839208_2016_京格建设_2016年年度报告_2017-04-20.txt

公告编号：2017-017 1 证券代码：839208 证券简称：京格建设 主办券商：安信证券 深圳市京格建设股份有限公司 Shenzhen jingge construct Stock Corporation Limited 京格建设 NEEQ :839208 年度报告 2016 公告编号：2017-017 2 公 司 年 度 大 事 记 1、深圳市京格建设股份有限公司成立 2016 年 3 月 18 日，深圳市京格建设股份有限公司创立大会暨第一次股东大会在 公司会议室召开，会议审议通过了《关于深圳市京格建设工程有限公司整体变更为股 份有限公司的议案》、《深圳市京格建设股份有限公司章程》等议案，选举产生了第一 届董事会、第一届监事会成员。2016 年 3 月 29 日，公司取得股份公司营业执照，标 志着有限公司顺利完成股份制改造，为登陆全国中小企业股份转让系统奠定基础。 2、深圳市京格建设股份有限公司成功挂牌新三板 2016 年 8 月 24 日，公司取得全国中小 企业股份转让系统下发的《关于同意深圳市 京格建设股份有限公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2016】 6588 号）。公司于 2016 年 9 月 30 日正式在全 国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称： 京格建设，证券代码：839208。公司登陆新 三板标志着公司正式迈进资本市场的大门， 是公司发展史上一个重要的里程碑，对促进 公司产业资本与金融资本的融合有着重要意 义。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示..................................................................................................... 5 第二节 公司概况......................................................................................................... 8 第三节 主要会计数据和关键指标...........................................................................10 第四节 管理层讨论与分析.......................................................................................11 第五节 重要事项.......................................................................................................24 第六节 股本、股东情况...........................................................................................27 第七节 融资情况.......................................................................................................29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况...................................................30 第九节 公司治理及内部控制...................................................................................33 第十节 财务报告.......................................................................................................37 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、京格建设 指 深圳市京格建设股份有限公司 京格有限、有限公司 指 深圳市京格建设工程有限公司 发起人 指 彭梁鸿、深圳市中经科控股有限公司、深圳市中经科投资合伙（有限合 伙） 股东大会 指 深圳市京格建设股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市京格建设股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市京格建设股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《深圳市京格建设股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 财政部 指 中华人民共和国财政部 中经科控股 指 深圳市中经科控股有限公司（原名：深圳市中经科投资有限公司） 中经科合伙 指 深圳市中经科投资合伙（有限合伙） 聚众源劳务 指 四川聚众源劳务有限责任公司 PPP 项目 指 公私合作模式，是公共基础设施中的一种项目融资模式。在该模式下， 鼓励私营企业、民营资本与政府进行合作，参与公共基础设施的建设。 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人彭梁鸿、主管会计工作负责人柯冬春及会计机构负责人（会计主管人员）柯冬 春保证年度报告中财务报告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款占资产总额比例较 大风险 建设工程施工项目周期较长，应收账款回收期较长，公司 2016 年、2015 年及 2014 年应收账款账面价值占总资产比例分别为 54.61%、78.49%、42.24%，应收账款占总资产的比重较大，在应收 账款的回收过程中，可能会出现债务人无法履行债务偿还义务的情 况，导致应收账款产生坏账或应收账款无法收回，将会对公司的经 营造成损失。 实际控制人不当控制风险 公司控股股东为深圳市中经科控股有限公司，实际控制人为彭 梁鸿。深圳市中经科控股有限公司直接持有公司 78%的股权。彭梁 鸿直接持有公司 2% 的股权，持有深圳市中经科控股有限公司 88.57%的股权。另外，深圳市中经科投资合伙（有限合伙）持有公 司 20%的股权，彭梁鸿持有中经科合伙 99%的份额。因此，彭梁鸿 直接和间接持有公司 91.06%的股权，且彭梁鸿任公司董事长、总经 理，对公司经营、管理、财务等决策产生重要影响。尽管公司已经 建立了法人治理结构和较健全的规章制度，但如果彭梁鸿利用其在 公司的控制地位，对公司施加影响并做出不利于公司现有及未来中 小股东的决策，则可能给公司经营和中小股东带来风险。 宏观经济波动及房地产市场 调控风险 公司所属建筑业与国家宏观经济波动呈现较强的正相关性，且 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 6 国家对房地产行业的调控政策将直接影响房地产行业的景气周期。 如果宏观经济发展放缓，将对建筑业企业的经营状况产生不利影响， 建筑业务收入的增长速度可能放缓，从而对公司业务的持续扩大形 成制约，对公司的盈利能力造成一定影响。 施工安全风险 建设施工项目需要在露天、高空、地下等环境下作业，存在一 定的危险性。此外，施工过程中由于管理、设备、工人操作上的问 题，也可能造成业务中断、财产及装备损毁，从而影响施工进度。 一旦发生上述风险，将会给公司带来较大成本费用支出，甚至可能 涉及诉讼。近 3 年内，公司存在 3 起涉诉安全事故。 工程劳务分包的风险 在建设工程施工项目中，由于部分施工作业简单重复、人员流 动性大，为降低管理成本，公司依法将部分可以分包的劳务作业分 包给有资质的劳务分包公司。虽然公司已建立了较为完善的分包商 挑选制度、持续监控机制，但是如果对劳务承包方监管不力，可能 引发安全、质量事故和经济纠纷。 公司治理风险 有限公司阶段，公司治理结构较为简单，内部控制并不完善。 股份公司成立后，公司健全了法人治理结构，制定了《公司章程》、 “三会”议事规则、《关联交易管理办法》等制度，以及适应公司现阶 段生产经营的内部控制制度。由于股份公司成立时间较短，治理制 度的执行需要一个完整经营周期的实践检验，内部控制体系也需要 进一步完善。因此公司未来经营中存在因治理制度和内部控制制度 不能有效执行而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 建筑工程企业易涉诉讼风险 公司作为建筑工程施工企业，可能存在因工期延误而导致的相 关责任，在生产过程中发生的人身及财产损害赔偿责任，因不及时 付款而产生的材料及人工费清偿责任以及因业主方拖延付款导致的 债务追索权等，上述责任及追偿可能导致潜在诉讼风险，进而影响 公司正常的生产经营。 客户集中风险 2014 年度、2015 年度、2016 年前五大客户营业收入分别为 94,751,993.33 元、161,360,468.82 元和 18,482,466.89 元，占当期营业 收入的比例为 95.06%、96.12%和 77.03%，公司的客户集中度高。公 司与客户签订的合同建设施工项目周期一般较长，如与前五大客户 签订的合同施工项目完工，而没有引进新的施工项目，将会对公司 的经营状况和经营业绩产生不利影响。 营运资金不足风险 公司 2014 年、2015 年和 2016 年经营活动产生的现金流量净额 分别为-7,924,868.03 元、861,235.97 元和-19,145,163.88 元。公司 2014 年、2015 年和 2016 年净利润为 1,717,315.20 元、4,445,664.58 元和 -3,936,312.44 元，经营活动产生的现金流量净额与同期净利润具有较 大的差异，主要原因是经营性应收款项大幅减少。2014 年、2015 年 和 2016 年应收账款账面价值分别为 29,275,431.92 元、99,617,288.25 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 7 元和 45,124,314.94 元，占资产总额的比例分别为 42.24%、78.49%和 54.61%，占比较大。未来公司进一步扩大市场份额，所需营运资金 不断增加，若不能及时收回应收账款，且不能进一步提高获取现金 的能力，公司将面临营运资金不足的风险。 营业收入下降的风险 公 司 2015 年 和 2016 年 营 业 收 入 分 别 为 167,863,932.38 元 、 23,993,015.06 元。2016 年营业收入较 2015 年下降 85.71%。市政工程项 目、地铁因征地拆迁、工程爆破作业、工程重大设计变更等原因，造成 工程待工、停工不能及时的完成本年产值；另公司大力拓展装饰装修作 为新的业务领域，尚未贡献产值。以上原因导致公司报告期与去年同期 相比销售收入出现了显著下降，存在较大的经营波动。如营业收入不能 有效提高，将对公司的持续经营能力产生影响。 本期重大风险是否发生重大 变化： 是 注：本期增加“营业收入下降的风险”。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市京格建设股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen jingge construct Stock Corporation Limited 证券简称 京格建设 证券代码 839208 法定代表人 彭梁鸿 注册地址 深圳市龙岗区黄阁路 441 号天安数码城 2 号楼 A 座 1401 单元 办公地址 深圳市龙岗区黄阁路 441 号天安数码城 2 号楼 A 座 1401 单元 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘敬彩、杨步湘 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（2B）座 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 石雅芳 电话 0755-89648866 传真 0755-28968273 电子邮箱 jingge20090821@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区黄阁路 441 号天安数码城 2 号楼 A 座 1401 单元， 邮编：518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-30 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） E48 土木工程建筑业 主要产品与服务项目 主要从事城市轨道交通工程、公路工程、房屋建筑工程、园林工 程等建设工程项目的施工业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 0 控股股东 深圳市中经科控股有限公司 实际控制人 彭梁鸿 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 9 企业法人营业执照注册号 9144030069399983X0 是 税务登记证号码 9144030069399983X0 是 组织机构代码 9144030069399983X0 是 注：2016 年 3 月 18 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了《深圳市京 格工程有限公司整体变更为股份有限公司的议案》、《公司章程》等议案。2016 年 3 月 29 日公司领取了深圳市市场监督管理局核发的变更后的《企业法人营业执照》。按照“三证 合一”相关规定，公司取得的营业执照中统一社会信用代码为 9144030069399983X0。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 23,993,015.06 167,863,932.38 -85.71% 毛利率 12.85% 12.75% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,936,312.44 4,445,664.58 -188.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -4,004,031.04 4,448,057.08 -190.02% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） -10.16% 26.17% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） -10.34% 29.65% - 基本每股收益 -0.14 0.30 -146.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 82,629,192.55 126,913,963.51 -34.89% 负债总计 44,401,926.14 100,175,651.12 -55.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,227,266.41 26,738,312.39 42.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.78 -28.65% 资产负债率 53.74% 78.93% - 流动比率 2.06 1.26 - 利息保障倍数 -6.56 10.46 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -19,145,163.88 861,235.97 - 应收账款周转率 0.32 2.50 - 存货周转率 1.57 10.96 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -34.89% 83.11% - 营业收入增长率 -85.71% 68.40% - 净利润增长率 -188.54% 158.87% - 五、股本情况 单位：股 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 11 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外收入 110,291.47 营业外支出 20,000.00 非经常性损益合计 90,291.47 所得税影响数 22,572.87 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 67,718.60 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - -- - - - 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司处于建筑业中的土木工程建筑行业，是一家集城市轨道交通工程、公路工程、房屋建筑工程、园 林工程于一体的大型施工企业。公司已取得 ISO9001:2015 质量管理体系认证、ISO14001:2015 环境管理体 系认证以及 OHSAS18001:2007 职业健康安全管理体系认证。公司拥有从事房屋建筑工程、建筑装饰装修 工程、市政公用工程、园林绿化工程、城市及道路照明工程等工程必备资质，主要负责人均具备大型工程 项目施工经验。截至本报告期末，公司员工 99 人，其中具有各类专业职称的经济、技术人员 53 人，具有 一、二级注册建造师资质的人员达 10 人以上。公司的主要客户群体是政府采购、中国建筑、中国电建、 中国中冶和中国中铁等，公司主要为其提供建筑工程施工服务。 公司主要采购建设工程施工项目所需的基础材料及工程劳务。公司的采购由采购部负责，采购部根据 各项目的进度、需求，在对工程质量、稳定性、价格等综合评价的基础上，进行招标采购。同时，公司广 泛搜集各类招标信息，根据建设单位的招标公告积极参与投标，中标后签订施工合同，按照建设单位的要 求进行施工。公司收入主要来源于从事各类建设工程项目的施工业务收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度在未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现销售收入 23,993,015.06 元，比上年同期减少 85.71%，营业收入减少主要是公司 2016 年的地铁项目因重大设计变更，市政工程因政府拆迁、征地等原因，造成工程待工、停工不能及时 的完成本年产值；另公司大力拓展装饰装修作为新的业务领域，尚未贡献产值。营业收入的减少导致公司 报告期内净利润的降低，报告期内实现净利润 -3,936,312.44 元，较上期下降 188.54%。公司总资产 82,629,192.55 元，较上年下降 34.89%。公司净资产 38,227,266.41 元，较上年增加 42.97%。 报告期内，公司深入研究建筑行业的发展形势，有针对性的调整公司发展战略，与长期合作的大客户 进行资源互助整合，继续提升轨道交通优势业务领域的市场竞争力，大力拓展装饰装修作为新的业务领域。 同时加强资本市场的探索与开拓，实现了公司经营发展和企业管理水平的深化与提升。在国家持续加强城 市轨道交通、公路、高速铁路项目建设领域投资形势下，公司顺应国家政策，积极参与建设，经营业绩将 不断提升。 2016 年 3 月，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，并于 2016 年 9 月 30 日正式在全国中 小企业股份转让系统挂牌，证券简称：京格建设，证券代码：839208。公司成功在新三板挂牌，将有助于 公司利用资本市场的力量在企业经营、市场开拓等方面实现快速发展，也标志着公司逐步迈向资本化运营， 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 13 实现企业的市场化、社会化监督。今后公司将继续努力提升品牌价值，增强核心竞争力，促进公司的健康 持续发展。 公司治理方面，公司已由有限责任公司整体变更为股份有限公司，公司按照《公司法》等相关法律法 规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理结构。公司将在未来的治 理实践中，不断完善和落实各项规章制度，完善公司治理结构，加强公司内部控制和规范管理，系统防范 经营风险，同时建立高效畅通的管理业务流程，提高公司抗风险能力，提升公司治理水平，确保公司健康 良好发展。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 23,993,015.06 -85.71% - 167,863,932.38 68.40% - 营业成本 20,909,281.52 -85.72% 87.15% 146,457,400.77 66.07% 87.25% 毛利率 12.85% 0.78% - 12.75% - - 管理费用 4,777,187.80 11.77% 19.91% 4,274,026.46 64.36% 2.55% 销售费用 980,401.18 791.27% 4.09% 110,000.00 186.20% 0.07% 财务费用 545,867.56 -27.12% 2.28% 749,045.31 145.58% 0.45% 营业利润 -4,219,415.33 -159.53% -17.59% 7,087,484.74 - 4.22% 营业外收入 110,291.47 - 0.46% - - - 营业外支出 20,000.00 735.95% 0.08% 2,392.50 95.22% 0.00% 净利润 -3,936,312.44 -188.54% -16.41% 4,445,664.58 - 2.65% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，公司营业收入 23,993,015.06 元，较上一年度 167,863,932.38 元减少 143,870,917.32 元， 减少比例 85.71%。营业收入减少主要是公司 2016 年的地铁项目因重大设计变更，市政工程因政府拆迁、 征地等原因，造成工程待工、停工不能及时的完成本年产值；另公司大力拓展装饰装修作为新的业务领域， 尚未贡献产值。 2、营业成本 报告期内，公司营业成本 20,909,281.52 元，较上一年度 146,457,400.77 元减少 125,548,119.25 元，减 少比例 85.72%，主要原因是随着公司销售额的减少，主营业务成本同比例减少。 3、销售费用 报告期内，公司销售费用 980,401.18 元，较上一年度 110,000.00 元，增加了 870,401.18 元，增长比 率为 791.27%，主要原因：（1）差旅费：较上年增加了 176,442.75 元，主要是因为公司在武汉、广州、 天津等地增加洽谈的项目，所以差旅费增加支出。（2）业务招待费：较上年增加了 265,505.39 元，主要 因为前期市场费用已投入。（3）职工薪酬：较上年增加了 471,521.43 元，报告期内为扩大销售，公司招 聘销售人员增加的支出。（4）2015 年度发生的销售费用为工程维护费用，未设置其他明细项目，经审计 机构要求 2016 年重新设置销售费用明细科目。 4、营业利润 报告期内，公司营业利润-4,219,415.33 元，较上一年度 7,087,484.74 元，减少了 11,306,900.07 元， 减 少比例 159.53%，主要原因是今年收入比去年同期下降 85.71%，管理费用、销售费用、财务费用之和较 去年同期增长 22.80%。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 14 5、营业外支出 报告期内，营业外支出 20,000.00 元，较上一年度 2,392.50 元增加 17,607.50 元，增长比例 735.95%。 主要为赞助深圳华侨城酒店年会支出。 6、营业外收入 报告期内，营业外收入为 110,291.47 元，其中 576.7 元为税收返还，另 109,714.77 元为债务重组利得。 7、净利润 报告期内，净利润-3,936,312.44 元，较上一年度 4,445,664.58 元，减少了 8,381,977.02 元，下降比例 188.54%。