839206_2020_睿路传播_2020年年度报告_2022-04-27.txt

公告编号：2022-081 1 2020 年度报告 睿 路 传 播 NEEQ : 839206 上海睿路文化传播股份有限公司 Reload Advertising Corporation 公告编号：2022-081 2 公司年度大事记 ➢ 睿路传播及子公司在 2020 年度屡次获奖： 【第八届 TopDigital 创新奖】睿路传播与参股公司魁泽斩获两金一铜一专项奖 【2020 上海国际广告节】睿路传播获年度长期服务代理公司 【2020 上海国际广告节】睿路传播事业部负责人陈杰被评为年度客户服务精英 【2020 上海国际广告节】睿路传播斩获快闪零售类铜奖、AR/MR 增强/混合现实类铜奖 【2020 上海国际广告节】参股公司魁泽荣获年度互动体验代理公司提名 【第六届金梧奖】睿路传播斩获品牌活化类银奖 【第十一届虎啸奖】睿路传播斩获短视频创意类铜奖 【2020 金瞳奖】睿路传播斩获 PR 与品牌建设组一金一铜 【2020ECI 国际数字创新奖】睿路传播斩获营销创新类（美食茶酒）银奖 【2020TBI 杰出品牌创新奖】睿路传播斩获年度品牌服务奖（创意与制作服务、营销与 咨询服务） 【“我是创益人”2020 公益广告大赛】睿路传播斩获创益原力组银奖、参股公司绯火斩 获创意品牌组银奖 【第 13 届金投赏国际创意节】参股公司绯火斩获创意视频组银奖 公告编号：2022-081 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 31 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 37 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 132 公告编号：2022-081 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张继明、主管会计工作负责人陆艳及会计机构负责人（会计主管人员）陆艳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争加剧风险 2020 年营销行业持续加速数字化需求的同时，对营销公司的 服务要求，也从单一领域的简单需求往更加整合（或组合）领 域的复杂需求转变。国内整合营销服务公司的兴起，不断渗透 跨国传媒集团和传统广告上市公司的业务领域，市场竞争持续 加剧，主要体现在行业人才的竞争、媒体资源的竞争、内容创 意及营销方式的创新竞争等。 经营活动现金流量导致的经营风险 2020 年度和 2019 年度，公司经营活动产生的现金流量净额分 别为 45,439,808.71 元、30,180,574.83 元。公司在维稳收入的 同时，进一步优化了现金流量管理制度，确保客户应收款项及 时回款同时，加强了对供应商应付管理，致使经营活动现金流 净额大幅上升。随着今后业务规模的不断扩大，有公司经营活 动现金流量净额出现负数的风险，可能对公司日常经营产生不 利影响。 应收账款余额较大的风险 截至 2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，公司应收账 款余额分别为 46,987,247.72 元、64,526,961.94 元。报告期内 应收账款余额相较去年同期减少 27.18%，但余额仍然较大且 公告编号：2022-081 5 账期呈逐步延长态势，尽管公司客户多为全球 500 强企业，具 有良好的信用和经营实力，随着公司业务规模变化，应收账款 规模可能扩大，若经济及市场大环境出现恶化,导致客户经营 状况发生不利变化，最终可能对公司应收账款的回款情况产生 不利影响。 针对该风险，公司将不断加强应收账款管理，及时 催收客户回款，并实时关注客户经营状况，防止发生大额坏账 损失。 新媒体和自媒体渠道成本上升的风险 随着自媒体市场呈现出该领域优势企业的规模效应，数字媒介 形式不断丰富，内容媒介矩阵业态也成规模地出现，市场对流 量变现的追逐使得优质媒体渠道与自媒体内容生产者不断涌 现，并持续受到市场的追捧。因此，媒介合作成本也成为了整 合营销传播服务商的主要成本之一，使得营销推广的媒介推广 成本和渠道成本不断增加，进而导致公司主营业务成本的上升 风险。 公司治理风险 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提 出更高的要求。若公司存在内部治理不当，也将影响公司持 续、稳定、健康发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2022-081 6 释义 释义项目 释义 公司、睿路传播、本公司 指 上海睿路文化传播股份有限公司 闪卓 指 上海闪卓广告传媒有限公司(公司全资子公司) 峰壹 指 上海峰壹网络技术有限公司(公司全资子公司) 蓝运方小 指 北京蓝运方小网络技术有限公司(公司全资子公司) 锐栢澳 指 上海锐栢澳文化传播有限公司(公司参股公司) 绯火 指 上海绯火文化传播有限公司(公司参股公司) 魁泽 指 上海魁泽文化传播有限公司(公司参股公司) 本报告 指 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年年度报告 本年度 指 2020 年度 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 《上海睿路文化传播股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股东大会 指 上海睿路文化传播股份有限公司股东大会 董事会 指 上海睿路文化传播股份有限公司董事会 监事会 指 上海睿路文化传播股份有限公司监事会 高级管理人员、高管 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层、董监高 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、万元 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商 指 东吴证券股份有限公司 会计师事务所 指 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 公告编号：2022-081 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海睿路文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 Reload Advertising Corporation - 证券简称 睿路传播 证券代码 839206 法定代表人 张继明 二、 联系方式 董事会秘书 唐玮 联系地址 上海市长宁区万航渡路 2452 号 A 幢 5 楼 电话 021-51786778 传真 021-51786748 电子邮箱 bs@ 公司网址 办公地址 上海市长宁区万航渡路 2452 号 A 幢 5 楼 邮政编码 200051 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市长宁区万航渡路 2452 号 A 幢 5 楼董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 3 月 28 日 挂牌时间 2016 年 9 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业（L）-商务服务业（L72）-广告业（L724）- 广告业（L7240） 主要业务 数字营销 主要产品与服务项目 提供全面的广告服务，主要包含业务内容设计创意制作与整案 数字营销两大块,能为客户提供从市场调研、品牌策划、广告 创 意、广告制作到媒介策划、媒介内容合作采买、检测评估的 整 案服务。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,710,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 公告编号：2022-081 8 控股股东 张继明 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为张继明，一致行动人为张继明、黄超俊、上海睿 灼投资管理合伙企业（有限合伙） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91310230672709338K 否 注册地址 上海市崇明县富民支路 58 号 A1-304 室（上海 横泰经济开发区） 否 注册资本 30,710,000.00 否 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东吴证券 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 汪亚东 汪静雯 6 年 6 年 会计师事务所办公地址 上海市虹口区东大名路 1089 号北外滩来福士广场东塔楼 18 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-081 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 184,493,073.82 139,309,556.72 32.43% 毛利率% 29.53% 29.73% - 归属于挂牌公司股东的净利润 18,011,871.93 13,227,032.17 36.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 17,204,608.84 11,576,361.27 48.62% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 26.04% 18.41% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 24.87% 16.11% - 基本每股收益 0.59 0.43 37.21% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 131,251,970.73 124,632,329.05 5.31% 负债总计 60,108,573.29 54,610,303.54 10.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 71,143,397.44 70,022,025.51 1.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.32 2.28 1.60% 资产负债率%（母公司） 45.30% 48.34% - 资产负债率%（合并） 45.80% 43.82% - 流动比率 1.96 1.88 - 利息保障倍数 53.28 27.35 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 45,439,808.71 30,180,574.83 50.56% 应收账款周转率 3.31 1.90 - 存货周转率 12.44 10.22 - 公告编号：2022-081 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 5.31% -6.96% - 营业收入增长率% 32.43% -26.32% - 净利润增长率% 36.17% 42.17% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,710,000 30,710,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -428,578.70 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,200,116.76 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -699,622.83 非经常性损益合计 1,071,915.23 所得税影响数 264,652.14 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 807,263.09 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 公告编号：2022-081 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收款项 276,808.94 - 合同负债 - 276,808.94 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1. 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》。本公司自2020年1月1日 起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于2020年1月1日对财务报表进行了相应调整。 2. 新收入准则根据公司履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或 合同负债。本公司按照新收入准则相关规定，于准则施行日进行以下调整： 1） 本公司将期末符合条件的应收账款重分类为合同资产，对可比期间数据不做调整。 2） 本公司将期末符合条件的预收款确认为合同负债，对可比期间数据不做调整。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-081 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是国内广告行业全域整合营销服务提供商。经过成立以来的持续发展，公司逐渐在整合营销 市场领域，形成了紧跟现趋营销需求变化而变化的服务体系。近年来，公司在品牌营销需求日益整合 化、社会化的当下，为全球500强品牌企业提供基于“营销社会化”理念的整合服务业务，分别在品牌 营销的数据服务、内容服务、传播服务和销售服务不断深耕积累，提供整体或组合的解决方案式整合 服务。具体包括但不限于数字资产制作、数字系统和工具开发、营销内容创意和制作、营销传播策略 和方案执行、销售及电商服务等。 公司服务行业涉及快消、美容美妆、房地产、医疗等，服务客户持续增加，包括联合利华、不凡 帝、雀巢、拜尔斯道夫、西门子、阿迪达斯、百威英博、麦斯威尔、艾尔建、伽蓝、雅诗兰黛、派克、 恒天然、国浩地产、欧姆龙等（客户排名不分先后）。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 59,448,755.68 45.29% 28,130,485.21 22.57% 111.33% 应收票据 1,200,000.00 0.96% -100.00% 应收账款 44,629,820.34 34.00% 61,276,696.28 49.17% -27.17% 存货 11,316,618.55 8.62% 9,582,481.23 7.69% 18.10% 公告编号：2022-081 13 投资性房地产 长期股权投资 2,692,901.16 2.05% 5,367,060.58 4.31% -49.83% 固定资产 262,288.29 0.20% 346,162.47 0.28% -24.23% 在建工程 无形资产 1,012,304.39 0.77% 1,174,259.87 0.94% -13.79% 商誉 10,031,265.89 7.64% 15,663,891.62 12.57% -35.96% 短期借款 12,014,000.00 9.15% 12,019,266.67 9.64% -0.04% 长期借款 资产总计 131,251,970.73 124,632,329.05 5.31% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金 截止2020年12月31日，公司货币资金59,448,755.68元，较上年同期增长111.33%。主要原因是报告 期内公司优化现金流量管理制度，确保客户应收账款及时回款的同时，加强对供应商支付的管理，从 而年末货币资金余额稳步增长。 2. 应收票据 截止2020年12月31日，公司应收票据0.00元，较去年同期减少100%。主要原因是报告期内客户以 银行承兑汇票方式支付金额减少所致。 3．应收账款 截止2020年12月31日，公司应收账款44,629,820.34元，较去年同期减少27.17%。主要原因是报告 期内公司加大项目款催收力度，主要客户回款及时所致。 4. 长期股权投资 截止2020年12月31日，公司长期股权投资2,692,901.16元，较去年同期减少49.83%。主要原因是报 告期参股公司分红2,700,000.00元所致。 5. 固定资产 截止2020年12月31日，公司固定资产262,288.29元，较去年同期减少24.23%。主要原因是报告期内 公司处置部分到期闲置的固定资产所致。 6. 商誉 截止2020年12月31日，公司商誉10,031,265.89元，较去年同期减少35.96%。主要原因是报告期内 对商誉计提了减值准备5,632,625.73元所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 公告编号：2022-081 14 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 184,493,073.82 - 139,309,556.72 - 32.43% 营业成本 130,013,954.21 70.47% 97,898,183.94 70.27% 32.81% 毛利率 29.53% - 29.73% - -0.66% 销售费用 9,711,049.84 5.26% 10,310,099.39 7.40% -5.81% 管理费用 14,790,600.79 8.02% 16,810,359.79 12.07% -12.01% 研发费用 832,777.74 0.45% 1,779,207.78 1.28% -53.19% 财务费用 263,961.95 0.14% 680,235.66 0.49% -61.20% 信用减值损失 593,628.93 0.32% 934,502.65 0.67% -36.48% 资产减值损失 -5,632,625.73 -3.05% - - - 其他收益 2,200,116.76 1.19% 2,143,286.61 1.54% 2.65% 投资收益 764,031.48 0.41% 2,005,856.32 1.44% -61.91% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 26,258,037.14 14.23% 16,509,567.07 11.85% 59.05% 营业外收入 360,377.60 0.20% 6,727.70 0.00% 5256.62% 营业外支出 1,068,579.12 0.58% 3,697.04 0.00% 28803.64% 净利润 18,011,871.93 9.76% 13,227,032.17 9.49% 36.17% 项目重大变动原因： 1. 营业收入 报告期内营业收入为184,493,073.82元，较上年增加45,183,517.10元，增幅32.43%。主要原因是报 告期内公司按照既定的整体战略发展规划，维持主营业务客户的同时，开发新客户并加快市场拓展步 伐，品牌效益进一步凸显，市场竞争力稳步提升，从而实现了营业收入的预期增长。 2. 营业成本 公司的营业成本由业务人力支出和第三方服务采买组成。报告期内营业成本为130,013,954.21元， 较上年增加32,115,770.27元，增幅32.81%。主要原因是主营业务良好成长，导致人力和第三方服务采 买成本相应增加。 3. 研发费用 报告期内研发费用832,777.74元，主要为研发人员薪酬，较上年减少946,430.04元，减幅53.19%。 主要原因是报告期内研发人员及研发项目数量较上年大幅减少，结合2020年疫情期间社保减免原因， 导致本期研发费用减少。 4. 财务费用 报告期内财务费用263,961.95元，较上年减少416,273.71元，减幅61.20%，主要原因是报告期内利 公告编号：2022-081 15 息净支出减少241,489.12元，贷款担保费及银行手续费减少69,726.52元，以及境外客户外币收款产生 汇兑收益增加105,058.07元所致。 5. 投资收益 报告期内投资收益764,031.48元，较上年减少1,241,824.84元，减幅61.91%，主要原因是报告期内 参股公司实现净利润较上年减少，以及处置参股公司股权产生的损失所致。 6. 营业利润 报告期内营业利润26,258,037.14元，较上年增加9,748,470.07元，增幅59.05%。主要原因是报告期 内公司毛利润增加13,067,746.83元，期间费用减少3,981,512.30元，投资收益及其他收益减少 1,184,994.69元，资产减值损失增加5,632,625.73元所致。 7. 营业外收入 报告期内营业外收入360,377.60元，较上年增加353,649.90元，增幅5256.62%，主要原因是报告期 内公司获得腾讯公益广告大赛奖金300,000元所致。 8. 营业外支出 报告期内营业外支出 1,068,579.12 元，较上年增加 1,064,882.08 元，增幅 28803.64%，主要原因是 报告期内公司向“中国少年儿童基金会”捐赠 1,000,000.00 元，向“上海市老年基金会”捐赠 50,000.00 元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 184,493,073.82 139,309,556.72 32.43% 其他业务收入 0.00 0.00 - 主营业务成本 130,013,954.21 97,898,183.94 32.81% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 营销主策 64,287,260.80 36,544,229.39 43.15% 18.90% 21.09% -2.33% 整合实施 110,174,121.04 88,926,646.36 19.29% 44.72% 41.93% 8.97% 营销科技 10,031,691.98 4,543,078.46 54.71% 10.13% -10.25% 23.14% 合计 184,493,073.83 130,013,954.21 29.53% 32.43% 32.81% -0.66% 公告编号：2022-081 16 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 上海地区 140,331,834.47 97,281,722.22 30.68% 64.98% 66.37% -1.86% 北京地区 10,270,741.49 5,908,534.13 42.47% -20.04% -21.99% 3.51% 其他地区 30,588,544.23 24,661,181.44 19.38% -13.33% -14.02% 3.48% 海外 3,301,953.63 2,162,516.42 34.51% -45.98% -31.74% -28.36% 合计 184,493,073.82 130,013,954.21 29.53% 32.43% 32.81% -0.66% 收入构成变动的原因： 报告期收入构成没有大幅变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 不凡帝范梅勒糖果（中国）有限公司 36,369,070.94 19.71% 否 2 上海原锐广告咨询有限公司 35,464,592.00 19.22% 否 3 群邑利华（上海）广告有限公司 31,104,571.10 16.86% 否 4 妮维雅（上海）有限公司 14,047,888.40 7.61% 否 5 联合利华（中国）有限公司 12,385,790.63 6.71% 否 合计 129,371,913.07 70.11% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 上海悦普网络科技有限公司 24,277,185.35 20.85% 否 2 上海魁泽文化传播有限公司 13,416,296.39 11.52% 是 3 杭州百闻网络技术有限公司 9,433,516.57 8.10% 否 4 北京林克有为科技有限公司 5,152,348.53 4.43% 否 5 天下秀广告有限公司 4,989,264.72 4.28% 否 合计 57,268,611.56 49.18% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 45,439,808.71 30,180,574.83 50.56% 投资活动产生的现金流量净额 3,315,660.81 -264,928.43 1,351.53% 筹资活动产生的现金流量净额 -17,437,199.05 -18,816,176.44 7.33% 公告编号：2022-081 17 现金流量分析： 1. 