839213_2019_宏基管理_2019年年度报告_2020-04-29.txt

1 2019 年度报告 宏基管理 NEEQ : 839213 四川宏基工程管理股份有限公司 SICHUAN HONGJI ENGINEERING PROJECT MANAGEMENTCO,.LTD 2 公司年度大事记 一、2019 年 1 月公司中标成都轨道交通集团有限公司 2019-2020 年度招标服务。成都轨道交通集团有限 公司成立于 2004 年，是成都市从事轨道交通投融资、建设、运营管理、物业开发和产业经营的大型国有 企业，注册资本 67 亿元，资产总额超过 2,000.00 亿元，员工 2 万余人。按照国有资本投资运营公司定位， 致力于国内一流的轨道交通综合运营商。以“小总部+专业子公司”模式，集团设 11 个部门，10 家子公 司。截至 2019 年 12 月 31 日，我司已完成中标金额 627.33 亿元的招标服务。具体实施概况： 1、成都 轨道交通 27 号线一期工程可行性研究及勘察设计总承包项目；中标金额：25,717.90 万元；第一中标候 选单位：北京城建设计发展集团股份有限公司。2、成都轨道交通 8 号线二期工程可行性研究及勘察设计 总承包项目；中标 金额：13,513.85 万元；第一中标候选单位：上海市隧道工程轨道交通设计研究院。3、 成都轨道交通 30 号线一期工程可行性研究及勘察设计总承包项目；中标 金额：3,3104.65 万元；第一 中标候选单位：中铁二院工程集团有限责任公司。4、成都轨道交通 19 号线施工总承包；中标金额： 1,809,204.80 万元； 第一中标候选单位：中国电力建设股份有限公司。5、成都轨道交通 18 号线三期 工程施工总承包项目；中标金额：864,224.48 万元；第一中标候选单位：中国铁建股份有限公司。6、成 都轨道交通 17 号线二期工程施工总承包项目；中标金额：1,357,791.88 万元；第一中标候选单位：中 国铁建股份有限公司。7、成都轨道交通 10 号线三期及 13 号线一期工程施工总承包项目；中标金 额： 2,124,916.78 万元；第一中标候选单位：中国中铁股份有限公司。公告编号：2019-024; 8、成都轨道交 通 19 号线二期工程土建施工监理（1、2、3、4、5 标）；中 标金额分别为：2607.00 万元、2,346.00 万元、3,011.77 万元、3,618.86 万元、 2,018.13 万元；第一候选中标单位：河南长城铁路工程建设咨 询有限公司、河南长城铁路工程建设咨询有限公司、重庆赛迪工程咨询有限公司、上海建科工程咨询有限 公司、重庆赛迪工程咨询有限公司。9、成都轨道交通 10 号线三期工程土建施工监理标；中标金额： 2,334.16 万元；第一中标候选单位：中铁一院集团南方工程咨询监理有限公司。10、成都轨道交通 18 号 线三期工程土建施工监理标（1、2、3 标）；中标金 额：2,693.00 万元、2,192.40 万元、1,463.7936 万元；第一中标候选单位分别是：上海建浩工程顾问有限公司、中铁二院（成都）咨询监理有限责任公司、 四川铁 科建设监理有限公司。11、成都轨道交通 17 号线二期工程土建施工监理标（1、2、3、4 标）； 中 标金额：2,755.51 万元、2,727.00 万元、2,506.50 万元、2,922.82 万元；第一 中标候选单位分别是： 广东重工建设监理有限公司、河南长城铁路工程建设咨询有限公司、上海建浩工程顾问有限公司、四川铁 科建设监理有限公司。12、成都轨道交通 13 号线一期工程土建施工监理标（1、3、4 标）；中标金额： 2,961.53 万元、4,551.79 万元、4,145.15 万元；第一中标候选单位：四川隆建工程顾问有限公司、上海 浦桥工程建设管理有限公司、广东重工建设监理有限公司。 二、2019 年中标宜宾市翠屏区公路养护管理段自宜路（斗笠岩-丛林山庄段）路面维修施工工程项目。 三、2019 年上半年公司完成董监高换届选举。 四、公司关于四川美术馆（新馆）项目采用“PMC+DBB”模式建设的典型案例，为公司下一步推广“PMC （项目管理承包）+DBB”、“PMC（项目管理承包）+EPC(勘察设计施工总承包)+F（投资）”、“PMC（项 目管理承包）+DB（设计建造总承包）”奠定了坚实基础。 五、2019 年中标泸州老窖集团旗下上市公司鸿利智汇集团股份有限公司的广州 LED 扩产项目（9 号厂房） 监理项目。鸿利智汇集团股份有限公司（股票代码为 300219）创立于 2004 年，注册资本 7.1 亿，总部位 于中国广州。公司于 2011 年在深交所上市，2018 年成为泸州老窖集团旗下上市公司。泸州老窖集团有限 责任公司是泸州市国有大型骨干酿酒集团，下辖九大骨干子公司，业态涵盖三大产业。2016 年 8 月，泸 州老窖集团在"2016 中国企业 500 强"中排名第 459 位。2019 年 9 月 1 日，2019 中国制造业企业 500 强榜 单发布，泸州老窖集团有限责任公司名列第 287 位。 六、2019 年中标泸州汇兴城市开发投资有限公司交投·博雅原筑监理项目。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、宏基管理、股份公司 指 四川宏基工程管理股份有限公司 有限公司、宏基有限 指 四川省宏基工程项目管理有限公司，系股份公司的前 身 西南证券 指 西南证券股份有限公司 亚太会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司在全国股份转让系统挂牌 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本年度 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 《国民经济行业分类》 指 标准（GB/T 4754-2011），由国家统计局起草，国家质 量监督检验检疫总局、国家标准化管理委员会批准发 布，并于 2011 年 11 月 1 日实施的行业标准分类 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人侯建宇、主管会计工作负责人侯珍及会计机构负责人（会计主管人员）侯珍保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款坏账风险 截 止 2019 年 12 月 31 日 , 公 司 应 收 账 款 账 面 价 值 52,918,513.15 元，占资产总额的比重为 53.18%。由于公司的客 户主要为政府机构和国有企事业单位，其调拨资金要经过一系 列相关付款申请审批和划拨的程序，导致账款支付的时间往往 要跨越至第二 年甚至以后。公司主要客户采购和付款的上述特 殊性导致公司 报告期内应收账款期末余额一直保持在较高水 平。公司已遵循 谨慎性原则计提了应收款项坏账准备。但随着 公司未来业务规 模的扩大，应收款项可能将逐年增加，公司仍 存在不可预见的 应收款项无法收回而产生坏账的风险。 宏观经济波动的风险 工程管理服务行业的业务范围涵盖工程监理、项目管理、 工程建设、招标代理等，下游行业涉及各个领域，与国家经济 周期紧密相关，具有很强的周期性。其下游的建筑、市政、水 利、电力等行业均与国家宏观经济的环境有较为紧密的联系。 当前，国家宏观经济进入“新常态”，增速放缓，可能会引起行业 下游需求减少，进而造成行业发展后续乏力。 市场竞争的风险 随着我国加入世贸组织过渡期的结束，我国建筑业和工程 咨询行业已对国际市场完全开放，工程咨询市场上国际竞争的 事实已上演。外国工程咨询机构以其先进的服务理念、服务产 品与管理经验、雄厚的经济实力，已经在国内大型项目招标中 6 具有一定优势。面对市场上日趋激烈的竞争，如何提高核心竞 争力、保持竞争优势，对于国内咨询企业来说是一项艰巨的任 务。 财务基础较为薄弱的风险 有限公司阶段，公司财务基础较为薄弱，专业财务人员较 少，公司治理和内部控制的各项措施执行不到位，会计核算和 账务处理不符合现代企业会计准则的要求。股份公司阶段，公 司聘请了经验丰富的财务人员，增加了专业财务人员的配置， 制定了《重大财务决策制度》、《对外担保管理制度》、《关联交 易决策制度》、《对外投资管理制度》等一系列规章制度，严格 按照企业会计准则的要求编制财务报表。但公司各项制度的执 行还需要一定时间的检验和完善，短期内公司仍然面临财务基 础较为薄弱的风险。 人才流失的风险 工程管理服务企业属于知识密集型行业，企业的发展需要 专业技术人才作为支撑，专业技术人才的数量和质量决定了企 业的核心竞争力。目前我国工程管理服务企业高级人才普遍不 足，行业内注册建筑师、注册工程师、注册监理工程师、注册 建造师等高端专业人才仍比较稀缺。若未来公司不能持续保持 对专业人才的吸引力，容易造成人才流失，对公司的正常经营 将产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川宏基工程管理股份有限公司 英文名称及缩写 SICHUAN HONGJI ENGINEERING PROJECT MANAGEMENT CO.,LTD 证券简称 宏基管理 证券代码 839213 法定代表人 侯建宇 办公地址 成都市金牛区西安南路 69 号 1 栋 4-1,39-41 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 谢琴 职务 董事会秘书 电话 028-87750777 传真 028-87742998 电子邮箱 Houjianyu1973@ 公司网址 联系地址及邮政编码 四川省成都市金牛区西安南路 69 号西雅图大厦 4 楼 1 号 610000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 12 月 28 日 挂牌时间 2016 年 10 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业（M）——专业技术服务业（M74）——工 程技术（M748）——工程管理服务（M7481） 主要产品与服务项目 公司致力于为客户提供一站式工程管理服务（包括政府采购与招 标代理、工程监理、工程咨询、PPP 方案咨询、全过程代建管理 服 务） 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 31,600,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 侯建宇 实际控制人及其一致行动人 侯建宇 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915100007699704607 否 注册地址 成都市金牛区西安南路 69 号 1 栋 4 楼 否 注册资本 31,600,000 否 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 晏小蓉、付连国 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 4 月 9 日公司主办券商由原来的国融证券股份有限公司更换为西南证券股份有限公司。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 53,649,000.07 44,248,877.20 21.24% 毛利率% 39.32% 40.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,153,049.15 7,607,106.96 -5.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,142,289.94 7,599,367.15 -6.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 15.82% 20.10% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 15.79% 20.08% - 基本每股收益 0.23 0.24 -4.17% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 99,513,322.25 89,782,276.38 10.84% 负债总计 48,103,338.64 40,648,061.45 18.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,434,610.74 41,648,080.00 4.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.37 1.32 3.79% 资产负债率%（母公司） 33.61% 37.52% - 资产负债率%（合并） 48.34% 45.27% - 流动比率 1.80 1.93 - 利息保障倍数 19.65 44.66 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,044,051.31 819,120.49 149.54% 应收账款周转率 0.99 1.17 - 存货周转率 4.05 3.90 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 10.84% 41.84% - 营业收入增长率% 21.24% 28.51% - 净利润增长率% -6.62% 33.90% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 31,600,000 31,600,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 20,000.00 上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,574.28 非经常性损益合计 14,425.72 所得税影响数 3,606.43 少数股东权益影响额（税后） 60.08 非经常性损益净额 10,759.21 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 45,090,101.41 11 应收票据 0.00 应收账款 45,090,101.41 应付票据及应付账 款 4,858,983.37 应付票据 0.00 应付账款 4,858,983.37 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一）招标与政府采购代理业务 公司招标咨询事业部负责政府采购与招标代理业务的市场经营管理和服务执行工作，一般通过业主 委托或招投标方式取得业务。公司向招标人介绍招标代理公司的职责、工作范围、工作流程、代理费收 取标准等招标人欲了解的相关内容，公司接受业务后与招标人就项目名称、代理事项、代理费用等事项 形成书面合同，双方进行盖章、签字。招标人提供资金证明、土地证明、消防审核意见、图审意见、图 纸、规划两证等必需的资料，公司拟定招标方案并准备招标申请材料，提出报建申请。主管部门备案完 成后，发布招标公告，进行资格预审，审查结束后开始发售招标文件。在投标截止后，组织现场开标、 唱标，并组织专家评委组成评标委员会，根据招标文件中列明的评标办法进行评标，推荐中标候选人。 评标结果公示无异议后发出中标通知书。招标工作结束后，公司协助业主与中标单位签订合同，并进行 资料汇总，在确定中标人之日起 7 日内向招标投标监督管理部门提交招标投标工作的书面报告。收尾工 作完成后，公司根据委托招标代理合同条款规定向业主收取费用。 （二） 工程咨询业务（含 PPP 咨询业务） 公司工程咨询事业部负责工程咨询业务的市场经营管理和服务执行工作，一般接受业主委托开展工 程咨询业务。工程咨询是指遵循独立、科学、公正的原则，运用多学科方面的知识和经验，为政府部门、 项目业主及其他各类客户的工程建设项目决策和管理提供咨询活动的智力服务，包括前期立项阶段咨 询、投融资咨询、勘察设计阶段咨询、施工阶段咨询、投产或交付使用后的评价等工作。工程咨询业务 最终形成的是可行性研究报告、项目建议书、项目申请报告、资金申请报告等智力成果，因此合同期限 一般较短。公司接受业主委托后，首先了解项目概况、业主需求、资源配置等，制定咨询实施计划。然 后根据咨询实施计划搜集资料，开展工程咨询的各项工作，确保各项内容应符合并达到国家及相关政府 主管部门的现行规定与要求，项目齐全、指标正确、计算可行。咨询成果编制完成后提交给业主参加评 审，评审通过后业主一次性向公司支付合同价款。 （三）工程监理业务 公司项管监理事业部负责工程监理业务的市场经营管理和服务执行工作，一般通过投标取得工程监 理业务。由于工程项目耗时长、难度大，因此一般来说，工程监理合同周期长、合同金额较大。公司工 程监理业务经验丰富，目前已经形成施工管理工序流程、安全控制程序流程、质量控制程序流程、质量 保证体系等一系列制度化的文本。中标后建设单位首先与公司签订委托监理合同，公司组建项目监理部 进场勘察，根据建设单位项目交底文件编制项目监理规划及实施细则。对于项目中大型、复杂项目的施 工技术方案编写和审查、论证，公司会根据实际情况向相关专家咨询专业方案或审查、论证、鉴定意见。 开工后公司根据相关文件要求在现场开展监理工作，包括质量控制、进度控制、造价控制、安全环保监 督、合同信息管理、组织协调等。工程竣工后，总监理工程师组织专业监理工程师参加工程竣工验收， 依据相关法律法规、工程建设标准、设计文件及施工合同，对承包单位报送的竣工资料进行审查，签发 竣工证书。公司完成合同规定监理工作后，参加承包单位最终审计结算，并按合同条款收取监理费用。 （四）工程项目管理业务（即全过程代建管理服务） 公司项管监理事业部负责工程项目管理业务的市场经营管理和服务执行工作，经过多年经验总结与 积累，公司有丰富的工程项目全过程代建管理服务。全过程代建管理服务的期限自项目论证开始，至项 目竣工办理完归档手续、工程保修期结束为止。代建管理服务费以项目的竣工审计结算价为计算基数， 按财政部《基本建设项目建设成本管理规定》（财建【2016】504 号）规定标准计取。公司与业主签订 代建管理合同后组建项目部，进驻现场并组织人员向施工单位、监理单位进行技术、安全交底。项目管 理工作可划分为三个阶段：即前期工作阶段、项目实施阶段及竣工验收阶段，其中前期工作主要包括项 13 目可行性论证（编制和评审可研报告）、工程设计管理、项目政府审批手续、招投标管理、计划管理、 财务管理等。实施过程主要包括质量控制、进度控制、投资控制、安全文明施工、协调管理、合同管理、 风险管理等。竣工验收阶段主要包括后期验收、工程保修存档等。竣工后项目部组织消防、环保、防疫 各部门的验收，完成项目收尾工作，包括竣工验收结算审核，编制项目竣工结算报表并配合审计，办理 项目移交手续、国土使用证及房屋产权证等。最后,进行建设项目资料整理、归类、存档及经验总结，项 目管理合同结束。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司营业收入 5,364.90 万元，较上年同期增长了 21.24%；营业成本 3,255.19 万元，较上 年同期增长了 22.73%；利润总额 1,027.96 万元，较上年同期减少了 1.50%；净利润 839.57 万元，较上 年同期减少了 6.62%。与去年同期相比，公司的营业收入、同比较大增长，利润有所减少，各项费用增 长幅度均大大低于营业收入增长幅度。报告期内，公司重视市场渠道建设，加强业务能力建设，拓宽了 市场范围，使公司在通用领域、专业领域、建筑工程、公路工程、市政工程、水利水电等工程管理市场 的市场竞争力进一步增强，扩大了市场份额，使得营业收入有所增长。 报告期内，公司运营状况呈现良好的上升趋势。 一、财务状况 1、截止 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额 9,951.33 万元，较上年末资产总额 8,978.23 万元，增长 了 10.84%。资产总额增加的原因为：公司为了拓宽市场范围，使公司在工程领域的商业链条实现有效闭 合，市场竞争力进一步增强，销售收入增加，盈利能力增强，资产增加。 2、本期负债总额 4,810.33 万元，期初负债总额 4,064.81 万元，增长了 18.34%，增加的原因为：2019 年 7 月公司借入一笔贷款，所以公司的短期借款增加；2019 年随着公司业务量的增加，投标保证金也增 加，所以公司的应付保证金也增加，负债总额也增加。 3、本期净资产总额 5,141.00 万元，期初净资产总额 4,913.42 万元，增长 4.63%，增加的原因为：随 着公司市场范围的拓展和业务量的增加，品牌影响力凸显，公司内耗得到有效控制，净利润有所增长， 净资产总额也有所增加。 二、经营业绩 1、公司 2019 年营业收入 5,364.90 万元，上年同期营业收入 4,424.89 元，增长 21.24%。主要的原因 为：报告期内，子公司营业范围主要为工程施工等，子公司施工资质晋升到一级，扩大了子公司的业务 能力和营业范围，所以营业收入增加；同时,公司重视市场渠道建设，加强业务能力建设，拓宽了市场范 围，使公司在通用领域、专业领域、建筑工程、公路工程、市政工程、水利水电等工程管理市场的市场 14 竞争力进一步增强，扩大了市场份额，因此带动公司营业收入明显增长。 2、本期营业成本 3,255.19 万元，上年同期营业成本 2,652.31 万元，增长了 22.73%，主要原因为： 公司 2019 年收入增加的同时成本也有所增加，项目施工成本、项目人员工资和差旅费等均导致了营业 成本的增加。 3、本期利润总额为 1,027.96 万元，较上年同期减少了 1.50%；净利润 839.57 万元，较上年同期减 少了 6.62%。利润总额和净利润都呈现下降状态，报告期，公司执行新金融工具准则，导致信用减值损 失增加，利润减少。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 3,417,256.35 3.43% 7,290,232.45 8.12% -53.13% 应收票据 应收账款 52,918,513.15 53.18% 45,090,101.41 50.22% 17.36% 存货 9,232,143.58 9.28% 6,836,385.00 7.61% 35.04% 投资性房地产 长期股权投资 600,000.00 0.60% 600,000.00 0.67% 0.00% 固定资产 2,755,583.40 2.77% 3,165,437.82 3.53% -12.95% 在建工程 短期借款 8,550,000.00 8.59% 8,000,000.00 8.91% 6.88% 长期借款 商誉 5,464,219.65 5.49% 5,464,219.65 6.09% 0.000% 长期待摊费用 1,457,500.12 1.47% 1,722,500.08 1.92% -15.38% 递 延 所 得 税 资 产 2,547,160.03 2.56% 456,964.51 0.51% 457.41% 应付账款 11,421,194.89 11.48% 4,858,983.37 5.41% 135.05% 预收款项 3,684,009.20 3.70% 3,747,775.31 4.17% -1.70% 应付职工薪酬 1,138,884.44 1.14% 1,105,832.73 1.23% 2.99% 应交税费 12,927,498.22 12.99% 8,949,766.17 9.97% 44.45% 其他应付款 10,381,751.90 10.43% 13,985,703.87 15.58% -25.77% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期较上年期末下降了 53.13%，主要原因是报告期内大部分保证金到期，其他应付 款大幅增加；付了部分项目材料款，导致货币资金余额减少。 2、应收账款：本期较上年期末增长了 17.36%，主要原因是：其一、公司部分合同和政府签订，项 目尾款都在合同审计完成后支付，政府项目的审计时间一般较长，故公司应收账款增加；其二、因公司 发展需要，业务范围扩大，业务的开展力度也加大，客户数量及营业收入的增加，导致应收账款余额增 加较多。 3、存货：本期较上年期末增长了 35.04%，主要原因是公司购买材料比去年增加。 15 4、递延所得税资产：本期较上年期末增长了 457.41%，主要原因是根据公司的往来款账龄分析和谨 慎性原则，公司计提了相应的坏账准备，因期末计提的应收账款坏账准备大幅增加，故递延所得税资产 有所增加。 5、应付账款：本期较上年期末增长了 135.05%，主要是子公司的经营业务是工程施工项目，需要采 购项目材料较多，导致应付账款增加。 6、应交税费：本期较上年期末增长了 44.45%，主要原因为公司 2019 年收入和利润增多，导致应交 税费增加。 7、其他应付款：本期较上年期末减少了 25.77%，主要原因为公司保证金在报告期刚好到期，公司 退了部分保证金，导致其他应付款减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 53,649,000.07 - 44,248,877.20 - 21.24% 营业成本 32,551,913.77 60.68% 26,523,080.76 59.94% 22.73% 毛利率 39.32% - 40.06% - - 销售费用 549,456.59 1.02% 546,003.53 1.23% 0.63% 管理费用 5,263,256.99 9.81% 5,185,350.23 11.72% 1.50% 研发费用 0 0 财务费用 549,697.63 1.03% 232,713.65 0.53% 136.21% 信用减值损失 -4,132,439.09 7.70% 0 资产减值损失 0 -1,075,007.43 2.43% 100.00% 其他收益 20,000.00 0.04% 8,671.95 0.02% 130.63% 投资收益 0 0% 0 公 允 价 值 变动 收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 10,285,160.25 19.17% 10,436,592.82 23.59% -1.45% 营业外收入 0 0 营业外支出 5,574.28 0.01% 0 100.00% 净利润 8,395,708.33 15.65% 8,990,842.89 20.32% -6.62% 项目重大变动原因： 1、营业成本：本期较上年同期增长了 22.73%，主要原因系子公司的主要业务为建筑工程施工等， 子公司承建的项目发生的材料费、人工费、差旅费等都进入项目成本，随着收入增加，成本相应的也增 加，因此营业成本有所增加。 2、财务费用：本期较上年同期增长了 316,983.98 元，主要原因系公司在 2018 年 7 月向银行借入一 笔贷款，2018 年贷款利息只有半年的费用；而 2019 年贷款利息则为全年费用，故导致财务费用较上期 增长较大。 16 3、其他收益：本期较上年同期增长了 11,328.05 元，主要原因系政府给公司建筑业发展奖补金。