由于营业收入下降，及管理费用、销售费用、财务费用之和的增加，所以净利润随之下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 23,973,791.76 20,909,281.52 167,863,932.38 146,457,400.77 其他业务收入 19,223.30 0.00 0.00 - 合计 23,993,015.06 20,909,281.52 167,863,932.38 146,457,400.77 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南地区 18,130,670.72 75.57% 163,656,880.15 97.49% 华中地区 0.00 0.00% 562,098.00 0.33% 西南地区 5,843,121.04 24.35% 3,644,954.23 2.17% 收入构成变动的原因： 1、报告期内，公司的营业收入比上期减少 85.71%，主要系本年整体中标率下降。2016 年受整体行 业不景气影响，工程项目较往年下降，大的工程项目工期长，因政府拆迁、征地等原因，影响工程施工， 所以导致营业收入和营业成本下降。 2、华南地区较上年同期减少 88.92%，收入占比减少 21.93%，主要系华南地区项目大部份已完工。 西南地区较上年同期增长 60.31%，收入占比提高 22.18%。报告期内，公司调整营销策略，增加了装饰 装修工程等。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -19,145,163.88 861,235.97 投资活动产生的现金流量净额 -462,158.00 -267,878.00 筹资活动产生的现金流量净额 16,785,086.94 2,329,184.90 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额比上期减少金额 20,006,399.85 元，主要系本期工程项目缩减、结算回 款不及时、存货库存较多。 2、投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额比上期减少 72.53%，减少金额 194,278.00 元，主要系报告期内固定资 产等投入 812,658.00 元，比上期增加了 544,780 .00 元。增加的固定资产分别为汽车金额为 364,301.92 元 和钢支撑 240,000.00 元。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 15 3、筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额比上期增加 602.64%，增加金额 14,455,902.04 元，主要是报告期内增 加短期借款 5,000,000.00 元、长期借款 7,000,000.00 元。截止 2016 年 12 月 31 日，短期借款余额为 5,000,000.00 元，长期借款余额为 6,930,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国建筑一局（集团）有限公司 5,671,351.81 23.64% 否 2 深圳华强广场控股有限公司 4,277,488.28 17.83% 否 3 六盘水康成投资置业有限公司 3,359,012.93 14.00% 否 4 中国水电七局深圳地铁 5 号线 5121 标 项目指挥部 2,690,505.76 11.21% 否 5 光大环保（中国）有限公司 2,484,108.11 10.35% 否 合计 18,482,466.89 77.03% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 四川省仪蓥劳务有限公司 4,580,936.54 29.74% 否 2 四川聚众源劳务有限责任公司 2,639,331.42 17.14% 否 3 陈什庆 2,298,352.75 14.92% 否 4 深圳市天润土石方工程有限公司 1,441,631.41 9.36% 否 5 徐景洪 601,640.00 3.91% 否 合计 11,561,892.12 75.07% - 注：2016 年 1 月 9 日前，聚众源劳务为公司关联方。2016 年 1 月 9 日后，聚众源劳务股权结构发生 变更，其与公司不再具有关联关系。 有限公司阶段时，公司存在将建设工程劳务分包给个人的情形。在公司挂牌前，公司已签署的劳务 分包至个人施工队的合同已全部履行完毕，且公司已不再将劳务作业分包至个人施工队，后续劳务分包 相关工作将严格按照法律法规的规定，选择有资质的单位进行劳务分包。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 不适用 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 16 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 612,059.90 -82.18% 0.74% 3,434,294.84 571.09% 2.71% -1.97% 应收账款 45,124,314.94 -54.70% 54.61% 99,617,288.25 240.28% 78.49% -23.88% 存货 20,819,441.16 259.39% 25.20% 5,793,070.26 259.39% 4.56% 20.64% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 4,198,058.78 -11.71% 5.08% 4,754,824.73 -10.58% 3.75% 1.33% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 5,000,000.00 -9.09% 6.05% 5,500,000.00 0.00% 4.33% 1.72% 长期借款 6,930,000.00 68.95% 8.39% 4,101,695.05 -21.43% 3.23% 5.16% 资产总计 82,629,192.55 -34.89% - 126,913,963.51 83.11% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 2016 年公司货币资金 612,059.90 元，较 2015 年 3,434,294.84 元，减少了 2,822,234.94 元，变动 比率为 -82.18%，主要原因是报告期内公司经营活动现金流入 107,757,436.50 元小于经营活动现金流出 126,902,600.38 元。 2、应收账款 2016 年末，公司应收账款余额为 45,124,314.94 元，较 2015 年 99,617,288.25 元，减少 54,492,973.31 元，变动比率减少 54.70%，主要因为中国水利水电第四工程局有限公司华强北项目回款 35,770,163.98 元，及中国水电七局深圳地铁 7 号线 7302 标项目桃源站经理部回款 12,700,000.00 元，年末销售回款及 时。 3、存货 2016 年末公司存货余额 20,819,441.16 元，较 2015 年 5,793,070.26 元，增加了 15,026,370.90 元， 变动比率 259.39%，主要因为中国水利水电第四工程局有限公司华强北项目及中国水电七局深圳地铁 7 号线 7302 标项目桃源站经理部尚未做最终决算，成本不能结转。 4、长期借款 报告期内，公司长期借款 2016 年末余额为 6,930,000.00 元，较 2015 年 4,101,695.05 元，增加了 2,828,304.95 元，增加了 68.95%，原因是前期向深圳市农村商业银行借款 5,500,000.00 元，每月固定还 等额本金，其余 3,076,271.42 元于 2016 年 12 月已还清，另公司 2016 年 12 月又重新向深圳市农村商业 银行借款 7,000,000.00 元，每月等额还款 70,000.00 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 国家统计局发布的 2016 年国民经济和社会发展统计公报显示，2016 年全年国内生产总值 744,127 亿元，比上年增长 6.7%，中国经济运行总体平稳。2016 年年初以来，面对错综复杂的国际国内环境， 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 17 党中央、国务院坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，以推进供给侧结构性改革为主线，适度扩 大总需求，坚定推进改革，妥善应对风险挑战，引导形成良好社会预期，经济社会保持平稳健康发展， 实现了“十三五”良好开局。 2016 年，建筑行业度过了一个整体持续回暖的年度。建筑行业自 2015 年三季度以来触底回升，源 于基建固定投资的持续回升，以及 PPP 项目不断落地并开始实施、PPP 制度不断完善，建筑行业整体 业绩的边际改善期已经到来。 建筑行业是典型的周期性行业，景气程度取决于建设项目的投资需求状况，而投资需求受到宏观环 境的显著影响。在过去 10 多年时间里，中国固定资产投资维持了 20%甚至更高的增速，总体建设规模 已经较大。由于受宏观调控的影响，国内投资的长期持续扩张可能放缓，建筑工程领域的总体规模扩张 将会遇到一定压力，行业更有可能进行内部结构升级和产能优化集中，部分产业政策或者区域政策的出 台、落实，可能形成特定子行业的发展机遇。 建筑业产业关联度高，就业容量大，是很多产业赖以生存和发展的基础性行业，与整个国家经济的 发展、人民生活的改善有着密切的关系。Wind 数据表明，截至 2016 年 5 月 2 日，全社会每年的固定资 产投资中超过 50%用于土木工程建筑业，由固定资产投资带来的建筑市场需求持续扩大。同时，建筑业 的技术进步和节地节能节水节材水平也在很大程度上影响并决定着我国经济增长方式的转变和未来国 民经济整体发展的速度与质量。 近年来建筑业加速分化，多个细分领域业务呈现萎缩状态。其中，房屋建筑市场总体出现下滑态势， 房建施工业务进一步萎缩，加上建筑市场的进一步放开，同时招投标体系的进一步公开透明和完善，2017 年开始已经出现僧多粥少的局面。反观装饰行业，全国装饰行业自 2010 年以来年增长率均超过 15%， 截止 2016 年全国装饰行业总产值超过 30,000 亿，随着人们生活品质不断提高，8-10 年装修使用期逐渐 缩小，各行业需求性循环装饰几率不断增长，已经具备可持续性发展基本元素。 我国建筑业企业数量较多，据国家统计局统计，目前全国的建筑业企业达 7 万多家，仅上市公司就 达三四十家，行业内现有企业之间的竞争就足够激烈，但由于规模的不同，企业之间竞争的项目或者环 节也不同，单个建筑施工企业在其中的市场份额都相对较小，即使在局部区域，也很难形成绝对垄断局 面。 建筑业的发展主要受宏观经济增长及固定资产投资等因素所驱动。短期内建筑业的增长有所缓慢， 但从长期看，基建投资预计仍将加码，“一带一路”发展势头迅猛，PPP 项目建设加速，轨道交通将成 为主要投资发力领域，绿色建筑产业化和信息化是发展必然方向。综上所述，建筑业仍具有广阔的发展 前景。 （四）竞争优势分析 1、公司竞争优势 （1）品牌优势 虽然目前公司经营资质不高，但依托强有力的管理能力和丰富的施工资源，不断扩大生产经营规模， 在建筑市场拓展方面与大型央企（中国中铁、中国建筑、中国水电等）、国企（光大集团、华强集团等） 建立了长期稳定的战略合作伙伴关系，有力推动了资源互补，实现了合作共赢，进一步提升了企业的核 心竞争力和拓展市场的能力，推动了企业产业升级。 （2）管理团队与人才优势 公司注重团队建设并积极为员工提供发展机遇，重视员工的学习和培训。服务方面，公司秉承精心 策划科学管理的主导思想，极力做好在建项目施工组织和安排及竣工移交后的质保服务，得到合作单位 的一致认可。公司的管理团队绝大部分都是从公司内部成长起来的，具有多年的建筑工程施工和企业管 理经验。公司构建了多层次、多专业的管理梯队，特别在工程投标、施工现场管理、企业管理、技术研 发等方面拥有丰富的经验。同时，公司核心管理层成员深入了解国家宏观经济政策的变化和公司具体情 况，能够及时制定和调整公司发展战略，抢得市场先机。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 18 （3）质量优势 公司历来高度重视质量管理工作，各级工程技术人员和施工管理人员严格贯彻执行质量控制有关规 定，不断增强创优创新意识，在工程质量管理方面取得了显著成效。正是由于公司一直重视质量管理， 才创出了一大批精品工程，树立了较为良好的企业形象，得到社会各界的好评。 2、公司竞争劣势 与国内大型建筑公司相比，公司的资金相对不足、融资能力较弱；公司拥有的经营资质并非行业内 最高资质，公司可承接的项目规模大小受公司经营资质限制。 （五）持续经营评价 报告期内，公司营业收入较上期大幅降低，对公司的持续经营能力产生影响。针对上述情况，公司 董事会已分析原因，并将采取措施积极应对，具体如下： 1、公司营业收入下降原因 （1）公司在建的市政工程，2016 年因征地拆迁及爆破作业的影响，造成工程待工、停工，项目完 工比例不及预期。 （2）公司报告期内中标的地铁项目于 2016 年 8 月正式开工，由于重大设计变更，造成工程停工。 重新开工时间及方案需政府及发改委审批后方可确定。 （3）公司正在积极拓展装饰装修作为新的业务领域，目前项目都处于前期阶段尚未大范围组织施 工，暂未贡献产值。 2、针对上述情况，为保证公司持续经营能力，拟采取以下措施： （1）报告期内，公司积极与市政协商解决因征地拆迁、工程爆破作业而造成的待工、停工事宜， 目前问题已陆续解决，工地正在大范围施工。 （2）公司将尽快落实因地铁设计方案变更而造成的停工事宜，目前正在与设计院加紧沟通，待设 计方案通过后，公司将立即组织生产施工。 （3）公司经营管理层将以公司发展战略和经营计划为指导，积极拓展和优化市场布局，加强装饰 装修市场的开发力度，尽快落实前期在谈装饰装修项目，陆续开展施工，提高公司的经营能力。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。报告期内，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，诚信经 营、照章纳税，持续推动与利益相关方共赢发展，切实履行社会责任，注重公司在经济、环境、社会层 面的绩效与均衡，密切关注利益相关方的心声，并积极回馈与改进，致力于实现“为客户创造价值，为 员工搭建平台，成为建筑装饰服务领域的领军企业！”的企业愿景。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 中国正处于经济转型期及城市化加速期，基础设施的投资仍是推动中国经济增长的重要力量。虽然短 期内行业的发展因结构调整而低迷，但在未来较长的时期内，中国固定资产投资规模将持续增长，建筑业 将伴随着中国经济的持续增长而保持景气。据中国社会科学院发布的《经济蓝皮书》预测，2017年全社会 固定资产投资将达67.1万亿元，名义增长8.9%，实际增长8.7%。相关专家表示，2017年我国固定资产投资 中基建将继续成为稳定投资乃至稳定增长的主要力量，2017年基建投资增速将保持在20%左右的水平，整 体规模预计在16万亿元左右。 （1）PPP项目建设加速 国家发改委和国家开发银行2015年3月17日发布的《关于推进开发性金融支持政府和社会资本合作有 关工作的通知》要求，各地要加强协调，积极引入外资企业、民营企业、中央企业、地方国企等各类市场 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 19 主体，灵活运用基金投资、银行贷款、发行债券等各类金融工具，推进建立期限匹配、成本适当以及多元 可持续的PPP项目资金保障机制。2015年5月22日，国务院办公厅转发财政部、国家发改委、中国人民银 行制定的《关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见》，意见提出在能源、交通运输、 水利等13个领域推广PPP模式。2016年5月28日，财政部、国家发改委发布《关于进一步共同做好政府和 社会资本合作（PPP）有关工作的通知》，要求各地稳妥有序推进PPP工作、进一步加强协调配合、扎实做 好PPP项目前期工作、建立完善合理的投资回报机制、着力提高PPP项目融资效率、强化监督管理、加强 PPP项目信息公开为主要内容进行了明确说明。2016年12月21日，国家发改委、中国证监会发布《关于推 进传统基础设施领域政府和社会资本合作（PPP）项目资产证券化相关工作的通知》，国家发改委要求各 省级发改委会同相关行业主管部门，重点推动符合条件的PPP 项目在上海证券交易所、深圳证券交易所 开展资产证券化融资；证监系统则对发改委优选的PPP 项目提供绿色通道，专人专岗负责，以提高产品 审核、挂牌和备案的工作效率，PPP 资产证券化破冰。 可见，PPP模式将成为建筑行业下一个引爆点。 （2）海外项目拓展加速 商务部数据显示，截至2015年7月16日，中国和132个国家签订了双边投资保护协定，和100多个国家 建立了经贸混委会或者联委会的机制，协商对外投资合作中的问题，同时也和90个国家签署了避免“双重 征税”的决定，为中国企业“走出去”提供了有利环境。2015年上半年，我国企业在“一带一路”沿线的60个 国家承揽对外承包工程项目1401个，新签合同额375.5亿美元，占同期我国对外承包工程新签合同额的 43.3%，同比增长16.7%；完成营业额297亿美元，占同期总额的44%，同比增长5.4%。 由此可见，未来我国建筑企业“走出去”，开拓海外项目将成为一大趋势。 （3）“互联网+”模式兴起 随着信息化技术及水平的提升，大数据、物联网、移动技术、云计算等都可能改变建筑业的传统业务 模式。通过“互联网+”作用于建筑行业，提高全行业信息化水平，降低成本，提高效率。 “互联网+”建筑业，极有可能开启建筑行业的新蓝海，重塑行业新的生态系统。 （4）产业结构不断优化 近年来，我国建筑行业产业结构开始不断调整优化，通过完善资质管理规定，改变市场进入、退出机 制，制定相关扶持政策等，进一步优化建筑业产业规模结构，使得大、中、小企业的比例关系更为合理。 同时，市场同质恶性竞争逐步向有序竞争转变，建筑业大型企业或者企业集团朝着工程总承包方向发展， 以管理、资金、技术和知识为经营基础，为业主提供工程服务的整体解决方案，满足现代化项目业主对建 筑业提出的新的需求和更高的要求。而中小企业则是向专业化、特色化和精益化方向发展，市场经营方式 主要是围绕大型建筑业企业或者企业集团，在专业工程分承包市场上展开竞争。 随着市场化改革的深化，建筑行业的竞争已经完全市场化，加之普通建筑施工行业进入门槛较低，企 业数量众多，企业发展面临激烈的竞争。具备雄厚的资金实力和强大的融资能力、人才密集、管理先进、 技术领先、产业链完整，能够提供建设、运营、交付一体化综合服务，注重诚信和品牌建设的建筑企业将 具备较强的市场优势，占据高端建筑市场；大量技术含量低、资金实力薄弱、劳动力密集、管理粗放的建 筑企业市场空间将不断受到压缩。经过多年的发展，公司已拥有强有力的管理能力、丰富的施工资源以及 良好的企业形象，公司的管理团队具有多年的建筑工程施工和企业管理经验。随着 2016 年 9 月 30 日正式 登陆新三板，公司的资本运作能力也将不断加强。公司在品牌、资本、质量、拓展市场等方面都有明显的 竞争优势。随着国内经济增长及固定资产投资等的持续增长，建筑业将迎来新的发展机遇，也将为公司发 展带来良好的市场前景和广阔的市场空间。 （二）公司发展战略 在对行业发展趋势进行深入剖析的基础上，公司制定了全面系统的发展战略。公司将继续聚焦城市轨 道交通工程、公路工程、房屋建筑工程、园林工程等建设工程项目的整体布局，积极拓展装饰装修领域， 开发政府 PPP 项目等国家政策大力支持、发展前景广阔的业务市场，向成为建筑装饰服务领域的领军企 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 20 业的战略目标加速迈进。 未来，公司将继续专注于建筑装饰服务领域，把握市场机遇，为此，公司制定未来发展战略具体如下： 第一，提升和扩大公司业务资质等级，获得更广泛的业务承接范围，提高公司的综合竞争力； 第二，在保持核心业务优势的同时，夯实新拓展的装饰装修业务，使公司业务细分板块多样化； 第三，公司将抓住 PPP 项目发展机遇，充分利用资本市场进行融资，与大型央企、国企合作开发 PPP 项目，与专业运营机构进行合作经营。 （三）经营计划或目标 1、业务方面 公司将继续聚焦城市轨道交通工程、公路工程、房屋建筑工程、园林工程等建设工程项目的整体布局， 积极拓展装饰装修领域，搭建物联网装饰平台，开发政府PPP项目，为公司培育新的经济增长点。 2、经营管理方面 始终以企业发展为中心，以市场为导向进行经营管理。进行项目决策时，认真进行市场调查，研究顾 客的需求变化，充分掌握房地产市场、建材市场、建筑技术、建筑风格以及信息化技术的发展趋势；在整 合资源时，有创新意识的优化整合各类资源配置，实现企业经营管理的规范化、创新化。 3、资本运作方面 建筑业务需要长期的资金支持，充足的资金可保障公司的可持续发展。顺畅的融资通道建设和合理的 融资结构安排，是整体战略实施的重要前提。公司将合理利用金融工具，并充分利用资本市场拓展新的融 资渠道，全面提高资本运作能力。 4、资源整合方面 通过整合产业价值链上每个环节的社会资源来提高公司的竞争优势。重点要整合房地产业市场调查、 营销顾问、规划设计、施工建设、材料设备供应等社会资源为己所用，以保持公司在各个环节的前瞻性和 创新性。 5、管理控制能力 强化风险管理控制能力，以保证项目安全性，稳健性。强化前期项目调研及评估，充分论证以后按照 公司流程进行决策实施。项目实施过程中充分发挥公共关系的资源优势，确保项目实施的顺利，降低项目 风险。 上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应当保持足够的风险意识，并且应当理解经 营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 根据行业发挥趋势，公司积极调整经营战略，除深耕原有核心业务外，公司将积极拓展装饰装修领域， 并开发政府 PPP 项目。但公司的经营情况将受到一些外部环境的影响，如国家政策的稳定性、宏观经济的 变化、行业发展趋势等。除此外，公司即将开发的 PPP 项目具有周期长、投资大、成本高、风险多且风险 后果损失大等特点，风险的辨识与合理分配是成功运用 PPP 模式的关键。公司要认真做好项目前期论证工 作，选择的项目力求有稳定的收益作保证，并与当地财力和经济发展承担能力相匹配；充分考虑未来长期 的变化因素作出相关审慎的承诺，避免失信违约；重视依靠双方签订的合同来防控风险。上述不确定因素 将影响公司的生产经营计划和发展战略。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、应收账款占资产总额比例较大风险 建设工程施工项目周期较长，应收账款回收期较长，公司 2016 年、2015 年及 2014 年应收账款 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 21 账面价值占总资产比例分别为 54.61%、78.49%、42.24%，应收账款占总资产的比重较大，在应收账 款的回收过程中，可能会出现债务人无法履行债务偿还义务的情况，导致应收账款产生坏账或应收 账款无法收回，将会对公司的经营造成损失。 应对措施：公司报告期内，主要客户系有信誉、有实力的央企和国企以及其他有实力、有信誉 的大型房地产开发商，应收账款回款较及时。公司未来将进一步加强对应收账款的催收管理，对应 收账款的账龄进行分析，及时调整企业的信用政策；同时建立健全应收账款内部控制制度，做好客 户的资信调查，完善收账政策。 2、实际控制人不当控制风险 公司控股股东为深圳市中经科控股有限公司，实际控制人为彭梁鸿。深圳市中经科控股有限公 司直接持有公司 78%的股权。彭梁鸿直接持有公司 2% 的股权，持有深圳市中经科控股有限公司 88.57%的股权。另外，深圳市中经科投资合伙（有限合伙）持有公司 20%的股权，彭梁鸿持有中经 科合伙 99%的份额。因此，彭梁鸿直接和间接持有公司 91.06%的股权，且彭梁鸿任公司董事长、总 经理，对公司经营、管理、财务等决策产生重要影响。尽管公司已经建立了法人治理结构和较健全 的规章制度，但如果彭梁鸿利用其在公司的控制地位，对公司施加影响并做出不利于公司现有及未 来中小股东的决策，则可能给公司经营和中小股东带来风险。 应对措施：一方面，通过完善法人治理结构来规范股东行为，通过《公司章程》、“三会”议事规 则、《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理办法》等制度安排，进行了决策权 限划分，明晰了相关审批程序，完善了公司经营管理与重大事项的决策机制，股东大会、董事会和 监事会的职权得到落实，降低了实际控制人不当控制的风险。另一方面，彭梁鸿先生作出了避免同 业竞争的承诺，从而降低了实际控制人侵害公司利益的可能性。此外，公司还将通过加强对管理层 培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司， 忠诚履行职责。 3、宏观经济波动及房地产市场调控风险 公司所属建筑业与国家宏观经济波动呈现较强的正相关性，且国家对房地产行业的调控政策将 直接影响房地产行业的景气周期。