计算的公司股权转让给投资人：X=M/V*100%-Z。 其中，X 为应无偿转让的股权比例 （X 应为正数），Z 为投资人无偿受让前的持股比例，V 为当期调整后公司的估值，M 为投资人投资金额 与实际获得的现金补偿金额的差额。 投资人有权要求大业集团向投资人作出全额补偿或从大业集团应 由公司获得的可分配利润中予以扣除 。 （4）回购权 有下列情形之一的，投资人有权要求，同时大业集团有义务部分或全部以现金方式回购投资人所持 的股权。回购价格为：投资人支付的股权认购价款再加上相当于每年单利 15%的收益作为溢价，计算公 式为：P=M*（1+15%*T）-投资人历年累计分得的红利，其中：P 为回购价格，M 为投资人支付的股权认 购价款，T 为自投资人支付股权认购价款之日至投资人执行选择回购权并收取全部回购款之日的自然天 数除以 365。若回购价格低于投资人股权对应的公司净资产的，则回购价格以投资人股权对应的公司净 资产价格为准。 ① 某一年度公司实际的净利润低于 2015 年承诺净利润、2016 年承诺净利润或 2017 年 承诺净利润的 90%； ② 2016 年 6 月 30 日前，公司未能向全国中小企业股份转让系统申报（以受理申 报材料之日为准），或虽然已申报但未能在 2016 年 10 月 30 日以前成功挂牌； ③ 出现大业集团失去 公司的实际控制权的任何情形； ④ 公司的核心管理层发生重大变化，且实质影响公司挂牌时； ⑤ 公 司的主营业务/核心业务发生重大变化，且实质影响公司挂牌时； ⑥ 大业集团、公司严重违反增资扩 股协议及本协议项下之义务、陈述、保证或承诺，且对投资人造成实际的重大损失的； ⑦ 大业集团、 公司双方之间存在的叁亿伍仟万元关联往来款项未按约定结转完成或清理完毕； ⑧ 在本协议签署后一 年内，未经投资人书面许可，大业集团、公司违反反稀释条款约定的； ⑨ 公司在全国中小企业股份转 让系统成功挂牌后 12 个月内，如投资人无法通过向第三方转让股权的方式实现股权退出的。 若大业集 团在一个月内无法用现金回购投资人股权，则投资人有权要求大业集团将按照下述公式计算的公司股权 无偿转让给乙方：X=[(P-P1)*Z/P]*100%,其中 X 为大业集团应无偿转让给投资人的股权比例，P 为回购 价款，P1 为已支付的回购金额，Z 为投资人获得现金回购前的持股比例。 公司实际控制人苏忠承诺对增资扩股协议及补充协议中约定的补偿、回购、违约等责任承担个人无 限连带责任保证。投资人同意放弃对公司控股股东大业集团以及实际控制人苏忠主张公司 2015 年业绩 低于承诺净利润的估值调整业绩补偿权及股权回购权。 2017 年业绩符合对赌协议要求，不触发业绩低于承诺净利润的估值调整业绩补偿权及股权回购权。 二、公司对股东大会、董事会、监事会的建立健全情况的承诺 2016 年 4 月 29 日，股份公司召开创立大会暨首次股东大会，审议通过了《股份有限公司章程》《股 东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》；选举产生了公司第一届董事会、第一届监 事会，公司第一届董事会由 7 名董事组成、第一届监事会由 2 名股东代表监事及 1 名职工代表监事组成， 32 董事、监事任期均为三年。 创立大会同日，公司召开了第一届董事会第一次会议，选举产生股份公司董事长，并通过了聘任股 份公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的议案。 同日，公司召开第一届监事会第一次会议，选举产生监事会主席。公司承诺将严格按照法律法规及 《公司章程》的规定，切实履行董事、监事换届工作。 报告期内，公司董事会及监事会任期尚未届满。 三、公司控股股东、实际控制人及关联方避免同业竞争的承诺 （1）本人现时与将来不在中华人民共和国境内外任何地方直接或间接从事与股份公司相同或相似 的业务或活动，以避免与股份公司产生同业竞争。 （2）在未来发展中，本人有任何商业机会可从事、参与任何可能与股份公司的业务构成竞争的业 务或活动，则立即将上述商业机会通知股份公司，在通知中所指定的合理期间内，股份公司做出愿意利 用该商业机会的肯定答复的，本人将无条件地将该商业机会给予股份公司。 （3）本人不会利用对股份公司的控股优势地位从事任何损害股份公司及其他股东，特别是中小股 东利益的行为。 （4）本人在作为股份公司控股股东及实际控制人期间，上述承诺对本人及本人直系亲属、本人及 本人直系亲属拥有控制权的公司、企业都具有约束力。 （5）本人愿意承担因本人及本人的直系亲属违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 公 司其他持有公司 5%及以上股份的股东以及公司董事、监事及高级管理人员也出具了书面《避免同业竞争 承诺函》。 报告期内，公司控股股东、实际控制人及关联方严格履行承诺，未有任何违背。 四、同业竞争解决承诺 2016 年 1 月，公司实际控制人苏忠、刘美凤及控股股东大业传媒集团出具书面承诺“大业传媒集团 将逐渐作为资源平台，不涉及具体业务开展，将其旗下所有的与综艺栏目运营相关的业务均纳入大业创 智运作，苏忠、刘美凤直接或者间接控制的企业将不从事综艺栏目或者基于综艺栏目所带来的收益的业 务的运营。” 报告期内，公司控股股东、实际控制人严格履行承诺，未有任何违背。 五、公司董监高避免同业竞争的承诺及诚信状况的承诺 公司董事、监事、高级管理人员出具《避免同业竞争承诺函》，承诺“本人将不在中国境内外直接 或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的 任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权， 或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；本人在担任股份公司董事、监 事、总经理或其他高级管理人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺；本人愿意承担因 违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 报告期内，公司董监高严格履行承诺，未有任何违背。 六、高级管理人员任职承诺：承诺未来将不在公司股东单位、控股股东及实际控制人控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的职务，此承诺在担任高级管理人员职务期间有效，若违反承诺，自愿承担 给公司造成的全部经济损失。 报告期内，公司董监高严格履行承诺，未有任何违背。 七、公司的控股股东、实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东减少和规范关联交易的承诺 上述主体承诺将尽力减少与公司之间的关联交易；对于无法避免的任何业务来往或交易均应严格遵 守有关法律、法规及《公司章程》《关联交易管理办法》等规定，按照公平、公允和等价有偿的原则进 行，交易价格严格按市场公认的合理价格确定，并按规定履行信息披露义务；双方就相互间关联事务及 交易事务所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方 进行业务往来或交易；保证严格遵守相关法律法规及《公司章程》《关联交易管理办法》等公司管理制 33 度的规定，与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务，不利用主要股东的地位谋取不当的利 益，不损害公司及其他股东的合法权益。 公司控股股东、实际控制人出具了《公司及其实际控制人关于规范关联交易的说明和承诺》，承诺 将严格遵守法律法规和《公司章程》、《关联交易管理办法》等制度的规定，不会以委托管理、借款、 代偿债务、代垫款项或其他方式占用公司的资金或其他资产，若违反上述承诺而给公司及公司其他股东 造成损失的，由其承担赔偿责任。 报告期内，与公司关联方北京烹小鲜食品有限公司签订广告合作协议，本次协议所涉及的金额为 500 万元。公司治理层未严格按照相关规则就上述事项及时进行审议及披露，内控存在一定的不规范。 公司对上述事项表示歉意，今后将加强相关信息披露义务人对公司规章制度和监管规则的培训和学习， 严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的规定，规范履行信息披露义务。 八、公司无法达到业绩承诺的要求控股股东、实际控制人采取措施的承诺 公司控股股东、实际控制人出具承诺，若触发业绩补偿或股权回购条款，其将已自有资金向投资人 支付现金业绩补偿或回购款项，若自有资金不足以偿还投资人相关权益，则其将通过自筹资金向投资人 支付。如仍需以出售股份的方式获取现金补偿资金或支付回购价款，则股份出售后控股股东将保持对公 司的控制权，不会影响对公司的实际控制地位，且现金补偿的行为不会影响公司业务经营的稳定性。 报告期内，公司已完成业绩承诺。 34 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 102,670,492 102,670,492 68.89% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 35,476,870 35,476,870 23.8% 董事、监事、高管 0 0% 500 500 0.0003% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 148,352,000 100% -101,990,492 46,361,508 31.11% 其中：控股股东、实际控 制人 75,147,557 50.65% -50,096,870 25,050,687 16.81% 董事、监事、高管 0 0% 1,500 1,500 0.001% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 148,352,000 - 680,000 149,032,000 - 普通股股东人数 115 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 大 业 传 媒 集 团有限公司 75,147,557 -14,622,000 60,525,557 40.6124% 25,049,187 35,476,370 2 腾 新 投 资 有 限公司 14,835,200 70,000 14,905,200 10.0013% 4,945,068 9,960,132 3 北 京 市 文 科 投 资 顾 问 有 限公 9,272,000 0 9,272,000 6.2215% 0 9,272,000 4 明 石 创 新 投 资 集 团 股 份 有限公司 7,064,374 -1,150,000 5,914,374 3.9686% 2,354,792 3,559,582 5 北 京 济 善 利 民 股 权 投 资 合伙企业（有 限合伙） 5,543,469 0 5,543,469 3.7197% 1,847,823 3,695,646 6 北 京 光 荣 定 增 投 资 中 心 5,298,243 -200,000 5,098,243 3.4209% 1,766,081 3,332,162 35 （有限合伙） 7 北 京 溢 泉 厚 业 股 权 投 资 合伙企业（有 限合伙） 4,346,714 0 4,346,714 2.9166% 1,448,906 2,897,808 8 青 岛 滨 海 宝 利 企 业 管 理 中心（有限合 伙） 4,302,208 0 4,302,208 2.8868% 1,434,070 2,868,138 9 北 京 普 润 天 成 投 资 管 理 中心(有限合 伙) 4,945,017 -874,000 4,071,017 2.7316% 1,648,339 2,422,678 10 华 泰 证 券 股 份有限公司 0 3,900,000 3,900,000 2.6169% 0 3,900,000 合计 130,754,782 -12,876,000 117,878,782 79.0963% 40,494,266 77,384,516 前十名股东间相互关系说明： 前十大股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，大业传媒集团有限公司持有公司 60,525,557 股，40.61%的股份，为公司控股股东。 大 业传媒集团有限公司：成立于 1997 年 06 月 27 日,统一社会信用代码为 91110000100026996K，法定代表 人为苏忠，注册资本为 5700 万元，住所为北京市朝阳区甜水园 20 号楼二层 217 室，经营范围为电视剧、 电视专题节目及综合节目制作；设计、制作、代理、发布各类广告。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后依批准的内容开展经营活动。） 报告期内，控股股东未发生变化。 36 (二) 实际控制人情况 苏忠，男，中国国籍，无境外永久居留权，现任公司董事长，硕士学历。 任职经历：1974 年 7 月 至 1976 年 12 月，福建省霞浦县三沙公社东山大队知青；1976 年 12 月至 1984 年 11 月，历任中国人民 解放军 32343 部队战士、班长、排长、干事、指导员；1984 年 11 月至 1989 年 2 月，任解放军海峡之声 广播电台记者、编辑；1989 年 2 月至 1990 年 11 月，任福建省科委计算机中心党委秘书；1990 年 11 月 至 1997 年 6 月，任北京电影制片厂音像公司专题部编导、主任；1997 年 6 月至 2009 年 5 月，大业影视 节目传播有限公司总经理；2009 年 5 月至今，大业传媒集团有限公司总裁；2001 年 8 月至 2016 年 5 月， 任创智传动大业广告有限公司董事长，2016 年 5 月至今，任大业创智互动传媒股份有限公司董事长。 刘美凤，女，中国国籍，无境外永久居留权，现任公司董事，专科学历。 任职经历： 1977 年 9 月 至 1986 年 11 月，福建省霞浦县邮电局职工；1986 年 12 月至 1991 年 1 月，福建省福州市邮政局职工； 1991 年 2 月至 1997 年 6 月，北京电影制片厂福建办事处办公室主任；1997 年 7 月至 2007 年 12 月，历 任大业影视节目传播有限公司营销总监、副总经理；2008 年 1 月至今，杭州漫奇妙动漫制作有限公司执 行董事；2009 年 5 月至今，大业集团副总裁；2015 年 12 月至 2016 年 5 月，任创智传动大业广告有限 公司董事；2016 年 5 月至今，任大业创智互动传媒股份有限公司董事。 公司控股股东大业集团的股东为北京华族北地企业管理咨询有限公司以及福建省南北影视制作有 限公司。华族北地持有大业集团 70.00%的股份，为大业集团控股股东；南北影视持有大业集团 30.00% 的股份公司。董事长苏忠持有华族北地 61.20%的股权，持南北影视 4%的股权；公司董事刘美凤持有华 族北地 26.68%的股权，持有南北影视 6%的股权；华族北地持南北影视其 80%的股权。除此之外，苏忠担 任公司控股股东大业集团董事长兼总经理，同时担任大业集团之控股股东华族北地执行董事、经理。刘 美凤担任公司控股股东大业集团董事。公司董事刘美凤与苏忠系夫妻关系，共同对公司股东大会、董事 会的重大决策和公司的经营活动能够产生控制性影响，苏忠与刘美凤系共同实际控制人。 报告期内，实际控制人未发生变化。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方案 新增股票 发行 发行数量 募集金额 发 发行 发 发 发 募 37 公告时间 挂牌转让 日期 价格 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工 人 数 对象 中做 市商 家数 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-02-09 2017-04-27 15.00 680,000 10,200,000.00 0 0 0 0 0 否 2017-05-11 12.58 28,600,000 359,788,000.00 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 2017 年第一次股票发行募集资金总额为 10,200,000 元人民币全部用于支付电视栏目制作费，与公开披 露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财 等情形，不存在募集资金使用用途变更的情形。2017 年第二次股票发行未发行完成。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 38 保证借款 厦门国际银行股 份有限公司北京 分公司 10,000,000 7.000075% 2017.11.8-2018.11.7 否 保证借款 厦门国际银行股 份有限公司北京 分公司 10,000,000 7.000075% 2017.11.14-2018.11.13 否 信用借款 招商银行股份有 限公司北京分公 司 20,000,000 5.8725% 2017.12.26-2018.12.25 否 合计 - 40,000,000 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 根据未来经营安排、投资规划及长期发展的需要，经董事会研究决定，公司 2017 年度不做利润分配， 滚存入下一年度，资本公积不转增股本。本期公司实现盈利 89,359,998.76 元，截止期末合并报表的未 分配利润为 211,072,329.92 元，母公司未分配利润为 159,279,654.80 元，公司本年度不进行现金红利 分配，主要原因是公司目前尚处于业务扩张期，储备栏目需要投入资金金额较多，销售规模的扩大需要 补充一定的流动资金，公司为扩大自主研发的综艺栏目 IP，需要前期支付制作款较大。 