839216_2020_西施兰_2020年年度报告_2021-03-30.txt

1 2020 年度报告 西施兰 NEEQ:839216 西施兰（南阳）药业股份有限公司 SISLAN NANYANG PHARMACEUTICAL CO.,LTD 2 公司年度大事记 ◆报告期内，全国范围内爆发了突如其来的新型冠状病毒疫情，为支持政府及 社会各界抗击疫情，履行社会责任，彰显企业精神，公司向卧龙区慈善总会捐 款现金 30 万元，同时向各级政府防疫部门、各大医院及大中专院校等抗疫一 线捐助了大量的抗疫消毒物资。 ◆报告期内，公司申请核准了 7 个注册商标；申请专利 4 项，其中包括 1 项发 明专利，2 项实用新型专利和 1 项外观专利。 ◆报告期内，为应对新冠疫情，公司开发并申报了 75%酒精消毒液、免洗手消 毒凝胶、乙醇醋酸氯已定消毒液三种系列消毒产品。 ◆报告期内，公司为长远发展规划，增强可持续发展，已在郑州设立全资子公 司郑州西施兰化妆品有限公司。 5 月 21 日，市政协主席张生起带领市政 协港澳台侨和外事委员会、市直相关部门 负责人和部分政协委员到西施兰（南阳） 药业股份有限公司，就港澳台侨资企业 发展情况开展专题调研。张主席要求我们 外资企业要利用好我国经济疫情后率先 恢复的有力时机，积极拓展海外市场，努 力化疫情危机为市场商机。 为适应新时代网络发展，拓宽公司产品销 售渠道，公司积极开展 O2O、B2B、B2C 等业务，报告期公司的天猫旗舰店、拼多 多旗舰店相继开业运营。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .................................................................. 10 第四节 重大事件 ......................................................................................................... 23 第五节 股份变动、融资和利润分配............................................................................. 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ................................................... 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................................................. 38 第八节 财务会计报告 .................................................................................................. 45 第九节 备查文件目录 ................................................................................................ 138 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱尚华、主管会计工作负责人牛克良 及会计机构负责人（会计主管人员）牛克 良保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 原料供应风险 报告期内，公司核心产品乌洛托品溶液的原材料医用乌洛托品 主要向广州市汉普医药有限公司采购，原因是广州汉普医药有 限公司是国内医用乌洛托品主要供应商，公司存在原材料供应 商单一风险。报告期内公司已与另一家供应商南阳市天华制药 有限公司建立了合作关系，逐步降低了原材料供应风险。 产业政策风险 随着我国医疗改革的深入进行，新的医药行业产业政策将不断 出台。新的产业政策对于医药行业的影响较大。由于政策的不 确定性，公司在原材料采购、生产制造、药品销售及价格制定 等各个方面可能会受到很大的影响。产业政策不确定因素会对 公司的发展产生深远的影响。另外由于医药行业被列为重污染 企业，随着我国对于环境保护的重视不断提升，国家势必会不 断出台更加严格的环保政策，严格的环保政策也会增加医药行 业中企业的生产成本。 控制股东、实际控制人不当控制风险 截至本报告出具日，朱尚华持有公司 50,776,482 股，持有的公 5 司股份占股本总额的 84.63%，为公司控股股东，能够对本公司 实施绝对控制。若未来控股股东、实际控制人利用其实际控制 地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控 制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 新药研发风险 药品对于广大人民群众的生命安全有重要的影响，国家针对药 品的管理制定了严格的法律规范。对于医药制造企业而言，新 药的研发需要经过临床前研究、临床研究、申报注册、投产、 市场培育和开拓等大量环节。在这个过程中，企业需要投入大 量的资金与时间。资金需求大、研发时间长都给医药企业的新 药研发带来了很大的风险。医药企业研发失败会增加企业的运 营成本，对于企业的效益造成很大的影响。 市场竞争风险 医药制造行业作为我国国民经济的重要组成部分，近些年我国 医药制造行业发展迅速。由于目前我国医药行业多年来一直以 仿制为主，产品科技含量低。随着新科技的发展，新药的发展 速度会越来越快，尤其是技术含量高的新药，会给目前的医药 市场造成冲击。另外一方面，随着国内医药市场的放开，国外 大型的医药制造企业，凭借着资金、技术的优势会对国内的医 药制造企业形成很大的竞争压力。综上所述，可以看出未来医 药制造行业竞争将会加剧，公司将会面临更大的市场竞争风险。 公司治理风险 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了 适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成立时间短， 各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理 和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。公司的快速发 展，经营规模不断扩大，人员不断增加，将会对公司治理提出 更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发 展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 公司部分临时建筑尚未办理房产证 公司在进行“西施兰花园”项目销售时建造的售楼部、厂区院内建 造的临时餐厅、门卫房等临时构筑物未办理相关规划手续，存 在因违反《中华人民共和国城乡规划法》、《中华人民共和国建 筑法》等法律法规的规定而被责令拆除、处以罚款等处罚的风 险。 截至本报告出具日，公司“西施兰花园”售楼部（后改为西 施兰展示中心），因压道路防护绿地及工业用地北边界，南阳市 城乡规划局不予办理规划手续。建造的临时餐厅、门卫房等临 时建筑物均为辅助性用房，即便是上述建筑物被强制拆除，也 不会对公司生产经营造成重大影响。 公司实际控制人朱尚华已 出具书面承诺：“若公司因建造上述建筑物未办理相关手续受到 相关部门的处罚或上述建筑物被强制拆除，因而给公司造成损 失的，均由朱尚华承担，确保公司不会因此遭受损失。” 公司 6 全体股东、董事、监事及高级管理人员亦书面承诺，公司将严 格依照法律、法规及规范性文件的规定，对于今后可能进行的 建设活动，保证及时履行相关审批手续，以确保各类建设活动 合法合规、公司合法规范经营。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 . 释义 释义项目 释义 西施兰、公司、股份公司 指 西施兰（南阳）药业股份有限公司 有限公司 指 西施兰（南阳）药业有限公司 香港西施兰 指 西施兰企业有限公司（SOWALAN ENTERPRISE COMPANY LIMITED） 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 公开转让 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《西施兰（南阳）药业股份有限公司章程》 有限公司《公司章程》 指 西施兰（南阳）药业有限公司及其前身西施兰（南阳） 生物工程有限公司历次签署的《章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书的统称 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 乌洛托品 指 六亚甲基四胺，为多环杂环胺类化合物，其结构特征 类似于金刚烷，常用于化工、医药、合成材料等行业 处方 指 医生对病人用药的书面文件 O2O、B2B、B2C 指 互联网时代的几种电子商务营销模式：O2O 即 Online To Offline，即将线下商务的机会与互联网结合在了 一 起 ， 让 互 联 网 成 为 线 下 交 易 的 前 台 ； B2B ， Business-to-Business，企业对企业的电子商务模式； B2C，Business-to-Customer，而其中文简称为“商对 客”，也就是通常说的商业零售，直接面向消费者销售 产品和服务。 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 西施兰（南阳）药业股份有限公司 英文名称及缩写 SISLAN NANYANG PHARMACEUTICAL CO.,LTD SISLAN 证券简称 西施兰 证券代码 839216 法定代表人 朱尚华 二、 联系方式 信息披露事务负责人 牛克良 联系地址 南阳市北京大道南端 电话 0377-61693168 传真 0377-63136898 电子邮箱 finance@ 公司网址 办公地址 南阳市北京大道南端 邮政编码 473000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司信息披露事务负责人办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 12 月 15 日 挂牌时间 2016 年 10 月 11 日 分层情况 基础层 8 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-医药制造业-化学药品制剂制造-化学药品制剂制造 C2720 主要业务 主要从事非处方化学药品乌洛托品溶液的研发、生产与销售，并 辅助生产与销售西施兰系列保健食品、化妆品、消毒剂等 主要产品与服务项目 主要从事非处方化学药品乌洛托品溶液的研发、生产与销售，并 辅助生产与销售西施兰系列保健食品、化妆品、消毒剂等 普通股股票交易方式 □连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 60,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 朱尚华 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（朱尚华），一致行动人为（刘路、郑鸿） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914100007694574050 否 注册地址 南阳市北京大道南端 否 注册资本 60,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中原证券 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中原证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 9 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张永立 邹品爱 2 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 中国北京丰台区丽泽路 16 号院聚杰金融大厦 20 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 朱怡华通过竞价交易，使得挂牌公司一致行动人发生变更，由朱尚华、刘路、郑鸿变更 为朱尚华、刘路、郑鸿、朱怡华，存在新增的一致行动人。 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 52,164,679.32 46,058,769.87 13.26% 毛利率% 85.86% 86.42% - 归属于挂牌公司股东的净利润 24,163,259.51 18,328,708.45 31.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 23,168,120.93 17,837,199.49 29.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 18.12% 14.77% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） 17.37% 14.38% - 基本每股收益 0.40 0.31 29.03% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 152,023,777.61 126,147,428.3 20.51% 负债总计 6,600,349.21 4,887,259.41 35.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 145,423,428.40 121,260,168.89 19.93% 11 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.42 2.02 19.80% 资产负债率%（母公司） 4.34% 3.87% - 资产负债率%（合并） 4.34% - - 流动比率 17.18 16.80 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 26,391,254.42 32,600,099.08 -19.05% 应收账款周转率 4.17 2.43 - 存货周转率 2.11 2.14 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 20.51% -4.50% - 营业收入增长率% 13.26% 14.89% - 净利润增长率% 31.83% 58.56% - 12 (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 60,000,000.00 60,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0.00 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0.00 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -36,591.57 2. 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 363,547.10 3. 其他营业外收入和支出 -1,124,525.07 4.其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,968,320.81 非经常性损益合计 1,170,751.27 所得税影响数 175,612.69 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 995,138.58 13 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会 〔2017〕22 号），本公司按照《关于做好挂牌公司 2020 年年度报告披露相关工作的通知》（股转系统 办发〔2020〕152 号）规定自 2020 年 1 月 1 日起执行。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新收 入准则不一致的，本公司选择不进行重述。因本公司业务全部为商品销售和让渡资产使用权业务， 新收入准则与原收入准则的收入确认对收入不产生影响，对于首次执行该准则的累积影响数为零， 本公司 2020 年年初留存收益无需调整，2019 年度的财务报表未予重述。 执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下： ①首次执行日，按照新收入准则的规定进行分类和计量的资产负债账面价值的调节表 a、对合并报表的影响： 项目 2019 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日 （变更后） 预收账款 1,168,533.00 减：转出至合同负债 25,028.50 转出至其他流动负债 3,253.70 按新收入准则列示的余额 1,140,250.80 合同负债 —— 加：自预收账款转入 25,028.50 按新收入准则列示的余额 25,028.50 其他流动负债 加：自预收账款转入 3,253.70 14 按新收入准则列示的余额 3,253.70 b、对公司财务报表的影响： 项目 2019 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日 （变更后） 预收账款 1,168,533.00 减：转出至合同负债 25,028.50 转出至其他流动负债 3,253.70 按新收入准则列示的余额 1,140,250.80 合同负债 —— 加：自预收账款转入 25,028.50 按新收入准则列示的余额 25,028.50 其他流动负债 加：自预收账款转入 3,253.70 按新收入准则列示的余额 3,253.70 ②对 2020 年 1 月 1 日留存收益的影响：无 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，其中子公司 1 户，为公司 2020 年 11 月出资成立的 全资子公司郑州西施兰医药科技有限公司（后更名为郑州西施兰化妆品有限公司）。 15 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司作为非处方化学药品及保健食品、化妆品、消毒产品的专业制造商，采取自主采购、以销定产、 经销商代理销售相结合的商业模式。 公司是医药制造行业中化学药品制剂生产企业，拥有专业知识积淀深厚的产品开发团队、具有凝聚 力的管理团队和国内驰名的商标品牌，并具有药品、消毒产品、保健食品、化妆品等多项生产许可资质， 药品生产还取得了 GMP 资格认证，可为医药销售公司、连锁药店等主要客户群体提供乌洛托品溶液及 西施兰牌保健食品、消毒产品、化妆品等的生产服务。公司主要通过经销商代理销售模式进行产品销售， 这有助于产品利用经销商遍布全国的销售网络渠道覆盖广阔的市场范围、并减少公司销售成本，公司主 要通过产品销售实现营业收入并获取利润。同时，公司采用区域业务经理分区管理的方式，对经销商和 最终用户提供售后服务和咨询等售后保障。目前公司业务收入及利润主要来源于非处方药乌洛托品溶液 的销售。 研发模式：公司以人体净味产品、生物医药产品及化妆品等为新品开发主攻方向，并根据现有技术 能力结合市场需求动向进行新产品研究立项，通过对国内外已有产品所含成分及质量的对比分析来改善 自身产品质量和新品复制、创新开发。公司一方面借助关联方香港西施兰企业有限公司的地域优势实施 产品技术提升，另外还积极联系省、内外高校、研究所等科研机构进行进一步的研发科研合作。 销售模式：公司主要通过经销商代理销售模式进行产品销售，其中药品销售模式为买断式销售，由 经销商买断商品所有权，自行销售；保健食品、消毒用品、化妆品等则主要采用代销模式，由公司保留 商品所有权，由经销商自主定价、代理销售，公司定期按照经销商销售情况收取货款。报告期内，公司 进一步开拓互联网销售渠道并取得了经济效益。 售后服务模式：公司主要以销售业务人员为支点、以公司网络平台为后盾，专门组建了售后服务团 队为经销商和终端用户提供售后服务。 公司售后服务团队提供后续保障服务主要包括：药品的不良反应监测、用户投诉管理、网上解疑等。 具体如帮助经销商组织退、换货工作、对其销售产品的用法用量及注意事项等进行培训、指导极个别有 不良反应的客户进行护理等。 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 16 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,770,309.52 1.16% 21,180,218.44 16.79% -91.64% 应收票据 16,552,803.73 10.89% 12,917,548.31 10.24% 28.14% 应收账款 10,468,726.20 6.89% 13,753,252.12 10.90% -23.88% 存货 3,961,931.86 2.61% 3,015,270.03 2.39% 31.40% 投资性房地产 4,833,177.42 3.18% 4,314,945.02 3.42% 12.01% 长期股权投资 固定资产 24,881,029.60 16.37% 26,166,291.31 20.74% -4.91% 在建工程 无形资产 8,801,538.99 5.79% 11,757,728.67 9.32% -25.14% 商誉 短期借款 长期借款 17 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金同比减少 91.64%，变动幅度较大，是因为报告期末，公司尚有 7830 万元的银行短期理财产 品未到期； 2、 应收票据增加 28.14%、应收账款减少 23.88%，是因为本年度销售部加强管理、加大了收款力度使应 收账款余额大幅减少，公司的货款回收大部分是应收票据（银行承兑汇票），所以应收票据大幅增 加； 3、 存货比去年同期增长 31.4%，主要是报告期开发了很多新产品，采购了新品的原料及包装物造成的； 4、 投资性房地产增长 12.01%，是原产品展示中心出租后转入了该科目； 5、 无形资产减少 25.14%主要是摊销形成的。 近年来公司的资产负债结构基本稳定，这两年的资产负债率都在 4.34%左右，公司的偿债能力较强。