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 53,649,000.07 44,248,877.20 21.24% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 32,551,913.77 26,523,080.76 22.73% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 工程监理 12,266,370.92 22.86% 11,546,429.95 26.09% 6.24% 项目管理 3,187,264.14 5.94% 3,304,713.83 7.47% -3.55% 工程建设 28,485,778.24 53.10% 21,840,901.00 49.36% 30.42% 咨询服务 3,064,770.99 5.71% 4,973,172.60 11.24% -38.37% 招投标代理 6,644,815.78 12.39% 2,583,659.82 5.84% 157.19% 合计 53,649,000.07 100.00% 44,248,877.20 100.00% 21.24% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，工程监理、工程建设和招投标代理收入均有所增长，项目管理收入、工程咨询收入有所 下降。 1、2019 年工程监理收入 1,226.64 万元，工程监理收入占营业收入比重为 22.86%，较 2018 年度增 加 71.99 万元。工程监理收入增加的主要原因为：公司拓宽了市场范围，扩大了市场份额，所以监理收 入有所增加。 2、2018 年项目管理收入 318.73 万元，项目管理收入占营业收入比重为 5.94%，较 2018 年度减少 了 11.74 万元，主要原因为：公司部分以前年度签订的项目，在 2018 年度进展顺利，都实现营业收入， 而 2019 年公司项目管理项目投标中标率不高，因此项目管理收入较 2018 年有所减少。 3、2019 年工程建设收入为 2,848.58 万元，工程建设收入占营业收入比重为 53.10%，较 2018 年度 增加了 6,644.88 万元。主要原因是：子公司施工资质晋升到一级，为谈判业务带来更多效应；子公司扩 大市场范围，业务量增加，故工程建设收入增加。 4、2019 年工程咨询收入 306.48 万元，占营业收入比重为 5.71%，较 2018 年度减少 190.84 万元。 主要原因是：以前年度其他区域的项目可以外区域的企业做，2019 年开始，其他区域的项目只能本地方 的单位做，因此公司的咨询业务有所减少。 5、2019 年招投标收入 664.48 万元，招投标收入占营业收入比重为 12.39%，较 2018 年度增加 406.12 万元，主要原因是：公司增加招标人员，扩大市场范围，2019 年公司中标率较高，而且中标成都轨道交 通集团有限公司 2019-2020 年度招标服务，因此公司的招投标业务收入有所增加。 17 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 宜宾市翠屏区建设投资有限责任公司 13,318,275.49 24.82% 否 2 双流县城镇新居建设投资有限公司 4,566,037.74 8.51% 否 3 四川财经职业学院 3,660,377.36 6.82% 否 4 四川宏基新型生态农业有限公司 3,160,377.35 5.89% 是 5 北控滨南（重庆）城市综合服务股份 有限公司 1,449,056.60 2.70% 否 合计 26,154,124.54 48.74% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 成都全员塑胶管业有限公司 2,452,756.23 21.48% 否 2 宜宾天迈商贸有限公司 2,111,310.00 18.49% 否 3 宜宾钟祥商贸有限公司 2,021,947.32 17.70% 否 4 宜宾市广源商贸有限公司 1,625,208.17 14.23% 否 5 宜宾市尚宏商贸有限公司 1,395,200.31 12.22% 否 合计 9,606,422.03 84.12% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,044,051.31 819,120.49 149.54% 投资活动产生的现金流量净额 -12,765.00 -14,756,600.00 99.91% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,385.00 1,858,098.56 -100.07% 现金流量分析： 1、2019 年度公司经营活动产生的现金流量净额为 2,044,051.31 元，较 2018 年度经营活动产生的现 金流量净额增加了 149.54%，主要原因系：第一，公司加大力度收款，提供劳务收到的货币资金增加； 第二，2019 年度公司购买材料等部分款项暂时未支付，应付账款增加。因此，公司经营活动产生的现金 流量净额增加。 2、2019 年度公司投资活动产生的现金流量净额为-12,765.00 元，较 2018 年度投资活动产生的现金 流量净额减少了 14,743,835.00 元，主要原因系公司 2018 年支付了购买子公司款项、购买了一部分资产， 导致 2019 年投资活动产生的现金流净额明显减少。 3、2019 年度公司筹资活动产生的现金流量净额为-1,385.00 元，较 2018 年度筹资活动产生的现金流 量净额减少了 1,859,483.56 元，主要原因系报告期内公司偿付了上期借入的部分贷款和利息导致筹资活 动产生的现金流减少。 18 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共参股一家公司，控股一家公司，具体情况如下： 1、四川省宏基巴姑电力有限公司(参股公司) 四川省宏基巴姑电力有限公司，统一社会信用代码：91513434687937894F，法定代表人：侯珍，注 册资本 300.00 万，成立日期 2009 年 5 月 14 日，住所：四川省越西县巴古村。经营范围：水电开发（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司参股 20%。2019 年度公司没有任何经 营，暂无相关财务数据。 2、宜宾市路荣公路建设有限公司（控股公司） 宜宾市路荣公路建设有限公司，统一社会信用代码:91511500309347782Q，法定代表人:李巧，注册 资 本 4,008.00 万人民币，成立日期 2014 年 6 月 16 日, 住所:四川省宜宾市翠屏区信义街 5 号金江小 区 1 幢 2 单元 8 号，经营范围:公路建设；房屋建筑工程设计、施工；市政公用工程设计、施工；水 利水电 工程设计、施工；交通安全工程设计、施工；建筑装饰、装修工程设计、施工；环保工程设计、 施工；管道工程设计、施工；地基基础工程设计、施工；体育场地设施工程设计、施工；钢结构工程设 计、施工；土石方工程设计、施工；河湖整治工程设计、施工；堤防工程设计、施工；路基路面工程设 计、施工；建筑防水工程设计、施工；园林绿化工程设计、施工；土地整理；消防设施工程设计、施工； 建筑 劳务分包；防腐保温工程；建筑幕墙工程；城市及道路照明工程专业承包；城市垃圾清运处理服 务、城 市泔水清运服务、城市废弃食用油处理服务、城市排泄物处理服务、货物专用运输（罐式）、 废水处理 服务、环境治理技术研发、钻井泥浆回收处理。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动)。公司持股 51%。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要的会计政策 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 （2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修 订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕 9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》 （财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 19 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在 新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模 式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征， 将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按 公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财 务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报 表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则 的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项 目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ——本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流 量又以出售金融资产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。 （2）首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 无 （3）首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量 的新金融资产账面价值的调节表。 调整情况详见本报告“第十一节 财务报告、附注部分 四、重要会计政策及会计估计、 （三十）重要会计政策和会计估计的变更”。 （4）根据财务报表格式的要求，除执行上诉修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公 司将原计入“应收票据及应收账款”项目中的“应收票据”“应收账款”分开列示、将“应 付票据及应付账款”项目中的“应付票据”“应付账款”分开列示。 （5）其他重要会计政策变更 20 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、会计政策变更对本公司的主要变化和影响如下： （1）本公司执行新金融工具准则，对报告期内报表项目无影响。 （2）执行修订后财务报表格式的影响 会计政策变更 内容和原因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的报表项 目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目 及金额 政策减值损失 信用减值损失 -4,132,439.09 资产减值损失 -1,075,007.43 1,075,007.43 (1) 本公司执行财政部于 2019 年度颁布的《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金 流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 根据《财政部关于修订印发 2019 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会【2019】 6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式 （2019 版）的通知》（财会【2019】16 号）， 本公司对财务报表格式进行了相应调整。 “应收票据及应收账款”分拆为“应收票据”和“应 收账款”，应收票据本期余额 0.00 元，上期余额 0.00 元，应收账款本期余额 52,918,513.15 元，上 期余额 45,090,101.41 元； “应付票据及应付账款”分拆为“应付票据”和“应 付账款”，应付票据本期余额 0.00 元，上期余额 0.00 元，应付账款本期余额 11,421,194.89 元，上 期余额 4,858,983.37 元； 三、 持续经营评价 公司以自身情况与《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中可能导致对持续经营假 设产生重大疑虑的事项进行了逐条比对评估，认为在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、过度 依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税金、经营性亏损的情形；在经营方面，公司不存在关键管理人员离 职且无人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形；此外，公司也不 存在违反法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。公司确认自身不存 在影响未来持续经营能力的事项，公司有能力在未来继续发展，提升市场占有率。 近年来公司收入稳步增长,2017 年度、2018 年度、2019 年度营业收入分别为：3,443.10 万元、4,424.89 万元、5,364.90 万元；净利润分别为：671.46 万元、899.08 万元、839.57 万元，归属于挂牌公司股东的 净利润连年增涨。随着业务量的不断增加，公司资产也由 2017 年末的 8,978.23 万元快速增加至 2019 年 末的 9,951.33 万元，且资产负债率较低，公司财务状况健康稳定。报告期内，公司无对外担保，不存在 因对外担保等或有事项引发的或有负债，不存在导致破产清算的情形；公司也不存在大股东长期占用巨 额资金的情形，不存在大量长期未作处理的不良资产。经营方面，公司关键管理人员和核心技术人员长 期在公司任职，不存在关键管理人员离职且无人替代和人力资源短缺等情形。 21 报告期内，公司不存在重大违法经营的情形，具有持续经营记录。 综上，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）应收账款坏账风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 52,918,513.15 元，占资产总额的比重为 53.18%。 由于公司的客户主要为政府机构和国有企事业单位，其调拨资金要经过一系列相关付款申请审批和划拨 的程序，导致账款支付的时间往往要跨越至第二年甚至以后。公司主要客户采购和付款的上述特殊性导 致公司报告期内应收账款期末余额一直保持在较高水平。公司已遵循谨慎性原则计提了应收款项坏账准 备。但随着公司未来业务规模的扩大，应收款项可能将逐年增加，公司仍存在不可预见的应收款项无法 收回而产生坏账的风险。 风险应对措施：公司将完善应收账款管理制度，加大收款力度，加快工程结算效率，加强对客户的 信用评级。 （二）宏观经济波动的风险 工程管理服务行业的业务范围涵盖工程监理、项目管理、招标代理等，下游行业涉及各个领域，与 国家经济周期紧密相关，具有很强的周期性。其下游的建筑、市政、水利、电力等行业均与国家宏观经 济的环境有较为紧密的联系。当前，国家宏观经济进入“新常态”，增速放缓，可能会引起行业下游需 求减少，进而造成行业发展后续乏力。 风险应对措施：公司积极关注产业政策及法律法规变动的同时，将加速人才引进和研发投入，不断 提升工程管理项目关键环节的服务水平，使自身服务高于同行业平均水平。公司将以专业资质和专业咨 询能力为依托，积极拓展专业市场领域，提升公司服务专业市场的综合咨询能力。加快国内各区域市场 的布局，抓住行业集中度趋势性提高的历史机遇快速发展。 （三）市场竞争的风险 随着我国加入世贸组织过渡期的结束，我国建筑业和工程咨询行业已对国际市场完全开放，工程咨 询市场上国际竞争的事实已上演。外国工程咨询机构以其先进的服务理念、服务产品与管理经验、雄厚 的经济实力，已经在国内大型项目招标中具有一定优势。面对市场上日趋激烈的竞争，如何提高核心竞 争力、保持竞争优势，对于国内咨询企业来说是一项艰巨的任务。 风险应对措施：公司将不断加强对客户需求的分析，引进优秀技术人才，提升自身工程管理服务质 量和水平，以优质专业的服务占领更大的市场份额；结合从前期工程咨询、设计管理、项目管理、造价 咨询、招标代理、工程监理到竣工验收管理的建设项目全流程管理服务优势，不断提升和改善业务管控 形态及流程，进一步巩固公司在建设项目全流程管理整合能力方面的领先优势；发展公司独特的竞争优 势；依托专业资质及专业咨询能力积极拓展高门槛的专业领域市场；稳步扩大通用领域市场，积极拓展 全国市场，保持和发展公司独特的市场竞争优势，进一步扩大市场份额。 （四）财务基础较为薄弱的风险 有限公司阶段，公司财务基础较为薄弱，专业财务人员较少，公司治理和内部控制的各项措施执行 不到位，会计核算和账务处理不符合现代企业会计准则的要求。股份公司阶段，公司聘请了经验丰富的 财务人员，增加了专业财务人员的配置，制定了《重大财务决策制度》、《对外担保管理制度》、《关 联交 易决策制度》、《对外投资管理制度》等一系列规章制度，严格按照企业会计准则的要求编制财 务报表。 但公司各项制度的执行还需要一定时间的检验和完善，短期内公司仍然面临财务基础较为薄 弱的风险。 风险应对措施：第一，公司将加大对财务人员后续教育的投入，通过各种手段不断提高财务人员的 业务水平，如遇到重大财务技术问题，将聘请外部专业人士提供协助；第二，公司将及时检查财务人员 22 的工作情况，确保各项规章制度有效执行。 （五）人才流失的风险 工程管理服务企业属于知识密集型行业，企业的发展需要专业技术人才作为支撑，专业技术人才的 数量和质量决定了企业的核心竞争力。目前我国工程管理服务企业高级人才普遍不足，行业内注册建筑 师、注册工程师、注册监理工程师、注册建造师等高端专业人才仍比较稀缺。若未来公司不能持续保持 对专业人才的吸引力，容易造成人才流失，对公司的正常经营将产生不利影响。 风险应对措施：公司已制定完善的人力资源管理机制以维持技术团队的稳定性。公司为稳定核心技 术人员，采取了一系列措施，建立了比较合理的任职资格体系及具有一定优势的薪酬激励机制，为员工 提供适合个人发展的工作岗位及多种升职机会；公司营造了良好的企业文化氛围，全体员工形成了共同 发展的愿景；公司通过认定核心员工参与定向增发的方式，使越来越多的骨干员工成为公司的股东，进 一步稳定了核心团队。与此同时，公司根据业务发展需要持续储备高素质人才，招聘高端专业人才，使 公司运营管理团队的总体质量水平得以不断提升。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(一) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务 人 债务 人与 公司 的关 联关 系 债务 人是 否为 公司 董事、 监事 及高 级管 理人 员 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期 减少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 审议 程序 是否 存在 抵质 押 起始 日期 终止 日期 叙永 县运 通物 资配 送中 非关 联关 系 否 2018 年 12 月 23 日 2019 年 12 月 22 日 5,870, 020.00 1,631, 492.00 4,238, 528.00 0% 已事 后补 充履 行 否 24 心 总计 - - - - 5,870, 020.00 1,631, 492.00 4,238, 528.00 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司对外借款属于单位间临时资金周转的相互融通，本次交易系在确保不影响公司正常经营的情况 下以公司自有闲置资金向非关联方提供借款。公司加强对外借款的风险监督，尽量减少债务人不履行债 务给公司财务带来的不利影响，目前，叙永县运通物资配送中心信用状况良好，承诺会及时归还借款， 且我公司资金流转良好，故上述单位借款对我公司无不良影响。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 四川宏基新型生态 农业集团有限公司 项目工程管理 服务 1,816,037.74 1,816,037.74 已事后补充履 行 2019 年 8 月 26 日 四川宏基新型生态 农业集团有限公司 项目工程管理 服务 1,344,339.61 1,344,339.61 已事后补充履 行 报告期内公司向四川宏基新型生态农业有限公司提供项目管理服务，金额为 3,160,377.35 万元， 其中 2019 年上半年度发生交易金额 1,816,037.74 元，公司于 2019 年 8 月 26 日召开第二届董事会第三 次会议补充审议通过了《关于追认偶发性关联交易》议案，并披露了《关联交易公告》；公司 2019 年下 半年发生交易金额 1,344,339.61，实际发生时公司未及时履行审议程序和披露。根据股转《挂牌公司治 理规则》的规定，公司下半年向四川宏基新型生态农业有限公司提供项目管理服务的关联交易发生金额 未达到董事会审议和披露的标准，公司下半年发生的偶发性关联交易已由公司董事长补充审批通过，不 再单独以临时公告进行披露。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 根据四川宏基新型生态农业有限公司实际经营需要，2019 年度公司为四川宏基新型生态农业有限公 司提供项目管理服务，金额为 3,160,377.35 万元。项目管理服务以市场价格为基础，定价公允，不存在 损害公司及股东的利益的情形。上述关联交易是公司业务及生产经营的正常所需，有利于公司进一步拓 展业务。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 29 日 挂牌 同业竞争 承诺 控股股东及实际 控制人出具《避 免同业竞争承诺 函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 29 日 挂牌 关联交易 控股股东及实际 控制人出具《关 于减少、规范关 联 交 易 的 承 诺 函》 正在履行中 25 其他股东 2016 年 8 月 29 日 挂牌 关联交易 持股 5%以上的 股东出具《关于 减少、规范关联 交易的承诺函》 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 29 日 挂牌 关联交易 董监高出具《关 于减少、规范关 联 交 易 的 承 诺 函》 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺为了避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人侯建宇 出具了《避免同业竞争承诺函》，郑重承诺：（1）避免本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接 从事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利 益的其他竞争行为；若公司未来扩展业务范围，导致本人或本人实际控制的其他企业所生产的产品或所 从事的业务与公司构成同业竞争，本人及本人控制下的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的同业竞 争，本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；本人 保证不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益。本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺；（2） 上述承诺在本人持有公司股份或者在公司任职期间有效，如违反上述承诺，本人愿意承担因此而给公司 造成的全部经济损失。报告期内，上述人员均严格遵守了相关承诺。 2、关于减少、规范关联交易承诺 为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司控股股东、实际 控制人、持股 5%以上股东、董监高已向公司出具了《关于减少、规范关联交易的承诺函》，承诺如下： “在今后经营活动中，将尽量避免与公司关联方产生关联交易，在进行确有必要且无法避免的关联交易 时，将严格遵守市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商业原则，公平合理地进行，并按照相关法 律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。” 报告期内，上述人员均严格遵守了相 关承诺。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,702,500 24.37% 865,840 8,568,340 27.12% 其中：控股股东、实际控制 人 5,703,207 18.05% 75,840 5,779,047 18.29% 董事、监事、高管 6,912,500 21.88% 764,720 7,677,220 24.30% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 23,897,500 75.63% -865,840 23,031,660 72.89% 其中：控股股东、实际控制 人 17,412,982 55.10% -75,840 17,337,142 54.86% 董事、监事、高管 23,107,500 73.13% -75,840 23,031,660 72.89% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 31,600,000 - 0 31,600,000 - 普通股股东人数 17 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 侯建宇 23,116,189 23,116,189 73.15% 17,337,142 5,779,047 2 文燕 1,659,000 1,659,000 5.25% 1,244,250 414,750 3 侯英 1,659,000 1,659,000 5.25% 1,244,250 414,750 4 侯珍 1,659,000 1,659,000 5.25% 1,244,250 414,750 5 牟兴华 1,244,251 1,244,251 3.94% 933,188 311,063 6 王洪 790,000 790,000 2.50% 592,500 197,500 7 罗淼 790,000 -737,000 53,000 0.17% 0 53,000 8 曾繁荣 0 737,000 737,000 2.33% 0 737,000 9 赵丽丽 581,440 581,440 1.84% 436,080 145,360 10 梁建均 42,660 42,660 0.14% 0 42,660 合计 31,541,540 0 31,541,540 99.82% 23,031,660 8,509,880 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东侯建宇与侯珍、侯英为兄妹关系。除上述情况外，公司股东之间不存在其他关联关系。 27 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司股本总额 3,160 万股，股东侯建宇直接持有公司 2,311.62 万股股份，占股份公司总股本的 73.15%，同时，侯建宇作为公司的法定代表人、董事长，自有限公司成立以来一直负责公司日常经营管 理和业务战略发展，能对公司的重大决策、人事任免和经营方针实际产生重大影响，因此认定侯建宇为 公司控股股东和实际控制人。 