839228_2021_天讯达_2021年年度报告_2022-04-27.txt

公告编号：2022-005 1 证券代码：839228 证券简称：天讯达 主办券商：东莞证券 2021 年度报告 天讯达 NEEQ : 839228 广东天讯达资讯科技股份有限公司 公告编号：2022-005 2 公司年度大事记 年度企业家精神奖 扶贫助学 高新技术企业 广东省守合同重信用企业 广东省现代服务业 5A 示范企业 纳税信用 A 级 公告编号：2022-005 3 目 录 公司年度大事记 ..........................................................................................................................2 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 27 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 31 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 106 公告编号：2022-005 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李焱、主管会计工作负责人李焱及会计机构负责人（会计主管人员）李焱保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 1、与供应商签订了严格的保密条款；但若披露公司的前五大供应商，可能导致竞争对手与我司供应商 联系，通过恶意竞争，提高采购价格从而严重损害我司的利益。 2、披露主要的客户信息不利于公司维护客户关系，基于细分市场的充分竞争和品牌竞争力的维持需 要，公司要求相关客户数据保密。并且我司与客户也非常注重商务信息的保密工作。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争日趋激烈的风险 公司所处行业市场化程度较高，市场竞争激烈。虽然公司在区 域市场中具有一定的市场占有率和行业知名度，但如若行业竞 争进一步加剧，公司的市场占有率和盈利能力可能会下降。公 司将寻求合适的并购标的，提升公司的市场份额和竞争地位。 同时拓宽技术优势，继续加强在移动终端领域的技术积累，提 升服务质量，实现终端销售和技术服务共同发展。 供应商集中风险 2021 年公司前五名供应商的采购金额占当期采购总额的 79.63%,公司存在供应商集中风险。若主要供应商与公司的合 作关系出现重大不利变化或受不可抗力影响致使其出现非正 常中断，将对公司经营造成一定的负面影响。公司客户集中度 相对较高，主要是因为公司遵循与优质客户长期、深度合作的 公告编号：2022-005 5 发展理念，在发展过程中，不断根据客户需求研发新技术，与 客户形成持续稳定的合作关系，在公司快速成长阶段形成了目 前客户集中度较高的局面。公司将加强与主要供应商的关系维 护，与主要供应商签订年度框架性协议；重视主要原材料的供 应渠道，加强与定点优质供应商合作，扩大备选供应商范围， 降低单一供应商不能及时供货的风险；同时持续增加技术创新 投入，提升测试能力和质量水平，增强核心竞争力，加强客户 满意度和粘性. 存货余额较大的风险 2021 年公司存货账面价值为 27,951,197.53 元，占当期资产总 额的 27.03%。受行业和公司经营模式的影响，公司存货余额较 大，如果存货管理水平下降，则会降低公司资金运用效率，对 公司的经营产生负面影响。另外，若市场需求发生变化，公司 则可能面临发生存货跌价损失的风险。公司已开始不断探索全 渠道纵深发展，以降低某一业务的市场变动对公司经营的不利 影响；时刻保持对市场的敏感度，根据市场和业务的变化不断 优化存货管理。 实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人为李焱，李焱为公司董事长兼总经理，对公 司经营决策可施予重大影响，若控股股东、实际控制人利用其 实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能 会给公司经营和其他股东带来不利影响。公司为降低控股股 东、实际控制人控制不当的风险，在《公司章程》里制定了保 护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，完善了公 司的内部控制制度等。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司 指 广东天讯达资讯科技股份有限公司 元、万元 指 人民币元，人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 东莞证券、主办券商 指 东莞证券股份有限公司 上期、上年度、上年 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期、本期、本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 监事会 指 广东天讯达资讯科技股份有限公司监事会 董事会 指 广东天讯达资讯科技股份有限公司董事会 股东大会 指 广东天讯达资讯科技股份有限公司股东大会 关联方关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 公告编号：2022-005 6 能导致公司利益转移的其他关系 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广东天讯达资讯科技股份有限公司章程》 审计报告 指 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具的相关审计 报告 公告编号：2022-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东天讯达资讯科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Teamstar Information Technology Co., Ltd Teamstar 证券简称 天讯达 证券代码 839228 法定代表人 李焱 二、 联系方式 董事会秘书 梁海健 联系地址 中山市火炬开发区会展东路 1 号德仲广场 1 幢 20 层 电话 0760-88665699 传真 0760-88665999 电子邮箱 txd@ 公司网址 办公地址 中山市火炬开发区会展东路 1 号德仲广场 1 幢 20 层 邮政编码 528437 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司信息披露负责人办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 8 月 26 日 挂牌时间 2016 年 9 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-F51 批发业-F517 机械设备、五金产品及电子产 品批发-F5178 通讯及广播电视设备批发 主要业务 移动通信渠道服务中的手机及相关产品的分销和零售及运营商 授权业务代理 主要产品与服务项目 移动通信渠道服务中的手机及相关产品的分销和零售；运营商 授权业务代理 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 24,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（李焱） 公告编号：2022-005 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李焱），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914420006788705609 否 注册地址 广东省中山市火炬开发区会展东路 1 号德仲广 场 1 幢 20 层 否 注册资本 24,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号金源中心 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东莞证券 会计师事务所 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 徐继宏 余思颖 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 284,827,477.29 280,211,774.74 1.65% 毛利率% 12.87% 12.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,051,666.14 3,508,723.78 -41.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1,641,671.94 1,115,058.22 47.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 4.38% 7.96% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 3.50% 2.53% - 基本每股收益 0.09 0.15 -41.53% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 103,418,876.90 81,273,579.36 27.25% 负债总计 55,515,176.93 35,421,545.53 56.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,903,699.97 45,852,033.83 4.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.00 1.91 4.47% 资产负债率%（母公司） 53.68% 43.58% - 资产负债率%（合并） 53.68% 43.58% - 流动比率 1.92 3.10 - 利息保障倍数 3.18 5.35 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,359,472.35 7,199,209.25 -257.79% 应收账款周转率 132.15 126.63 - 存货周转率 9.19 9.22 - 公告编号：2022-005 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 27.25% 12.61% - 营业收入增长率% 1.65% -47.06% - 净利润增长率% -41.53% -55.13% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 24,000,000 24,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 124,682.14 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 147,121.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 283,881.67 非经常性损益合计 555,685.60 所得税影响数 145,691.40 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 409,994.20 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、 重要会计政策变更 （1）2018 年 12 月 7 日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕 35 号），并要求境内上市的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁准则。新租赁准则具体政策详见附注 三、（二十九）租赁。 公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，新租赁准则要求根据首次执行新租赁准则的累积影 响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不 予调整。 ⑵财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》并自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行日新增的有关业务根据该解释进行调整。执本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行该解释， 执行该解释未对本公司的财务状况、经营成果产生重大影响。 本公司自该解释发布之日起执行，对于发布前本公司的财务报表未按照该解释规定列报的，对可 比期间的财务报表数据进行相应调整，执行该解释未对本公司的财务状况、经营成果产生重大影响。 2、会计估计变更 公司本报告期未发生会计估计变更 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家专业的现代化的全渠道通信科技综合服务商，也是行业领先的智能终端与通信解决方 案提供商。公司的主营业务为国内外通讯基础服务、智能移动终端销售与维护、移动终端销售代理及 品牌推广、信息咨询服务、技术服务、产品研发及运营商授权业务代理等。公司注重自主研发设计，以 最快的速度响应市场对新产品的需求。经过多年发展，公司在创新研发、产品质量、售后服务等方面体 现出来的综合实力越来越明显，竞争力进一步加强，在取得良好信誉的同时，实现稳定的共同发展局 面。 （一）销售服务及通信方案提供商 公司一方面以零售门店为依托，向消费者提供智能终端销售服务、运营商业务办理、通信技术咨询服 务等综合服务，并为苹果、三星、华为、荣耀、vivo 等手机品牌提供移动终端产品分销服务，从而为 下游分销商和消费者提供便捷、多元化的综合性渠道服务。公司另一方面是与运营商的深度合作伙伴， 多年来承接运营商营业厅外包经营、运营商业务代办服务、以及多个领域的外包业务，通过整合运营 商资源为客户提供综合通信解决方案。 （二）手机分销及品牌推广业务 公司是 vivo 手机的品牌代理商，已获得多个地区的授权，报告期内公司继续大力组建分销队伍、 建立多个 vivo 品牌专卖店、在授权区域内进行品牌推广，通过持续市场投入，目前分销收入渠道大幅 度增长，并得到客户认可，形成可持续良好发展趋势。 （三）产品研发及技术服务 公司积极投入产品研发及技术服务领域，目前在电子渠道、互联网信息化运营、技术咨询及服务、 流量经营等方面取得良好的业绩增长。未来继续加大在物联网、智能设备等方面的产品研发及技术服 务，实行公司新的利润增长点，提升公司竞争力。 （四）定制化通信方案 公司积极发展针对政企客户的定制化通信服务方案，寻求新的业务增长点。公司推出为集团大客 户提供定制化通信方案，充分整合运营商资源、上游厂家资源等，为客户提供差异化、定制化、个性化 的通信解决方案，从而提升公司在行业中的竞争力。 （五）综合业务服务 公司能为消费者提供全方位的通信业务解决方案。通过整合 4 大终端销售渠道以及全方位技术服 务，提升公司的市场竞争力。公司拥有多个销售服务渠道：运营商营业厅、政企客户渠道、电子渠道、 社会零售渠道等资源，同时能整合运营商资源、智能终端厂家资源等，通过优秀的客户服务团队，为客 户提供优质综合性服务。 公司主要以移动终端产品流通中的价差和与运营商合作提供的服务所获取的服务费收入这两种形 式获取利润。报告期内公司的商业模式较上年未发生较大变化。 公司的收入来源主要是智能移动终端的分销、技术服务、与上述产品相关的服务和定制研发，销 售模式为直接面向客户。 报告期内公司的商业模式较上年未发生较大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 公告编号：2022-005 13 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 高新技术企业认定时间为 2020 年 12 月 9 日，证书编号： GR202044008145；有效期三年。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 10,888,841.90 10.53% 32,363,894.89 39.82% -66.35% 应收票据 - - - - - 应收账款 1,654,328.49 1.60% 2,258,672.34 2.78% -26.76% 存货 27,951,197.53 27.03% 23,089,846.32 28.41% 21.05% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 634,758.92 0.61% 416,166.92 0.51% 52.53% 在建工程 946,257.76 0.91% - - 100% 无形资产 269,264.38 0.26% 344,177.50 0.42% -21.77% 商誉 - - - - - 短期借款 25,483,697.43 24.64% 14,500,000.00 17.84% 75.75% 长期借款 - - 10,200,000.00 12.55% -100% 资产负债项目重大变动原因： 公告编号：2022-005 14 1、 报告期内货币资金余额减少 66.35%主要原因系报告期内公司与小米集团战略合作增加专卖店支付 采购额度保证金增加 3,700,000.00 元，营业厅租金及装修费用增加、企业存货增加。 2、 应收账款减少 26.76%主要原因系报告期内货款及时收回，收紧客户信用期。 3、 固定资产增加 52.53%主要原因系报告期内公司增加小米专卖店购入营业用固定资产增加。 4、 在建工程增加 100%主要原因系报告期内公司新增经营门店装修工程未完工。 5、 短期银行借款增加 75.75%主要原因系报告期内新增了 10,000,000.00 元的银行融资所致。 6、 长期借款减少 100%主要原因系报告期内公司归还了银行长期借款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 284,827,477.29 - 280,211,774.74 - 1.65% 营业成本 248,163,684.77 87.13% 245,923,838.65 87.76% 0.91% 毛利率 12.87% - 12.24% - - 销售费用 15,159,776.43 5.32% 12,249,579.50 4.37% 23.76% 管理费用 4,682,077.37 1.64% 4,973,395.65 1.77% -5.86% 研发费用 11,585,779.02 4.07% 9,824,010.05 3.51% 17.93% 财务费用 2,860,524.88 1.00% 2,104,056.42 0.75% 35.95% 资产减值损失 -84,029.70 -0.03% -726,013.06 -0.26% -88.43% 其他收益 127,280.81 0.04% 3,014,657.04 1.08% -95.78% 投资收益 147,121.79 0.05% 287,539.64 0.10% -48.83% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,509,880.02 0.88% 7,257,192.82 2.59% -65.42% 营业外收入 310,961.67 0.11% 65,114.12 0.02% 377.56% 营业外支出 27,080.00 0.01% 175,717.59 0.06% -84.59% 净利润 2,051,666.14 0.72% 3,508,723.78 1.25% -41.53% 项目重大变动原因： 1、 营业收入增长 1.65%主要原因系：报告期内公司与小米集团进行了进战合作，增加小米线下门店销 售收入增加 2.64%。 2、 财务费用增加 35.95%主要原因系报告期内银行短期借款增加 10，000，000.00 元及使用权资产会 计政策变更。 3、 资产减值损失减少 88.43%主要原因系报告期公司对积压库存进行了促销，增加了新产品。 4、 其他收益减少 95.78%主要原因系：报告期内政府对优秀服务企业经营扶持资金减少。 5、 投资收益减少 48.83%主要原因系报告期内公司企业流动资金理财收益减少。 6、 营业利润减少 65.42%主要原因系：报告期内政府对优秀服务企业经营扶持资金减少。 7、 毛利率增加 5.20%主要原因系移动终端业务处于 4G 转换为 5G 客户换机需求期，热销机型毛利率 公告编号：2022-005 15 相对较高，从而导致公司毛利率增长。 8、 营业外收入增加 377.56%主要原因系报告期内营业外收入租金逾期违约金收入及利息收入增加 305,037.30 元。 9、 营业外支出减少 84.59%主要原因系报告期内公司经营代理违约支出减少。 10、净利润减少 41.53%主要原因系报告期内公司增加了小米产品专卖店装修费用及租赁增加支出所 致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 280,973,600.29 276,776,752.56 1.52% 其他业务收入 3,853,877.00 3,435,022.18 12.19% 主营业务成本 247,429,639.49 244,788,323.89 1.08% 其他业务成本 734,045.28 1,135,514.76 -35.36% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 分销 194,493,380.10 176,825,655.62 9.08% 0.82% 0.80% 0.2% 零售 79,287,298.49 66,624,727.86 15.97% 9.97% 7.28% 15.1% 技术服务 7,192,921.70 3,979,256.01 44.68% -38.81% -45.18% 16.8% 其他 3,853,877.00 734,045.28 80.95% 12.19% -35.36% 20.9% 合计 284,827,477.29 248,163,684.77 12.87% 1.65% 0.91% 5.2% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、营业收入增长 1.65%主要原因系： 分销收入增加 0.82%，报告期内市场缺芯片情况得到进一步缓解，市场热销机新品发行。 零售收入增加 9.97%，报告期内公司与小米集团战略合作新增加线下专卖店销售收入增加。 技术服务收入下降 38.81%，报告期内公司受到芯片技术封锁影响市场缺货供货不足导致公司收入 下降。 