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 52,164,679.32 - 46,058,769.87 - 13.26% 营业成本 7,374,030.77 14.14% 6,255,271.87 13.58% 17.89% 毛利率 85.86% - 86.42% - - 销售费用 5,026,565.98 9.64% 6,526,352.62 14.17% -22.98% 管理费用 8,606,152.76 16.50% 8,601,442.52 18.67% 0.05% 研发费用 2,377,424.72 4.56% 2,483,777.02 5.39% -4.28% 财务费用 -3,693.49 -0.01% 1,052.79 0.00% -450.83% 信用减值损失 44,782.57 0.09% 323,082.83 0.70% -86.14% 资产减值损失 0 0% - 其他收益 363,547.10 0.70% 317,000.00 0.69% 14.68% 投资收益 1,968,320.81 3.77% 1,236,030.18 2.68% 59.25% 公允价值变动 收益 0 0% - 18 资产处置收益 -36,591.57 -0.07% - 汇兑收益 0 0% - 营业利润 29,358,251.43 56.28% 22,306,949.07 48.43% 31.61% 营业外收入 128,969.75 0.25% 238,934.51 0.52% -46.02% 营业外支出 1,253,494.82 2.40% 1,211,546.38 2.63% 3.46% 净利润 24,163,259.51 46.32% 18,328,708.45 39.79% 31.83% 项目重大变动原因： 1、2019 年公司产品提价后报告期市场已经基本适应了新的价格体系，为应对市场的变化，公司采 取了积极的销售政策及管理方案，极大地调动了销售人员的工作积极性，同时加大了网络宣传力度也增 加了网上销售平台，本年度营业收入增长 13.26%； 2、营业成本增长 17.89%是随同销售收入增长的； 3、销售费用降低 22.98%是一方面是因为 2019 年度同期摊销有广告费，另外就是执行新收入准则把 运输费用调至营业成本了； 4、财务费用变动比例较大，但金额较小，报告期是负数主要是利息收入大于手续费的支出； 5、信用减值损失大幅减少，同比下降 86.14%，主要是因为报告期公司加强了收款力度，应收账款 余额减少计提减值损失较少； 6、其他收益增长 14.68%，是因为报告期取得了研发补助； 7、投资收益增长 59.25%，是因为报告期公司资金充裕，购买了较多的理财产品产生了较多的理财 收益； 19 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 49,140,627.82 43,057,651.48 14.13% 其他业务收入 3,024,051.50 3,001,118.39 0.76% 主营业务成本 7,015,698.31 5,904,488.75 18.82% 其他业务成本 358,332.46 350,783.12 2.15% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 一、主营业 务小计 49,140,627.82 7,015,698.31 85.72% 14.13% 18.82% -0.57% 其中：药品 48,658,767.76 6,785,824.14 86.05% 13.61% 16.86% -0.39% 化妆品 82,639.52 48,016.54 41.90% 317.95% 805.75% -31.29% 保健品 20,149.41 9,405.48 53.32% 127.28% 23.79% 39.02% 消杀用品 379,071.13 172,452.15 54.51% 89.47% 103.00% -3.03% 二、其他业 务小计 3,024,051.50 358,332.46 88.15% 0.76% 2.15% -0.16% 其中：租赁 3,024,051.50 358,332.46 88.15% 0.76% 2.15% -0.16% 合计 52,164,679.32 7,374,030.77 85.86% 13.26% 17.89% -0.56% 按区域分类分析： □适用 √不适用 20 收入构成变动的原因： 2019 年公司产品提价后本年度市场已经基本适应了新的价格体系，同时公司又加大了网络宣传力度也增 加了网上销售平台，所以本年度销售收入比去年有所增长，增长比例 13.26%，在收入构成中药品的收入 占整个主营业务收入的比例为 93.28%，其他产品及租赁收入总共占比不到 7%，收入的增长主要是主营 药品的增长，其他产品虽说增减比例较大，但是由于金额较小，占比也较小，对总体的收入影响不大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 四川金仁医药集团有限公司 4,168,693.86 7.99% 否 2 阿里健康大药房医药连锁有限公司 2,728,347.09 5.23% 否 3 一心堂药业集团股份有限公司 2,219,624.64 4.26% 否 4 重庆市骉玛医药有限公司 1,469,734.52 2.82% 否 5 安徽华源医药集团股份有限公司 1,210,909.74 2.32% 否 合计 11,797,309.85 22.62% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 普宁市润佳彩印有限公司 2,739,016.49 40.10% 否 2 深圳市三源医药包装用品有限公司 1,617,674.97 23.69% 否 3 浙江博盛塑业有限公司 672,714.26 9.85% 否 4 广州市汉普医药有限公司 637,168.15 9.33% 否 21 5 南阳市天华药业有限公司 318,584.00 4.66% 否 合计 5,985,157.87 87.63% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 26,391,254.42 32,600,099.08 -19.05% 投资活动产生的现金流量净额 -45,801,163.34 7,379,930.47 -720.62% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -24,000,000.00 -100% 现金流量分析： 1、 本年度经营活动产生的现金流量净额为 2639 万元，较上年同期减少 19.05%，减少的原因主要是公 司应收票据到期兑付的时点不一致； 2、 投资活动产生的现金流量净额为-4580 万元，较上年度 738 万元存在较大差异，公司的投资活动主要 是理财产品的购买，变动大的主要原因是报告期内公司资金充裕，购买理财总额较大以及理财产品 的申购赎回时间点差异造成的； 3、 筹资活动现金流量净额为 0 万元，去年同期是-2400 万元，主要原因是报告期没分配利润而去年分配 了 2017-2018 年的红利 2400 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 郑州西施兰 化妆品有限 公司 控股子公司 化妆品销售 968,094.95 968,094.95 0 -31,905.05 22 主要控股参股公司情况说明 无 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 三、 持续经营评价 公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，持续经营能力良好，报告期内未发生对持续经营能力 有重大不利影响的事项。 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是√否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 24 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2020 年 5 月 21 日 银行理 财 78,300,000.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 股东大会授权董事会利用闲置资金购买理财产品，额度 8000 万元（含募集资金专户），在上述额 度内，资金可以滚动使用。上述额度自股东大会审议通过后三年内有效。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 其他股东 2016 年 2 月 16 日 2019 年 2 月 16 日 挂牌 限售承诺 自股份公司成立 之日起全部股份 锁定 3 年 已履行完毕 实际控制人 或控股股东 2016 年 2 挂牌 同业竞争 承诺 不与公司同业竞 争 正在履行中 25 月 16 日 董监高 2016 年 2 月 16 日 挂牌 关联交易 规范关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 2 月 16 日 挂牌 资金拆借 规范与非金融机 构的企业之间资 金拆借 正在履行中 公司 2016 年 2 月 16 日 挂牌 房产承诺 公司临时建筑物 被拆除风险承诺 正在履行中 其他股东 2018 年 7 月 6 日 发行 限售承诺 新增股东股份锁 定 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、挂牌时承诺事项：公司所有股东均作出了股份锁定的承诺，承诺依据《公司法》第一百四十一 条规定、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条规定，《关于设立外商投资股份有 限公司若干问题的暂行规定》第七条规定，以及公司《章程》第三十条规定锁定股份； 2、公司实际控制人朱尚华、刘崇庆作出了不与公司同业竞争的承诺，承诺其控制的西施兰企业有 限公司未来不销售与西施兰药业相同或类似产品； 3、公司全体董事、监事、高级管理人员作出了规范关联交易的承诺； 4、公司全体董事、监事、高级管理人员作出了规范与非金融机构的企业之间资金拆借的承诺。 5、房产承诺事项：公司在进行“西施兰花园”项目销售时建造的售楼部、厂区院内建造的临时餐 厅、门卫房等临时构筑物未办理相关规划手续，针对上述风险，公司实际控制人朱尚华出具书面承诺： “若公司因建造上述建筑物未办理相关手续受到相关部门的处罚或上述建筑物被强制拆除，因而给公司 造成损失的，均由朱尚华承担，确保公司不会因此遭受损失。”公司全体股东、董事、监事及高级管理 人员亦书面承诺，公司将严格依照法律、法规及规范性文件的规定，对于今后可能进行的建设活动，保 证及时履行相关审批手续，以确保各类建设活动合法合规、公司合法规范经营。 6、股票定向增发承诺事项：公司所有新增股东均作出了股份锁定的承诺，承诺依据《公司法》第 一百四十一条规定、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条规定，《非上市公众公 司收购管理办法》第十八条规定，以及核心员工自愿锁定承诺锁定股份。 报告期内，上述承诺人严格遵守各项承诺，未发生违反承诺事项情形。 26 27 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 15,518,249 25.86% 594,250 16,112,499 26.85% 其中：控股股东、实际控 制人 12,694,120 21.16% 0 12,694,120 21.16% 董事、监事、高管 1,683,129 2.81% 65,250 1,748,379 2.91% 核心员工 900,000 1.5% 241,000 1,141,000 1.90% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 44,481,751 74.14% -594,250 43,887,501 73.15% 其中：控股股东、实际控 制人 38,082,362 63.47% 0 38,082,362 63.47% 董事、监事、高管 5,049,389 8.42% 195,750 5,245,139 8.74% 核心员工 980,000 1.63% -420,000 560,000 0.93% 总股本 60,000,000.00 - 0 60,000,000.00 - 普通股股东人数 32 股本结构变动情况： □适用√不适用 28 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 朱 尚 华 50,776,482 0 50,776,482 84.63% 38,082,362 12,694,120 2 刘路 4,452,518 0 4,452,518 7.42% 3,339,389 1,113,129 3 张 明 欣 751,000 0 751,000 1.25% 563,250 187,750 4 牛 克 良 420,000 0 420,000 0.70% 315,000 105,000 5 徐 继 松 370,000 0 370,000 0.62% 277,500 92,500 6 田 红 梅 370,000 0 370,000 0.62% 0 370,000 7 谢 春 波 360,000 -30,000 330,000 0.55% 96,000 234,000 8 白 春 雷 360,000 -40,000 320,000 0.53% 96,000 224,000 9 包 冬 梅 331,000 0 331,000 0.55% 248,250 82,750 10 刘 文 军 330,000 -10,000 320,000 0.53% 84,000 236,000 合计 58,521,000 -80,000 58,441,000 97.40% 43,101,751 15,339,249 普通股前十名股东间相互关系说明：刘路系朱尚华的女儿，除此之外，上述其他股东之间不存 在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 29 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为朱尚华。 朱尚华持有公司 50,776,482 股，占股本总额的 84.63%，为公司实际控制人。 公司控股股东和实际控制人的具体情况如下： 朱尚华，女，汉族，1941 年 9 月出生，中国国籍，香港永久性居民，拥有加拿大居留权，香港身 份证号码 G231***。毕业于华南师范大学物理系，大学本科学历。1963 年 8 月至 1964 年 8 月任职于广 东省韶关市武江中学；1964 年 9 月至 1970 年 12 月任职于河南省卫生防疫站地方病防治所；1971 年 1 月至 1973 年 4 月在信阳市游河公社插队；1973 年 5 月至 1978 年 4 月任南阳市晶体管厂技术员；1978 年 4 月赴香港定居；1983 年 9 月至今任香港西施兰董事；2004 年 12 月至 2009 年 8 月任有限公司总经 理；2009 年 8 月至 2016 年 2 月任有限公司董事长；2016 年 1 月至 2016 年 12 月任股份公司董事长； 2017 年 1 月至 2018 年 10 月任股份公司董事长兼总经理；现任股份公司董事长。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使用 金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途 情况 变更用途的募 集资金金额 是否履行 必要决策 程序 1 2018 年 7 月 4 日 33,247,036.00 11,448,804.22 是 将收购、 并购等战 略投资及 相关支出 1500 万 元变更为 15,000,000.00 已事前及 时履行 30 补充流动 资金 募集资金使用详细情况： 经公司第一届董事会第九次会议和 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于<西施兰（南阳） 药业股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》以及与本次发行相关的其他议案。公司向 24 名定向发行对象发行了 16,623,518 股股票，发行价格为 2.00 元/股。本次发行对象包含了公司的董监高 9 名，公司核心员工 15 名，募集资金 33,247,036.00 元。本次募集资金主要用于公司发展战略支出及补 充流动资金，于 2018 年 7 月 6 日完成新增股份登记。由于相关收购、并购战略投资尚未进行，导致部 分募集资金长期处于闲置状态。为提高资金使用效率，公司经审慎考虑后决定变更募集资金用途，将其 全部用于正常生产经营补充流动资金。公司于 2019 年 8 月 8 日召开第二届董事会第三次会议及第二届 监事会第三次会议审议通过此变更议案，随后在 2019 年第二次临时股东大会上审议通过。截至 2020 年 12 月 31 日募集资金已全部使用完毕。 本次募集资金用途是投资于公司主营业务，未用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产或借 予他人等情形，不会直接或者间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司，不会用于股票及其他衍生 品种、可转换公司债券等的交易，亦不会通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 31 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 4.00 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 32 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 朱尚华 董事长 女 1941 年 9 月 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 郑鸿 董事兼总经理 男 1972 年 6 月 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 刘路 董事兼副总经理 女 1971 年 2 月 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 张明欣 董事兼副总经理 男 1952 年 2 月 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 包冬梅 董事 女 1966 年 7 月 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 牛克良 董事兼财务总监 男 1973 年 12 月 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 徐继松 董事 男 1977 年 8 月 2020 年 5 月 20 日 2022 年 1 月 24 日 王振涛 监事会主席 男 1981 年 7 月 2020 年 5 月 20 日 2022 年 1 月 24 日 丁素娟 监事 女 1978 年 8 月 2019 年 1 月 2022 年 1 月 33 25 日 24 日 刘宇 职工代表监事 女 1972 年 11 月 2019 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 24 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长朱尚华是公司控股股东、实际控制人。董事兼副总经理刘路是朱尚华的女儿。董事兼总经理 郑鸿与刘路系夫妻关系。除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间无任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 朱尚华 董事长 50,776,482 0 50,776,482 84.63% 0 0 郑鸿 董事兼总经 理 0 261,000 261,000 0.44% 0 0 刘路 董事兼副总 经理 4,452,518 0 4,452,518 7.42% 0 0 张明欣 董事兼副总 经理 751,000 0 751,000 1.25% 0 0 包冬梅 董事 331,000 0 331,000 0.55% 0 0 牛克良 董事兼财务 总监 420,000 0 420,000 0.70% 0 0 徐继松 监事会主席 370,000 0 370,000 0.62% 0 0 王振涛 监事会主席 0.00% 0 0 34 丁素娟 监事 150,000 0 150,000 0.25% 0 0 刘宇 职工代表监 事 258,000 0 258,000 0.43% 0 0 合计 - 57,509,000 - 57,770,000 96.29% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 徐继松 监事会主席 离任 董事 聘任为董事 徐继松 监事会主席 新任 董事 原董事田红梅辞职 王振涛 新任 监事会主席 原监事徐继松辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 徐继松，男，汉族，1977 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南阳师 范学院，大学本科学历。2001 年 1 月至 2008 年 12 月任职于西施兰联合；2009 年 1 月至 2016 年 1 月任有限公司办公室副主任；2016 年 1 月至 2018 年 11 月任股份公司办公室副主 任，2018 年 12 月起任股份公司办公室主任；2016 年 1 月至 2020 年 4 月任股份公司监事 会主席；2020 年 5 月至今任公司董事职务。 王振涛，男，汉族，1981 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西南大 学，硕士研究生学历。2010 年 9 月至 2013 年 5 月任职于南阳普康药业公司；2013 年 6 35 月至 2017 年 12 月任职于河南福森药业有限公司小容量注射剂车间主任，市场部部长；现 任职于西施兰药业开发部经理；2020 年 5 月至今任公司监事会主席职务。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 29 11 18 财务人员 4 4 生产人员 13 7 1 19 销售人员 12 12 技术人员 18 3 21 员工总计 76 10 12 74 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 2 2 本科 12 11 专科 13 13 专科以下 49 48 员工总计 76 74 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬：公司薪酬制度合理有效，根据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件， 与全体员工依法签订劳动合同，按时足额支付员工薪酬并按时缴纳“五险一金”。年末根据公司业绩及 36 个人表现综合确定是否发放年终奖金，以提高员工的工作积极性。 2、员工培训：公司积极鼓励员工自身再深造和学习，制定年度培训计划，有计划的对员工进行培训， 持续不断地提升员工素质和能力，为员工的再教育提供了良好的物质和精神依托。 3、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，公司需承担 11 位已退休职工每年的大病医疗保险支 出。� (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用□不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 谢春坡 无变动 销售经理 360,000 -30,000 330,000 白春雷 无变动 质检部经理 360,000 -40,000 320,000 许丙维 无变动 销售经理 330,000 -10,000 320,000 刘文军 无变动 销售经理 330,000 -10,000 320,000 杨书欣 无变动 工程部经理 200,000 -20,000 180,000 谢宗党 无变动 保卫科 110,000 -60,000 50,000 曲雪迎 无变动 电商部经理 50,000 50,000 潘杰英 无变动 研发人员 30,000 30,000 王新宇 无变动 销售内勤 30,000 30,000 屈洋 无变动 销售经理 30,000 30,000 田利利 无变动 研发人员 30,000 -9,000 21,000 惠博 无变动 销售经理 20,000 20,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期内核心员工人员无变化，持股数量小幅变动，不会对公司的经营造成影响。 37 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 公司第二届董事会第八次会议审议通过：为适应公司发展的需要，进一步完善公司管理 架构，更好地配合董事会工作，搭建高效务实的高层管理团队，公司董事会拟聘任牛克良 为第二届董事会秘书，任职期限至第二届董事会任期届满为止。 