公司经营活动产生的现金流量净额为45,439,808.71元，比上年同期增加50.56%。主要原因是公 司在维稳收入的同时，进一步优化了现金流量管理制度，确保客户应收款项及时回款同时，加强了对 供应商应付管理，致使经营活动现金流净额大幅上升。 2. 公司投资活动产生的现金流量净额为3,315,660.81元，比上年同期净额增加3,580,589.24元。主 要原因是报告期内公司收到参股公司分红2,700,000.00元。 3. 公司筹资活动产生的现金流量净额为-17,437,199.05 元，比上年同期净额增加 1,378,977.39 元。 主要原因是报告期内公司偿还银行贷款增加 2,200,000.00 元，分红减少 3,509,266.44 元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司类型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 闪卓 控股子公司 营销传播 服务 5,268,351.89 5,099,622.86 856,378.57 -133,734.29 峰壹 控股子公司 营销销售 服务 913,975.53 913,975.53 - -154,422.31 蓝运 方小 控股子公司 营销数据 服务 6,102,007.91 2,886,497.51 10,208,397.68 1,342,743.96 锐栢澳 参股公司 营销销售 服务 1,104,478.61 1,060,117.32 349,056.58 -1,049,888.51 绯火 参股公司 营销内容 服务 4,903,309.47 3,412,971.74 14,408,145.37 1,148,805.46 魁泽 参股公司 营销传播 服务 5,664,925.71 2,524,193.16 15,977,456.74 2,602,614.44 主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司拥有 3 家全资子公司，具体情况为： （1）上海闪卓广告传媒有限公司，系公司全资子公司。闪卓注册资本：500 万元人民币，经营范 围：广告设计、制作、代理、发布，市场营销策划，公关活动策划，企业管理咨询，商务信息咨询， 电子商务（不得从事增值电信、金融业务），计算机、网络科技专业领域内的技术开发、技术咨询、 技术转让和技术服务。报告期内，闪卓实现营业收入 856,378.57 元，归属母公司净利润-133,734.29 元。 （2）上海峰壹网络技术有限公司，系公司全资子公司。峰壹注册资本：100 万元人民币，经营范 围：网络、计算机、通讯技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，电子商务（不得 公告编号：2022-081 18 从事增值电信、金融业务），计算机系统集成服务，市场营销策划，企业形象策划，企业管理咨询， 商务信息咨询，展览展示服务，设计、制作、代理、发布各类广告，图文设计、制作，文化艺术交流 与策划，公关活动策划，品牌管理。报告期内，峰壹营业收入 0.00 元，归属母公司净利润-154,422.31 元。 （3）北京蓝运方小网络技术有限公司，系公司全资子公司。蓝运方小注册资本：100 万元人民币， 经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；网站设计、网页制作；设计、制作、代理、 发布广告；销售花卉、小礼品；经济信息咨询（不含行政许可的项目）；产品设计；提供包装服务； 提供票务代理服务。报告期内，蓝运方小营业收入 10,208,397.68 元，归属母公司净利润 1,342,743.96 元。 报告期内，公司拥有 4 家参股公司，具体情况为： （1）上海锐栢澳文化传播有限公司，系公司参股公司，公司持股比例为 30%。锐栢澳在公司整合 营销业务模块中专注于“销售服务”模块业务，主要为品牌客户在线平台的旗舰店或专营店铺提供策 略、设立和运维服务，是公司整合营销服务业务的重要组成部分。锐栢澳注册资本：100 万元人民币， 经营范围：设计、制作、代理、发布各类广告，创意服务，电脑图文制作，美术设计、制作，计算机 网络工程，市场营销策划，展览展示服务，商务信息咨询，电子商务（不得从事增值电信、金融业务）， 日用百货、针纺织品、服装鞋帽、服装服饰、装饰材料、工艺礼品（象牙及其制品除外）、玩具、花 卉苗木、文体用品、办公用品的销售，从事网络、电子、计算机科技领域内的技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务。报告期内，归属于母公司投资收益-314,966.55 元。 （2）上海绯火文化传播有限公司，系公司参股公司，公司持股比例为 40%。绯火在公司整合营销 业务模块中专注于“内容服务”模块业务，主要为品牌客户提供创意和内容制作服务，是公司整合营 销服务业务的重要组成部分。绯火注册资本：200 万元人民币，经营范围：设计、制作、代理、发布 各类广告，创意服务，展览展示服务，电脑图文制作，美术设计制作，网络技术咨询服务，电子商务 （不得从事增值电信、金融业务），从事网络、电子、计算机科技领域内的技术开发、技术转让、技 术咨询、技术服务，计算机网络工程，市场营销策划，商务信息咨询，日用百货、针纺织品、鞋帽、 服装服饰、工艺礼品（象牙及其制品除外）、玩具、花木、文体用品、办公用品的销售。报告期内， 归属于母公司投资收益 459,522.18 元。 （3）上海魁泽文化传播有限公司，系公司参股公司，公司持股比例为 40%。魁泽在公司整合营销 业务模块中专注于“传播服务”模块业务，主要为品牌客户提供线下传播和 IP 合作服务，是公司整合 营销服务业务的重要组成部分。魁泽注册资本：100 万元人民币，经营范围：一般项目：组织文化艺 术交流活动，动漫设计，广告设计、制作、代理，广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）， 摄影服务，图文设计、制作，会议及展览服务，商务信息咨询（不含投资类咨询），企业管理咨询， 市场营销策划，创意服务，企业形象策划，公关活动策划，信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）， 经济信息咨询，文化娱乐经纪人服务，知识产权代理，电子商务（不得从事增值电信、金融业务）， 日用百货、针纺织品、服装鞋帽、工艺礼品（象牙及其制品除外）、玩具、花卉、苗木、文化办公用 品的销售，从事网络、电子、计算机科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。（除 依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：各类工程建设活动。报告期 内，归属于母公司投资收益 1,041,045.78 元。 报告期内处置参股公司情况： 公告编号：2022-081 19 上海东桓文化科技有限公司（原上海东桓文化传播有限公司），原系参股公司，公司于 2020 年 1 2 月将持有的 30%股权以现金出售方式转让给非关联方张丽珺，截止 2020 年 12 月 31 日，公司已收到 股权转让款，并完成工商变更登记，东桓不再是公司的参股公司。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 1. 盈利能力 报告期内，公司营业收入184,493,073.82元，较上年度增加32.43%；毛利润较上年同期增加31.56%， 净利润随毛利润同比上升36.17%，主要原因是在公司经营管理层面，通过更新内部经营规范指引，简 洁优化内部协作流程，提升了业务端客户服务人员和管理端经营人员的效率。同时，报告期内公司开 拓新集团客户，凭借项目获得数十个行业奖项，客户满意度持续提升，进一步得到上下游合作伙伴的 认可，均使得各项损益指标长期呈现稳步增长趋势，公司具备良好的盈利能力。 2. 偿债能力 公司报告期末资产负债率45.80%，较上年同期升高1.98%；流动比率为1.96，比去年同期升高4.26%。 公司资产负债率波动水平属于经营正常范围。 3. 营运情况 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为45,439,808.71元，较上年增加50.56%。主要原因是 公司在维稳收入的同时，进一步优化了现金流量管理制度，确保客户应收款项及时回款同时，加强了 对供应商应付管理，致使经营活动现金流净额大幅上升。报告期内，应收账款周转率3.31，比去年同 期1.90增加74.21%；营业收入增加32.43%，应收账款平均余额减少24.12%。主要原因是公司应收账款 的回款速度有所提升。 报告期内，公司摒除新冠疫情负面影响，积极响应政府号召，切实履行社会责任，坚持“不减员 不减薪”维护员工利益，与员工共同抗疫、共渡难关，实现经营业绩维稳增长。 综上所述，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司管理层认为公司具备较强的 持续经营能力。 公告编号：2022-081 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (一) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 公告编号：2022-081 21 二、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 36,300,000.00 19,472,038.31 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年4月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他股东 2016年4月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016年4月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年4月 22 日 - 挂牌 关联交易 承诺 减 少 并 规 范 关 联交易 正在履行中 其他股东 2016年4月 22 日 - 挂牌 关联交易 承诺 减 少 并 规 范 关 联交易 正在履行中 董监高 2016年4月 22 日 - 挂牌 关联交易 承诺 减 少 并 规 范 关 联交易 正在履行中 其他股东 2017 年 10 月 23 日 2021 年 5 月 20 日 发行 限售承诺 李洋、贾跃与公 司于 2017 年 10 月 23 日签订了 《 发 行 股 份 及 支 付 现 金 购 买 资产协议》，对 该 次 股 份 购 买 资 产 所 涉 股 份 的 限 售 期 作 出 自愿限售承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司的控股股东/实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、 公告编号：2022-081 22 监事、高级管理人员于 2016 年 4 月向公司出具了《避免同业竞争承诺函》： （1）本人及本人控制的其他企业，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对上海 睿路文化传播股份有限公司（以下简称公司）构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有 竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织 的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经 济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及本人控制的其他企业 将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及本人控 制的其他企业按照如下方式退出竞争：A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；B、停止经营构 成竞争或可能构成竞争的业务；C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；D、将相竞争的业务转让给无 关联的第三方。 （3）本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员、核心技术 人员期间以及辞去上述职务两年内，本承诺为有效承诺。 （4）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 报告期内，上述人员均遵守了相关承诺，未有任何违背情形。 2、关于规范和减少关联交易的承诺 为了避免和减少可能发生的关联交易，公司控股股东/实际控制人、股东、董事、监事、高级管理 人员于 2016 年 4 月向公司出具了《关于规范和减少关联交易的承诺书》： （1）本人将尽可能的避免和减少本人或本人控制的其他主体、其他组织、机构、相关联的个人 （以下简称“本人控制的其他主体”）与睿路股份公司之间的关联交易。 （2）对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他主体将根据有关法 律、 法规和规范性文件以及睿路股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原 则，与 睿路股份公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方 的价格 或收费的标准，以维护睿路股份公司及股东的利益。 （3）本人保证不利用在睿路股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害睿路股份公司及股东的 合法 权益。本人或本人控制的其他主体保证不利用本人在睿路股份公司中的地位和影响，违规占用或 转移 公司的资金、资产及其他资源，或要求睿路股份公司违规提供担保。 （4）本承诺书自签字之日即行生效并不可撤销，并在睿路股份公司存续且依照睿路股份公司股份 挂牌 之证券交易所相关规定本人被认定为睿路股份公司关联人期间内有效。 报告期内，上述人员均遵守了相关承诺，未有任何违背情形。 3、关于股份限售的承诺 李洋、贾跃与公司于 2017 年 10 月 23 日签订了附生效条件的《发行股份及支付现金购买资产协 议》，李洋、贾跃对该次股份购买资产所涉股份的限售期作出如下承诺： （1）李洋、贾跃通过本次发行获得 的公司新增股份自本次交易完成后，自于中国证券登记结算 有限责任公司登记之日起满 12 个月，可 转让的公司股份不超过其本次认购的全部股份的 20%； （2）李洋、贾跃通过本次发行获得的公司新增 股份自本次交易完成后，自于中国证券登记结算 公告编号：2022-081 23 有限责任公司登记之日起满 24 个月，可转让的公司股份不超过其本次认购的全部股份的 40%； （3）李洋、贾跃通过本次发行获得的公司新增股份自本次交易完成后，自于中国证券登记结算有 限责任公司登记之日起满 36 个月，可转让的公司股份不超过 其本次认购的全部股份的 100%； （4）本次股份发行结束后，如李洋、贾跃受聘担任睿路传播的董事、监事或高级管理人员的，则 李洋、贾跃转让其所持有的公司股份还需遵循《中华人民共和国公司法》和相关法律、法规、全国中 小企业股份转让系统交易规则、以及睿路传播公司章程的相关规定。 报告期内，上述人员均遵守了相关承诺，未有任何违背情形。 三、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受 限类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 应收账款 应收账款 质押 44,629,820.34 34.00% 根据公司发展需要，公司计划向 浦发银行卢湾支行申请贷款，贷 款金额为 1200 万元，贷款期限不 超过 12 个月。为此，公司根据浦 发银行卢湾支行的要求，将公司 账载应收账款（含贷款期间发生 的）提供质押。 总计 - - 44,629,820.34 34.00% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述质押是公司日常经营正常所需，有利于公司持续、健康、稳定发展，符合公司及全体股东的 合理利益。 公告编号：2022-081 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 四、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,191,000 39.70% 2,010,960 14,201,960 46.25% 其中：控股股东、实际控 制人 3,800,080 12.37% 1,078,000 4,878,080 15.88% 董事、监事、高管 7,701,680 25.08% 1,857,000 9,558,680 31.13% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,519,000 60.30% -2,010,960 16,508,040 53.75% 其中：控股股东、实际控 制人 7,119,240 23.18% 0 7,119,240 23.18% 董事、监事、高管 13,708,040 44.64% 0 13,708,040 44.64% 核心员工 总股本 30,710,000 - 0 30,710,000 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 张继明 10,919,320 1,078,000 11,997,320 39.07% 7,119,240 4,878,080 2 黄超俊 5,101,400 363,000 5,464,400 17.79% 3,229,800 2,234,600 3 上海睿灼 投资管理 合伙企业 4,370,000 - 4,370,000 14.23% 2,800,000 1,570,000 公告编号：2022-081 25 （有限合 伙） 4 唐玮 2,516,000 316,000 2,832,000 9.22% 1,365,000 1,467,000 5 严频杰 2,636,280 - 2,636,280 8.58% - 2,636,280 6 李杨 1,693,000 - 1,693,000 5.51% 1,050,000 643,000 7 李洋 660,800 - 660,800 2.15% 528,640 132,160 8 贾跃 519,200 100,000 619,200 2.02% 415,360 203,840 9 吕炳 575,000 -138,000 437,000 1.42% - 437,000 1 0 宁波思美 复聚股权 投资合伙 企业（有 限合伙） 1,719,000 -1,719,000 - - - - 合计 30,710,000 0 30,710,000 100% 16,508,040 14,201,960 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东张继明与黄超俊、严频杰于 2017 年 12 月 7 日签署了《股东表决权委托协议》，委 托期限为自该协议生效之日起三十六个月，该协议于 2020 年 12 月 6 日到期终止。张继明与黄超 俊于 2020 年 12 月 7 日重新签署了《股东表决权委托协议》，约定黄超俊将所持公司股份对应的 表决权委托授权给公司第一大股东张继明行使，且张继明愿意接受黄超俊的委托行使该等表决 权，委托期限为自该协议生效之日起三十六个月。 上海睿灼投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“睿灼投资”）系公司的持股平台，股 东张继明持有睿灼投资 36%的合伙份额，是睿灼投资的执行事务合伙人。 除此之外，公司股东相互之间不存在其他关联关系。 五、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 六、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司股东张继明与黄超俊、严频杰于 2017 年 12 月 7 日签署了《股东表决权委托协议》，委 托期限为自该协议生效之日起三十六个月，该协议于 2020 年 12 月 6 日到期终止。张继明与黄超 俊于 2020 年 12 月 7 日重新签署了《股东表决权委托协议》，约定黄超俊将所持公司股份对应的 表决权委托授权给公司第一大股东张继明行使，且张继明愿意接受黄超俊的委托行使该等表决 权，委托期限为自该协议生效之日起三十六个月。睿灼投资系公司的持股平台，股东张继明持有 睿灼投资 36%的合伙份额，是睿灼投资的执行事务合伙人。张继明直接持有公司 39.07%股份，通 过睿灼投资控制公司 14.23%股份，拥有黄超俊表决权委托的 17.79%股份，合计控制公司 71.09% 股份，且张继明能够对公司经营决策产生实质性影响。综上，张继明系公司的控股股东、实际控 公告编号：2022-081 26 制人。 张继明先生：1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海复旦大学传播学专业， 本科学历。2002 年 6 月至 2003 年 6 月，待业；2003 年 6 月至 2004 年 7 月，担任上海新视线互 动多媒体有限公司编辑；2004 年 8 月至 2005 年 3 月，担任美通无线通信（上海）有限公司产品 专员；2005 年 3 月至 2005 年 9 月，担任上海激动通信有限公司（更名为上海复娱文化传播股份 有限公司）产品经理；2005 年 9 月至 2009 年 6 月，担任美通无线通信（上海）有限公司产品总 监；2009 年 6 月至 2013 年 11 月，担任上海信念信息技术有限公司总经理；2016 年 1 月至今， 担任上海睿灼投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2017 年 1 月至今，担任北京大拙 创意科技有限公司董事；2017 年 12 月至今，担任闪卓执行董事；2020 年 2 月至今，担任峰壹执 行董事；2021 年 8 月至今，担任锐栢澳执行董事；2013 年 12 月至今于公司任职，现任睿路传播 董事长、总经理。 报告期内，不存在控股股东、实际控制人的变动情况。 七、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 八、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 九、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 十、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 十一、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 应收账 款质押 上海浦东发展银 行股份有限公司 银行 12,000,000.00 2019 年 2 月 26 日 2020 年 2 月 25 日 5.655% 公告编号：2022-081 27 卢湾支行 2 应收账 款质押 上海浦东发展银 行股份有限公司 卢湾支行 银行 12,000,000.00 2020 年 3 月 25 日 2021 年 3 月 24 日 4.2% 合计 - - - 24,000,000.00 - - - 十二、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 5 月 27 日 5.50 0 0 合计 5.50 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 5.00 0 0 十三、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-081 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张继明 董事长、总经理 男 1979 年 3 月 2019 年 3 月 28 日 2022 年 3 月 27 日 黄超俊 董事 男 1981 年 12 月 2019 年 3 月 28 日 2022 年 3 月 27 日 唐玮 董事、董事会秘书 男 1975 年 10 月 2019 年 3 月 28 日 2022 年 3 月 27 日 李杨 董事 男 1982 年 1 月 2019 年 3 月 28 日 2022 年 3 月 27 日 俞晹 董事 男 1982 年 11 月 2019 年 3 月 28 日 2022 年 3 月 27 日 陆艳 财务负责人 女 1980 年 4 月 2019 年 3 月 28 日 2022 年 3 月 27 日 何流坤 监事会主席、股东 代表监事 男 1981 年 2 月 2019 年 3 月 28 日 2022 年 3 月 27 日 李洋 股东代表监事 男 1981 年 12 月 2019 年 3 月 28 日 2022 年 3 月 27 日 贾跃 股东代表监事 男 1982 年 4 月 2019 年 3 月 28 日 2022 年 3 月 27 日 储雯倩 职工代表监事 女 1985 年 11 月 2019 年 3 月 28 日 2022 年 3 月 27 日 许伟毅 职工代表监事 男 1982 年 10 月 2019 年 3 月 28 日 2022 年 3 月 27 日 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普 通股持 股比例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 张继明 董事长、总经理 10,919,320 1,078,000 11,997,320 39.07% 黄超俊 董事 5,101,400 363,000 5,464,400 17.79% 唐玮 董事、董事会秘 书 2,516,000 316,000 2,832,000 9.22% 李杨 董事 1,693,000 1,693,000 5.51% 俞晹 董事 陆艳 财务负责人 何流坤 监事会主席、股 公告编号：2022-081 29 东代表监事 李洋 股东代表监事 660,800 660,800 2.15% 贾跃 股东代表监事 519,200 100,000 619,200 2.02% 储雯倩 职工代表监事 许伟毅 职工代表监事 合计 - 21,409,720 - 23,266,720 75.76% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 销售人员 1 0 0 1 管理人员 29 6 4 31 主策创意人员 55 29 36 48 整合实施人员 53 40 38 55 研发人员 6 6 5 7 员工总计 144 81 83 142 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 6 本科 105 97 专科 28 35 专科以下 5 4 员工总计 144 142 公告编号：2022-081 30 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.