其他业务收入增加 12.19，报告期内公司合作门店的租赁收入增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 公告编号：2022-005 16 1 第一名 69,548,334.49 24.42% 否 2 第二名 62,012,024.40 21.77% 否 3 第三名 40,420,136.86 14.19% 否 4 第四名 7,204,654.85 2.53% 否 5 第五名 6,562,570.58 2.30% 否 合计 185,747,721.18 65.21% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 第一名 79,132,467.26 30.88% 否 2 第二名 58,738,253.10 22.92% 否 3 第三名 27,997,383.45 10.92% 否 4 第四名 25,094,402.19 9.79% 否 5 第五名 13,118,432.51 5.12% 否 合计 204,080,938.51 79.63% - 5、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,359,472.35 7,199,209.25 -257.79% 投资活动产生的现金流量净额 -2,038,881.93 -404,307.95 404.29% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,003,338.47 5,508,431.81 -245.29% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额减少的原因系：报告期内公司营业毛利增加 5.2%，公司与小米集团 战略合作业务保证金增加 3,700,000.00 元,企业出口退税款 24,353,472.31 元未返还，将在 2022 年收回。 2、 投资活动产生的现金流量净额减少的原因系：报告期内公司流动资金购买理财产品收益减少，固 定资产增加、门店的装修费用增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少的原因系:本年度会计政策变更使用权资产租金支出增加 5,665,315.34 元，偿还银行贷款所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 澳门天讯 控股子公 通信终端 - 4,908.79 -0.81 - - 公告编号：2022-005 17 达资讯科 技一人有 限公司 司 设备、电 子产品进 出口、通 讯设备、 信息技术 咨询服务 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 基于以下原因，公司管理层认为公司具备较强的可持续发展能力。 a) 完善的管理体系 公司依照《公司法》和公司章程已建立较为完善的治理结构，形成股东大会、董事会、监事会，公 司各种制度比较完善。 b) 精英的管理团队 公司管理团队具有良好的从业经验、职业精神、突出的管理能力和优秀的个人品德；具备较好的学 习能力、反省与自我批评心态和创新激情。 c) 突出的主营业务 经过多年发展，公司已经形成自己的优势，公司本年营业收入、净利润、经营活动产生的现金流量 净额较上年都有所增长，公司货币资金充足，经营状况良好。公司将继续坚持以研发创新和技术创新 为动力，不断改进产品制造工艺，带动公司整体竞争实力将进一步增强、行业地位将进一步提高。 d) 采取有效措施应对风险因素 公司积极拓宽技术优势，实现全渠道纵深发展，降低对某一公司或业务的依赖程度。不断加大科研和 管理投入，时刻保持对市场的敏感度，以应对激烈的市场竞争。通过提高自身产品和服务质量，增强 客户的粘附度。 公告编号：2022-005 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 9 月 9 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避 免 同 业 竞 争 以 及 规 范 减 少 关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 9 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避 免 同 业 竞 争 以 及 规 范 减 少 正在履行中 公告编号：2022-005 19 关联交易 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 9 月 9 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避 免 同 业 竞 争 以 及 规 范 减 少 关联交易 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 1、控股股东、实际控制人出具《避免同业竞争承诺函》，以及《关于规范和减少关联交易的承诺 函》。承诺履行情况：截至本期末，相关人员履行承诺。 2、董事、监事及高级管理人员、核心技术人员出具《避免同业竞争承诺函》，以及《关于规范和 减少关联交易的承诺函》。承诺履行情况：截至本期末，相关人员履行承诺. 3、公司及公司实际控制人出具书面承诺，将逐步规范住房公积金缴纳行为；若公司因住房公积金 缴纳事宜被有关部门要求补缴或罚款的，公司实际控制人将对公司承担全额补偿义务。 承诺履行情况：截至本期末，相关人员履行承诺。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,000,000 20.83% 0 5,000,000 20.83% 其中：控股股东、实际控 制人 5,000,000 20.83% 0 5,000,000 20.83% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,000,000 79.17% 0 19,000,000 79.17% 其中：控股股东、实际控 制人 15,000,000 62.50% 0 15,000,000 62.50% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 24,000,000 - 0 24,000,000 - 普通股股东人数 2 公告编号：2022-005 20 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 李焱 20,000,000 0 20,000,000 83.33% 15,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 2 中山市 曦达股 权投资 合伙企 业（有 限 合 伙） 4,000,000 0 4,000,000 16.67% 4,000,000 0 0 0 合计 24,000,000 0 24,000,000 100% 19,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 李焱是曦达投资的执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 21 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 中 山 分行 银行 5,000,000.00 2020 年 12 月 8 日 2022 年 9 月 29 日 4.90% 2 信用贷 款 中国银 行股份 有限公 司中山 分行 银行 5,000,000.00 2021 年 4 月 2 日 2022 年 3 月 31 日 4.50% 3 信用贷 款 中国银 行股份 有限公 司中山 分行 银行 5,000,000.00 2021 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 14 日 4.50% 4 信用贷 款 中国银 行股份 有限公 司中山 分行 银行 5,000,000.00 2021 年 8 月 16 日 2022 年 8 月 11 日 4.50% 5 信用贷 款 中国建 设银行 中山分 行 银行 7,450,000.00 2021 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 28 日 3.85% 6 信用贷 款 中国农 村商业 银行股 份有限 公司 银行 3,000,000.00 2021 年 10 月 9 日 2022 年 10 月 9 日 4.7% 合计 - - - 30,450,000.00 - - - 公告编号：2022-005 22 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李焱 董事长、总经 理、财务负责人 （在新任财务 负责人就任以 前，由董事长李 焱女士代为履 行公司财务负 责人的职责。） 女 否 1975 年 9 月 2020 年 1 月 1 日 2023 年 1 月 14 日 梁海健 副董事长、副总 经理、信息披露 负责人 男 否 1980 年 9 月 2020 年 1 月 1 日 2023 年 1 月 14 日 黄锦超 董事 男 否 1978 年 10 月 2020 年 1 月 1 日 2023 年 1 月 14 日 覃秀茂 董事、财务负责 人 男 否 1976 年 6 月 2020 年 1 月 1 日 2021 年 6 月 23 日 冯莲芬 董事 女 否 1981 年 2 月 2021 年 8 月 25 日 2023 年 1 月 14 日 邓龙文 董事 男 否 1988 年 4 月 2020 年 1 月 1 日 2023 年 1 月 14 日 朱武锋 监事会主席 男 否 1985 年 12 月 2020 年 1 月 1 日 2023 年 1 月 14 日 欧阳雄波 监事 男 否 1982 年 7 月 2020 年 1 月 1 日 2023 年 1 月 14 日 黄菊玲 职工代表监事 女 否 1982 年 11 月 2020 年 10 月 26 日 2023 年 1 月 14 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长李焱与副董事长梁海健是夫妻关系，除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间不存 在配偶、三代以内直系或旁系亲属关系。 公告编号：2022-005 24 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 覃秀茂 董事、财务负责 人 离任 无 个人原因辞职董事、 财务负责人 冯莲芬 无 新任 董事 补充 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 冯莲芬，女，1981 年 2 月 14 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历， 2002 年 7 月 毕业于嘉应大学，会计学专业。 2001 年 7 月至 2004 年 10 月就职于西胜电器（深圳）有限公司，担任会计；2004 年 11 月至 2007 年 6 月就职于惠州市骏园投资有限公司，担任出纳；2007 年 7 月至 2010 年 12 月就职于惠州市凯泉高 尔夫渡假酒店有限公司，担任会计；2011 年 1 月至 2011 年 6 月待业；2011 年 7 月至 2013 年 7 月就 职于中山市轩狄拉架丝有限公司，担任出纳；2013 年 8 月至 2013 年 9 月待业；2013 年 10 月至 2015 年 7 月就职于正亿皮具（中山）有限公司，担任会计；2015 年 8 月至 2016 年 3 月待业；2016 年 4 月 至今就职于广东天讯达资讯科技股份有限公司，担任应收主管，现任公司董事，任期三年。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 否 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 公告编号：2022-005 25 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 18 1 4 15 财务人员 6 3 4 5 技术人员 62 18 5 75 销售人员 56 86 64 78 行政人员 7 0 1 6 员工总计 149 108 78 179 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 36 42 专科 86 98 专科以下 25 37 员工总计 149 179 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内，公司积极履行社会责任，遵纪守法，合法经营，建立完善的培训体系，为职工提供晋 升空间，促进员工的发展。国家法定节假日发放职工福利，建立完善的休假制度和社会保险。 （1）员工薪酬政策 2021 年，公司基本薪酬政策主要延续之前的规则，即根据公司制定的有关工资管理和等级标准 的规定按月发放，年末根据公司效益情况发放年终奖金。 （2）培训计划 2021 年，公司进行培训体系的系统化。根据 2021 年初进行的培训需求调研以及当年公司的战略 规划。制定全年度培训计划。根据层级设定通用培训、管理培训、专业技能需求培训等。 （3）离退休职工情况 截至报告期末，公司无需承担费用的离退休职工。 公告编号：2022-005 26 新冠状病毒疫情期间，公司积极响应国家和地方政府号召，严格执行各项防疫防控措施，积极落 实员工疫情排查和关怀；严格按规范复工复产，并认真做好复工后各项企业疫情防控工作，保护员工 健康和生命安全；认真贯彻执行人力资源和社会保障部以及地方政府关于新冠病毒疫情防治中涉及的 员工医疗、工伤、薪酬福利、劳动合同关系等问题的处理意见和政策规定，善待和关爱员工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公 司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的 规定，做到及时、准确、完整。 报告期内，公司运营均依照《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规 则》《总经理工作细则》《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》《关联交易管理制度》《信息披露管 理制度》和《承诺管理制度》《利润分配管理制度》等一系列公司治理规章制度执行，并新建，完善了 内部控制管理体系，确保公司各项业务的健康运行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司运营参照上市公司的标准，包括股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内 的法人治理结构，依照公司制定的《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经 理工作细则》《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》《关联交易管理制度》《信息披露管理制度》 等一系列公司治理规章制度管理运营。公司的组织结构与治理制度符合《公司法》及其它现行有关法 律、法规的规定，能够满足公司经营管理需要，并为股东（投资者）提供合适的保护，保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 此外，为推动公司完善治理结构，规范公司投资者关系管理工作，进一步保护投资者的合法权益， 建立公司与投资者之间及时、互信的良好沟通关系，完善公司治理，根据《公司法》《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》等相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，公司制定 了《投资者关系管理制度》，对投资者关系管理的基本原则与目的、工作对象与工作内容、管理部门设 置及人员配置等方面做出规定。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司的三会讨论、审议通过。 在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、 违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 公告编号：2022-005 28 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，《公司章程》未发生变更。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 5 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2021 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履 行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1.监事会对公司重大风险事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 公告编号：2022-005 29 异议。 2.监事会对年报的审核意见 董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在 业务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有独立、完整的业务体系和面向市场 自主经营的能力。 （一）业务独立情况 广东天讯达资讯科技股份有限公司是一家专业的智能终端全渠道销售服务商和信息、技术服务提 供商。公司能独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制 人及其他关联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 公司已建立较为完善的产品研发、生产、市场开发、售后服务体系，具有完全独立、完整的业务 运作系统和面向市场自主经营的能力，不存在依赖股东及其他关联方的情况。 公司股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务或损害公司利益的行 为，保证公司的业务独立于股东和关联方，公司业务独立。 （二）资产独立情况 公司由有限公司整体变更设立，发起人将生产经营性资产、全部生产技术及配套设施完整投入公 司，公司拥有原有限公司拥有的与生产经营相适应的生产经营设备等资产。 公司的主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。截至报告期内，公司与控股股东及实际控 制人及其控制的其他企业之间产权关系明确，控股股东及实际控制人未占用公司资产及其他资源，公 司也未为其提供担保，公司行使其所有权或使用权不存在法律障碍，公司资产独立。 （三）机构独立情况 公司机构独立，已设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请财务总监和董事 会秘书等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。同时，公司内部设有总经办、财务部、销售管 理部、人事行政部、产品部、电子渠道部、商务部、业务拓展部、业务支持部、vivo 项目部、研发部 共十一个部门，不存在与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。 公司制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按法律、行政法规、其他规范性 文件和公司章程及其他内部管理制度规定的职责独立运作，不存在控股股东和实际控制人及其控制的 其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的现象，公司机构独立。 （四）人员独立情况 公司的总经理、财务总监和董事会秘书等其他高级管理人员未在实际控制人控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人员在 公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代表大会选举产 生；公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退。 公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资，公司人 员独立。 （五）财务独立情况 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度， 建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司财务人员均与公司签订了劳动合同，财务 人员均为专职，不存在在外兼职的情况。 公告编号：2022-005 30 根据中国人民银行中山市中心支行颁发的核准号为 J6030007787007 的《开户许可证》，公司在中 国人民银行中山华苑支行开设了独立的基本存款账户，账号为：715966567263，公司独立运营资金， 未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。 公司现持有统一社会信用代码为 914420006788705609 的营业执照，公司系独立纳税主体，公司依法 独立纳税，公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司已按现代企业管理制度的要求并针对自身特点建立了一套规范合理的内部控制制度，包括 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对外投资管理 制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》等，涵 盖了公司战略决策、技术研发、销售管理、人力资源管理、财务会计等公司营运活动的所有环节，并 在公司各个层面得到了有效执行。公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进 行了自我检查和评价，尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度内严格执行《信息披露管理制度》，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 此外，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 华兴审字[2022]22001510010 号 审计机构名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 审计报告日期 2022 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 徐继宏 余思颖 2 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 华兴审字[2022]22001510010号 广东天讯达资讯科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东天讯达资讯科技股份有限公司（以下简称天讯达公司）财务报表，包括2021年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天讯达公 司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于天讯达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2022-005 32 三、其他信息 天讯达公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 天讯达公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天讯达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天讯达公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督天讯达公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 公告编号：2022-005 33 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天 讯达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致天讯达公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就天讯达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国福州市 二○二二年四月二十六日 公告编号：2022-005 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 附注五、（一） 10,888,841.90 32,363,894.