38 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会认为，报告期内，公司依照公司章程规定召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均 能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效；公司重要的 人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项的决策和执行均按照公司相关治理制度的要求，履 行了相关程序，保护了公司及公司股东的正当权益。 4、 公司章程的修改情况 为适应全国中小企业股份转让系统新发布的《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司信息披露规则》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定的要 求，修订了《公司章程》的部分条款，详情见股转公司披露的《关于拟修订公司章程的公告》（编号： 2020-009）。 39 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2020 年 4 月 29 日召开第二届董事会第四 次会议：审议通过了《关于<2019 年度总经理 工作报告>的议案》；《关于<2019 年度董事会工 作报告>的议案》；《关于<2019 年年度报告及报 告摘要>的议案》；《关于<2019 年度财务决算报 告>的议案》；《关于 2019 年度公司利润分配预 案的议案》；《关于续聘亚太（集团）会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机 构的议案》；《西施兰（南阳）药业股份有限公 司关于 2019 年度募集资金存放与实际使用情 况的专项报告》； 《关于 2019 年度审计报告的议 案》；《关于提请选举徐继松为公司董事的议 案》；《关于股东大会授权董事会利用闲置资金 购买理财产品的议案》；《关于补充审议增加 2019 年度使用闲置资金购买理财产品额度的 议案》；《关于变更公司经营范围的议案》；《关 于修订公司章程的议案》；《关于修订股东大会 议事规则的议案》；《关于修订董事会议事规则 的议案》；《关于修订对外担保管理制度的议 案》； 《关于修订对外投资管理制度的议案》； 《关 于修订关联交易管理制度的议案》；《关于修订 防范大股东及关联方占用公司资金管理制度的 议案》；《关于制定利润分配管理制度的议案》； 《关于修订募集资金使用管理办法的议案》； 40 《关于修订总经理工作细则的议案》；《关于修 订信息披露事务管理制度的议案》；《关于修订 投资者关系管理制度的议案》；《关于修订年报 信息披露重大差错责任追究制度的议案》；《关 于制定承诺管理制度的议案》；《关于废止董事 会秘书工作制度并指定信息披露事务负责人的 议案》； 《关于提请召开公司 2019 年年度股东大 会的议案》等 28 项议案。 2020 年 8 月 28 日召开第二届董事会第五 次会议：审议通过了《西施兰（南阳）药业股 份有限公司 2020 年半年度报告》；《西施兰（南 阳）药业股份有限公司关于 2020 年半年度募集 资金存放与实际使用情况的专项报告》两项议 案。 2020 年 11 月 19 日召开第二届董事会第六 次会议：审议通过了《西施兰（南阳）药业股 份有限公司关于对外投资的议案》的议案。 监事会 3 2020 年 4 月 29 日召开第二届监事会第四 次会议：审议通过了《关于<2019 年度监事会 工作报告>的议案》；《关于<2019 年年度报告及 报告摘要>的议案》；《关于<2019 年度财务决算 报告>的议案》；《关于 2019 年度公司利润分配 预案的议案》；《西施兰（南阳）药业股份有限 公司关于 2019 年度募集资金存放与实际使用 情况的专项报告》；《关于修订监事会议事规则 41 的议案》；《关于提请选举王振涛为公司监事的 议案》。 2020 年 5 月 20 日召开第二届监事会第五 次会议：审议通过了《关于选举王振涛为监事 会主席》的议案。 2020 年 8 月 28 日召开第二届监事会第六 次会议：审议通过了《西施兰（南阳）药业股 份有限公司 2020 年半年度报告》；《西施兰（南 阳）药业股份有限公司关于 2020 年半年度募集 资金存放与实际使用情况的专项报告》； 股东大会 1 2020 年 5 月 20 日召开了 2019 年年度股东 大会：审议通过《关于<2019 年度董事会工作 报告>的议案》;《关于<2019 年年度报告及报 告摘要>的议案》;《关于<2019 年度财务决算 报告>的议案》；《关于 2019 年度公司利润分配 预案的议案》；《关于续聘亚太（集团）会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计 机构的议案》;《关于＜西施兰（南阳）药业股 份有限公司关于 2019 年度募集资金存放与实 际使用情况的专项报告》;《关于提请选举徐继 松为公司董事的议案》；《关于股东大会授权董 事会利用闲置资金购买理财产品的议案》；《关 于补充审议增加 2019 年度使用闲置资金购买 理财产品额度的议案》；《关于变更公司经营范 围的议案》；《关于修订公司章程的议案 》；《关 42 于修订股东大会议事规则的议案》；《关于修订 董事会议事规则的议案》；《关于修订监事会议 事规则的议案》；《关于〈2019 年度监事会工作 报告〉的议案》；《关于提请选举王振涛为公司 监事的议案》；《关于修订对外担保管理制度的 议案》；《关于修订对外投资管理制度的议案》； 《关于修订关联交易管理制度的议案》；《关于 修订防范大股东及关联方占用公司资金管理制 度的议案》；《关于制定利润分配管理制度的议 案》；《关于修订募集资金使用管理办法的议 案》；《关于制定承诺管理制度的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项，均符合法律法规要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全 独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 具体体现在： 1、业务独立：公司在业务上独立于公司实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统， 独立开展业务。公司的采购、生产、销售和研发系统等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程 以及采购、销售渠道。同时，公司实际控制人朱尚华出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不会以任何形 式直接或间接从事与公司业务相同或相似的业务。 43 2、资产独立：公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的生产设备和专利权。 公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权， 不存在资产、资金被大股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定选举、聘任产 生；公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公 司财务人员均未在大股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任高级管理职位；公司员工均由公司自 行聘用、管理，独立执行劳动、人事及工资管理制度。 4、财务独立：公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务 决策，不受股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格 的财务监督管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。 公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立：公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了总经理，同时 根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各 组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司大股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经 营、合署办公的情形。报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方 面不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，依据会计准则制定 会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律、法规及其他规范性 44 文件，已于 2016 年上半年制订并实施了《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内根据《全国中 小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》要求进行了修订。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 45 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特 别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01250001 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京丰台区丽泽路 16 号院聚杰金融大厦 20 层 审计报告日期 2021 年 3 月 31 日 签字注册会计师 姓名及连续签字 年限 张永立 邹品爱 2 年 1 年 年 年 会计师事务所是 否变更 否 会计师事务所连 续服务年限 2 年 会计师事务所审 计报酬 13 万元 审计报告 亚会审字（2021）第 01250001 号 西施兰（南阳）药业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了西施兰（南阳）药业股份有限公司（以下简称“西施兰”）的财务报表， 包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合 并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了西施兰 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营 成果和现金流量。 46 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于西施兰，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 西施兰管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 西施兰管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估西施兰的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算西施兰、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督西施兰的财务报告过程。 五、注册会计师对合并及母公司财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 47 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对西施兰持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 西施兰不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （六）就西施兰中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：邹品爱 （特殊普通合伙) （项目合伙人） 中国注册会计师：张永立 中国·北京 二○二一年三月三十一日 48 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 1,770,309.52 21,180,218.44 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、（二） 16,552,803.73 12,917,548.31 应收账款 六、（三） 10,468,726.20 13,753,252.12 应收款项融资 / 预付款项 六、（四） 1,104,956.04 152,014.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 654,566.74 92,967.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 49 存货 六、（六） 3,961,931.86 3,015,270.03 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 78,902,296.90 31,000,000.00 流动资产合计 113,415,590.99 82,111,270.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 六、（八） 4,833,177.42 4,314,945.02 固定资产 六、（九） 24,881,029.60 26,166,291.31 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（十） 8,801,538.99 11,757,728.67 开发支出 50 商誉 长期待摊费用 六、（十一） 35,376.95 49,528.25 递延所得税资产 六、（十二） 57,063.66 63,781.05 其他非流动资产 六、（十三） 1,683,883.10 非流动资产合计 38,608,186.62 44,036,157.40 资产总计 152,023,777.61 126,147,428.3 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十四） 2,563,110.19 712,044.55 预收款项 六、（十五） 1,360,163.12 1,168,533.00 合同负债 六、（十六） 16,798.32 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十七） 987,857.28 1,487,411.14 应交税费 六、（十八） 912,572.77 955,844.46 51 其他应付款 六、（十九） 757,663.75 563,426.26 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、（二十） 2,183.78 流动负债合计 6,600,349.21 4,887,259.41 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 52 非流动负债合计 负债合计 6,600,349.21 4,887,259.41 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十一） 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十二） 38,016,085.10 38,016,085.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十三） 8,407,058.94 5,987,542.48 一般风险准备 未分配利润 六、（二十四） 39,000,284.36 17,256,541.31 归属于母公司所有者权益合计 145,423,428.40 121,260,168.89 少数股东权益 所有者权益合计 145,423,428.40 121,260,168.89 负债和所有者权益总计 152,023,777.61 126,147,428.30 法定代表人：朱尚华 主管会计工作负责人：牛克良 会计机构负责人：牛克良 53 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 十一、（一） 913,294.57 21,180,218.44 交易性金融资产 / 衍生金融资产 / 应收票据 十一、（二） 16,552,803.73 12,917,548.31 应收账款 十一、（三） 10,468,726.20 13,753,252.12 应收款项融资 预付款项 十一、（四） 1,104,956.04 152,014.60 其他应收款 十一、（五） 636,186.74 92,967.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 十一、（六） 3,961,931.86 3,015,270.03 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 十一、（七） 78,809,596.90 31,000,000.00 流动资产合计 112,447,496.04 82,111,270.90 非流动资产： / 债权投资 / 54 其他债权投资 / 长期应收款 / 长期股权投资 十一、（八） 1,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 / 投资性房地产 十一、（九） 4,833,177.42 4,314,945.02 固定资产 十一、（十） 24,881,029.60 26,166,291.31 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 十一、（十一） 8,801,538.99 11,757,728.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 十一、（十二） 35,376.95 49,528.25 递延所得税资产 十一、（十三） 57,063.66 63,781.05 其他非流动资产 十一、（十四） 1,683,883.10 非流动资产合计 39,608,186.62 44,036,157.40 资产总计 152,055,682.66 126,147,428.30 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 55 衍生金融负债 应付票据 应付账款 十一、（十五） 2,563,110.19 712,044.55 预收款项 十一、（十六） 1,360,163.12 1,168,533.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 十一、（十八） 987,857.28 1,487,411.14 应交税费 十一、（十九） 912,572.77 955,844.46 其他应付款 十一、（二十） 757,663.75 563,426.26 其中：应付利息 应付股利 合同负债 十一、（十七） 16,798.32 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 十一、（二十一） 2,183.78 流动负债合计 6,600,349.21 4,887,259.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 56 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,600,349.21 4,887,259.41 所有者权益： 股本 十一、（二十二） 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 十一、（二十三） 38,016,085.10 38,016,085.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 十一、（二十四） 8,407,058.94 5,987,542.48 一般风险准备 未分配利润 十一、（二十五） 39,032,189.41 17,256,541.31 所有者权益合计 145,455,333.45 121,260,168.89 负债和所有者权益合计 152,055,682.66 126,147,428.30 57 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 52,164,679.32 46,058,769.87 其中：营业收入 六、（二十 五） 52,164,679.32 46,058,769.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 25,146,486.80 25,627,933.81 其中：营业成本 六、（二十 五） 7,374,030.77 6,255,271.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十 六） 1,766,006.06 1,760,036.99 销售费用 六、（二十 七） 5,026,565.98 6,526,352.62 管理费用 六、（二十 八） 8,606,152.76 8,601,442.52 58 研发费用 六、（二十 九） 2,377,424.72 2,483,777.02 财务费用 六、（三十） -3,693.49 1,052.79 其中：利息费用 利息收入 8,869.79 8,479.93 加：其他收益 六、（三十 一） 363,547.10 317,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三十 二） 1,968,320.81 1,236,030.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十 三） 44,782.57 323,082.83 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十 四） -36,591.57 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 29,358,251.43 22,306,949.07 加：营业外收入 六、（三十 五） 128,969.75 238,934.51 减：营业外支出 六、（三十 六） 1,253,494.82 1,211,546.38 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28,233,726.36 21,334,337.20 减：所得税费用 六、（三十 七） 4,070,466.85 3,005,628.