薪酬政策 公司实行全员劳动合同制，根据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与全 体员工签订《劳动合同》，为员工缴纳“五险一金”、补充商业医疗保险，代扣代缴个人所得税。员工 薪酬方面本着公平、公正、激励等原则，明确各岗位的绩效考核与薪酬体系，激发个人潜力的同时加 强团队协作，并根据员工工作年限、工作绩效等因素进行定期调整。 2.人才引进及培训计划 公司注重引进人才，通过社会招聘、校园招聘、行业平台、公众号、内部人才推荐等方式吸纳专 业人才，为专业人才提供相匹配的职位和福利待遇，不断巩固与提升员工归属感、凝聚力。公司始终 秉承培训育人的理念，不断完善内部人才培训体系，并鼓励员工参加外部培训深造。内部培训包括员 工入职培训、企业文化培训、岗位技能培训等；外部培训包括专业技能培训、专题讲座、行业交流会 议、认证考试培训等，使得员工专业技能得到不断提升，实现公司与员工共同发展。 3.公司不存在需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-081 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督办理办法》以及全国中小企业股份 转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现 代企业制度、规范公司的运作。 报告期内，公司的三会召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，并严格按照相关法 律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司治理能按照相关制度政策执行，治理机制完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及 规范性文件的要求，构建了职责明确、控制有力的内部控制制度，完善了真实、透明的信息披露制度， 保证了本公司各项内控制度的有效实施。公司的治理机制能够给所有股东提供全面保护，保证股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司 2020 年度重要融资、对外投资、关联交易、人事变动等重大事项，均严格按照相关法律法 规、《公司章程》及公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。报告期内，公司治理机构成 员均依法运作，能够切实履行应尽的职责和义务，决策程序完整有效，在合规性方面不存在重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司共进行了2次章程修改： 2020年3月2日，公司召开了2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修订<公司章程>的 公告编号：2022-081 32 议案》，修改具体内容详见公司于2020年2月14日在全国中小企业份转让系统指定信息披露平台http:// 发布的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-005）。 2020 年 5 月 13 日，公司召开了 2019 年年度股东大会，审议通过了《关于修订<公司章程>的议 案》，修改具体内容详见公司于 2020 年 5 月 13 日在全国中小企业份转让系统指定信息披露平台 http: // 发布的《公司章程（2020 年 5 月修订）》（公告编号：2020-027）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2020 年 2 月 12 日召开了第二届董事会第四次会议，审议通过： 1. 《关于预计 2020 年度公司日常性关联交易的议案》 2. 《关于向浦发银行卢湾支行质押公司应收账款的议案》 3. 《关于修订<公司章程>的议案》 4. 《关于修订<股东大会议事规则>的议案》 5. 《关于修订<董事会议事规则>的议案》 6. 《关于提请召开公司 2020 年第一次临时股东大会的议案》 2020 年 4 月 23 日召开了第二届董事会第五次会议，审议通过： 1. 《关于公司 2019 年度董事会工作报告的议案》 2. 《关于公司 2019 年度总经理工作报告的议案》 3. 《关于公司 2019 年年度报告及 2019 年年度报告摘要的议案》 4. 《关于公司 2019 年度审计报告及财务报表的议案》 5. 《关于公司 2019 年度财务决算报告的议案》 6. 《关于公司 2020 年度财务预算报告的议案》 7. 《关于续聘会计师事务所的议案》 8. 《关于公司 2019 年度利润分配的议案》 9. 《关于修订<公司章程>的议案》 10. 《关于修订<董事会议事规则>的议案》 11. 《关于修订<股东大会议事规则>的议案》 12. 《关于修订<关联交易决策制度>的议案》 13. 《关于提请召开公司 2019 年年度股东大会的议案》 2020 年 4 月 29 日召开了第二届董事会第六次会议，审议通过： 1. 《关于公司 2020 年第一季度利润分配的议案》 2. 《上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年第一季度报告》 3. 《关于制定<上海睿路文化传播股份有限公司信息披露事务管理制度>的 议案》 4. 《关于提请召开 2020 年第二次临时股东大会的议案》 公告编号：2022-081 33 2020 年 8 月 20 日召开了第二届董事会第七次会议，审议通过： 1. 《上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告》 监事会 4 2020 年 2 月 12 日召开了第二届监事会第四次会议，审议通过： 1. 《关于预计 2020 年度公司日常性关联交易的议案》 2. 《关于修订<公司章程>的议案》 3. 《关于修订<监事会议事规则>的议案》 2020 年 4 月 23 日召开了第二届监事会第五次会议，审议通过： 1. 《关于公司 2019 年度监事会工作报告的议案》 2. 《关于公司 2019 年年度报告及 2019 年年度报告摘要的议案》 3. 《关于公司 2019 年度财务决算报告的议案》 4. 《关于公司 2020 年度财务预算报告的议案》 5. 《关于公司 2019 年度利润分配的议案》 2020 年 4 月 29 日召开了第二届监事会第六次会议，审议通过： 1. 《关于公司 2020 年第一季度利润分配的议案》 2. 《上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年第一季度报告》 2020 年 8 月 20 日召开了第二届监事会第七次会议，审议通过： 1. 《上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年半年度报告》 股东大会 3 2020 年 3 月 2 日召开了 2020 年第一次临时股东大会，审议通过： 1. 《关于预计 2020 年度公司日常性关联交易的议案》 2. 《关于向浦发银行卢湾支行质押公司应收账款的议案》 3. 《关于修订<公司章程>的议案》 4. 《关于修订<股东大会议事规则>的议案》 5. 《关于修订<董事会议事规则>的议案》 6. 《关于修订<监事会议事规则>的议案》 2020 年 5 月 13 日召开了 2019 年年度股东大会，审议通过： 1. 《关于公司 2019 年度董事会工作报告的议案》 2. 《关于公司 2019 年度监事会工作报告的议案》 3. 《关于公司 2019 年年度报告及 2019 年年度报告摘要的议案》 4. 《关于公司 2019 年度审计报告及财务报表的议案》 5. 《关于公司 2019 年度财务决算报告的议案》 6. 《关于公司 2020 年度财务预算报告的议案》 7. 《关于续聘会计师事务所的议案》 8. 《关于公司 2019 年度利润分配的议案》 9. 《关于修订<公司章程>的议案》 10. 《关于修订<董事会议事规则>的议案》 11. 《关于修订<股东大会议事规则>的议案》 12. 《关于修订<关联交易决策制度>的议案》 2020 年 5 月 14 日召开了 2020 年第二次临时股东大会，审议通过： 1. 《关于公司 2020 年第一季度利润分配的议案》 公告编号：2022-081 34 2. 《关于制定<上海睿路文化传播股份有限公司信息披露事务管理制度>的 议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立： 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风 险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联 关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立： 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的 总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其 控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立： 公司合法拥有与目前业务有关的设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资 产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立： 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人、董事会 秘书等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在 混合经营、合署办公的情形。 公告编号：2022-081 35 5、财务独立： 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独 立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司 在行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实 际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证 监会公告[2012]41号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照 公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律 法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面 不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状 和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 《关于<年度报告信息披露重大差错追究制度>的议案》经公司第一届董事会第七次会议审议通 过，并提交 2016 年年度股东大会审议。议案内容详见 2017 年 4 月 11 日于全国中小企业股份转让系 统信息披露平台（）披露的《上海睿路文化传播股份有限公司年报信息披露重大差 错追究制度》（公告编号：2017-019）。该制度的建立进一步健全了公司的信息披露管理制度，提高公 司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透 明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 公告编号：2022-081 36 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-081 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众会字(2021)第 03443 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市虹口区东大名路 1089 号北外滩来福士广场东塔楼 18 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 汪亚东 汪静雯 6 年 6 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 19 万元 审计报告正文： 众会字(2021)第 03443 号 上海睿路文化传播股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海睿路文化传播股份有限公司（以下简称睿路集团）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了睿路集团 202 0 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于睿路集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 睿路集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括睿路集团 2020 年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 睿路集团管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 公告编号：2022-081 38 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估睿路集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算睿路集团、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督睿路集团的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对睿 路集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致睿路集团不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就睿路集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （本页无正文） 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 汪亚东 中国注册会计师 汪静雯 中国，上海 2021 年 4 月 29 日 公告编号：2022-081 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5.1 59,448,755.68 28,130,485.21 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 5.2 1,200,000.00 应收账款 5.3 44,629,820.34 61,276,696.28 应收款项融资 预付款项 5.4 1,024,597.92 492,630.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5.5 628,075.05 573,068.83 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5.6 11,316,618.55 9,582,481.23 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5.7 108,578.34 106,915.45 流动资产合计 117,156,445.88 101,362,277.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 5.8 2,692,901.16 5,367,060.58 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 5.9 262,288.29 346,162.47 在建工程 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2022-081 40 使用权资产 无形资产 5.10 1,012,304.39 1,174,259.87 开发支出 商誉 5.11 10,031,265.89 15,663,891.62 长期待摊费用 5.12 13,271.11 659,655.35 递延所得税资产 5.13 83,494.01 59,021.44 其他非流动资产 非流动资产合计 14,095,524.85 23,270,051.33 资产总计 131,251,970.73 124,632,329.05 流动负债： 短期借款 5.14 12,014,000.00 12,019,266.67 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5.15 29,654,563.98 32,036,031.91 预收款项 5.16 276,808.94 合同负债 5.17 2,857,575.42 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5.18 5,322,994.23 4,583,150.76 应交税费 5.19 9,071,181.91 4,450,296.93 其他应付款 5.20 705,410.30 542,056.69 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 5.21 2,943.40 流动负债合计 59,628,669.24 53,907,611.90 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2022-081 41 预计负债 递延收益 递延所得税负债 5.13 479,904.05 702,691.64 其他非流动负债 非流动负债合计 479,904.05 702,691.64 负债合计 60,108,573.29 54,610,303.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.22 30,710,000.00 30,710,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5.23 18,627,344.70 18,627,344.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5.24 6,539,709.80 3,567,677.00 一般风险准备 未分配利润 5.25 15,266,342.94 17,117,003.81 归属于母公司所有者权益合 计 71,143,397.44 70,022,025.51 少数股东权益 所有者权益合计 71,143,397.44 70,022,025.51 负债和所有者权益总计 131,251,970.73 124,632,329.05 法定代表人：张继明 主管会计工作负责人：陆艳 会计机构负责人：陆艳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 54,534,611.36 23,850,810.05 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 13.1 42,715,351.95 58,133,883.80 应收款项融资 预付款项 682,429.16 141,232.26 其他应收款 13.2 2,461,860.05 1,017,671.83 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 11,094,284.85 8,769,230.45 合同资产 公告编号：2022-081 42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 111,488,537.37 91,912,828.39 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 13.3 27,523,901.16 30,198,060.58 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 165,938.11 245,678.22 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 945,381.29 1,098,106.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 68,809.06 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 28,635,220.56 31,610,653.87 资产总计 140,123,757.93 123,523,482.26 流动负债： 短期借款 12,014,000.00 12,019,266.67 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 33,684,039.89 38,951,360.64 预收款项 - 102,658.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,992,874.21 3,755,872.08 应交税费 8,971,627.16 3,844,404.76 其他应付款 604,354.40 404,160.27 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,808,518.82 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 63,075,414.48 59,077,722.42 公告编号：2022-081 43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 404,197.22 631,441.64 其他非流动负债 非流动负债合计 404,197.22 631,441.64 负债合计 63,479,611.70 59,709,164.06 所有者权益： 股本 30,710,000.00 30,710,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18,231,589.47 18,231,589.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,539,709.80 3,567,677.00 一般风险准备 未分配利润 21,162,846.96 11,305,051.73 所有者权益合计 76,644,146.23 63,814,318.20 负债和所有者权益合计 140,123,757.93 123,523,482.26 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 184,493,073.82 139,309,556.72 其中：营业收入 5.26 184,493,073.82 139,309,556.