如果宏观经济发展放缓，将对建筑业企业的经营状况产生不利影 响，建筑业务收入的增长速度可能放缓，从而对公司业务的持续扩大形成制约，对公司的盈利能力 造成一定影响。 应对措施：公司自成立以来便在细分行业积极发展，积累了较为丰富的行业经验和资源，承建了多 项大型工程，为公司未来获得新增项目奠定了良好的基础。同时，公司已与大型的建筑公司、国有背景的 知名企业建立了长期稳定的战略合作伙伴关系，有力推动了资源互补，为公司的持续发展提供保障。公司 未来将密切关注相关行业的政策变动，根据政策及时调整公司经营策略，平衡各项业务的开展比例，降低 宏观经济波动带来的不利影响。 4、施工安全风险 建设施工项目需要在露天、高空、地下等环境下作业，存在一定的危险性。此外，施工过程中 由于管理、设备、工人操作上的问题，也可能造成业务中断、财产及装备损毁，从而影响施工进度。 一旦发生上述风险，将会给公司带来较大成本费用支出，甚至可能涉及诉讼。近 3 年内，公司存在 3 起涉诉安全事故。 应对措施：公司始终以“安全第一，预防为先”为指导思想，认真贯彻《安全生产法》、《建设工程 安全生产管理条例》等法律法规，制定了安全生产管理体系，公司依法落实安全生产责任，有效控 制生产安全事故，确保施工人员的生命安全，全面促进生产经营活动的正常进行。 5、工程劳务分包的风险 在建设工程施工项目中，由于部分施工作业简单重复、人员流动性大，为降低管理成本，公司 依法将部分可以分包的劳务作业分包给有资质的劳务分包公司。虽然公司已建立了较为完善的分包 商挑选制度、持续监控机制，但是如果对劳务承包方监管不力，可能引发安全、质量事故和经济纠 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 22 纷。 应对措施：公司持续完善分包商挑选制度，对分包商的专业资质、技术质量、经济实力和履约 能力进行深入的调查，筛选合适的劳务分包商；完善劳务分包工程施工合同管理，加强施工管理， 根据项目整体规划制定现场施工计划，对分包商现场施工进度进行持续监控，减少和避免因为工程 劳务分包而带来的可能引发安全、质量事故和经济纠纷。 6、公司治理风险 有限公司阶段，公司治理结构较为简单，内部控制并不完善。股份公司成立后，公司健全了法 人治理结构，制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》等制度，以及适应公司现 阶段生产经营的内部控制制度。由于股份公司成立时间较短，治理制度的执行需要一个完整经营周 期的实践检验，内部控制体系也需要进一步完善。因此公司未来经营中存在因治理制度和内部控制 制度不能有效执行而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司未来将继续加强董、监、高及公司管理层对公司治理相关制度的学习和理解， 完善并落实“三会”议事规则、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《总 经理工作细则》等系列管理制度。提高董、监、高规范运作意识，不断完善公司内控体系，健全公 司法人治理结构，提高公司治理水平、规范公司运作。 7、建筑工程企业易涉诉讼风险 公司作为建筑工程施工企业，可能存在因工期延误而导致的相关责任，在生产过程中发生的人 身及财产损害赔偿责任，因不及时付款而产生的材料及人工费清偿责任以及因业主方拖延付款导致 的债务追索权等，上述责任及追偿可能导致潜在诉讼风险，进而影响公司正常的生产经营。 应对措施：公司将不断完善工程项目法务管理体系，加强工程施工过程以及材料采购环节的管 理，检查和督促劳务分包商的工资按时发放，对重大项目收款情况进行监管跟踪，提高项目管理人 员的法律意识，及时防范可能的法律风险，依法维护公司权益。 8、客户集中风险 2014 年度、2015 年度、2016 年前五大客户营业收入分别为 94,751,993.33 元、161,360,468.82 元 和 18,482,466.89 元，占当期营业收入的比例为 95.06%、96.12%和 77.03%，公司的客户集中度高。 公司与客户签订的合同建设施工项目周期一般较长，如与前五大客户签订的合同施工项目完工，而 没有引进新的施工项目，将会对公司的经营状况和经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司未来将积极开拓新的市场，逐步实施多品类工程项目竞争，在服务好老客户的 同时，加大对新客户的攻坚力度，未来将实现多客户、多品类、多区域的销售格局，从而优化客户 结构，避免客户集中。 9、营运资金不足风险 公司 2014 年、2015 年和 2016 年经营活动产生的现金流量净额分别为-7,924,868.03 元、861,235.97 元和-19,145,163.88 元。公司 2014 年、2015 年和 2016 年净利润为 1,717,315.20 元、4,445,664.58 元和 -3,936,312.44 元，经营活动产生的现金流量净额与同期净利润具有较大的差异，主要原因是经营性应 收款项大幅减少。2014 年、2015 年和 2016 年应收账款账面价值分别为 29,275,431.92 元、99,617,288.25 元和 45,124,314.94 元，占资产总额的比例分别为 42.24%、78.49%和 54.61%，占比较大。未来公司 进一步扩大市场份额，所需营运资金不断增加，若不能及时收回应收账款，且不能进一步提高获取 现金的能力，公司将面临营运资金不足的风险。 应对措施：公司将围绕经营战略合理进行营运资金规划管理，加强对应收账款的管理，及时收 回应收账款。继续加强资金的统一调控管理，加快营运资金周转速度，提高营运资金管理效率；同 时利用资本市场不断拓宽融资渠道。 （二）报告期内新增的风险因素 1、营业收入下降的风险 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 23 公司 2015 年和 2016 年营业收入分别为 167,863,932.38 元、23,993,015.06 元。2016 年营业收入较 2015 年下降 85.71%。市政工程项目、地铁因征地拆迁、工程爆破作业、工程重大设计变更等原因，造成 工程待工、停工不能及时的完成本年产值；另公司大力拓展装饰装修作为新的业务领域，尚未贡献产值。 以上原因导致公司报告期与去年同期相比销售收入出现了显著下降，存在较大的经营波动。如营业收入不 能有效提高，将对公司的持续经营能力产生影响。 应对措施：公司经营管理层以公司发展战略和经营计划为指导，加大与地铁、市政沟通力度，尽快落 实征地拆迁及设计变更方案的审批流程，积极拓展和优化市场布局，加强装饰装修市场开发力度，为公司 的持续发展打下基础。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 是 审计意见类型： 带强调事项段的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 公司 2016 年度营业收入为 2,399.30 万元，2015 年实现营业收入 16,786.39 万元，收入较上期下降 85.71%。经公司第一届董事会第四次会议审议，现对上述强调事项段做出以下说明： 1、公司营业收入下降原因 （1）公司在建的市政工程，2016 年因征地拆迁及爆破作业的影响，造成工程待工、停工，项目完工 比例不及预期。 （2）公司报告期内中标的地铁项目于 2016 年 8 月正式开工，由于重大设计变更，造成工程停工。重 新开工时间及方案需政府及发改委审批后方可确定。 （3）公司正在积极拓展装饰装修作为新的业务领域，目前项目都处于前期阶段尚未大范围组织施工， 暂未贡献产值。 2、针对上述审计报告所强调事项段，为保证公司持续经营能力，拟采取以下措施： （1）报告期内，公司积极与市政协商解决因征地拆迁、工程爆破作业而造成的待工、停工事宜，目 前问题已陆续解决，工地正在大范围施工。 （2）公司将尽快落实因地铁设计方案变更而造成的停工事宜，目前正在与设计院加紧沟通，待设计 方案通过后，公司将立即组织生产施工。 （3）公司经营管理层将以公司发展战略和经营计划为指导，积极拓展和优化市场布局，加强装饰装 修市场的开发力度，尽快落实前期在谈装饰装修项目，陆续开展施工，提高公司的经营能力。 公司董事会认为：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对上 述事项出具的带强调事项段的无保留意见，董事会表示理解，该报告客观公正地反映了公司 2016 年 度财务状况及经营成果。 董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采取有效措施，消除审计报告中 强调事段对公司的影响。 （二）关键事项审计说明： 无 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节 二 （一） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二 （二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二 （三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二 （四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余 额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 四川聚众源劳务有 限公司 资金 借款 597,882.73 4,335.98 0.00 是 是 总计 597,882.73 4,335.98 0.00 占用原因、归还及整改情况： 聚众源劳务为补充流动资金，缓解资金周转困难，向京格有限短期借款； 2016 年 1 月 9 日前，聚众源劳务为公司关联方。2016 年 1 月 9 日后，聚众源劳务股权结构发生变更， 其与公司不再具有关联关系。截至 2016 年 1 月 31 日聚众源劳务已偿还借款资金，且双方资金拆借行为已 结束，因此，关联方占用公司资金情形解除。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 307,167.20 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 25 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 216,000.00 总计 0.00 523,167.20 注：1、京格有限与彭良国签订《班组劳务合同》，项目名称为龙岗智慧警务机房工程（小型工程）及 明硐国际新城项目环湖景观工程。2016 年 1 月发生关联交易 307,167.20 元。关联交易的定价坚持公平、 公正原则，交易价格公平合理。 2、2013 年 7 月 28 日，京格有限与深圳市中经科投资有限公司签订《房屋租赁合同》，租赁房屋位于 深圳市龙岗区黄阁路 441 号天安数码城 2 号厂房 A 座 1401 单元，租赁期限为 2014-01-01 至 2018-07-31， 租金为 18,000.00 元/月。2016 年度租金为 216,000.00 元。公司按照租赁资产的市场价格确认和支付租赁费 用。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 彭梁鸿、周学英、深圳市中经科 控股有限公司 关联方为公司向银行申请 借款提供无偿担保 11,000,000.00 是 彭梁鸿 关联方为公司提供无息借 款 18,360,000.00 是 深圳市中经科控股有限公司 关联方为公司提供无息借 款 1,200,000.00 是 彭梁鸿、周学英、深圳市中经科 控股有限公司 关联方为公司向银行申请 借款提供无偿担保 14,000,000.00 是 总计 - 44,560,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是为了补充公司流动资金，促进公司经营发展，是公司业务快速发展的正常所需，是合 理的、必要的；上述关联交易有利于改善公司财务状况，对公司生产经营产生积极影响，不存在损害公司 股东利益的情形。 注：2014 年 9 月 16 日，京格有限与深圳农村商业银行龙城支行签订借款合同，借款额度为 1,100 万 元，借款期限：自 2014 年 9 月 16 日至 2019 年 9 月 15 日止。公司已在《公开转让说明书》中披露此事项， 并于 2016 年 12 月归还银行借款，关联方提供的担保已履行完毕。 （四）承诺事项的履行情况 1、关于员工放弃缴纳住房公积金的问题。公司实际控制人彭梁鸿出具承诺函：“如公司因未为全体员 工缴纳社会保险金及住房公积金而被相关主管部门要求补缴社会保险金或住房公积金，本人承诺将承担前 述公司应补缴的社会保险和住房公积金，保证京格建设不会承担任何损失。” 2、关于华强北项目合同金额超出公司业务资质范围的问题。公司控股股东中经科控股及实际控制人 彭梁鸿出具《承诺函》，承诺如因华强北项目合同金额超出公司业务资质范围，被主管部门处罚或合同被 认定无效而给公司造成的任何经济损失，控股股东和实际控制人将全额补偿公司相应损失。 3、关于公司已存在的涉诉安全事故的问题。实际控制人彭梁鸿作出承诺，未来公司因 2014 年发生的 3 起安全事故而受到的诉讼或赔偿给公司带来的经济损失将由其个人承担无限连带责任并赔偿损失。 4、关于劳务分包问题。公司控股股东中经科控股、实际控制人彭梁鸿均出具《承诺函》，承诺将督促 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 26 公司严格执行劳务分包规范措施并遵守相关劳务分包法律法规的规定，如因公司存在的将部分建设工程劳 务作业分包给个人的情形，被主管部门责令改正、没收违法所得或罚款而遭受任何经济损失的，控股股东 和实际控制人将无偿全额补偿公司遭受的全部损失。 5、为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司实际控制人、全体股东、及公司董事、监事、高 级管理人员已向公司出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》。 6、为避免今后出现同业竞争情形，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司实际控制人、 全体股东及公司董事、监事、高级管理人员已向公司出具了《避免同业竞争承诺函》。 7、公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 报告期内，公司实际控制人、全体股东及公司董事、监事、高级管理人员均严格履行上述承诺。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 27 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% - 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 30,000,000 100.00% -6,000,000 24,000,000 80.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 3 注：1、公司期初时尚处于有限公司阶段，2016 年 1 月 31 日为股改基准日，2016 年 3 月 29 日股份公司 成立。期初数据以股份公司成立时的数据填列。 2、彭梁鸿既是公司实际控制人又是董事，故将其所持公司股份数列入实际控制人处。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 深圳市中经科控股有 限公司 29,400,000 -6,000,000 23,400,000 78.00% 23,400,000 - 2 深圳市中经科投资合 伙（有限合伙） - 6,000,000 6,000,000 20.00% 6,000,000 - 3 彭梁鸿 600,000 - 600,000 2.00% 600,000 - 合计 30,000,000 - 30,000,000 100.00% 30,000,000 - 前十名股东间相互关系说明： 公司自然人股东彭梁鸿先生持有公司法人股东中经科控股 88.57%的股份，并担任其监事；彭梁鸿先生 持有中经科合伙 99%的份额，并担任其执行事务合伙人；中经科控股持有中经科合伙 1%的股份；三者存在 关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 28 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 深圳市中经科控股有限公司，成立于 2008 年 10 月 30 日，住所：深圳市龙岗区龙城街道中心城龙城 工业园特发龙飞工业园 D2 栋二楼；统一社会信用代码：91440300680383622Q；营业期限：永久经营；法 定代表人：周学英；企业类型：有限责任公司；注册资本：12,800.0000 万元；经营范围：投资兴办实业 （具体项目另行申报）；国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）； 货物及技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）； 工程造价咨询（以上法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）； 从事广告业务。 报告期内控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 彭梁鸿，男，1971 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993 年 9 月至 1999 年 12 月，自组工程队，从事建筑承包工作；2000 年 1 月至 2006 年 9 月，任中铁四局集团第五工程有限公司 项目负责人；2006 年 10 月至 2009 年 7 月，任四川省仪陇县德新建筑有限公司总经理；2009 年 8 月至 2016 年 3 月，任深圳市京格建设工程有限公司法定代表人、执行董事、总经理；2016 年 3 月至今，任深圳市 京格建设股份有限公司董事长和总经理；2008 年 10 月至今，任深圳市中经科控股有限公司监事；2016 年 1 月至今，任深圳市中经科投资合伙（有限合伙）执行合伙人；2013 年至今，任深圳市龙岗区企业联 合会副会长；2015 年至今，任深圳市中小企业家联谊会副会长。 报告期内实际控制人未发生变动。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 29 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 深圳市农村商业银行 2,100,000.00 6.18% 2015.10.19-2016.12.01 否 银行借款 深圳市农村商业银行 3,400,000.00 6.18% 2014.09.18-2016.12.01 否 银行借款 深圳市农村商业银行 5,500,000.00 6.18% 2014.10.15-2016.12.01 否 银行借款 深圳市农村商业银行 5,000,000.00 6.09% 2016.12.14-2017.12.14 否 银行借款 深圳市农村商业银行 7,000,000.00 6.65% 2016.12.05 -2021.12.05 否 合计 23,000,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公司于 2017 年 4 月 19 日召开第一届董事会第四次会议，审议通过《2016 年度利润分配方案》，公司 决定 2016 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，未分配利润结转下一年度。本议案尚需 提交 2016 年年度股东大会审议通过。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 彭梁鸿 董事长、总经理 男 46 本科 2016 年 3 月 18 日-2019 年 3 月 17 日 是 周学英 董事 女 39 大专 2016 年 3 月 18 日-2019 年 3 月 17 日 是 王建 董事 男 48 大专 2016 年 3 月 18 日-2019 年 3 月 17 日 是 刘二龙 董事 男 32 本科 2016 年 3 月 18 日-2017 年 2 月 13 日 是 张来燕 董事 男 37 大专 2016 年 3 月 18 日-2019 年 3 月 17 日 是 宋园园 监事会主席 女 36 本科 2016 年 3 月 18 日-2019 年 3 月 17 日 是 龚乾容 监事 女 27 大专 2016 年 3 月 18 日-2019 年 3 月 17 日 是 刘成龙 监事 男 35 本科 2016 年 3 月 18 日-2019 年 3 月 17 日 是 姚男杰 副总经理 男 41 本科 2016 年 3 月 18 日-2019 年 3 月 17 日 是 徐海红 董事会秘书 女 39 本科 2016 年 3 月 18 日-2017 年 3 月 3 日 是 王雪丽 财务总监 女 39 大专 2016 年 3 月 18 日-2017 年 1 月 16 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 彭梁鸿和周学英为夫妻关系；彭梁鸿为公司的实际控制人；彭梁鸿持有控股股东中经科控股 88.57% 股权，并担任其监事；周学英持有中经科控股 11.43%的股权，任法定代表人、执行董事和总经理。 除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间均不存在关联关系，也均与彭梁鸿和周学英不存在关 联关系，与控股股东、实际控制人之间亦不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 彭梁鸿 董事长、总经理 600,000 - 600,000 2.00% - 合计 600,000 0 600,000 2.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 31 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理类 17 23 财务类 3 3 行政类 2 2 人事类 1 2 技术类 18 22 生产类 45 40 其他 9 7 员工总计 95 99 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 18 33 专科 46 39 专科以下 31 26 员工总计 95 99 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司整体人员保持相对稳定，人员的流动性保持行业正常水平。 2、人才引进 根据 2016 年年度人力资源规划和人才需求计划，公司有计划有阶段的引进人才，夯实团队技术力量， 提升内部管理水平，加强人才储备和梯队建设。 3、培训 公司重视员工培训，新员工的入职培训和技术岗位的岗前培训均有充分落实；同时，公司也在加大力 度健全培训体系，计划进一步提高团队的学习能力，创造员工内部晋升和提拔的机会。 4、薪酬政策 公司根据《中华人民共和国劳动法》法规规定，按时足额支付员工薪酬，并购买五险一金；在公平、 客观、激励的原则下，健全绩效考核机制，鼓励员工共同积极实现组织绩效目标，获得更多的奖励。 5、无需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 7 7 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、陈琴，女，1970 年 1 月生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，一级建造师、注册造价工程师、 中级工程师。1991 年 7 月至 2003 年 5 月，任中国石油天然气集团公司江汉石油管理局工程师；2003 年 6 月至 2014 年 9 月，任珠海电力建设工程有限公司经理；2014 年 9 月至 2016 年 3 月，任深圳市京格建设工 程有限公司项目经理；2016 年 3 月至今，任深圳市京格建设股份有限公司项目经理。 2、张来燕，男，1980 年 4 月生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，二级建造师、中级工程师。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 32 2003 年 7 月至 2008 年 5 月，任中铁二局工程师；2008 年 6 月至 2009 年 6 月，自由职业；2009 年 6 月至 2016 年 3 月，任深圳市京格建设工程有限公司项目经理；2016 年 3 月至今，任深圳市京格建设股份有限公 司项目经理、董事。 