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注五、（二） 1,654,328.49 2,258,672.34 应收款项融资 预付款项 附注五、（三） 8,936,022.15 5,435,732.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五、（四） 29,234,097.84 14,687,234.07 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注五、（五） 27,951,197.53 23,089,846.32 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五、（六） 320,876.08 流动资产合计 78,664,487.91 78,156,255.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注五、（七） 634,758.92 416,166.92 在建工程 附注五、（八） 946,257.76 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 附注五、（九） 20,387,067.32 公告编号：2022-005 35 无形资产 附注五、（十） 269,264.38 344,177.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注五、（十 一） 1,942,497.31 1,905,872.89 递延所得税资产 附注五、（十 二） 574,543.30 451,106.32 其他非流动资产 非流动资产合计 24,754,388.99 3,117,323.63 资产总计 103,418,876.90 81,273,579.36 流动负债： 短期借款 附注五、（十 三） 25,483,697.43 14,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注五、（十 四） 506,216.23 346,648.66 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 附注五、（十 五） 290,101.18 612,003.68 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注五、（十 六） 1,646,876.19 767,466.58 应交税费 附注五、（十 七） 622,063.65 1,093,898.87 其他应付款 附注五、（十 八） 1,046,366.56 1,051,527.74 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注五、（十 九） 11,465,535.17 6,850,000 其他流动负债 流动负债合计 41,060,856.41 25,221,545.53 非流动负债： 公告编号：2022-005 36 保险合同准备金 长期借款 附注五、（二 十） - 10,200,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 附注五、（二十 一） 14,454,320.52 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 14,454,320.52 10,200,000.00 负债合计 55,515,176.93 35,421,545.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五、（二十 二） 24,000,000 24,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五、（二十 三） 2,575,767.03 2,575,767.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五、（二十 四） 2,132,791.53 1,927,624.86 一般风险准备 未分配利润 附注五、（二十 五） 19,195,141.41 17,348,641.94 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 47,903,699.97 45,852,033.83 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 47,903,699.97 45,852,033.83 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 103,418,876.90 81,273,579.36 法定代表人：李焱 主管会计工作负责人：李焱 会计机构负责人：李焱 公告编号：2022-005 37 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 10,883,933.11 32,358,841.79 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注十五、 （一） 1,654,328.49 2,258,672.34 应收款项融资 预付款项 8,936,022.15 5,435,732.03 其他应收款 附注十五、 （二） 29,238,982.89 14,692,262.71 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 27,951,197.53 23,089,846.32 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 320,876.08 流动资产合计 78,664,464.17 78,156,231.27 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 634,758.92 416,166.92 在建工程 946,257.76 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 20,387,067.32 无形资产 269,264.38 344,177.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,942,497.31 1,905,872.89 递延所得税资产 574,549.44 451,112.64 其他非流动资产 公告编号：2022-005 38 非流动资产合计 24,754,395.13 3,117,329.95 资产总计 103,418,859.30 81,273,561.22 流动负债： 短期借款 25,483,697.43 14,500,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 506,216.23 346,648.66 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,646,876.19 767,466.58 应交税费 622,063.65 1,093,898.87 其他应付款 1,046,366.56 1,051,527.74 其中：应付利息 应付股利 合同负债 290,101.18 612,003.68 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 11,465,535.17 6,850,000.00 其他流动负债 流动负债合计 41,060,856.41 25,221,545.53 非流动负债： 长期借款 10,200,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 14,454,320.52 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 14,454,320.52 10,200,000.00 负债合计 55,515,176.93 35,421,545.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 24,000,000 24,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,575,767.03 2,575,767.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 公告编号：2022-005 39 盈余公积 2,132,791.53 1,927,624.86 一般风险准备 未分配利润 19,195,123.81 17,348,623.80 所有者权益（或股东权益）合计 47,903,682.37 45,852,015.69 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 103,418,859.30 81,273,561.22 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 284,827,477.29 280,211,774.74 其中：营业收入 附注五、 （二十 六） 284,827,477.29 280,211,774.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 282,579,047.03 275,393,760.82 其中：营业成本 附注五、 （二十 六） 248,163,684.77 245,923,838.65 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五、 （二十 七） 127,204.56 318,880.55 销售费用 附注五、 （二十 八） 15,159,776.43 12,249,579.50 管理费用 附注五、 （二十 九） 4,682,077.37 4,973,395.65 研发费用 附注五、 （三十） 11,585,779.02 9824010.05 财务费用 附注五、 2,860,524.88 2,104,056.42 公告编号：2022-005 40 （三十 一） 其中：利息费用 1,279,206.67 1,641,568.19 利息收入 15,702.10 21,477.19 加：其他收益 附注五、 （三十 二） 127,280.81 3,014,657.04 投资收益（损失以“-”号填列） 附注五、 （三十 三） 147,121.79 287,539.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注五、 （三十 四） 71,076.86 -137,004.72 资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注五、 （三十 五） -84,029.70 -726,013.06 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,509,880.02 7,257,192.82 加：营业外收入 附注五、 （三十 六） 310,961.67 65,114.12 减：营业外支出 附注五、 （三十 七） 27,080.00 175,717.59 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,793,761.69 7,146,589.35 减：所得税费用 附注五、 （三十 八） 742,095.55 3,637,865.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,051,666.14 3,508,723.78 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,051,666.14 3,508,723.78 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 2,051,666.14 3,508,723.78 公告编号：2022-005 41 以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 2,051,666.14 3,508,723.78 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,051,666.14 3,508,723.78 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.09 0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 0.09 0.15 法定代表人：李焱 主管会计工作负责人：李焱 会计机构负责人：李焱 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 附注十 五、（三） 284,827,477.29 279,496,614.13 减：营业成本 附注十 五、（三） 248,163,684.77 245,387,802.51 税金及附加 127,204.56 318,880.55 销售费用 15,159,776.43 11,932,711.41 管理费用 4,682,077.37 4,973,395.64 研发费用 11,585,779.02 9,824,010.05 财务费用 2,860,524.88 2,100,464.87 公告编号：2022-005 42 其中：利息费用 1,279,206.67 1,641,568.19 利息收入 15,702.10 21,064.78 加：其他收益 127,280.81 3,014,657.04 投资收益（损失以“-”号填列） 附注十 五、（四） 147,121.79 -26,302.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 71,077.58 -137,054.99 资产减值损失（损失以“-”号填列） -84,029.70 -726,013.06 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,509,880.74 7,084,635.72 加：营业外收入 310,961.67 65,113.90 减：营业外支出 27,080 175,717.59 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,793,762.41 6,974,032.03 减：所得税费用 742,095.73 3,629,381.39 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,051,666.68 3,344,650.64 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,051,666.68 3,344,650.64 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,051,666.68 3,344,650.64 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.09 0.15 公告编号：2022-005 43 （二）稀释每股收益（元/股） 0.09 0.15 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 290,669,108.52 299,217,061.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,451,993.36 12,694,437.7 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、 （三十 九） 453,944.58 3,106,231.51 经营活动现金流入小计 293,575,046.46 315,017,731.20 购买商品、接受劳务支付的现金 281,985,195.44 283,204,406.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,546,477.78 11,049,295.04 支付的各项税费 2,187,411.50 3,162,032.25 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、 （三十 九） 8,215,434.09 10,402,788.35 经营活动现金流出小计 304,934,518.81 307,818,521.95 经营活动产生的现金流量净额 -11,359,472.35 7,199,209.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 82,200,000 222,600,000 取得投资收益收到的现金 147,121.79 287,539.64 公告编号：2022-005 44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 82,347,121.79 222,887,539.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,186,003.72 691,847.59 投资支付的现金 82,200,000.00 222,600,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 84,386,003.72 223,291,847.59 投资活动产生的现金流量净额 -2,038,881.93 -404,307.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 25,450,000.00 24,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 25,450,000.00 24,500,000.00 偿还债务支付的现金 26,550,000.00 17,350,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,238,023.13 1,641,568.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注五、 （三十 九） 5,665,315.34 筹资活动现金流出小计 33,453,338.47 18,991,568.19 筹资活动产生的现金流量净额 -8,003,338.47 5,508,431.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -73,360.24 -297,111.18 五、现金及现金等价物净增加额 -21,475,052.99 12,006,221.93 加：期初现金及现金等价物余额 32,322,894.89 20,316,672.96 六、期末现金及现金等价物余额 10,847,841.90 32,322,894.89 法定代表人：李焱 主管会计工作负责人：李焱 会计机构负责人：李焱 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 290,669,108.52 298,156,826.29 收到的税费返还 2,451,993.36 12,694,437.70 收到其他与经营活动有关的现金 453,944.58 3,100,819.88 公告编号：2022-005 45 经营活动现金流入小计 293,575,046.46 313,952,083.87 购买商品、接受劳务支付的现金 281,985,195.44 283,157,307.31 支付给职工以及为职工支付的现金 12,546,477.78 10,745,633.52 支付的各项税费 2,187,411.50 3,162,032.25 支付其他与经营活动有关的现金 8,215,434.09 10,213,635.87 经营活动现金流出小计 304,934,518.81 307,278,608.95 经营活动产生的现金流量净额 -11,359,472.35 6,673,474.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 82,200,000.00 223,285,414.28 取得投资收益收到的现金 147,121.79 287,539.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 82,347,121.79 223,572,953.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,186,003.72 691,847.59 投资支付的现金 82,200,000.00 222,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 84,386,003.72 223,291,847.59 投资活动产生的现金流量净额 -2,038,881.93 281,106.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 25,450,000.00 24,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 25,450,000.00 24,500,000.00 偿还债务支付的现金 26,550,000.00 17,350,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,238,023.13 1,641,568.19 支付其他与筹资活动有关的现金 5,665,315.34 筹资活动现金流出小计 33,453,338.47 18,991,568.19 筹资活动产生的现金流量净额 -8,003,338.47 5,508,431.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -73,215.93 -297,111.18 五、现金及现金等价物净增加额 -21,474,908.68 12,165,901.88 加：期初现金及现金等价物余额 32,317,841.79 20,151,939.91 六、期末现金及现金等价物余额 10,842,933.11 32,317,841.79 公告编号：2022-005 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,000,000 2,575,767.03 1,927,624.86 17,348,641.94 45,852,033.