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 156,160,188.12 127,883,635.23 其中：营业成本 5.26 130,013,954.21 97,898,183.94 利息支出 公告编号：2022-081 44 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5.27 547,843.59 405,548.67 销售费用 5.28 9,711,049.84 10,310,099.39 管理费用 5.29 14,790,600.79 16,810,359.79 研发费用 5.30 832,777.74 1,779,207.78 财务费用 5.31 263,961.95 680,235.66 其中：利息费用 488,743.33 626,681.81 利息收入 180,692.19 77,141.55 加：其他收益 5.32 2,200,116.76 2,143,286.61 投资收益（损失以“-”号填列） 5.33 764,031.48 2,005,856.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 1,184,031.49 2,005,856.32 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 5.34 593,628.93 934,502.65 资产减值损失（损失以“-”号填列） 5.35 -5,632,625.73 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,258,037.14 16,509,567.07 加：营业外收入 5.36 360,377.60 6,727.70 减：营业外支出 5.37 1,068,579.12 3,697.04 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25,549,835.62 16,512,597.73 减：所得税费用 5.38 7,537,963.69 3,285,565.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,011,871.93 13,227,032.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 18,011,871.93 13,227,032.17 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 18,011,871.93 13,227,032.17 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 公告编号：2022-081 45 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 18,011,871.93 13,227,032.17 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 18,011,871.93 13,227,032.17 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.59 0.43 （二）稀释每股收益（元/股） 0.59 0.43 法定代表人：张继明 主管会计工作负责人：陆艳 会计机构负责人：陆艳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 13.4 173,709,666.86 129,108,455.22 减：营业成本 13.4 125,419,256.91 98,254,074.52 税金及附加 461,540.83 280,504.06 销售费用 8,158,922.04 7,488,146.77 管理费用 11,773,556.84 11,244,265.68 研发费用 财务费用 269,591.10 681,690.55 其中：利息费用 488,743.33 626,681.81 利息收入 170,679.24 69,470.06 加：其他收益 2,141,960.91 1,826,270.71 投资收益（损失以“-”号填列） 13.5 7,504,031.48 2,005,856.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 1,184,031.49 2,005,856.32 公告编号：2022-081 46 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 713,792.48 630,843.76 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 37,986,584.01 15,622,744.43 加：营业外收入 360,302.57 0.56 减：营业外支出 1,068,579.12 3,692.44 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 37,278,307.46 15,619,052.55 减：所得税费用 7,557,979.43 3,402,182.56 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 29,720,328.03 12,216,869.99 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 29,720,328.03 12,216,869.99 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 29,720,328.03 12,216,869.99 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 公告编号：2022-081 47 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 217,131,005.39 168,386,567.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5.39.1 2,765,655.55 2,551,494.90 经营活动现金流入小计 219,896,660.94 170,938,062.15 购买商品、接受劳务支付的现金 122,172,666.67 83,865,703.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 36,460,239.30 43,550,638.88 支付的各项税费 8,261,940.77 5,810,432.73 支付其他与经营活动有关的现金 5.39.2 7,562,005.49 7,530,712.47 经营活动现金流出小计 174,456,852.23 140,757,487.32 经营活动产生的现金流量净额 5.40.1 45,439,808.71 30,180,574.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 738,190.90 取得投资收益收到的现金 2,700,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 640.00 600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,438,830.90 600.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 123,170.09 265,528.43 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 公告编号：2022-081 48 投资活动现金流出小计 123,170.09 265,528.43 投资活动产生的现金流量净额 3,315,660.81 -264,928.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,000,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,000,000.00 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 9,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,384,510.00 20,893,776.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5.39.3 52,689.05 122,400.00 筹资活动现金流出小计 29,437,199.05 30,816,176.44 筹资活动产生的现金流量净额 -17,437,199.05 -18,816,176.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 31,318,270.47 11,099,469.96 加：期初现金及现金等价物余额 28,130,485.21 17,031,015.25 六、期末现金及现金等价物余额 59,448,755.68 28,130,485.21 法定代表人：张继明 主管会计工作负责人：陆艳 会计机构负责人：陆艳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 204,137,674.79 140,796,079.62 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,533,370.90 8,101,495.05 经营活动现金流入小计 209,671,045.69 148,897,574.67 购买商品、接受劳务支付的现金 122,238,909.45 82,754,582.92 支付给职工以及为职工支付的现金 30,817,841.84 31,827,600.37 支付的各项税费 7,222,783.47 3,675,786.68 支付其他与经营活动有关的现金 11,373,980.77 2,430,034.45 经营活动现金流出小计 171,653,515.53 120,688,004.42 经营活动产生的现金流量净额 38,017,530.16 28,209,570.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 738,190.90 取得投资收益收到的现金 9,440,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 640.00 600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 公告编号：2022-081 49 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,178,830.90 600.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 75,360.70 1,592.03 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 75,360.70 1,592.03 投资活动产生的现金流量净额 10,103,470.20 -992.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,000,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,000,000.00 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 9,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,384,510.00 20,893,776.44 支付其他与筹资活动有关的现金 52,689.05 122,400.00 筹资活动现金流出小计 29,437,199.05 30,816,176.44 筹资活动产生的现金流量净额 -17,437,199.05 -18,816,176.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 30,683,801.31 9,392,401.78 加：期初现金及现金等价物余额 23,850,810.05 14,458,408.27 六、期末现金及现金等价物余额 54,534,611.36 23,850,810.05 公告编号：2022-081 50 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,710,000.00 18,627,344.70 3,567,677.00 17,117,003.81 70,022,025.51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,710,000.00 18,627,344.70 3,567,677.00 17,117,003.81 70,022,025.51 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,972,032.80 -1,850,660.87 1,121,371.93 （一）综合收益总额 18,011,871.93 18,011,871.93 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 2,972,032.80 -19,862,532.80 -16,890,500.00 公告编号：2022-081 51 1．提取盈余公积 2,972,032.80 -2,972,032.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -16,890,500.00 -16,890,500.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,710,000.00 18,627,344.70 6,539,709.80 15,266,342.94 71,143,397.44 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,710,000.00 18,627,344.70 2,345,990.00 25,380,258.64 77,063,593.34 公告编号：2022-081 52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,710,000.00 18,627,344.70 2,345,990.00 25,380,258.64 77,063,593.34 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,221,687.00 -8,263,254.83 -7,041,567.83 （一）综合收益总额 13,227,032.17 13,227,032.17 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,221,687.00 -21,490,287.00 -20,268,600.00 1．提取盈余公积 1,221,687.00 -1,221,687.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -20,268,600.00 -20,268,600.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 公告编号：2022-081 53 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,710,000.00 18,627,344.70 3,567,677.00 17,117,003.81 70,022,025.51 法定代表人：张继明 主管会计工作负责人：陆艳 会计机构负责人：陆艳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,710,000.00 18,231,589.47 3,567,677.00 11,305,051.73 63,814,318.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,710,000.00 18,231,589.47 3,567,677.00 11,305,051.73 63,814,318.20 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 2,972,032.80 9,857,795.23 12,829,828.03 （一）综合收益总额 29,720,328.03 29,720,328.03 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,972,032.80 -19,862,532.80 -16,890,500.00 1．提取盈余公积 2,972,032.80 -2,972,032.80 公告编号：2022-081 54 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -16,890,500.00 -16,890,500.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,710,000.00 18,231,589.47 6,539,709.80 21,162,846.96 76,644,146.23 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 30,710,000.00 18,231,589.47 2,345,990.00 20,578,468.74 71,866,048.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,710,000.00 18,231,589.47 2,345,990.00 20,578,468.74 71,866,048.21 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,221,687.00 -9,273,417.01 -8,051,730.01 （一）综合收益总额 12,216,869.99 12,216,869.99 （二）所有者投入和减少资本 公告编号：2022-081 55 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,221,687.00 -21,490,287.00 -20,268,600.00 1．提取盈余公积 1,221,687.00 -1,221,687.00 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -20,268,600.00 -20,268,600.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,710,000.00 18,231,589.47 3,567,677.00 11,305,051.73 63,814,318.20 法定代表人：张继明 主管会计工作负责人：陆艳 会计机构负责人：陆艳 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 56 1 公司基本情况 1.1 公司概况 上海睿路文化传播股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 2008 年 3 月 28 日设立，以 2016 年 1 月 31 日为基准日整体变更设立股份有限公司，于 2016 年 9 月在全国中小企业股份转让系统有限责 任公司挂牌。 本公司统一社会信用代码 91310230672709338K，注册资本为人民币 3071 万元，注册地为上海市崇明 县富民支路 58 号 A1-304 室（上海横泰经济开发区），法定代表人为张继明。 本公司经营范围为：一般项目：广告设计、代理：广告制作：广告发布（非广播电台、电视台、报刊 出版单位）；数字内容制作服务（不含出版发行）；平面设计；组织文化艺术交流活动；数字文化创意 内容应用服务；摄像及视频制作服务；项目策划与公关服务；市场调查（不含涉外调查）；企业形象 策划；市场营销策划；品牌管理；企业管理；会议及展览服务；礼仪服务；知识产权服务；互联网销 售（除销售需要许可的商品）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；网络技术服务；计算机系 统服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；网络技术服务；计算机系统服务；数字文化创 意软件开发；从事网络科技、电子科技、计算机科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术 服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 本财务报告由董事会于 2021 年 4 月 29 日批准报出。 1.2 本年度合并财务报表范围 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 子公司简称 上海峰壹网络技术有限公司 上海峰壹 上海闪卓广告传媒有限公司 上海闪卓 北京蓝运方小网络技术有限公司 北京蓝运 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续 经营能力产生重大怀疑的因素。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 57 3 重要会计政策及会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期。 3.4 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一 控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 58 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） 3.5.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 3.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的 股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计 入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 3.6 合并财务报表的编制方法 3.6.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3.6.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重 大影响的活动。 3.6.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给 代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 59 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.6 合并财务报表的编制方法（续） 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策 者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。 3.6.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并 编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动 计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接 控制的主体，纳入合并财务报表范围。 3.6.