3、黄裕成，男，1964 年 10 月生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，二级建造师、中级工程师。 1991 年 7 月至 2003 年 5 月，任广州园林工程有限公司工程师；2003 年 6 月至 2009 年 10 月，任深圳市超 卓工程有限公司经理；2009 年 11 月至 2016 年 3 月，任深圳市京格建设工程有限公司项目经理；2016 年 3 月至今，任深圳市京格建设股份有限公司项目经理。 4、宋园园，女，1981 年 12 月生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，二级建造师、中级工程师。 2004 年 6 月至 2008 年 5 月，任深圳市东深工程有限公司工程师；2008 年 6 月至 2009 年 8 月，任深圳市京 格建设工程有限公司预算员；2009 年 8 月至 2016 年 3 月，任深圳市京格建设工程有限公司项目经理；2016 年 3 月至今，任深圳市京格建设股份有限公司项目经理、监事会主席。 5、宋贵华，男，1976 年 1 月生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，二级建造师、中级工程师。 2000 年 7 月至 2008 年 6 月，任深圳市建筑工程股份有限公司工程师；2008 年 6 月至 2009 年 8 月，任深圳 市京格建设工程有限公司预算经理；2009 年 8 月至 2016 年 3 月，任深圳市京格建设工程有限公司项目经 理；2016 年 3 月至今，任深圳市京格建设股份有限公司项目经理。 6、李永强，男，1973 年 12 月生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，二级建造师、中级工程师。 1997 年 7 月至 2009 年 6 月，任深圳市西部城建工程有限公司工程师；2009 年 6 月至 2016 年 3 月，任深圳 市京格建设工程有限公司项目经理；2016 年 3 月至今，任深圳市京格建设股份有限公司项目经理。 7、曾伟民，男，1980 年 1 月生，中国国籍，无境外居留权，专科学历，二级建造师、中级工程师。 2002 年 8 月至 2010 年 6 月，任广州市园林建筑工程有限公司工程师；2010 年 7 月至 2016 年 3 月，任深圳 市京格建设工程有限公司项目经理；2016 年 3 月至今，任深圳市京格建设股份有限公司项目经理。 报告期内，公司核心技术人员无变动。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 3 月 18 日，公司全体发起人依法召开公司创立大会暨第一次股东大会。依据《公司法》 的相关规定，创立大会审议并通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《信息披露管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《关 联交易管理办法》、《投资者关系管理办法》等议案，并选举产生了第一届董事会、第一届监事会成 员。同日，公司召开第一届董事会第一次会议，选举产生了公司董事长，根据股份公司董事长提名， 聘任了总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员，并审议通过了《总经理工作细则议案》、《董 事会秘书工作制度议案》；公司召开第一届监事会第一次会议，选举产生了公司监事会主席。 至此，公司建立健全了治理结构，按照《公司法》等相关法律法规的要求，设立了由股东大会、 董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理结构，制订了《公司章程》、“三会”议事规则以及其 他内部管理制度。公司董事、监事及高级管理人员均符合《公司法》的任职要求，能按照“三会”议事 规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策 事项作出决议，保证公司的正常经营。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理 人员的监督职责，保证公司治理的合法合规。 由于股份公司成立时间尚短，“三会”的规范运作及相关人员的规范意识和执行能力仍待进一步提 高。公司将在未来的治理实践中，严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度；继续 强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责， 使公司规范治理更加完善。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司股东大会的召集、通知、召开 方式、表决程序、决议内容以及会议记录等方面均严格按照相关法律法规、《公司章程》及《股东大 会议事规则》的要求规范运行。 公司现有的治理机制能够给所有股东尤其是中小股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司未发生重要的人事变动、对外投资等事项；公司接受关联方的财务资助、向银行申请 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 34 借款并由关联方提供担保的事项已补充提交董事会、股东大会审议并对外披露；公司其他重大决策均严格 按照相关法律法规、《公司章程》及有关内部管理制度的程序和规则进行。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 18 日，公司全体发起人依法召开公司创立大会暨第一次股东大会。依据《公司法》的相 关规定，创立大会审议并通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》等制度。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年 3 月 18 日，公司召开第一届董事会第一次会议，审议通过了 《关于选举董事长的议案》、《关于聘请总经理的议案》、《关于聘请副总经 理、财务总监、董事会秘书的议案》、《总经理工作细则议案》、《董事会秘 书工作制度议案》、《关于公司治理情况的讨论及评估报告》等议案。 2016 年 12 月 28 日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过 了《关于续聘 2016 年度审计机构的议案》、《关于召开 2017 年第一次临时 股东大会的议案》。 监事会 1 2016 年 3 月 18 日，公司召开第一届监事会第一次会议，审议通过了 《关于选举监事会主席的议案》。 股东大会 1 2016 年 3 月 18 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议 通过了《深圳市京格工程有限公司整体变更为股份有限公司的议案》、 《关于授权董事会办理与股份公司发起设立相关事宜的议案》、《公 司章程》、《关于推选深圳市京格建设股份有限公司第一届董事会成 员的议案》、《关于推选深圳市京格建设股份有限公司第一届监事会 成员的议案》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《信息披露管理办法》、《对外投资管理办法》、 《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《投资者关系管理 办法》等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等符合有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立健全了治理结构，按照《公司法》等相关法律法规的要求，设立了由股东大会、 董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理结构，制订了《公司章程》、“三会”议事规则以及其他 内部管理制度，明确了股东大会、董事会、监事会以及总经理等高级管理人员的职责分工。公司治理有效 运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定依法运行，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能 够切实履行应尽的职责和义务。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 35 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 为了进一步完善公司治理结构，加强公司与投资者和潜在投资者之间的信息交流，与投资者之间建立 长期稳定的投资互动关系，实现公司价值最大化和股东利益最大化，公司制定并严格执行《投资者关系管 理办法》。公司董事会秘书具体负责公司投资者关系的日常管理工作。 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径， 确保公司与投资者之间畅通的沟通渠道。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司主要从事城市轨道交通工程、公路工程、房屋建筑工程、园林工程等建设工程项目的施工业务。 历经多年的发展，公司形成了自身独特的关键资源要素，主要负责人均具备大型工程项目施工经验，在业 务上已与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 2、资产独立性 在公司整体变更设立时，控股股东中经科控股搬迁办公地址，从此与公司的办公场所相互独立。公司 对其所有的设备、商标、域名等资产均拥有合法的所有权或使用权，主要财产权属明晰，均由公司实际控 制和使用，且公司的历次出资、股权转让、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了 工商行政管理部门的变更登记确认。公司目前不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用的 情形，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的企业提供担保的情形，公司资产具有独立性。 3、人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定程序产生，不存在股东干预 公司人事任免的情形。公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续。公司员工的劳动、 人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务 总监等高级管理人员均在公司领薪；公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任 除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股 东、实际控制人控制的其他企业兼职。 4、财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作 出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，公司 财务独立。 5、机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副 总经理、财务总监等高级管理人员，在公司内部设立了从事公司业务相应的办公机构、职能部门。此外， 公司各机构制定了内部规章制度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东的 组织机构，拥有机构设置自主权。内部经营管理机构健全，并能够根据公司的内部管理规则独立行使经营 管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。报告期内，公司与控 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 36 股股东均拥有独立的住所，不存在混合经营的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的相关规定，根据公司实际情况，制定了会计核 算相关制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到严格管理， 持续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司在密切关注和分析潜在的市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采 取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司现行的内控制度均依据《公司法》、《证券法》等国家有关法律法规及《公司章程》编制、执行， 在执行过程中未发现存在重大缺陷。公司将根据自身情况，密切关注并持续改进相关制度，确保公司经营 健康、平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。为了进一步提高公司的规范运作水平，确 保公司董事、监事、高级管理人员及相关工作人员忠实、勤勉的履行职责，保证公司信息披露的真实、准 确、完整、及时，公司董事会已于 2017 年 4 月 19 日召开第一届董事会第四次会议审议通过《年度报告重 大差错责任追究制度》。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 37 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 带强调事项段的无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）1005 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（2B）座 301 室 审计报告日期 2017-04-19 注册会计师姓名 刘敬彩、杨步湘 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 深圳市京格建设股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市京格建设股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，贵公司 2016 年度实现营业收入 2,399.30 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 38 万元，2015 年实现营业收入 16,786.39 万元，营业收入较上期下降 85.71%。上述因素的存在对贵公司的 持续经营能力可能产生一定不确定性。上述内容不影响已发表的审计意见。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘敬彩 中国 北京 中国注册会计师：杨步湘 二〇一七年四月一十九日 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 39 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 （一） 612,059.90 3,434,294.84 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 （二） 45,124,314.94 99,617,288.25 预付款项 （三） 249,014.29 489,617.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 （四） 10,202,825.10 11,598,323.19 买入返售金融资产 - - - 存货 （五) 20,819,441.16 5,793,070.26 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 77,007,655.39 120,932,593.54 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 （六） 4,198,058.78 4,754,824.73 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 40 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 （七） 1,423,478.38 1,226,545.24 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 5,621,537.16 5,981,369.97 资产总计 - 82,629,192.55 126,913,963.51 流动负债： - 短期借款 （八） 5,000,000.00 5,500,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 （九） 15,401,281.04 77,363,371.25 预收款项 （十） 512,062.50 2,678,959.14 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 （十一） 441,888.91 576,998.76 应交税费 （十二） 4,324,438.46 8,822,570.54 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 （十三） 11,792,255.23 1,132,056.38 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 37,471,926.14 96,073,956.07 非流动负债： - 长期借款 （十四） 6,930,000.00 4,101,695.05 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 41 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 6,930,000.00 4,101,695.05 负债合计 - 44,401,926.14 100,175,651.12 所有者权益（或股东权益）： - 股本 （十五） 30,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 （十六） 5,970,390.24 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 （十七） 6,718,402.84 6,293,136.38 盈余公积 （十八） - 544,517.60 一般风险准备 - - - 未分配利润 （十九） -4,461,526.67 4,900,658.41 归属于母公司所有者权益合计 - 38,227,266.41 26,738,312.39 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 38,227,266.41 26,738,312.39 负债和所有者权益总计 - 82,629,192.55 126,913,963.51 法定代表人： 彭梁鸿 主管会计工作负责人： 柯冬春 会计机构负责人： 柯冬春 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （二十） 23,993,015.06 167,863,932.38 其中：营业收入 （二十) 23,993,015.06 167,863,932.38 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 28,212,430.39 160,776,447.64 其中：营业成本 - 20,909,281.52 146,457,400.77 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 42 税金及附加 （二十一) 211,959.79 6,069,622.48 销售费用 （二十二) 980,401.18 110,000.00 管理费用 （二十三) 4,777,187.80 4,274,026.46 财务费用 （二十四) 545,867.56 749,045.31 资产减值损失 （二十五) 787,732.54 3,116,352.62 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -4,219,415.33 7,087,484.74 加：营业外收入 （二十六) 110,291.47 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 （二十七) 20,000.00 2,392.50 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -4,129,123.86 7,085,092.24 减：所得税费用 （二十八) -192,811.42 2,639,427.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -3,936,312.44 4,445,664.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -3,936,312.44 4,445,664.58 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - -3,936,312.44 4,445,664.58 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -3,936,312.44 4,445,664.58 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.14 0.30 （二）稀释每股收益 - -0.14 0.30 法定代表人： 彭梁鸿 主管会计工作负责人： 柯冬春 会计机构负责人： 柯冬春 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 43 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 86,689,501.64 90,961,120.16 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 （二十九) 21,067,934.86 3,854,439.64 经营活动现金流入小计 - 107,757,436.50 94,815,559.80 购买商品、接受劳务支付的现金 - 98,802,565.05 75,403,511.26 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,385,409.02 5,681,398.30 支付的各项税费 - 3,721,684.64 8,138,637.97 支付其他与经营活动有关的现金 （二十九) 12,992,941.67 4,730,776.30 经营活动现金流出小计 - 126,902,600.38 93,954,323.83 经营活动产生的现金流量净额 - -19,145,163.88 861,235.97 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 350,500.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 350,500.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 812,658.00 267,878.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 44 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 812,658.00 267,878.00 投资活动产生的现金流量净额 - -462,158.00 -267,878.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 15,000,000.00 4,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 17,500,000.00 5,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 32,500,000.00 9,700,000.00 偿还债务支付的现金 - 15,171,695.05 6,646,399.60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 543,218.01 724,415.