839232_2018_晟烨股份_2018年年度报告_2019-04-24.txt

公告编号：2019-006 1 2018 年度报告 晟烨股份 NEEQ : 839232 广州晟烨信息科技股份有限公司 GUANGZHOU SHENG YE INFORMATION TECHNOLOGY CO.,LTD 公告编号：2019-006 2 公司年度大事记 iy 2018 年 7 月，晟烨股份分别获得 IT 服务管理体系认证证书及信息安全管理 体系认证证书，上述证书的取得，是对 晟烨股份保持规范服务、严格内控、科 学管理的肯定。 2018 年 7 月 23 日，广州市黄埔区教 育局联合晟烨股份召开微信公众号集群 平台启用会议，推动全区中小学、幼儿 园使用“晟烨智慧校园”系统。 2018 年 12 月 29 日，晟烨股份为广州市 花都区教育局搭建的微信集群门户正式上 线，该平台可实现花都区教育主管部门、学 校及家长的贯通，畅达三方的移动宣传及沟 通。 2018 年，晟烨股份新增取得智慧校 园系统等 16 项计算机软件著作权证 书，截止 2018 年底共计取得软件著作 权证书 38 项。 公告编号：2019-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要..........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 29 第九节 行业信息................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 35 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 43 公告编号：2019-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、晟烨股份 指 广州晟烨信息科技股份有限公司 股东大会 指 广州晟烨信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州晟烨信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州晟烨信息科技股份有限公司监事会 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所、中喜 指 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 股东大会(股东会)、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广州晟烨信息科技股份有限公司章程》 报告期 指 2018 年度 公告编号：2019-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人麦伟彬、主管会计工作负责人郑静如及会计机构负责人（会计主管人员）郑静如保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、业务规模较小的风险 公司主要的业务为信息系统集成业务，智慧校园运营业务 处于产品推广及市场布局阶段，业务规模较小。公司的信息系 统集成业务主要是根据客户需求，依靠公司自主开发的软件产 品及外购的硬件设备向政府机构、事业单位、企业、学校等销 售信息系统集成的软硬件设备，辅助提供相关技术服务支持， 与国内同行业公司相比规模较小；平安校园运营业务在广州地 区具有一定的区域优势，但是尚处于产品及业务的市场布局阶 段。因此，公司存在业务规模小、抗风险能力弱的风险，市场 及客户的波动均会对公司的营业收入带来较大的影响。 2、市场竞争进一步加剧的风险 信息系统集成业务及平安校园运营业务均属于信息化产 业，具有社会投资及行业需求两旺的特点。其中，信息系统集 成业务作为成熟的产业已经处于充分竞争阶段，特别是技术门 槛较低的中低端市场，市场竞争激烈;平安校园运营业务属于新 兴产业，是信息系统集成及互联网技术在教育领域的典型应用， 公告编号：2019-006 6 市场规模的不断扩大必然伴随着新竞争者的涌入，公司将面临 市场竞争进一步加剧的风险。 3、智慧校园业务转型失败的风险 公司原有主营业务是信息系统集成业务，向政府、教育等 行业提供公共安全信息化解决方案。2014 年，公司立足原有的 技术积累及对教育产业的长期深入调研，启动智慧校园运营业 务，并将其作为公司未来的发展方向之一。但公司的智慧校园 运营业务正处于开拓期与成长期，目前为止，智慧校园运营业 务收入规模还较小，且行业市场竞争激烈，公司智慧校园运营 业务的发展面临较大的不确定性，存在转型失败的风险。 4、应收账款增加的风险 公司 2018 年的营业收入为 45,456,679.82 元，截至 2018 年 12 月 31 日的应收账款余额为 41,855,945.07 元，应收账款周转 率为 1.42。应收账款依然存在风险，主要原因是公司现有营业 收入规模较小，单个大额合同的项目实施及款项支付进度的变 动对公司的经营情况产生较大影响。另外，根据公司的经营模 式特点，部分项目的回款周期较长，报告期内公司的营业收入 规模较小，大额计提坏账对公司当期的净利润有重大影响。因 此，公司存在应收账款周转率波动较大以及大额计提坏账对公 司的经营产生重大影响的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州晟烨信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGZHOU SHENG YE INFORMATION TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 晟烨股份 证券代码 839232 法定代表人 麦伟彬 办公地址 广州市天河区棠福路 3 号 A 栋 603 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑静如 职务 董事、副总经理、董事会秘书、财务负责人 电话 18620418899 传真 020-38847645 电子邮箱 zjrsunny@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区棠福路 3 号 A 栋 603 号，邮编：510665 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 4 日 挂牌时间 2016 年 9 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I(信息传输、软件和信息技术服务业)-65(软件和信息技术服务 业)-652(信息系统集成服务)-6520(信息系统集成服务) 主要产品与服务项目 为客户提供信息系统集成业务和平安校园运营业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 麦伟彬 实际控制人及其一致行动人 麦伟彬 公告编号：2019-006 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9144010658565878XW 否 注册地址 广州市天河区棠福路 3 号 A 栋 603 号 是 注册资本（元） 15,000,000.00 否 注：因公司发展需要，更好的定位未来发展方向，公司注册地址由广州市天河区棠东东路 5 号商业(部位： B409-B410）迁移至广州市天河区棠福路 3 号 A 栋 603 号。具体内容详见公司于 2018 年 10 月 26 日在全 国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《广州晟烨信息科技股 份有限公司关于修订《公司章程》公告》（公告编号：2018-041）。 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 魏淑珍、平威 会计师事务所办公地址 北京东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 4 月 23 日本公司召开第一届董事会第十六次会议，审议通过了《关于 2018 年年度权益分派 预案》的议案，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1.45 股，以资本公积向全体股东以每 10 股转 增 1.87 股，本议案尚需提交公司股东大会审议。 公告编号：2019-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 45,456,679.82 24,179,502.13 88.00% 毛利率% 27.82% 31.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,906,005.62 3,359,183.49 16.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,099,939.11 749,085.40 313.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 21.36% 22.92% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 16.95% 5.11% - 基本每股收益 0.26 0.22 18.18% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 49,781,302.03 35,698,248.60 39.45% 负债总计 29,537,821.80 19,360,773.99 52.57% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,243,480.23 16,337,474.61 23.91% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.35 1.09 23.85% 资产负债率%（母公司） 59.32% 54.22% - 资产负债率%（合并） 59.34% 54.23% - 流动比率 1.65 1.8 - 利息保障倍数 22.22 7.47 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,156,738.58 3,871,117.56 -18.45% 应收账款周转率 1.42 1.09 - 存货周转率 25.16 7.14 - 公告编号：2019-006 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 39.45% 20.62% - 营业收入增长率% 88.00% 3.80% - 净利润增长率% 16.28% 177.22% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 955,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,186.46 非经常性损益合计 948,313.54 所得税影响数 142,247.03 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 806,066.51 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 公告编号：2019-006 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 600,000.00 应收账款 18,889,124.05 应收票据及应收账 款 19,489,124.05 应付账款 6,231,516.84 应付票据及应付账 款 6,231,516.84 管理费用 5,139,997.36 2,390,719.27 研发费用 2,749,278.09 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如上表 所示。 公告编号：2019-006 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的业务属于软件和信息技术服务业，是国家鼓励发展的行业。 公司的主营业务，主要是致力于为客户提供信息系统集成业务和平安校园运营业务，构建教育资源 信息化生态圈。（一）信息系统集成是根据客户 IT 规划，帮助客户制定核心平台建设方案，通过结构化 的综合布线系统和计算机网络技术，将各个分离的设备（如个人电脑）、功能和信息等集成到相互关联 的、统一和协调的系统之中，使资源达到充分共享，实现集中、高效、便利的管理。公司的信息系统集 成业务立足于向政府、教育等行业提供信息系统集成相关软硬件产品的采购、销售及技术支持服务；信 息系统集成业务属于典型的资金及技术密集型的产业，公司的信息系统集成业务主要包括如下两类：（1） 公司直接向用户提供信息系统集成业务；（2）公司向信息系统集成商提供信息系统集成业务所需的部 分软件及硬件设备。（二）智慧校园运营业务为晟烨股份自主研发的“智慧校园”管理系统在校园的推 广及应用，以解决校园“安全健康”为入口，提供校园全场景化应用的解决方案与服务。“智慧校园” 管理系统包括网络平台、一卡通授权和手机客户端 APP，具有来访登记、刷卡拍照、电子考勤、智能门 禁、快速通道、短信发送、明晰责任等功能，为典型的“云系统+APP+大数据”模式。公司在原有“平 安校园”平台的基础上，不断升级迭代，进一步提升用户体验性和粘性。目前，公司已开始在“智慧校 园”平台基础上进行逐步升级，通过平台整合各方教育资源，为教育管理部门、教育集团及学校定制综 合解决方案，也取得了阶段性的成果，已顺利开展教育资源信息化运营业务，并逐步形成成熟的商业模 式。 公司的关键资源：1、具有自主知识产权的应用软件以及重要资质，公司资质齐全，在招投标中商 务及技术评分有明显优势，截止 2018 年 12 月 31 日，公司获得软件著作权证书 38 项；2、专业化的项 目团队，公司拥有业务开展所需的项目团队，团队成员拥有相应的资质证书。 公司的销售渠道：目前，公司主要有参加政府等单位的招投标以及向企业直接销售两种销售模式。 1、招投标模式：公司通过广东省公共资源交易中心网、广州市公共资源交易中心网、广东省内各高级 招投标信息发布网站搜集项目信息，选取合适的项目投标，中标后与客户签订项目合同。合同中约定合 同总价、施工范围、施工期限、质量要求等。2、向客户直接销售：公司市场部人员利用公司提供的客 户资源或是通过网络渠道收集客户资料，进行整理分析，筛选有需求的客户，并通过电话与客户沟通交 流，了解客户需求，根据客户的需求整理初步方案，在约定的时间上门拜访客户，通过对公司产品的介 绍，促成双方的合作。 公告编号：2019-006 13 公司的盈利模式：1、信息系统集成业务的盈利模式，公司的信息系统集成业务的盈利模式主要有 以下两种：（1）公司直接向用户提供信息系统集成业务获取收入；（2）公司向信息系统集成商销售信息 系统集成业务所需的部分软件及硬件设备获取收入。2、智慧校园运营业务的盈利模式，智慧校园运营 业务的盈利模式分为商业推广服务收入和平台运营收入，具体如下：（1）商业推广服务收入是晟烨股份 利用公司 APP 的流量优势或线下的渠道优势为广告代理商或商家提供有偿的商业推广服务，具体收费标 准根据商业推广内容进行协商。（2）晟烨股份向学校免费提供“智慧校园”读卡终端（或扫码器）及 IC 卡（或二维码），通过“智慧校园”手机客户端 APP 向家长推送学生考勤等信息，并按月收取服务费， 学生及家长自愿选择是否接收服务。目前，公司已为广州市部分学校安装该系统，家长自愿付费选用相 关服务，每人每月 10 元。（3）晟烨股份提供软件平台给学校使用，收取学校每年的平台服务费用；同 时也为区域合作伙伴提供以“智慧校园”为基础的智慧校园集群定制开发服务，收取区域合作伙伴软件 开发费用。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、在传统信息系统集成业务方面,2018 年公司继续发挥在教育、政府行业方面的优势，广泛推广基 础信息化集成的大平安解决方案，为客户在基础信息化运用过渡到数字化、智慧化的过程中，提供前瞻 性总体设计、开发与实施，帮助客户合理、有效运用现代信息化技术提升单位业务效率、管理水平等， 从而实现良好的社会效应，更好服务社会大众。 2、在新业务开展方面，2018 年公司加大对教育行业的投入，并在广东市场加大智慧校园的推广力 度，并成功与南雄市教育局、广州市花都区教育局等建立合作，进一步展现晟烨股份业务转型的成功。 3、研发方面，以公司董事会确定的产学研结合模式，采用外引内联的方式，加大研发力度和投入。 公告编号：2019-006 14 2018 年，公司研发团队再次得到政府对关于智慧校园成果转化项目的认可。目前，公司拥有的自主软件 著作权证书累计达到 38。软件产品的成功研发和相关知识产权的获得是为 2019 年销售计划的实施做好 必要的准备。 4、在企业荣誉资质方面，2018 年公司连续 5 年被授予“广东省重合同守信用企业”称号，为新一 年业务的拓展提供必要的资格保障。 (二) 行业情况 2014 年 8 月 27 日，国家发改委、工信部等八部委联合印发了《关于促进智慧城市健康发展的指导 意见》，指出到 2020 年，建成一批特色鲜明的智慧城市，聚集和辐射带动作用大幅增强，综合竞争优势 明显提高，在保障和改善民生服务、创新社会管理、维护网络安全等方面取得显着成效。实现公共服务 便捷化，城市管理精细化，生活环境宜居化，基础设施智能化，网络安全长效化；同年，国家发展和改 革委员会、工业和信息化部等 12 个部门联合印发《关于加快实施信息惠民工程有关工作的通知》，指出 围绕当前群众广泛关注和亟待解决的医疗、教育、社保、就业、养老服务等民生问题，选择信息化手段 成效高、社会效益好、示范意义大、带动效应强的内容作为工作重点，着力解决薄弱环节、关键问题增 强信息服务的有效供给能力，提升信息便民惠民利民水平。信息惠民是从民生服务的视角来践行推动智 慧城市非常重要的工作。 当今时代是高速发展的信息化社会，各行各业越来越依赖于信息技术。自 2016 年以来，信息行业 已进入智慧运用时代。随着互联网技术、人工智能、大数据、人工智能等技术的不断成熟围绕智慧城市 建设而展开的各行业的智慧整合运用将是一个巨大的市场，有巨大的成长空间。众多政策利好以及巨大 市场需求都为公司带来了良好的发展机遇，是公司未来业务保持增长高速的外部保证。公司将抓住智慧 城市建设和信息惠民的先机，重点深耕教育、交通、环保以及企业信息化领域，践行晟烨股份“智慧整 合，服务民生”的企业理念。 行业法律法规的变动：（1）2017 年 1 月 4 日，中国银监会发布《中国银监会办公厅关于加快推进“互 联网+政务服务”工作的实施意见》，提出融合升级互联网+服务平台、建设政务服务办公系统以及夯实 互联网+服务支撑基础等指导方向。（2）2017 年 6 月 16 日，工业和信息化部发布《工业和信息化部办公 厅关于全面推进移动物联网建设发展的通知》，提出建设广覆盖、大连接、低功耗移动物联网（NB-IoT） 基础设施、发展基于 NB-IoT 技术的应用、促进“大众创业、万众创新”和“互联网+”发展的事项通知。 公告编号：2019-006 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 1,448,828.49 2.91% 5,935,622.63 16.63% -75.59% 应收票据与应 收账款 36,221,823.17 72.76% 19,489,124.05 54.59% 85.86% 存货 1,364,513.31 2.74% 1,243,566.50 3.48% 9.73% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 268,896.07 0.54% 376,516.75 1.05% -28.58% 在建工程 短期借款 600,000.00 1.21% 8,000,000.00 22.41% -92.50% 长期借款 应付票据与应 付账款 16,008,411.68 32.16% 6,231,516.84 17.46% 156.89% 其他应付款 9,125,890.93 18.33% 458,497.15 1.28% 1,890.39% 资产负债项目重大变动原因： 1、截至 2018 年末，公司货币资金余额较上期减少 4,486,794.14 元，减少比例 75.59%，主要原因系 公司 2018 年 12 月完结及在建项目较多，集中支付供应商货款 2,227,449.80 元，支付保证金约 355,944 元，归还往来款 921,000.00 元。 2、截至 2018 年末，公司应收账款较大，占总资产的比例为 72.76%，主要原因系报告期内公司开展 的各业务项目验收期多集中在 2018 年下半年，资金回款期多集中在 2019 年上半年，部分客户有一定的 信用期限，账龄超过 1 年的应收账款占比 26.57%，主要原因是客户合同约定的回款期和质保期限较长所 致，是属于合理的分期回款。 