侯建宇，男,1973 年 2 月出生，苗族，中国国籍，政协叙永县第十四届委员会委员，无境外永久居 留权，本科学历，在职研究生学位，中级职称，持监理工程师、注册职业采购经理（CPPM）和四川省人 民政府评标专家库评标专家执业资格证。兼任四川国际友好联络会副秘书长、中国招标投标协会理事、 中国工程咨询协会理事、中国招标投标协会特许经营（PPP）委员会副主任、四川省工程建设招标投标 协会第二届理事会副会长、四川省工程建设招标投标专家咨询委员会副主任、成都市泸州商会副会长。 1993 年 7 月至 1997 年 7 月先后任叙永县林业局工作员、林业站长；1997 年 8 月至 2002 年 3 月 先后任四川有线电视台栏目策划、四川省政府办公厅《决策要情》工作员；2002 年 4 月至 2004 年 11 月任四川省五友建筑工程有限公司总经理助理兼任四川省九州工程建设监理有限公司副总经理；2009 年 5 月至 2015 年 2 月任四川省宏基巴姑电力有限公司执行董事；2004 年 12 月至 2015 年 11 月任四 川省宏基工程项目管理有限公司执行董事兼总经理；2015 年 11 月至 2018 年 11 月 14 日任股份公司董 事长；2018 年 11 月 14 日至今任股份公司董事长，任期三年。 报告期内，控股股东及实际控制人未发生变化。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押担 保贷款 华夏银行 股份有限 公司 银 行 金 融 机 构 1,800,000.00 2018 年 7 月 24 日 2019 年 7 月 24 日 7.50% 2 抵押担 保贷款 华夏银行 股份有限 公司 银 行 金 融 机 构 6,200,000.00 2018 年 7 月 24 日 2019 年 7 月 24 日 7.20% 3 抵押担 保贷款 华夏银行 股份有限 公司 银 行 金 融 机 构 1,800,000.00 2019 年 7 月 24 日 2020 年 7 月 24 日 6.50% 4 抵押担 保贷款 华夏银行 股份有限 公司 银 行 金 融 机 构 5,750,000.00 2019 年 7 月 24 日 2020 年 7 月 24 日 6.50% 5 信用贷 款 中国农业 银行股份 有限公司 银 行 金 融 机 构 1,000,000.00 2019 年 9 月 12 日 2020 年 9 月 11 日 4.50% 合计 - - - 16,550,000.00 - - - 29 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 侯建宇 董事长 男 1973 年 2 月 本科 2015 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 9 日 是 文燕 董事 女 1980 年 11 月 本科 2015 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 9 日 是 牟兴华 董 事 兼 总 经 理 男 1960 年 2 月 大专 2015 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 9 日 是 王洪 董事 女 1971 年 3 月 高中 2015 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 9 日 否 赵丽丽 董事 女 1981 年 4 月 中专 2015 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 9 日 否 陈静 监事会主席 女 1981 年 5 月 大专 2019 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 9 日 是 李春 职 工 代 表 监 事 女 1990 年 11 月 大专 2019 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 9 日 是 侯英 监事 女 1975 年 10 月 初中 2015 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 9 日 是 谢琴 董事会秘书 女 1985 年 6 月 大专 2015 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 9 日 是 侯珍 财务总监 女 1982 年 4 月 中专 2015 年 12 月 26 日 2022 年 1 月 9 日 是 刘宇蓉 （原）监事会 主 席 兼 职 工 代表 女 1974 年 10 月 大专 2015 年 12 月 26 日 2019 年 1 月 10 日 是 侯建友 （原）监事 男 1992 年 10 月 大专 2015 年 12 月 26 日 2019 年 1 月 10 日 否 谢琴 （原）副总经 理 女 1985 年 6 月 大专 2015 年 12 月 26 日 2019 年 1 月 10 日 是 陈静 （原）副总经 理 女 1981 年 5 月 大专 2015 年 12 月 26 日 2019 年 1 月 10 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司目前董事、监事、高级管理人员中，侯建宇与侯珍、侯英为亲兄妹关系。除此之外，其他董监高相 互之间不存在亲属关系。 31 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 侯建宇 董事长 23,116,189 0 23,116,189 73.15% 0 文燕 董事 1,659,000 0 1,659,000 5.25% 0 牟兴华 董事兼总经理 1,244,251 0 1,244,251 3.94% 0 王洪 董事 790,000 0 790,000 2.50% 0 赵丽丽 董事 581,440 0 581,440 1.84% 0 侯英 监事 1,659,000 0 1,659,000 5.25% 0 侯珍 财务总监 1,659,000 0 1,659,000 5.25% 0 陈静 监事会主席 0 0 0 0% 0 李春 职工代表监事 0 0 0 0% 0 谢琴 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 30,708,880 0 30,708,880 97.18% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈静 副总经理 换届 监事会主席 新任 李春 无 换届 职工代表监事 新任 刘宇蓉 监 事 会 主 席 监 职工代表监事 换届 无 换届 侯建友 监事 换届 无 换届 谢琴 副 总 经 理 兼 董 事会秘书 换届 董事会秘书 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 陈静，女，1981 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 7 月至 2012 年 5 月 就职于远成集团有限公司，担任经理；2012 年 6 月-2015 年 11 月就职于四川省宏基工程项目管理有限 公司，担任总经理助理、副总经理；2015 年 12 月至今就职于四川宏基工程管理股份有限公司，担任副 总经理。 32 李春，女，1990 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2009 年 7 月-2012 年 1 月就职 于浙江昌德成电子有限公司仓管部，担任仓管员；2012 年 3 月-2015 年 11 月，就职于四川省宏基工程 项目管理有限公司招标代理部，担任招标代理专员；2015 年 12 月至今，就职于四川宏基工程管理股份 有限公司招标代理部，担任招标代理部主管、部门负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 8 技术人员 67 65 销售人员 18 16 财务人员 5 5 员工总计 98 94 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 0 0 本科 28 29 专科 64 61 专科以下 5 4 员工总计 98 94 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》和《公司章程》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司指定 的相关法律法规的要求，在股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效 管理下，建立健全了股东大会、董事会、监事会、信息披露等相关议事规则和制度，保证公司的重大事 项能够按照制度要求进行决策，各项制度能够得到有效的执行，公司重大生产经营决策、财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未 出现违法、违规现象，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。同时， 公司进一步完善了公司财务管理制度、内控管理制度等一批制度，很大程度地推动公司经营管理及重大 决策水平的整体提高。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，能够保护股东及投资者充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东、 特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大事项均按照规定通过了公司董事会、监事会和股东大会审议，没有出现董事会、监事会、 股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情 形。公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高 经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第二届董事会第一次会议审议通过了如下议 案： 35 《关于选举第二届董事会董事长的议案》； 《关于聘任公司总经理的议案》； 《关于聘任公司财务总监的议案》； 《关于任命公司董事会秘书的议案》。 第二届董事会第二次会议审议通过了如下议 案： 《2018 年度总经理工作报告》； 《2018 年度董事会工作报告》； 《2018 年度财务决算报告》； 《2019 年度财务预算报告》； 《关于公司 2018 年度利润分配预案》； 《2018 年年度报告及其摘要》； 《关于追认偶发性关联交易的议案》； 《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》； 《补充确认对外借款》； 《关于提请召开公司 2018 年年度股东大会的 议案》。 第二届董事会第三次会议审议通过了如下议 案： 《关于公司 2019 年半年度报告》； 《关于追认偶发性关联交易》。 监事会 3 第二届监事会第一次会议审议通过了如下议 案： 《关于选举第二届监事会主席的议案》。 第二届监事会第二次会议审议通过了如下议 案： 《2018 年度监事会工作报告》； 《2018 年年度报告及其摘要》； 《2018 年度财务决算报告》； 《关于公司 2018 年度利润分配预案》； 《2019 年度财务预算报告》； 《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2019 年度审计机构》。 第二届监事会第三次会议审议通过了如下议 案： 《2019 年半年度报告》。 股东大会 3 2019 年第一次临时股东大会会议审议通过了 如下议案： 《关于提名公司第二届董事会董事的议案》； 《关于提名公司第二届监事会监事的议案》。 2018 年年度股东大会会议审议通过了如下议 案： 36 《2018 年度董事会工作报告》； 《2018 年度财务决算报告》； 《2019 年度财务预算报告》； 《关于公司 2018 年度利润分配预案》； 《2018 年年度报告及其摘要》； 《2018 年度监事会工作报告》； 《关于追认偶发性关联交易的议案》； 《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》； 《补充确认对外借款》。 2019 年第二次临时股东大会会议审议通过了 如下议案： 《关于追认偶发性关联交易议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司重大事项的决策均严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 和《监事会议事规则》和其他法律法规的要求履行相应程序，公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。截 至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一） 业务独立 宏基管理是一家能同时开展建设项目前期工程咨询、建设实施阶段的工程招标代理、工程监理和全 过程代建管理工作、项目投资等的综合工程顾问公司。公司主营业务为工程管理，包括招标代理、工程 咨询、工程监理、项目管理，主营业务明确。公司依法独立进行经营范围内的业务，独立获取业务收入 和利润，具有独立自主的运营能力，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易和依赖于控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。 （二） 资产独立 公司通过整体变更设立，所有经营性资产在整体变更过程中已全部进入股份公司，并已办理相关资 产权属的变更和转移手续。公司未以自身资产、权益或信誉为股东提供担保，公司对所有资产有完全的 控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 （三） 人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、 副 总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员没有在与本公司业务相同或相似或存在其他利益冲突 的 企业任职或领取薪酬；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业 严 格分离；公司遵守相关法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资及社保等人事管理制度， 37 与员工均签订了劳动合同，员工工资单独造册、单独发放。 （四） 财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了完善的 财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司财务总监及财务人员均专职在 本公司工作并领取薪酬。公司取得了《开户许可证》，开立了独立的银行账户，不存在与控股股东、实 际 控制人及其所控制的其他企业共用银行账户的情形。 （五）机构独立 按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的 总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构， 各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完 全分开且独立运作，不存在合署办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现 状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司按照企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险 控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立健全了《信息披露管理制度》，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）1291 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 晏小蓉、付连国 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告正文： 审计报告 亚会 A 审字（2020）1291 号 四川宏基工程管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川宏基工程管理股份有限公司（以下简称“宏基管理公司”） 合并及 公司财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公 司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了宏基管理公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师 对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注 册会计师职业道德守则，我们独立于宏基管理公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 39 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 宏基管理管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括宏基管理公 司 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宏基管理公司的持续经营能力，并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算宏基管理公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宏基管理公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 40 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对宏基管理公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致宏基管理公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就宏基管理公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见，我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 41 （报告此页无正文） 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：晏小蓉 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：付连国 中国·北京 二零二零年 四月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六（一） 3,417,256.35 7,290,232.45 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六（二） 52,918,513.15 45,090,101.41 应收款项融资 预付款项 六（三） 5,807,864.71 5,008,288.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六（四） 15,313,081.27 14,148,146.80 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六（五） 9,232,143.58 6,836,385.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 42 流动资产合计 86,688,859.06 78,373,154.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 六（六） 600,000.00 600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六（七） 2,755,583.40 3,165,437.82 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 六（八） 5,464,219.65 5,464,219.65 长期待摊费用 六（九） 1,457,500.12 1,722,500.08 递延所得税资产 六（十） 2,547,160.02 456,964.51 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 12,824,463.19 11,409,122.06 资产总计 99,513,322.25 89,782,276.38 流动负债： 短期借款 六（十一） 8,550,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六（十二） 11,421,194.89 4,858,983.37 预收款项 六（十三） 3,684,009.20 3,747,775.31 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六（十四） 1,138,884.44 1,105,832.73 应交税费 六（十五） 12,927,498.21 8,949,766.17 43 其他应付款 六（十六） 10,381,751.90 13,985,703.87 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 48,103,338.64 40,648,061.45 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 48,103,338.64 40,648,061.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（十七） 31,600,000.00 31,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（十八） 34,123.97 34,123.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（十九） 2,401,771.42 1,815,804.50 一般风险准备 未分配利润 六（二十） 9,398,715.35 8,198,151.53 归属于母公司所有者权益合计 43,434,610.74 41,648,080.00 少数股东权益 7,975,372.87 7,486,134.93 所有者权益合计 51,409,983.61 49,134,214.93 负债和所有者权益总计 99,513,322.25 89,782,276.38 法定代表人：侯建宇 主管会计工作负责人：侯珍 会计机构负责人：侯珍 44 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,483,346.41 6,830,653.11 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十六、(一) 35,196,382.80 30,829,123.70 应收款项融资 预付款项 175,000.00 其他应收款 十六、(二) 7,275,189.44 8,486,111.06 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 43,954,918.65 46,320,887.87 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十六、(三) 11,800,000.00 11,800,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,749,271.93 3,124,579.56 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,457,500.12 1,722,500.08 45 递延所得税资产 1,601,706.26 396,914.78 其他非流动资产 非流动资产合计 17,608,478.31 17,043,994.42 资产总计 61,563,396.96 63,364,882.29 流动负债： 短期借款 7,550,000.00 8,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 195,727.53 175,800.37 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 244,285.20 428,794.63 应交税费 9,612,163.71 6,957,197.54 其他应付款 3,091,727.74 8,210,920.86 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 20,693,904.18 23,772,713.40 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 20,693,904.18 23,772,713.40 所有者权益： 股本 31,600,000.00 31,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 46 资本公积 34,123.97 34,123.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,401,771.42 1,815,804.50 一般风险准备 未分配利润 6,833,597.39 6,142,240.42 所有者权益合计 40,869,492.78 39,592,168.89 负债和所有者权益合计 61,563,396.96 63,364,882.29 法定代表人：侯建宇 主管会计工作负责人：侯珍 会计机构负责人：侯珍 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 53,649,000.07 44,248,877.20 其中：营业收入 六（二十 一） 53,649,000.07 44,248,877.20 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 39,251,400.73 32,745,948.90 其中：营业成本 六（二十 一） 32,551,913.77 26,523,080.