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 15,714,913.06 7,370,815.10 筹资活动产生的现金流量净额 - 16,785,086.94 2,329,184.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,822,234.94 2,922,542.87 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,434,294.84 511,751.97 六、期末现金及现金等价物余额 - 612,059.90 3,434,294.84 法定代表人： 彭梁鸿 主管会计工作负责人： 柯冬春 会计机构负责人： 柯冬春 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 45 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - - - - 6,293,136.38 544,517.60 - 4,900,658.41 - 26,738,312.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - - - - 6,293,136.38 544,517.60 - 4,900,658.41 - 26,738,312.39 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 15,000,000.00 - - - 5,970,390.24 - - 425,266.46 -544,517.60 - -9,362,185.08 - 11,488,954.02 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,936,312.44 - -3,936,312.44 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 46 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 5,970,390.24 - - - -544,517.60 - -5,425,872.64 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 5,970,390.24 - - - -544,517.60 - -5,425,872.64 - - （五）专项储备 - - - - - - - 425,266.46 - - - - 425,266.46 1．本期提取 - - - - - - - 425,266.46 - - - - 425,266.46 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 5,970,390.24 - - 6,718,402.84 - - -4,461,526.67 - 38,227,266.41 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 47 一、上年期末余额 10,800,000.00 - - - - - - 2,962,070.06 99,951.14 - 899,560.29 - 14,761,581.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,800,000.00 - - - - - - 2,962,070.06 99,951.14 - 899,560.29 - 14,761,581.49 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,200,000.00 - - - - - - 3,331,066.32 444,566.46 - 4,001,098.12 - 11,976,730.90 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,445,664.58 - 4,445,664.58 （二）所有者投入和减少资本 4,200,000.00 - - - - - - - - - - - 4,200,000.00 1．股东投入的普通股 4,200,000.00 - - - - - - - - - - - 4,200,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 444,566.46 - -444,566.46 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 444,566.46 - -444,566.46 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 48 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 3,331,066.32 - - - - 3,331,066.32 1．本期提取 - - - - - - - 3,331,066.32 - - - - 3,331,066.32 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - - - - 6,293,136.38 544,517.60 - 4,900,658.41 - 26,738,312.39 法定代表人： 彭梁鸿 主管会计工作负责人： 柯冬春 会计机构负责人： 柯冬春 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 49 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 一、公司基本情况 (一) 公司简介 名 称：深圳市京格建设股份有限公司 公司类型：非上市公众公司 注 册 号：440307104229686 注册资本：人民币 3000 万元 实收资本：人民币 3000 万元 法定代表人姓名：彭梁鸿 经营期限：自二〇〇九年八月廿一日至永续经营 注册地址：深圳市龙岗区黄阁路 441 号天安数码城 2 号厂房 A 座 1401 单元 公司行业性质：工程施工 公司经营范围：建设工程施工；市政工程施工；水利工程；水电安装工程（不得承装、 承修、承试电力设施）；机电设备安装工程；土木工程；装饰装修设计、施工；园林绿化工 程设计、施工；盆栽销售；机械设备租赁。 （二）公司历史沿革 （1）公司设立 深圳市京格建设股份有限公司（以下称“本公司”或“公司”）系根据《公司法》的规定设 立的有限责任公司，由法人深圳市世润投资有限公司和自然人彭梁鸿于 2009 年 08 月 21 日 共同出资设立，设立时名称为“深圳市京格建设工程有限公司”，注册地为深圳市龙岗区龙岗 街道平南社区植物园路 369 号 7 楼，注册资本为人民币 600 万元，全部以货币形式出资。业 经深圳东方正大会计师事务所出具的深东方会验字【2009】第 68 号《验资报告》验证，公 司设立时的股权结构为： 股东名称 认缴出资（万元） 实际出资额（万元） 出资比例 深圳市世润投资有限公司 540.00 108.00 90.00% 彭梁鸿 60.00 12.00 10.00% 合计 600.00 120.00 100.00% （2）公司第一次工商变更 根据 2009 年 11 月 18 日股东会决议，公司经营范围由登记注册时“建设工程施工；土木 工程；水利工程；装饰工程；机械设备租赁”变更为“建设工程施工；土木工程；水利工程； 装饰工程；机械设备租赁；普通货运（凭有效的《道路运输经营许可证》经营）。”2009 年 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 50 11 月 19 日，完成工商变更登记，并取得《道路运输经营许可证》。 （3）公司第二次工商变更 2010 年 11 月 08 日，公司经营范围由“建设工程施工；土木工程；水利工程；装饰工程； 机械设备租赁；普通货运（凭有效的《道路运输经营许可证》经营）。”变更为“建设工程施 工；土木工程；水利工程；装饰工程；机械设备租赁；普通货运（《道路运输经营许可证》 有效期至 2013 年 12 月 31 日）。”公司的证照有效期限由“2009 年 08 月 31 日（至 2010 年 09 月 30 日）”变更为“2009 年 08 月 31 日（至 2029 年 08 月 21 日）”,2010 年 11 月 11 日，完成 工商变更登记。 （4）公司第三次工商变更 根据 2010 年 12 月 21 日股东会决议，增加实收资本 480 万元，由深圳市世润投资有限 公司以货币形式缴纳 132 万和机器设备投入 300 万，彭梁鸿货币形式缴纳 48 万。此次增资 业经深圳华隆会计师事务所“深华隆验字【2010】第 114 号”验证。2010 年 12 月 30 日完成 本次实收资本变更后，公司股权结构为： 股东名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元） 出资比例 深圳市世润投资有限公司 540.00 540.00 90.00% 彭梁鸿 60.00 60.00 10.00% 合计 600.00 600.00 100.00% （5）公司第四次工商变更 根据 2011 年 03 月 30 日股东会决议，增加注册资本 2400 万元，由彭梁鸿认缴，公司实 收资本由 600 万元增至 1080 万元，本次增资彭梁鸿货币形式缴纳 480 万，业经深圳同鑫会 计师事务所出具深同鑫验字【2011】682 号验资报告验证。2011 年 03 月 31 日公司就此次增 资办理完毕相应的工商变更登记手续，本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元） 出资比例 深圳市世润投资有限公司 540.00 540.00 18.00% 彭梁鸿 2,460.00 540.00 82.00% 合计 3,000.00 1,080.00 100.00% （6）公司第五次工商变更 2011 年 04 月 12 日，公司股东名称由“深圳市世润投资有限公司”变更为“深圳市中经科 投资有限公司”。 （7）公司第六次工商变更 根据 2012 年 05 月 10 日股东会决议，公司经营范围由“建设工程施工；土木工程；水利 工程；装饰工程；机械设备租赁；普通货运（《道路运输经营许可证》有效期至 2013 年 12 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 51 月 31 日）。”变更为“建设工程施工；市政工程施工；水利工程；水电安装工程（不得承装、 承修、承试电力设施）；机电设备安装工程；土木工程；装饰装修设计、施工；园林绿化工 程设计、施工；盆栽销售；机械设备租赁；普通货运（《道路运输经营许可证》有效期至 2013 年 12 月 31 日）。”2012 年 05 月 21 日完成了上述工商变更。 （8）公司第七次工商变更 2013 年 05 月 29 日，在惠州市设立深圳市京格建设工程有限公司惠州分公司并完成工 商登记。 （9）公司第八次工商变更 根据 2013 年 07 月 18 日股东会决议，公司经营地址由“深圳市龙岗区龙岗街道平南社区 植物园路 369 号 7 楼”变更为“深圳市龙岗区黄阁路 441 号天安数码城 2 号厂房 A 座 1401 单 元”。公司的经营期限由“自 2009 年 08 月 21 日起至 2029 年 08 月 21 日止”变更为“自 2009 年 8 月 21 日起至永续经营”。2013 年 07 月 24 日完成了上述工商变更。 （10）公司第九次工商变更 根据 2013 年 07 月 29 日股东会决议，公司经营地址由“深圳市龙岗区黄阁路 441 号天安 数码城 2 号厂房 A 座 1401 单元”变更为“深圳市龙岗区黄阁路 441 号天安数码城 2 号楼 A 座 1401 单元”。公司经营范围由“建设工程施工；市政工程施工；水利工程；水电安装工程（不 得承装、承修、承试电力设施）；机电设备安装工程；土木工程；装饰装修设计、施工；园 林绿化工程设计、施工；盆栽销售；机械设备租赁；普通货运（《道路运输经营许可证》有 效期至 2013 年 12 月 31 日）。”变更为“建设工程施工；市政工程施工；水利工程；水电安装 工程（不得承装、承修、承试电力设施）；机电设备安装工程；土木工程；装饰装修设计、 施工；园林绿化工程设计、施工；盆栽销售；机械设备租赁；普通货运。”2013 年 08 月 06 日完成了上述工商变更。 （11）公司第十次工商变更 2015 年 12 月 03 日，公司股东名称由“深圳市中经科投资有限公司”变更为“深圳市中经 科控股有限公司”。 2015 年 12 月 11 日，彭梁鸿将公司注册资本 3000 万元股权的 80%，以实缴人民币 480 万元转让给深圳市中经科控股有限公司，剩余出资额 1920 万元由受让方负责补足。此次转 让业经广东省深圳市深圳公证处出具（2015）深证字第 199704 号公证书公证。公司就此次 转让股权办理完毕相应的工商变更登记手续，本次股权转让后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元） 出资比例 深圳市中经科控股有限公司 2,940.00 1,020.00 98.00% 彭梁鸿 60.00 60.00 2.00% 合计 3,000.00 1,080.00 100.00% 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 52 （12）公司第十一次工商变更 根据 2015 年 12 月 21 日股东会决议，将公司的实收资本从原来的 1080 万元增加至 1500 万元，本次出资由股东深圳市中经科控股有限公司以货币人民币出资 420 万元，业经深圳鹏 盛会计师事务所（普通合伙）出具深鹏盛验字【2015】100 号验资报告验证。公司就此次增 资办理完毕相应的工商变更登记手续，本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元） 出资比例 深圳市中经科控股有限公司 2,940.00 1,440.00 98.00% 彭梁鸿 60.00 60.00 2.00% 合计 3,000.00 1,500.00 100.00% （13）公司第十二次工商变更 根据 2016 年 01 月 27 日股东会决议，将公司的实收资本从原来的 1500 万元增加至 3000 万元，本次出资由股东深圳市中经科控股有限公司以货币形式出资 1500 万元，业经深圳鹏 盛会计师事务所（普通合伙）出具深鹏盛验字【2016】006 号验资报告验证。公司就此次增 资办理完毕相应的工商变更登记手续，本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元） 出资比例 深圳市中经科控股有限公司 2,940.00 2,940.00 98.00% 彭梁鸿 60.00 60.00 2.00% 合计 3,000.00 3,000.00 100.00% （14）公司第十三次工商变更 根据 2016 年 2 月 26 日股东会决议，股东深圳市中经科控股有限公司将其持有公司的 20.00%股权即出资 600 万元，以 1.00 万元的价格转让给深圳市中经科投资合伙（有限合伙）， 此次转让业经广东省深圳市深圳公证处出具（2016）深证字第 38116 号公证书公证。并与 2016 年 3 月 18 日办理工商登记变更。本次股权转让后股东持股情况如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元） 出资比例 深圳市中经科控股有限公司 2,340.00 2,340.00 78.00% 彭梁鸿 60.00 60.00 2.00% 深圳市中经科投资合伙（有限 合伙） 600.00 600.00 20.00% 合计 3,000.00 3,000.00 100.00% （15）整体变更为股份公司 根据 2016 年 3 月 1 日股东会决议，同意整体变更为深圳市京格建设股份有限公司，原 公司股东为发起人，参照亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具了亚会 B 审字 （2016）0033 号《审计报告》，截止 2016 年 1 月 31 日，深圳市京格建设工程有限公司经审 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 53 计的扣除专项储备后的净资产为 35,970,390.24 元，按 1：0.8340 的比例折成 30,000,000 股， 作为股份公司的总股本，每股面值为 1 元人民币，净资产余额部分 5,970,390.24 元计入股份 公司的资本公积。变更后本公司的注册资本为 30,000,000 元、股本总额为 30,000,000 元，每 股面值人民币 1 元，均为人民币普通股。 上述整体变更验资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 3 月 20 日出具的亚会 B 验字(2016)0351 号验资报告。本公司于 2016 年 3 月 29 日进行工 商登记变更，变更股份公司后股东持股比例不变，如下： 股东 持股数（万元） 比例 深圳市中经科控股有限公司 2,340.00 78.00% 彭梁鸿 60.00 2.00% 深圳市中经科投资合伙（有限合伙） 600.00 20.00% 合计 3,000.00 100.00% 同时，公司的名称由深圳市京格建设工程有限公司变更为深圳市京格建设股份有限公司； 公司的类型由有限责任公司变更为非上市股份有限公司；公司的经营范围减少“普通货运”； 变更后的统一社会信用代码为 9144030069399983X0。 （三）组织架构 本公司按照《公司法》的规定及本公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会、董 事会、监事会，总经理及生产经营部门。 （四）合并报表的范围 合并财务报表按照 2014 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。 公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关 资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权 益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权 债务进行抵销。子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。（对于子公司所采用的会计政 策与母公司不一致的，在编制合并财务报表时，按母公司会计政策进行必要的调整。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无子公司。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 54 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 (二) 持续经营 贵公司 2016 年度实现营业收入 2,399.30 万元，2015 年实现营业收入 16,786.39 万元， 营业收入较上期下降 85.71%，上述因素的存在对贵公司的持续经营能力可能产生一定不确 定性。 1 、公司营业收入下降原因 （1）公司在建的市政工程，2016 年因征地拆迁及爆破作业的影响，造成工程待工、停工， 项目完工比例不及预期。 （2）公司报告期内中标的地铁项目于 2016 年 8 月正式开工，由于重大设计变更，造成工 程停工。重新开工时间及方案需政府及发改委审批后方可确定。 （3）公司正在积极拓展装饰装修作为新的业务领域，目前项目都处于前期阶段尚未大范 围组织施工，暂未贡献产值。 2、公司根据目前实际经营情况，为保证公司持续经营能力，拟采取以下措施： （1）报告期内，公司积极与市政协商解决因征地拆迁、工程爆破作业而造成的待工、 停工事宜，目前问题已陆续解决，工地正在大范围施工。 （2）公司将尽快落实因地铁设计方案变更而造成的停工事宜，目前正在与设计院加紧 沟通，待设计方案通过后，公司将立即组织生产施工。 （3）公司经营管理层将以公司发展战略和经营计划为指导，积极拓展和优化市场布局， 加强装饰装修市场的开发力度，尽快落实前期在谈装饰装修项目，陆续开展施工，提高公司 的经营能力。 综上所述：本公司在可预见的将来可以维持本公司的持续经营，因此本财务报表系在 持续经营假设的基础上编制 。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 55 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进 行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2、 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 56 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于 “一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及（十二）“长期股权投资”进行会计处理；不 属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 (六) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状 况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被 合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初 数以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购 买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自 购买日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本 公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所 有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。 如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除 少数股东有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现 利润，在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司 股东权益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 57 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股 权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发 生日即期汇率近似的汇率）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率 近似的汇率）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 (九)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2、金融工具确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 58 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 59 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 60 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： （1）单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项和其他应收款是指单项应收款项账面余 额超过 100 万元和单项其他应收款项账面余额超过 100 万元。 