3、截至 2018 年末，公司短期借款较上期减少 92.50%，主要原因系报告期内公司偿还了中信银行广 州分行和兴业银行广州分行申请的 1 年期 3,000,000.00 元和 5,000,000.00 元贷款所导致。 4、截至 2018 年末，公司应付账款增加了 156.89%，由于公司营业收入的增加，商品采购款随之增加， 因此导致应付账款期末余额增加。 5、截至 2018 年末，公司其他应付款较上期增加了 1,890.39%，主要原因系公司股东为支持公司业务 发展，为公司提供流动性借款的往来款。 综上，报告期内，公司资产负债率 59.34%，处于适宜水平，公司的偿债能力较强，负债不会对公司 公告编号：2019-006 16 的正常经营产生重大不利影响。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 45,456,679.82 - 24,179,502.13 - 88.00% 营业成本 32,809,602.82 72.18% 16,670,025.45 68.94% 96.82% 毛利率% 27.82% - 31.06% - - 管理费用 2,546,870.33 5.60% 2,390,719.27 9.89% 6.53% 研发费用 3,326,496.19 7.32% 2,749,278.09 11.37% 21.00% 销售费用 734,635.40 1.62% 564,935.78 2.34% 30.04% 财务费用 270,924.38 0.60% 533,586.00 2.21% -49.23% 资产减值 损失 2,455,060.27 5.40% 753,350.53 3.12% 225.89% 其他收益 0.00 0.00 投资收益 0.00 0.00 公允价值 变 动 收益 0.00 0.00 资产处置 收益 0.00 0.00 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 3,278,669.61 7.21% 381,975.35 1.58% 758.35% 营业外收 入 956,154.55 2.10% 3,134,020.52 12.96% -69.49% 营业外支 出 7,841.01 0.02% 63,316.89 0.26% -87.62% 净利润 3,906,005.62 8.59% 3,359,183.49 13.89% 16.28% 项目重大变动原因： 1、2018 年度，公司营业收入较去年同期增长 88.00%，主要原因系公司加快拓展销售渠道，开发新 客户，新增数个受托一致性评价项目，软硬件产品销售收入较去年同期增加 78.06%。 2、2018 年度，公司营业成本较去年同期增长 96.82%，主要原因系（1）公司本期营业收入增长 88.00%， 营业成本随之增长；（2）受采购成本及人力成本影响，导致毛利率较 2017 年度减少 3.24%，因此营业成 本增长幅度高于营业收入。 公告编号：2019-006 17 3、2018 年度，公司营业外收入减少的原因是公司在 2018 年度政府补贴项目减少。 4、报告期内，净利润 3.906,005.62 元，较去年同期增长 16.28%，增长主要原因是（1）2018 年度公 司营业收入实现大幅增长；（2）期间费用除销售费用增加较多外，其他费用保持稳定，给公司营业利润 创造了增长空间。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 45,456,679.82 24,179,502.13 88.00% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 32,809,602.82 16,670,025.45 96.82% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软硬件产品销售 收入 30,298,869.66 66.65% 17,016,379.69 70.38% 安装服务收入 13,836,192.28 30.44% 6,421,230.54 26.56% 工程劳务收入 1,321,617.88 2.91% 741,891.90 3.07% 合计 45,456,679.82 100.00% 24,179,502.13 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南地区 43,303,901.31 95.26% 20,131,918.72 83.26% 华北地区 512,068.96 1.13% 2,877,358.49 11.90% 其他地区 1,640,709.55 3.61% 1,170,224.92 4.84% 合计 45,456,679.82 100.00% 24,179,502.13 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司依然以软硬件产品销售收入为主，软硬件产品销售实现大幅增长，较去年同期增长 78.06%，主要原因系公司在报告期内加强与各品牌供应商合作，积极营销，扩大市场占有所致；安装服 务收入较去年同期增长 115.48%，主要原因系公司在报告期内加大研发力度及提升市场销售人员能力， 增强公司核心竞争力，承接（中标）市政、教育局等较大系统建设项目；工程劳务收较去年同期增长 公告编号：2019-006 18 78.14%，主要原因系公司工程部门能力有所加强，工程劳务承接能力提升。 区域分类收入构成结构与去年同期相比，报告期内公司业务主要集中在华南地区，华北地区及其他 地区业务降低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中时讯通信建设有限公司 10,300,154.11 22.66% 否 2 广东豪信科技股份有限公司 4,827,586.25 10.62% 否 3 联奕科技有限公司 3,307,586.39 7.28% 否 4 佛山市三水区西南街道办事处教育局 2,348,103.50 5.17% 否 5 广州中长康达信息技术有限公司 2,542,863.81 5.59% 否 合计 23,326,294.06 51.32% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 清投智能(北京）科技有限公司 12,609,000.00 41.00% 否 2 杭州海康威视数字技术股份有限公司 广州分公司 2,813,314.65 9.15% 否 3 广州易宝信息技术有限公司 2,761,202.00 8.98% 否 4 广州华沃信息科技有限公司 1,400,000.00 4.55% 否 5 重庆佳杰创盈科技有限公司 1,380,351.00 4.49% 否 合计 20,963,867.65 68.17% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,156,738.58 3,871,117.56 -18.45% 投资活动产生的现金流量净额 -44,308.00 -7,961.57 -456.52% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,599,224.72 1,538,774.91 -593.85% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年减少 714,378.98 元，主要原因系公司销售业务增长，采购成本 支出增长，使得报告期内经营活动产生的现金流量净额减少。 投资活动产生的现金流量净额较上年减少 36,346.43 元，主要原因是公司用于购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付的现金支出增加所致。 公告编号：2019-006 19 筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 9,137,999.63 元，主要原因是公司借款到期，主要是偿还 中信银行广州分行和兴业银行广州分行申请的 1 年期 3,000,000.00 元和 5,000,000.00 元贷款所导致，导 致现金流量净额减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 晟烨股份拥有一家全资子公司——广州晟烨教育科技有限公司。广州晟烨教育科技有限公司于 2015 年 12 月 25 日在广州市设立，统一社会信用代码：91440116MA59B9AJ8X，负责人为麦伟彬，营业场所 为广州市高新技术产业开发区科汇四街 2 号 1309 房，经营范围为教学设备的研究开发；软件开发；教 育咨询服务；计算机技术开发、技术服务；职业技能培训（不包括需要取得许可审批方可经营的职业技 能培训项目）；会议及展览服务；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；策划创意服务；大型活动组 织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等， 需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；软件批发；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；商品 零售贸易（许可审批类商品除外）。 广州晟烨教育科技有限公司的主营业务是构建平安校园的服务平台，但截至报告期期末，其尚未开 展任何经营业务。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 600,000.00 应收账款 18,889,124.05 应收票据及应收账 款 19,489,124.05 公告编号：2019-006 20 应付账款 6,231,516.84 应付票据及应付账 款 6,231,516.84 管理费用 5,139,997.36 2,390,719.27 研发费用 2,749,278.09 2、会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、重大会计差错更正 本报告期公司未发生重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中。公司充分尊重 员工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，切实履行应尽的义务并积极参与社会公益事业，支 持地区经济发展和社会共享企业发展成果。在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为企业应当 履行的社会责任，遵守社会公德、商业道德，接受政府和社会公众的监督。 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务持续稳定增长，随着平安校园业务规模的扩大，整体盈利能力不断加强。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持独立自主经营能力；会计核算、财务管理、销售 管理、生产管理等各项重大内部控制体系运行良好；主要经营指标稳定增长；管理层、技术研发团队、 核心业务人员稳定。公司产品研发能力不断增强，市场销售渠道不断拓宽，为公司的持续经营提供了坚 实保障，因此，公司具备良好的持续经营能力。报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的 事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-006 21 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）业务规模较小的风险 主要收入来源为信息系统集成业务，智慧校园运营业务处于产品推广及市场布局阶段，业务规模较 小。 公司的信息系统集成业务主要是根据客户需求，依靠公司自主开发的软件产品及外购的硬件设备向 政政府机构、事业单位、企业、学校等销售信息系统集成的软硬件设备，辅助提供相关技术服务支持， 与国内同行业公司相比规模较小；智慧校园运营业务在广州地区具有一定的区域优势，但是尚处于产品 及业务的市场布局阶段。 因此，公司存在业务规模小、抗风险能力弱的风险，市场及客户的波动均会对公司的营业收入带来 较大的影响。 应对措施：公司加强市场和研发投入，积极拓展业务，特别是智慧校园运营业务。 （二）市场竞争进一步加剧的风险 信息系统集成业务及平安校园运营业务均属于信息化产业，具有社会投资及行业需求两旺的特点。 其中，信息系统集成业务作为成熟的产业已经处于充分竞争阶段，特别是技术门槛较低的中低端市场， 市场竞争激烈；平安校园运营业务属于新兴产业，是信息系统集成及互联网技术在教育领域的典型应用， 市场规模的不断扩大必然伴随着新竞争者的涌入，公司将面临市场竞争进一步加剧的风险。 应对措施：随着业务规模的不断扩大，公司增加了项目风险的控制措施，减少不能及时验收确认的 业务合同，合同实施周期一般控制为 6 个月左右；同时公司加快向“智慧校园”的业务转型。 （三）智慧校园业务转型失败风险 公司原有主营业务是信息系统集成业务，向政府、教育等行业提供公共安全信息化解决方案。2014 年，公司立足原有的技术积累及对教育产业的长期深入调研，启动平安校园运营业务，并将其作为公司 未来的发展方向之一。目前，公司已取得工业和信息化部颁发的《增值电信业务经营许可证》，并与广 州市、东莞市等地方教育局及中国移动、腾讯集团等运营商建立了稳定的合作关系。但公司的智慧校园 运营业务正处于开拓期与成长期，目前为止，平安校园运营业务收入规模还较小，且行业市场竞争激烈， 公司平安校园运营业务的发展面临较大的不确定性，存在转型失败的风险。 应对措施：公司将积极拓展智慧校园运营业务，经过多年的市场铺垫和积累，公司已积累了部分客 户，形成较为成熟的商业模式，公司有望在 2019 年在平安校园业务迎来突破。 （四）应收账款增加的风险 公告编号：2019-006 22 公司 2018 年的营业收入为 45,456,679.82 元，截至 2018 年 12 月 31 日的应收账款余额为 41,855,945.07 元，应收账款周转率为 1.42。应收账款依然存在风险，主要原因是公司现有营业收入规模较小，单个大 额合同的项目实施及款项支付进度的变动对公司的经营情况产生较大影响。另外，根据公司的经营模式 特点，部分项目的回款周期较长，报告期内公司的营业收入规模较小，大额计提坏账对公司当期的净利 润有重大影响。因此，公司存在应收账款周转率波动较大以及大额计提坏账对公司的经营产生重大影响 的风险。 应对措施：公司将加强应收账款的管理，对于大额应收账款加紧催收工作，确保公司的资金回流以 及正常经营。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-006 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 13,000,000.00 13,087,150.82 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 因公司处于业务快速发展阶段，资金需求较大，公司控股股东麦伟彬支持公司发展，在 2018 年度向 公告编号：2019-006 24 公司提供额度 1,000.00 万元以内的流动性借款,实际发生金额为 6,868,150.82 元。上述事项已履行必要的 内部决议程序，详情参见公司 2018 年 05 月 10 日《2017 年年度股东大会决议》。 股东郑静如支持公司发展，在 2018 年度向公司提供额度 300.00 万元以内的流动性借款,实际发生金 额为 2,219,000.00 元。上述事项已履行必要的内部决议程序，详情参见公司 2018 年 10 月 15 日《2018 年第二次临时股东大会决议》。 公司股东广州领尚实业有限公司、广州安尚物业管理有限公司为支持公司发展，在 2018 年度分别向 公司提供额度 100.00 万元、300.00 万元以内的流动性借款，实际发生金额分别为 100.00 万元、300.00 万元。详见公司于 2019 年 4 月 25 日在全国股份转让系统指定信息披露平台（）上披露 的《广州晟烨信息科技股份有限公司补充确认 2018 年度超出预计金额的日常性关联交易公告》 （2019-016）。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 麦伟彬、赖泽琼 为公司提供反 担保 2,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 1 月 21 日 2019-004 合计 2,000,000.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司向浙商银行股份有限公司合肥分行贷款 600,000.00 元，借款期限 2018 年 12 月 29 日至 2019 年 12 月 27 日，担保方式为：科大讯飞股份有限公司提供最高额保证；麦伟彬、赖泽琼为科大讯飞股份有 限公司提供最高额反担保，反担保期限为：自担保人代债务人向浙商合肥分行偿还本金、利息及其他费 用之次日起两年，该项关联交易事项已经 2019 年第一次临时股东大会审议通过。 上述关联交易是公司业务发展及生产经营的需要，能增加资金流动性，保证公司可持续发展，对公 司发展有着积极的作用，是合理必要的。 (四) 承诺事项的履行情况 1、为了避免未来潜在的同业竞争，公司的控股股东和实际控制人出具了《关于避免同业竞争的承诺 函》，承诺内容如下： “1、本人及本人控制的企业将不从事与公司主营业务相同或者近似的业务，包括：（1）在中国境 内和境外，自行或者联合他人，以任何形式直接或间接从事或参与，或者协助从事或参与任何与公司主 公告编号：2019-006 25 营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；（2）在中国境内和境外，以任何形式支持他人从事与公 司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；（3）以其他方式介入（不论直接或间接）任何与公 司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动； 2、自本承诺函出具之日起，如公司进一步拓展其业务范围，本人及本人直接或间接控制的企业将 不以任何形式与公司拓展后的业务相竞争；如果业务拓展后产生竞争，承诺人及所控制企业将以停止经 营相竞争的业务的方式、或者将相竞争的业务纳入到公司的方式或者将相竞争的业务转让给无关联关系 第三方的方式避免同业竞争； 3、本人在实际控制股份公司和作为股份公司的控股股东期间，本承诺为有效之承诺； 4、本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 2、为规范和减少关联交易，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司全体股东均出具了《关 于减少和规范关联交易的承诺函》，承诺内容如下： “一、本人将尽量避免与公司发生关联交易事项，对于不可避免的关联交易，在平等、自愿基础上， 按照公平、公正原则，依据市场价格和条件协商确定； 二、关联交易价格在国家物价部门有规定时，执行国家价格；在国家物价部门无相关规定时，按照 不高于同类交易的市场价格、市场条件，由交易双方协商确定，以维护公司及其他股东和交易相对人的 合法权益； 三、本人承诺杜绝发生占用公司资金的情况； 四、本人承诺不利用关联交易转移公司的利润，不通过影响公司的经营决策及关联交易损害公司及 其股东的合法权益； 五、本人保证严格遵守公司章程以及关联交易决策制度中关于关联交易事项的回避规定。” 报告期内未发生违反上述承诺的情况。 公告编号：2019-006 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,750,000 25.00% 3,187,500 6,937,500 46.25% 其中：控股股东、实际控制 人 1,010,000 6.73% 10,000 1,020,000 6.80% 董事、监事、高管 290,000 1.93% -290,000 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,250,000 75.00% -3,187,500 8,062,500 53.75% 其中：控股股东、实际控制 人 6,030,000 40.20% -750,000 5,280,000 35.20% 董事、监事、高管 5,220,000 34.80% -2,437,500 2,782,500 18.55% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 9 注：公司控股股东、实际控制人、董事长麦伟彬的持股情况反映在控股股东、实际控制人处。