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,163,259.51 18,328,708.45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 59 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 24,163,259.51 18,328,708.45 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 24,163,259.51 18,328,708.45 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 60 七、综合收益总额 24,163,259.51 18,328,708.45 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 24,163,259.51 18,328,708.45 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十二、 （二） 0.40 0.31 （二）稀释每股收益（元/股） 十二、 （二） 0.40 0.31 法定代表人：朱尚华 主管会计工作负责人：牛克良 会计机构负责人：牛克良 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十一、（二 十六） 52,164,679.32 46,058,769.87 减：营业成本 十一、（二 十六） 7,374,030.77 6,255,271.87 税金及附加 十一、（二 十七） 1,765,381.06 1,760,036.99 销售费用 十一、（二 十八） 5,026,565.98 6,526,352.62 管理费用 十一、（二 十九） 8,575,326.76 8,601,442.52 研发费用 十一、（三 十） 2,377,424.72 2,483,777.02 财务费用 十一、（三 十一） -4,147.54 1,052.79 其中：利息费用 61 利息收入 8,795.84 8,479.93 加：其他收益 十一、（三 十二） 363,547.10 317,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十一、（三 十三） 1,968,320.81 1,236,030.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 十一、（三 十四） 44,782.57 323,082.83 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 十一、（三 十五） -36,591.57 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 29,390,156.48 22,306,949.07 加：营业外收入 十一、（三 十六） 128,969.75 238,934.51 减：营业外支出 十一、（三 十七） 1,253,494.82 1,211,546.38 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28,265,631.41 21,334,337.20 减：所得税费用 十一、（三 十八） 4,070,466.85 3,005,628.75 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,195,164.56 18,328,708.45 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 24,195,164.56 18,328,708.45 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 62 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 24,195,164.56 18,328,708.45 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十二、 （二） 0.40 0.31 （二）稀释每股收益（元/股） 十二、 （二） 0.40 0.31 63 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,363,050.21 59,751,303.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、 （三十八） 558,013.35 1,028,463.24 经营活动现金流入小计 54,921,063.56 60,779,767.00 购买商品、接受劳务支付的现金 2,716,400.85 6,576,433.59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 64 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,271,011.42 8,568,401.98 支付的各项税费 11,889,375.74 9,061,675.53 支付其他与经营活动有关的现金 六、 （三十八） 4,653,021.13 3,973,156.82 经营活动现金流出小计 28,529,809.14 28,179,667.92 经营活动产生的现金流量净额 26,391,254.42 32,600,099.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 185,700,000.00 250,250,000.00 取得投资收益收到的现金 1,968,320.81 1,257,495.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,630.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、 （三十八） 672,000.00 11,959,900.00 投资活动现金流入小计 188,341,950.81 263,467,395.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,143,114.15 2,187,465.10 投资支付的现金 233,000,000.00 249,750,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、 （三十八） 4,150,000.00 投资活动现金流出小计 234,143,114.15 256,087,465.10 投资活动产生的现金流量净额 -45,801,163.34 7,379,930.47 65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 24,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -24,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -19,409,908.92 15,980,029.55 加：期初现金及现金等价物余额 21,180,218.44 5,200,188.89 六、期末现金及现金等价物余额 1,770,309.52 21,180,218.44 法定代表人：朱尚华 主管会计工作负责人：牛克良 会计机构负责人：牛克良 (六) 母公司现金流量表 单位：元 66 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,363,050.21 59,751,303.76 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 十一、（三十 九） 674,939.40 1,028,463.24 经营活动现金流入小计 55,037,989.61 60,779,767.00 购买商品、接受劳务支付的现金 2,716,400.85 6,576,433.59 支付给职工以及为职工支付的现金 9,271,011.42 8,568,401.98 支付的各项税费 11,888,750.74 9,061,675.53 支付其他与经营活动有关的现金 十一、（三十 九） 4,627,587.13 3,973,156.82 经营活动现金流出小计 28,503,750.14 28,179,667.92 经营活动产生的现金流量净额 26,534,239.47 32,600,099.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 185,700,000.00 250,250,000.00 取得投资收益收到的现金 1,968,320.81 1,257,495.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,630.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 十一、（三十 九） 672,000.00 11,959,900.00 投资活动现金流入小计 188,341,950.81 263,467,395.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,143,114.15 2,187,465.10 投资支付的现金 234,000,000.00 249,750,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 67 支付其他与投资活动有关的现金 十一、（三十 九） 4,150,000.00 投资活动现金流出小计 235,143,114.15 256,087,465.10 投资活动产生的现金流量净额 -46,801,163.34 7,379,930.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 24,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -24,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -20,266,923.87 15,980,029.55 加：期初现金及现金等价物余额 21,180,218.44 5,200,188.89 六、期末现金及现金等价物余额 913,294.57 21,180,218.44 68 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,000,000.00 38,016,085.10 5,987,542.48 17,256,541.31 121,260,168.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 38,016,085.10 5,987,542.48 17,256,541.31 121,260,168.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,419,516.46 21,743,743.05 24,163,259.51 （一）综合收益总额 24,163,259.51 24,163,259.51 （二）所有者投入和减少资 本 69 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,419,516.46 -2,419,516.46 1．提取盈余公积 2,419,516.46 -2,419,516.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 70 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 38,016,085.10 8,407,058.94 39,000,284.36 145,423,428.40 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,000,000.00 38,016,085.10 4,154,671.64 24,760,703.70 126,931,460.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 38,016,085.10 4,154,671.64 24,760,703.70 126,931,460.44 71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,832,870.84 -7,504,162.39 -5,671,291.55 （一）综合收益总额 18,328,708.45 18,328,708.45 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,832,870.84 -25,832,870.84 -24,000,000.00 1．提取盈余公积 1,832,870.84 -1,832,870.84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -24,000,000.00 -24,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 72 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 38,016,085.10 5,987,542.48 17,256,541.31 121,260,168.89 法定代表人：朱尚华 主管会计工作负责人：牛克良 会计机构负责人：牛克良 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 73 一、上年期末余额 60,000,000.00 38,016,085.10 5,987,542.48 17,256,541.31 121,260,168.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 38,016,085.10 5,987,542.48 17,256,541.31 121,260,168.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,419,516.46 21,775,648.10 24,195,164.56 （一）综合收益总额 24,195,164.56 24,195,164.56 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,419,516.46 -2,419,516.46 1．提取盈余公积 2,419,516.46 -2,419,516.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 74 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 38,016,085.10 8,407,058.94 39,032,189.41 145,455,333.45 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余公积 一般 风险 未分配利润 所有者权益合计 优 永 其 75 先 股 续 债 他 股 收益 准备 一、上年期末余额 60,000,000.00 38,016,085.10 4,154,671.64 24,760,703.70 126,931,460.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 38,016,085.10 4,154,671.64 24,760,703.70 126,931,460.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,832,870.84 -7,504,162.39 -5,671,291.55 （一）综合收益总额 18,328,708.45 18,328,708.45 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 76 4．其他 （三）利润分配 1,832,870.84 -25,832,870.84 -24,000,000.00 1．提取盈余公积 1,832,870.84 -1,832,870.84 2．提取一般风险准备 -24,000,000.00 -24,000,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 77 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 38,016,085.10 5,987,542.48 17,256,541.31 121,260,168.89 78 西施兰（南阳）药业股份有限公司 2020 年度财务报表附注 一、企业的基本情况 （一）公司简介 西施兰（南阳）药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由西施 兰（南阳）药业有限公司 2016 年 1 月 10 日整体变更设立的股份有限公司。2016 年 10 月 11 日公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。证券简称“西施兰”， 证券代码“839216”。 公司性质：股份有限公司（中外合资） 公司注册地：南阳市北京大道南端 法定代表人：朱尚华 注册资本：人民币陆仟万元整 公司经营范围：生产、销售西施兰系列产品：溶液剂（外用）、硬胶囊剂、 抗（抑）菌制剂（液体、膏体、凝胶、粉剂）、一般液态单元（护肤水类）、膏 霜乳液单元（护肤清洁类）、粉单元（散粉类）、蜡基单元（蜡基类）、植物清 油类、天然艾草生物制品；消毒剂（液体、凝胶、粉剂）（不含危险化学品）、 医用口罩；房屋租赁；进出口贸易。 （二）财务报告的批准 本财务报告经本公司董事会于 2021 年 3 月 31 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，其中子公司 1 户，为公司 2020 年 11 月 出资成立的全资子公司，具体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 郑州西施兰医药科技有 限公司 有限责任公司 100.00 100.00 三、财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和 事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则等规定 （以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编 制。 79 2、持续经营：公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影 响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关 信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的 流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随 时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，本公司收 到的银行承兑汇票在背书支付公司款项时，确认为现金收付。 （六）外币业务 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资 产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本 化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成 本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生 日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认 为其他综合收益。 80 （七）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 1、金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的 合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、修改或减值产生的利得或 损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资 产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照 实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采 用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 2、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 81 其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与 套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身 信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他 综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价 值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处 理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企 业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后 续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； （3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面 临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 82 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面 金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。 4、金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换 原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负 债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实 质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利 是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资 产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发 生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具 存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是 指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技 83 术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债 特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法 取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 7、权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益 的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与 权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本 公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作 为利润分配处理。 