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,000,000 2,575,767.03 1,927,624.86 17,348,641.94 45,852,033.83 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 205,166.67 1,846,499.47 2,051,666.14 （一）综合收益总额 2,051,666.14 2,051,666.14 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 205,166.67 -205,166.67 公告编号：2022-005 47 1．提取盈余公积 205,166.67 -205,166.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,000,000 2,575,767.30 2,132,791.53 19,195,141.41 47,903,699.97 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 未分配利润 优先 永续 其他 公告编号：2022-005 48 股 债 股 收益 准备 一、上年期末余额 24,000,000 2,575,767.03 1,593,159.80 14,174,383.22 42,343,310.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,000,000 2,575,767.03 1,593,159.80 14,174,383.22 42,343,310.05 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 334,465.06 3,174,258.72 3,508,723.78 （一）综合收益总额 3,508,723.78 3,508,723.78 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 334,465.06 -334,465.06 1．提取盈余公积 334,465.06 -334,465.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 公告编号：2022-005 49 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,000,000 2,575,767.03 1,927,624.86 17,348,641.94 45,852,033.83 法定代表人：李焱 主管会计工作负责人：李焱 会计机构负责人：李焱 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,000,000 2,575,767.03 1,927,624.86 17,348,623.80 45,852,015.69 公告编号：2022-005 50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 24,000,000 2,575,767.03 1,927,624.86 17,348,623.80 45,852,015.69 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 205,166.67 1,846,500.01 2,051,666.68 （一）综合收益总额 2,051,666.68 2,051,666.68 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 205,166.67 -205,166.67 1．提取盈余公积 205,166.67 -205,166.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 公告编号：2022-005 51 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,000,000 2,575,767.03 2,132,791.53 19,195,123.81 47,903,682.37 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,000,000 2,575,767.03 1,593,159.80 14,338,438.22 42,507,365.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 24,000,000 2,575,767.03 1,593,159.80 14,338,438.22 42,507,365.05 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 334,465.06 3,010,185.58 3,344,650.64 公告编号：2022-005 52 （一）综合收益总额 3,344,650.64 3,344,650.64 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 334,465.06 -334,465.06 1．提取盈余公积 334,465.06 -334,465.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 公告编号：2022-005 53 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,000,000 2,575,767.03 1,927,624.86 17,348,623.80 45,852,015.69 54 三、 财务报表附注 一、公司的基本情况 1、历史沿革 广东天讯达资讯科技股份有限公司（以下简称“公司”）原名中山市天讯达资讯科技有限公司， 于2008年8月26日在中山市工商行政管理局登记成立有限责任公司，2016年5月16日整体变更为股份 有限公司，股东为李焱和中山市曦达股权投资合伙企业（有限合伙）。统一社会信用代码为 914420006788705609。 2016年8月29日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同意广东天讯达资讯科技 股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]第6643号），同意公司 在全国中小企业股份转让系统挂牌，于2016年9月9日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让， 证券代码为：839228。 2、公司注册资本 公司注册资本2,400万元，股本总数为2,400万股。 3、公司所属行业性质 公司属于通讯及广播电视设备批发行业，公司现有控股公司1家，公司主要经营活动为移动通信 渠道服务中的手机及相关产品的分销和零售及运营商授权业务代理。 4、经营范围及主要产品或提供的劳务 一般项目：计算机软硬件及辅助设备批发；计算机及办公设备维修；气体、液体分离及纯净设备 销售；家用电器安装服务；机械零件、零部件销售；通用设备修理；电子、机械设备维护（不含特种 设备）；移动通信设备销售；信息系统集成服务；云计算装备技术服务；技术服务、技术开发、技术 咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非居住房地产租赁；五金产品零售；厨具卫具及日用杂品零 售；茶具销售；日用品销售；化妆品零售；美发饰品销售；个人卫生用品销售；服装服饰零售；鞋帽 零售；体育用品及器材零售；日用百货销售；针纺织品销售；家居用品销售；包装材料及制品销售； 橡胶制品销售；塑料制品销售；玻璃纤维增强塑料制品销售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其 制品除外）；纸制品销售；卫生洁具销售；卫生陶瓷制品销售；搪瓷制品销售；日用玻璃制品销售； 消防器材销售；金属制品销售；照相机及器材销售；办公用品销售；文具用品零售；通讯设备修理； 通讯设备销售；光通信设备销售；移动终端设备销售；电子产品销售；皮革制品销售；照明器具销售； 机械电气设备销售；日用木制品销售；音响设备销售；家用视听设备销售；家用电器销售；货物进出 口；技术进出口；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；汽车装饰用品销售；汽车零配件零售； 新能源汽车整车销售；汽车新车销售；充电桩销售；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；小 微型客车租赁经营服务。 （除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目： 基础电信业务；第二类增值电信业务；互联网信息服务；第三类医疗器械经营。 5、公司住所 公司注册地址位于中山市火炬开发区会展东路1号德仲广场1幢20层。 6、公司法定代表人 公司法定代表人：李焱。 7、财务报告的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2022年4月26日批准报出。 8、合并财务报表范围 公司本报告期内纳入合并范围的子公司共1户，2021年合并财务报表范围与2020年度一致，详见 “本财务报表附注六、合并范围的变更”和“本财务报表附注七、在其他主体中的权益”。 55 二、财务报表的编制基础 （一） 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其 他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计 量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财 务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 （二） 持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三） 营业周期 公司以12个月作为一个营业周期。 （四） 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负 债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现 金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债 的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的 差额，计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前 已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权， 按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日 之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变 动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投 资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。 3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （六） 合并财务报表的编制方法 1. 合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或 56 者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资 方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响其回报金额。 2. 合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保 持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内 部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中 净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表 时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有 负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益， 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利 润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权 益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。 （2）处置子公司以及业务 A.一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司 相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制 权时转为当期损益。 B.分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资 57 直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 （或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的 资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股 权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。 （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营 企业。 1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与 共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有 关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价 物。 （九）金融工具 当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。 1.金融资产的分类、确认依据和计量方法 公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 58 对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据 《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取 的对价的交易价格进行初始计量。 （1）以摊余成本计量的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流 量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允 价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收 入计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合 权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收 益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存 收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外， 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始 确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 2.金融负债的分类、确认依据和计量方法 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他 金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益， 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的 衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有 关外，公允价值变动计入当期损益。 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由 公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合 收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期 损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会 计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期 损益。 （2）其他金融负债 除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担 保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或 摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其 59 他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相 一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行 的情况下，才使用不可观察输入值。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬 放弃了对该金融资产的控制 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和 负债 保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的 公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十 八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 （2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继 续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所 有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认 为一项金融负债。 5. 金融负债的终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。如存在下列情况： （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不 应当终止确认该金融负债。 （2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一 部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新 金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6.金融资产减值 （1）减值准备的确认方法 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的 信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段， 60 本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初 始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估 预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于 12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期 信用损失的一部分。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备 的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值 准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和 债权投资、合同资产和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外， 对贷款承诺和财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。公司具体情 况如下： 对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司依据信用风险特征对其划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依 据： ①应收票据 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分 ②应收账款 本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 合并范围内关联方的应收款项 应收关联方的应收款项 合并范围外关联方的应收款项 应收关联方的应收款项 应收其他客户 以应收款项的账龄作为信用风险特征 ③其他应收款 对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用 风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金 额计量减值损失。 本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 其他应收款组合1 应收利息 其他应收款组合2 应收股利 61 其他应收款组合3 应收保证金 其他应收款组合4 应收备用金 其他应收款组合 应收出口退税 其他应收款组合5 应收往来款及其他 其他应收款组合6 应收关联方往来 ④长期应收款 本公司长期应收款包括应收融资租赁款、应收质保金及其他长期应收款。 对由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历 史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存 续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于 其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 应收分期销售款项 以账龄作为信用风险特征 （2）已发生减值的金融资产 本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为 已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： A.