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 麦伟彬 7,040,000 -740,000 6,300,000 42.00% 5,280,000 1,020,000 2 郑静如 3,710,000 -927,500 2,782,500 18.55% 2,782,500 0 3 广 州 安 尚 物 业 管理有限公司 0 1,967,500 1,967,500 13.12% 0 1,967,500 4 广 州 领 尚 实 业 有限公司 1,500,000 0 1,500,000 10.00% 0 1,500,000 5 杨之阳 1,800,000 -300,000 1,500,000 10.00% 0 1,500,000 合计 14,050,000 0 14,050,000 93.67% 8,062,500 5,987,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股%及以上的股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-006 27 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东、实际控制人为麦伟彬，持有公司 6,300,000 股，占比 42.00%。 麦伟彬，男，1979 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2001 年 12 月至 2003 年 5 月，就职于广东欧宇信息控制技术有限公司，任工程师；2003 年 5 月至 2012 年 12 月，就职于广州市 松普智能科技有限公司，任副总经理；2012 年 12 月至 2016 年 3 月，就职于广州晟烨信息科技有限公司， 任执行董事、总经理；2016 年 4 月至今，就职于广州晟烨信息科技股份有限公司，任公司董事长、总经 理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-006 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 浙商银行股份有 限公司合肥分行 600,000.00 7.00% 2018.12.29-2019.12.28 否 合计 - 600,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-006 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 麦伟彬 董事长、总 经理 男 1979 年 7 月 大专 2016.04.06-2019.04.05 是 郑静如 董事、副总 经理、董事 会秘书、财 务负责人 女 1980 年 10 月 大专 2018.08.17-2019.04.05 是 洪贤家 董事 男 1979 年 8 月 本科 2016.04.06-2019.04.05 是 朱土明 监事会主席 男 1985 年 9 月 高中 2018.08.17-2019.04.05 是 聂念君 监事 男 1981 年 11 月 本科 2017.07.10-2019.04.05 是 蒋东方 董事 男 1972 年 2 月 本科 2018.05.10-2019.04.05 否 李锚健 董事 女 1975 年 8 月 本科 2018.09.06-2019.04.05 是 沈毅斌 职工代表监 事 男 1978 年 7 月 本科 2018.12.24-2019.04.05 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 注释： 1、蒋东方于 2018 年 5 月 10 日任命为公司董事。 2、郑静如于 2018 年 8 月 17 日任命为财务负责人。 3、朱土明于 2018 年 8 月 17 日任命为监事会主席。 4、李锚健于 2018 年 9 月 6 日任命为公司董事。 5、沈毅斌于 2018 年 12 月 24 日任命为职工代表监事。 6、根据公司于 2019 年 3 月 28 日披露的《广州晟烨信息科技股份有限公司关于董事会、监事会和高 级管理人员延期换届的公告》（公告编号：2019-005），公司第一届董事会、监事会及高级管理人员的任 期于 2019 年 4 月 5 日届满，换届选举相关工作正在积极筹备中。为保证相关工作的准确性、连续性和 稳定性，公司决定董事会、监事会 延期换届，同时公司高级管理人员的任期也相应顺延。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间均不存在任何关联联系。麦伟彬为公司的控股股东及实际控制人， 公告编号：2019-006 30 同时兼任公司的董事长及总经理，除此之外，其他董事、监事以及高级管理人员与麦伟彬不存在关联关 系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 麦伟彬 董事长、总经 理 7,040,000 -740,000 6,300,000 42.00% - 郑静如 董事、副总经 理、董事会秘 书、财务负责 人 3,710,000 -927,500 2,782,500 18.55% - 合计 - 10,750,000 -1,667,500 9,082,500 60.55% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 杨之阳 董事、副总经理 离任 无 个人原因 胡涛 董事、财务负责 人 离任 无 个人原因 林建彬 监事会主席 离任 无 个人原因 张宾会 职工代表监事 离任 无 个人原因 蒋东方 无 新任 董事 公司发展需要 郑静如 董事、副总经 理、董事会秘书 新任 董事、副总经理、董 事会秘书、财务负责 人 公司发展需要 朱土明 监事 新任 监事会主席 公司发展需要 李锚健 无 新任 董事 公司发展需要 沈毅斌 无 新任 职工代表监事 公司发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 公告编号：2019-006 31 蒋东方，男，1972 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 9 月至 2002 年 10 月,就职于湖南衡阳市园林管理处,任管理人员;2002 年 12 月至 2005 年 2 月,就职于湖南里程有限责 任会计师事务所,任评估项目经理;2005 年 2 月至 2013 年 2 月,就职于广东金桥会计师事务所有限公司, 任评估项目经理;2013 年 3 月至 2016 年 6 月,就职于广州安州投资管理有限公司,任财务总监;2016 年 7 月至今,就职于广州福达企业集团有限公司,任财务总监;2016 年 7 月至今,任广东黄金教育科技股份有限 公司董事;2017 年 2 月至今,任湖南裕华科技集团股份有限公司董事；2018 年 5 月至今，任广州晟烨信 息科技股份有限公司董事。 郑静如，女，1980 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2001 年 12 月至 2004 年 4 月，就职于华南自动化公司，任行政助理；2004 年 5 月至 2006 年 7 月，就职于广州欧宇自动化公 司，任市场业务员；2006 年 8 月至 2008 年 5 月，就职于广东暨通信息发展有限公司，任业务经理；2008 年 6 月至 2011 年 5 月，就职于金鹏电子信息机器有限公司，任市场部副经理；2011 年 6 月至 2012 年 2 月，为自由职业者；2012 年 3 月至 2015 年 4 月，就职于蓝盾信息安全技术股份有限公司，任广州区产 品销售总监；2015 年 5 月至 2016 年 3 月，就职于广州晟烨信息技术有限公司，任副总经理；2016 年 4 月至今，就职于广州晟烨信息科技股份有限公司，任公司董事、副总经理、董事会秘书；2018 年 8 月至 今，任广州晟烨信息科技股份有限公司财务负责人。 张宾会，男，1980 年 10 月 29 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科。2003 年 9 月至 2008 年 12 月，就职于戴尔(中国)有限公司，任客户经理；2009 年 1 月至 2009 年 6 月，就职于国际商业机器 （中国）有限公司，任销售分析专员；2009 年 7 月至 2010 年 7 月，就职于广州兰吉德科技有限公司， 任销售部经理；2010 年 8 月至 2016 年 2 月，就职于戴尔(中国)有限公司，任广东区域销售经理；2016 年 3 月至 2018 年 6 月，就职于新华三集团有限公司，任广东区域销售经理；2018 年 7 月，就职于广州 晟烨信息科技股份有限公司，任市场部总监；2018 年 8 月至 2018 年 12 月，任广州晟烨信息科技股份有 限公司职工代表监事。 朱土明，男，1985 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2006 年 10 月至 2010 年 2 月就职于湛江中联视科技有限公司工程部，任技术主管；2010 年 3 月至 2013 年 3 月，就职于广州众 源网络科技有限公司，任项目经理；2013 年 4 月至 2015 年 5 月，就职于广州名科网络计算机有限公司， 任项目经理；2015 年 6 月至 2016 年 3 月就职于广州晟烨信息科技有限公司，任售前技术支持主管；2016 年 4 月至今，就职于广州晟烨信息科技股份有限公司，任公司监事、售前技术支持主管；2018 年 8 月 至今，任广州晟烨信息科技股份有限公司监事会主席。 李锚健，女，1975 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年 8 月至 2000 年 6 公告编号：2019-006 32 月，就职于广州利源五金塑胶制品有限公司，任报关员；2000 年 7 月至 2004 年 1 月，就职于广州市天 河区英发鞋厂，任报关主管；2004 年 2 月至 2006 年 7 月，就职于广州千乘研磨材料有限公司，任管理 处副处长；2006 年 7 月至 2014 年 1 月，就职于广州千松科技有限公司，任管理处副处长；2014 年 2 月 至 2014 年 6 月，为自由职业者；2014 年 7 月至 2016 年 2 月，就职于广州科乐多文化发展有限公司，任 行政人事经理；2016 年 3 月至 2016 年 4 月，就职于广州晟烨信息科技有限公司，任行政人事经理；2016 年 4 月至今，就职于广州晟烨信息科技股份有限公司，任行政人事经理；2018 年 8 月至今，任广州晟烨 信息科技股份有限公司董事。 沈毅斌，男，1978 年 7 月 3 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科。2000 年 7 月至 2003 年 9 月，就职于华为技术有限公司，任售后经理；2003 年 10 月至 2015 年 5 月，就职于中兴通讯股份有 限公司，任销售经理；2015 年 6 月至 2018 年 3 月，就职于广州美加德科技有限公司，任销售经理；2018 年 4 月至今，就职于广州晟烨信息科技股份有限公司，任销售经理；2018 年 12 月至今，任广州晟烨信 息科技股份有限公司职工代表监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 总经办 4 4 行政管理人员 2 2 财务部 3 3 研发中心 8 8 市场部 5 4 客服部 1 1 市场推广部 2 2 采购部 1 2 工程技术部 8 12 员工总计 34 38 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 14 12 专科 16 24 专科以下 4 2 员工总计 34 38 公告编号：2019-006 33 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、截至报告期末，公司在职职工 38 人。公司历来重视人才引进，有针对性的参加人才交流会和专 题洽谈会，通过网络招聘、与高校定点培训和优秀猎头公司合作等方式，不断的优化公司各层次人才， 同时注意员工自身价值与职位待遇相匹配，增强员工的归属感。 2、公司一直十分重视员工培训，公司行政人事部门根据培训大纲制定了完善的系统的培训计划，包 括基础培训（如员工入职培训）、工作技能培训（如岗位技能培训、中层干部管理技能培训等），不断提 升员工综合素质和工作能力，从而达到适应公司业务发展需要和员工自身成长的需要。 3、公司按各员工在本职工作对公司的贡献大小来制定一系列薪酬绩效制度。依照员工的胜任能力、 所担任的职务、岗位及实际工作表现、对企业贡献度等综合情况划分岗位类别和等级，从而确定工资职 级职等标准。员工薪酬包括岗位薪酬、绩效薪酬等。公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法 规、规范性文件，与员工签订《劳动合同》，并为员工购买社会保险和缴纳住房公积金。没有需要公司 承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-006 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-006 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业股份 转让系统相关规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立有效的内部控制体系，确保公司规范运 作。严格遵守《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议议事规则》等制度， 法人治理结构得到有效的完善，内部控制体系更加健全，公司运营也更加规范，明确了内部职能分工和 监管，促进了公司整体管理水平的提升。报告期内，公司制定了《公司信息披露管理制度》，进一步规 范了信息披露要求，保证公司信息披露的及时、完整、真实性，确定了信息披露的负责人和责任人。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求， 需股东大会审议的重大事项均履行了程序，并经股东大会表决通过，给予了公司全体股东充分的话语权。 董事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司管理层和董事会、监事 会及股东大会的讨论及审议。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均 规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促 进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，根据公司经营治理需要，修改《公司章程》二次，具体情况如下： 公告编号：2019-006 36 1、于 2018 年 4 月 17 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》， 具体内容如下： 原规定： 第七条 股份的发行，实行公平、公正的原则，每一股份具有同等权利。 公司的股份采取股票的形式。 修订后： 第七条 股份的发行，实行公平、公正的原则，每一股份具有同等权利。 公司的股份采取股票的形式。公司在册股东不享有优先认购权。 2、于 2018 年 10 月 23 日召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于修订公司章程的议案》， 具体内容如下： 原规定： 第一章第一条 公司名称和住所 公司名称：广州晟烨信息科技股份有限公司（以下简称公司）。 公司住所：广州市天河区棠东东路 5 号商业（部位：B409-B410）。 修订后： 第一章第一条 公司名称和住所 公司名称：广州晟烨信息科技股份有限公司（以下简称公司）。 公司住所：广州市天河区棠福路 3 号 A 栋（部位：603）。 原规定： 第十一章第七十一条 召开股东大会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开二十天前通知各股东， 临时股东大会应当与会议召开十五日前通知各股东。 单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东，可以在股东大会召开十日前提出临时提案后二日内通知 其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。临时提案的内容应当属于股东大会职权范围，并有明确议题和 具体决议事项。 股东大会不得对前两款通知中未列明的事项作出决议。经全体股东同意，上前述两款中的时限可缩 短。 修订后： 公告编号：2019-006 37 第十一章第七十一条 召开股东大会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开二十天前通知各股东， 临时股东大会应当与会议召开十五日前通知各股东。 单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东，可以在股东大会召开十日前提出临时提案后二日内通知 其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。临时提案的内容应当属于股东大会职权范围，并有明确议题和 具体决议事项。 股东大会不得对前两款通知中未列明的事项作出决议。经全体股东同意，上前述两款中的时限可缩 短。 公司的通知以下列形式发出： （一）以专人送出； （二）以邮件方式送出； （三）以公告方式送出； （四）以传真、电子邮件、短信、电子数据交换等可以有形地表现所载内容的数据电文形式送出； （五）法律、行政法规、规章或本章程规定的其他形式。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2018 年 4 月 17 日，公司召开了第一届董事 会第九次会议，(1)审议通过了《2017 年度董 事会工作报告》的议案。(2)审议通过了《2017 年年度报告及摘要》的议案。(3)审议通过了 《2017 年度总经理工作报告》的议案。(4)审 议通过了《2017 年度财务决算报告》的议案。 (5)审议通过了《2017 年度利润分配方案》的 议案。(6)审议通过了《2018 年度财务预算报 告》的议案。(7)审议通过了《关于预计 2018 年日常性关联交易的议案》。(8)审议通过了 《2017 年度审计报告的议案》。(9)审议通过了 《关于召开公司 2017 年年度股东大会的议 公告编号：2019-006 38 案》。(10)审议通过了《公司会计政策变更的议 案》。(11)审议通过了《关于广州晟烨信息科技 股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联 方资金占用情况的专项审核报告》。(12)审议通 过了《关于补选公司董事的议案》。(13)审议通 过了《关于修改〈公司章程〉的议案》。 2、2018 年 8 月 17 日，公司召开了第一届董事 会第十次会议，(1)审议通过了《2018 年半年 度报告》的议案。(2)审议通过了《公司会计政 策变更》的议案。(3)审议通过了《关于补选公 司董事》的议案。(4)审议通过了《关于聘任郑 静如女士担任公司财务负责人》的议案。 3、2018 年 8 月 27 日，公司召开了第一届董事 会第十一次会议，(1)审议通过了《关于公司向 银行申请授信》的议案。 4、2018 年 9 月 27 日，公司召开了第一届董事 会第十二次会议，(1)审议通过了《关于增加预 计 2018 年度日常性关联交易》的议案。(2)审 议通过了《关于提请召开 2018 年第二次临时股 东大会》的议案。 5、2018 年 10 月 24 日，公司召开了第一届董 事会第十三次会议，(1)审议通过了《关于变更 公司注册地址的议案》。(2)审议通过了《关于 修订公司章程的议案》。(3)审议通过了《关于 提请召开 2018 年第三次临时股东大会》的议 案。 6、2018 年 12 月 26 日，公司召开了第一届董 事会第十四次会议，(1)审议通过了《拟向浙商 银行股份有限公司合肥分行申请贷款授信的议 公告编号：2019-006 39 案》。 监事会 2 1、2018 年 4 月 17 日，公司召开了第一届监事 会第五次会议，(1)审议通过了《2017 年度监 事会工作报告》的议案。(2)审议通过了《2017 年年度报告及摘要》的议案。(3)审议通过了 《2017 年度财务决算报告》的议案。(4)审议 通过了《2017 年度利润分配方案》的议案。(5) 审议通过了《2018 年度财务预算报告》的议案。 (6)审议通过了《2017 年度审计报告的议案》。 (7)审议通过了《关于预计 2018 年日常性关联 交易的议案》。(8)审议通过了《公司会计政策 变更的议案》。(9)审议通过了《关于广州晟烨 信息科技股份有限公司控股股东、实际控制人 及其关联方资金占用情况的专项审核报告》。 