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，经单独测试未发生减值 的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： （1）按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率 为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1：关联方组合 关联方 组合 2：账龄组合 以上组合 1 外其他客户 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：关联方组合 根据与其信用风险特征类似的应收款的历史损失率，报告期内该组 合计提坏账的比例为 0% 组合 2：账龄组合 账龄分析法 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 3.00% 3.00% 1-2 年 5.00% 5.00% 2-3 年 10.00% 10.00% 3-4 年 50.00% 50.00% 4-5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由：对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观 证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 61 差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 4、因资金占用往来产生的关联方的应收账款和其他应收款，有确凿证据表明，不存 在减值的可能，这部分关联方的应收账款和其他应收款不计提坏账准备。 (十一)存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、工程施工成本、已 完工未结算款、在产品等。 工程施工成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本。 项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。期末，对已实际发生未报账的工程成本 由项目部统计报财务部门进行工程施工成本暂估，在工程项目确认收入时结转工程施工成本。 2、发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 3、存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 4、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考 虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 （1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销 售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存 货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。 用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其变现净值。 如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降 表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准 备。 （3）对于工程施工成本，公司对预计工程总成本超过预计总收入（扣除相关税费）的工 程项目，按照预计工程总成本超过预计总收入（扣除相关税费）的部分，计提存货跌价准备， 在工程项目完工确认收入后，转销存货跌价准备。 （4）存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 62 （5）资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 5、周转材料的摊销方法 （1）低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 （2）包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 (十二)长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 63 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并 的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 64 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十三)固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 施工设备 3、10 5.00% 31.67%、9.50% 运输设备 4 5.00% 23.75% 电子设备 3 5.00% 31.67% 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 65 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 (十四)在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 66 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十六)无形资产 1、无形资产的计价方法 一般按取得时的实际成本入账； （1)外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 （2)债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （3)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （4)内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用， 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 67 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2)使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （3)无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 (十七)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等 长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 68 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转 回。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁 固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用 按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用， 本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 (十九)职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 69 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 (二十)预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 70 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一)收入 1、商品销售收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，对该商品既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能 够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时确认收入。主要交易方式的具体销售确认 的时间为：将货物交付到买方指定地点，经客户签收双方核对一致后确认销售收入。 2、提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度公司选用下列方法之一确定：①劳务交易的完工进度 按已经完成的劳务工作量占应提供劳务总量的比例。②已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例。公司主要采用以上第一种方法确定劳务交易的完工进度，在无法根据第一种方法确定 劳务交易的完工进度时，采用第二种方法。当劳务合同的结果不能可靠地估计时，于决算日 按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账 项。如果预计劳务总成本将超出劳务总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计 能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 3、建造合同收入 本公司提供的建造合同收入为城市轨道交通工程、公路工程、房屋建筑工程、园林工程 等收入。 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度公司选用下列方法之一确定： ①合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确认。②按照累计 实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。公司主要采用以上第一种方法确定合同完工 进度。当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金 额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。如果预计合同总成本将超出合同 总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 71 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。如建造合同的结果不能可靠地 估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用， 不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分 比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 4、让渡资产使用权收入 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。 (二十二)政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、确认时点 与资产相关的政府补助，在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资产（银 行存款）和递延收益，自资产可供使用时起，按照资产的预计使用期限，将递延收益平均分 摊转入当期损益。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置（出售、转让、报废等），尚 未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延。 与收益有关的政府补助，对于按照固定的定额标准取得的政府补助，按照应收金额计量， 确认为营业外收入，否则在实际收到的时候计入营业外收入。 3、会计处理 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 72 失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十三)递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十四）安全生产费 根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管 理办法>的通知》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，计提安全生产费用。 安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。 本公司以建造合同收入为计提依据。安全生产费的提取标准如下：房屋建筑工程、城 市轨道交通工程为 2.0%；园林工程、公路工程为 1.5%。 本公司提取的安全生产费计入相关工程的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用 提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成 固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确 认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。 该固定资产在以后期间不再计提折旧。 （二十五）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 73 （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业。 （二十六）会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 1、重要会计政策变更 本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则： 《企业会计准则—基本准则》（修订）、 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、 《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、 《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、 《企业会计准则第 40 号——合营安排》、 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。 本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下： （1）执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订） 本公司根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）将辞退福利、基本养老保险 及失业保险单独分类至辞退福利及设定提存计划核算，并进行了补充披露。 本报告期公司除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更，以上变更均对 所有者权益无影响。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 3、前期差错更正及对公司利润的影响 本报告期本公司不存在重大会计差错更正。 四、税项 （一） 本公司适用的主要税种和税率如下： 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 74 税种 计税依据 税率 2016 年 2015 年 营业税 按税法规定计算的应 税收入计征 3.00% 3.00% 增值税 按税法规定计算的应 税收入计征 3.00%、11% 城市维护建设税 按应交流转税计征 5.00%、7.00% 5.00%、7.00% 教育费附加 按应交流转税计征 3.00% 3.00% 地方教育附加 按应交流转税计征 2.00% 2.00% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25.00% 25.00% 堤围费 按工程所在地应缴收 入计征 0.07% 0.07% 资源税 按工程所在地应缴收 入计征 0.30% 0.30% 注：本公司企业所得税 2015 年 10 月 1 日之前，南昌奥体中心项目按照收入的 2.5%在 工程所在地代扣代缴，其余项目按照收入的 2%在工程所在地代扣代缴；2015 年 10 月 1 日 之后，除南昌奥体中心项目与深云项目，其他项目均不在工程所在地按收入代扣代缴。已开 具外经证的外地项目按 0.2%在项目所在地预缴。 五、财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) （一）货币资金 1、明细情况： 项目 2016-12-31 2015-12-31 现金 85,828.81 14,391.04 银行存款 526,231.09 3,419,903.80 合计 612,059.90 3,434,294.84 2、截至 2016 年 12 月 31 日货币资金中，无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放 在境外、有潜在回收风险的款项。 (二) 应收账款 1、应收账款分类别披露： 种类 2016-12--31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 49,319,536.13 100.00 4,195,221.19 8.51 45,124,314.94 其中：账龄分析法组合 49,319,536.13 100.00 4,195,221.19 8.51 45,124,314.94 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 75 种类 2016-12--31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 关联方组合 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 49,319,536.13 4,195,221.19 8.51 45,124,314.94 种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 103,690,077.45 100.00 4,072,789.20 3.93 99,617,288.25 其中：账龄分析法组合 103,690,077.45 100.00 4,072,789.20 3.93 99,617,288.25 关联方组合 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 103,690,077.45 100.00 4,072,789.20 3.93 99,617,288.25 2、按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析情况如下： 种类 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 8,026,494.33 240,794.83 3.00% 96,891,943.73 2,906,758.31 3.00% 1-2 年 37,217,499.10 1,860,874.96 5.00% 3,856,329.57 192,816.48 5.00% 2-3 年 1,133,738.60 113,373.86 10.00% 1,244,219.18 124,421.92 10.00% 3-4 年 1,244,219.13 622,109.57 50.00% 1,697,584.97 848,792.49 50.00% 4-5 年 1,697,584.97 1,358,067.97 80.00% 合计 49,319,536.13 4,195,221.19 8.51 % 103,690,077.45 4,072,789.20 3.93% 3、期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 4、截至 2016 年 12 月 31 日应收账款中欠款金额前五名单位情况： 单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例 中国水利水电第四工程局有限公司 （华强北） 非关联方 26,911,576.77 1 至 2 年 54.57% 中国水电七局深圳地铁 7 号线 7302 标项目桃源站经理部 非关联方 10,121,088.05 1 至 2 年 20.52% 中国建筑一局（集团）有限公司 非关联方 4,508,123.45 1 年以内 9.14% 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 76 单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例 中国水电七局深圳地铁 7 号线 7302 标项目深云站经理部 非关联方 1,982,521.40 2-3 年、3-4 年 4.02% 广东水电二局 2226 标项目部 非关联方 1,697,584.97 4-5 年 3.44% 合计 45,220,894.64 91.69% 5、截至 2015 年 12 月 31 日应收账款中欠款金额前五名单位情况： 单位名称 与公司的关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例 中国水利水电第四工程局有限公司 非关联方 62,681,740.75 1 年以内 60.45% 中国水电七局深圳地铁 7 号线 7302 标项目桃源站经理部 非关联方 27,877,878.67 1 年以内、1 至 2 年 26.89% 六盘水康成投资置业有限公司 非关联方 2,744,954.23 1 年以内 2.65% 深圳华强广场控股有限公司 非关联方 2,061,803.00 1 年以内 1.99% 中国建筑一局（集团）有限公司 非关联方 2,045,697.33 1 年以内 1.97% 合计 97,412,073.98 93.95% （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 比例 账面余额 比例 1 年以内 249,014.29 100.00% 448,617.00 91.63% 1-2 年 41,000.00 8.37% 合计 249,014.29 100.00% 489,617.00 100.00% 2、按预付对象归集的截至 2016 年 12 月 31 日期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 占预付账款余 额的比例 账龄 珠海华源爆破工程有限公司 非关联方 55,000.00 22.09% 1 年以内 惠州市猛人得劳斯集装箱有限公司 非关联方 43,250.00 17.37% 1 年以内 深圳市杰鑫钢结构制品有限公司 非关联方 40,116.00 16.11% 1 年以内 惠州市惠阳区创粤辉石场有限公司 非关联方 40,000.00 16.06% 1 年以内 中国石化销售有限公司广东深圳石油分公司 非关联方 27,207.94 10.93% 1 年以内 合计 205,573.94 82.56% 3、按预付对象归集的截至 2015 年 12 月 31 日期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 占预付账款余 额的比例 账龄 彭良强 关联方 358,672.00 73.26% 1 年以内，1-2 年 深圳市兴安消防工程有限公司 非关联方 93,145.00 19.02% 1 年以内 刘单博 非关联方 17,800.00 3.64% 1 年以内 深圳市为海建材有限公司坂田分公司 非关联方 20,000.00 4.08% 1 年以内 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 77 合计 489,617.00 100.00% 4、期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （四）其他应收款 1、其他应收款分类别披露： 种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 11,701,517.42 100 1,498,692.32 12.81 其中：账龄分析法组合 11,700,443.92 99.99 1,498,692.32 12.81 关联方组合 1,073.50 0.01 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 11,701,517.42 100 1,498,692.32 12.81 种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 12,431,714.96 100.00% 833,391.77 6.72% 其中：账龄分析法组合 12,404,177.29 99.78% 833,391.77 6.72% 关联方组合 27,537.67 0.22% 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 12,431,714.96 100.00% 833,391.77 6.70% 2、按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下： 种类 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 294,343.92 8,830.32 3.00% 719,472.95 21,584.19 3.00% 1-2 年 19,600.00 980.00 5.00% 11,133,257.19 556,662.86 5.00% 2-3 年 10,885,920.00 1,088,592.00 10.00% 51,447.15 5,144.72 10.00% 3-4 年 580.00 290.00 50.00 % 500,000.00 250,000.00 50.00% 4-5 年 500,000.00 400,000.00 80.00 % 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 78 合计 11,700,443.92 1,498,692.32 12.81% 12,404,177.29 833,391.77 6.72% 3、按欠款方归集的截至 2016 年 12 月 31 日期末余额前五名其他应收款情况： 债务人名称 款项性质 与本公司关系 期末余额 占其他应收款 总额的比例 账龄 广东水电二局股份有限 公司南昌项目经理部 质量保证金 非关联方 10,862,020.00 92.83% 2-3 年 北京市建壮咨询公司河 南分公司 投标保证金 非关联方 500,000.00 4.27% 4-5 年 深圳市永利鸿盈投资有 限公司 投标保证金 非关联方 100,000.00 0.85% 1 年以内 深圳市国信融资担保有 限公司 押金 非关联方 81,474.80 0.70% 1 年以内 罗仁姬 往来款 非关联方 27,500.00 0.24% 1 年以内 合计 11,570,994.80 98.89% 4、按欠款方归集的截至 2015 年 12 月 31 日期末余额前五名其他应收款情况： 债务人名称 款项性质 与本公司关系 账面余额 占其他应收 款期末余额 比例 账龄 广东水电二局股份有限 公司南昌项目经理部 质保金、安全 保证金 非关联方 11,050,000.00 89.08% 1-2 年 北京市建壮咨询公司河 南分公司 投标保证金 非关联方 500,000.00 4.03% 3-4 年 深圳万润科技股份有限 公司 投标保证金 非关联方 500,000.00 4.03% 1 年以内 宋园园 员工借支 非关联方 36,753.15 0.30% 1 年以内 许彬 员工借支 非关联方 35,350.15 0.29% 1 年以内 合计 12,122,103.30 97.73% 5、本报告期无实际核销的其他应收款情况。 