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（二十 二） 337,075.75 258,800.73 销售费用 六（二十 三） 549,456.59 546,003.53 管理费用 六（二十 四） 5,263,256.99 5,185,350.23 研发费用 0 0 财务费用 六（二十 五） 549,697.63 232,713.65 其中：利息费用 551,385.00 239,024.03 利息收入 15,989.88 21,610.41 47 加：其他收益 六（二十 六） 20,000.00 8,671.95 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六（二十 七） -4,132,439.09 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六（二十 八） 0 -1,075,007.43 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,285,160.25 10,436,592.82 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 六（二十 九） 5,574.28 0 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,279,585.97 10,436,592.82 减：所得税费用 六（三十） 1,883,877.64 1,445,749.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,395,708.33 8,990,842.89 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 六（三十 一） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,242,659.18 1,383,735.93 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 7,153,049.15 7,607,106.96 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - 48 （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 8,395,708.33 8,990,842.89 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 7,153,049.15 7,607,106.96 （二）归属于少数股东的综合收益总额 1,242,659.18 1,383,735.93 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.23 0.24 （二）稀释每股收益（元/股） 0.23 0.24 法定代表人：侯建宇 主管会计工作负责人：侯珍 会计机构负责人：侯珍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十六、 （四） 25,163,221.83 22,407,976.20 减：营业成本 十六、 （四） 10,020,056.74 8,800,286.54 税金及附加 144,645.53 142,678.68 销售费用 549,456.59 546,003.53 管理费用 4,363,262.40 4,581,658.77 研发费用 财务费用 548,509.47 228,531.39 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 8,671.95 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,640,948.76 资产减值损失（损失以“-”号填列） -897,217.93 资产处置收益（损失以“-”号填列） 49 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,896,342.34 7,220,271.31 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,896,342.34 7,220,271.31 减：所得税费用 1,036,673.16 1,053,379.29 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,859,669.18 6,166,892.02 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 5,859,669.18 6,166,892.02 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：侯建宇 主管会计工作负责人：侯珍 会计机构负责人：侯珍 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,247,008.26 32,267,065.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 50 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十 二） 11,633,283.72 18,343,672.73 经营活动现金流入小计 50,880,291.98 50,610,738.35 购买商品、接受劳务支付的现金 31,544,680.43 20,695,860.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,139,019.03 6,414,166.64 支付的各项税费 614,359.88 1,295,133.01 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十 二） 10,538,181.33 21,386,457.39 经营活动现金流出小计 48,836,240.67 49,791,617.86 经营活动产生的现金流量净额 2,044,051.31 819,120.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 12,765.00 4,625,000.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,130,200.00 支付其他与投资活动有关的现金 六、（三十 二） 6,001,400.00 投资活动现金流出小计 12,765 14,756,600.00 51 投资活动产生的现金流量净额 -12,765.00 -14,756,600.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,550,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,550,000.00 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 551,385.00 239,024.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十 二） 5,902,877.41 筹资活动现金流出小计 8,551,385.00 6,141,901.44 筹资活动产生的现金流量净额 -1,385.00 1,858,098.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,029,901.31 -12,079,380.95 加：期初现金及现金等价物余额 1,387,355.04 13,466,735.99 六、期末现金及现金等价物余额 3,417,256.35 1,387,355.04 法定代表人：侯建宇 主管会计工作负责人：侯珍 会计机构负责人：侯珍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,355,367.84 14,465,331.66 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,988,651.90 11,802,142.13 经营活动现金流入小计 21,344,019.74 26,267,473.79 购买商品、接受劳务支付的现金 10,307,094.90 6,963,863.07 支付给职工以及为职工支付的现金 5,494,513.46 4,972,604.81 支付的各项税费 113,858.03 136,555.99 支付其他与经营活动有关的现金 3,858,832.64 13,600,184.25 经营活动现金流出小计 19,774,299.03 25,673,208.12 经营活动产生的现金流量净额 1,569,720.71 594,265.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 52 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 12,765.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,130,200.00 支付其他与投资活动有关的现金 6,001,400.00 投资活动现金流出小计 12,765.00 10,131,600.00 投资活动产生的现金流量净额 -12,765.00 -10,131,600.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,550,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,550,000.00 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 551,385.00 239,024.03 支付其他与筹资活动有关的现金 5,902,877.41 筹资活动现金流出小计 8,551,385.00 6,141,901.44 筹资活动产生的现金流量净额 -1,001,385.00 1,858,098.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 555,570.71 -7,679,235.77 加：期初现金及现金等价物余额 927,775.70 8,607,011.47 六、期末现金及现金等价物余额 1,483,346.41 927,775.70 法定代表人：侯建宇 主管会计工作负责人：侯珍 会计机构负责人：侯珍 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,600,000.00 34,123.97 1,815,804.50 8,198,151.53 7,486,134.93 49,134,214.93 加：会计政策变更 0 0 0 -5,366,518.41 -753,421.24 -6,119,939.65 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,600,000.00 34,123.97 1,815,804.50 2,831,633.12 6,732,713.69 43,014,275.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 585,966.92 6,567,082.23 1,242,659.18 8,395,708.33 （一）综合收益总额 7,153,049.15 1,242,659.18 8,395,708.33 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 54 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 585,966.92 -585,966.92 1．提取盈余公积 585,966.92 -585,966.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,600,000.00 34,123.97 2,401,771.42 9,398,715.35 7,975,372.87 51,409,983.61 55 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,434,123.97 1,199,115.30 11,407,733.77 6,102,399.00 40,143,372.04 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,434,123.97 1,199,115.30 11,407,733.77 6,102,399.00 40,143,372.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,600,000.00 -1,400,000.00 616,689.20 -3,209,582.24 1,383,735.93 8,990,842.89 （一）综合收益总额 7,607,106.96 1,383,735.93 8,990,842.89 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 56 （三）利润分配 616,689.20 -616,689.20 1．提取盈余公积 616,689.20 -616,689.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 11,600,000.00 -1,400,000.00 -10,200,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 1,400,000.00 -1,400,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 10,200,000.00 -10,200,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,600,000.00 34,123.97 1,815,804.50 8,198,151.53 7,486,134.93 49,134,214.93 法定代表人：侯建宇 主管会计工作负责人：侯珍 会计机构负责人：侯珍 57 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,600,000.00 34,123.97 1,815,804.50 6,142,240.42 39,592,168.89 加：会计政策变更 0 0 0 -4,582,345.29 -4,582,345.29 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,600,000.00 34,123.97 1,815,804.50 1,559,895.13 35,009,823.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 585,966.92 5,273,702.26 5,859,669.18 （一）综合收益总额 5,859,669.18 5,859,669.18 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 585,966.92 -585,966.92 1．提取盈余公积 585,966.92 -585,966.92 2．提取一般风险准备 58 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,600,000.00 34,123.97 2,401,771.42 6,833,597.39 40,869,492.78 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,434,123.97 1,199,115.30 10,792,037.60 33,425,276.87 59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,434,123.97 1,199,115.30 10,792,037.60 33,425,276.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,600,000.00 -1,400,000.00 616,689.20 -4,649,797.18 6,166,892.02 （一）综合收益总额 6,166,892.02 6,166,892.02 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 616,689.20 -616,689.20 1．提取盈余公积 616,689.20 -616,689.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 11,600,000.00 -1,400,000.00 -10,200,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 1,400,000.00 -1,400,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 60 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 10,200,000.00 -10,200,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,600,000.00 34,123.97 1,815,804.50 6,142,240.42 39,592,168.89 法定代表人：侯建宇 主管会计工作负责人：侯珍 会计机构负责人：侯珍 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 19 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （金额单位：元；币种：人民币） 一、公司基本情况 四川宏基工程管理股份有限公司(以下简称本公司)系于 2004 年 12 月 28 日注册 成立，统一社会信用代码为 915100007699704607。公司住所：成都市金牛区西安南 路 69 号 1 幢 4 楼 1-4、39-41 号；法定代表人：侯建宇。 1、 历史沿革 四川省宏基工程项目管理有限公司（以下简称公司）于 2004 年 12 月 28 日注册 成立，公司成立时的注册资本为 50 万元，出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 20.00 40.00 文燕 5.00 10.00 方相胜 15.00 30.00 刘方 10.00 20.00 合计 50.00 100.00 本次出资经由四川大家会计师事务所有限公司出具川大家验字（2004）第 88 号 验资报告验证。 2006 年 1 月 19 日，公司全体股东召开股东会会议，作出决议如下：一致同意股 东方相胜在公司所占的 30%的股份共计 15 万元人民币，以货币形式转让给股东侯建 宇，方相胜将退出公司股东会不再担任公司股东，转让后的相关债权债务由侯建宇承 担；一致同意公司注册资本由 50 万元人民币增加至 300 万元人民币，其中：侯建宇 以货币形式增资 175 万元；刘方以货币形式增资 50 万元；文燕以货币形式增资 25 万元。公司本次变更后的股权结构、出资额、出资比例为： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 210.00 70.00 文燕 30.00 10.00 刘方 60.00 20.00 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 20 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 合计 300.00 100.00 本次出资由四川大家会计师事务所有限公司出具川大家验字（2006）第 2-3 号验 资报告验证。 2008 年 7 月 31 日，公司全体股东召开股东会会议，作出如下决议：全体股东一 致同意将公司由原注册地址成都市金牛区九里提中路 129 号变更为成都市金牛区西 安南路 69 号 1 幢 4 楼 1-4、39-41 号；全体股东一致同意将公司注册资本由 300 万元 增加到 800 万元，公司本次变更后的股权结构、出资额、出资比例为： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 640.00 80.00 文燕 80.00 10.00 刘方 80.00 10.00 合计 800.00 100.00 本次出资经由四川天诚会计师事务所有限公司出具川大家验字（2008）第 8-001 号验资报告验证。 2009 年 1 月 16 日，公司全体股东召开股东会会议，作出如下决议：一致同意公 司注册资本（实收资本）由 800 万元变更为 1,050.00 万元，由股东侯建宇以货币形式 增资 250 万元，公司本次变更后的股权结构、出资额、出资比例为： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 890.00 84.76 文燕 80.00 7.62 刘方 80.00 7.62 合计 1,050.00 100.00 本次出资经由四川大家会计师事务所有限公司出具川大家验字（2009）第 1-052 号验资报告验证。 2015 年 5 月 26 日，公司全体股东召开股东会会议，作出如下决议：一致同意公 司股东侯建宇将其持有的 10%股权共计 105 万元以货币形式转让给自然人侯珍；一 致同意公司股东侯建宇将其持有的 2.38%股权共计 25 万元以货币形式转让给自然人 侯英；一致同意公司股东刘方将其持有的 7.62%管权共计 80 万元以货币形式转让给 自然人侯英，原股东刘方将退出公司股东会，转让后的债权债务由侯英承担；同意吸 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 21 收侯珍、侯英为公司新股东。公司本次变更后的股权结构、出资额、出资比例为： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 735.00 70.00 文燕 105.00 10.00 侯珍 105.00 10.00 侯英 105.00 10.00 合计 1,050.00 100.00 2015 年 10 月 31 日，根据公司出资人关于公司整体变更为股份有限公司的决议 和整体变更后公司章程的规定，公司由有限责任公司变更为股份有限公司，更名为“四 川宏基工程管理股份有限公司”，并以公司 2015 年 8 月 31 日的净资产 11,934,123.97 元为准，经审计后账面净资产按股东原来出资比例，于 2015 年 10 月 31 日折合为股 份有限公司股本 1,050 万股，每股面值为人民币 1 元，净资产扣除股本后的剩余部分 转为股份有限公司的资本公积。本次变更经由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合 伙）于 2015 年 11 月 1 日出具的中兴华财光华审验字（2015）第 072981 号验资报告 验证。 2015 年 12 月 2 日，公司全体股东召开股东会会议，作出决议如下：一致同意吸 收牟兴华、罗淼、王洪、赵丽丽为公司股东，同时增加注册资本 950 万元，其中侯建 宇以货币形式增资 734.45 万元；牟兴华以货币形式增资 78.75 万元；罗淼以货币形式 增资 50 万元；王洪以货币形式增资 50 万元；赵丽丽以货币形式增资 36.8 万元。公 司本次变更后的股权结构、出资额、出资比例为： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 侯建宇 1,469.45 73.47 文燕 105.00 5.25 侯珍 105.00 5.25 侯英 105.00 5.25 牟兴华 78.75 3.94 罗淼 50.00 2.50 王洪 50.00 2.50 赵丽丽 36.80 1.84 合计 2,000.00 100.00 本次审计由四川思诚会计师事务所有限公司出具川思诚验字（2015）第 Y-1206 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 22 号验资报告验证。 2018 年 6 月根据股东会决议以资本公积转增股本 140.00 万元，以未分配利润转 增股本 1,020.00 万元，共计增加股本 1,160.00 万元，2018 年 6 月 30 日本公司股本 3,160.00 万元. 截止 2019 年 12 月 31 日，公司共有股东 17 名，个人户数 17 人持股 31,600,000 股。 2、 经营范围 营业范围：（以下范围不含前置许可项目，后期许可项目凭证可证或审批文件文 件经营）建设工程项目管理；工程监理、工程咨询、招投代理。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 3、 财务报表的批准和报出。 本财务报表已经公司董事会于 2020 年 4 月 29 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，子公司名称：宜宾市路荣公路 建设有限公司。详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年 度相比未发生变化。