2、2018 年 8 月 17 日，公司召开了第一届监事 会第六次会议，(1)审议通过了《2018 年半年 度报告》的议案。(2)审议通过了《公司会计政 策变更》的议案。(3)审议通过了《选举朱土明 先生为第一届监事会主席》的议案。 股东大会 4 1、2018 年 5 月 10 日，公司召开了 2017 年年 度股东大会，（1）审议通过了《2017 年年度报 告及摘要》的议案。（2）审议通过了《2017 年 度董事会工作报告》的议案。（3）审议通过了 《2017 年度监事会工作报告》的议案。（4）审 议通过了《2017 年度财务决算报告》的议案。 （5）审议通过了《2017 年度审计报告的议案》。 （6）审议通过了《2018 年度财务预算报告》 的议案。（7）审议通过了《2017 年度利润分配 方案》的议案。 （8）审议通过了《关于预计 2018 公告编号：2019-006 40 年日常性关联交易的议案》。 （9）审议通过了《关 于广州晟烨信息科技股份有限公司控股股东、 实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审 核报告》。（10）审议通过了《关于补选董事的 议案》。（11）审议通过了《关于修改<公司章 程>的议案》。 2、2018 年 9 月 6 日，公司召开了 2018 年第一 次临时股东大会，（1）审议通过了《关于补选 公司董事》的议案。 3、2018 年 10 月 15 日，公司召开了 2018 年第 二次临时股东大会，（1）审议通过了《关于增 加预计 2018 年度日常性关联交易》的议案。 4 、2018 年 11 月 12 日，公司召开了 2018 年 第三次临时股东大会，（1）审议通过了《关于 变更公司注册地址的议案》。 （2）审议通过了《关 于修订公司章程的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、召开程序、授权委托、表决和决 议均符合相关的法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。决议内容没有违反《公司法》、《公司 章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照 《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理 机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公 司章程》和公司治理制度。报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定 依法运行。 公告编号：2019-006 41 (四) 投资者关系管理情况 公 司 严 格 按 照 信 息 披 露 的 规 定 与 要 求 ， 通 过 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 （）按时编制并披露各期定期报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、监事 会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的运营情况等重要信 息，实现股东价值最大化和保护投资者利益。公司设置专人负责投资者关系的维护和管理，董事会秘书 为投资者关系管理负责人，在保证符合信息披露要求的前提下，通过电话、邮件等多种方式与投资者及 时、深入地进行沟通和交流。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务独立：除本公司外，公司控股股东及实际控制人未投资其他企业。公司具有完整的业务流 程、独立的生产经营场所以及独立供应、销售部门和渠道；不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联 方交易。公司资产独立：公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，公司的主要资产不存在被 控股股东占用的情况。公司人员独立：公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立 管理。公司与员工签订有劳动合同，并且按时向员工发放工资，为员工缴纳社会保险和住房公积金。公 司财务独立：公司设置了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税， 公司能够独立做出财务决策。公司机构独立：公司设有工程技术部、财务部、总经办、研发中心、采购 部、市场部、客服部、市场推广部、行政人事部，各部门均已建立了较为完善的规章制度。 公告编号：2019-006 42 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证公司 的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和 运行。1、关于会计核算体系报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开 展会计核算工作。2、关于财务管理体系报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和 会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体系。3、关于风险控制体系报告期内，公司从风险识别、 风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估公司的风险控制体系，采取事前防范、事中控制、事后弥 补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。公司未 发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截至报告披露日，已建立《年度报告信息披露重大差错 责任追究制度》。 公告编号：2019-006 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字【2019】第 0832 号 审计机构名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2019 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 魏淑珍、平威 会计师事务所是否变更 否 审 计 报 告 中喜审字【2019】第 0832 号 广州晟烨信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州晟烨信息科技股份有限公司（以下简称“广州晟烨公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广州晟烨公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于广州晟烨公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2019-006 44 三、 其他信息 广州晟烨公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括广州晟烨公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广州晟烨公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广州晟烨公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督广州晟烨公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 公告编号：2019-006 45 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广 州晟烨公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致广州晟烨公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （6）就广州晟烨公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：魏淑珍 （项目合伙人） 中国 北京 中国注册会计师：平威 二零一九年四月二十三日 公告编号：2019-006 46 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 1,448,828.49 5,935,622.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 36,221,823.17 19,489,124.05 其中：应收票据 0.00 600,000.00 应收账款 36,221,823.17 18,889,124.05 预付款项 五（三） 1,785,854.30 274,183.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 7,833,357.84 7,886,581.17 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 1,364,513.31 1,243,566.50 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 48,654,377.11 34,829,077.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（六） 268,896.07 376,516.75 在建工程 生产性生物资产 公告编号：2019-006 47 油气资产 无形资产 五（七） 2,884.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（八） 858,028.85 489,769.81 其他非流动资产 非流动资产合计 1,126,924.92 869,170.97 资产总计 49,781,302.03 35,698,248.60 流动负债： 短期借款 五（九） 600,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（十） 16,008,411.68 6,231,516.84 其中：应付票据 0.00 0.00 应付账款 16,008,411.68 6,231,516.84 预收款项 五（十一） 417,624.52 2,635,497.72 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十二） 388,588.19 151,654.86 应交税费 五（十三） 2,951,849.80 1,859,427.92 其他应付款 五（十四） 9,125,890.93 458,497.15 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,492,365.12 19,336,594.49 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2019-006 48 预计负债 五（十五） 45,456.68 24,179.50 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 45,456.68 24,179.50 负债合计 29,537,821.80 19,360,773.99 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十六） 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十七） 2,812,051.01 2,812,051.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十八） 244,011.69 一般风险准备 未分配利润 五（十九） 2,187,417.53 -1,474,576.40 归属于母公司所有者权益合计 20,243,480.23 16,337,474.61 少数股东权益 所有者权益合计 20,243,480.23 16,337,474.61 负债和所有者权益总计 49,781,302.03 35,698,248.60 法定代表人：麦伟彬 主管会计工作负责人：郑静如 会计机构负责人：郑静如 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,447,968.12 5,935,047.76 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十一（一） 36,221,823.17 19,489,124.05 其中：应收票据 600,000.00 应收账款 36,221,823.17 18,889,124.05 预付款项 1,785,854.30 274,183.28 其他应收款 十一（二） 7,842,905.84 7,894,029.17 其中：应收利息 应收股利 存货 1,364,513.31 1,243,566.50 合同资产 公告编号：2019-006 49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 48,663,064.74 34,835,950.76 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 268,896.07 376,516.75 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,884.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 858,028.85 489,769.81 其他非流动资产 非流动资产合计 1,126,924.92 869,170.97 资产总计 49,789,989.66 35,705,121.73 流动负债： 短期借款 600,000.00 8,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 16,008,411.68 6,231,516.84 其中：应付票据 应付账款 16,008,411.68 6,231,516.84 预收款项 417,624.52 2,635,497.72 合同负债 应付职工薪酬 388,588.19 151,654.86 应交税费 2,951,849.80 1,859,427.92 其他应付款 9,125,890.93 458,497.15 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,492,365.12 19,336,594.49 非流动负债： 公告编号：2019-006 50 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 45,456.68 24,179.50 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 45,456.68 24,179.50 负债合计 29,537,821.80 19,360,773.99 所有者权益： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,812,051.01 2,812,051.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 244,011.69 一般风险准备 未分配利润 2,196,105.16 -1,467,703.27 所有者权益合计 20,252,167.86 16,344,347.74 负债和所有者权益合计 49,789,989.66 35,705,121.73 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（二十） 45,456,679.82 24,179,502.13 其中：营业收入 五（二十） 45,456,679.82 24,179,502.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 42,178,010.21 23,797,526.78 其中：营业成本 32,809,602.82 16,670,025.45 利息支出 手续费及佣金支出 公告编号：2019-006 51 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十 一） 34,420.82 135,631.66 销售费用 五（二十 二） 734,635.40 564,935.78 管理费用 五（二十 三） 2,546,870.33 2,390,719.27 研发费用 五（二十 四） 3,326,496.19 2,749,278.09 财务费用 五（二十 五） 270,924.38 533,586.00 其中：利息费用 199,224.72 511,225.09 利息收入 -2,485.18 -85,305.00 资产减值损失 五（二十 六） 2,455,060.27 753,350.53 信用减值损失 加：其他收益 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,278,669.61 381,975.35 加：营业外收入 五（二十 七） 956,154.55 3,134,020.52 减：营业外支出 五（二十 八） 7,841.01 63,316.89 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,226,983.15 3,452,678.98 减：所得税费用 五（二十 九） 320,977.53 93,495.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,906,005.62 3,359,183.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,906,005.62 3,359,183.49 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,906,005.62 3,359,183.49 公告编号：2019-006 52 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,906,005.62 3,359,183.49 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,906,005.62 3,359,183.49 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.26 0.22 （二）稀释每股收益（元/股） 0.26 0.22 法定代表人：麦伟彬 主管会计工作负责人：郑静如 会计机构负责人：郑静如 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一（三） 45,456,679.82 24,179,502.13 减：营业成本 十一（三） 32,809,602.82 16,670,025.45 税金及附加 34,420.82 135,631.66 销售费用 734,635.40 564,935.78 管理费用 2,545,870.33 2,389,371.27 研发费用 3,326,496.19 2,749,278.09 财务费用 270,109.88 532,284.11 其中：利息费用 199,224.72 511,225.09 利息收入 -2,463.68 -706.95 资产减值损失 2,455,060.27 753,350.53 信用减值损失 加：其他收益 公告编号：2019-006 53 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,280,484.11 384,625.24 加：营业外收入 956,154.55 3,134,020.52 减：营业外支出 7,841.01 63,316.89 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,228,797.65 3,455,328.87 减：所得税费用 320,977.53 93,495.