39 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 苏忠 董事长 男 61 研究生 2016.5.17 至 2019.5.17 60 万元 苏雄 董事 男 62 研究生 2016.5.17 至 2019.5.17 0 郭忠波 董事 男 62 研究生 2016.5.17 至 2019.5.17 13.6 万元 刘美凤 董事 女 62 专科 2016.5.17 至 2019.5.17 0 黄光达 董事 男 37 本科 2016.5.17 至 2019.5.17 0 滕用庄 董事 男 40 研究生 2017.12.10 至 2019.5.17 0 谌雯 董事兼总经 理 女 39 专科 2016.5.17 至 2019.5.17 25 万元 刘雄 监事会主席 男 37 专科 2016.5.17 至 2019.5.17 12.8 万元 王英 监事 女 42 本科 2016.5.17 至 2019.5.17 12.8 万元 孙晓敏 职工代表监 事 女 35 专科 2016.5.17 至 2019.5.17 18.6 万元 牛健 副总经理 男 43 专科 2016.5.17 至 2019.5.17 18.8 万元 徐鹍 副总经理 男 40 专科 2016.5.17 至 2019.5.17 18.8 万元 王立夫 董事会秘书 男 33 研究生 2016.5.17 至 2019.5.17 14.6 万元 刘晓霞 财务总监 女 33 本科 2016.5.17 至 2019.5.17 13.0 万元 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 苏雄、刘美凤、黄光达及滕用庄不在公司领薪。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： （一）董事、监事、高级管理人员、核心技术人员持股情况：公司董事、监事、高级管理人员及核心技 术人员未直接持有公司股份。 公司控股股东大业集团之控股股东为华族北地，公司董事长苏忠持有其 61.20%的股权，公司董事刘美凤持有其 26.68%的股权，公司董事郭忠波持有其 12.13%的股权。大业集 团之另一股东为南北影视，华族北地持有其 80%的股权，苏忠持有其 4%的股权，刘美凤持有其 6%的股权， 40 郭忠波持有其 6%的股权。滕用庄持有公司股东腾新投资 5%的股权。孙晓敏持有公司股东济善利民 0.50% 的股权。 刘晓霞持有公司股东济善利民 0.10%的股权。王英持有公司股东济善利民 0.15%的股权。徐鹍 持有公司股东济善利民 1.07%的股权。牛健持有公司股东济善利民 0.58%的股权。 （二）相互之间存在 亲属关系情况 公司董事长苏忠与董事刘美凤系夫妻关系。公司董事郭忠波与公司董事会秘书王立夫系 翁婿关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘美凤 董事 0 2,000 2,000 0.0013% 0 合计 - 0 2,000 2,000 0.0013% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 滕用雄 董事 离任 无 个人原因辞去董事职 务。 滕用庄 无 新任 董事 原董事离职补选 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任董事： 滕用庄，男，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，经济师，2005 年至今任海欣食品股份有限 公司生产部负责人、技术副总监、董事长，2010 年 12 月至今担任东山腾新食品有限公司董事长兼总经 理，2015 年 3 月至今担任腾新投资有限公司董事，2015 年 7 月至今担任福建喜相逢汽车服务股份有限 公司董事。2017 年 12 月 10 日起，任大业创智互动传媒股份有限公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 5 财务人员 3 3 行政人员 7 7 栏目投资制作及运营相关人员 31 34 媒介代理及品牌专项服务相关人员 17 19 41 员工总计 63 68 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 6 本科 39 37 专科 22 25 专科以下 - — 员工总计 63 68 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、 报告期内公司人员变动整体情况 2017 年公司入职 15 人，其中栏目制作及运营人员 10 人、媒介代理及品牌服务人员 5 人。离职 10 人， 其中栏目制作及运营人员 6 人、媒介及品牌传播人员 3 人、行政人员 1 人。公司整体人员流动维持 动态平衡，并根据业务运营及组织结构优化调整需要，及时引进外部优秀人才加入团队。 二、 员工培训 公司建立健全培训机制，针对不同层级组织开展专业化培训，重点包括组织管理层开展了项目管理专修 班培训，安排栏目制作人员进行节目模式、栏目运营培训，安排营销人员进行销售技能培训等。 三、 薪酬政策 公司按照国家相关法律法规与员工签订劳动合同，缴纳五险一金，并按时发放工资。 四、 需公司承担费用的离退休职工 目前暂无需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用□不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 林钊 项目总监 0 杨晓宁 综合业务组总经理 0 白海霞 栏目制作中心总监 0 刘均安 城市运营组总经理 0 刘雅薇 媒体策略组总监 0 核心人员的变动情况： 报告期核心人员未发生变动。 42 第九节 行业信息 □适用√不适用 43 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 √是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 √是□否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》和相关法律法规及规范性文件的要求，建立健全了股东大会、董事会、监 事会及总经理等组织机构，制定了各种内部管理制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监 事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规及公司章程的要求。截至报告期末，上述机构和人员 依法运作和履行职责，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。公司报告期内建立的 各项公司治理制度包括：《募集资金管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《年报信息披 露重大差错责任追究制度》。公司报告期内修订的各项公司治理制度包括：《重大投资管理办法》、《关联 交易管理办法》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利，特别是中小股东充分行使其合法权利。公司 建立了较为完善的股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，切实完善和保 护股东尤其是中小股东的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及 表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享 有平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司通过对公司内部控制认真的自查和分析，认为公司建立了较为完善的法人治理结构，现有内部控制 体系较为健全，符合国家有关法律法规规定。报告期内，公司重要的人事变动、融资、担保等事项，均 履行了《公司章程》规定的程序，其中，公司关于设立全资子公司霍尔果斯大业创智互动传媒有限公司 的对外投资事项及公司关于与关联方北京烹小鲜食品有限公司签订广告合作协议的关联交易事项未及 时履行审议，公司对上述事项未能及时履行相关程序和信息披露义务表示歉意，今后将加强相关信息披 露义务人对公司规章制度和监管规则的培训和学习，严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信 息披露细则》的规定，规范履行信息披露义务，发挥公司各项内控制度应有的作用，能够对公司各项业 务的规范运行及经营风险的控制提供保障，截至 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表 相关的有效的内部控制。 44 4、 公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》修改情况如下：1、公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于修 订公司章程的议案》。2017 年 6 月 1 日，根据第一次股票发行情况，《公司章程》注册资本变更为人民 币 149,032,000.00 元，股份总数变更为 149,032,000 股。2、2016 年年度股东大会审议通过了《关于 修改公司章程》的议案，第十四条作出如下修订：原公司章程第十四条增加一款：“股票发行前的登记 在册股东不享有股份优先认购权。”增加后，公司章程第十四条变更为：“公司股份的发行，实行公开、 公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利。同次发行的同种类股票，每股的发行条件和 价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股应当支付相同价额。股票发行前的登记在册股东 不享有股份优先认购权。” 3、2017 年第四次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程》的议案，原公司章程第二十条：公司 根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会作出决议，可以采用下列方式增加资本： （一）公开发行股份；（二）非公开发行股份（包括但不限于实施股权激励而实施的定向增发）；（三） 向现有股东派送红股；（四）以公积金转增股本；（五）法律、行政法规规定以及中国证监会（或全国中 小企业股份转让系统）批准的其他方式。修改后，公司章程第二十条：公司根据经营和发展的需要，依 照法律、法规的规定，经股东大会作出决议，可以采用下列方式增加资本：（一）非公开发行股份（包 括但不限于实施股权激励而实施的定向增发）； （二）向现有股东派送红股； （三）以公积金转增股本； （四） 法律、行政法规规定以及中国证监会（或全国中小企业股份转让系统）批准的其他方式。原公司章程第 四十三条：公司与关联自然人交易金额在 300 万元以上，公司与关联法人（提供担保、获赠资金除外） 交易金额在 1000 万元以上，或占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易，由股东大会审 议批准。公司关联交易的审批决策及其他具体事项，在符合本章程相关规定的基础上，按照公司《关联 交易管理办法》的具体规定执行。修改后，公司章程第四十三条：股东大会审议每年度发生的日常性关 联交易，在披露上一年度报告之前，对本年度将发生的日常性关联交易总金额进行合理预计，对于预计 范围内的关联交易，公司应当在年度报告和半年度报告中予以分类，列表披露执行情况。（如果在实际 执行中的关联交易金额超过本年度关联交易预计总额的，超出金额所涉及事项应当由股东大会审议）。 股东大会审议除日常性关联交易之外的其他关联交易。原公司章程第四十四条：公司发生以下交易（提 供担保、受赠现金资产除外）时，须经董事会审议后提交股东大会审议：（一） 交易涉及的资产总额（同 时存在账面值和评估值的，以高者为准）占公司最近一期经审计总资产的 50%以上；（二） 交易的成交 金额（含承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 50%以上，且绝对金额超过 3,000 万元； （三） 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 300 万元； （四） 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业 收入的 50%以上，且绝对金额超过 3,000 万元；（五） 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关 的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 300 万元；上述指标，应 当对相同交易类别下标的相关的各项交易，按照连续 12 个月累计计算的原则计算确定是否应该经过股 东大会审议。上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。修改后，公司章程第四十四条： 公司发生以下交易（提供担保、受赠现金资产除外）时，须经董事会审议后提交股东大会审议：（一） 交 易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占公司最近一期经审计总资产的 50%以 上；（二） 交易的成交金额（含承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 50%以上；（三） 交 易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上；（四） 交易标的（如股权）在最近一 个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50%以上；（五） 交易标的（如 股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上；上述指标， 应当对相同交易类别下标的相关的各项交易，按照连续 12 个月累计计算的原则计算确定是否应该经过 股东大会审议。上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。实际适用上述条款时如与《非 上市公众公司重大资产重组管理办法》或相关法律法规出现冲突，则依据《非上市公众公司重大资产重 组管理办法》或相关法律法规执行。原公司章程第一百零九条（八）：在股东大会授权范围内，决定公 45 司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；修改后，公司章 程第一百零九条（八）：在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外 担保事项、委托理财等事项；公司章程第一百一十二条：董事会审议对外投资、收购出售资产、资产抵 押、对外担保、关联交易等事项的权限如下：（一）公司董事会审议批准未达到本章程第四十四条规定 的任一标准的其他对外投资事项。（二）董事会在法律、法规及公司章程允许的范围内可以收购出售资 产，收购出售资产权限为在一个会计年度内收购出售资产数额累计不得超过公司总资产的百分之三十。 （三）董事会在法律、法规及公司章程允许的范围内可以运用公司资产进行资产抵押，设置资产抵押权 限为在一个会计年度内运用公司资产进行资产抵押累计不得超过公司总资产的百分之三十。（四）公司 董事会审议批准未达到本章程第四十六条规定标准的对外担保事项。对于董事会权限范围内的担保事项 除公司全体董事过半数同意外，还应经出席董事会会议的 2/3 以上董事审议同意。（五）公司与关联自 然人发生的交易金额在 30 万元以上（含 30 万元）的关联交易，公司与关联法人发生的交易金额在 100 万元（含 100 万元）以上或占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%以上的关联交易，由公司总经理 将关联交易情况以书面形式报告予董事会，由董事会审议通过后实施。修改后，公司章程一百一十二条： 董事会审议对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保等事项的权限如下：（一）公司董事会审议 批准未达到本章程第四十四条规定的任一标准的其他对外投资事项。（二）董事会在法律、法规及公司 章程允许的范围内可以收购出售资产，收购出售资产权限为在一个会计年度内收购出售资产数额累计不 得超过公司总资产的百分之三十。（三）董事会在法律、法规及公司章程允许的范围内可以运用公司资 产进行资产抵押，设置资产抵押权限为在一个会计年度内运用公司资产进行资产抵押累计不得超过公司 总资产的百分之三十。（四）公司董事会审议批准未达到本章程第四十六条规定标准的对外担保事项。 对于董事会权限范围内的担保事项除公司全体董事过半数同意外，还应经出席董事会会议的 2/3 以上 董事审议同意。 4、2017 年第五次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程》的议案，原公司章程第十三条：公司 的股份采取股票的形式。修改后，公司章程第十三条：公司的股份采取记名股票的形式。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、第一届董事会第二次会议审议了《关于大业 创智互动传媒股份有限公司 2017 年第一次 股票发行方案的议案》、《关于签署附生效条件 的的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办 理公司股票定向发行有关事宜的议案》、《关于 设立募集资金专项账户并签署的议案》、《关于 修改<大业创智互动传媒股份有限公司章程> 的议案》、 《关于制订<大业创智互动传媒股份有 限公司募集资金管理制度>的议案》、 《关于制订 <大业创智互动传媒股份有限公司募集资金管 理制度>的议案》、 《关于提请召开公司 2017 年 第一次临时股东大会的议案》。 2、第一届董事会第三次会议审议了《关于制订 <大业创智互动传媒股份有限公司利润分配管 理制度>的议案》、《关于制订<大业创智互动传 媒股份有限公司承诺管理制度>的议案》、 《关于 46 续聘中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2016 年度财务报告审计机构的议案》、 《关于提请召开公司 2017 年第二次临时股东 大会的议案》。 3、第一届董事会第四次会议审议了《关于制定 <大业创智互动传媒股份有限公司年报 信息披露重大差错责任追究制度>的议案》、 《关 于公司 2016 年度利润分配的议案》、《关于公 司 2016 年年度报告及其摘要的议案》、《2016 年度董事会工作报告》、《关于公司 2016 年财 务决算报告的议案》、《关于公司 2017 年财务 预算报告的议案》、《2016 年度总经理工作报 告》、《关于预计 2017 年度日常性关联交易的 议案》、 《关于修改<大业创智互动传媒股份有限 公司章程>的议案》、 《关于提请召开 2016 年年 度股东大会的议案》。 