8、金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量 与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购 买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用 风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第 一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账 面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的， 处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并 按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融 工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信 84 用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款的预期信用损失。本公司在 评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有 依据的信息。 当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接 减记该金融资产的账面余额。 （八） 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。 1、应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，风险较小，不计提损 失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收 账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。 2、应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，本公司对由收入准则规范 的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。应收账款在组合基础上采 用减值矩阵确定信用损失。本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风 险特征将应收账款分为不同组别，关联方应收账款不计提信用损失。 作为本公司信用风险管理的一部分，本公司根据客户以前年度的信用情况，本公司 利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失。应收账款的信用风险与 预期信用损失率如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以 内 3 3 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 65 65 4 至 5 90 90 85 年 5 年以 上 100 100 （九）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、委托加工的商品 等。主要包括原材料（材料、包装物）、产成品、在产品、库存商品（委托加工 的商品）、委托代销商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计 提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌 价准备。 存货可变现净值的确定依据： （1）产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额； （2）为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本 时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现 净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额确定。 （3）持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法摊销。 （十）投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有 并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成 本模式进行后续计量。 86 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政 策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 （十一）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关 的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产 的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值 和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足 折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产 计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 10 4.50 运输设备 4 10 22.50 机器设备 10 10 9.00 电子设备及其他 3-5 10 30.00-18.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的 租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资 产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 （十二）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 87 确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间 的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且 中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率； 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价 金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。 其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价 值所使用的利率。 （十三）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价 款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的 价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊 销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度 终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其 使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 商标权 10 直线法摊销 88 非专利技术 10 直线法摊销 土地使用权 50 直线法摊销 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等 无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来 源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合 同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而 上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术 和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探 索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定 为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 （十四）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 89 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十五）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十六）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认 为合同负债。 （十七）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长 期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的 职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工 福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、 工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经 费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比 例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成 90 本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公 式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益 或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按 照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定， 确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 （十八）收入 1、收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称： 商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义 务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列 条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一 段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所 带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公 司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服 务控制权的时点确认收入。 91 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产 出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确 定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2、可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价 的佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确 认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应 计入交易价格的可变对价金额。 3、重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控 制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现 为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间 的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本 公司未考虑合同中存在的重大融资成分。 4、应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分 商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或 承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 5、交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部） 履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义 92 务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直 接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可 观察的输入值估计单独售价。 6、主要责任人/代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权， 来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让 商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收 对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费 的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方 的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 7、特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对 价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售 退回将退还的金额确认负债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本 （包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一 项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定 进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 8、收入确认的具体方法 93 （1）销售商品合同 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司 通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的 现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转 移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。 公司主要销售产品为乌洛托品溶液，属于在某一时点履约合同，产品收入确 认需满足以下条件： 国内销售：公司将产品交付购货方即转移货物控制权时确认收入。 委托代销客户：部分委托经销商销售，经销商销售给终端客户后确认收入。 对于客户取得所转让商品控制权时，交易价格已确认的销售，按确认价格确 认收入。 （2）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够 可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 （十九）政府补助 1、政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包 括政府作为所有者投入的资本），政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业 务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为 与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的， 与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与 收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 94 与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款 银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的 入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资 金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 2、政府补助的确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的 政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计 能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政 府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负 债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或 递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳 税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税 资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该 暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 95 （二十一）主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入 （2017 年修订）》（财会〔2017〕22 号），本公司按照《关于做好挂牌公司 2020 年年度报告披露相关工作的通知》（股转系统办发〔2020〕152 号）规定自 2020 年 1 月 1 日起执行。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较 财务报表数据与新收入准则不一致的，本公司选择不进行重述。因本公司业务 全部为商品销售和让渡资产使用权业务，新收入准则与原收入准则的收入确认 对收入不产生影响，对于首次执行该准则的累积影响数为零，本公司 2020 年 年初留存收益无需调整，2019 年度的财务报表未予重述。 执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下： ①首次执行日，按照新收入准则的规定进行分类和计量的资产负债账面价 值的调节表 a、对合并报表的影响： 项目 2019 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日 （变更后） 预收账款 1,168,533.00 减：转出至合同负债 25,028.50 转出至其他流动负债 3,253.70 按新收入准则列示的余额 1,140,250.80 合同负债 —— 加：自预收账款转入 25,028.50 按新收入准则列示的余额 25,028.50 其他流动负债 加：自预收账款转入 3,253.70 按新收入准则列示的余额 3,253.70 b、对公司财务报表的影响： 项目 2019 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日 （变更后） 预收账款 1,168,533.00 96 减：转出至合同负债 25,028.50 转出至其他流动负债 3,253.70 按新收入准则列示的余额 1,140,250.80 合同负债 —— 加：自预收账款转入 25,028.50 按新收入准则列示的余额 25,028.50 其他流动负债 加：自预收账款转入 3,253.70 按新收入准则列示的余额 3,253.70 ②对 2020 年 1 月 1 日留存收益的影响：无 2、其他会计政策变更 本报告期本公司其他会计政策未发生变更。 3、主要会计估计变更说明 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二)重要税收优惠及批文 企业所得税：本公司于 2018 年 9 月 12 日取得高新技术企业认定证书，证书 编号为 GR201841000190，有效期 3 年，从 2018 年 1 月 1 日起享受高新技术企 业所得税税收优惠，所得税适用 15%的优惠税率，同时本公司享受研发费用加计 扣除优惠。 97 六、合并财务报表重要项目注释 （一）货币资金 货币资金分类列示 类别 期末余额 上年年末余额 现金 1,602.40 5,144.19 银行存款 1,768,707.12 21,175,074.25 其他货币资金 合计 1,770,309.52 21,180,218.44 注：本公司报告期末不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有 潜在回收风险的款项。 （二）应收票据 类别 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 16,552,803.73 12,917,548.31 商业承兑汇票 减：坏账准备 合计 16,552,803.73 12,917,548.31 ①截止 2020 年 12 月 31 日，已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 金额 2,180,534.38 元。 ②截止 2020 年 12 月 31 日，无用于质押的应收票据。 （三）应收账款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 10,829,113.91 100.00 360,387.71 3.33 其中：账龄组合 10,829,113.91 100.00 360,387.71 3.33 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 10,829,113.91 100.00 360,387.71 3.33 类别 上年年末余额 98 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 14,175,583.82 100.00 422,331.70 2.98 其中：账龄组合 14,175,583.82 100.00 422,331.70 2.98 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合计 14,175,583.82 100.00 422,331.70 2.98 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 10,321,766.90 3 309,653.01 14,144,425.07 3 418,473.30 1 至 2 年 507,347.01 10 50,734.70 27,446.14 10 2,744.61 2 至 3 年 30 3,712.61 30 1,113.78 合计 10,829,113.91 360,387.71 14,175,583.82 422,331.70 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准 备余额 四川金仁医药集团有限公司 非关联 方 803,872.00 1 年以内 7.42 24,116.16 重庆市骉玛医药有限公司 非关联 方 553,600.00 1 年以内 5.11 16,608.00 河北德信医药科技有限公司 非关联 方 444,924.77 1 年以内 4.11 13,347.74 长春市中和医药药材有限责任公司 非关联 方 370,301.00 1 年以内 1-2 年 3.42 32,109.03 阿里健康大药房医药连锁有限公司 非关联 方 364,958.96 1 年以内 3.37 10,948.77 合计 2,537,656.73 23.43 97,129.70 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,060,006.04 95.93 152,014.60 100.00 1-2 年 44,950.00 4.07 合计 1,104,956.04 100.00 152,014.60 100.00 99 2、按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况 单位名称 是否关联方 期末余额 占预付款项总 额的比例(%) 南阳市天华制药有限公司 非关联方 760,000.00 68.78 深圳市鑫吉泰喷雾泵有限公司 非关联方 197,000.00 17.83 南阳市供电公司 非关联方 67,909.04 6.15 南阳市本质安全技术咨询服务有限公司 非关联方 30,000.00 2.72 广西京东拓先电子商务有限公司 非关联方 15,000.00 1.36 合计 1,069,909.04 96.84 （五）其他应收款 类别 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 674,603.44 95,842.68 合计 674,603.44 95,842.68 （五）其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 674,603.44 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 小计 674,603.44 减：坏账准备 20,036.70 合计 654,566.74 (2)按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 保证金 617,000.00 代垫款项及其他 57,603.44 95,842.68 小计 674,603.44 95,842.68 减：坏账准备 20,036.70 2,875.28 合计 654,566.74 92,967.40 （3）坏账准备计提情况 100 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 2,875.28 2,875.28 2020 年 1 月 1 日其他应收 款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 17,161.42 17,161.42 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 20,036.70 20,036.70 （4）坏账准备的情况 类 别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信用减值损失 2,875.28 17,161.42 20,036.70 合 计 2,875.28 17,161.42 20,036.70 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 与本公司 关系 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 阿里健康大药房医 药连锁有限公司 非关联方 保证金 330,000.00 1 年以内 48.92 9,900.00 广州药大麦网络科 技有限公司 非关联方 网络运营 费及保证 金 250,000.00 1 年以内 37.06 7,500.00 办公室-闫春泽 非关联方 借款 37,152.39 1 年以内 5.51 1,114.57 方艳红 非关联方 保证金 17,000.00 1 年以内 2.52 申春 非关联方 借款 14,071.05 1 年以内 2.09 422.13 合计 648,223.44 96.10 18,936.70 101 （六）存货 存货类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 3,014,760.05 3,014,760.05 2,352,432.76 2,352,432.76 产成品 863,107.79 863,107.79 619,318.10 619,318.10 库存商品 35,296.70 35,296.70 35,296.70 35,296.70 在产品 4,323.81 4,323.81 8,222.47 8,222.47 委托代销商品 44,443.51 44,443.51 合计 3,961,931.86 3,961,931.86 3,015,270.03 3,015,270.03 （七）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 广告费、房租 464,686.35 银行短期理财产品 78,300,000.00 31,000,000.00 待抵扣进项税 4,811.32 预缴所得税 132,799.23 合计 78,902,296.90 31,000,000.00 （八）投资性房地产 按成本计量的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 8,881,505.92 8,881,505.92 2.本期增加金额 1,342,109.00 1,342,109.00 （1）固定资产转入 1,342,109.00 1,342,109.00 3.本期减少金额 4.期末余额 10,223,614.92 10,223,614.92 二、累计折旧和累计摊销 1.上年年末余额 4,566,560.90 4,566,560.90 2.本期增加金额 823,876.60 823,876.60 （1）计提或摊销 355,816.01 355,816.01 102 （2）固定资产转入 468,060.59 468,060.59 3.本期减少金额 4.期末余额 5,390,437.50 5,390,437.50 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,833,177.42 4,833,177.42 2.期初账面价值 4,314,945.02 4,314,945.02 截止 2020 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产原值为 1,342,109.00 元。 （九）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及 建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 及其他 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 40,548,434.24 6,190,415.13 2,014,149.26 2,160,415.70 50,913,414.33 2.本期增加金额 1,998,438.77 5,752.21 50,168.13 2,054,359.11 （1）购置 1,998,438.77 5,752.21 50,168.13 2,054,359.11 3.本期减少金额 1,385,629.00 83,275.21 72,320.00 1,541,224.21 （1）其他减少 43,520.00 83,275.21 72,320.00 199,115.21 （2）转入投资性房地产 1,342,109.00 1,342,109.00 4.期末余额 41,161,244.01 6,112,892.13 2,014,149.26 2,138,263.83 51,426,549.23 二、累计折旧 1.上年年末余额 17,240,270.79 4,271,797.29 1,581,982.06 1,653,072.88 24,747,123.02 2.本期增加金额 1,950,025.92 231,619.37 145,738.27 99,998.93 2,427,382.49 （1）计提 1,950,025.92 231,619.37 145,738.27 99,998.93 2,427,382.49 3.本期减少金额 488,950.19 74,947.69 65,088.00 628,985.88 （1）处置或报废 20,889.60 74,947.69 65,088.00 160,925.29 103 （2）转入投资性房地产 468,060.59 468,060. 59 4.期末余额 18,701,346.52 4,428,468.97 1,727,720.33 1,687,983.81 26,545,519.63 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 22,459,897.49 1,684,423.16 286,428.93 450,280.02 24,881,029.60 2.期初账面价值 23,308,163.45 1,918,617.84 432,167.20 507,342.82 26,166,291.31 注：截止 2020 年 12 月 31 日，公司已经提足折旧仍继续使用的固定资产原 值为 6,740,071.72 元。 （十）无形资产 项目 土地使用权 非专利技术 商标权 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 4,114,016.54 200,000.00 24,650,000.00 28,964,016.54 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 4,114,016.54 200,000.00 24,650,000.00 28,964,016.54 二、累计摊销 1.上年年末余额 1,211,142.16 200,000.00 15,795,145.71 17,206,287.87 2.本期增加金额 84,345.00 2,871,844.68 2,956,189.68 （1）计提 84,345.00 2,871,844.68 2,956,189.68 3.本期减少金额 4.期末余额 1,295,487.16 200,000.00 18,666,990.39 20,162,477.55 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,818,529.38 - 5,983,009.61 8,801,538.99 104 2.期初账面价值 2,902,874.38 8,854,854.29 11,757,728.67 （十一）长期待摊费用 类别 上年年末余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 公交车牌冠名费 49,528.25 14,151.30 35,376.95 合计 49,528.25 14,151.30 35,376.95 （十二）递延所得税资产、递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 期末余额 上年年末余额 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 57,063.66 380,424.40 63,781.05 425,206.98 小计 57,063.66 380,424.40 63,781.05 425,206.98 （十三）其他非流动资产 项目 期末余额 上年年 末余额 预付土地出让价款 预付设备款 1,683,883.10 合计 1,683,883.10 （十四）应付账款 项目 期末余额 上年年末余额 应付账款 2,563,110.19 712,044.55 合计 2,563,110.19 712,044.55 1、应付账款账龄列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 2,523,961.19 77,296.22 1 年以上 39,149.00 634,748.33 合计 2,563,110.19 712,044.55 2、账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 赵振印 29,249.00 质保金未到期 105 南阳东河电气工程有限公司 9,900.00 质保金未到期 合计 39,149.00 (十五)预收款项 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 1,360,163.12 1,168,533.00 合计 1,360,163.12 1,168,533.00 （十六）合同负债 合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 预收合同未履约货款 16,798.32 合计 16,798.32 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类列示 项目 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 1,487,411.14 8,818,242.55 9,317,796.41 987,857.28 二、离职后福利-设定提存计划 41,208.61 41,208.61 合计 1,487,411.14 8,859,451.16 9,359,005.02 987,857.28 2、短期职工薪酬情况 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,336,562.00 8,075,175.25 8,611,140.75 800,596.50 2.职工福利费 333,922.16 333,922.16 3.社会保险费 183,424.18 183,424.18 其中：医疗保险费 21,834.80 21,834.80 工伤保险费 3,173.78 3,173.78 生育保险费 158,415.60 158,415.60 4.住房公积金 158,415.60 158,415.60 5.工会经费和职工教育经费 150,849.14 67,305.36 30,893.72 187,260.78 合计 1,487,411.14 8,818,242.55 9,317,796.41 987,857.28 3、设定提存计划情况 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 106 1.基本养老保险 39,499.68 39,499.68 2.失业保险费 1,708.93 1,708.93 合计 41,208.61 41,208.61 （十八）应交税费 税种 期末余额 上年年末余额 增值税 396,338.43 553,083.08 企业所得税 61,442.14 城市维护建设税 27,743.69 38,715.82 教育费附加 11,890.15 16,592.49 地方教育附加费 7,926.77 11,061.66 房产税 326,754.43 163,211.89 土地使用税 86,562.38 86,562.38 个人所得税 50,597.52 21,413.10 印花税及其他 4,759.40 3,761.90 合计 912,572.77 955,844.46 （十九）其他应付款 类别 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 757,663.75 563,426.26 合计 757,663.75 563,426.26 1、其他应付款项分类 款项性质 期末余额 上年年末余额 押金 420,000.00 400,000.00 暂收款 337663.75 163,426.26 其他 合计 757,663.75 563,426.26 2、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还原因 南阳王府红事会主题酒店有限公司 200,000.00 租房押金 南阳市卧龙区东方宝贝儿童之家幼儿园 160,000.00 租房押金 南阳市华业房地产开发公司 40,000.00 租房押金 107 合计 400,000.00 （二十）其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 2,183.78 合计 2,183.78 （二十一）股本 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 股份总数 60,000,000.00 60,000,000.00 股东持股明细表 持有人名称 持有数量 持有比例（%） 朱尚华 50,776,482 84.63 刘路 4,452,518 7.42 张明欣 751,000 1.25 牛克良 420,000 0.70 田红梅 370,000 0.62 徐继松 370,000 0.62 包冬梅 331,000 0.55 谢春坡 330,000 0.55 白春雷 320,000 0.53 许丙维 320,000 0.53 刘文军 320,000 0.53 郑鸿 261,000 0.44 刘宇 258,000 0.43 杨书欣 180,000 0.30 丁素娟 150,000 0.25 卢克 120,000 0.20 谢宗党 50,000 0.08 曲雪迎 50,000 0.08 潘杰英 30,000 0.05 108 王新宇 30,000 0.05 屈洋 30,000 0.05 田利利 21,000 0.04 惠博 20,000 0.03 曹义海 10,000 0.02 童欣 8,000 0.01 侯思欣 6,000 0.01 颜奕 5,400 0.01 徐州天禹辰熙资产管理有限公司－辰熙新三 板私募投资基金 5,000 0.01 康绳祖 2,000 赵鑫 1,500 张晓军 1,000 勾致红 100 合计 60,000,000.00 100.00 （二十二）资本公积 类别 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 38,016,085.10 38,016,085.10 合计 38,016,085.10 38,016,085.10 （二十三）盈余公积 类别 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 5,987,542.48 2,419,516.46 8,407,058.94 合计 5,987,542.48 2,419,516.46 8,407,058.94 注：2020 年度盈余公积增加系根据公司章程规定按 2020 年度实现净利润的 10%计提的法定盈余公积。 （二十四）未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 17,256,541.31 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 109 调整后期初未分配利润 17,256,541.31 加：本期归属于公司所有者的净利润 24,163,259.51 减：提取法定盈余公积 2,419,516.46 10% 对所有者（股东）的分配 期末未分配利润 39,000,284.36 （二十五）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 49,140,627.82 7,015,698.31 43,057,651.48 5,904,488.75 其中：药品 48,658,767.76 6,785,824.14 42,828,946.34 5,806,639.73 化妆品 82,639.52 48,016.54 19,772.44 5,301.32 保健品 20,149.41 9,405.48 8,865.54 7,597.77 消杀用品 379,071.13 172,452.15 200,067.16 84,949.93 二、其他业务小计 3,024,051.50 358,332.46 3,001,118.39 350,783.12 其中：租赁 3,024,051.50 358,332.46 3,001,118.39 350,783.12 合计 52,164,679.32 7,374,030.77 46,058,769.87 6,255,271.87 2、公司主要客户的营业收入情况 主要客户 主营业收入 占公司全部主营业收入 的比例 四川金仁医药集团有限公司 4,168,693.86 7.99% 阿里健康大药房医药连锁有限公司 2,728,347.09 5.23% 一心堂药业集团股份有限公司 2,219,624.64 4.26% 重庆市骉玛医药有限公司 1,469,734.52 2.82% 安徽华源医药集团股份有限公司 1,210,909.74 2.32% 合计 11,797,309.85 22.62% 3、公司主要供应商情况： 客户名称 采购金额 占公司全部采购成本的 比例 普宁市润佳彩印有限公司 2,739,016.49 40.10% 深圳市三源医药包装用品有限公司 1,617,674.97 23.69% 浙江博盛塑业有限公司 672,714.26 9.85% 110 广州市汉普医药有限公司 637,168.15 9.33% 南阳市天华药业有限公司 318,584.00 4.66% 合计 5,985,157.87 87.63% (二十六)税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 398,096.63 360,475.42 教育费附加 170,612.85 154,489.45 地方教育费附加 113,741.90 102,992.97 房产税 716,571.96 776,937.63 土地使用税 346,249.52 346,249.52 印花税 16,038.80 14,197.60 车船使用税、资源税 4,694.40 4,694.40 合计 1,766,006.06 1,760,036.99 （二十七）销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 3,628,123.48 4,187,038.73 广告费、宣传费、展会费 1,335,883.06 1,894,215.86 运输费 349,475.55 办公费 36,335.72 55,480.94 差旅费 457.58 15,556.63 其它 25,766.14 24,584.91 合计 5,026,565.98 6,526,352.62 （二十八）管理费用 项目 本期金额 上期金额 折旧费及无形资产摊销 4,395,220.80 4,716,326.85 职工薪酬 2,930,360.05 2,602,302.74 中介机构服务费 424,665.97 375,330.84 修理维护费 83,562.12 94,323.65 办公费、水电费、保险费、低值 易耗品 311,273.54 244,711.76 汽车费、汽油费 95,825.65 118,513.07 价调金、残保金 