发行方或债务人发生重大财务困难； B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步； D.债务人很可能破产或进行其他财务重组； E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产 公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续 期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失 的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用 损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确 认为减值利得。 （4）信用风险显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定 的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用 未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初 始确认后信用风险是否显著增加。 （5）评估金融资产预期信用损失的方法 本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评 62 估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履 行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别， 在组合的基础上评估信用风险。 （6）金融资产减值的会计处理方法 公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接 减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计 入收回当期的损益。 7. 财务担保合同 财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向 蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产 负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后 的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 8. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以 相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的； （2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 9.权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与 权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放 的股票股利不影响所有者权益总额。 （十） 存货 1.存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳 务过程中将消耗的人员成本、外协成本、材料和物资等，包括原材料、库存商品、发出商品等。 2.存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本 的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投 资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4.低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存 货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 63 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高 于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料 应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备； 但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 （十一）合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素。 2.合同资产减值准备的确定方法及会计处理方法 对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损 失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损 益。 本公司在资产负债表日计算合同资产减值，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的 账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准 备的转回金额，确认为减值利得。 （十二）债权投资、其他债权投资 对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种 类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预 期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（九）项金融工具的规定。 （十三）长期股权投资 1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合 是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则 认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致 同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成 共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接 或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换 为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及 可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被 投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与 被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。 直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位 具有重大影响。 2.初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 64 A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施 控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或 股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资 单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初 始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其初始投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—— 非货币性资产交换》确定。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重 组》确定。 3.后续计量和损益确认方法 （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法 核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润。 （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性 投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持 有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用 权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应 当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担 额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业 之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损 失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资 单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的 财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关 65 的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投 资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地 产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际 支出对其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本 会计政策之第（十五）项固定资产和第（十九）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提 折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应 当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应 当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十五）固定资产 1.固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有 形资产。 2.折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年折旧率 运输设备 年限平均法 10 5% 9.5% 电子设备及其他设备 年限平均法 1-5 0% 100%-20% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （十六）在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企 业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态 之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作 调整。 （十七）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇 兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已发生； （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达 66 到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正 常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费 用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 3.借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。 （十八）使用权资产 在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产， 短期租赁和低价值资产租赁除外。 1.使用权资产的确认依据 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关 金额； （3）发生的初始直接费用； （4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预 计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 2.使用权资产的折旧方法及减值 （1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 （2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折 旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者 孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账 面价值，进行后续折旧。 （3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面 价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损 益。 （4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十）项长期资产 减值。 （十九）无形资产 1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于 使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款 超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投 入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允 的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本 按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投 67 资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无 形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资 产按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时 起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无 形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形 资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使 用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计 其使用寿命，并按上述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十）项长期资产减值。 2.内部研究开发支出会计政策 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科 学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或 使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装 置、产品等所发生的支出。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开 发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （二十）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金 额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基 础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商 誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其 分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产 组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价 值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价 值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉 的减值损失。 68 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十一）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用， 包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均 摊销。 （二十二）合同负债 公司承担将商品或服务转移给客户的履约义务，同时有权就已向客户转让商品、提供的相关服 务而收取合同价款。公司按照已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务列示为合同负 债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （二十三）职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企 业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工 薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付 的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪 酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各 种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。 其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后 福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （1）设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地 规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服 务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成 部分： A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指 职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改 所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的 利息费用以及资产上限影响的利息。 C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损 益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其 他综合收益中确认的金额。 3.辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受 69 裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带 薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提 存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设 定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长 期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十四）租赁负债 在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值 资产租赁除外。 在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁 内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定 租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情 况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 （二十五）收入 1. 收入的确认和计量所采用的会计政策 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济 利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品 控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导 该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项 以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望 值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收 入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户 在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在 合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公 司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金 对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承 诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取 得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分 商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值 不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会 计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的 单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计 量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至 合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。 