4、第一届董事会第五次会议审议了《关于大业 创智互动传媒股份有限公司 2017 年 第二次 股票发行方案的议案》、 《关于修改<大业创智互 动传媒股份有限公司章程>的议案》、 《关于开设 公司募集资金专项账户并签订三方监管协议的 议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办 理 2017 年第二次股票发行相关事宜的议案》、 《关于公司向杭州银行股份有限公司文创支行 申请贷 款并由关联方提供担保的议案》、 《关于 公司向交通银行股份有限公司北京和平里支行 申请贷款并由关联方提供担保的议案》 《关于提 请召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 5、第一届董事会第六次会议审议了《关于修改 <大业创智互动传媒股份有限公司章程>的议 案》、 《修订<关联交易管理办法><重大投资管理 办法>的议案》、《北京辖区挂牌公司告知书》、 《关于提请召开 2017 年第四次临时股东大会 的议案》。 6、第一届董事会第七次会议审议了《大业创智 互动传媒股份有限公司 2017 年半年 度报 告》、 《2017 年上半年募集资金存放与使用情况 的专项报告》、《关于大业创智互动传媒股份有 限公司与东山腾新食品有限公司开展广告合作 的关联交易的议案》、 《关于公司会计政策变更》 的议案、《关于修改<大业创智互动传媒股份有 限公司章程>》的议案、 《关于提请召开 2017 年 第五次临时股东大会》的议案。 7、第一届董事会第八次会议审议了《关于大业 47 创智互动传媒股份有限公司向银行申请贷 款 并由关联方提供担保的议案》、《关于公司终止 向杭州银行股份有限公司文创支行申 请贷款 并终止由关联方提供担保的议案》、《关于公司 终止向交通银行股份有限公司北京和平里 支 行申请贷款并终止由关联方提供担保的议案》、 《关于提请召开 2017 年第六次临时股东大会 的议案》。 8、第一届董事会第九次会议审议了《关于提名 滕用庄先生为公司董事的议案》、《关于追认大 业创智互动传媒股份有限公司与北京烹小鲜食 品有限公司开展广告合作的关联交易的议案》、 《关于提请召开 2017 年第七次临时股东大会 的议案》。 监事会 3 1、第一届监事会第二次会议审议通过了《关于 <大业创智互动传媒股份有限公司募集资金管 理制度>的议案》。 2、第一届监事会第三次会议审议通过了《关于 公司 2016 年年度报告及其摘要的议案》、 《2016 年度监事会工作报告》、《关于公司 2016 年财务决算报告的议案》、《关于公司 2017 年财务预算报告的议案》、《关于公司 2016 年度利润分配的议案》。 3、第一届监事会第四次会议审议通过了《大业 创智互动传媒股份有限公司 2017 年半年度报 告》、 《2017 年上半年募集资金存放与使用情况 的专项 报告》的议案、《关于公司会计政策变 更》的议案。 股东大会 8 1、2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关 于大业创智互动传媒股份有限公司 2017 年第 一次股票发行方案的议案》、《关于签署附生效 条件的<股票认购协议>的议案》、《关于提请股 东大会授权董事会办理公司股票定向发行有关 事宜的议案》、《关于设立募集资金专项账户并 签署<募集资金三方监管协议>的议案》、《关于 修改<大业创智互动传媒股份有限公司章程>的 议案》、 《关于制订<大业创智互动传媒股份有限 公司募集资金管理制度>的议案》。 2、2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关 于制订<大业创智互动传媒股份有限公司利润 分配管理制度>的议案》、《关于制订<大业创智 互动传媒股份有限公司承诺管理制度>的议 案》、《关于续聘中勤万信会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2016 年度财务报告审计机 48 构的议案》。 3、2016 年年度股东大会审议通过了《关于公 司 2016 年度利润分配的议案》、《关于公司 2016 年年度报告及其摘要的议案》、《2016 年 度董事会工作报告》、《关于公司 2016 年财务 决算报告的议案》、《关于公司 2017 年财务预 算报告的议案》、 《2016 年度监事会工作报告》、 《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议 案》、 《关于修改<大业创智互动传媒股份有限公 司章程>的议案》。 4、2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关 于大业创智互动传媒股份有限公司 2017 年第 二次股票发行方案的议案》、 《关于修改<大业创 智互动传媒股份有限公司章程>的议案》、 《关于 开设公司募集资金专项账户并签订三方监管协 议的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全 权办理 2017 年第二次股票发行相关事宜的议 案》、《关于公司向杭州银行股份有限公司文创 支行申请贷款并由关联方提供担保的议案》、 《关于公司向交通银行股份有限公司北京和平 里支行申请贷款并由关联方提供担保的议案》。 5、2017 年第四次临时股东大会审议通过了《关 于修改<大业创智互动传媒股份有限公司章程> 的议案》、 《修订<关联交易管理办法><重大投资 管理办法>的议案》。 6、2017 年第五次临时股东大会审议通过了《关 于大业创智互动传媒股份有限公司与东山腾新 食品有限公司开展广告合作的关联交易》的议 案、《关于公司会计政策变更》的议案、《关于 修改<大业创智互动传媒股份有限公司程>》的 议案。 7、2017 年第六次临时股东大会审议通过了《关 于大业创智互动传媒股份有限公司向银行申请 贷 款并由关联方提供担保》的议案、《关于公 司终止向杭州银行股份有限公司文创支行申 请贷款并终止由关联方提供担保》的议案、《关 于公司终止向交通银行股份有限公司北京和平 里 支行申请贷款并终止由关联方提供担保》的 议案。 8、2017 年第七次临时股东大会审议通过了《关 于提名滕用庄先生为公司董事的议案》、《关于 追认大业创智互动传媒股份有限公司与北京烹 小鲜食品有限公司开展广告合作的关联交易的 议案》。 49 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议严格 按照《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的规定执行，会议的召集、召开及表决符合法律、行政法 规和公司章程的规定。公司组织机构健全、清晰， 分工明确。公司三会成员符合《公司法》等法律法 规的任职要求，能够按照《公司章程》、“三会”议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司章程》等文件的相 关规定，结合公司自身实际情况全面推行规范化管理，公司股东大会、董事会、监事会和高级管理人员 各司其职、履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及《重 大投资管理办法》执行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，并促使公司董事、监事、高级管理 人员严格遵守《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，在《公司章程》和公司股东大会的具体 授权范围内，董事会负责审议公司的经营战略和重大决策，高级管理人员在董事会的授权范围内负责公 司的日常生产经营活动。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，使公司的各项内部控制 制度更加健全，治理更加规范，有效保证了公司正常的经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一 步改进、充实和完善内部控制制度，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司 章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。报告期内，公司控股股 东、实际控制人以外的股东参与了公司重大经营决策，进一步加强公司内部管理。报告期内，公司管理 层引入了职业经理人。�� (四) 投资者关系管理情况 公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司与投资者关系工作指引》及《公 司章程》的规定，制定了符合公司实际需要的《投资者关系管理制度》，对公司与投资者之间关系管理 的基本原则、内容、负责人和执行人的职责、投资者关系管理活动及现场接待细则等进行了详细的规定。 为便于公司与投资者保持长期、稳定的沟通，公司设立董事会秘书办公室专门负责公司的信息披露，便 于与投资者、潜在投资者保持密切联系。同时，在沟通的过程中，董事会办公室严格遵守《全国中小企 业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》及相关工作指引、公司依法制定的《信息披露管理制度》，真 实、准确、完整、及时、公平地配合主办券商履行信息披露义务，在法律法规及公司规章制度的框架内， 耐心解答投资者关于公司经营管理的疑问，维护投资者合法权益，树立创新层公众公司的证明企业形象。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《中华人民共和国公司法》等法律法规及《公司章程》的要求，本着“诚信、勤 勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责，对公司的规范运作以及董事、高 级管理人员履行职责方面进行了有效的监督。监事会认为：董事会运作规范、认真执行了股东大会的各 项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司 和股东利益的行为。 50 监事会对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内,特别是股份公司设立以来,公司严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作,在业务、 资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立,公司具有完整 的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （一） 业务独立 公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业间不存在显失公平的关联交易。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，具有独立面向市 场自主经营的能力。 （二） 资产独立 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司的全部资产均已进入公司，并办理了财产移交或过户手续， 不存在产权争议。 公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的办公设备、无形资产均为公司合法拥 有，公司取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方资产，资 产产权界定清晰。 有限公司阶段，股东公司治理意识薄弱，公司存在资金被控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业占用的情形，但均已在有限公司时期对关联方借款予以偿还。股份公司成立后，股东 树立了规范的公司治理理念；目前不存在资金被股东占用的情形。 （三） 人员独立 公司依据《劳动法》《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工资管理 体系，公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越股东 大会、董事会干预人事任免决定的情形。 公司的总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员未在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业处领薪。公司财务人员专职在本公司工作并领取薪酬，未在其他单位兼职。 （四）财务独立 公司设立独立的财务会计部门，设财务总监一名并配备了专业财务人员，建立了独立的会计核算体系， 能够独立作出财务决策，制定了《财务制度》、《固定资产管理制度》、《货币资金管理制度》、《企业财务 预算制度》等具有规范的财务会计、财务管理及风险控制制度。 公司独立在银行开户，不存在与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。 公司作为独立的纳税人，依法独立进行 纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合纳税的情况。 （五）机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘任了总经理、副总经理、财务总监、 董事会秘书等高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结构，独立行使经营管理职权。 公司拥有独 立的经营和办公场所，公司各机构独立运作，与公司股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合 经营、合署办公等机构混同的情形，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了较为健全完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 51 指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险，政策风险， 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截至报告期末，公司已建立《年度报 告重大差错责任追究制度》，未发生董事会对有关责任人采取问责措施的情况。 52 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 勤信审字【2018】第 0843 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 审计报告日期 2018-04-17 注册会计师姓名 李军、陈明生 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 30 万 审计报告正文： 审 计 报 告 大业创智互动传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了大业创智互动传媒股份有限公司（以下简称“大业创智公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大业创智公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大 业创智公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事 项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）营业收入确认 1、事项描述 大业创智公司主要从事栏目运营、传播策略与媒介代理及专项广告服务。如大业创智公司财务报表合并 附注“六、22 营业收入和营业成本”所示，2017 年度大业创智公司确认的营业收入为 301,305,229.84 元，较 2016 年度营业收入增长 29.85%。大业创智公司在栏目、广告面向公众实际投放后确认相应的 营业收入，具体确认标准见附注“四、18 收入”。 由于营业收入是大业创智公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收 入确认的固有风险，我们将营业收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对： 我们对于营业收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）我们对大业创智公司的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对重要的控制点执 53 行了控制测试； （2）检查与营业收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、排期、销售发票、银行收款单据、第三 方监测报告等； （3）对营业收入执行截止测试，确认大业创智公司的收入确认是否记录在正确的会计期间； （4）对收入、成本进行分析性复核，分析收入成本变动是否合理，毛利率变动是否合理； （5）向重要客户实施函证程序，询证本年发生的销售金额及往来款项余额，确认营业收入的真实性、 完整性。 四、其他信息 大业创智公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 大业创智公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估大业创智公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大业创智公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督大业创智公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大业 创智公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致大业创智公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响 54 我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理 预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （六）1 97,361,328.09 9,645,122.41 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （六）2 5,263,688.86 4,735,487.91 应收账款 （六）3 273,513,966.52 171,227,507.93 预付款项 （六）4 156,315,754.71 177,676,946.