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,907,820.12 3,361,833.38 （一）持续经营净利润 3,907,820.12 3,361,833.38 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 3,907,820.12 3,361,833.38 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,409,571.80 27,845,082.18 客户存款和同业存放款项净增加额 公告编号：2019-006 54 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十） 25,209,069.37 22,301,331.55 经营活动现金流入小计 55,618,641.17 50,146,413.73 购买商品、接受劳务支付的现金 29,752,260.69 12,901,703.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,800,195.04 3,414,085.91 支付的各项税费 979,213.45 1,199,886.39 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十） 17,930,233.41 28,759,620.31 经营活动现金流出小计 52,461,902.59 46,275,296.17 经营活动产生的现金流量净额 3,156,738.58 3,871,117.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 44,308.00 7,961.57 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 44,308.00 7,961.57 投资活动产生的现金流量净额 -44,308.00 -7,961.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 公告编号：2019-006 55 取得借款收到的现金 600,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 600,000.00 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 5,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 199,224.72 511,225.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,199,224.72 6,461,225.09 筹资活动产生的现金流量净额 -7,599,224.72 1,538,774.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,486,794.14 5,401,930.90 加：期初现金及现金等价物余额 5,935,622.63 533,691.73 六、期末现金及现金等价物余额 1,448,828.49 5,935,622.63 法定代表人：麦伟彬 主管会计工作负责人：郑静如 会计机构负责人：郑静如 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,409,571.80 27,845,082.18 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 25,208,047.87 22,863,233.44 经营活动现金流入小计 55,617,619.67 50,708,315.62 购买商品、接受劳务支付的现金 29,752,260.69 12,901,703.56 支付给职工以及为职工支付的现金 3,800,195.04 3,414,085.91 支付的各项税费 979,213.45 1,199,886.39 支付其他与经营活动有关的现金 17,929,497.41 29,320,920.31 经营活动现金流出小计 52,461,166.59 46,836,596.17 经营活动产生的现金流量净额 3,156,453.08 3,871,719.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 44,308.00 7,961.57 公告编号：2019-006 56 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 44,308.00 7,961.57 投资活动产生的现金流量净额 -44,308.00 -7,961.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 600,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 600,000.00 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 5,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 199,224.72 511,225.09 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,199,224.72 6,461,225.09 筹资活动产生的现金流量净额 -7,599,224.72 1,538,774.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,487,079.64 5,402,532.79 加：期初现金及现金等价物余额 5,935,047.76 532,514.97 六、期末现金及现金等价物余额 1,447,968.12 5,935,047.76 公告编号：2019-006 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 2,812,051.01 -1,474,576.40 16,337,474.61 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 2,812,051.01 -1,474,576.40 16,337,474.61 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 244,011.69 3,661,993.93 3,906,005.62 （一）综合收益总额 3,906,005.62 3,906,005.62 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2019-006 58 的金额 4．其他 （三）利润分配 244,011.69 -244,011.69 1．提取盈余公积 244,011.69 -244,011.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 2,812,051.01 244,011.69 2,187,417.53 20,243,480.23 公告编号：2019-006 59 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 2,812,051.01 -4,833,759.89 12,978,291.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 2,812,051.01 -4,833,759.89 12,978,291.12 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,359,183.49 3,359,183.49 （一）综合收益总额 3,359,183.49 3,359,183.49 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 公告编号：2019-006 60 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 2,812,051.01 -1,474,576.40 16,337,474.61 法定代表人：麦伟彬 主管会计工作负责人：郑静如 会计机构负责人：郑静如 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 公告编号：2019-006 61 股 债 一、上年期末余额 15,000,000.00 2,812,051.01 -1,467,703.27 16,344,347.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 2,812,051.01 -1,467,703.27 16,344,347.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 244,011.69 3,663,808.43 3,907,820.12 （一）综合收益总额 3,907,820.12 3,907,820.12 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 244,011.69 -244,011.69 1．提取盈余公积 244,011.69 -244,011.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 公告编号：2019-006 62 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 2,812,051.01 244,011.69 2,196,105.16 20,252,167.86 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 2,812,051.01 -4,829,536.65 12,982,514.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 2,812,051.01 -4,829,536.65 12,982,514.36 公告编号：2019-006 63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,361,833.38 3,361,833.38 （一）综合收益总额 3,361,833.38 3,361,833.38 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 公告编号：2019-006 64 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 2,812,051.01 -1,467,703.27 16,344,347.74 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 65 页 广州晟烨信息科技股份有限公司 二〇一八年度合并财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 广州晟烨信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”）于 2011 年 11 月 04 日由股东麦伟 彬出资 34.00 万元、杨之阳出资 33.00 万元、郑静如出资 33.00 万元共计 100.00 万元组建成 立。 2012 年 1 月 5 日根据股东会决议：同意将麦伟彬原出资 34.00 万元全部转让与老股东杨 之阳、同意将郑静如原出资 33.00 万元中的 13.00 万元转让与老股东杨之阳、同意将郑静如原 出资 33.00 万元中的 20.00 万元转让与新股东郑旭生。转让后股东杨之阳出资 80.00 万元、占 比 80%，股东郑旭生出资 20.00 万元、占比 20%。 2012 年 12 月 18 日根据股东会决议：同意郑旭生将其原出资 20.00 万元转让与股东麦伟 彬、同意股东麦伟彬增资 322.72 万元，同意股东郑静如增资 332.64 万元、同意股东杨之阳增 资 252.64 万元。转让变更后注册资本 1,008.00 万元，其中：股东麦伟彬出资 342.72 万元、占 比 34%，股东郑静如出资 332.64 万元，占比 33%，股东杨之阳出资 332.64 万元,占比 33%。 2015 年 4 月 27 日根据股东会决议：同意股东杨之阳将原出资 332.64 万元中的 131.04 万 元转让与老股东麦伟彬、股东郑静如将原出资 332.64 万元中的 131.04 万元转让与老股东麦伟 彬。转让变更后注册资本 1,008.00 万元，其中：麦伟彬出资 604.80 万元、占比 60%，股东郑 静如出资 201.60 万元、占比 20%，股东杨之阳出资 201.60 万元、占比 20%。 2015 年 6 月 12 日根据股东会决议：同意将股东麦伟彬原出资金额 604.80 万元中的 181.44 万元转让与老股东郑静如。转让后股东麦伟彬出资 423.36 万元、占比 42%，股东杨之阳出资 201.60 万元、占比 20%，股东郑静如出资 383.04 万元、占比 38%。 2015 年 6 月 30 日根据增资协议及其后补充协议：同意新股东匡小烨增资 350.00 万元， 其中 176.40 万元为实收资本、173.60 万元为资本公积。同意新股东邱群汉增资 150.00 万元， 其中 75.60 万元为实收资本、74.40 万元为资本公积。增资后共计注册资本 1,260.00 万元，其 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 66 页 中股东麦伟彬出资 423.36 万元、占比 33.60%，股东郑静如出资 383.04 万元、占比 30.40%， 股东杨之阳出资 201.60 万元、占比 16%，股东匡小烨出资 350 万元（176.40 万元为实收资本、 173.60 万元为资本公积）、占比 14%，股东邱群汉出资 150.00 万元（75.60 万元为实收资本、 74.40 万元为资本公积）、占比 6%。 2015 年 12 月 30 日根据股东会决议：同意匡小烨占公司股权比例 14%的部分（其中：实 收资本 176.40 万元、资本公积 173.60 万元）共计 350.00 万元转让与麦伟彬；同意邱群汉占 公司股权比例 6%的部分（其中：实收资本 75.60 万元、资本公积 74.40 万元）共计 150.00 万 元转让与麦伟彬。本次工商变更登记事项于 2016 年 1 月 19 日完成。转让后股东出资情况如 下表： 单位：万元 股东名称 认缴资本 实收资本 股权比例 麦伟彬 675.36 675.36 53.60% 郑静如 383.04 383.04 30.40% 杨之阳 201.60 201.60 16.00% 合计 1,260.00 1,260.00 100.00% 2016 年 3 月 10 日，公司召开股东会，股东会决议：以公司截至 2016 年 1 月 31 日经中 喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具的编号为中喜审字[2016]0632 号《审计报告》确认的 账面净资产 17,812,051.01 元中的 1,500.00 万元折为股份有限公司的等额股份即 1,500.00 万 股，余额部分 2,812,051.01 元计入股份有限公司的资本公积，以发起设立方式将公司整体变 更为股份有限公司，变更后各股东对股份有限公司的持股比例如下： 单位：万元 股东名称 股本 股权比例 麦伟彬 804.00 53.60% 郑静如 456.00 30.40% 杨之阳 240.00 16.00% 合计 1,500.00 100.00% 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 67 页 本次净资产折股事项业经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具的编号中喜验字 [2016]0121 号《验资报告》审验确认。 2016 年 8 月 29 日，股转系统函[2016]664 号文《关于同意广州晟烨信息科技股份有限 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》：经审查，现同意你公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌。挂牌后，公司股份总额 1,500.00 万股，其中有限售条件的流通股份 1,500.00 万股。 截至2018年12月31日，公司股份总额1,500.00万股，其中有限售条件的流通股份806.25 万股，无限售条件的流通股份 693.75 万股。 法人代表：麦伟彬。 统一社会信用代码：9144010658565878XW。 公司地址：广州市天河区棠福路 3 号 A 栋 603。 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）。 注册资本：壹仟伍佰万元。 成立日期：2011 年 11 月 04 日。 营业期限：2011 年 11 月 04 日至长期。 营业范围：电子自动化工程安装服务;通信线路和设备的安装;广播电视及信号设备的安装; 各种交通信号灯及系统安装;监控系统工程安装服务;电子设备工程安装服务;智能化安装工程 服务;楼宇设备自控系统工程服务;保安监控及防盗报警系统工程服务;智能卡系统工程服务;通 信系统工程服务;计算机网络系统工程服务;人防工程防护设备的安装;软件开发;信息系统集成 服务;信息技术咨询服务;数据处理和存储服务;计算机批发;计算机零配件批发;软件批发;办公 设备耗材批发;计算机零售;计算机零配件零售;软件零售;办公设备耗材零售;安全技术防范产 品零售;通讯设备及配套设备批发;通讯终端设备批发;通信设备零售;科技项目代理服务;科技 项目招标服务;科技信息咨询服务;信息电子技术服务;物联网服务;互联网金融信息服务。 （二）子公司基本情况 本公司于 2015 年 12 月 25 投资设立子公司，基本情况如下： 名称：广州晟烨教育科技有限公司 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 68 页 类型：有限责任公司（法人独资） 住所：广州高新技术产业开发区科汇四街 2 号 1309 房 法定代表人：麦伟彬 注册资本：壹佰万元整 成立日期：2015 年 12 月 25 日 经营期限：长期 经营范围：教学设备的研究开发；软件开发;教育咨询服务；计算机技术开发、技术服务; 职业技能培训（不包括需要取得许可审批方可经营的职业技能培训项目）；会议及展览服务； 信息系统集成服务；信息技术咨询服务；策划创意服务；大型活动组织策划服务（大型活动 指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需专项审 批的活动应在取得审批后方可经营）；软件批发；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；商 品零售贸易（许可审批类商品除外）。 说明：子公司尚未展开经营业务，投资金额 100.00 万元尚未到位。（协议出资日期截止 日为 2050 年 12 月 31 日）。 （三）合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 广州晟烨教育科技有限公司 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》 （2014 年修订） 披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 69 页 以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关 规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有 重大方面符合中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一 般规定》（2014 年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 70 页 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数所有者权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 71 页 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 72 页 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不 作为现金等价物。 （八）金融工具 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 73 页 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 74 页 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额 100.00 万元以上（含 100.00 万元）的 应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项（包 括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对经减值测 试后不需要单独计提减值准备的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账 准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定信用风险特征组合的依据 组合：账龄组合 应收款项账龄 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 75 页 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合：账龄组合 不同账龄段的应收款项对应不同的计提比例 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 预付账款(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 0% 1－2 年 10% 0% 2－3 年 50% 50% 3－4 年 75% 75% 4－5 年 95% 95% 5 年以上 100% 100% 其他应收款：本公司其他应收款中应收股东款、应收押金保证金不计提坏账准备，其他 类别按预付账款所述部分比例计提。 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的依据：单项金额不重大但风险较大的应收款项，单独进行测试，并 计提个别坏账准备 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备，经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按 应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、委托加工物资等。 2、发出存货的计价方法 存货发出采用按合同项目个别认定法。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 76 页 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （十一）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 77 页 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）、同一控制下和非同一控制下企业 合并的会计处理方法”和“三、（六）、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行 会计处理。 公司按权益法确认应分担被投资单位的净亏损或被投资单位其他综合收益减少净额时 的账务处理：（一）投资方当期对被投资单位净利润和其他综合收益增加净额的分享额小于 或等于前期未确认投资净损失的，根据登记的未确认投资净损失的类型，弥补前期未确认的 应分担的被投资单位净亏损或其他综合收益减少净额等投资净损失。（二）投资方当期对被 投资单位净利润和其他综合收益增加净额的分享额大于前期未确认投资净损失的，应先按照 以上(一)的规定弥补前期未确认投资净损失；对于前者大于后者的差额部分，依次恢复其他 长期权益的账面价值和恢复长期股权投资的账面价值,同时按权益法确认该差额。（三）投 资方应当按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》的有关规定，对预计负债的账面价值 进行复核，并根据复核后的最佳估计数予以调整。 （3）长期股权投资的处置 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 78 页 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 79 页 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 直线法 3 年、5 年 5% 19%－31.67% （十三）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 80 页 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十四）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 软件 3 年 0% 33.33% 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出资本化的具体条件 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 81 页 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （十五）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转 回。 （十六）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 82 页 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综 合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计 划的有关规定进行会计处理。符合设定受益计划条件的，企业应当按照设定受益计划的有关 规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 83 页 （十七）预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （十八）收入 1、销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入本公司； 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 84 页 ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、收入确认的具体方法 销售（系统集成类）收入确认的具体方法：客户验收后出具验收报告确认。 劳务及服务收入确认的具体方法：本公司与客户签订合同并实际提供劳务及服务后，客 户出具验收报告确认收入。 （十九）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益 相关的判断依据为： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件对用途仅做一般性表述，没有这么特定项目的，作为与收益相关的政府 补助。 2、确认时点 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： （一）企业能够满足政府补助所附条件； （二）企业能够收到政府补助。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 85 页 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十一）重要会计政策和会计估计 1、重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会（2018）15 号）以及《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题 的解读》，对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司在资产负债表中，将 “应收票据” 和“应收账款”重分类至新增的“应收票据和应收账款”中；将“应收利息”、“应收股利” 重分类至“其他应收款”中；将“固定资产清理”重分类至“固定资产”中；将“工程物资” 重分类至“在建工程”中；将“应付票据”和“应付账款”重分类至新增的“应付票据和应 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 86 页 付账款”中；将“应付利息”、“应付股利”重分类至“其他应付款”中；将“专项应付款” 重分类至“长期应付款”中；在利润表中，将“管理费用”项下的“研发费用”单独分拆出 来。在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；企业按照相关规定采用 追溯调整法，对可比会计期间的比较数据进行相应调整。 财政部于 2017 年 6 月 12 日发布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净 损失的会计处理》、《企业会计准则解释第 10 号-关于以使用固定资产产生的收入为基础的 折旧方法》、《企业会计准则解释第 11 号-关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方 法》以及《企业会计准则解释第 12 号-关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联 方》，根据该四项会计准则解释规定，自 2018 年 1 月 1 日起实施，除解释 9 号应进行追溯 调整外，无需对比较数据进行追溯调整。 执行财会（2018）15 号文对当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整 金额 序 号 报表项目 合并资产负债表 2017 年 12 月 31 日 重分类金额 重新计量调整 金额 2017 年 12 月 31 日 1 应收票据 600,000.00 -600,000.00 应收账款 18,889,124.05 -18,889,124.05 2 应收票据及应 收账款 19,489,124.05 19,489,124.05 3 应付账款 6,231,516.84 -6,231,516.84 4 应付票据及应 付账款 6,231,516.84 6,231,516.84 序号 报表项目 合并利润表（2017 年度） 调整前 重分类金额 重新计量调整金额 调整后 1 管理费用 5,139,997.36 -2,749,278.09 2,390,719.27 2 研发费用 2,749,278.09 2,749,278.09 2、重要会计估计变更 本报告期内未发生。 四、税项 （一）主要税种和税率 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 87 页 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税 17%、16%、6% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费及附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠 本公司于2017年12月11日取得证书编号为GR201744005161的高新技术企业证书。根据 《企业所得税法》第二十八条：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收 企业所得税”。 五、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 3,053.07 823.48 银行存款 1,445,775.42 5,934,799.15 合 计 1,448,828.49 5,935,622.63 注：本报告期无受限制的货币资金 （二）应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 600,000.00 应收账款 36,221,823.17 18,889,124.05 合计 36,221,823.17 19,489,124.05 1.应收票据情况 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 600,000.00 合计 600,000.00 （1）、期末公司已质押的应收票据：无 （2）、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:无 （3）、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据:无 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 88 页 1、应收账款情况 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 41,855,945.07 100.00 5,634,121.90 13.46 36,221,823.17 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 41,855,945.07 100.00 5,634,121.90 13.46 36,221,823.17 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 22,101,676.08 100.00 3,212,552.03 14.54 18,889,124.05 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 22,101,676.08 100.00 3,212,552.03 14.54 18,889,124.05 （1）、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。 （2）、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 30,735,586.35 1,536,779.32 5.00 1 至 2 年 6,213,309.29 621,330.93 10.00 2 至 3 年 1,838,298.26 919,149.13 50.00 3 至 4 年 1,792,255.44 1,344,191.58 75.00 4 至 5 年 1,276,495.73 1,212,670.94 95.00 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 89 页 合计 41,855,945.07 5,634,121.90 （3）、组合中，按其他方法计提坏账准备的应收账款：无。 （4）、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。 （5）、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账面余额 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 中时讯通信建设有限公司 10,811,121.45 25.83 540,556.07 广东豪信科技股份有限公司 3,912,904.00 9.35 195,645.20 内蒙古自立科技有限责任公司 3,300,000.00 7.88 430,000.00 广州中长康达信息技术有限公司 3,517,471.03 8.40 219,217.80 佛山市三水区西南街道办事处教 育局 2,723,800.00 6.51 136,190.00 合计 24,265,296.48 57.97 1,521,609.07 （6）、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （7）、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,706,001.53 91.24 1,706,001.53 1 至 2 年 22,025.27 1.18 22,025.27 2 至 3 年 94,425.10 5.05 47,212.55 50.00 47,212.55 3 至 4 年 41,223.81 2.20 30,917.86 75.00 10,305.95 4 至 5 年 6,180.00 0.33 5,871.00 95.00 309.00 合计 1,869,855.71 100.00 84,001.41 1,785,854.30 (续上表) 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 155,291.27 51.86 155,291.27 1 至 2 年 96,735.11 32.31 96,735.11 2 至 3 年 41,223.81 13.77 20,611.91 50.00 20,611.90 3 至 4 年 6,180.00 2.06 4,635.00 75.00 1,545.00 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 90 页 合计 299,430.19 100.00 25,246.91 274,183.28 2、预付款项期末余额较大单位情况： 单位名称 期末余额 与本公司关系 期末余额 已计提坏账 账面价值 帐龄 科大讯飞华南有 限公司 供应商 600,000.00 600,000.00 一年以内 重庆佳杰创盈科 技有限公司 供应商 590,702.50 590,702.50 一年以内 广州市宏鑫安防 科技有限公司 供应商 125,100.00 125,100.00 一年以内 广州晶创信息科 技有限公司 供应商 89,250.00 89,250.00 一年以内 广州好安芯智能 设备有限公司 供应商 87,585.00 87,585.00 一年以内 合计 1,492,637.50 1,492,637.50 （四）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 7,833,357.84 7,886,581.17 合计 7,833,357.84 7,886,581.17 1、应收利息情况：无 2、应收股利情况：无 3、其他应收款情况 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 7,835,426.84 100.00 2,069.00 0.03 7,833,357.84 单项金额不重大但单 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 91 页 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 7,835,426.84 100.00 2,069.00 0.03 7,833,357.84 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 7,913,914.27 100.00 27,333.10 0.35 7,886,581.17 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 7,913,914.27 100.00 27,333.10 0.35 7,886,581.17 （1）、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 （2）、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,450,131.29 1 至 2 年 2,492,915.00 2 至 3 年 3,460.00 1,730.00 50.00 3 至 4 年 452.00 339.00 75.00 合计 6,946,958.29 2,069.