满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履 70 约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约 进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时， 本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够 合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客 户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物； （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上 的主要风险和报酬； （5）客户已接受该商品。 2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法 分销及零售：本公司的主要业务是分销及零售智能终端，于产品销售时已将该商品所有权上的 主要风险和报酬转移给客户，符合在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品控制权时点确认 收入。 服务类：本公司与运营商合作以及提供服务，属于在某一时段内履行履约义务，本公司在该段 时间内按照履约进度确认收入。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。 （二十六）合同成本 合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成 本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预 期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时 满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： （1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； （3） 该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认 相同的基础进行摊销，计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备， 并确认为资产减值损失： （1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； （2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回 原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十七）政府补助 71 1. 政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1）公司能够满足政府补助所附条件； （2）公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 3. 政府补助的计量 （1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量； （2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名 义金额计量（名义金额为人民币1元）。 4. 政府补助的会计处理方法 （1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 （4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应 的贴息冲减相关借款费用。 （5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十八）递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性 差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1. 递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处 理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 72 资产。 2.递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所 得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时 性差异在可预见的未来很可能不会转回。 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以 抵销后的净额列报。 （二十九）租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 1.租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间 内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是 否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估： （1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用 时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分 但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果 资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产； （2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； （3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 2.租赁的分拆和合并 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁： （1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利； （2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 3.作为承租人 （1）使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（十八）项使用权资产。 （2）租赁负债 租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十四）项租赁负债。 （3）租赁期的评估 租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含 续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会 行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。 发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的， 本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。 （4）租赁变更 73 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 （5）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资 产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租 赁不属于低价值资产租赁。 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款 额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 4.作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否 转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资 租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经 营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期 损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对 应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为 未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终 止确认和减值参见本会计政策之第（九）项金融工具。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价值与租赁 收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值 后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。 5.售后租回交易 本公司按照本会计政策之第（二十五）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否 属于销售。 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关 的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司 将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向 承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让 收入等额的金融负债。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁 准则对资产出租进行会计处理。 如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司 将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向 承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。 （三十）重要会计政策和会计估计的变更 1. 重要会计政策变更 （1）2018 年 12 月 7 日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕 35 号），并要求境内上市的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁准则。新租赁准则具体政策详见附 74 注三、（二十九）租赁。 公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，新租赁准则要求根据首次执行新租赁准则的累积影 响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不 予调整。 在计量租赁负债时，公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款近似利率来对租赁付款额进行 折现： 项目 金额 2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未 支付的最低租赁付款额 18,202,651.61 按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 16,003,817.25 2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 16,003,817.25 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 公司执行新租赁准则对相应财务报表项目影响变动如下： ①对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响 项目 合并资产负债表 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 使用权资产 16,003,817.25 16,003,817.25 一年到期的非流动负债 6,850,000.00 12,167,515.27 5,317,515.27 租赁负债 10,686,301.98 10,686,301.98 ②财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》并自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行日新增的有关业务根据该解释进行调整。执本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行该解 释，执行该解释未对本公司的财务状况、经营成果产生重大影响。 ③2021 年 12 月 30 日，财政部发布了解释第 15 号，“关于资金集中管理相关列报”内容自公布 之日起施行。 解释第 15 号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的， 区分成员单位是归集至集团母公司账户的资金还是未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的 资金，分别明确了成员单位、财务公司及母公司应当在资产负债表列报的项目。并对资金集中管理相 关金融资产和金融负债项目是否能进行抵消进行了明确。 本公司自该解释发布之日起执行，对于发布前本公司的财务报表未按照该解释规定列报的，对 可比期间的财务报表数据进行相应调整，执行该解释未对本公司的财务状况、经营成果产生重大影响。 2.会计估计变更 公司本报告期未发生会计估计变更。 75 3. 2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 资产： 使用权资产 16,003,817.25 16,003,817.25 资产总计 81,273,579.36 97,277,396.61 16,003,817.25 负债： 一年内到期的非流动负债 6,850,000.00 12,167,515.27 5,317,515.27 租赁负债 10,686,301.98 10,686,301.98 负债合计 35,421,545.53 51,425,362.78 16,003,817.25 负债和所有者权益（或股东权益）总计 81,273,579.36 97,277,396.61 16,003,817.25 母公司资产负债表 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 资产： 使用权资产 16,003,817.25 16,003,817.25 资产总计 81,273,561.22 97,277,378.47 16,003,817.25 负债： 一年内到期的非流动负债 6,850,000.00 12,167,515.27 5,317,515.27 租赁负债 10,686,301.98 10,686,301.98 负债合计 35,421,545.53 51,425,362.78 16,003,817.25 负债和所有者权益（或股东权益）总计 81,273,561.22 97,277,378.47 16,003,817.25 四、税项 （一） 主要税种及税率情况 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务中产生 的增值额 6%、9%、13% 城市维护建设税 应交增值税额 7% 教育费附加 应交增值税额 3% 地方教育附加 应交增值税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、12% 注：公司控股子公司澳门天讯达资讯科技一人有限公司按照12%的所得税率计算缴纳企业所得税， 且享受60万澳门元的免税额。 （二） 税收优惠 无。 五、合并财务报表主要项目注释 76 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指2021年1月1日。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 64,794.00 19,837.69 银行存款 10,782,909.28 32,302,330.88 其他货币资金 41,138.62 41,726.32 合计 10,888,841.90 32,363,894.89 其中：存放在境外的款项总额 4,908.79 5,053.10 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 41,000.00 41,000.00 （二）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 1,744,888.19 1－2年（含2年） 2－3年（含3年） 3－4年（含4年） 4－5年（含5年） 33,255.00 5年以上 小计 1,778,143.19 减：坏账准备 123,814.70 合计 1,654,328.49 77 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 1,778,143.19 100.00 123,814.70 6.96 1,654,328.49 2,532,627.48 100.00 273,955.14 10.82 2,258,672.34 其中： 账龄组合 1,778,143.19 100.00 123,814.70 6.96 1,654,328.49 2,532,627.48 100.00 273,955.14 10.82 2,258,672.34 合计 1,778,143.19 100.00 123,814.70 6.96 1,654,328.49 2,532,627.48 100.00 273,955.14 10.82 2,258,672.34 按单项计提坏账准备：无。 78 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： ——账龄组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 1,744,888.19 90,559.70 5.19 1－2年（含2年） 2－3年（含3年） 3－4年（含4年） 4－5年（含5年） 33,255.00 33,255.00 100.00 5年以上 合计 1,778,143.19 123,814.70 6.96 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 单项计提 组合计提 273,955.14 150,140.44 123,814.70 合计 273,955.14 150,140.44 123,814.70 4.本期实际核销的应收账款情况：无。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 第一名 546,769.38 30.75 28,377.33 第二名 425,150.00 23.91 22,065.29 第三名 357,300.00 20.09 18,543.87 第四名 117,700.00 6.62 6,108.63 第五名 49,907.09 2.81 2,590.18 合计 1,496,826.47 84.18 77,685.30 6.因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 7.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （三）预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内（含1年） 8,809,814.19 98.59 5,301,297.35 97.53 79 1至2年（含2年） 13,725.01 0.15 30,034.68 0.55 2至3年（含3年） 8,082.95 0.09 104,400.00 1.92 3年以上 104,400.00 1.17 合计 8,936,022.15 100.00 5,435,732.03 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 第一名 3,945,964.59 44.16 第二名 1,975,540.19 22.11 第三名 1,110,172.14 12.42 第四名 433,100.14 4.85 第五名 336,383.00 3.76 7,801,160.06 87.30 （四）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 29,234,097.84 14,687,234.07 合计 29,234,097.84 14,687,234.07 1.应收利息：无。 2.应收股利：无。 3.