6、本报告期关联方资金往来情况详见附注六、（三）关联方应收应付情况。 （五）存货 1、存货分类 项目 2016-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工-合同成本 288,830,275.71 288,830,275.71 工程施工-合同毛利 46,241,788.16 46,241,788.16 减：工程结算 314,252,622.71 314,252,622.71 合计 20,819,441.16 - 20,819,441.16 项目 2015-12-31 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 79 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工-合同成本 272,528,962.77 272,528,962.77 工程施工-合同毛利 37,809,314.35 37,809,314.35 减：工程结算 304,545,206.86 304,545,206.86 合计 5,793,070.26 5,793,070.26 2、本公司报告期存货中未发现存货明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3、本公司无用于抵押、担保等所有权或使用权受限制的存货。 (六）固定资产 1、固定资产情况 2016 年 12 月 31 日 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、账面原值合计： 7,579,597.00 751,205.42 - 8,330,802.42 施工设备 6,151,180.00 314,411.00 6,465,591.00 办公家具 - 12,794.87 12,794.87 运输工具 1,335,165.00 369,501.92 1,704,666.92 电子设备 93,252.00 54,497.63 147,749.63 二、累计折旧合计： 2,824,772.27 1,307,971.37 - 4,132,743.64 施工设备 2,448,494.30 905,687.12 - 3,354,181.42 办公家具 - 2,743.76 2,743.76 运输工具 336,292.18 368,000.16 704,292.34 电子设备 39,985.79 31,540.33 71,526.12 三、固定资产账面净值合计 4,754,824.73 - - 4,198,058.78 施工设备 3,702,685.70 - - 3,111,409.58 办公家具 - 10,051.11 运输工具 998,872.82 1,000,374.58 电子设备 53,266.21 76,223.51 四、减值准备合计 - - 施工设备 - - 办公家具 - - 运输工具 - - 电子设备 - - 五、固定资产账面价值合计 4,754,824.73 - - 4,198,058.78 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 80 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 施工设备 3,702,685.70 - - 3,111,409.58 办公家具 - - - 10,051.11 运输工具 998,872.82 - - 1,000,374.58 电子设备 53,266.21 - - 76,223.51 2015 年 12 月 31 日： 项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 一、账面原值合计： 6,993,707.00 585,890.00 7,579,597.00 施工设备 5,591,788.00 559,392.00 6,151,180.00 办公家具 运输工具 1,335,165.00 1,335,165.00 电子设备 66,754.00 26,498.00 93,252.00 二、累计折旧合计： 1,676,045.14 1,148,727.13 2,824,772.27 施工设备 1,634,870.62 813,623.68 2,448,494.30 办公家具 运输工具 19,190.50 317,101.68 336,292.18 电子设备 21,984.02 18,001.77 39,985.79 三、固定资产账面净值合计 5,317,661.86 4,754,824.73 施工设备 3,956,917.38 3,702,685.70 办公家具 运输工具 1,315,974.50 998,872.82 电子设备 44,769.98 53,266.21 四、减值准备合计 - - 施工设备 - - 办公家具 - - 运输工具 - - 电子设备 - - 五、固定资产账面价值合计 5,317,661.86 4,754,824.73 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 81 项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 施工设备 3,956,917.38 3,702,685.70 办公家具 运输工具 1,315,974.50 998,872.82 电子设备 44,769.98 53,266.21 2、本公司没有融资租赁售后租回的固定资产。 3、本公司没有经营租赁租出的固定资产。 4、本公司没有未办妥固定资产产权证书的情况。 5、本公司报告期内没有用于抵押、担保等所有权或使用权受限制的固定资产。 （七）递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项目 2016/12/31 2015/12/31 递延所得税资产 1,423,478.38 1,226,545.24 合计 1,423,478.38 1,226,545.24 2、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 2016/12/31 2015/12/31 坏账准备 5,693,913.51 4,906,180.97 合计 5,693,913.51 4,906,180.97 （八）短期借款 1、短期借款分类情况： 项目 2016/12/31 2015/12/31 抵押、保证借款 5,000,000.00 5,500,000.00 合计 5,000,000.00 5,500,000.00 2、重要短期借款未发现逾期情况 3、截至 2016 年 12 月 31 日短期借款情况： 借款银行 借款合同编号 借款金额 借款期限 利率 担保方式 抵押物 深圳农村 商业银行 2016K007583 5,000,000.00 2016.12.14- 2017.12.14 利率浮动 百分比最 低为 140% 抵押 深圳市中经科投资有 限公司以自有龙岗天 安数码创新园二号厂 房 A1401、周学英以 自有公园大地花园三 期 15 栋 B 座 2403 为 本公司提供抵押担 保。 合计 5,000,000.00 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 82 4、截至 2015 年 12 月 31 日短期借款情况： 借款银行 借款合同编号 借款金额 借款期限 利率 担保方式 抵押物 深圳农村 商业银行 2014K002281 2,100,000.00 2015.10.19- 2016.10.19 利率浮动 百分比最 低为 142% 抵押并保证 深圳市中经科投资有 限公司以自有龙岗天 安数码创新园二号厂 房A1401 为本公司提 供抵押担保；彭梁鸿、 周学英、深圳市中经 科投资有限公司为本 公司提供最高额连带 责任保证 深圳农村 商业银行 2014K002281 3,400,000.00 2015.09.18- 2016.09.18 利率浮动 百分比最 低为 142% 抵押并保证 周学英以自有公园大 地花园三期 15 栋 B 座 2403 为本公司提 供抵押担保；彭梁鸿、 周学英、深圳市中经 科投资有限公司为本 公司提供最高额连带 责任保证 合计 5,500,000.00 （九）应付账款 账龄 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 比例 账面余额 比例 1 年以内 3,890,547.52 25.26% 73,145,941.46 94.55% 1-2 年 8,968,866.19 58.23% 479,781.20 0.62% 2-3 年 78,717.00 0.51% 3,737,648.59 4.83% 3 年以上 2,463,150.33 15.99% 合计 15,401,281.04 100.00% 77,363,371.25 100.00% 1、本报告期应付账款中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、截至 2016 年 12 月 31 日应付账款前五名情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 占应付账款总 额的比例（%） 四川省仪蓥劳务有限公司 非关联方 4,580,936.54 1-2 年 29.74 四川聚众源劳务有限责任公司 非关联方 2,639,331.42 1-2 年 17.14 陈什庆 非关联方 2,298,352.75 3-4 年 14.92 深圳市天润土石方工程有限公司 非关联方 1,441,631.41 1 年以内、1-2 年 9.36 徐景洪 非关联方 601,640.00 1 年以内 3.91 合计 11,561,892.12 75.07 注：四川聚众源劳务有限责任公司于 2016 年 01 月 09 日股东由彭良国变更为董飞，与 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 83 本公司不再存在关联关系。 4、截至 2015 年 12 月 31 日应付账款前五名情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应付账款总额的比例 四川聚众源劳务有限责任公司 关联方 43,467,055.76 1 年以内 56.18% 四川省仪蓥劳务有限公司 非关联方 17,980,936.54 1 年以内 23.24% 深圳市天润土石方工程有限公司 非关联方 3,512,307.06 1 年以内 4.54% 陈什庆 非关联方 2,798,352.75 2-3 年 3.62% 徐景洪 非关联方 2,101,640.00 1 年以内 2.72% 合计 69,860,292.11 90.30% （十）预收账款 账龄 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 比例 账面余额 比例 1 年以内 512,062.50 100.00% 2,678,959.14 100.00% 合计 512,062.50 100.00% 2,678,959.14 100.00% 1、本报告期应付账款中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、截至 2016 年 12 月 31 日预收账款金额较大情况： 项目名称 与本公司关系 金额 账龄 占应付账款总额的比例 光大环保能源（遂宁）有限公司 非关联方 264,537.89 1 年以内 51.66% 深圳华强广场控股有限公司 非关联方 247,524.61 1 年以内 48.34% 合计 512,062.50 100.00% 3、截至 2015 年 12 月 31 日预收账款前五名情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应付账款 总额的比例 明硐国际新城项目环湖景观工程 被施工方 1,629,461.95 1 年以内 60.82% 深圳市前海市政配套土建预留工程 I 土建 5121 标 9 号线航海路站钢支撑租赁、安装、 拆除 I 标 被施工方 888,355.64 1 年以内 33.16% 文体中心篮球馆改造工程 被施工方 64,682.92 1 年以内 2.41% 5121 标段交通疏解 被施工方 43,676.10 1 年以内 1.63% 长流陂水厂四楼宿舍修缮工程 被施工方 24,372.40 1 年以内 0.91% 合计 2,650,549.01 98.93% （十一）应付职工薪酬 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 84 1、2016 年度 (1)分类 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 一、短期薪酬 576,998.76 7,689,938.63 7,825,048.48 441,888.91 二、离职后福利-设定提存计划 - 228,504.62 228,504.62 合计 576,998.76 7,918,443.25 8,053,553.10 441,888.91 (2)短期薪酬 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 （1）工资、奖金、津贴和补贴 576,998.76 6,673,579.38 6,808,689.23 441,888.91 （2）职工福利费 793,388.93 793,388.93 - （3）社会保险费 - 122,870.09 122,870.09 - 其中：医疗保险费 - 104,609.47 104,609.47 - 工伤保险费 - 8,979.10 8,979.10 - 生育保险费 - 9,281.52 9,281.52 - （4）住房公积金 - 89,421.50 89,421.50 - （5）工会经费和职工教育经费 10,678.73 10,678.73 合计 576,998.76 7,689,938.63 7,825,048.48 441,888.91 (3)设定提存计划 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 1、基本养老保险 215,659.48 215,659.48 2、失业保险 12,845.14 12,845.14 3、企业年金缴费 - 4、其他 合计 228,504.62 228,504.62 2、2015 年度 (1)分类 项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 一、短期薪酬 1,872,564.46 6,147,563.97 7,443,129.67 576,998.76 二、离职后福利-设定提存计划 508,380.55 508,380.55 合计 1,872,564.46 6,655,944.52 7,951,510.22 576,998.76 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 85 (2)短期薪酬 项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,872,564.46 5,391,009.18 6,686,574.88 576,998.76 （2）职工福利费 485,730.60 485,730.60 （3）社会保险费 256,844.19 256,844.19 其中：医疗保险费 224,229.62 224,229.62 工伤保险费 10,614.40 10,614.40 生育保险费 22,000.17 22,000.17 （4）住房公积金 3,248.00 3,248.00 （5）工会经费和职工教育经费 10,732.00 10,732.00 合计 1,872,564.46 6,147,563.97 7,443,129.67 576,998.76 (3)设定提存计划 项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 1、基本养老保险 436,844.18 436,844.18 2、失业保险 71,536.37 71,536.37 3、企业年金缴费 4、其他 合计 508,380.55 508,380.55 注：应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。 （十二）应交税费 项目 2016-12-31 2015-12-31 营业税 1,328,857.05 3,954,397.10 企业所得税 2,351,148.70 4,193,280.71 城市维护建设税 96,448.36 276,328.00 教育费附加 39,897.20 118,631.93 地方教育费附加 26,598.09 79,087.92 个人所得税 55,905.89 103,530.13 印花税 17,729.22 16,225.75 资源税 1,778.98 2,952.58 价格调节基金 11,050.01 27,610.75 防洪基金 13,260.00 25,260.00 工会经费 11,050.01 21,050.01 堤围费 4,215.66 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 86 增值税 370,714.95 合计 4,324,438.46 8,822,570.54 说明：公司 2015 年度应交企业所得税 3,418,515.81 元，截止报告日已缴纳 2015 年度 企业所得税 2,153,640.98 元。 (十三）其他应付款 账龄 2016-12-31 2015-12-31 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 11,675,438.95 99.01% 654,556.66 57.82% 1-2 年 61,173.89 0.52% 421,748.28 37.26% 2-3 年 5,642.39 0.05% 55,751.44 4.92% 3-4 年 50,000.00 0.42% 合计 11,792,255.23 100.00% 1,132,056.38 100.00% 1、截至 2016 年 12 月 31 日其他应付款前五名情况 单位名称 款项性质 与本公司关系 账面余额 占其他应付 款期末余额 比例 账龄 彭梁鸿 往来款 关联方 10,220,000.00 86.67% 1 年以内 张世勇 往来款 非关联方 78,397.81 0.66% 1 年以内 侯晓寒 往来款 非关联方 44,703.58 0.38% 1 年以内 林富远 往来款 非关联方 10,547.00 0.09% 1 年以内 黄裕成 往来款 非关联方 7,358.00 0.06% 1 年以内 合计 10,361,006.39 87.86 % 2、截至 2015 年 12 月 31 日其他应付款前五名情况 单位名称 款项性质 与本公司关系 账面余额 占其他应付 款期末余额 比例 账龄 彭梁鸿 往来款 关联方 487,573.46 43.07% 1 年以内、1-2 年 深圳市中经科控股有 限公司 往来款 关联方 422,000.00 37.28% 1 年以内、1-2 年 杨玉金 往来款 非关联方 120,434.02 10.64% 1 年以内、1-2 年、 2-3 年 余志凌 往来款 非关联方 18,000.00 1.59% 1 年以内 中电建路桥集团杜阮 北一路工程项目部 押金 非关联方 10,000.00 0.88% 1 年以内 合计 1,058,007.48 93.46% 3、报告期其他应付款中应付关联方情况详见附注六、（三）关联方应收应付情况。 （十四）长期借款 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 87 1、长期借款分类情况： 项目 2016-12-31 2015-12-31 抵押借款 6,930,000.00 4,101,695.05 合计 6,930,000.00 4,101,695.05 2、重要长期借款未发现逾期情况 3、截至 2016 年 12 月 31 日长期借款情况： 借款银行 借款合同 编号 借款金额 借款期限 利 率 担保 方式 抵押物、担保物、保证人 深圳农村 商业银行 2016K007583 6,930,000.00 2016.12.05 -2021.12.05 利率浮 动百分 比最低 为 140% 抵押 深圳市中经科投资有限公司以 自有龙岗天安数码创新园二号 厂房 A1401 为本公司提供抵押 担保，周学英以自有公园大地花 园三期 15 栋 B 座 2403 为本公司 提供抵押。 