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 期末数 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 押金及保证金 888,468.55 合计 888,468.55 （3）、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 888,468.55 492,281.37 往来款 6,799,415.00 7,421,632.90 其他 147,543.29 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 92 页 合计 7,835,426.84 7,913,914.27 （4）、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 郭育楷 往来款 4,328,000.00 1 年以内 55.24 广州德航信息科 技有限公司 往来款 991,415.00 1-2 年 12.65 黄俊溪 往来款 800,000.00 1-2 年 10.21 李梅英 往来款 500,000.00 1-2 年 6.38 宋琼芳 往来款 180,000.00 1-2 年 2.30 合计 6,799,415.00 86.78 （5）、 涉及政府补助的应收款项:无 （6）、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （7）、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无 （五）存货 存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 未验收合同、 周转用品 1,299,396.43 1,299,396.43 1,243,566.50 1,243,566.50 库存商品 65,116.88 65,116.88 合计 1,364,513.31 1,364,513.31 1,243,566.50 1,243,566.50 （六）固定资产 （1）、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 1．账面原值 （1）期初余额 718,014.36 718,014.36 （2）本期增加金额 41,834.21 41,834.21 —购置 41,834.21 41,834.21 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 759,848.57 759,848.57 2．累计折旧 （1）期初余额 341,497.61 341,497.61 （2）本期增加金额 149,454.89 149,454.89 —计提 149,454.89 149,454.89 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 93 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 490,952.50 490,952.50 3．减值准备 （1）期初余额 （2）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 268,896.07 268,896.07 （2）期初账面价值 376,516.75 376,516.75 （2）、本报告期无暂时闲置的固定资产。 （3）、报告期无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）、报告期无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）、报告期无被冻结、抵押的固定资产。 （七）无形资产 1、无形资产情况 项目 办公软件 专利权 非专利技术 合计 1．账面原值 （1）期初余额 20,768.00 20,768.00 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 20,768.00 20,768.00 2．累计摊销 （1）期初余额 17,883.59 17,883.59 （2）本期增加金额 2,884.41 2,884.41 —计提 2,884.41 2,884.41 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 20,768.00 20,768.00 3．减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 0.00 0.00 （2）期初账面价值 2,884.41 2,884.41 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 94 页 （八）递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 5,720,192.31 858,028.85 3,265,132.04 489,769.81 合计 5,720,192.31 858,028.85 3,265,132.04 489,769.81 （九）短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 保证借款 600,000.00 3,000,000.00 抵押+保证借款 5,000,000.00 合计 600,000.00 8,000,000.00 （十）应付票据及应付账款 种类 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 16,008,411.68 6,231,516.84 合计 16,008,411.68 6,231,516.84 1、应付票据情况：无 2、应付账款情况 项目 期末余额 期初余额 商品采购款 16,008,411.68 6,231,516.84 合计 16,008,411.68 6,231,516.84 （1）、账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州增臻贸易有限公司 511,800.00 未结算 合计 511,800.00 （十一）预收款项 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 417,624.52 2,635,497.72 合计 417,624.52 2,635,497.72 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 95 页 （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 151,654.86 4,003,151.03 3,766,217.70 388,588.19 离职后福利-设定提存计划 217,044.67 217,044.67 辞退福利 合计 151,654.86 4,220,195.70 3,983,262.37 388,588.19 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 147,694.72 3,627,185.59 3,391,912.50 382,967.81 （2）职工福利费 91,614.87 91,614.87 （3）社会保险费 175,397.45 175,397.45 其中：医疗保险费 147,762.86 147,762.86 工伤保险费 2,853.00 2,853.00 生育保险费 15,632.71 15,632.71 重大疾病医疗补助 9,148.88 9,148.88 （4）住房公积金 47,860.00 47,860.00 （5）工会经费和职工教育 经费 3,960.14 61,093.12 59,432.88 5,620.38 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 151,654.86 4,003,151.03 3,766,217.70 388,588.19 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 209,044.78 209,044.78 失业保险费 7,999.89 7,999.89 合计 217,044.67 217,044.67 （十三）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 2,021,046.68 1,302,948.10 企业所得税 910,213.53 497,536.29 个人所得税 2,807.56 11,622.37 城市维护建设税 9,536.59 26,870.47 教育附加 6,812.04 19,193.20 其他 1,433.40 1,257.49 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 96 页 税费项目 期末余额 期初余额 合计 2,951,849.80 1,859,427.92 （十四）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 9,125,890.93 458,497.15 合计 9,125,890.93 458,497.15 1、 应付利息情况：无 2、应付股利情况：无 3、其他应付款情况 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 关联方资金 2,645,465.13 319,671.31 往来款 5,628,050.00 138,825.84 保证金 512,000.00 其他 340,375.80 合计 9,125,890.93 458,497.15 （十五）预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 45,456.68 24,179.50 按收入总额 0.1%计提维 保费 合计 45,456.68 24,179.50 广州晟烨信息科技股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 97 页 （十六）股本 项目 期初 本次变动增减（+、—） 期末 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 1．有限售条件股份 (1). 国家持股 (2). 国有法人持股 (3). 其他内资持股 11,250,000.00 -3,187,500.00 -3,187,500.00 8,062,500.00 其中：境内法人持股 境内自然人持股 11,250,000.00 -3,187,500.00 -3,187,500.00 8,062,500.00 (4). 外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 11,250,000.00 -3,187,500.00 -3,187,500.00 8,062,500.00 2．无限售条件流通股份 (1). 人民币普通股 3,750,000.00 3,187,500.00 3,187,500.00 6,937,500.00 (2). 境内上市的外资股 (3). 境外上市的外资股 (4). 其他 无限售条件流通股份合计 3,750,000.00 3,187,500.00 3,187,500.00 6,937,500.00 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 具体说明见“一、公司基本情况” 广州晟烨信息科技股份有限公司 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 98 页 （十七）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,812,051.01 2,812,051.01 合计 2,812,051.01 2,812,051.01 （十八）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公 积 244,011.69 244,011.69 合计 244,011.69 244,011.69 （十九）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,474,576.40 -4,833,759.89 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减－） 调整后期初未分配利润 -1,474,576.40 -4,833,759.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,906,005.62 3,359,183.49 减：提取法定盈余公积 244,011.69 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 期末未分配利润 2,187,417.53 -1,474,576.40 （二十）营业收入和营业成本 （1）营业收入和成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 45,456,679.82 32,809,602.82 24,179,502.13 16,670,025.45 合计 45,456,679.82 32,809,602.82 24,179,502.13 16,670,025.45 （2）、按明细分类 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入： 软硬件产品销售收入 30,298,869.66 17,016,379.69 安装服务收入 13,836,192.28 6,421,230.54 工程劳务收入 1,321,617.88 741,891.90 合计 45,456,679.82 24,179,502.13 广州晟烨信息科技股份有限公司 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 99 页 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本： 软硬件产品销售成本 26,159,783.53 13,959,239.58 安装服务成本 6,362,046.76 2,054,795.08 工程劳务成本 287,772.53 655,990.79 合计 32,809,602.82 16,670,025.45 （3）、本公司重要客户收入情况： 客户名称 本期发生额 占公司收入比重 中时讯通信建设有限公司 10,300,154.11 22.66% 广东豪信科技股份有限公司 4,827,586.25 10.62% 联奕科技有限公司 3,307,586.39 7.28% 佛山市三水区西南街道办事处教育局 2,348,103.50 5.17% 广州中长康达信息技术有限公司 2,542,863.81 5.59% 合计 23,326,294.06 51.32% （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 5,967.58 74,965.73 教育费附加 4,262.76 53,546.97 印花税 24,190.48 7,118.96 合计 34,420.82 135,631.66 （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 517,824.89 332,760.29 业务招待费 39,972.87 4,300.00 交通费 14,018.45 5,112.93 差旅费 23,376.47 457.00 运维费 86,422.80 202,124.05 办公费 25,735.91 5,996.22 折旧费 5,764.48 6,552.12 其他 21,519.53 7,633.17 合计 734,635.40 564,935.78 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 910,799.74 698,286.68 中介机构费用 560,954.79 590,029.92 广州晟烨信息科技股份有限公司 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 100 页 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 193,958.00 154,041.53 其他费用 127,500.80 70,251.71 折旧费 127,175.21 129,558.03 办公费 261,414.20 386,436.31 业务招待费 201,211.76 147,715.67 差旅费 32,707.37 22,212.74 水电费 11,430.79 11,272.53 通信费 7,820.08 7,896.96 摊销费 2,884.41 6,922.68 汽车费用 99,649.43 119,537.91 保险费 9,363.75 46,556.60 合计 2,546,870.33 2,390,719.27 （二十四）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 2,785,814.29 2,368,113.96 材料、燃料、动力费用 23,131.18 22,545.46 折旧费 16,515.20 15,075.60 租赁费 413,624.20 308,081.85 其他费用 87,411.32 35,461.22 合计 3,326,496.19 2,749,278.09 （二十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 199,224.72 511,225.09 减：利息收入 2,485.18 853.06 汇兑损益 其他 74,184.84 23,213.97 合计 270,924.38 533,586.00 （二十六）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,455,060.27 753,350.53 合计 2,455,060.27 753,350.53 （二十七）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 955,500.00 3,127,000.00 955,500.00 其他 654.55 7,020.52 654.55 合计 956,154.55 3,134,020.52 956,154.55 广州晟烨信息科技股份有限公司 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 101 页 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关 /与收 益相关 广州市财政局工业和信 息化发展专项资金 188,400.00 500,000.00 与收益相关 广州市财政局新三版挂 牌企业补贴 1,000,000.00 与收益相关 广州科创委挂牌企业补 助 700,000.00 与收益相关 广州市天河区财政局新 三版挂牌补助 800,000.00 与收益相关 广州市天河区财政局租 金补贴 27,000.00 与收益相关 广州市天河区财政局计 划项目经费 100,000.00 100,000.00 与收益相关 广州市天河区财政局智 慧型平安校园系统 的开发和应用补助 500,000.00 与收益相关 广州市天河区财政局研 发补助 47,100.00 与收益相关 广州市天河区财政局 120,000.00 与收益相关 合计 955,500.00 3,127,000.00 与收益相关 （二十八）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产毁损 报废损失 1,342.59 滞纳金 7,841.01 46,790.90 7,841.01 逾期供货赔偿金 15,183.40 合计 7,841.01 63,316.89 7,841.01 （二十九）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 广州晟烨信息科技股份有限公司 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 102 页 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 689,236.57 206,498.07 递延所得税费用 -368,259.04 -113,002.58 合计 320,977.53 93,495.49 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 4,226,983.15 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 634,319.65 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -313,342.12 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 所得税费用 320,977.53 （三十）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,485.18 853.06 收到的押金及保证金 2,358,530.24 887,074.53 收往来款 21,792,050.00 21,413,403.96 政府补助 955,500.00 其他 100,503.95 合计 25,209,069.37 22,301,331.55 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 2,420,609.41 2,188,295.09 支付的押金及保证金 2,015,161.00 1,303,858.59 支付往来款 13,494,463.00 25,267,466.63 合计 17,930,233.41 28,759,620.31 （三十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,906,005.62 3,359,183.49 加：资产减值准备 2,455,060.27 753,350.53 广州晟烨信息科技股份有限公司 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 103 页 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产等折旧 149,454.89 151,185.75 无形资产摊销 2,884.41 6,922.68 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 1,342.59 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 199,224.72 511,225.09 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -368,259.04 -113,002.58 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 列） -120,946.81 4,285,314.60 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -20,648,307.08 -5,778,260.14 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 17,581,621.60 693,855.