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （六）5 256,845.00 1,518,454.22 买入返售金融资产 存货 （六）6 8,724,559.34 3,858,178.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六）7 3,722,687.72 690,789.39 流动资产合计 545,158,830.24 369,352,486.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （六）8 1,066,733.67 1,243,532.22 在建工程 工程物资 55 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （六）9 5,241,090.13 20,964,360.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （六）10 1,960,282.35 672,985.41 其他非流动资产 非流动资产合计 8,268,106.15 22,880,878.12 资产总计 553,426,936.39 392,233,364.94 流动负债： 短期借款 （六）11 40,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （六）12 17,331,360.12 11,798,185.40 预收款项 （六）13 2,388,739.25 121,744.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （六）14 949,425.35 581,157.94 应交税费 （六）15 20,441,025.40 26,299,096.71 应付利息 应付股利 其他应付款 （六）16 19,676,759.67 41,950.65 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 100,787,309.79 38,842,135.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 56 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 0 负债合计 100,787,309.79 38,842,135.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 （六）18 149,032,000.00 148,352,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （六）19 75,504,589.43 66,296,191.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （六）20 17,030,707.25 11,319,830.32 一般风险准备 未分配利润 （六）21 211,072,329.92 127,423,208.09 归属于母公司所有者权益合计 452,639,626.60 353,391,229.44 少数股东权益 所有者权益合计 452,639,626.60 353,391,229.44 负债和所有者权益总计 553,426,936.39 392,233,364.94 法定代表人：苏忠 主管会计工作负责人：刘晓霞 会计机构负责人：刘晓霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 94,942,413.29 9,566,821.94 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 5,263,688.86 4,735,487.91 应收账款 （十二）1 199,043,010.2 134,102,507.93 预付款项 156,315,754.71 177,676,946.96 应收利息 应收股利 其他应收款 （十二）2 10,766,691.98 1,513,504.22 57 存货 8,724,559.34 3,858,178.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,722,687.72 690,789.39 流动资产合计 478,778,806.10 332,144,236.35 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十二）3 3,000,000.00 3,000,000.00 投资性房地产 固定资产 1,063,616.07 1,238,401.02 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,241,090.13 20,964,360.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,393,404.00 579,222.91 其他非流动资产 非流动资产合计 10,698,110.20 25,781,984.42 资产总计 489,476,916.30 357,926,220.77 流动负债： 短期借款 40,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 17,331,360.12 9,798,185.40 预收款项 2,388,739.25 121,744.80 应付职工薪酬 949,425.35 581,157.94 应交税费 8,285,870.43 10,940,305.18 应付利息 应付股利 其他应付款 19,674,569.67 2,635,043.67 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 88,629,964.82 24,076,436.99 非流动负债： 58 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 88,629,964.82 24,076,436.99 所有者权益： 股本 149,032,000.00 148,352,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 75,504,589.43 66,296,191.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 17,030,707.25 11,319,830.32 一般风险准备 未分配利润 159,279,654.80 107,881,762.43 所有者权益合计 400,846,951.48 333,849,783.78 负债和所有者权益合计 489,476,916.30 357,926,220.77 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 301,305,229.84 232,047,058.2 其中：营业收入 （六）22 301,305,229.84 232,047,058.2 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 184,607,843.13 136,079,299.35 其中：营业成本 （六）22 153,395,302.93 112,749,222.19 利息支出 手续费及佣金支出 59 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （六）23 5,610,225.89 1,681,504.29 销售费用 （六）24 12,709,814.98 11,292,119.16 管理费用 （六）25 7,507,884.60 7,582,255.08 财务费用 （六）26 235,427.00 1,109,982.41 资产减值损失 （六）27 5,149,187.73 1,664,216.22 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 （六）28 2,625,757.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 119,323,143.71 95,967,758.85 加：营业外收入 （六）29 970,000.00 减：营业外支出 （六）30 5,109.10 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 119,318,034.61 96,937,758.85 减：所得税费用 （六）31 29,958,035.85 29,430,408.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 89,359,998.76 67,507,349.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 89,359,998.76 67,507,349.91 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 89,359,998.76 67,507,349.91 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 60 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 89,359,998.76 67,507,349.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 89,359,998.76 67,507,349.91 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.6 0.46 （二）稀释每股收益 0.6 0.46 法定代表人：苏忠 主管会计工作负责人：刘晓霞 会计机构负责人：刘晓霞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （十二）4 257,155,852.71 196,664,982.65 减：营业成本 （十二）4 153,395,302.93 111,038,332.98 税金及附加 4,050,346.6 1,525,909.79 销售费用 12,709,814.98 11,292,119.16 管理费用 7,196,151.01 7,412,697.68 财务费用 236,913.5 1,113,429.44 资产减值损失 3,256,724.33 1,289,166.22 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 76,310,599.36 62,993,327.38 加：营业外收入 970,000.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 76,310,599.36 63,963,327.38 减：所得税费用 19,201,830.06 15,997,423.13 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,108,769.30 47,965,904.25 （一）持续经营净利润 57,108,769.30 47,965,904.25 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 61 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 57,108,769.30 47,965,904.25 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.38 0.32 （二）稀释每股收益 0.38 0.32 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 296,834,823.01 115,669,815.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,625,757.00 收到其他与经营活动有关的现金 六（32） 27,929,664.97 187,168,589.73 经营活动现金流入小计 327,390,244.98 302,838,404.85 购买商品、接受劳务支付的现金 200,064,467.03 133,305,389.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 62 支付给职工以及为职工支付的现金 11,493,869.25 7,468,429.24 支付的各项税费 57,145,853.27 32,606,107.71 支付其他与经营活动有关的现金 六（32） 20,656,960.92 23,638,654.87 经营活动现金流出小计 289,361,150.47 197,018,581.02 经营活动产生的现金流量净额 38,029,094.51 105,819,823.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 45,730.00 762,287.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 45,730.00 762,287.00 投资活动产生的现金流量净额 -45,730.00 -762,287.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 50,200,000.00 偿还债务支付的现金 150,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 155,557.23 1,512,500.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六（32） 311,601.60 筹资活动现金流出小计 467,158.83 151,512,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 49,732,841.17 -151,512,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 87,716,205.68 -46,454,963.17 加：期初现金及现金等价物余额 9,645,122.41 56,100,085.58 六、期末现金及现金等价物余额 97,361,328.09 9,645,122.41 法定代表人：苏忠 主管会计工作负责人：刘晓霞 会计机构负责人：刘晓霞 63 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 290,834,823.01 115,665,098.06 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 14,717,181.67 187,164,342.90 经营活动现金流入小计 305,552,004.68 302,829,440.96 购买商品、接受劳务支付的现金 200,064,467.03 133,303,901.70 支付给职工以及为职工支付的现金 11,491,619.25 7,468,429.24 支付的各项税费 38,514,277.90 31,193,331.87 支付其他与经营活动有关的现金 19,793,160.32 22,127,553.79 经营活动现金流出小计 269,863,524.50 194,093,216.60 经营活动产生的现金流量净额 35,688,480.18 108,736,224.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 45,730.00 756,988.00 投资支付的现金 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 45,730.00 3,756,988.00 投资活动产生的现金流量净额 -45,730.00 -3,756,988.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,200,000.00 取得借款收到的现金 40,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 50,200,000.00 偿还债务支付的现金 150,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 155,557.23 1,512,500.00 支付其他与筹资活动有关的现金 311,601.60 筹资活动现金流出小计 467,158.83 151,512,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 49,732,841.17 -151,512,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 85,375,591.35 -46,533,263.64 64 加：期初现金及现金等价物余额 9,566,821.94 56,100,085.58 六、期末现金及现金等价物余额 94,942,413.29 9,566,821.94 65 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 148,352,000.00 66,296,191.03 11,319,830.32 127,423,208.09 353,391,229.