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子 公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者 （股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现 内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少 数股东损益”之间分配抵销。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 60 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.6 合并财务报表的编制方法（续） 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净 利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并 利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合 并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东 分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少 数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合 并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 3.6.6 特殊交易会计处理 3.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 3.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整 资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 61 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.6 合并财务报表的编制方法（续） 3.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交 易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 3.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 3.7.1 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 3.7.2 共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的， 按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 62 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投 资。 3.9 外币业务和外币报表折算 3.9.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外， 直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇 率折算。 3.9.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账 本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币 编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的 外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量 采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独 列示。 3.10 金融工具 3.10.1 金融工具的确认和终止确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或 者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是，本公司未保留对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 63 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 3.10.2 金融资产的分类 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： 1）以摊余成本计量的金融资产。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资） 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。 本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 3.10.3 金融负债的分类 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍 生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于市场 利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照 以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 64 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 3.10.3 金融负债的分类（续） 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资 产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出，不得撤销。 3.10.4 嵌入衍生工具 嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。 混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个 整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司 从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理： 1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 3.10.5 金融工具的重分类 本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金 融负债均不得进行重分类。 本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导 致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。 3.10.6 金融工具的计量 1）初始计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用应当计入初始确认金额。 2）后续计量 初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 65 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 3.10.6 金融工具的计量（续） 初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损 益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确 定： 1）扣除已偿还的本金。 2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额。 3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下 列情况除外： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后 续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资 产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而 不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人 的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 3.10.7 金融工具的减值 1）减值项目 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： （1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产。 （2）租赁应收款。 （3）贷款承诺和财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易 性权益工具投资），以及衍生金融资产。 2）减值准备的确认和计量 除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初 始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 66 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10.7 金融工具的减值（续） 2）减值准备的确认和计量（续） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工 具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融 工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损 益。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工 具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续 期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信 用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预 期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失 的有利变动确认为减值利得。 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他 综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备， 但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在 当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此 形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。 本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基 础上评估信用风险是否显著增加。 对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失： （1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额 的现值。 （3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收 取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计 付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 （5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为 该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 67 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 3.10.7 金融工具的减值（续） 3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日 所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司 采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定 自初始确认后信用风险是否已显著增加。 本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加， 除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 4）应收票据及应收账款减值 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项 应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认 预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 应收票据及应收账款组合： 组合名称 确定组合依据 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 评估为正常的、低风险的商业承兑汇票 应收账款组合 3 账龄组合 各组合预期信用损失率 账龄组合 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1—2 年 10 2—3 年 30 3—5 年 50 5 年以上 100 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 68 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 3.10.7 金融工具的减值（续） 5）其他应收款减值 按照 3.10.7 2）中的描述确认和计量减值。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收 款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合依据 其他应收款组合 1 账龄组合 各组合预期信用损失率 账龄组合 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1—2 年 10 2—3 年 30 3—5 年 50 5 年以上 100 6）合同资产减值 对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合依据 合同资产组合 1 账龄组合 各组合预期信用损失率 账龄组合 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1—2 年 10 2—3 年 30 3—5 年 50 5 年以上 100 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 69 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 3.10.8 利得和损失 本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金 融负债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产。 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风 险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损 失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。 本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照 本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金 融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公 允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资 产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日 的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属 于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实 际利率法摊销时计入相关期间损益。 对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产 生的利得或损失按照下列规定进行处理： 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错 配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期 损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的， 当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具 投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重 分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资 产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产 在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 70 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 3.10.9 报表列示 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列 示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的 非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。 本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一 年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量 的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科 目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资 产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资， 在“其他流动资产”科目列示。 本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益 工具投资”科目列示。 本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。 3.10.10 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的 股票股利不影响所有者权益总额。 3.11 应收票据 3.11.1 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.10 金融工具 3.12 应收账款 3.12.1 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.10 金融工具 3.13 应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见 3.10 金融工具，在报表中列示为应收款项融资： 1） 合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； 2） 本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 71 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.14 其他应收款 3.14.1 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.10 金融工具 3.15 存货 3.15.1 存货的类别 存货包括未完工的项目成本，主要为未到达收入确认时点前发生的人工成本、直接及分包成本、间接 成本。 3.15.2 发出存货的计价方法 存货发出采用个别计价法。 3.15.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中， 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确 定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的 影响等因素。 3.15.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.15.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 72 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.16 合同资产 3.16.1 合同资产的确认方法及标准 本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示， 将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同 资产列示。 3.16.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.10 金融工具 3.17 合同成本 3.17.1 与合同成本有关的资产金额的确定方法 本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足 下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1） 该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似 费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2） 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3） 该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为 一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取 得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成 本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是， 明确由客户承担的除外。 3.17.2 与合同成本有关的资产的摊销 本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期 损益。 3.17.3 与合同成本有关的资产的减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、 与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品 预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分 应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产 减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资 产在转回日的账面价值。