61,442.52 差旅费 99,066.39 122,413.66 111 业务招待费 138,253.76 133,933.17 其它 127,924.48 132,144.26 合计 8,606,152.76 8,601,442.52 （二十九）研发费用 项目 本期金额 上期金额 直接人工 1,739,580.64 2,074,558.80 直接投入 157,253.22 114,981.38 折旧 82,118.36 77,287.84 其它 14,006.49 53,842.21 委外 384,466.01 163,106.79 合计 2,377,424.72 2,483,777.02 （三十）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 8,869.79 8,479.93 减：汇兑损益净额 手续费支出 5,176.30 9,532.72 合计 -3,693.49 1,052.79 （三十一）其他收益 项目 本期金额 上期金额 金额 批准文件 金额 批准文件 实用新型专利、外观专 利 104,000.00 宛龙发(2018)12 号 17,000.00 表彰区本级纳税大户 单位 100,000.00 宛龙预财【2019】 474 号 2018 年首次认定高新 企业市级奖励 100,000.00 宛预财【2019】314 号 研发补助 138,000.00 宛财(2019)753 号 100,000.00 豫财【2019】184 号、宛财预【2019】 315 号 稳岗补贴 118,000.00 宛人社办【2020】 35 号 代扣代缴个税手续费 3,547.10 112 合计 363,547.10 317,000.00 （三十二）投资收益 类别 本期金额 上期金额 银行短期理财产品 1,968,320.81 1,236,030.18 合计 1,968,320.81 1,236,030.18 （三十三）信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 44,782.57 323,082.83 合计 44,782.57 323,082.83 （三十四）资产处置收益 类别 本期金额 上期金额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产而产生的处 置利得或损失小计 -36,591.57 其中：固定资产处置 合计 -36,591.57 （三十五）营业外收入 1、营业外收入分项列示 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 12,672.63 赔偿金 80,000.00 80,000.00 其他 48,969.75 226,261.88 48,969.75 合计 128,969.75 238,934.51 128,969.75 2、计入营业外收入的政府补助 项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 南阳市财政局新三板挂牌后奖励 上市工作先进企业奖 工业经济突出贡献三等奖 113 南阳市失业保险处稳岗补贴 12,672.63 与收益相关 合计 12,672.63 （三十六）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 毁损报废损失 857,244.36 305,259.22 857,244.36 对外捐赠支出 395,271.20 40,000.00 395,271.20 滞纳金及其他 979.26 866,287.16 979.26 合计 1,253,494.82 1,211,546.38 1,253,494.82 （三十七）所得税费用 1、所得税费用明细 项目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 4,063,749.46 2,957,166.32 递延所得税费用 6,717.39 48,462.43 合计 4,070,466.85 3,005,628.75 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 28,233,726.36 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,235,058.95 调整以前期间所得税的影响 79,336.42 税法规定的额外可扣除费用 -265,527.18 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,598.66 所得税费用 4,070,466.85 （三十八）现金流量表 1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到其他与经营活动有关的现金 558,013.35 1,028,463.24 其中：利息收入 8,869.79 8,479.93 政府补助 363,547.10 346,331.00 114 往来及其他 185,596.46 673,652.31 支付其他与经营活动有关的现金 4,653,021.13 3,973,156.82 其中：销售费用 1,779,607.43 1,254,829.97 管理费用 970,353.36 1,344,374.21 财务费用 5,176.30 9,532.72 研发费用 526,719.75 320,404.10 往来及其他 1,371,164.29 1,044,015.82 2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到其他与投资活动有关的现金 672,000.00 11,959,900.00 其中：土地使用权竞价保证金 11,950,000.00 质量保证金 9,900.00 收回预付设备款 672,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 4,150,000.00 其中：土地使用权竞价保证金 4,150,000.00 (三十九)现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 24,163,259.51 18,328,708.45 加：资产减值准备 -44,782.57 -323,082.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 2,783,198.50 2,877,012.84 无形资产摊销 2,956,189.68 2,956,189.68 长期待摊费用摊销 14,151.30 14,151.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 36,591.57 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 377,358.48 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 115 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -1,968,320.81 -1,236,030.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,717.39 48,462.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -946,661.83 -188,390.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,450,325.26 9,883,506.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,841,236.94 -137,787.4 其他 经营活动产生的现金流量净额 26,391,254.42 32,600,099.08 2.不涉及现金收支的重大活动 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让 的金额 4,005,217.14 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,770,309.52 21,180,218.44 减：现金的上年年末余额 21,180,218.44 5,200,188.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 -19,409,908.92 15,980,029.55 2、现金及现金等价物 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 1,770,309.52 21,180,218.44 其中：库存现金 1,602.40 5,144.19 可随时用于支付的银行存款 1,768,707.12 21,175,074.25 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 1,770,309.52 21,180,218.44 七、关联方关系及其交易 116 （一）本公司的实际控制人 名称 与本公司关系 对本公司持股比例 对本公司表决权比例 朱尚华 股东、实际控制人 84.6275% 84.6275% （二）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 西施兰企业有限公司 实际控制人控制的其他企业 郑鸿 董事、总经理 张明欣 董事、副总经理 刘路 董事、副总经理 牛克良 董事、财务负责人 徐继松 董事、办公室主任 王振涛 监事、监事会主席 丁素娟 监事 刘宇 职工代表监事 （三）关联交易情况 1、关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,933,635.00 1,741,200.00 2、其他关联交易 无 八、承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止 2020 年 12 月 31 日，公司无重大需披露的承诺事项。 （二） 或有事项 无 九、资产负债表日后事项 截止本报告日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项。 117 十、其他重要事项 截止 2020 年 12 月 31 日，公司无重大需披露的其他重大事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）货币资金分类列示 类别 期末余额 上年年末余额 现金 1,602.40 5,144.19 银行存款 911,692.17 21,175,074.25 其他货币资金 合计 913,294.57 21,180,218.44 注：本公司报告期末不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有 潜在回收风险的款项。 （二）应收票据 类别 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 16,552,803.73 12,917,548.31 商业承兑汇票 减：坏账准备 合计 16,552,803.73 12,917,548.31 ①截止 2020 年 12 月 31 日，已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 金额 2,180,534.38 元。 ②截止 2020 年 12 月 31 日，无用于质押的应收票据。 （三）应收账款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 10,829,113.91 100.00 360,387.71 3.33 其中：账龄组合 10,829,113.91 100.00 360,387.71 3.33 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 10,829,113.91 100.00 360,387.71 3.33 118 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 14,175,583.82 100.00 422,331.70 2.98 其中：账龄组合 14,175,583.82 100.00 422,331.70 2.98 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合计 14,175,583.82 100.00 422,331.70 2.98 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 10,321,766.90 3 309,653.01 14,144,425.07 3 418,473.30 1 至 2 年 507,347.01 10 50,734.70 27,446.14 10 2,744.61 2 至 3 年 30 3,712.61 30 1,113.78 合计 10,829,113.91 360,387.71 14,175,583.82 422,331.70 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准 备余额 四川金仁医药集团有限公司 非关联 方 803,872.00 1 年以内 7.42 24,116.16 重庆市骉玛医药有限公司 非关联 方 553,600.00 1 年以内 5.11 16,608.00 河北德信医药科技有限公司 非关联 方 444,924.77 1 年以内 4.11 13,347.74 长春市中和医药药材有限责任 公司 非关联 方 370,301.00 1 年以内 1-2 年 3.42 32,109.03 阿里健康大药房医药连锁有限 公司 非关联 方 364,958.96 1 年以内 3.37 10,948.77 合计 2,537,656.73 23.43 97,129.70 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 119 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,060,006.04 95.93 152,014.60 100.00 1-2 年 44,950.00 4.07 合计 1,104,956.04 100.00 152,014.60 100.00 2、按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况 单位名称 是否关联方 期末余额 占预付款项总 额的比例(%) 南阳市天华制药有限公司 非关联方 760,000.00 68.78 深圳市鑫吉泰喷雾泵有限公司 非关联方 197,000.00 17.83 南阳市供电公司 非关联方 67,909.04 6.15 南阳市本质安全技术咨询服务有限公司 非关联方 30,000.00 2.72 广西京东拓先电子商务有限公司 非关联方 15,000.00 1.36 合计 1,069,909.04 96.84 （五）其他应收款 类别 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 656,223.44 95,842.68 合计 656,223.44 95,842.68 其他应收款 （1） 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 656,223.44 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 小计 656,223.44 减：坏账准备 20,036.70 合计 636,186.74 (2)按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 120 保证金 600,000.00 代垫款项及其他 56,223.44 95,842.68 小计 656,223.44 95,842.68 减：坏账准备 20,036.70 2,875.28 合计 636,186.74 92,967.40 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 2,875.28 2,875.28 2020 年 1 月 1 日其他应收 款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 17,161.42 17,161.42 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 20,036.70 20,036.70 （4）坏账准备的情况 类 别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信用减值损失 2,875.28 17,161.42 20,036.70 合 计 2,875.28 17,161.42 20,036.70 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 与本公司 关系 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 阿里健康大药房医 药连锁有限公司 非关联方 保证金 330,000.00 1 年以内 50.29 9,900.00 广州药大麦网络科 技有限公司 非关联方 网络运营 费及保证 250,000.00 1 年以内 38.10 7,500.00 121 金 办公室-闫春泽 非关联方 借款 37,152.39 1 年以内 5.66 1,114.57 申春 非关联方 借款 14,071.05 1 年以内 2.14 422.13 广西京东拓先电子 商务有限公司 非关联方 保证金 10,000.00 1 年以内 1.52 300.00 合计 641,223.44 97.71 19,236.70 （六）存货 存货类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 3,014,760.05 3,014,760.05 2,352,432.76 2,352,432.76 产成品 863,107.79 863,107.79 619,318.10 619,318.10 库存商品 35,296.70 35,296.70 35,296.70 35,296.70 在产品 4,323.81 4,323.81 8,222.47 8,222.47 委托代销商品 44,443.51 44,443.51 合计 3,961,931.86 3,961,931.86 3,015,270.03 3,015,270.03 （七）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 广告费、房租 371,986.35 银行短期理财产品 78,300,000.00 31,000,000.00 待抵扣进项税 4,811.32 预缴所得税 132,799.23 合计 78,809,596.90 31,000,000.00 （八）长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 对联营、合营企 业投资 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 122 对子公司投资： 单位：币种： 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 郑州西施兰医药科 技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 2021 年 1 月 12 日郑州西施兰医药科技有限公司已更名为郑州西施兰化妆品 有限公司。 （九）投资性房地产 按成本计量的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 8,881,505.92 8,881,505.92 2.本期增加金额 1,342,109.00 1,342,109.00 （1）固定资产转入 1,342,109.00 1,342,109.00 3.本期减少金额 4.期末余额 10,223,614.92 10,223,614.92 二、累计折旧和累计摊销 1.上年年末余额 4,566,560.90 4,566,560.90 2.本期增加金额 823,876.60 823,876.60 （1）计提或摊销 355,816.01 355,816.01 （2）固定资产转入 468,060.59 468,060.59 3.本期减少金额 4.期末余额 5,390,437.50 5,390,437.50 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,833,177.42 4,833,177.42 123 2.期初账面价值 4,314,945.02 4,314,945.02 截止 2020 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产原值为 1,342,109.00 元。 （十）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及 建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 及其他 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 40,548,434.24 6,190,415.13 2,014,149.26 2,160,415.70 50,913,414.33 2.本期增加金额 1,998,438.77 5,752.21 50,168.13 2,054,359.11 （1）购置 1,998,438.77 5,752.21 50,168.13 2,054,359.11 3.本期减少金额 1,385,629.00 83,275.21 72,320.00 1,541,224.21 （1）其他减少 43,520.00 83,275.21 72,320.00 199,115.21 （2）转入投资性房地产 1,342,109.00 1,342,109.00 4.期末余额 41,161,244.01 6,112,892.13 2,014,149.26 2,138,263.83 51,426,549.23 二、累计折旧 1.上年年末余额 17,240,270.79 4,271,797.29 1,581,982.06 1,653,072.88 24,747,123.02 2.本期增加金额 1,950,025.92 231,619.37 145,738.27 99,998.93 2,427,382.49 （1）计提 1,950,025.92 231,619.37 145,738.27 99,998.93 2,427,382.49 3.本期减少金额 488,950.19 74,947.69 65,088.00 628,985.88 （1）处置或报废 20,889.60 74,947.69 65,088.00 160,925.29 （2）转入投资性房地产 468,060.59 468,060. 59 4.期末余额 18,701,346.52 4,428,468.97 1,727,720.33 1,687,983.81 26,545,519.63 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 22,459,897.49 1,684,423.16 286,428.93 450,280.02 24,881,029.60 2.期初账面价值 23,308,163.45 1,918,617.84 432,167.20 507,342.82 26,166,291.31 124 注：截止 2020 年 12 月 31 日，公司已经提足折旧仍继续使用的固定资产原 值为 6,740,071.72 元。 （十一）无形资产 项目 土地使用权 非专利技术 商标权 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 4,114,016.54 200,000.00 24,650,000.00 28,964,016.54 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 4,114,016.54 200,000.00 24,650,000.00 28,964,016.54 二、累计摊销 1.上年年末余额 1,211,142.16 200,000.00 15,795,145.71 17,206,287.87 2.本期增加金额 84,345.00 2,871,844.68 2,956,189.68 （1）计提 84,345.00 2,871,844.68 2,956,189.68 3.本期减少金额 4.期末余额 1,295,487.16 200,000.00 18,666,990.39 20,162,477.55 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,818,529.38 - 5,983,009.61 8,801,538.99 2.期初账面价值 2,902,874.38 8,854,854.29 11,757,728.67 （十二）长期待摊费用 类别 上年年末余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 公交车牌冠名费 49,528.25 14,151.30 35,376.95 合计 49,528.25 14,151.30 35,376.95 （十三）递延所得税资产、递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 期末余额 上年年末余额 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 125 递延所得税资产： 资产减值准备 57,063.66 380,424.40 63,781.05 425,206.98 小计 57,063.66 380,424.40 63,781.05 425,206.98 （十四）其他非流动资产 项目 期末余额 上年年 末余额 预付土地出让价款 预付设备款 1,683,883.10 合计 1,683,883.10 （十五）应付账款 项目 期末余额 上年年末余额 应付账款 2,563,110.19 712,044.55 合计 2,563,110.19 712,044.55 1、应付账款账龄列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 2,523,961.19 77,296.22 1 年以上 39,149.00 634,748.33 合计 2,563,110.19 712,044.55 2、账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 赵振印 29,249.00 质保金未到期 南阳东河电气工程有限公司 9,900.00 质保金未到期 合计 39,149.00 (十六)预收款项 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 1,360,163.12 1,168,533.00 合计 1,360,163.12 1,168,533.00 （十七）合同负债 合同负债情况 126 项目 期末余额 上年年末余额 预收合同未履约货款 16,798.32 合计 16,798.32 （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类列示 项目 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 1,487,411.14 8,818,242.55 9,317,796.41 987,857.28 二、离职后福利-设定提存计划 41,208.61 41,208.61 合计 1,487,411.14 8,859,451.16 9,359,005.02 987,857.28 2、短期职工薪酬情况 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,336,562.00 8,075,175.25 8,611,140.75 800,596.50 2.职工福利费 333,922.16 333,922.16 3.社会保险费 183,424.18 183,424.18 其中：医疗保险费 21,834.80 21,834.80 工伤保险费 3,173.78 3,173.78 生育保险费 158,415.60 158,415.60 4.住房公积金 158,415.60 158,415.60 5.工会经费和职工教育经费 150,849.14 67,305.36 30,893.72 187,260.78 合计 1,487,411.14 8,818,242.55 9,317,796.41 987,857.28 3、设定提存计划情况 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 39,499.68 39,499.68 2.失业保险费 1,708.93 1,708.93 合计 41,208.61 41,208.61 （十九）应交税费 税种 期末余额 上年年末余额 增值税 396,338.43 553,083.08 企业所得税 61,442.14 城市维护建设税 27,743.69 38,715.82 教育费附加 11,890.15 16,592.49 地方教育附加费 7,926.77 11,061.66 房产税 326,754.43 163,211.89 127 土地使用税 86,562.38 86,562.38 个人所得税 50,597.52 21,413.10 印花税及其他 4,759.40 3,761.90 合计 912,572.77 955,844.46 （二十）其他应付款 类别 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 757,663.75 563,426.26 合计 757,663.75 563,426.26 1、其他应付款项分类 款项性质 期末余额 上年年末余额 押金 420,000.00 400,000.00 暂收款 337663.75 163,426.26 其他 合计 757,663.75 563,426.26 2、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还原因 南阳王府红事会主题酒店有限公司 200,000.00 租房押金 南阳市卧龙区东方宝贝儿童之家幼儿园 160,000.00 租房押金 南阳市华业房地产开发公司 40,000.00 租房押金 合计 400,000.00 （二十一）其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 2,183.78 合计 2,183.78 (二十二)股本 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 股份总数 60,000,000.00 60,000,000.00 股东持股明细表 128 持有人名称 持有数量 持有比例（%） 朱尚华 50,776,482 84.63 刘路 4,452,518 7.42 张明欣 751,000 1.25 牛克良 420,000 0.70 田红梅 370,000 0.62 徐继松 370,000 0.62 包冬梅 331,000 0.55 谢春坡 330,000 0.55 白春雷 320,000 0.53 许丙维 320,000 0.53 刘文军 320,000 0.53 郑鸿 261,000 0.44 刘宇 258,000 0.43 杨书欣 180,000 0.30 丁素娟 150,000 0.25 卢克 120,000 0.20 谢宗党 50,000 0.08 曲雪迎 50,000 0.08 潘杰英 30,000 0.05 王新宇 30,000 0.05 屈洋 30,000 0.05 田利利 21,000 0.04 惠博 20,000 0.03 曹义海 10,000 0.02 童欣 8,000 0.01 侯思欣 6,000 0.01 颜奕 5,400 0.01 徐州天禹辰熙资产管理有限公司－辰熙新三 板私募投资基金 5,000 0.01 康绳祖 2,000 129 赵鑫 1,500 张晓军 1,000 勾致红 100 合计 60,000,000.00 100.00 （二十三）资本公积 类别 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 38,016,085.10 38,016,085.10 合计 38,016,085.10 38,016,085.10 （二十四）盈余公积 类别 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 5,987,542.48 2,419,516.46 8,407,058.94 合计 5,987,542.48 2,419,516.46 8,407,058.94 注：2020 年度盈余公积增加系根据公司章程规定按 2020 年度实现净利润的 10%计提的法定盈余公积。 （二十五）未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 17,256,541.31 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 17,256,541.31 加：本期归属于公司所有者的净利润 24,195,164.56 减：提取法定盈余公积 2,419,516.46 10% 对所有者（股东）的分配 期末未分配利润 39,032,189.41 （二十六）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 49,140,627.82 7,015,698.31 43,057,651.48 5,904,488.75 其中：药品 48,658,767.76 6,785,824.14 42,828,946.34 5,806,639.73 130 化妆品 82,639.52 48,016.54 19,772.44 5,301.32 保健品 20,149.41 9,405.48 8,865.54 7,597.77 消杀用品 379,071.13 172,452.15 200,067.16 84,949.93 二、其他业务小计 3,024,051.50 358,332.46 3,001,118.39 350,783.12 其中：租赁 3,024,051.50 358,332.46 3,001,118.39 350,783.12 合计 52,164,679.32 7,374,030.77 46,058,769.87 6,255,271.87 2、公司主要客户的营业收入情况 主要客户 主营业收入 占公司全部主营业收入 的比例 四川金仁医药集团有限公司 4,168,693.86 7.99% 阿里健康大药房医药连锁有限公司 2,728,347.09 5.23% 一心堂药业集团股份有限公司 2,219,624.64 4.26% 重庆市骉玛医药有限公司 1,469,734.52 2.82% 安徽华源医药集团股份有限公司 1,210,909.74 2.32% 合计 11,797,309.85 22.62% 3、公司主要供应商情况： 客户名称 采购金额 占公司全部采购成本的 比例 普宁市润佳彩印有限公司 2,739,016.49 40.10% 深圳市三源医药包装用品有限公司 1,617,674.97 23.69% 浙江博盛塑业有限公司 672,714.26 9.85% 广州市汉普医药有限公司 637,168.15 9.33% 南阳市天华药业有限公司 318,584.00 4.66% 合计 5,985,157.87 87.63% (二十七)税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 398,096.63 360,475.42 教育费附加 170,612.85 154,489.45 地方教育费附加 113,741.90 102,992.97 房产税 716,571.96 776,937.63 土地使用税 346,249.52 346,249.52 印花税 15,413.80 14,197.60 车船使用税、资源税 4,694.40 4,694.40 131 合计 1,765,381.06 1,760,036.99 （二十八）销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 3,628,123.48 4,187,038.73 广告费、宣传费、展会费 1,335,883.06 1,894,215.86 运输费 349,475.55 办公费 36,335.72 55,480.94 差旅费 457.58 15,556.63 其它 25,766.14 24,584.91 合计 5,026,565.98 6,526,352.62 （二十九）管理费用 项目 本期金额 上期金额 折旧费及无形资产摊销 4,395,220.80 4,716,326.85 职工薪酬 2,930,360.05 2,602,302.74 中介机构服务费 424,665.97 375,330.84 修理维护费 83,562.12 94,323.65 办公费、水电费、保险费、低值 易耗品 280,447.54 244,711.76 汽车费、汽油费 95,825.65 118,513.07 价调金、残保金 61,442.52 差旅费 99,066.39 122,413.66 业务招待费 138,253.76 133,933.17 其它 127,924.48 132,144.26 合计 8,575,326.76 8,601,442.52 （三十）研发费用 项目 本期金额 上期金额 直接人工 1,739,580.64 2,074,558.80 直接投入 157,253.22 114,981.38 折旧 82,118.36 77,287.84 其它 14,006.49 53,842.21 委外 384,466.01 163,106.79 132 合计 2,377,424.72 2,483,777.02 （三十一）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 8,795.84 8,479.93 减：汇兑损益净额 手续费支出 4,648.30 9,532.72 合计 -4,147.54 1,052.79 （三十二）其他收益 项目 本期金额 上期金额 金额 批准文件 金额 批准文件 实用新型专利、外观专 利 104,000.00 宛龙发(2018)12 号 17,000.00 表彰区本级纳税大户 单位 100,000.00 宛龙预财【2019】 474 号 2018 年首次认定高新 企业市级奖励 100,000.00 宛预财【2019】314 号 研发补助 138,000.00 宛财(2019)753 号 100,000.00 豫财【2019】184 号、宛财预【2019】 315 号 稳岗补贴 118,000.00 宛人社办【2020】 35 号 代扣代缴个税手续费 3,547.10 合计 363,547.10 317,000.00 （三十三）投资收益 类别 本期金额 上期金额 银行短期理财产品 1,968,320.81 1,236,030.18 合计 1,968,320.81 1,236,030.18 （三十四）信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 44,782.57 323,082.83 133 合计 44,782.57 323,082.83 （三十五）资产处置收益 类别 本期金额 上期金额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产而产生的处 置利得或损失小计 -36,591.57 其中：固定资产处置 合计 -36,591.57 （三十六）营业外收入 1、营业外收入分项列示 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 12,672.63 赔偿金 80,000.00 80,000.00 其他 48,969.75 226,261.88 48,969.75 合计 128,969.75 238,934.51 128,969.75 2、计入营业外收入的政府补助 项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 南阳市财政局新三板挂牌后奖励 上市工作先进企业奖 工业经济突出贡献三等奖 南阳市失业保险处稳岗补贴 12,672.63 与收益相关 合计 12,672.63 （三十七）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 毁损报废损失 857,244.36 305,259.22 857,244.36 对外捐赠支出 395,271.20 40,000.00 395,271.20 滞纳金及其他 979.26 866,287.16 979.26 合计 1,253,494.82 1,211,546.38 1,253,494.82 134 （三十八）所得税费用 1、所得税费用明细 项目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 4,063,749.46 2,957,166.32 递延所得税费用 6,717.39 48,462.43 合计 4,070,466.85 3,005,628.75 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 28,265,631.41 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,239,844.71 调整以前期间所得税的影响 79,336.42 税法规定的额外可扣除费用 -265,527.18 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,812.90 所得税费用 4,070,466.85 （三十九）现金流量表 1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到其他与经营活动有关的现金 674,939.40 1,028,463.24 其中：利息收入 8,795.84 8,479.93 政府补助 363,547.10 346,331.00 往来及其他 302,596.46 673,652.31 支付其他与经营活动有关的现金 4,627,587.13 3,973,156.82 其中：销售费用 1,779,607.43 1,254,829.97 管理费用 939,527.36 1,344,374.21 财务费用 4,648.30 9,532.72 研发费用 526,719.75 320,404.10 往来及其他 1,377,084.29 1,044,015.82 2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金 135 项目 本期金额 上期金额 收到其他与投资活动有关的现金 672,000.00 11,959,900.00 其中：土地使用权竞价保证金 11,950,000.00 质量保证金 9,900.00 收回预付设备款 672,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 4,150,000.00 其中：土地使用权竞价保证金 4,150,000.00 (四十)现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 24,195,164.56 18,328,708.45 加：资产减值准备 -44,782.57 -323,082.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 2,783,198.50 2,877,012.84 无形资产摊销 2,956,189.68 2,956,189.68 长期待摊费用摊销 14,151.30 14,151.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 36,591.57 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 377,358.48 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -1,968,320.81 -1,236,030.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,717.39 48,462.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -946,661.83 -188,390.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,339,245.26 9,883,506.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,841,236.94 -137,787.4 其他 136 经营活动产生的现金流量净额 26,534,239.47 32,600,099.08 2.不涉及现金收支的重大活动 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让 的金额 4,005,217.14 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 913,294.57 21,180,218.44 减：现金的上年年末余额 21,180,218.44 5,200,188.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 -20,266,923.87 15,980,029.55 2、现金及现金等价物 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 913,294.57 21,180,218.44 其中：库存现金 1,602.40 5,144.19 可随时用于支付的银行存款 911,692.17 21,175,074.25 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 913,294.57 21,180,218.44 十二、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减 值准备的冲销部分 -36,591.57 2.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 363,547.10 高新企业奖励、研发补助、稳 岗补助等 3.其他营业外收入和支出 -1,124,525.07 4.其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,968,320.81 银行理财产品投资收益 137 小计 1,170,751.27 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一” 表示） 175,612.69 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净 额 995,138.58 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 本期度 上年度 本期度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 18.12 14.77 0.40 0.31 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 17.38 14.38 0.39 0.30 法定代表人（签名）： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 西施兰（南阳）药业股份有限公司 二〇二一年三月三十一日 138 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司信息披露事务负责人办公室