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 148,352,000.00 66,296,191.03 11,319,830.32 127,423,208.09 353,391,229.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 680,000.00 9,208,398.40 5,710,876.93 83,649,121.83 99,248,397.16 （一）综合收益总额 89,359,998.76 89,359,998.76 （二）所有者投入和减少资 本 680,000.00 9,208,398.40 9,888,398.40 1．股东投入的普通股 680,000.00 680,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 66 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 9,208,398.40 9,208,398.40 （三）利润分配 5,710,876.93 -5,710,876.93 1．提取盈余公积 5,710,876.93 -5,710,876.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 149,032,000.00 75,504,589.43 17,030,707.25 211,072,329.92 452,639,626.60 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其 专 盈余 一 未分配利润 67 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 148,352,000.00 66,296,191.03 6,523,239.90 64,712,448.60 285,883,879.53 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 148,352,000.00 66,296,191.03 6,523,239.90 64,712,448.60 285,883,879.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,796,590.42 62,710,759.49 67,507,349.91 （一）综合收益总额 67,507,349.91 67,507,349.91 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,796,590.42 -4,796,590.42 1．提取盈余公积 4,796,590.42 -4,796,590.42 2．提取一般风险准备 68 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 148,352,000.00 66,296,191.03 11,319,830.32 127,423,208.09 353,391,229.44 法定代表人：苏忠 主管会计工作负责人：刘晓霞 会计机构负责人：刘晓霞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 专 项 储 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 永 续 其 他 69 股 债 合 收 益 备 一、上年期末余额 148,352,000.00 66,296,191.03 11,319,830.32 107,881,762.43 333,849,783.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 148,352,000.00 66,296,191.03 11,319,830.32 107,881,762.43 333,849,783.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 680,000.00 9,208,398.40 5,710,876.93 51,397,892.37 66,997,167.70 （一）综合收益总额 57,108,769.30 57,108,769.30 （二）所有者投入和减少资 本 680,000.00 9,208,398.40 9,888,398.40 1．股东投入的普通股 680,000.00 680,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 9,208,398.40 9,208,398.40 （三）利润分配 5,710,876.93 -5,710,876.93 1．提取盈余公积 5,710,876.93 -5,710,876.93 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 70 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 149,032,000.00 75,504,589.43 17,030,707.25 159,279,654.80 400,846,951.48 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 148,352,000.00 66,296,191.03 6,523,239.90 64,712,448.60 285,883,879.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 148,352,000.00 66,296,191.03 6,523,239.90 64,712,448.60 285,883,879.53 三、本期增减变动金额（减 4,796,590.42 43,169,313.83 47,965,904.25 71 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 47,965,904.25 47,965,904.25 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,796,590.42 -4,796,590.42 1．提取盈余公积 4,796,590.42 -4,796,590.42 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 72 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 148,352,000.00 66,296,191.03 11,319,830.32 107,881,762.43 333,849,783.78 73 大业创智互动传媒股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 1．企业注册地和总部地址 北京市朝阳区甜水西园 5 号 20 号楼 2 层 203 室。 2．企业的业务性质 广播电视节目制作；演出经纪；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；游乐园经营； 组织文化艺术交流活动（演出除外）；文艺演出票务代理；从事文化经纪业务。（企业依法 自主选择经营项目，开展经营活动；演出经纪、广播电视节目制作以及依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的 经营活动。） 3．主要经营活动 根据《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，电视综艺节目制作运营所属行业为 文化、体育和娱乐业（代码为 R）—广播、电视、电影和影视录音制作业（代码为 R86）； 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），其所属行业为文化、体育和娱乐业（代 码为 R）—广播、电视、电影和影视录音制作业（代码为 R86）—电影和影视节目制作（代 码为 R8630）。根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，其所属行业为电影和影视节目制 作（代码为 R8630）；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，其所属行业为非日常生活 消费品（代码为 13）-媒体（代码 1313）-媒体（代码 131310）-电影与娱乐（13131011）。 主营业务： 公司主要从事电视综艺栏目投资制作，并围绕栏目内容资源开展包括版权运营、拍摄地 营销、线下活动等多种形式的商业运营业务，同时公司为客户提供广告媒介代理服务，以及 广告宣传片制作、品牌策划等专项广告服务。 4．财务报告的批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2018 年 4 月 17 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 2 家，详见本附注七、在其他主体 中的权益。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 74 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 75 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权 投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 76 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 77 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 78 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 79 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 注：如果以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产，则建 议表述为： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公 司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 80 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 81 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为可供 出售权益工具公允价值持续下跌时间小于 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 82 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 83 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。转换选择权衍生 工具按公允价值计量，且公允价值变动计入损益。 发行可转换债券发生的交易费用，在负债和权益/转换选择权衍生工具成分之间按照发 行收入的分配比例/各自的相对公允价值进行分摊。与权益部分相关的交易费用直接计入权 益/与转换选择权衍生工具相关的交易费用计入损益。与负债部分相关的交易费用计入负债 部分的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 一般以“金额 50 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以 上的款项”等为标准。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别 认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具 有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ①确定组合的依据及坏账准备的计提方法 84 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 按账龄计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 ②账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 1.00 1.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 ③无风险组合 无风险组合是正常范围内关联方之间进行交易产生应收款项、相关业务往来的押金、保 证金等款项。 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。 （4）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （5）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 原材料是指公司为制作电视栏目等购买的素材、资料等。 在产品是指制作中的电视栏目而发生的成本。在制的电视栏目系公司投资的尚未完成的 电视栏目。 库存商品是指公司已制作完成入库的电视栏目。 低值易耗品是指公司购买的价值较小、使用年限较短的资产 85 （2）存货取得和发出的计价方法 公司存货的购入和入库按实际成本计价。公司投资制作以及外购的电视栏目发生的相关 支出在实际发生时直接计入成本。 存货的发出按照个别计价法结转成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制，其中电视栏目以核查版权等权利文件作为盘存方法。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 86 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 87 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 88 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 89 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 5 5-10 18.00-19.00 电子设备 年限平均法 5 5-10 18.00-19.00 运输设备 年限平均法 10 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 90 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 91 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月 不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、收入 92 1.商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 2.提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 3.收入确认的具体原则 公司主要从事电视栏目运营、广告媒介代理和专项广告服务。 电视栏目运营内容形式广泛，公司所投资、制作以及运营的主要为真人秀形式的综艺栏 目。公司以栏目内容为核心，运用品牌化与互联网思维，挖掘优质栏目的商业价值进行优质 IP 商业运营。IP 商业运营形式主要包括乐园模式授权、拍摄地营销、手机游戏授权、栏目 广告招商、网络版权（指的是非独家信息网络传播权）销售、商业区线下体验活动、衍生品 开发销售、粉丝经济等。 广告媒介代理主要是根据客户需求界定有效的媒体传播平台，为客户制定具体的媒介计 划，形成可执行的媒介排期，并据以实行媒介谈判与购买。 专项广告服务主要包括广告宣传片制作服务、品牌定位、品牌架构研究服务、宣传活动 策划服务等。 （1）媒介代理业务收入的具体确认原则：相应的广告内容见诸于媒体，具体为公司与 客户就媒介代理业务达成一致后，公司按照客户的投放需求，选择合适的媒体，与客户签署 相关的媒介代理协议以及具体的排期单或客户订单，根据客户确认的排期单或客户订单，公 司与媒体签署并确认投放计划和排期，媒体按照投放计划和排期执行广告发布后，公司根据 与客户确认的排期单，在广告发布当月确认对应的收入。 93 （2）专项广告服务收入确认的原则：专项广告业务均为提供服务类的业务，该等业务 的收入确认原则为按照服务合同约定的工作完成或达到预定效果确认收入。 （3）电视栏目运营收入确认的原则：电视栏目运营主要包括栏目广告招商、拍摄地营 销、衍生权益授权等。 具体电视栏目运营收入的收入确认标准如下： 栏目广告招商包括但不限于冠名、特约、赞助和广告自然植入等，按照公司与客户签订 的合同约定，每月末按照当月电视栏目播出的期数占总期数的比例分期确认收入。 拍摄地营销主要是公司根据节目主题要求，选取适合主题表现的拍摄城市景点等场地， 作为单期栏目中的场景地进行栏目游戏的创作以及栏目拍摄，公司以城市营销推广的形式展 开与拍摄地的商业合作，收取赞助经费。在当期栏目在当地拍摄完毕并已对外播出后确认收 入。 衍生权益授权主要包括主题乐园授权、手机游戏授权等，依据双方的合同或协议约定， 如果合同、协议约定授权使用费一次性支付，且不提供后续服务的，视同该项销售一次性完 成，一次性确认收入；如果提供后续服务的，应在合同、协议规定的有效期内分期确认收入。 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 94 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 95 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 21、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) 根据财政部2017年5月10日颁布的 修订后《企业会计准则第16号——政府 补助》（以下简称“修订后的16号准则” ）的相关规定，公司自2017年1月1日起 将与日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用，并在利润表中的“营业利润” 项目之上单独列报“其他收益”项目；与 经营活动无关的政府补助，计入营业外 收入。 