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”） 编制；按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告 的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成 本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 23 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期 公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子 公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日 期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并 日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 24 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控 制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日， 根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额， 确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日 长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者 权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价 值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 25 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原 已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的， 单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资 产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义 务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允 价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并 按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报 表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无 形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分 出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁 或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延 所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的 信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减 的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的， 本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 26 方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该 项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则 采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有 者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将 该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本， 原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变 动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、 金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出 决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 27 报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和 情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包 括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视 为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会 计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具 体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项 目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份 额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相 关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予 以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债 表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并 利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司 对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分 配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子 公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表 时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 28 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买 日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数 股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控 制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方 同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并 财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益 等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动 而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务 报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 29 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为 当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按 照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安 排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 30 金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记 账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属 于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用 资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损 益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表 折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外 经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资 产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 31 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关 交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大 融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目 标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类 金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得 或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类 金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损 益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公 允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的 累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 32 融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交 易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属 于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量， 除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入 其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余 公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影 响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损 失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成 本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 33 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的 前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式 替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原 金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条 款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 34 负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权 利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融 负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时， 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益 性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 35 的，作为利润分配处理。 （十一）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应 收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产 及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方 法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流 量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买 或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率 折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产 （含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损 失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于 未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时， 考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初 始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选 择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月 内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在 初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增 加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续 期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 36 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分 为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当 前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金 额，则将差额确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当期状况以及 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期内的预期信用损失率，计算预 期信用损失 银行承兑汇票不计提坏账。 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内 的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按 照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划 分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 组合 2 关联方组合 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当期状况以及 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 37 预期信用损失。 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未 来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信 用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、 质保金等应收款项。 组合 2 关联方组合 （4）债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始 确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损 失的金额计量减值损失。 （5）其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资 等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个 月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 除了单项评估信用风险的其他债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： （6）长期应收款（重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个 月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估 信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、在途物资、发出商品 等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 38 存货发出时采用加权平均法或个别计价法确定其实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌 价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合 同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价 准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 39 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准 后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议 包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤 销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出 售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待 售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固 定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持 有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额， 应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值 与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日 起，停止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出 售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类 别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别， 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 40 在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确 认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归 为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待 售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调 整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指 其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生 物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益 性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 41 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被 投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投 资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加 重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可 以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有 重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位 的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的 技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情 形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 42 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）； 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性 证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权 益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司 将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允 价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 43 期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初 始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务 的除外。 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 44 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额 后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业 之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵 销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不 构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有 的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响 的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算， 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别 财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 45 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、办公及其他 设备、运输设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关 的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预 计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企 业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 5-20 5.00 4.95-19.00 运输设备 5 5.00 19.00 电子设备 2-3 5.00 47.50-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入 资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价 值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认的融资费。 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 46 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固 定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧， 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 47 开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对 外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始 后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期 实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 48 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者 溢价金额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额， 计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定 其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的 成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定 其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其 入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成 本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的 利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司无形资产包括软件、土地使用权、专利。 (2) 后续计量 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 49 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 专有及非专利技术 5-10 软件 2-10 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 50 (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支 出，在发生时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固 定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形 资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于 其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难 以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使 资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成 的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 51 或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行 分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资 产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组 合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包 括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长 期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当 期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 52 相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日 与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市 场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在 职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允 价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存 在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净 资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划 缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净 负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负 债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损 益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日 将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确 定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 53 酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用 其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定 提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负 债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利 息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期 损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交 付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大 的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的 折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的 最佳估计数。 1、亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执 行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将 合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2、重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条 件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 54 组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与 重组相关的义务。 3、质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来 的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 4、回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的 回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的 比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于 历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减 少，均可能影响未来年度的损益。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支 付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权 益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行 权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 55 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为 基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最 佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费 用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公 允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股 份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具 公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条 件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和 条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分 或全部已授予的权益工具。 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 56 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行 权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或 其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的 取消处理。 （二十四）收入 1、销售商品收入的确认 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 （二十五）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的 政府补助。 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 57 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相 关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益 相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供 贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠 利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据 表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持 政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计 量。 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 58 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始 确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间 的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异， 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得 税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响 会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时 性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于 递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相 关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延 所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账 面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 59 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分 期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费用。 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 60 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与 其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并 减少租赁期内确认的收益金额。 （二十八）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金 额记入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存 股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资 本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额， 冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 （二十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受 一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制 而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 61 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共 同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会 颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也 属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员， 上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人 员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。。 （三十）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转 移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—— 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 62 金融工具列报（2017 年修订）》 （财会〔2017〕14 号） （上述准则统称“新金融工具准则”）， 要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。 在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的 业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金 流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其 他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他 综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融 资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合 同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财 务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执 行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务 报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ——本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现 金流量又以出售金融资产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应 收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应 收款项融资。 （2）首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 无 （3）首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类 和计量的新金融资产账面价值的调节表 合并资产负债表 单位：元币种：人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 63 货币资金 7,290,232.45 7,290,232.45 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 45,090,101.41 38,863,140.26 -6,226,961.15 应收款项融资 预付款项 5,008,288.66 5,008,288.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 14,148,146.80 12,933,987.68 -1,214,159.12 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6,836,385.00 6,836,385.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 78,373,154.32 70,932,034.05 -7,441,120.27 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 600,000.00 600,000.00 其他权益工具投资 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 64 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,165,437.82 3,165,437.82 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 5,464,219.65 5,464,219.65 长期待摊费用 1,722,500.08 1,722,500.08 递延所得税资产 456,964.51 1,778,145.14 1,321,180.63 其他非流动资产 非流动资产合计 11,409,122.06 12,730,302.69 1,321,180.63 资产总计 89,782,276.38 83,662,336.74 -6,119,939.64 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,858,983.37 4,858,983.37 预收款项 3,747,775.31 3,747,775.31 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,105,832.73 1,105,832.73 应交税费 8,949,766.17 8,949,766.17 其他应付款 13,985,703.87 13,985,703.87 其中：应付利息 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 65 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 40,648,061.45 40,648,061.45 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 40,648,061.45 40,648,061.45 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 31,600,000.00 31,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 34,123.97 34,123.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,815,804.50 1,357,569.97 -458,234.53 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 66 一般风险准备 未分配利润 8,198,151.53 3,289,867.66 -4,908,283.87 归属于母公司所有者权益合 计 41,648,080.00 36,281,561.60 -5,366,518.40 少数股东权益 7,486,134.93 6,732,713.69 -753,421.24 所有者权益（或股东权益） 合计 49,134,214.93 43,014,275.29 -6,119,939.64 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 89,782,276.38 83,662,336.74 -6,119,939.64 母公司资产负债表 单位：元币种：人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 6,830,653.11 6,830,653.11 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 30,829,123.70 26,140,798.49 -4,688,325.21 应收款项融资 预付款项 175,000.00 175,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 8,486,111.06 7,783,441.81 -702,669.25 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 67 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 46,320,887.87 40,929,893.41 -5,390,994.46 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 11,800,000.00 11,800,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,124,579.56 3,124,579.56 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,722,500.08 1,722,500.08 递延所得税资产 396,914.78 1,205,563.95 808,649.17 其他非流动资产 非流动资产合计 17,043,994.42 17,852,643.59 808,649.17 资产总计 63,364,882.29 58,782,537.00 -4,582,345.29 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 68 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 175,800.37 175,800.37 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 428,794.63 428,794.63 应交税费 6,957,197.54 6,957,197.54 其他应付款 8,210,920.86 8,210,920.86 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,772,713.40 23,772,713.40 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 69 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 23,772,713.40 23,772,713.40 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 31,600,000.00 31,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 34,123.97 34,123.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,815,804.50 1,357,569.97 -458,234.53 一般风险准备 未分配利润 6,142,240.42 2,018,129.66 -4,124,110.76 归属于母公司所有者权益合 计 39,592,168.89 35,009,823.60 -4,582,345.29 少数股东权益 所有者权益（或股东权益） 合计 39,592,168.89 35,009,823.60 -4,582,345.29 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 63,364,882.29 58,782,537.00 -4,582,345.29 （3）对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 项目 合并未分配利润 合并盈余公积 合并其他综合收益 2018 年 12 月 31 日 8,198,151.53 1,815,804.50 应收款项减值的重新计量 -4,175,097.02 -398,507.64 其他应收款减值的重新计量 -733,186.85 -59,726.89 2019 年 1 月 1 日 3,289,867.66 1,357,569.97 （4）根据财务报表格式的要求，除执行上诉修订后的会计准则产生的列报变化 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 70 以外，本公司将原计入“应收票据及应收账款”项目中的“应收票据”“应收账款” 分开列示、将“应付票据及应付账款”项目中的“应付票据”“应付账款”分开列示。 （5）其他重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、会计政策变更对本公司的主要变化和影响如下： （3）本公司执行新金融工具准则，对报告期内报表项目无影响。 （4）执行修订后财务报表格式的影响 会计政策变更 内容和原因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的报表项 目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目 及金额 政策减值损失 信用减值损失 -4,132,439.09 资产减值损失 -1,075,007.43 1,075,007.43 (2) 本公司执行财政部于 2019 年度颁布的《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业 财务报表格式的通知》，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经 营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 根据《财政部关于修订印发 2019 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会【2019】 6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式 （2019 版）的通知》（财会【2019】16 号）， 本公司对财务报表格式进行了相应调整。 “应收票据及应收账款”分拆为“应收票据”和“应 收账款”，应收票据本期余额 0.00 元，上期余额 0.00 元，应收账款本期余额 52,918,513.15 元，上 期余额 45,090,101.41 元； “应付票据及应付账款”分拆为“应付票据”和“应 付账款”，应付票据本期余额 0.00 元，上期余额 0.00 元，应付账款本期余额 11,421,194.89 元，上 期余额 4,858,983.37 元； 五、税项 1、本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应税收入 13、3、9 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 71 税种 计税依据 税率（%） 企业所得税 应纳税所得额 15、25 2、税收优惠 四川宏基工程管理股份有限公司的主营业务为工程管理，包括招标代理、工程咨 询、工程监理、项目管理，为《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，且主 营业务收入占公司收入总额的 100%，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，减 按 15%的税率征收企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 240,038.12 212,711.99 银行存款 3,177,218.23 1,174,643.05 其他货币资金 5,902,877.41 合计 3,417,256.35 7,290,232.45 其中：存放在境外的款项总额 截至 2019 年 12 月 31 日，公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 （二）应收账款 项目 期末余额 上年年末余额 应收账款 64,441,175.74 47,114,286.94 减：坏账准备 11,522,662.59 2,024,185.53 合计 52,918,513.15 45,090,101.41 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：非关联方账龄组合 61,141,175.74 94.88 11,522,662.59 17.88 49,618,513.15 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 72 关联方组合 3,300,000.00 5.12 3,300,000.00 非关联方信用账期组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 64,441,175.74 100.00 11,522,662.59 17.88 52,918,513.15 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 其中：非关联方账龄组合 47,114,286.94 100.00 2,024,185.53 4.30 45,090,101.41 关联方组合 非关联方信用账期组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 47,114,286.94 100.00 2,024,185.53 4.30 45,090,101.41 （2）期末单项计提坏账准备的应收账款 无。 （3）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 21,903,498.01 2,556,138.22 11.67 7-12 个月 13,540,087.21 1,580,128.18 11.67 1～2 年(含 2 年) 16,938,272.14 3,560,424.80 21.02 2～3 年(含 3 年) 3,699,658.00 1,229,026.38 33.22 3～4 年(含 4 年) 3,904,273.99 1,709,291.15 43.78 4～5 年(含 5 年) 657,496.39 389,763.86 59.28 5 年以上 497,890.00 497,890.00 100.00 合计 61,141,175.74 11,522,662.59 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 73 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,613,520.20；本期收回或转回坏账准备金额 196,822.16 元。 （5）本期不存在实际核销的应收账款金额。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例 （%） 宜宾市翠屏区建设投资有限责任公 司 12,469,113.86 19.35 双流县城镇新居建设投资有限公司 4,840,000.00 7.51 四川财经职业学院 3,880,000.00 6.02 北控滨南（重庆）城市综合服务股份 有限公司 3,380,000.00 5.25 四川宏基新型生态农业有限公司 3,300,000.00 5.12 合计 27,869,113.86 43.25 （7）本期不存在由金融资产转移而终止确认的应收账款； （8）本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （三）预付款项 （1）预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,932,391.43 84.93 4,853,288.66 96.91 1 至 2 年 875,473.28 15.07 128,000.00 2.56 2 至 3 年 27,000.00 0.53 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 5,807,864.71 100.00 5,008,288.66 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数 的比例（%） 宜宾刚洲商品混凝土有限公司 2,918,640.00 50.25 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 74 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数 的比例（%） 宜宾建磊商贸有限公司 1,266,846.43 21.81 孙元中 458,998.00 7.90 杨凤刚 166,975.00 2.87 绥江县伟宏劳务服务有限公司 141,000.00 2.43 合计 4,952,459.43 85.26 （四）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 15,313,081.27 14,148,146.80 合计 15,313,081.27 14,148,146.80 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 关联方组合 1,074,529.12 5.89 1,074,529.12 非关联方账龄组合 17,175,746.38 94.11 2,937,194.23 16.09 14,238,552.15 非关联方信用账期 组合 组合小计 18,250,275.50 100.00 2,937,194.23 16.09 15,313,081.27 单项金额不重大并 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 18,250,275.50 100.00 2,937,194.23 16.09 15,313,081.27 （续） 项目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 75 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 其中：关联方组合 非关联方账龄组合 15,010,258.73 100.00 862,111.93 5.74 14,148,146.80 非关联方信用账期组合 组合小计 15,010,258.73 100.00 862,111.93 5.74 14,148,146.80 单项金额不重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 15,010,258.73 100.00 862,111.93 5.74 14,148,146.80 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 978,534.76 91,982.27 9.40 7-12 个月 7,606,030.14 714,966.83 9.40 1～2 年(含 2 年) 5,988,086.88 980,848.63 16.38 2～3 年(含 3 年) 1,408,631.50 267,639.98 19.00 3～4 年(含 4 年) 180,116.00 51,855.40 28.79 4～5 年(含 5 年) 353,277.10 168,831.12 47.79 5 年以上 661,070.00 661,070.00 100.00 合计 17,175,746.38 2,937,194.23 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2019 年 1 月 1 日余 额 2,381,449.67 2,381,449.67 2019 年 1 月 1 日其 他应收款账面余额 在本期： ——转入第二阶段 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 76 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 629,569.32 629,569.32 本期转回 73,824.76 73,824.76 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余 额 2,937,194.23 2,937,194.23 （4）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，其中采用关联方组合方法计提 坏账准备的应收账款： 项目 期末余额 上年年末余额 金额 占总额比 例% 坏账准备 金额 占总额 比例% 坏账准备 其他应收关联方款项 1,074,529.12 100.00 合计 1,074,529.12 100.00 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 629,569.32 元；本期转回坏账准备金额 73,824.76 元。 （6）本期不存在实际核销的其他应收款 （7）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 12,163,876.39 7,757,446.66 往来款 5,687,035.82 7,120,049.77 社会保险 17,272.10 其他 399,363.29 115,490.20 合计 18,250,275.50 15,010,258.73 （8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 77 单位名称 期末余额 其他应收款 占其他应收款合计数的比 例(%) 叙永县运通物资配送中心 4,238,528.00 23.22 四川鲁工建设工程有限责任公司 4,078,000.00 22.34 四川宏基新型生态农业有限公司 1,074,529.12 5.89 郭鑫 1,039,001.00 5.69 金牛区山南建材商贸部 851,500.00 4.67 合计 11,281,558.12 61.81 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 9,232,143.58 9,232,143.58 6,836,385.00 6,836,385.00 合计 9,232,143.58 9,232,143.58 6,836,385.00 6,836,385.00 2、存货跌价准备 无。 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 78 （六）长期股权投资 被投资单位 上年年末 余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减 值准备 其 他 一、合营企业 小计 二、联营企业 四川省宏基巴姑 电力有限公司 600,000.00 600,000.00 小计 600,000.00 600,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 79 （七）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 2,755,583.40 3,165,437.82 固定资产清理 合计 2,755,583.40 3,165,437.82 （2）其他说明：无 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子和其他设备 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 2,871,600.00 5,110,750.08 1,577,458.97 9,559,809.05 2.本期增加金额 12,765.00 12,765.00 购置 12,765.00 12,765.00 在建工程转入 企业合并增加 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 2,871,600.00 5,110,750.08 1,590,223.97 9,572,574.05 二、累计折旧 1.上年年末余额 352,369.25 4,582,348.31 1,459,653.67 6,394,371.23 2.本期增加金额 136,401.00 244,726.05 41,492.37 422,619.42 计提 136,401.00 244,726.05 41,492.37 422,619.42 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 488,770.25 4,827,074.36 1,501,146.04 6,816,990.65 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 计提 3.本期减少金额 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 80 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子和其他设备 合计 处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,382,829.75 283,675.72 89,077.93 2,755,583.40 2.上年年末账面价值 2,519,230.75 528,401.77 117,805.30 3,165,437.82 （八）商誉 投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 宜宾市路荣公路建设有限公司 5,464,219.65 5,464,219.65 合计 5,464,219.65 5,464,219.65 （九）长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,722,500.08 264,999.96 1,457,500.12 合计 1,722,500.08 264,999.96 1,457,500.12 （十）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 14,459,856.82 2,547,160.02 资产减值准备 2,886,297.46 456,964.51 合计 14,459,856.82 2,547,160.02 2,886,297.46 456,964.51 2、未经抵销的递延所得税负债 无。 （十一）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 7,550,000.00 8,000,000.00 信用借款 1,000,000.00 合计 8,550,000.00 8,000,000.00 2、截止 2019 年 12 月 31 抵押借款余额明细如下： 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 81 贷款单位 期末余额 借款起始日 借款终止日 抵押物 华夏银行股份有限公司 5,750,000.00 2019-7-24 2020-7-24 房屋 华夏银行股份有限公司 1,800,000.00 2019-7-25 2020-7-24 房屋 合计 7,550,000.00 3、截止 2019 年 12 月 31 信用借款余额明细如下： 贷款单位 期末余额 借款起始日 借款终止日 中国农业银行股份有限公司 1,000,000.00 2019-9-12 2020-9-11 合计 1,000,000.00 （十二）应付账款 1、应付账款列示 款项性质 期末余额 上年年末余额 材料款 11,421,194.89 4,858,983.37 合计 11,421,194.89 4,858,983.37 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或未结转的原因 宜宾天迈商贸有限公司 2,111,310.00 工程未竣工 合计 2,111,310.00 （十三）预收款项 1、预收款项列示 款项性质 期末余额 上年年末余额 项目款 195,727.53 175,800.37 工程款 3,488,281.67 3,571,974.94 合计 3,684,009.20 3,747,775.31 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或未结转的原因 泸州市叙永县扶贫和移民工作局 1,282,089.73 宜宾市高县沙河镇人民政府 468,692.00 乐山市五通桥区人民医院 24,000.00 合计 1,774,781.73 （十四）应付职工薪酬 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 82 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,105,832.73 5,521,953.98 5,488,902.27 1,138,884.44 二、离职后福利- 设定提存计划 611,031.13 611,031.13 三、辞退福利 四、一年内到期 的其他福利 合计 1,105,832.73 6,132,985.11 6,099,933.40 1,138,884.44 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 1,105,832.73 5,101,021.35 5,069,733.64 1,137,120.44 二、职工福利费 64,773.52 64,773.52 三、社会保险费 347,199.58 347,199.58 其中：医疗保险费 309,060.14 309,060.14 工伤保险费 5,817.20 5,817.20 生育保险费 32,322.24 32,322.24 四、住房公积金 五、工会经费和职工 教育经费 8,959.55 7,195.55 1,764.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计 划 合计 1,105,832.73 5,521,953.98 5,488,902.27 1,138,884.44 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 586,307.87 586,307.87 2.失业保险费 24,723.26 24,723.26 3.企业年金缴费 合计 611,031.13 611,031.13 （十五）应交税费 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 83 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 5,953,029.96 4,295,580.71 企业所得税 6,402,464.25 4,223,869.94 城市维护建设税 320,794.10 238,517.93 教育费附加 132,350.47 100,570.31 地方教育费附加 89,591.59 68,404.83 个人所得税 26,856.00 20,949.89 其他 2,411.84 1,872.56 合计 12,927,498.21 8,949,766.17 （十六）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 其他应付款 10,381,751.90 13,985,703.87 合计 10,381,751.90 13,985,703.87 2、应付利息 无。 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 保证金 8,132,755.23 4,733,730.24 往来款 1,331,291.40 3,738,959.58 代垫费用 440,436.34 593,175.42 服务款 223,100.00 123,100.00 代扣代缴款 280.00 280.00 代付投资款 4,043,800.00 其他 253,888.93 752,658.63 合计 10,381,751.90 13,985,703.87 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 84 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 宜宾信友电子科技有限责任公司 1,180,000.00 彭君蓉 1,081,797.24 宜宾市公共资源交易中心 915,952.00 廖鹏 777,108.00 罗英洪 610,200.00 合计 4,565,057.24 （十七）股本 1、股本增减变动情况 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送 股 公积金转 股 其 他 小 计 股本 31,600,000.00 31,600,000.00 2、其他说明 无。 （十八）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 34,123.97 34,123.97 其他资本公积 合计 34,123.97 34,123.97 2、其他说明 （十九）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,815,804.50 585,966.92 2,401,771.42 合计 1,815,804.50 585,966.92 2,401,771.42 2、 其他说明 无。 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 85 （二十）未分配利润 项目 期末余额 上年年末余额 上年年末未分配利润 8,198,151.53 11,407,733.77 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） -5,366,518.41 年初未分配利润 2,831,633.12 11,407,733.77 加：本年归属于母公司所有者的净利润 7,153,049.15 7,607,106.96 减：提取法定盈余公积 585,966.92 616,689.20 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 10,200,000.00 年末未分配利润 9,398,715.35 8,198,151.53 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 （二十一）营业收入和营业成本 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 53,649,000.07 32,551,913.77 44,248,877.20 26,523,080.76 其他业务 合计 53,649,000.07 32,551,913.77 44,248,877.20 26,523,080.76 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 200,212.10 145,816.75 教育费附加 81,138.46 63,919.56 地方教育附加 54,092.31 42,595.57 印花税 1,242.88 6,468.85 环境保护税 390.00 合计 337,075.75 258,800.73 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 414,653.01 412,958.33 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 86 项目 本期发生额 上期发生额 专家评审费 134,803.58 133,045.20 合计 549,456.59 546,003.53 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资费用 2,023,029.40 1,932,957.42 社保费 976,666.69 742,567.98 折旧、摊销费 688,580.22 881,419.25 汽车费用 261,097.04 130,028.16 咨询服务费 243,551.66 507,664.52 办公费 208,968.20 342,272.83 差旅费 150,864.54 291,533.78 房屋及物管费 67,607.08 127,659.87 职工福利费 64,773.52 50,511.36 业务招待费 40,347.10 14,020.90 宣传费 3,811.30 63,935.02 其他 533,960.24 100,779.14 合计 5,263,256.99 5,185,350.23 （二十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 551,385.00 239,024.03 减：利息收入 15,989.88 21,610.41 手续费 12,486.51 11,423.00 其他 1,816.00 3,877.03 合计 549,697.63 232,713.65 （二十六）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 20,000.00 8,671.95 合计 20,000.00 8,671.95 计入当期其他收益的政府补助： 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 87 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关： 宜宾市翠屏区住房和城乡 建筑局建筑业发展奖金 20,000.00 合计 20,000.00 （二十七）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -4,132,439.09 合计 -4,132,439.09 （二十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -1,075,007.43 合计 -1,075,007.43 （二十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 5,574.28 5,574.28 合计 5,574.28 5,574.28 （三十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,652,892.53 1,624,780.00 递延所得税费用 -769,014.89 -179,030.07 合计 1,883,877.64 1,445,749.93 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 10,279,585.