合计 6,930,000.00 4、截至 2015 年 12 月 31 日长期借款情况： 借款银行 借款合同 编号 借款金额 借款期限 利 率 担保 方式 抵押物、担保物、保证人 深圳农村 商业银行 2014K002281 4,101,695.05 2014.10.15- 2019.09.15 利率浮 动百分 比最低 为 130% 抵押 并保 证 深圳市中经科投资有限公司以 自有龙岗天安数码创新园二号 厂房 A1401 为本公司提供抵押 担保；彭梁鸿、周学英、深圳市 中经科投资有限公司为本公司 提供最高额连带责任保证 合计 4,101,695.05 （十五）实收资本 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 出资额 出资比例 出资额 出资比例 深圳市中经科 控股有限公司 14,400,000.00 96.00% 15,000,000.00 6,000,000.00 23,400,000.00 78.00% 彭梁鸿 600,000.00 4.00% 600,000.00 2.00% 深圳市中经科 投资合伙（有 限合伙） 6,000,000.00 6,000,000.00 20.00% 合计 15,000,000.00 100.00% 21,000,000.00 6,000,000.00 30,000,000.00 100.00% 项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 出资额 出资比例 出资额 出资比例 深 圳市 中 经科 控股有限公司 5,400,000.00 50.00% 9,000,000.00 14,400,000.00 96.00% 彭梁鸿 5,400,000.00 50.00% 4,800,000.00 600,000.00 4.00% 合计 10,800,000.00 100.00% 9,000,000.00 4,800,000.0 15,000,000.00 100.00% 注：报告期内实收资本增减情况详见附注一、公司基本情况（三）、公司历史沿革。 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 88 （十六）资本公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 资本溢价 5,970,390.24 5,970,390.24 合计 5,970,390.24 - 5,970,390.24 公司以 2016 年 1 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，以其拥有的深圳市京格 建设有限公司的净资产为 35,970,390.24 元折合股本 30,000,000.00 股，每股面值人民币 1 元， 其余净资产 5,970,390.24 元转入资本公积。上述整体变更验资业经亚太（集团）会计师事务 所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 3 月 20 日出具的亚会 B 验字(2016)0351 号验资报告。 本公司于 2016 年 3 月 29 日进行工商登记变更。 （十七）专项储备 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 安全生产费 6,293,136.38 425,266.46 6,718,402.84 合计 6,293,136.38 425,266.46 6,718,402.84 项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 安全生产费 2,962,070.06 3,331,066.32 6,293,136.38 合计 2,962,070.06 3,331,066.32 6,293,136.38 （十八）盈余公积 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 法定盈余公积 544,517.60 544,517.60 项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 法定盈余公积 99,951.14 444,566.46 544,517.60 公司在有盈利的情况下计提盈余公积。 （十九）未分配利润 项目 2016-12-31 2015-12-31 上年年末余额 4,900,658.41 899,560.29 加：年初数调整 本期年初余额 4,900,658.41 899,560.29 加：本期归属于母公司的净利润 -3,936,312.44 4,445,664.58 减：提取法定盈余公积 444,566.46 应付普通股股利 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 89 项目 2016-12-31 2015-12-31 转作股本的普通股股利 所有者权益内部结转（净资产折股资本公 积转入） 5,425,872.64 加：其他转入 加：盈余公积弥补亏损 本期年末余额 -4,461,526.67 4,900,658.41 （二十）营业收入、营业成本 1、营业收入及成本 项目 2016 年 2015 年度 营业收入 23,993,015.06 167,863,932.38 其中：主营业务收入 23,973,791.76 167,863,932.38 其中：其他业务收入 19,223.30 营业成本 20,909,281.52 146,457,400.77 其中：主营业务成本 20,909,281.52 146,457,400.77 2、主营业务（分行业） 行业名称 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 城市轨道交通工程 9,731,914.65 8,376,636.02 151,612,726.08 131,741,274.47 公路工程 7,482,865.62 6,576,400.28 1,597,511.82 1,388,577.27 房屋建筑工程 3,399,998.56 3,050,699.04 11,008,740.25 10,174,663.62 园林工程 3,359,012.93 2,905,546.18 3,644,954.23 3,152,885.41 合计 23,973,791.76 20,909,281.52 167,863,932.38 146,457,400.77 3、主营业务（分地区） 地区 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华南地区 18,130,670.72 15,736,539.95 163,656,880.15 142,781,764.22 华中地区 562,098.00 522,751.14 西南地区 5,843,121.04 5,172,741.57 3,644,954.23 3,152,885.41 合计 23,973,791.76 20,909,281.52 167,863,932.38 146,457,400.77 4、2016 年销售收入前五名情况 客户名称 营业收入 类别 占公司全部营业 收入的比例 中国建筑一局（集团）有限公司 5,671,351.81 公路工程 23.64% 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 90 深圳华强广场控股有限公司 4,277,488.28 城市轨道交通工程 17.83% 六盘水康成投资置业有限公司 3,359,012.93 园林工程 14.00% 中国水电七局深圳地铁 5 号线 5121 标项目指挥部 2,690,505.76 城市轨道交通工程 11.21% 光大环保（中国）有限公司 2,484,108.11 房屋建筑工程 10.35% 合 计 18,482,466.89 77.03% 5、2015 年销售收入前五名情况 客户名称 营业收入 类别 占公司全部营业 收入的比例 中国水利水电第四工程局有限公司 120,339,004.38 城市轨道交通工程 71.69% 中国水电七局深圳地铁 7 号线 7302 标项目部 25,467,307.70 城市轨道交通工程 15.17% 光大环保能源（博罗）有限公司 7,066,334.51 房屋建筑工程 4.21% 深圳华强广场控股有限公司 4,842,868.00 城市轨道交通工程 2.88% 六盘水康成投资置业有限公司 3,644,954.23 园林工程 2.17% 合计 161,360,468.82 96.12% （二十一）税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 165,196.80 5,419,908.42 城市维护建设税 17,748.00 374,262.58 教育费附加 7,823.05 162,597.25 地方教育费附加 5,215.35 108,398.17 资源税 1,855.33 4,456.06 印花税 14,121.26 合计 211,959.79 6,069,622.48 （二十二）销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 471,521.43 差旅费 176,442.75 业务招待费 265,505.39 折旧费 22,369.84 工程维护费 29,779.50 110,000.00 其他 14,782.27 合计 980,401.18 110,000.00 （二十三）管理费用 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 91 项目 2016 年度 2015 年度 办公费 218,397.79 252,593.95 工资 2,082,310.93 1,129,437.84 印花税 118,313.82 福利费 307,253.56 342,745.71 社保 204,415.31 187,793.27 职工教育经费 10,678.73 8,552.00 折旧费 305,303.27 274,448.47 汽车费用 90,358.80 11,365.00 审计咨询费 939,116.10 1,361,587.00 运输费 0.00 4,005.00 业务招待费 248,184.14 347,898.90 差旅费 108,617.15 8,157.50 房租 226,800.02 223,880.00 住房公积金 35,752.00 3,248.00 合计 4,777,187.80 4,274,026.46 （二十四）财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 543,218.01 752,187.39 减:利息收入 6,502.63 8,457.14 汇兑损益 银行手续费 9,152.18 5,315.06 合计 545,867.56 749,045.31 （二十五）资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 787,732.54 3,116,352.62 合计 787,732.54 3,116,352.62 （二十六）营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 税收返还 576.70 债务重组利得 109,714.77 合计 110,291.47 （二十七）营业外支出 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 92 项目 2016 年度 2015 年度 罚款及滞纳金 2,392.50 捐款 20,000.00 合计 20,000.00 2,392.50 （二十八）所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期应交所得税 1,144.06 3,418,515.81 递延所得税 -193,955.48 -779,088.15 合计 -192,811.42 2,639,427.66 （二十九）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来收到的现金 19,889,394.62 3,660,894.24 收到银行存款利息 6,502.63 8,457.14 保证金及其他 1,172,037.61 185,088.26 合计 21,067,934.86 3,854,439.64 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 管理费用、销售费用中支付的现金 2,249,994.95 1,814,854.01 银行手续费用中支付的现金 9,152.18 5,315.06 往来及其他 10,733,794.54 2,910,607.23 合计 12,992,941.67 4,730,776.30 （二十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,936,312.44 4,445,664.58 加：资产减值准备 787,732.54 3,116,352.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,307,971.37 1,148,727.13 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） - 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 93 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 543,218.01 752,187.39 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -196,933.14 -779,088.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -15,026,370.90 15,129,443.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,919,966.87 -77,617,443.07 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,870,231.09 51,334,325.89 其他(专项储备) 425,266.46 3,331,066.32 经营活动产生的现金流量净额 -19,145,163.88 861,235.97 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 612,059.90 3,434,294.84 减：现金的期初余额 3,434,294.84 511,751.97 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -2,822,234.94 2,922,542.87 2、现金和现金等价物的构成项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 85,828.81 3,434,294.84 其中：库存现金 85,828.81 14,391.04 可随时用于支付的银行存款 526,231.09 3,419,903.80 二、现金等价物 其中：三个月内到期的保证金 三、期末现金及现金等价物余额 612,059.90 3,434,294.84 六、本企业的关联方情况 （一）关联方关系 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 94 1、存在控制关系的关联方 存在控制关系的关联方名称 存在控制关系的关联方与本公司关系 备注 深圳市中经科控股有限公司 本公司控股股东 2、本公司的子公司情况 本公司无子公司。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 本公司无合营企业和联营企业。 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 深圳市中经科旅游文化股份有限公司 母公司控制的企业 深圳汇生联合医疗发展有限公司 母公司控制的企业 广东风景智联文化旅游投资开发有限 公司 母公司共同控制的企业 中经科（东莞）实业有限公司 母公司控制的企业 深圳市中经科智能科技有限公司 母公司控制的企业 深圳聚众源商业保理有限公司 主要投资者共同控制的企业 深圳市中经科投资合伙（有限合伙） 母公司控制的企业 四川聚众源劳务有限责任公司 公司董事长兄弟施加重大影响的企业 2015 年为关联方关系，2016 年 01 月 09 日，股东发生变更， 不再具有关联关系 彭梁鸿 公司董事长 周学英 公司董事长配偶 彭良强 公司董事长兄弟 彭良国 公司董事长兄弟 彭秀琼 公司董事长兄妹 （二）关联方交易 1、购销商品、提供劳务和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易 类型 关联交易内 容 关联交易定 价方式 2016 年度 2015 年度 金额 （万元） 占同类交易 金额的比例 金额 （万元） 占同类交易金额 的比例 四川聚众源劳务有 限责任公司 供应商 劳务往来 市场价格 7,694.52 62.37% 彭良国 供应商 劳务往来 市场价格 30.72 5.01% 22.32 0.20% 2、关联方租赁情况 出租方 承租方 租金（月/元） 租赁期限 租赁是否完毕 深圳市中经科控股有限公司 本公司 18,000.00 2014-01-01 至 2018-07-31 否 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 95 3、关联方担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 担保是否已经 履行完毕 深圳市中经科控股有限公司 本公司 11,000,000.00 2014-09-16 至 2019-09-15 2016-12-01 提 前结束 周学英 本公司 11,000,000.00 2014-09-16 至 2019-09-15 2016-12-01 提 前结束 彭梁鸿 本公司 11,000,000.00 2014-09-16 至 2019-09-15 2016-12-01 提 前结束 深圳市中经科控股有限公司 本公司 14,000,000.00 2016-12-5 至 2021-12-5 否 周学英 本公司 14,000,000.00 2016-12-5 至 2021-12-5 否 彭梁鸿 本公司 14,000,000.00 2016-12-5 至 2021-12-5 否 （三）关联方应收应付情况 关联方名称 2016-12-31 核算科目 金额 款项性质 彭良国 应付账款 11,098.50 工程款 彭梁鸿 其他应付款 10,220,000.00 往来款 深圳市中经科控股有限公司 其他应付款 101,000.00 房租 深圳市中经科控股有限公司 其他应付款 1,200,000.00 往来款 关联方名称 2015-12-31 核算科目 金额 款项性质 彭良强 预付账款 358,672.00 劳务费 彭良国 其他应收款 16,974.32 往来款 彭良强 其他应收款 563.35 往来款 彭秀琼 其他应收款 10,000.00 往来款 四川聚众源劳务有限责任公司 应付账款 43,467,055.76 劳务费 彭良国 应付账款 42,637.50 工程款 彭梁鸿 其他应付款 487,573.46 往来款 深圳市中经科控股有限公司 其他应付款 422,000.00 往来款 七、 资产抵押、质押情况 序 号 资产类别 被抵押、质押资 产产权信息 抵押、质押说明 是否已 经履行 完毕 1 房产证 抵押给深圳农村 商业银行的房产 证号为深房地字 第 6000543362 号 2014 年 9 月 16 日，本公司与深圳农村商业银行签订 借款合同，借款为可循环借款人民币 210 万元与不可 循环借款 550 万元。借款条件为抵押、保证，深圳市 中经科投资有限公司以自有龙岗天安数码创新园二号 厂房 A1401 为本公司提供抵押；彭梁鸿、周学英、深 圳市中经科投资有限公司为本公司提供最高额连带责 是 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 96 序 号 资产类别 被抵押、质押资 产产权信息 抵押、质押说明 是否已 经履行 完毕 任保证。借款期限：自 2014 年 9 月 16 日至 2019 年 9 月 15 日止，于 2016 年 12 月 1 日提前结清本息。 2 房产证 抵押给深圳农村 商业银行的房产 证号为深房地字 第 6000428038 号 2014 年 9 月 16 日，本公司与深圳农村商业银行签订 借款合同，借款为人民币 340 万元。借款条件为抵押、 保证，周学英以自有公园大地花园三期 15 栋 B 座 2403 为本公司提供抵押；彭梁鸿、周学英、深圳市中经科 投资有限公司为本公司提供最高额连带责任保证。借 款期限：自 2014 年 9 月 16 日至 2019 年 9 月 15 日止。 于 2016 年 12 月 1 日提前结清本息。 是 3 房产证 抵押给深圳农村 商业银行的房产 证号为粤（2016） 深圳市不动产权 第 0249129 号 2016 年 12 月 5 日，本公司与深圳农村商业银行签订 借款合同，借款为可循环借款人民币 500 万元与不可 循环借款人民币 700 万元。借款条件为抵押，深圳市 中经科投资有限公司以自有龙岗天安数码创新园二号 厂房 A1401 为本公司提供抵押。借款期限：自 2016 年 12 月 5 日至 2021 年 12 月 5 日止。 否 4 房产证 抵押给深圳农村 商业银行的房产 证号为深房地字 第 6000428038 号 2016 年 12 月 5 日，本公司与深圳农村商业银行签订 借款合同，借款为可循环借款人民币 500 万元与不可 循环借款人民币 700 万元。借款条件为抵押，周学英 以自有公园大地花园三期 15 栋 B 座 2403 为本公司提 供抵押。借款期限：自 2016 年 12 月 5 日至 2021 年 12 月 5 日止。 否 八、或有事项 本公司报告期内无需要披露的或有事项。 九、承诺事项 本公司报告期内无需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重大事项 本公司报告期内无需要披露的其他重要事项。 十二、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 97 项目 2016 年度 2015 年度 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 90,291.47 1、其他营业外收入 110,291.47 2、其他营业外支出 20,000.00 2,392.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 90,291.47 -2,392.50 减：非经常性损益的所得税影响数 22,572.87 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 67,718.60 -2,392.50 （二）净资产收益率及每股收益 1、指标 2016 年度 加权平均净资产 收益率 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 98 归属于公司普通股股东的净利润 -10.16% -0.137 -0.137 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 -10.34% -0.139 -0.139 2015 年度 加权平均净资产 收益率 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.26 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 0.26 0.30 0.30 2、加权平均净资产收益率计算过程： 项目 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润 P1 -3,936,312.44 4,445,664.58 归属于公司普通股股东的非经常性 损益 F 67,718.60 -2,392.50 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 P2=P1-F -4,004,031.04 4,448,057.08 归属于公司普通股股东的期初净资 产 E0 26,738,312.39 14,761,581.49 报告期发行新股或债转股等新增的 归属于公司普通股股东的净资产 Ei 15,000,000.00 新增净资产下一月份起至报告期期 末的月份数 Mi 11.00 报告期回购或现金分红等减少的归 属于公司普通股股东的净资产 Ej 减少净资产下一月份起至报告期期 末的月份数 Mj 因其他交易或有事项引起的净 资产增减变动 9(Ek) 425,266.46 其他净资产增减变动下一月份 起至报告期期末的月份数 10(Mk) 6.00 报告期月份数 11(MO) 12.00 12 净资产加权平均数 12=E0+NP÷2+Ei×Mi÷MO- Ej×Mj÷MO± Ek×Mk÷MO 38,732,789.40 16,984,413.78 归属于公司普通股股东的加权平均 净资产收益率 Y1=P1/E2 -10.16% 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的加权平均净资产收益率 Y2=P2/E2 -10.34% 0.26 深圳市京格建设股份有限公司 2016 年度报告 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 深圳市京格建设股份有限公司 董事会 二〇一七年四月二十一日