2017年8月 21日召开的第一 届董事会第七次 会议审议通过 根据修订后的16号准则的要求，本期 利 润 表 中 “ 其 他 收 益 ” 项 目 增 加 2,625,757.00 元 、 “ 营 业 成 本 ” 减 少 7,500,000.00 元 、 “ 营 业 外 收 入 ” 减 少 10,125,757.00元，比较数据不予调整。 96 根据财政部 2017 年 4 月 28 日发 布的《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“发布的 42 号准则”），发布的 42 号准则自 2017 年 5 月 28 日起施 行。本公司根据发布的 42 号准则及财政 部《关于修 订印发一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2017〕30 号） 的规定，在利润表中新增了“资产处置收 益”项目，并对净利润按经营持续性进 行分类列报。 无。 无。 （2）会计估计变更 报告期内，本公司无重大会计估计变更事项。 22、会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重主要领域如 下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 97 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 文化事业建设费 按广告服务收入的3%计缴。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年 1～12 月，上期指 2016 年 1～12 月。 1、货币资金 98 项目 期末余额 期初余额 库存现金 13,675.85 4,272.92 银行存款 97,347,652.24 9,640,849.49 其他货币资金 合计 97,361,328.09 9,645,122.41 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,263,688.86 4,735,487.91 商业承兑汇票 合计 5,263,688.86 4,735,487.91 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,433,486.60 合计 4,433,486.60 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 281,047,440.93 100.00 7,533,474.41 2.68 273,513,966.52 其中：账龄组合 279,547,440.93 99.47 7,533,474.41 2.69 272,013,966.52 无风险组合 1,500,000.00 0.53 1,500,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 281,047,440.93 100.00 7,533,474.41 / 273,513,966.52 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 173,599,131.89 100.00 2,371,623.96 1.37 171,227,507.93 其中：账龄组合 173,599,131.89 100.00 2,371,623.96 1.37 171,227,507.93 无风险组合 99 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 173,599,131.89 100.00 2,371,623.96 / 171,227,507.93 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 172,347,440.93 1,723,474.41 1.00 1 至 2 年 106,200,000.00 5,310,000.00 5.00 2 至 3 年 1,000,000.00 500,000.00 50.00 3 年以上 合计 279,547,440.93 7,533,474.41 / ②组合中，按无风险组合计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由 东山腾新食品有限公 司 1,500,000.00 1 年以内 关联方 合计 1,500,000.00 注：对于应收关联方款项，根据对其信用风险评估结果和历史经验数据，属于信用风险 很低的组合不计提坏账。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,161,850.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备余 额 青蛙王子（中国）日化 有限公司 非关联方 29,800,000.00 1 年以 内、 1-2 年 10.60 818,000.00 北京智游文化传播有限 公司 非关联方 18,000,000.00 1-2 年 6.40 900,000.00 浙江黎水饮品有限公司 非关联方 16,000,000.00 1 年以内 5.69 160,000.00 北京海奕风尚品牌管理 有限公司 非关联方 15,400,000.00 1 年以 内、 5.48 370,000.00 100 单位名称 与本公司关系 期末 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备余 额 1-2 年 天津路交投资管理有限 公司 非关联方 14,500,000.00 1 年以 内、1-2 年 5.16 685,000.00 合计 93,700,000.00 33.33 2,933,000.00 （4）涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 北京市文化发展中心 “创意中国”演播室 展演项目 7,500,000.00 1 年以内 截 至 2018 年 3 月 份 收 到 12,000,000.00 元、剩余金额 预计 2018 年 4 月份收回。依 据为北京市文化发展中心颁发 《北京宣传文化引导基金特别 项目资助协议书》. 合计 7,500,000.00 / / 注：该金额针对《创意中国》栏目的政府补助截至 2017 年 12 月 31 日该栏目播出 50%、 该栏目是本公司与北京电视台合作项目。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 52,235,754.71 33.42 94,926,946.96 53.43 1 至 2 年 65,000,000.00 41.58 82,750,000.00 46.57 2 至 3 年 39,080,000.00 25.00 3 年以上 合计 156,315,754.71 100.00 177,676,946.96 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 101 单位名称 与本公司关系 期末 账龄 占预付账款 年末余额合 计数的比例 (%) 未结算原因 北京宇文慧通文化传播有 限公司 非关联方 67,750,000.00 1-2 年、 2-3 年 43.34 项目执行中 纪缘（天津）文化传媒有 限公司 非关联方 46,830,000.00 1 年以内 29.96 项目执行中 北京畲家凤凰文化发展有 限公司 非关联方 17,330,000.00 2-3 年 11.09 项目执行中 广州川视大诚广告有限公 司 非关联方 14,000,000.00 2-3 年 8.96 项目执行中 北京唯智盛业科技发展有 限公司 非关联方 5,000,000.00 2-3 年 3.20 项目执行中 合计 150,910,000.00 96.55 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 557,500.00 100.00 300,655.00 53.93 256,845.00 其中：账龄组合 357,500.00 64.13 300,655.00 84.10 56,845.00 无风险组合 200,000.00 35.87 200,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 557,500.00 100.00 300,655.00 / 256,845.00 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,831,771.94 100.00 313,317.72 17.10 1,518,454.22 其中：账龄组合 1,631,771.94 89.08 313,317.72 19.20 1,318,454.22 无风险组合 200,000.00 10.92 200,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 102 合计 1,831,771.94 100.00 313,317.72 / 1,518,454.22 ○ 1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 55,500.00 555.00 1.00 1 至 2 年 2,000.00 100.00 5.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 200,000.00 200,000.00 100.00 5 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00 合计 357,500.00 300,655.00 / ②组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 款项性质 账面余额 坏账准 备 账龄 计提比 例 计提理由 北京华族北地企业 管理咨询有限公司 房租押金 200,000.00 4-5 年 关联方 合计 200,000.00 注：对于应收关联方款项，根据对其信用风险评估结果和历史经验数据，属于信用风险 很低的组合不计提坏账。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 12,662.72 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 中央电视台 非关联方 保证金 300,000.00 4-5 年、5 年 以上 53.81 300,000.00 北京华族北地企业 管理咨询有限公司 关联方 房屋押金 200,000.00 4-5 年 35.87 刘雪晴 非关联方 备用金 50,000.00 1 年以内 8.97 500.00 浙江横店影视博览 中心有限公司 非关联方 履约保证金 5,000.00 1 年以内、 1-2 年 0.90 130.00 吕盛阳 非关联方 备用金 2,500.00 1 年以内 0.45 25.00 合计 557,500.00 100.00 300,655.00 103 6、存货 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,391.00 5,391.00 库存商品 8,719,168.34 8,719,168.34 合计 8,724,559.34 8,724,559.34 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 3,858,178.00 3,858,178.00 合计 3,858,178.00 3,858,178.00 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 3,722,687.72 690,789.39 合计 3,722,687.72 690,789.39 8、固定资产 项目 办公设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,358,027.27 1,319,575.04 2,109,037.20 4,786,639.51 2、本期增加金额 45,730.00 45,730.00 （1）购置 45,730.00 45,730.00 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 1,358,027.27 1,319,575.04 2,154,767.20 4,832,369.51 二、累计折旧 1、年初余额 1,224,301.96 492,055.19 1,819,750.14 3,536,107.29 2、本期增加金额 11,685.67 166,931.16 43,911.72 222,528.55 （1）计提 11,685.67 166,931.16 43,911.72 222,528.55 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 1,235,987.63 658,986.35 1,863,661.86 3,758,635.84 三、减值准备 104 项目 办公设备 运输设备 电子设备 合计 1、年初余额 7,000.00 7,000.00 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 7,000.00 7,000.00 四、账面价值 1、期末账面价值 115,039.64 660,588.69 291,105.34 1,066,733.67 2、年初账面价值 126,725.31 827,519.85 289,287.06 1,243,532.22 9、无形资产 ①无形资产摊销情况 项目 版权使用费 授权使用费 合计 一、账面原值 1、年初余额 18,867,924.53 18,867,924.39 37,735,848.92 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 18,867,924.53 18,867,924.39 37,735,848.92 二、累计摊销 1、年初余额 7,337,526.21 9,433,962.22 16,771,488.43 2、本期增加金额 6,289,308.19 9,433,962.17 15,723,270.36 （1）计提 6,289,308.19 9,433,962.17 15,723,270.36 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 13,626,834.40 18,867,924.39 32,494,758.79 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 105 项目 版权使用费 授权使用费 合计 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 5,241,090.13 5,241,090.13 2、年初账面价值 11,530,398.32 9,433,962.17 20,964,360.49 ②无形资产明细表 名称 授权原值 受益开始日 受益结束日 摊销方法 剩余摊销年限 《奔跑吧，兄弟》授权 协议 18,867,924.39 2016/1/1 2017/12/31 直线法 无 《家庭赛乐赛》节目版 权 18,867,924.53 2015/11/1 2018/10/31 直线法 10 个月 合计 37,735,848.92 / / / / 10、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 应收款项坏账准备 7,834,129.41 1,958,532.35 2,684,941.68 671,235.41 固定资产减值准备 7,000.00 1,750.00 7,000.00 1,750.00 合计 7,841,129.41 1,960,282.35 2,691,941.68 672,985.41 11、短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 20,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 合计 40,000,000.00 注：报告期内向厦门国际银行股份有限公司保证借款 20,000,000.00 元，保证人为大业 传媒集团有限公司、董事长苏忠、董事长配偶刘美凤；向招商银行股份有限公司保证借款 20,000,000.00 元，保证人苏忠、刘美凤。 