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 73 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.18 持有待售资产 3.18.1 划分为持有待售资产的条件 同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一 年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间 和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 3.18.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持 有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并 中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初 始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产 和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 74 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.18 持有待售资产（续） 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中 适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划 分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以 恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有 待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的 各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊 销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 75 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.19 长期股权投资 3.19.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排 的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.19.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方 法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权 投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与 发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.19.3 后续计量及损益确认方法 3.19.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本 计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当 期投资收益。 3.19.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股 权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 76 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.19 长期股权投资（续） 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减 少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以 外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认 应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资 方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单 位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确 认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括 投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投 资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变 动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3.19.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的 处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可 供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 3.19.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终 止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附 注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 77 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.19 长期股权投资（续） 3.19.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用 孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分 为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合 营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益 法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.19.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3.20 固定资产 3.20.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.20.2 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5 5 19 办公设备及其他 年限平均法 3 5 31.67 3.21 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所 发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工 程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 78 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.22 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开 始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生 的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂 停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 3.23 无形资产 3.23.1 计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括购入的各类软件及非专利技术，无形资产以实际成本计量。 软件及非专利技术按使用年限 10 年平均摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.23.2 内部研究、开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研 究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期 间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 79 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.24 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行 减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表 日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差 额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独 立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不 予转回。 3.25 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限 装修费 平均摊销 3 年 字库许可费 平均摊销 3 年 3.26 合同负债 3.26.1 合同负债的确认方法 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收 客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 80 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.27 职工薪酬 3.27.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费 为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会 保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期 间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并 以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪 缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 3.27.2 离职后福利 3.27.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3.27.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做 出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生 的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益 计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定计入当期损益的金额。 4）确定计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期 间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平 显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第 一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 81 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.27 职工薪酬（续） 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3.27.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 3.27.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策 进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾 福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当 期确认应付长期残疾福利义务。 3.28 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金 额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行 折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额， 确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 82 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.29 收入确认 3.29.1 收入确认和计量所采用的会计政策 3.29.1.1 收入确认原则 合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务 是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： 1） 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 2） 客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。 3） 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合 理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进 度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是 否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： 1） 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 2） 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 3） 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 4） 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主 要风险和报酬。 5） 客户已接受该商品。 6） 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 3.29.1.2 收入计量原则 本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服 务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含 可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金 额。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付 金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同 开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中 存在的重大融资成分。 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值 不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公 允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。 本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在 确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为 了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 83 价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.29 收入（续） 3.29.1.2 收入计量原则（续） 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预 期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照 预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损） 后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产 成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负 债进行重新计量。 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客 户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号—或有 事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务 的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售 价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在 评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑 该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产 品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预 期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其 他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。 3.29.1.3 收入确认的具体方法 本公司主营业务为向知名商业品牌客户提供市场策略、创意创新、营销管理和企业数字化服务。本 公司的服务内容主要包含营销主策、整合实施、营销科技三大部分。 营销主策：全称商业品牌市场营销主策略及创意，公司依照商业品牌拟定的品牌战略、产品定位、 目标市场及用户等要素，为品牌设计进入市场、沟通市场和活跃市场的核心策略和创意点，并产出 符合品牌商业意图的市场营销策略、创意内容与创新机制。 整合实施：全称商业品牌市场营销全案整合实施与项目管理，是指品牌营销策略创意制定后，转换 成品牌市场行为的全案执行管理服务。 营销科技：全称商业品牌数字化转型策略及智慧营销技术服务，是指通过数据技术搭建与消费者互 动的在线平台，并通过运营助力品牌持续增长，包含营销数字化咨询、数字营销触点平台开发、营 销数字化运营维护业务等服务。 本公司在服务项目实际完工并取得客户出具的完工确认书时确认收入。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 84 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.30 政府补助 3.30.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入 资产处置当期的损益。 3.30.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益或冲减相关成本。 3.30.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以 区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 3.30.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3.30.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 85 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.31 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时 性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税 负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资 产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予 以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 的，不予确认。 3.32 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.32.1 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.32.2 融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产 的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租 赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 3.33 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一 控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资 时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 86 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.34 重要会计政策、会计估计的变更 3.34.1 重要的会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 第 14 号——收入》。本公司自 2020 年 1 月 1 日起 施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定， 于 2020 年 1 月 1 日对财务报表进行了相应的调 整。 根据前述准则的相关规定，本公司于 2020 年 1 月 1 日对 2019 年 12 月 31 日的资产负债表科目进行 相应调整，经调整，将 2019 年 12 月 31 日预收款 项科目余额 276,808.94 元重分类为合同负债。 其他说明： 新收入准则根据公司履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。 本公司按照新收入准则相关规定，于准则施行日进行以下调整： 本公司将期末符合条件的应收账款重分类为合同资产，对可比期间数据不做调整。 1. 本公司将期末符合条件的预收款确认为合同负债，对可比期间数据不做调整。 3.34.2 重要会计估计变更 本公司本年度无会计估计变更及前期差错更正。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 87 4 税项 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳 税销售额乘以适用税率扣除当 期允计抵扣的进项税后的余额 计算) 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税税额 5%、7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25% 上海闪卓 25% 上海峰壹 25% 北京蓝运 15% 4.2 税收优惠 经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、国家税务总局北京市税务局批准，北 京蓝运于 2019 年 12 月 2 日取得编号为 GR201911004117 的高新技术企业证书，自 2019 年 1 月 1 日 起至 2021 年 12 月 31 日止，减按 15%的税率缴纳企业所得税。