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,156,738.58 3,871,117.56 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,448,828.49 5,935,622.63 减：现金的期初余额 5,935,622.63 533,691.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,486,794.14 5,401,930.90 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,448,828.49 5,935,622.63 其中：库存现金 3,053.07 823.48 可随时用于支付的银行存款 1,445,775.42 广州晟烨信息科技股份有限公司 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 104 页 项目 期末余额 期初余额 5,934,79 9.15 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,448,828.49 5,935,622.63 六、关联方及关联交易 （一）本公司的实际控制人情况 实际控制 人名称 与本公司关系 实际控制人对公 司的控股比例 实际控制人对公 司的表决权比例 本公司的最终控 制方 麦伟彬 控股股东、法定代 表人、董事长 42.00% 42.00% 麦伟彬 （二）本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“一、（二）、子公司基本情况”。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 杨之阳 股东、董事、副总经理（报告期内卸任 董事和副总经理职务） 郑静如 股东、董事、副总经理、董事会秘书、 财务负责人 广州安尚物业管理有限公司 股东 广州领尚实业有限公司 股东 广州晟烨教育科技有限公司 子公司 洪贤家 董事 林建彬 监事会主席、职工代表监事（报告期卸 任） 朱士明 监事会主席 赖泽琼 实际控制人麦伟彬妻子 方植彬 股东郑静如丈夫 聂念君 监事 沈毅斌 监事 广州晟烨信息科技股份有限公司 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 105 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 蒋东方 董事 李锚健 董事 胡涛 董事、财务负责人（报告期内卸任） （四）关联交易情况 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 最高担保金额 担保起始日 担保期间 担保是否已 经履行完毕 麦伟彬 2,000,000.00 2019 年 1 月 19 日 自担保人代债务人向浙商 合肥分行偿还本金、利息 及其他相关费用之次日起 两年 否 赖泽琼 2,000,000.00 2019 年 1 月 19 日 自担保人代债务人向浙商 合肥分行偿还本金、利息 及其他相关费用之次日起 两年 否 麦伟彬 3,600,000.00 2017 年 1 月 10 日 主合同项下债务履行期限 届满之日起两年 是 杨之阳 3,600,000.00 2017 年 1 月 10 日 主合同项下债务履行期限 届满之日起两年 是 郑静如 3,600,000.00 2017 年 1 月 10 日 主合同项下债务履行期限 届满之日起两年 是 麦伟彬 5,000,000.00 2016 年 3 月 23 日 主合同项下债务履行期限 届满之日起两年 是 杨之阳 5,000,000.00 2016 年 3 月 23 日 主合同项下债务履行期限 届满之日起两年 是 郑静如 5,000,000.00 2016 年 3 月 23 日 主合同项下债务履行期限 届满之日起两年 是 赖泽琼 5,000,000.00 2016 年 3 月 23 日 主合同项下债务履行期限 届满之日起两年 是 关联担保情况说明：短期借款－浙商银行股份有限公司合肥分行－保证借款年末余额 600,000.00 元，借款期限 2018 年 12 月 29 日至 2019 年 12 月 27 日，担保方式为：科大讯飞 股份有限公司提供最高额保证，麦伟彬、赖泽琼为科大讯飞股份有限公司提供反担保。 （五）关联方应收应付款项 1.应收项目 无 2.应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 广州晟烨信息科技股份有限公司 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 106 页 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其 他 应 付 款 麦伟彬 2,645,465.13 319,671.31 其 他 应 付 款 广州领尚实业有限公司 1,000,000.00 其 他 应 付 款 广州安尚物业管理有限 公司 2,800,000.00 （六）关联方资金拆借 本公司作为拆入方： 关联方 期初拆借金额 本期拆借金额 本期偿还金额 期末拆借金额 说明 麦伟彬 319,671.31 6,868,150.82 4,542,357.00 2,645,465.13 支持公司 业务发展 郑静如 2,219,000.00 2,219,000.00 支持公司 业务发展 广 州 领 尚 实 业 有 限 公 司 1,000,000.00 1,000,000.00 支持公司 业务发展 广 州 安 尚 物 业 管 理 有 限公司 3,000,000.00 200,000.00 2,800,000.00 支持公司 业务发展 合计 319,671.31 13,087,150.82 6,961,357.00 6,445,465.13 （七）关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,219,226.43 1,076,535.36 合计 1,219,226.43 1,076,535.36 七、政府补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益金额 计入当期损 益的项目 本期发生额 上期发生额 广州市财政局工业和信息化 发展专项资金 188,400.00 188,400.00 500,000.00 营业外收入 广州市财政局新三版挂牌企 业补贴 1,000,000.00 营业外收入 广州晟烨信息科技股份有限公司 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 107 页 种类 金额 计入当期损益金额 计入当期损 益的项目 本期发生额 上期发生额 广州科创委挂牌企业补助 700,000.00 营业外收入 广州市天河区财政局新三版 挂牌补助 800,000.00 营业外收入 广州市天河区财政局租金补 贴 27,000.00 营业外收入 广州市天河区财政局计划项 目经费 100,000.00 100,000.00 100,000.00 营业外收入 广州市天河区财政局智慧型 平安校园系统的开发和应用 补助 500,000.00 500,000.00 营业外收入 广州市天河区财政局研发补 助 47,100.00 47,100.00 营业外收入 广州市天河区财政局 200,000.00 120,000.00 营业外收入 八、承诺及或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本公司无其他需要披露的重要资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 600,000.00 应收账款 36,221,823.17 18,889,124.05 合计 36,221,823.17 19,489,124.05 1.应收票据情况 项 目 期末余额 期初余额 广州晟烨信息科技股份有限公司 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 108 页 银行承兑汇票 600,000.00 合计 600,000.00 （1）、期末公司已质押的应收票据：无 （2）、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:无 （3）、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据:无 2、应收账款情况 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 41,855,945.07 100.00 5,634,121.90 13.46 36,221,823.17 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 41,855,945.07 100.00 5,634,121.90 13.46 36,221,823.17 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 22,101,676.08 100.00 3,212,552.03 14.54 18,889,124.05 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 22,101,676.08 100.00 3,212,552.03 14.54 18,889,124.05 （1）、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。 （2）、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 广州晟烨信息科技股份有限公司 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 109 页 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 30,735,586.35 1,536,779.32 5.00 1 至 2 年 6,213,309.29 621,330.93 10.00 2 至 3 年 1,838,298.26 919,149.13 50.00 3 至 4 年 1,792,255.44 1,344,191.58 75.00 4 至 5 年 1,276,495.73 1,212,670.94 95.00 合计 41,855,945.07 5,634,121.90 （3）、组合中，按其他方法计提坏账准备的应收账款：无。 （4）、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。 （5）、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账面余额 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 中时讯通信建设有限公司 10,811,121.45 25.83 540,556.07 广东豪信科技股份有限公司 3,912,904.00 9.35 195,645.20 内蒙古自立科技有限责任公司 3,300,000.00 7.88 430,000.00 广州中长康达信息技术有限公司 3,517,471.03 8.40 219,217.80 佛山市三水区西南街道办事处教育局 2,723,800.00 6.51 136,190.00 合计 24,265,296.48 57.97 1,521,609.07 （6）、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （7）、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （二）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 7,842,905.84 7,894,029.17 合计 7,842,905.84 7,894,029.17 1、应收利息情况：无 2、应收股利情况：无 3、其他应收款情况 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 广州晟烨信息科技股份有限公司 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 110 页 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 7,844,974.84 100.00 2,069.00 0.03 7,842,905.84 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 7,844,974.84 100.00 2,069.00 0.03 7,842,905.84 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 7,921,362.27 100.00 27,333.10 0.35 7,894,029.17 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 7,921,362.27 100.00 27,333.10 0.35 7,894,029.17 （1）、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 （2）、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,450,131.29 1 至 2 年 2,492,915.00 2 至 3 年 3,460.00 1,730.00 50.00 3 至 4 年 452.00 339.00 75.00 合计 6,946,958.29 2,069.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 期末数 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 押金及保证金 888,468.55 关联方资金 9,548.00 合计 898,016.55 （3）、其他应收款按款项性质分类情况 广州晟烨信息科技股份有限公司 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 111 页 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 888,468.55 492,281.37 往来款 6,808,963.00 7,429,080.9 其他 147,543.29 合计 7,844,974.84 7,921,362.27 （4）、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 郭育楷 往来款 4,328,000.00 1 年以内 55.17 广州德航信息 科技有限公司 往来款 991,415.00 1-2 年 12.64 黄俊溪 往来款 800,000.00 1-2 年 10.20 李梅英 往来款 500,000.00 1-2 年 6.37 宋琼芳 往来款 180,000.00 1-2 年 2.29 合计 6,799,415.00 86.67 （5）、 涉及政府补助的应收款项:无 （6）、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （7）、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无 （三）营业收入与营业成本 （1）、营业收入和成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 45,456,679.82 32,809,602.82 24,179,502.13 16,670,025.45 合计 45,456,679.82 32,809,602.82 24,179,502.13 16,670,025.45 （2）、按明细分类 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入： 软硬件产品销售收入 30,298,869.66 17,016,379.69 安装服务收入 13,836,192.28 6,421,230.54 工程劳务收入 1,321,617.88 741,891.90 合计 45,456,679.82 24,179,502.13 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本： 软硬件产品销售成本 26,159,783.53 13,959,239.58 安装服务成本 6,362,046.76 2,054,795.08 工程劳务成本 287,772.53 655,990.79 合计 32,809,602.82 16,670,025.45 广州晟烨信息科技股份有限公司 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 112 页 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 955,500.0 0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,186.46 所得税影响额 142,247.0 3 合计 806,066.5 1 （二）净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资 产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收 益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净 利润 21.36 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利 润 16.95 0.21 0.21 广州晟烨信息科技股份有限公司 （加盖公章） 二〇一九年四月二十三日 广州晟烨信息科技股份有限公司 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注 第 113 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市天河区棠福路号 A 栋号董事会办公室