12、应付账款 账龄 期末 期初余额 1 年以内（含 1 年） 17,331,360.12 11,670,236.00 1 至 2 年 127,949.40 2 年以上 106 账龄 期末 期初余额 合计 17,331,360.12 11,798,185.40 13、预收款项 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,388,739.25 121,744.80 1 年以上 合计 2,388,739.25 121,744.80 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 581,157.94 11,307,877.87 10,939,610.46 949,425.35 二、离职后福利-设定提存计划 554,258.79 554,258.79 合计 581,157.94 11,862,136.66 11,493,869.25 949,425.35 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 581,157.94 10,678,406.42 10,310,139.01 949,425.35 二、职工福利费 三、社会保险费 434,345.45 434,345.45 其中：基本医疗保险 387,807.28 387,807.28 工伤保险 15,513.16 15,513.16 生育保险 31,025.01 31,025.01 四、住房公积金 195,126.00 195,126.00 合计 581,157.94 11,307,877.87 10,939,610.46 949,425.35 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 531,865.34 531,865.34 二、失业保险 22,393.45 22,393.45 合计 554,258.79 554,258.79 15、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,739,137.13 3,073,702.49 107 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 16,607,383.78 23,191,764.72 文化事业建设税 675,577.82 0.03 城市维护建设税 231,677.35 19,617.22 教育费附加 107,538.26 14,012.25 地方教育费附加 71,692.17 印花税 8,018.89 合计 20,441,025.40 26,299,096.71 16、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付合作项目收入分成 19,404,603.48 房租 128,804.00 3,200.00 其他 143,352.19 38,750.65 合计 19,676,759.67 41,950.65 17、政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产账 面价值 递延 收益 其他收益 营业外 收入 冲减成本费用 “创意中国”演播室 展演项目 7,500,000.00 7,500,000.00 否 中共东阳市委、东阳 市人民政府关于进 一步加快横店影视 文化产业发展的若 干意见-税收补贴 2,625,757.00 2,625,757.00 是 合计 10,125,757.00 2,625,757.00 7,500,000.00 - 注：本期尚未实际收到的政府补助情况见附注六、3、应收款项 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 “创意中国”演播室展演项目 7,500,000.00 中共东阳市委、东阳市人民 政府关于进一步加快横店影 108 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 视文化产业发展的若干意见- 税收补贴 2,625,757.00 合计 2,625,757.00 7,500,000.00 18、股本 项目 期初余额 本年增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股本 148,352,000.00 680,000.00 680,000.00 149,032,000.00 注：大业创智互动传媒股份有限公司 2017 年 2 月 25 日《股东大会决议》向控股股东 大业传媒集团有限公司及股东腾新投资有限公司拟非公开发行股份，本次股票拟发行价格为 每股 15 元，募集资金总额 10,200,000.00 元,发行数量 680,000 股。募集资金总额超过股本 部分计入资本公积，各发起人按照各自在本公司的出资比例持有相应数额的股份。2017 年 3 月 10 日已经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了勤信验字【2017】 第 1036 号验资报告。 19、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本公积 66,296,191.03 9,520,000.00 311,601.60 75,504,589.43 其他资本公积 合计 66,296,191.03 9,520,000.00 311,601.60 75,504,589.43 注：资本公积本期增加是由于公司非公开发行股份 680,000 股、发行价格为每股 15 元、 募集资金总额 10,200,000.00 元募集资金总额超过股本部分计入资本公积详见附注六 18。 资本公积减少金额为本次募集资金支付信达证券股份有限公司财务顾问费及发生的验资费、 其他费用等。 20、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 11,319,830.32 5,710,876.93 17,030,707.25 任意盈余公积 合计 11,319,830.32 5,710,876.93 17,030,707.25 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 109 21、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 127,423,208.09 64,712,448.60 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 127,423,208.09 64,712,448.60 加：本期归属于母公司股东的净利润 89,359,998.76 67,507,349.91 减：提取法定盈余公积 5,710,876.93 4,796,590.42 期末未分配利润 211,072,329.92 127,423,208.09 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本总额 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 301,305,229.84 153,395,302.93 232,047,058.20 112,749,222.19 其他业务 合计 301,305,229.84 153,395,302.93 232,047,058.20 112,749,222.19 （2）主营业务-按业务分类 项目名称 本期 主营业务收入 主营业务成本 电视栏目运营 169,927,545.57 81,319,423.23 专项广告服务 21,139,622.64 613,207.55 媒介代理 110,238,061.63 71,462,672.15 合计 301,305,229.84 153,395,302.93 （续） 项目名称 上期 主营业务收入 主营业务成本 电视栏目运营 154,247,415.52 51,471,685.02 专项广告服务 7,405,660.38 188,679.25 媒介代理 70,393,982.30 61,088,857.92 合计 232,047,058.20 112,749,222.19 23、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 110 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,108,619.19 284,599.92 教育费附加 515,935.02 121,318.65 地方教育费附加 343,956.69 99,747.00 文化事业建设费 3,594,151.60 1,137,961.84 印花税 45,963.39 15,872.16 车船税 1,600.00 1,250.00 水利建设基金 20,754.72 合计 5,610,225.89 1,681,504.29 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 24、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,034,277.50 6,696,960.35 办公费 892,907.81 990,546.83 差旅费 2,503,792.28 2,355,529.69 业务招待费 1,001,057.62 668,186.53 折旧及摊销 21,203.02 会议费 197,234.77 517,402.00 其他 80,545.00 42,290.74 合计 12,709,814.98 11,292,119.16 25、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,827,859.16 3,177,013.23 办公费 109,314.83 847,189.04 折旧及摊销 220,514.95 167,806.46 通讯费 74,594.36 23,508.33 差旅费 254,094.47 409,869.00 业务招待费 240,744.69 72,899.83 租赁费 1,545,652.40 1,101,834.75 车辆使用费 79,611.93 207,006.26 印刷费 32,940.00 19,470.50 残保金 164,828.06 139,142.86 中介服务费 924,944.51 1,373,304.82 111 项目 本期发生额 上期发生额 其他 32,785.24 43,210.00 合计 7,507,884.60 7,582,255.08 26、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 155,557.23 1,512,500.00 减：利息收入 111,387.36 411,999.60 承兑汇票贴息 181,460.35 汇兑损失 减：汇兑收益 -421.28 463.54 手续费 9,375.50 9,945.55 合计 235,427.00 1,109,982.41 27、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 5,149,187.73 1,664,216.22 合计 5,149,187.73 1,664,216.22 28、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,625,757.00 合计 2,625,757.00 29、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 970,000.00 合计 970,000.00 30、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 税收滞纳金 5,109.10 5,109.10 合计 5,109.10 5,109.10 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 112 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 31,245,332.79 29,846,462.99 递延所得税费用 -1,287,296.94 -416,054.05 合计 29,958,035.85 29,430,408.94 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 119,318,034.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 29,829,508.65 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 128,527.20 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 其他 所得税费用 29,958,035.85 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收往来款 25,192,520.61 185,786,590.13 政府补助 2,625,757.00 970,000.00 利息收入 111,387.36 411,999.60 合计 27,929,664.97 187,168,589.73 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 4,762,285.08 16,660,837.80 职工备用金借款 2,292,718.96 3,937,002.20 公司日常管理支出 12,175,732.58 1,742,825.32 房租 1,416,848.80 1,288,044.00 银行手续费、账户管理费 9,375.50 9,945.55 合计 20,656,960.92 23,638,654.87 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 113 项目 本期发生额 上期发生额 支付财务顾问费、验资费、其他费用 311,601.60 合计 311,601.60 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 89,359,998.76 67,507,349.91 加：资产减值准备 5,149,187.73 1,664,216.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 222,528.55 189,009.48 无形资产摊销 15,723,270.36 15,723,270.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 155,557.23 1,512,500.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,287,296.94 -416,054.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,866,381.34 8,839,930.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -88,372,944.13 37,511,292.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,945,174.29 -26,711,691.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 38,029,094.51 105,819,823.83 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 97,361,328.09 9,645,122.41 减：现金的期初余额 9,645,122.41 56,100,085.58 加：现金等价物的期末余额 114 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 87,716,205.68 -46,454,963.17 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 97,361,328.09 9,645,122.41 其中：库存现金 13,675.85 4,272.92 可随时用于支付的银行存款 97,347,652.24 9,640,849.49 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 97,361,328.09 9,645,122.41 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 浙江东阳大业智星影视娱 乐有限公司 东阳市 浙江东阳 广告业 100.00 新设成立 霍尔果斯大业创智互动传 媒有限公司 新疆伊犁 新疆伊犁 影视业 100.00 新设成立 注：本公司的子公司霍尔果斯大业创智互动传媒有限公司于 2017 年 11 月 13 日设立。 截至 2017 年 12 月 31 日注册资本 1,000,000.00 元，实收资本尚未到位。 八、关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 （%） 母公司对本公司 的表决权比例 （%） 大业传媒集团有限公司 北京市朝阳区 影视业 57,000,000.00 40.61 40.61 注：本公司的最终控制方是大业传媒集团有限公司。 2、本公司的子公司情况 115 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 （1）公司实际控制人 序号 姓名 与本公司的关系 1 苏忠 董事长 2 刘美凤 董事长配偶 （2）持有公司 5%以上股份的股东 序号 姓名 持股比例（%） 1 大业传媒集团有限公司 40.61 2 腾新投资有限公司 10.00 3 北京市文科投资顾问有限公司 6.22 合计 56.83 （3）公司董监高以及报告期内与公司发生过关联交易的其他关联自然人 序号 姓名 与本公司的关系 1 苏雄 公司董事；公司控股股东大业集团之执行总裁 2 郭忠波 公司董事；公司控股股东大业集团董事 3 黄光达 公司董事；公司股东北京市文化科技融资租赁股份有限公司副总经理 4 滕用庄 公司董事；公司股东滕新投资有限公司董事 5 谌雯 公司董事、总经理 6 牛健 公司副总经理 7 徐鹍 公司副总经理 8 刘晓霞 公司财务总监 9 王立夫 公司董事会秘书 10 刘雄 监事会主席 11 王英 监事 12 孙晓敏 职工代表监事 13 苏小玲 公司实际控制人、董事长之弟 14 苏哲 公司实际控制人、董事长之子；公司控股股东大业集团之总裁助理 15 赵怡程 公司控股股东大业集团之副总裁 （4）关联企业 116 序号 关联方名称 成立时间 与本公司的关联关系 1 浙江东阳大业智星影视 娱乐有限公司 2015/12/29 本公司的全资子公司 2 霍尔果斯大业创智互动 传媒有限公司 2017/11/13 本公司的全资子公司 3 大业传媒集团有限公司 1997/06/27 公司控股股东，持有公司 40.61%的股权；公司实际控 制人、董事长苏忠系其法定代表人、董事、总经理。 4 北京华族北地企业管理 咨询有限公司 2003/03/13 公司控股股东大业集团之控股股东；公司实际控制人、 董事长苏忠系其法定代表人、执行董事、经理，持有其 61.20%的股权；公司董事刘美凤持有该公司 26.68%的 股权；公司董事郭忠波持有该公司 12.13%的股权。 5 北京大业鸿信科技发展 有限公司 2004/01/17 公司控股股东大业集团直接持股 51%，华族北地直接持 股 49%；公司实际控制人、董事长苏忠任法定代表人、 执行董事。 