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 17,570,887.44 1－2年（含2年） 10,318,658.50 2－3年（含3年） 350,040.00 3－4年（含4年） 496,684.90 4－5年（含5年） 528,427.40 5年以上 123,639.00 小计 29,388,337.24 减：坏账准备 154,239.40 合计 29,234,097.84 （2）按款项性质分类情况 80 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 4,180,282.70 2,650,201.30 出口退税 24,353,472.31 11,997,294.01 其他往来 186,494.50 114,914.58 供应商补贴 668,087.73 合计 29,388,337.24 14,762,409.89 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2021年1月1日余 额 75,175.82 75,175.82 2021年1月1日余 额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 79,063.58 79,063.58 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021年12月31日 余额 154,239.40 154,239.40 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 其他应收款坏账 准备 75,175.82 79,063.58 154,239.40 合计 75,175.82 79,063.58 154,239.40 （5）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备期末 余额 81 第一名 出口退税 24,353,472.31 2年以内 82.87 121,767.36 第二名 保证金、押金 350,000.00 3年以内 1.19 1,750.00 第三名 供应商补贴 314,534.13 1年以内 1.07 2,067.27 第四名 保证金、押金 290,715.90 4年以内 0.99 1,453.58 第五名 保证金、押金 214,246.00 5年以上 0.73 1,071.23 合计 -- 25,522,968.34 -- 86.85 128,109.44 （7）涉及政府补助的应收款项：无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （五）存货 1.存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 库存商品 29,369,764.56 1,494,816.79 27,874,947.77 24,536,074.40 1,455,294.33 23,080,780.07 发出商品 76,249.76 76,249.76 9,066.25 9,066.25 合计 29,446,014.32 1,494,816.79 27,951,197.53 24,545,140.65 1,455,294.33 23,089,846.32 2. 存货跌价准备和合同履约成本减值准备： 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,455,294.33 84,029.70 44,507.24 1,494,816.79 合计 1,455,294.33 84,029.70 44,507.24 1,494,816.79 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 320,876.08 合计 320,876.08 （七）固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 634,758.92 416,166.92 固定资产清理 合计 634,758.92 416,166.92 1. 固定资产 （1）固定资产情况 82 项目 运输设备 电子设备及其他 设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 500,274.61 2,334,091.63 2,834,366.24 2.本期增加金额 356,964.66 356,964.66 （1）购置 356,964.66 356,964.66 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 4.期末余额 500,274.61 2,691,056.29 3,191,330.90 二、累计折旧 1.期初余额 249,223.41 2,168,975.91 2,418,199.32 2.本期增加金额 50,027.40 88,345.26 138,372.66 （1）计提 50,027.40 88,345.26 138,372.66 3.本期减少金额 4.期末余额 299,250.81 2,257,321.17 2,556,571.98 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 201,023.80 433,735.12 634,758.92 2.期初账面价值 251,051.20 165,115.72 416,166.92 （2）暂时闲置的固定资产情况：无。 （3）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （4）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 2.固定资产清理：无。 （八）在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 946,257.76 工程物资 合计 946,257.76 1.在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 83 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 装 修 工 程 946,257.76 946,257.76 合计 946,257.76 946,257.76 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 期初 余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末 余额 资金 来源 装修工程 946,257.76 946,257.76 自有资金 合计 946,257.76 946,257.76 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况：无。 2.工程物资：无。 （九）使用权资产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 16,003,817.25 16,003,817.25 2.本期增加金额 9,332,393.35 9,332,393.35 3.本期减少金额 4.期末余额 25,336,210.60 25,336,210.60 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 4,949,143.28 4,949,143.28 （1）计提 4,949,143.28 4,949,143.28 3.本期减少金额 4.期末余额 4,949,143.28 4,949,143.28 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 20,387,067.32 20,387,067.32 2.期初账面价值 16,003,817.25 16,003,817.25 84 （十）无形资产 1．无形资产 项目 软件 专利权 著作权 品牌使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 50,130.06 34,850.32 22,641.51 320,754.71 428,376.60 2.本期增加金 额 3.本期减少金 额 4.期末余额 50,130.06 34,850.32 22,641.51 320,754.71 428,376.60 二、累计摊销 1.期初余额 20,966.25 14,301.99 11,509.49 37,421.37 84,199.10 2.本期增加金 额 5,148.33 3,349.73 2,264.14 64,150.92 74,913.12 （1）计提 5,148.33 3,349.73 2,264.14 64,150.92 74,913.12 3.本期减少金 额 4.期末余额 26,114.58 17,651.72 13,773.63 101,572.29 159,112.22 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 3.本期减少金 额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 24,015.48 17,198.60 8,867.88 219,182.42 269,264.38 2.期初账面价 值 29,163.82 20,548.31 11,132.02 283,333.34 344,177.49 2．未办妥产权证书的土地使用权情况：无。 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,905,872.89 882,781.30 846,156.88 1,942,497.31 合计 1,905,872.89 882,781.30 846,156.88 1,942,497.31 （十二）递延所得税资产/递延所得税负债 1. 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 85 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 1,772,870.89 443,217.73 1,804,425.29 451,106.32 使用权资产折旧 525,302.27 131,325.57 合计 2,298,173.16 574,543.30 1,804,425.29 451,106.32 2. 未经抵销的递延所得税负债：无。 3. 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。 4. 未确认递延所得税资产明细：无。 5. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无。 （十三）短期借款 1. 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 18,000,000.00 质押、保证、信用借款 7,450,000.00 14,500,000.00 应付利息 33,697.43 合计 25,483,697.43 14,500,000.00 2. 已逾期未偿还的短期借款情况：无。 （十四）应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 354,797.36 196,862.66 1-2年（含2年） 8,580.57 6,947.70 2-3年（含3年） 142,838.30 3年以上 142,838.30 合计 506,216.23 346,648.66 2.账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中山市天佐装饰工程有限公司 142,838.30 合同约定 合计 142,838.30 -- （十五）合同负债 项目 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 290,041.18 612,003.68 1-2年（含2年） 60.00 合计 290,101.18 612,003.68 86 （十六）应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 767,466.58 13,009,179.50 12,129,769.89 1,646,876.19 二、离职后福利-设定提存计划 427,843.62 427,843.62 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 767,466.58 13,437,023.12 12,557,613.51 1,646,876.19 2. 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 767,466.58 12,027,025.81 11,147,616.20 1,646,876.19 2.职工福利费 275,020.69 275,020.69 3.社会保险费 638,551.00 638,551.00 其中： 医疗保险费 617,926.52 617,926.52 工伤保险费 1,554.88 1,554.88 生育保险费 19,069.60 19,069.60 4.住房公积金 57,282.00 57,282.00 5.工会经费和职工教育经费 11,300.00 11,300.00 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 合计 767,466.58 13,009,179.50 12,129,769.89 1,646,876.19 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 421,685.32 421,685.32 2.失业保险费 6,158.30 6,158.30 3.企业年金缴费 合计 427,843.62 427,843.62 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 15,142.10 12,508.88 企业所得税 563,333.52 1,048,895.08 个人所得税 40,612.84 29,477.11 城市维护建设税 1,475.24 316.17 教育费附加 632.25 135.50 87 地方教育附加 421.50 90.33 印花税 446.20 2,475.80 合计 622,063.65 1,093,898.87 （十八）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,046,366.56 1,051,527.74 合计 1,046,366.56 1,051,527.74 1. 应付利息：无。 2. 应付股利：无。 3. 其他应付款 （1） 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金、押金 759,901.24 831,628.89 非关联方往来 142,980.29 25,734.00 预提费用 143,485.03 194,164.85 合计 1,046,366.56 1,051,527.74 （2） 账龄超过1年的重要其他应付款：无。 （十九）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1年内到期的租赁负债 6,458,049.06 5,317,515.27 1年内到期的长期借款 5,007,486.11 6,850,000.00 合计 11,465,535.17 12,167,515.27 （二十）长期借款 项目 期末余额 期初余额 保证、质押借款 10,200,000.00 合计 10,200,000.00 （二十一）租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 23,267,397.59 18,202,651.61 未确认的融资费用 -2,355,028.01 -2,198,834.36 重分类至一年内到期的非流动负债 -6,458,049.06 -5,317,515.27 88 合计 14,454,320.52 10,686,301.98 （二十二）股本 期初余额 本期增减变动（+、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 24,000,000.00 24,000,000.00 （二十三）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,575,767.03 2,575,767.03 其他资本公积 合计 2,575,767.03 2,575,767.03 （二十四）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,927,624.86 205,166.67 2,132,791.53 合计 1,927,624.86 205,166.67 2,132,791.53 （二十五）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 17,348,641.94 14,174,383.22 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 17,348,641.94 14,174,383.22 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,051,666.14 3,508,723.78 减：提取法定盈余公积 205,166.67 334,465.06 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 19,195,141.41 17,348,641.94 （二十六）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 280,973,600.29 247,429,639.49 276,776,752.56 244,788,323.89 其他业务 3,853,877.00 734,045.28 3,435,022.18 1,135,514.76 89 合计 284,827,477.29 248,163,684.77 280,211,774.74 245,923,838.65 （二十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 50,686.68 157,878.20 教育费附加 21,722.87 67,662.08 地方教育附加 14,481.91 45,108.07 印花税 40,313.10 48,232.20 合计 127,204.56 318,880.55 （二十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,356,925.52 4,906,382.73 使用权资产折旧 4,136,725.86 租赁费用 270,128.22 2,513,040.82 物业管理费 1,695,498.73 1,712,887.73 长期待摊费用摊销 846,156.88 1,312,738.64 水电费 502,636.27 371,700.51 广告费 1,057,766.50 324,595.55 办公费用 580,525.09 473,320.82 交通费 58,740.74 107,612.23 业务招待费 90,823.18 41,269.10 服务费 461,313.90 374,078.82 维修费 19,565.51 87,331.82 其他费用 82,970.03 24,620.73 合计 15,159,776.43 12,249,579.50 （二十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,224,861.45 1,437,809.93 租赁费 1,027,217.91 使用权资产折旧 812,417.42 折旧与摊销费用 192,476.74 184,100.23 中介机构费用 354,093.88 916,884.14 90 项目 本期发生额 上期发生额 物业管理费 100,585.53 99,885.04 油费 147,046.49 42,915.97 办公费 400,258.82 673,876.62 业务招待费 274,343.22 84,116.75 差旅费 44,603.05 26,541.45 维修费 79,396.69 41,364.88 其他费用 51,994.08 438,682.73 合计 4,682,077.37 4,973,395.65 （三十）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工费用 5,855,236.15 4,682,467.40 直接投入费用 5,682,677.92 5,100,296.74 折旧费用 11,538.08 14,032.91 无形资产摊销 9,270.96 8,117.10 其他相关费用 27,055.91 19,095.90 合计 11,585,779.02 9,824,010.05 （三十一）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入（-） -15,702.10 -21,477.19 利息支出 1,279,206.67 1,641,568.19 手续费 282,330.06 186,854.24 汇兑损益 73,215.93 297,111.18 租赁负债利息支出 1,241,474.32 合计 2,860,524.88 2,104,056.42 （三十二）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与收益相关的政府补助 124,682.14 3,012,142.43 个税手续费返还 2,598.67 2,514.61 合计 127,280.81 3,014,657.04 91 （三十三）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 147,121.79 287,539.64 合计 147,121.79 287,539.64 （三十四）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 150,140.44 -133,701.66 其他应收款坏账损失 -79,063.58 -3,303.06 合计 71,076.86 -137,004.72 （三十五）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -84,029.70 -726,013.06 合计 -84,029.70 -726,013.06 （三十六）营业外收入 1. 营业外收入情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 损益的金额 租金逾期违约金及利息收入 305,037.30 305,037.30 其他利得 5,924.37 65,114.12 5,924.37 合计 310,961.67 65,114.12 310,961.67 2. 计入当期损益的政府补助：无。 （三十七）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 对外捐赠 27,080.00 50,000.00 27,080.00 罚款、滞纳金 17.59 违约金 125,600.00 其他 100.00 合计 27,080.00 175,717.59 27,080.00 （三十八）所得税费用 1. 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 92 当期所得税费用 865,532.53 1,639,536.57 递延所得税费用 -123,436.98 1,998,329.00 合计 742,095.55 3,637,865.57 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,793,761.69 按法定/适用税率计算的所得税费用 698,440.42 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 368.50 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 43,286.