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,541,937.90 子公司适用不同税率的影响 1,108,790.76 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 88 项目 本期发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,163.87 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 -769,014.89 研发支出加计扣除 所得税费用 1,883,877.64 （三十一）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期发生额 上期发生额 发生金额 归属于母公司所 有者的损益 发生金额 归属于母公司所有 者的损益 持 续 经 营 净 利润 8,395,708.33 7,153,049.15 8,990,842.89 7,607,106.96 终 止 经 营 净 利润 合计 8,395,708.33 7,153,049.15 8,990,842.89 7,607,106.96 （三十二）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 11,599,670.62 18,313,390.37 其他收益 20,000.00 8,671.95 利息收入 13,613.10 21,610.41 合计 11,633,283.72 18,343,672.73 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 6,802,366.43 18,869,435.72 费用 3,725,792.79 2,501,769.63 手续费及其他 10,022.11 15,252.04 合计 10,538,181.33 21,386,457.39 3、支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款 6,001,400.00 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 89 项目 本期发生额 上期发生额 合计 6,001,400.00 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 受限银行存款 5,902,877.41 合计 5,902,877.41 （三十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,395,708.33 8,990,842.89 加：资产减值准备 4,132,439.09 1,075,007.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 422,619.42 613,493.29 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 264,999.96 264,999.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 551,385.00 239,024.03 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,090,195.51 -179,030.07 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,395,758.58 -83,065.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -21,366,481.62 -34,353,043.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 14,129,335.22 24,250,892.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,044,051.31 819,120.49 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 债务转为资本 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 90 补充资料 本期金额 上期金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,417,256.35 1,387,355.04 减：现金的上年年末余额 1,387,355.04 13,466,735.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 2,029,901.31 -12,079,380.95 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 3,417,256.35 1,387,355.04 其中：库存现金 240,038.12 212,711.99 可随时用于支付的银行存款 3,177,218.23 1,174,643.05 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,417,256.35 1,387,355.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 5,902,877.41 （三十四）所有权或使用权受到限制的资产 无。 （三十五）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损 益的金额 宜宾市翠屏区住房和城乡建 筑局建筑业发展奖金 20,000.00 其他收益 20,000.00 2、政府补助退回情况 无。 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 91 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 无。 （二）同一控制下企业合并 无。 （三）反向购买 无。 （四）处置子公司 无。 （五）其他原因的合并范围变动 无。 （六）其他 无。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册 地 业务性质 持股比例 （%） 取得 方式 直接 间 接 宜宾市路荣公 路建设有限公 司 四川省宜宾市翠 屏区李庄镇石景 街 59 号、61 号、 63 号、65 号、67 号 1 层 四 川 宜 宾 市 公路建设、房屋 建筑工程设计、 施工 51 购买 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 本年归属少数 股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 年末少数股东 权益余额 宜宾市路荣 公路建设有 限公司 49 1,242,659.18 7,975,372.87 3、重要非全资子公司的主要财务信息 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 92 （1）重要非全资子公司的财务状况 子公司 名称 期末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 宜宾市 路荣公 路建设 有限公 司 42,733,940.41 951,765.23 43,685,705.64 27,409,434.46 27,409,434.46 （续） 子公司名 称 上年年末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 宜宾市路 荣公路建 设有限公 司 32,052,266.45 100,907.99 32,153,174.44 16,875,348.05 16,875,348.05 （2）重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 宜宾市路荣 公路建设有 限公司 28,485,778.24 2,536,039.15 2,536,039.15 474,330.60 （续） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 宜宾市路荣公路建 设有限公司 21,840,901.00 2,823,950.87 2,823,950.87 -4,400,145.18 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 93 无。 （三）在合营安排或联营企业中的权益 无。 （四）重要的共同经营 无。 （五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公 司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目 标和政策的合理性。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力 的情况下，制定风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本 公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获 取时）。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核 来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的 信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。截止报告期末，本公司持有外币金额较小，汇率风险影响较小。 （2）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司本年度及以前年度无银行贷款事项，利率风险影响较小。 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 94 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券 以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充 足的资金偿还债务。 十、公允价值的披露 无。 十一、关联方及关联交易 （一）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注八、（一）。 （二）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见本附注八、（三）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 侯建宇 实际控制人,持股比例 73.15% 文燕 主要股东，持股比例 5.25% 侯珍 主要股东，持股比例 5.25% 侯英 主要股东，持股比例 5.25% 牟兴华 主要股东，持股比例 3.94% 四川宏基新型生态农业集团有限公司 董事长及总经理侯建宇先生在该公司旗下控 股子公司宏基安定医院管理有限公司、四川苗 王寨肉制品有限公司、四川宏基昌升养殖有限 公司、四川宏基生态旅游有限公司、四川宏基 联宇青贮饲料有限公司、四川宏基惠农有机肥 有限公司担任法定代表人及股东。 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 95 （1）采购商品/接受劳务情况 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 四川宏基新型生态农业有限公司 出售商品 3,160,377.35 合计 3,160,377.35 （3）购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 2、关联担保情况 本公司作为担保方：无 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 侯建宇 1,800,000.00 2018-7-26 2023-7-30 否 侯建宇 6,200,000.00 2018-7-26 2023-7-30 否 关联方侯建宇用自有房产为公司银行贷款提供连带责任抵押担保，解决公司业务 和经营的资金需求，担保所获取的融资款项注入有利于增强公司的经营能力，对公司 的健康发展有着积极的作用。上述关联方为公司提供担保，助推了公司的发展，不存 在损害公司股东利益的情况，不会对公司独立性产生不利影响。 3、关联方资金拆借及借款利息支出情况 无。 4、其他关联交易 （1）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 四川宏基新型生态农业有限公司 3,300,000.00 其他应收款 四川宏基新型生态农业有限公司 1,074,529.12 合计 4,374,529.12 2、 应付项目 无。 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 96 （五）关联方承诺 无。 （六）其他 无。 十二、股份支付 无。 十三、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等 或有事项。 十四、资产负债表日后事项 截止报告出具日，本公司无需要披露资产负债表日后事项 十五、其他重要事项 无。 十六、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 其中：非关联方账龄组合 40,716,631.67 92.50 8,820,248.87 20.04 31,896,382.80 关联方组合 3,300,000.00 7.50 3,300,000.00 非关联方信用账期组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 97 合计 44,016,631.67 100.00% 8,820,248.87 20.04 35,196,382.80 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：非关联方账龄组合 32,708,127.10 100.00 1,879,003.40 5.74 30,829,123.70 关联方组合 非关联方信用账期组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 32,708,127.10 100.00 1,879,003.40 5.74 30,829,123.70 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，其中采用账龄分析法计提坏账 准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 8,417,680.00 982,343.26 11.67 7-12 个月 9,975,177.60 1,164,103.23 11.67 1～2 年(含 2 年) 13,592,468.79 2,857,136.94 21.02 2～3 年(含 3 年) 3,671,644.90 1,219,720.44 33.22 3～4 年(含 4 年) 3,904,273.99 1,709,291.15 43.78 4～5 年(含 5 年) 657,496.39 389,763.86 59.28 5 年以上 497,890.00 497,890.00 100.00 合计 40,716,631.67 8,820,248.87 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,339,418.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 86,498.72 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例（%） 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 98 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例（%） 双流县城镇新居建设投资有限公司 4,840,000.00 11.00 四川财经职业学院 3,880,000.00 8.81 北控滨南（重庆）城市综合服务股份有 限公司 3,380,000.00 7.68 四川宏基新型生态农业有限公司 3,300,000.00 7.50 成都轨道交通集团有限公司 2,630,000.00 5.98 合计 18,030,000.00 40.97 （5）本期不存在由金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 （二）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 7,275,189.44 8,486,111.06 合计 7,275,189.44 8,486,111.06 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：关联方组合 1,074,529.12 11.77 1,074,529.12 非关联方账龄组合 8,058,453.22 88.23 1,857,792.90 20.34 6,200,660.32 非关联方信用账期组合 组合小计 9,132,982.34 100.00 1,857,792.90 20.34 7,275,189.44 单项金额不重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 99 合计 9,132,982.34 100.00 1,857,792.90 20.34 7,275,189.44 （续） 项目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 关联方组合 非关联方账龄组合 9,253,206.21 100.00 767,095.15 8.29 8,486,111.06 非关联方信用账期组合 组合小计 9,253,206.21 100.00 767,095.15 8.29 8,486,111.06 单项金额不重大并单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 9,253,206.21 100.00 767,095.15 8.29 8,486,111.06 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 683,334.76 64,233.47 9.40 7-12 个月 1,623,509.85 152,609.93 9.40 1～2 年(含 2 年) 4,071,170.41 666,857.71 16.38 2～3 年(含 3 年) 485,975.10 92,335.27 19.00 3～4 年(含 4 年) 180,116.00 51,855.40 28.79 4～5 年(含 5 年) 353,277.10 168,831.12 47.79 5 年以上 661,070.00 661,070.00 100.00 合计 8,058,453.22 1,857,792.90 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 100 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2019 年 1 月 1 日余 额 1,457,920.22 1,457,920.22 2019 年 1 月 1 日其 他应收款账面余 额在本期： —— 转 入第 二 阶 段 —— 转 入第 三 阶 段 —— 转 回第 二 阶 段 —— 转 回第 一 阶 段 本期计提 443,982.64 443,982.64 本期转回 44,109.96 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 1,857,792.90 1,857,792.90 (4)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，其中采用关联方组合方法计提坏 账准备的应收账款： 项目 期末余额 上年年末余额 金额 占总额 比例% 坏账准备 金额 占总额 比例% 坏账准备 其他应收关联方款项 1,074,529.12 100.00 合计 1,074,529.12 100.00 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 443,982.64 元；本期转回坏账准备金额 44,109.96 元。 （6） 本期不存在实际核销的其他应收款 （7）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 5,568,329.86 7,018,615.91 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 101 保证金 3,372,052.48 2,119,100.10 其他 192,600.00 115,490.20 合计 9,132,982.34 9,253,206.21 （7） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 其他应收款 占其他应收款合计数的 比例（%） 叙永县运通物资配送中心 4,238,528.00 46.41 四川宏基新型生态农业有限公司 1,074,529.12 11.77 侯建国 287,059.02 3.14 杨正华 250,000.00 2.74 成都轨道交通集团有限公司 200,000.00 2.19 合计 6,050,116.14 66.25 （三）长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对 子 公 司 投 资 11,200,000.00 11,200,000.00 11,200,000.00 11,200,000.00 对联营、合营 企业投资 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 合计 11,800,000.00 11,800,000.00 11,800,000.00 11,800,000.00 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 102 1、对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 宜宾市路荣公路 建设有限公司 11,200,000.00 11,200,000.00 合计 11,200,000.00 11,200,000.00 2、对联营、合营企业投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减 值准备 其 他 一、合营企业 小计 二、联营企业 四川省宏基巴 姑电力有限公 司 600,000.00 600,000.00 小计 600,000.00 600,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 103 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 25,163,221.83 10,020,056.74 22,407,976.20 8,800,286.54 其他业务 合计 25,163,221.83 10,020,056.74 22,407,976.20 8,800,286.54 十七、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 20,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 104 项目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,574.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 14,425.72 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 3,606.43 少数股东权益影响额（税后） 60.08 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 10,759.21 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 15.82 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 15.79 0.23 0.23 四川宏基工程管理股份有限公司 2020 年 4 月 29 日 四川宏基工程管理股份有限公司 2019 年度财务报表附注 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 四川宏基工程管理股份有限公司董事会办公室