6 北京大业天成电视剧制 作有限公司 2005/10/31 公司控股股东大业集团持有 90%的股权；公司实际控制 人、董事长苏忠系其法定代表人、执行董事、总经理。 7 北京大望投资担保有限 公司 2009/07/01 大业鸿信持股 60%、华族北地持股 40% 8 北京中作大业文化咨询 有限公司 2006/10/23 公司控股股东大业集团持股 70%；公司实际控制人、董 事长苏忠系其法定代表人、董事长；公司董事郭忠波任 其董事。 9 北京文资大业文化投资 管理有限公司 2014/03/31 公司控股股东大业集团持股 51%；公司实际控制人、董 事长苏忠系其法定代表人、董事长；公司董事郭忠波任 董事。 10 大业天翼（北京）高科技 有限公司 2007/10/29 公司控股股东大业集团持股 100%；公司董事郭忠波系 其法定代表人、董事长。 11 北京大业良辰影视传播 有限公司 2014/05/27 公司控股股东大业集团持股 100%；公司实际控制人、 董事长苏忠系其法定代表人、执行董事。 12 大业良辰（天津）影视传 媒有限公司 2016/07/22 系北京大业良辰影视传播有限公司全资子公司 13 杭州漫奇妙动漫制作有 限公司 2008/01/23 公司控股股东大业集团持股 20%；公司董事刘美凤持股 45%，系其法定代表人、执行董事兼总经理；公司董事 郭忠波持股 25%，任监事。 14 漫奇妙龙世纪文化（北 2012/02/14 公司实际控制人、董事长苏忠任法定代表人、董事长； 117 序号 关联方名称 成立时间 与本公司的关联关系 京）有限公司 公司董事刘美凤任董事；公司董事郭忠波任董事。 15 漫奇妙（北京）动漫文化 发展有限公司 2014/05/13 公司董事刘美凤任法定代表人、执行董事。 16 北京龙马神灯文化有限 公司 2011/06/29 公司董事刘美凤任法定代表人、董事长。 17 福建省南北影视制作有 限公司 1991/05/23 华族北地持股 80%；公司实际控制人、董事长苏忠直接 持股 4%，通过华族北地间接持股 42.84%；公司董事刘 美凤直接持股 6%，通过华族北地间接持股 11.83%；公 司董事郭忠波持股 6%。 18 福建省霞浦大业海益投 资有限公司 2017/001/03 公司控股股东大业集团持股 100%； 19 大众炎黄（北京）多媒体 技术发展有限公司 2007/09/20 公司实际控制人、董事长苏忠为法定代表人、执行董事、 经理以及实际控制人 20 北京文投创富投资管理 有限公司 2016/01/27 公司实际控制人、董事长苏忠担任董事 21 北京民生通融资产管理 中心(有限合伙) 2014/01/03 公司董事黄光达为合伙人，持有 600 万元份额。 22 北京文宝投资基金管理 中心（有限合伙） 2014/08/26 公司董事黄光达为合伙人，持有 600 万元份额。 23 北京市文化科技融资租 赁股份有限公司 2014/07/25 公司董事黄光达任副总经理。 24 海欣食品股份有限公司 2005/04/22 公司董事滕用庄任法定代表人。 25 东山腾新食品有限公司 2007/03/27 海欣食品股份有限公司持股 100%。 26 武汉海欣食品有限公司 2008/05/19 海欣食品股份有限公司持股 100%。 27 广州腾新食品有限公司 2008/10/27 海欣食品股份有限公司持股 100%。 28 南京腾新食品有限公司 2008/06/05 海欣食品股份有限公司持股 100%。 29 舟山腾新食品有限公司 2008/01/14 海欣食品股份有限公司持股 100%。 30 浙江鱼极食品有限公司 2004/05/24 海欣食品股份有限公司持股 100%。 31 上海闽芝食品有限公司 2008/07/01 海欣食品股份有限公司持股 100%。 32 北京鼓山食品有限公司 2008/11/14 海欣食品股份有限公司持股 100%。 33 沈阳腾新食品有限公司 2010/08/27 海欣食品股份有限公司持股 100%。 118 序号 关联方名称 成立时间 与本公司的关联关系 34 成都腾新食品有限公司 2010/07/26 海欣食品股份有限公司持股 100%。 35 霞浦县岚亭生态农业开 发有限公司 2010/06/04 公司董事刘美凤的弟弟刘兆飞任法定代表人、执行董 事。 36 北京影响力智库咨询有 限公司 2011/01/17 公司实际控制人、董事长苏忠的弟弟苏小玲任法定代表 人、执行董事、经理。 37 腾新投资有限公司 2015/03/02 公司股东，持有公司 10%的股权。 38 北京市文科投资顾问有 限公司 2015/01/14 公司股东，持有公司 6.25%的股权。 39 北京烹小鲜食品有限公 司 2016/07/08 公司股东腾新投资有限公司法定代表人滕用伟持股 8.21% 40 浙江东阳新安传媒股份 有限公司 2008/06/11 公司实际控制人、董事长苏忠的弟弟苏小平持股 8.0357%，福建省民生文化传播有限公司系控股股东。 41 福州影响网络科技有限 公司 2003/09/28 公司实际控制人、董事长苏忠的弟弟苏小平持股 10% 42 福建省民生文化传播有 限公司 1999/02/04 公司实际控制人、董事长苏忠的弟弟苏小平任法定代表 人、执行董事、控股股东 43 北京影响动漫影视产业 有限公司 2010/04/16 系浙江东阳新安传媒股份有限公司全资子公司 44 福州新安合纵传媒有限 公司 2015/05/27 系浙江东阳新安传媒股份有限公司全资子公司 45 福州新安多媒体网络有 限公司 2005/03/23 公司实际控制人、董事长苏忠的弟弟苏小平任法定代表 人、执行董事，持股 100% 46 源渤科技发展（大连）股 份有限公司 2010/05/20 公司实际控制人、董事刘美凤持股 66.67% 47 北京衡意科技文化发展 有限公司 2016/11/18 系源渤科技发展（大连）股份有限公司全资子公司 48 明石创新投资集团股份 有限公司 1999/11/22 公司股东，持有公司 3.97%的股权。 49 山西龙城富通生物产业 创业投资有限公司 2015/01/13 公司股东，持有公司 1.66%的股权。 4、关联方交易情况 （1）出售商品/提供劳务情况关联交易 119 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东山腾新食品有限公司 广告投放 3,000,000.00 北京烹小鲜食品有限公司 广告投放 5,000,000.00 （2）本公司作为承租人的关联租赁情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 北京华族北地企业管理咨询有限公司 房屋建筑物 1,545,652.80 1,545,652.80 （3）本公司作为被担保方的关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 大业传媒集团有限公司、苏忠、刘美凤 10,000,000.00 2017/11/08 2018/11/07 否 大业传媒集团有限公司、苏忠、刘美凤 10,000,000.00 2017/11/14 2018/11/13 否 苏忠、刘美凤 20,000,000.00 2017/12/26 2018/12/24 否 （4）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,080,000.00 2,075,000.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款：东山腾新食品有限公司 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 其他应收款：北京华族北地企业管理 咨询有限公司 200,000.00 200,000.00 合计 200,000.00 200,000.00 注：截至期末，上述应收账款为栏目《好运旅行团》中广告赞助未结清款项；上述其 他应收账款项为房租押金。 （2）应付项目 项目名称 期末余额 年初余额 其他应付款：北京华族北地企业管理咨 询有限公司 128,804.00 合计 128,804.00 注：上述其他应付款项为应支付的房租。 120 九、承诺及或有事项 无。 十、资产负债表日后事项 无。 十一、其他重要事项 无。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 204,309,101.21 100.00 5,266,091.01 2.58 199,043,010.20 其中：账龄组合 202,809,101.21 99.27 5,266,091.01 2.60 197,543,010.20 无风险组合 1,500,000.00 0.73 1,500,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 204,309,101.21 100.00 5,266,091.01 / 199,043,010.20 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 136,099,131.89 100.00 1,996,623.96 1.47 134,102,507.93 其中：账龄组合 136,099,131.89 100.00 1,996,623.96 1.47 134,102,507.93 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 136,099,131.89 100.00 1,996,623.96 / 134,102,507.93 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 133,109,101.21 1,331,091.01 1.00 1 至 2 年 68,700,000.00 3,435,000.00 5.00 2 至 3 年 1,000,000.00 500,000.00 50.00 3 年以上 121 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 202,809,101.21 5,266,091.01 / 注：期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：青蛙王子（中国）日化有限公 司金额 23,800,000.00 元，单独测试未发生减值，应当包括在具有类似风险组合特征中 计提坏账准备。 ②组合中，按无风险组合计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由 东山腾新食品有限公司 1,500,000.00 1 年以内 关联方 合计 1,500,000.00 注：对于应收关联方款项，根据对其信用风险评估结果和历史经验数据，属于信用风险 很低的组合不计提坏账。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,269,467.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 期末 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备余 额 青蛙王子（中国）日化有限公 司 非关联 方 23,800,000.00 1 年以 内、1-2 年 11.65 518,000.00 浙江黎水饮品有限公司 非关联 方 16,000,000.00 1 年以内 7.83 160,000.00 北京海奕风尚品牌管理有限公 司 非关联 方 15,400,000.00 1 年以 内、1-2 年 7.54 370,000.00 天津多酷紫桐科技有限公司 非关联 方 12,000,000.00 1-2 年 5.87 600,000.00 福州兴众时代传媒有限公司 非关联 方 10,000,000.00 1-2 年 4.89 500,000.00 合计 77,200,000.00 37.78 2,148,000.00 （4）涉及政府补助的应收款项 122 单位名称 政府补助项目名 称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 北京市文化发展中心 “创意中国”演播 室展演项目 7,500,000.00 1 年以内 截 至 2018 年 3 月 份 收 到 12,000,000.00 元、剩余金额 预计 2018 年 4 月份收回。依 据为北京市文化发展中心颁发 《北京宣传文化引导基金特别 项目资助协议书》 合计 7,500,000.00 / / 注：该金额针对《创意中国》栏目的政府补助截至 2017 年 12 月 31 日该栏目播出 50%、 该栏目是本公司与北京电视台合作项目。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 11,067,216.98 100.00 300,525.00 2.72 10,766,691.98 其中：账龄组合 352,500.00 3.19 300,525.00 85.26 51,975.00 无风险组合 10,714,716.98 96.81 10,714,716.98 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 11,067,216.98 100.00 300,525.00 / 10,766,691.98 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,826,771.94 100.00 313,267.72 17.15 1,513,504.22 其中：账龄组合 1,626,771.94 89.05 313,267.72 19.26 1,313,504.22 无风险组合 200,000.00 10.95 200,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,826,771.94 100.00 313,267.72 / 1,513,504.22 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 123 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 52,500.00 525.00 1.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 200,000.00 200,000.00 100.00 5 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00 合计 352,500.00 300,525.00 / ②组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由 浙江东阳创智传动影视广告有限公司 10,514,716.98 1 年以内 关联方 北京华族北地企业管理咨询有限公司 200,000.00 4-5 年 关联方 合计 10,714,716.98 注：对于应收关联方款项，根据对其信用风险评估结果和历史经验数据，属于信用风险 很低的组合不计提坏账。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 12,742.72 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 浙江东阳创智传动影 视广告有限公司 关联方 往来款 10,514,716.98 1 年以内 95.01 中央电视台 非关联方 保证金 300,000.00 4-5 年、5 年以上 2.71 300,000.00 北京华族北地企业管 理咨询有限公司 关联方 押金 200,000.00 4-5 年 1.81 刘雪晴 非关联方 备用金 50,000.00 1 年以内 0.45 500.00 吕盛阳 非关联方 备用金 2,500.00 1 年以内 0.02 25.00 合计 11,067,216.98 100.00 300,525.00 3、长期股权投资 124 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期 末余额 浙江东阳大业智星 影视娱乐有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本总额 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 257,155,852.71 153,395,302.93 196,664,982.65 111,038,332.98 其他业务 合计 257,155,852.71 153,395,302.93 196,664,982.65 111,038,332.98 （2）主营业务-按业务分类 项目名称 本期 主营业务收入 主营业务成本 电视栏目运营 140,682,262.51 81,319,423.23 专项广告服务 21,139,622.64 613,207.55 媒介代理 95,333,967.56 71,462,672.15 合计 257,155,852.71 153,395,302.93 （续） 项目名称 上期 主营业务收入 主营业务成本 媒介代理 70,393,982.30 61,088,857.92 电视栏目运营 118,865,339.97 49,760,795.81 专项广告服务 7,405,660.38 188,679.25 125 项目名称 上期 主营业务收入 主营业务成本 合计 196,664,982.65 111,038,332.98 十三、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 10,125,757.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,109.10 税收滞纳金 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 10,120,647.90 所得税影响额 -2,530,161.98 少数股东权益影响额（税后） 合计 7,590,485.92 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.08 0.60 0.60 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 20.21 0.55 0.55 大业创智互动传媒股份有限公司 2018 年 4 月 17 日 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室