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 88 5 合并财务报表项目附注 5.1 货币资金 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 库存现金 - 银行存款 59,448,755.68 28,130,485.21 其他货币资金 - 合 计 59,448,755.68 28,130,485.21 其中：存放在境外的款项 总额 - - 5.2 应收票据 5.2.1 应收票据分类列示 种 类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 - 1,200,000.00 商业承兑汇票 - - 合 计 - 1,200,000.00 1,200,000.00 5.2.2 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 - - 商业承兑汇票 - - 合 计 - - 5.2.3 按坏账计提方法分类披露 类 别 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （% ） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （% ） 金额 计提 比例 （%） 按组合计提坏账准 备 其中： 银行承兑汇票 - - - - - 1,200,000.00 100 - - 1,200,000.00 合 计 - - - - - 1,200,000.00 100 - - 1,200,000.00 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 89 5 合并财务报表项目附注(续) 5.3 应收账款 5.3.1 按账龄披露： 账 龄 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 46,954,987.72 1 至 2 年 - 2 至 3 年 32,260.00 3 至 5 年 - 5 年以上 - 小 计 46,987,247.72 减：坏账准备 2,357,427.38 合 计 44,629,820.34 5.3.2 按坏账计提方法分类披露 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备 - - - - - 其中： - - - - - 账龄组合 46,987,247.72 100.00 2,357,427.38 5.02 44,629,820.34 合 计 46,987,247.72 100.00 2,357,427.38 5.02 44,629,820.34 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备 - - - - - 其中： - - - - - 账龄组合 64,526,961.94 100.00 3,250,265.66 5.04 61,276,696.28 合 计 64,526,961.94 100.00 3,250,265.66 5.04 61,276,696.28 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 90 5 合并财务报表项目附注(续) 5.3 应收账款（续） 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账 龄 2020 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 46,954,987.72 2,347,749.38 5 1 至 2 年 - - 10 2 至 3 年 32,260.00 9,678.00 30 3 至 5 年 - - 50 5 年以上 - - 100 合 计 46,987,247.72 2,357,427.38 5.3.3 坏账准备的情况 类 别 2019 年 12 月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 应收账款 3,250,265.66 -599,696.97 - 293,141.31 - 2,357,427.38 合 计 3,250,265.66 -599,696.97 - 293,141.31 - 2,357,427.38 5.3.4 本期实际核销的应收账款情况： 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 293,141.31 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否由关 联交易产生 北京腾讯文化传 媒有限公司 应收服务费 15,557.31 账龄 2-3 年，预 计无法收回 管理层审批 否 威马汽车技术有 限公司 应收服务费 57,000.00 账龄 2-3 年，预 计无法收回 管理层审批 否 北京欧迅体育文 化股份有限公司 应收服务费 49,864.00 账龄 2-3 年，预 计无法收回 管理层审批 否 重庆比速汽车销 售有限公司 应收服务费 170,720.00 账龄 2-3 年，预 计无法收回 管理层审批 否 合 计 293,141.31 应收账款核销说明：账龄 2-3 年的应收账款经管理层评估预计无法收回，予以核销。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 91 5 合并财务报表项目附注(续) 5.3 应收账款（续） 5.3.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 坏账准备 占应收账款 总额比例 群邑利华（上海）广告有限公司 客户 31,847,877.51 1,592,393.88 67.78 妮维雅（上海）有限公司 客户 2,733,158.07 136,657.90 5.82 联合利华（中国）有限公司 客户 2,060,222.39 103,011.12 4.38 天津雀巢有限公司 客户 1,523,496.58 76,174.83 3.24 联合利华食品（中国）有限公司 客户 919,190.99 45,959.55 1.96 39,083,945.54 1,954,197.28 83.18 其他说明： 公司于 2020 年 3 月 23 日与上海浦东发展银行股份有限公司卢湾支行签订流动资金借款合同，借款 金额为人民币 12,000,000 元，同时签订应收账款质押合同，将公司在 2020 年 3 月 25 日至 2021 年 3 月 24 日的期间内发生的（包括已发生和将发生的）所有应收账款进行质押。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 92 5 合并财务报表项目附注(续) 5.4 预付款项 5.4.1 预付款项按账龄列示 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 979,786.60 95.63 491,838.26 99.84 1~2 年 44,018.86 4.30 792.46 0.16 2~3 年 792.46 0.07 - - 3 年以上 - - - - 合 计 1,024,597.92 100 492,630.72 100 5.4.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况： 单位名称 金额 占预付账款总额 比例（%） 上海慧众文化传播有限公司 556,700.00 54.33 韩仑 320,604.00 31.29 上海礼兴酒店有限公司新天地朗廷酒店管理分 公司 60,000.00 5.86 北京全景视觉网络科技股份有限公司 44,018.86 4.30 行吟信息科技（上海）有眼公司 21,710.30 2.12 1,003,033.16 97.90 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 93 5 合并财务报表项目附注(续) 5.5 其他应收款 5.5.1 其他应收款 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 628,075.05 573,068.83 合 计 628,075.05 573,068.83 5.5.2 其他应收款 5.5.2.1 按账龄披露： 账 龄 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 559,853.21 1 至 2 年 106,905.00 2 至 3 年 - 3 至 5 年 - 5 年以上 106,868.00 小 计 773,626.21 减：坏账准备 145,551.16 合 计 628,075.05 5.5.2.2 按款项性质分类情况 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 员工暂支款 167,094.12 134,718.24 房屋押金 571,533.00 554,151.53 其他 34,999.09 23,682.18 小 计 773,626.21 712,551.95 减：坏账准备 145,551.16 139,483.12 合 计 628,075.05 573,068.83 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 94 5 合并财务报表项目附注(续) 5.5 其他应收款（续） 5.5.2 其他应收款（续） 5.5.2.3 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 139,483.12 - - 139,483.12 2020 年 1 月 1 日余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 6,068.04 6,068.04 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 145,551.16 - - 145,551.16 5.5.2.4 其他应收款坏账准备的情况 类 别 2019 年 12 月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款 139,483.12 6,068.04 - - - 145,551.16 合 计 139,483.12 6,068.04 - - - 145,551.16 5.5.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2020 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 上海仓灏投资管理 有限公司 押金 400,665.00 2 年以内 51.79 25,378.50 韩仑 房租押金 106,868.00 5 年以上 13.81 106,868.00 夏梅 员工暂支款 88,698.81 1 年以内 11.47 4,434.94 北京泽氪信息技术 有限公司 押金 40,000.00 1 年以内 5.17 2,000.00 李倩艺 员工暂支款 32,500.00 1 年以内 4.20 1,625.00 668,731.81 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 95 5 合并财务报表项目附注(续) 5.6 存货 5.6.1 存货分类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 未完工咨询项目 11,316,618.55 - 11,316,618.55 9,582,481.23 - 9,582,481.23 合 计 11,316,618.55 - 11,316,618.55 9,582,481.23 - 9,582,481.23 5.7 其他流动资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预缴增值税 108,578.34 106,915.45 其他 - - 合 计 108,578.34 106,915.45 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 96 5 合并财务报表项目附注(续) 5.8 长期股权投资 被投资单位 2019 年 12 月 31 日 本期增减变动 2020 年 12 月 31 日 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 上海锐栢澳文化传播有限公司 （简称“上海锐栢澳”） 633,001.75 - - -314,966.55 - - - - - 318,035.20 - 上海绯火文化传播有限公司 （简称“上海绯火”） 1,505,666.51 - - 459,522.18 - - -600,000.00 - - 1,365,188.69 - 上海魁泽文化传播有限公司 （简称“上海魁泽”） 1,768,631.49 - - 1,041,045.78 - - -1,800,000.00 - - 1,009,677.27 - 上海东桓文化传播有限公司 （注:1） （简称“上海东桓”） 1,459,760.83 - -600,000.00 -1,569.92 - - -300,000.00 - -558,190.91 - - 合计 5,367,060.58 - -600,000.00 1,184,031.49 - - -2,700,000.00 - -558,190.91 2,692,901.16 - 注 1：2020 年 12 月，公司与自然人张丽珺签订股权转让协议，转让所持上海东桓 30%股权，股权转让价格为人民币 73.81909 万元。截止 2020 年 12 月 31 日，公 司已收到股权转让款，并完成工商变更。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 97 5 合并财务报表项目附注(续) 5.9 固定资产 5.9.1 固定资产汇总情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 固定资产 262,288.29 346,162.47 固定资产清理 - - 合 计 262,288.29 346,162.47 5.9.2 固定资产情况 项 目 机器设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 336,692.17 1,344,562.88 1,681,255.05 2.本期增加金额 - 123,170.09 123,170.09 （1）购置 - 123,170.09 123,170.09 （2）在建工程转入 - - - （3）企业合并增加 - - - 3.本期减少金额 - 184,371.64 184,371.64 （1）处置或报废 - 184,371.64 184,371.64 4.期末余额 336,692.17 1,283,361.33 1,620,053.50 二、累计折旧 1.期初余额 205,490.81 1,129,601.77 1,335,092.58 2.本期增加金额 64,025.52 133,800.06 197,825.58 （1）计提 64,025.52 133,800.06 197,825.58 （2）企业合并增加 - - - 3.本期减少金额 - 175,152.95 175,152.95 （1）处置或报废 - 175,152.95 175,152.95 4.期末余额 269,516.33 1,088,248.88 1,357,765.21 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 67,175.84 195,112.45 262,288.29 2.期初账面价值 131,201.36 214,961.11 346,162.47 公司董事会认为：上述期末固定资产经测试未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提减值 准备。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 98 5 合并财务报表项目附注(续) 5.10 无形资产 5.10.1 无形资产情况 项 目 软件 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,313,309.54 306,245.24 1,619,554.78 2.本期增加金额 - - - (1)购置 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.期末余额 1,313,309.54 306,245.24 1,619,554.78 二、累计摊销 1.期初余额 366,181.66 79,113.25 445,294.91 2.本期增加金额 131,331.00 30,624.48 161,955.48 （1）计提 131,331.00 30,624.48 161,955.48 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.期末余额 497,512.66 109,737.73 607,250.39 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 815,796.88 196,507.51 1,012,304.39 2.期初账面价值 947,127.88 227,131.99 1,174,259.87 期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例：0.00%。 公司董事会认为：上述期末无形资产经测试未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提减值 准备。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 99 5 合并财务报表项目附注(续) 5.11 商誉 5.11.1 商誉账面原值 被投资单位名称或形成 商誉的事项 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 企业合并形成 处置 北京蓝运 15,663,891.62 - - 15,663,891.62 合计 15,663,891.62 - - 15,663,891.62 5.11.2 商誉减值准备 被投资单位名称或形成 商誉的事项 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 计提 处置 北京蓝运 - 5,632,625.73 - 5,632,625.73 合计 - 5,632,625.73 - 5,632,625.73 5.11.3 商誉的形成 2018年1月3日，本公司以1,900万元的对价（股份支付对价1,030万元、现金支付对价897万元）购买了 北京蓝运100%的股权，购买日本公司取得北京蓝运可辨认净资产的公允价值份额3,336,108.38元。合并 成本大于合并中取得的北京蓝运可辨认净资产公允价值份额的差额为15,663,891.62元，确认为合并资 产负债表中的商誉。 5.11.4 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 收购日本公司认定北京蓝运所拥有与商誉有关的资产负债作为唯一资产组。本年末商誉所在资产组与 购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。 5.11.5 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法 （1）商誉减值测试过程及减值损失的确认方法 本公司在对商誉进行减值测试时，利用了万隆（上海）资产评估有限公司 2021年3月28日万隆评报字 （2021）第10199号《上海睿路文化传播股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试涉及的收购北京 蓝运方小网络技术有限公司后商誉所在的资产组可回收价值资产评估报告》的评估结果。截至2020年 12月31日，包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值为15,663,891.62元，与商誉相关的资产组的账 面价值为68,734.11元，合计15,732,625.73元，商誉资产组可收回金额为10,100,000.00元。经测试，本期 需计提商誉减值损失5,632,625.73元，其中归属于本公司的商誉减值损失金额为5,632,625.73元。 （2）测试方法及关键参数 资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据本公司管理层批准的前述资 产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入的年化增长率为5%-20%不等。五 年后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值 的折现率为15.15%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 100 5 合并财务报表项目附注(续) 5.12 长期待摊费用 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2020 年 12 月 31 日 装修费 652,057.99 - 638,786.88 - 13,271.11 字体库许可费 7,597.36 - 7,597.36 - - 合 计 659,655.35 - 646,384.24 - 13,271.11 5.13 递延所得税资产/递延所得税负债 5.13.1 未经抵销的递延所得税资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,502,978.54 605,753.19 3,389,748.78 806,865.58 项目服务收入 - - - - 项目服务成本 7,608,295.84 1,902,073.97 16,953,337.97 4,238,334.50 小 计 10,111,274.38 2,507,827.16 20,343,086.75 5,045,200.08 5.13.2 未经抵销的递延所得税负债 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 项目服务收入 11,616,948.86 2,904,237.20 22,755,481.09 5,688,870.28 项目服务成本 - - - - 小 计 11,616,948.86 2,904,237.20 22,755,481.09 5,688,870.28 5.13.3 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资 产和负债期末 互抵金额 抵销后递延所 得税资产或负 债期末余额 递延所得税资 产和负债期初 互抵金额 抵销后递延所 得税资产或负 债期初余额 递延所得税资产 2,424,333.15 83,494.01 4,986,178.64 59,021.44 递延所得税负债 2,424,333.15 479,904.05 4,986,178.64 702,691.64 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 101 5 合并财务报表项目附注(续) 5.13 递延所得税资产/递延所得税负债（续） 5.13.4 未确认递延所得税资产明细 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 - - 可抵扣亏损 1,428,878.55 1,592,677.11 合 计 1,428,878.55 1,592,677.11 5.13.5 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 备注 2021 年 - - 2022 年 - - 2023 年 - - 2024 年 1,030,986.74 1,592,677.11 2025 年 397,891.81 - 合 计 1,428,878.55 1,592,677.11 5.14 短期借款 5.14.1 短期借款分类 借款类别 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 质押借款 12,014,000.00 12,019,266.67 抵押借款 - - 保证借款 - - 信用借款 - - 商业承兑汇票贴现 - - 合 计 12,014,000.00 12,019,266.67 5.15 应付账款 5.15.1 应付账款列示： 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 29,627,563.98 31,379,031.91 1-2 年 - 630,000.00 2-3 年 - 27,000.00 3 年以上 27,000.00 - 合 计 29,654,563.98 32,036,031.91 5.16 预收款项 5.16.1 预收款项列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 - 276,808.94 合 计 - 276,808.94 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 102 5 合并财务报表项目附注(续) 5.17 合同负债 5.17.1 合同负债列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 2,857,575.42 - 合 计 2,857,575.42 - 5.18 应付职工薪酬 5.18.1 应付职工薪酬列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 4,304,916.60 36,487,789.79 35,469,712.16 5,322,994.23 二、离职后福利-设定提存计划 278,234.16 301,539.50 579,773.66 - 三、辞退福利 - 152,229.95 152,229.95 - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 4,583,150.76 36,941,559.24 36,201,715.77 5,322,994.23 5.18.2 短期薪酬列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 1.