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 742,095.55 （三十九）现金流量表项目 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 124,682.14 3,012,142.43 利息收入 15,702.10 21,477.19 营业外收入 310,961.67 65,097.28 个税手续费返还 2,598.67 2,514.61 往来款净额 5,000.00 合计 453,944.58 3,106,231.51 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 6,581,675.90 9,586,144.99 滞纳金 17.59 对外捐赠 27,080.00 50,000.00 其他往来 4,869.14 766,625.77 保证金 1,601,809.05 合计 8,215,434.09 10,402,788.35 3. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 93 使用权资产租金支出 5,665,315.34 合计 5,665,315.34 （四十）现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 2,051,666.14 3,508,723.78 加：资产减值准备 84,029.70 726,013.06 信用减值损失 -71,078.30 137,004.72 固定资产折旧、投资性房地产折旧 138,372.66 158,066.67 使用权资产折旧 4,949,143.28 无形资产摊销 74,913.12 48,183.57 长期待摊费用摊销 846,156.88 1,312,738.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 2,593,896.92 1,938,679.37 投资损失（收益以“-”号填列） -147,121.79 -287,539.64 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -123,436.98 1,998,329.00 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -4,945,380.91 4,231,120.60 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -17,050,712.79 -4,747,979.86 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 240,078.28 -1,824,130.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 -11,359,472.35 7,199,209.25 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 当期新增的使用权资产 3.现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 10,847,841.90 32,322,894.89 94 项目 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 32,322,894.89 20,316,672.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -21,475,052.99 12,006,221.93 2. 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 10,847,841.90 32,322,894.89 其中：库存现金 64,794.00 19,837.69 可随时用于支付的银行存款 10,782,909.28 32,302,330.88 可随时用于支付的其他货币资金 138.62 726.32 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 10,847,841.90 32,322,894.89 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （四十一）所有者权益变动表项目注释：无。 （四十二）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 41,000.00 保函保证金 合计 41,000.00 （四十三） 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 4,253,571.90 其中：港元 5,202,508.69 0.8176 4,253,571.11 澳门元 1.00 0.7903 0.79 （四十四）政府补助 1. 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 高企认定市级补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00 以工代训补贴 11,500.00 其他收益 11,500.00 骨干企业节后用人留人补贴 11,000.00 其他收益 11,000.00 失业保险补贴 2,182.14 其他收益 2,182.14 合计 124,682.14 —— 124,682.14 95 2. 政府补助退回情况：无。 六、合并范围的变更 （一） 非同一控制下企业合并：无。 （二） 同一控制下企业合并：无， （三） 反向购买：无。 （四） 处置子公司：无。 （五） 其他原因的合并范围变动：无。 （六） 其他：无。 七、在其他主体中的权益 （一） 在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注 册 地 业务性质 持股比例 (%) 取得 方式 直接 间 接 澳 门 天 讯 达 资 讯 科 技 一 人 有 限 公 司 澳门 澳 门 电子产品、通讯设备、电脑软硬件及其配件的销 售、服务、研究及开发，以及法律许可之活动。 100.00 投资 设立 2. 重要的非全资子公司：无。 3. 重要非全资子公司的主要财务信息：无。 4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。 5．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。 （二） 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。 （三） 在合营企业或联营企业中的权益:无。 （四） 重要的共同经营：无。 （五） 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。 （六） 其他：无。 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资 产、其他流动资产、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债及长期借款等，这 些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工 具相关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊 销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对 已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公 司的整体信用风险控制在可控的范围内。 2、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司 面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授 信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限， 特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 3、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司 尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收入和支出 96 的信用期短，受到外汇风险的影响不大。 4、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财 务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司 在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、 公允价值的披露 无。 十、 关联方及关联交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期 内的交易如下： （一） 本企业的母公司情况 实际控制人名称 对本企业的持股比例（%） 对本企业的表决权比例（%） 李焱 83.88 87.50 公司实际控制人李焱，任公司法定代表人、董事长。 （二） 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见七、在其他主体中的权益附注（一）。 （三） 本企业合营和联营企业情况 无。 （四） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 佛山市均林人防工程有限公司 控股股东李焱持有该公司 45%的股权 梁海健 公司董事 （五） 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况表：无。 出售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 佛山市均林人防工程有 限公司 销售手机和净水机 9,300.88 16,842.00 合计 9,300.88 16,842.00 2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。 3. 关联租赁情况 无。 4. 关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 97 李焱（个人信用） 20,000,000.00 2016-6-17 2025-12-31 否 梁海健（个人信用） 20,000,000.00 2016-6-17 2025-12-31 否 李焱（500万股股票） 20,000,000.00 2016-6-17 2025-12-31 否 李焱、梁海健（个人信用） 3,000,000.00 2019-9-13 2021-9-13 是 李焱、梁海健（个人信用） 5,000,000.00 2019-8-12 2022-8-12 否 李焱、梁海健 10,000,000.00 2019-11-1 2022-12-31 否 李焱、梁海健 42,000,000.00 2021-4-1 2026-12-31 否 -关联担保情况说明 公司向中国银行股份有限公司中山分行借入款项500万元，放款日为2021年4月2日，借款期限12 个月。截至2021年12月31日余额500万元。①由公司实际控制人李焱及其配偶梁海健分别提供以夫妻 共同财产作担保;②质押担保，质押品为李焱名下持有的500万股“天讯达”股权；③质押担保，质押 品为公司所有的专利权（ZL201620214368.2、ZL201620214054.2）。 公司向中国银行股份有限公司中山分行借入款项500万元，放款日为2021年6月17日，借款期限 12个月。截至2021年12月31日余额500万元。①由公司实际控制人李焱及其配偶梁海健分别提供以夫 妻共同财产作担保;②质押担保，质押品为李焱名下持有的500万股“天讯达”股权；③质押担保，质 押品为公司所有的专利权（ZL201620214368.2、ZL201620214054.2）。 公司向中国银行股份有限公司中山分行借入款项500万元，放款日为2021年8月16日，借款期限 12个月。截至2021年12月31日余额500万元。①由公司实际控制人李焱及其配偶梁海健分别提供以夫 妻共同财产作担保;②质押担保，质押品为李焱名下持有的500万股“天讯达”股权；③质押担保，质 押品为公司所有的专利权（ZL201620214368.2、ZL201620214054.2）。 公司向中国银行股份有限公司中山分行借入款项500万元，放款日为2020年12月8日，借款期限 22个月。截至2021年12月31日余额500万元。①由公司实际控制人李焱及其配偶梁海健分别提供以夫 妻共同财产作担保;②质押担保，质押品为李焱名下持有的500万股“天讯达”股权；③质押担保，质 押品为公司所有的专利权（ZL201620214368.2、ZL201620214054.2）。 公司向中山农商银行借入款项300万元，放款日为2021年10月9日，借款期限12个月。截至2021 年12月31日余额300万元。由公司实际控制人李焱及其配偶梁海健分别提供以夫妻共同财产作担保。 公司向中国建设银行中山分行借入款项745万元，放款日为2021年8月2日，借款期限12个月。截 至2021年12月31日余额745万元。①由公司实际控制人李焱及其配偶梁海健分别提供以夫妻共同财产 作担保;②抵押担保，抵押品为李焱及其配偶梁海健名下的汽车位、商业房地产；③质押担保，质押 品为公司出口退税账户内的出口退税款；④质押品为公司所有的专利权（ZL201510055482.5、 ZL201721350318.8、ZL201721349802.9、ZL201721349804.8）。 5.关联方资金拆借：无。 6.关联方资产转让、债务重组情况：无。 7.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员（人数） 5 人 5 人 关键管理人员报酬 983,227.31 952,729.21 8. 其他关联交易：无。 （六） 关联方应收应付款项：无。 （七） 关联方承诺：无。 98 （八） 其他：无。 十一、 股份支付 本报告期内，公司不存在股份支付事项。 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 截止本财务报告批准报出日，公司不存在需要披露的重要的非调整事项。 （二） 利润分配情况：无。 （三） 销售退回：无。 （四） 其他资产负债表日后事项说明 截止本财务报告批准报出日，公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 （一） 前期会计差错更正 本报告期公司未发生前期会计差错。 （三） 债务重组 本会计期间公司未发生此事项。 （三） 资产置换 本会计期间公司未发生此事项。 （四） 年金计划 本会计期间公司未发生此事项。 （五） 终止经营 本会计期间公司未发生此事项。 （六） 分部信息 本会计期间公司未发生此事项。 （七） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 本会计期间公司未发生此事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指2021年1月1日。 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 1,744,888.19 99 1－2年（含2年） 2－3年（含3年） 3－4年（含4年） 4－5年（含5年） 33,255.00 5年以上 小计 1,778,143.19 减：减值准备 123,814.70 合计 1,654,328.49 100 2. 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 1,778,143.19 100.00 123,814.70 6.96 1,654,328.49 2,532,627.48 100.00 273,955.14 10.82 2,258,672.34 其中： 账龄组合 1,778,143.19 100.00 123,814.70 6.96 1,654,328.49 2,532,627.48 100.00 273,955.14 10.82 2,258,672.34 合计 1,778,143.19 100.00 123,814.70 6.96 1,654,328.49 2,532,627.48 100.00 273,955.14 10.82 2,258,672.34 按单项计提坏账准备：无。 101 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 1,744,888.19 90,559.70 5.19 1－2年（含2年） 2－3年（含3年） 3－4年（含4年） 4－5年（含5年） 33,255.00 33,255.00 100.00 5年以上 合计 1,778,143.19 123,814.70 6.96 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他 单项计提 组合计提 273,955.14 150,140.44 123,814.70 合计 273,955.14 150,140.44 123,814.70 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。 4.本期实际核销的应收账款情况：无。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 第一名 546,769.38 30.75 28,377.33 第二名 425,150.00 23.91 22,065.29 第三名 357,300.00 20.09 18,543.87 第四名 117,700.00 6.62 6,108.63 第五名 49,907.09 2.81 2,590.18 合计 1,496,826.47 84.18 77,685.30 6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无。 7.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 （二） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 29,238,982.89 14,692,262.71 102 合计 29,238,982.89 14,692,262.71 1.应收利息：无。 2.应收股利：无。 3.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 17,570,887.44 1－2年（含2年） 10,319,526.32 2－3年（含3年） 354,081.78 3－4年（含4年） 496,684.90 4－5年（含5年） 528,427.40 5年以上 123,639.00 小计 29,393,246.84 减：坏账准备 154,263.95 合计 29,238,982.89 （2） 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 4,180,282.70 2,650,201.30 出口退税 24,353,472.31 11,997,294.01 非关联往来 186,494.50 114,914.58 关联往来 4,909.60 5,053.91 供应商补贴 668,087.73 合计 29,393,246.84 14,767,463.80 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021年1月1日余额 75,201.09 75,201.09 2021年1月1日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 79,062.86 79,062.86 本期转回 103 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 本期转销 本期核销 其他变动 2021年12月31日余额 154,263.95 154,263.95 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 其他应收款坏账准备 75,201.09 79,062.86 154,263.95 合计 75,201.09 79,062.86 154,263.95 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。 （5）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备期末 余额 第一名 出口退税 24,353,472.31 2年以内 82.85 121,767.36 第二名 保证金、 押金 350,000.00 3年以内 1.19 1,750.00 第三名 供应商补 贴 314,534.13 1年以内 1.07 2,067.27 第四名 保证金、 押金 290,715.90 4年以内 0.99 1,453.58 第五名 保证金、 押金 214,246.00 5年以上 0.73 1,071.23 合计 -- 25,522,968.34 -- 86.83 128,109.44 （7）涉及政府补助的应收款项：无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （三） 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 280,973,600.29 247,429,639.49 276,061,591.95 244,252,287.75 其他业务 3,853,877.00 734,045.28 3,435,022.18 1,135,514.76 合计 284,827,477.29 248,163,684.77 279,496,614.13 245,387,802.51 （四） 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 147,121.79 287,539.64 104 处置长期股权投资产生的投资收益 -313,842.01 合计 147,121.79 -26,302.37 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 124,682.14 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和其他债权投资取得的投资收益 147,121.79 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 283,881.67 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 145,691.40 少数股东权益影响额(税后） 合计 409,994.20 -- （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 每股收益 105 率(%) 基本每股收 益（元/股） 稀释每股收 益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.38 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.50 0.07 0.07 （三） 境内外会计准则下会计数据差异：无。 （四） 其他：无。 106 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东天讯达资讯科技股份有限公司董事会办公室