工资、奖金、津贴和补贴 4,053,288.31 32,329,854.55 31,335,830.51 5,047,312.35 2.职工福利费 - 1,140,836.89 1,140,836.89 - 3.社会保险费 182,669.29 1,837,038.72 1,837,349.13 182,358.88 其中：1.医疗保险费 161,667.50 1,663,427.19 1,660,002.89 165,091.80 2.工伤保险费 4,697.38 5,629.88 10,327.26 - 3.生育保险费 16,304.41 167,981.65 167,018.98 17,267.08 4.住房公积金 68,959.00 1,165,406.00 1,141,042.00 93,323.00 5.工会经费和职工教育经费 - - - - 6.短期带薪缺勤 - - - - 7.短期利润分享计划 - - - - 8.其他短期薪酬 - 14,653.63 14,653.63 - 合 计 4,304,916.60 36,487,789.79 35,469,712.16 5,322,994.23 5.18.3 设定提存计划列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 1.基本养老保险 268,997.70 291,059.90 560,057.60 - 2.失业保险费 9,236.46 10,479.60 19,716.06 - 3.企业年金缴费 - - - - 合 计 278,234.16 301,539.50 579,773.66 - 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 103 5 合并财务报表项目附注(续) 5.19 应交税费 税 种 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 增值税 1,791,092.04 1,890,207.18 企业所得税 6,754,238.81 1,967,474.97 个人所得税 300,040.64 364,050.16 城市建设维护税 90,445.37 100,740.32 印花税 45,976.00 24,874.30 教育费附加 53,633.41 58,138.07 地方教育费附加 35,755.61 38,761.70 其他 0.03 6,050.23 合 计 9,071,181.91 4,450,296.93 5.20 其他应付款 5.20.1 其他应付款 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 705,410.30 542,056.69 合 计 705,410.30 542,056.69 5.20.2 其他应付款 5.20.22.1 按款项性质列示其他应付款 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 代扣代缴个人社保 259,779.00 208,948.30 代垫款 445,631.30 333,108.39 合 计 705,410.30 542,056.69 5.21 其他流动负债 5.21.1 其他流动负债分类列示： 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 待转销项税 2,943.40 - 合 计 2,943.40 - 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 104 5 合并财务报表项目附注(续) 5.22 股本 2019 年 12 月 31 日 本次变动增减（+、-） 2020 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,710,000.00 - - - - - 30,710,000.00 本公司由彭宛莹和陈繁于 2008 年 3 月 28 日共同投资组建，注册资本人民币 500,000.00 元，本次出资 已由上海正则会计师事务所有限公司审验，并出具“沪正会验字（2008）第 183 号验资报告” 2014 年 5 月经公司股东会决议，原股东陈繁将其持有的股权分别转让给彭宛莹及何流坤；2015 年 4 月 经公司股东会决议，原股东彭宛莹将其所持有的公司分别转让张继明、黄超俊、严频杰、李杨及唐玮； 原股东何流坤将其持有的公司股权转让唐玮，并申请增加注册资本人民币 450 万元，变更后的注册资 本为人民币 5,000,000.00 元；2015 年12 月14 日经股东会决议，公司申请增加注册资本人民币 882,353.00 元，由宁波思美复聚股权投资合伙企业（有限合伙）认购，变更后的注册资本为人民币 5,882,353.00 元； 2016 年 1 月 19 日经股东会决议，张继明及黄超俊将其部分公司股权转让唐玮、李杨及上海睿灼投资 管理合伙企业（有限合伙）。本次变更实收资本由众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“众 会字（2016）第 1691 号验资报告”。 2016 年 3 月 15 日公司股东会决定以 2016 年 1 月 31 日的净资产 28,854,307.47 元为基础设立股份公 司，其中人民币 10,000,000.00 元按 1:1 比例折合股份总数 10,000,000 股，每股面值 1 元，其余人民币 18,854,307.47 元计入资本公积。变更后公司股本为人民币 10,000,000.00 元。本次变更股本由众华会计 师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“众会字(2016)第 3025 号验资报告”。 2016 年 11 月 23 日经公司股东会决议，公司申请新增的注册资本为人民币 18,000,000.00 元，公司按每 10 股转增 18 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 18,000,000 股，每股面值 1 元。变更后 公司股本为人民币 28,000,000.00 元。本次变更股本由众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出 具“众会字(2016)第 6234 号验资报告”。 2017 年 3 月 18 日经公司股东会决议，公司拟非公开发行不超过 2,680,000 股（含 2,680,000 股）的人 民币普通股股票，每股发行价格为人民币 6.58 元，融资总额不超过人民币 17,634,400.00 元（含 17,634,400.00 元）。最终公司非公开发行股票 1,530,000 股（每股面值 1 元），募集资金总额为人民币 10,067,400.00 元。申请增加注册资本人民币 1,530,000 元，其余人民币 8,537,400.00 元计入资本公积。 变更后的股本为人民币 29,530,000 元。本次变更股本由众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并 出具“众会字(2017)第 2961 号验资报告”。 2017 年 11 月 9 日经公司股东会决议，公司拟以发行股份 1,180,000 股（股份价格为 8.5 元/股，即股份 支付对价 CNY10,030,000）及支付现金人民币 8,970,000 元的方式收购北京蓝运 100%股权。最终公司非 公开发行人民币普通股 1,180,000 股，募集资金总额为人民币 10,030,000 元。扣除各项发行费用人民币 10,118 元后，募集资金净额为人民币 10,019,882 元。申请增加注册资本人民币 1,180,000 元，其余人民 币 8,839,882 元计入资本公积。变更后的股本为人民币 30,710,000 元。本次变更股本由众华会计师事务 所（特殊普通合伙）审验，并出具“众会字(2018)第 0641 号验资报告”。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 105 5 合并财务报表项目附注(续) 5.23 资本公积 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 18,627,344.70 - - 18,627,344.70 其他资本公积 - - - - 合 计 18,627,344.70 - - 18,627,344.70 5.24 盈余公积 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 法定盈余公积 3,567,677.00 2,972,032.80 - 6,539,709.80 合 计 3,567,677.00 2,972,032.80 - 6,539,709.80 本期增加：本公司根据《公司法》及本公司章程有关规定，按母公司净利润 10%提取法定盈余公积金。 5.25 未分配利润 项 目 2020 年度 2019 年度 调整前上期末未分配利润 17,718,664.44 25,781,755.28 调整期初未分配利润合计数(调增+，调 减-) -601,660.63 -401,496.64 调整后期初未分配利润 17,117,003.81 25,380,258.64 加：本期归属于公司所有者的净利润 18,011,871.93 13,227,032.17 减：提取法定盈余公积 2,972,032.80 1,221,687.00 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 16,890,500.00 20,268,600.00 转作股本的普通股股利 - - 其他 期末未分配利润 15,266,342.94 17,117,003.81 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 106 5 合并财务报表项目附注(续) 5.26 营业收入及营业成本 5.26.1 营业收入和营业成本 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 184,493,073.82 130,013,954.21 139,309,556.72 97,898,183.94 其他业务 - - - - 合 计 184,493,073.82 130,013,954.21 139,309,556.72 97,898,183.94 5.26.2 主营业务（分行业） 行业名称 2020 年度 2019 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 广告服务业 184,493,073.82 130,013,954.21 139,309,556.72 97,898,183.94 合 计 184,493,073.82 130,013,954.21 139,309,556.72 97,898,183.94 5.26.3 主营业务（分产品） 产品名称 2020 年度 2019 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营销主策 64,287,260.80 36,544,229.39 54,070,484.30 30,179,543.72 整合实施 110,174,121.04 88,926,646.36 76,129,937.18 62,656,748.01 营销科技 10,031,691.98 4,543,078.46 9,109,135.24 5,061,892.21 合 计 184,493,073.82 130,013,954.21 139,309,556.72 97,898,183.94 5.26.4 主营业务 （分地区） 地区名称 2020 年度 2019 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 上海地区 140,331,834.47 97,281,722.22 85,061,462.43 58,472,731.04 北京地区 10,270,741.49 5,908,534.13 12,844,391.02 7,574,096.93 其他地区 30,588,544.23 24,661,181.44 35,291,722.81 28,683,283.85 海外 3,301,953.63 2,162,516.42 6,111,980.46 3,168,072.12 合 计 184,493,073.82 130,013,954.21 139,309,556.72 97,898,183.94 5.26.5 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 （%） 不凡帝范梅勒糖果（中国）有限公司 36,369,070.94 19.71 上海原锐广告咨询有限公司 35,464,592.00 19.22 群邑利华（上海）广告有限公司 31,104,571.10 16.86 妮维雅（上海）有限公司 14,047,888.40 7.61 联合利华（中国）有限公司 12,385,790.63 6.71 129,371,913.07 70.12 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 107 5 合并财务报表项目附注(续) 5.27 税金及附加 项 目 2020 年度 2019 年度 城市维护建设税 241,392.75 173,048.73 地方教育费附加 91,161.35 88,698.39 教育费附加 136,746.49 64,329.32 印花税 78,543.00 75,872.23 其他 - 3,600.00 合 计 547,843.59 405,548.67 5.28 销售费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 8,341,529.76 8,678,959.28 差旅费 41,349.19 249,315.75 数据库服务 201,421.69 201,421.69 技术开发费 93,162.82 47,169.81 业务招待费 63,040.91 102,019.52 项目竞提成本 361,292.17 264,673.10 培训服务费 448,000.00 267,121.98 其他 161,253.30 499,418.26 合 计 9,711,049.84 10,310,099.39 5.29 管理费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 8,177,643.36 10,971,125.52 固定资产折旧 197,825.58 355,103.31 经营租赁租金 3,238,293.84 2,292,939.20 无形资产摊销 161,955.48 161,955.48 长期待摊费用摊销 646,384.24 647,550.06 业务招待费 240,212.00 180,735.86 办公费 289,046.46 331,572.44 差旅费 65,733.74 106,330.51 中介机构费用 1,089,594.50 897,305.32 水电费 104,702.26 135,773.77 业务宣传费 237,372.13 193,172.05 其他 341,837.20 536,796.27 合 计 14,790,600.79 16,810,359.79 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 108 5 合并财务报表项目附注(续) 5.30 研发费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 832,777.74 1,779,207.78 合 计 832,777.74 1,779,207.78 5.31 财务费用 项 目 2020 年度 2019 年度 利息费用 488,743.33 626,681.81 减:利息收入 180,692.19 77,141.55 利息净支出 308,051.14 549,540.26 汇兑损失 14,385.25 5,461.10 减:汇兑收益 113,982.22 - 汇兑净损失 -99,596.97 5,461.10 银行手续费 55,507.78 125,234.30 合 计 263,961.95 680,235.66 5.32 其他收益 产生其他收益的来源 2020 年度 2019 年度 企业扶持资金 1,260,000.00 1,116,000.00 招商经费 140,304.00 583,398.00 个税手续费返还 5,538.61 28,823.07 稳岗补贴 99,532.20 5,947.00 残疾人超比例奖励 1,612.80 - 进项税加计抵减 693,129.15 409,118.54 合 计 2,200,116.76 2,143,286.61 5.33 投资收益 项 目 2020 年度 2019 年度 权益法核算的长期股权投资收益 1,184,031.49 2,005,856.32 处置长期股权投资产生的投资收 益 -420,000.01 - 合 计 764,031.48 2,005,856.32 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 109 5 合并财务报表项目附注(续) 5.34 信用减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 应收票据坏账损失 - - 应收账款坏账损失 599,696.97 856,313.55 其他应收款坏账损失 -6,068.04 78,189.10 债权投资减值损失 - - 其他债权投资减值损失 - - 长期应收款坏账损失 - - 合 计 593,628.93 934,502.65 5.35 资产减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 坏账损失 - - 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 - - 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 生产性生物资产减值损失 - - 油气资产减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 -5,632,625.73 - 合同资产减值损失 - - 其他 - - 合 计 -5,632,625.73 - 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 110 5 合并财务报表项目附注(续) 5.36 营业外收入 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损 益的金额 接受捐赠 - - - 政府补助 - - - 盘盈利得 - - - 非流动资产毁损报废利得 - - - 其他 360,377.60 6,727.70 360,377.60 合 计 360,377.60 6,727.70 360,377.60 5.37 营业外支出 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 1,060,000.00 - 1,060,000.00 盘亏损失 - - - 非流动资产毁损报废损失 8,578.69 3,692.44 8,578.69 其他 0.43 4.60 0.43 合 计 1,068,579.12 3,697.04 1,068,579.12 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 111 5 合并财务报表项目附注(续) 5.38 所得税费用 5.38.1 所得税费用表 项 目 2020 年度 2019 年度 当期所得税费用 7,785,223.85 2,304,942.74 调整以前期间所得税 - -107,542.97 递延所得税费用 -247,260.16 1,088,165.79 合 计 7,537,963.69 3,285,565.56 5.38.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2020 年度 利润总额 25,549,835.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,387,458.91 子公司适用不同税率的影响 -60,495.08 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 -156,460.15 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,508,571.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -68,592.51 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 10,073.67 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 25,335.40 税法规定的额外可扣除费用 -107,928.00 其他 - 所得税费用 7,537,963.69 其他说明：无。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 112 5 合并财务报表项目附注(续) 5.39 现金流量表项目 5.39.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 利息收入 180,692.19 77,141.55 政府补助 1,506,987.61 1,734,168.07 营业外收入 301,017.59 0.14 其他款项往来 776,958.16 740,185.14 合 计 2,765,655.55 2,551,494.90 5.39.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 支付的各项费用 6,123,371.23 5,985,005.62 营业外支出 1,060,000.00 4.60 其他款项往来 378,634.26 1,545,702.25 合 计 7,562,005.49 7,530,712.47 5.39.3 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 借款担保费 51,000.00 122,400.00 中登手续费 1,689.05 - 合 计 52,689.05 122,400.00 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 113 5 合并财务报表项目附注(续) 5.40 现金流量表补充资料 5.40.1 现金流量表补充资料 项 目 2020 年度 2019 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 18,011,871.93 13,227,032.17 加：信用减值损失 -736,769.54 -934,502.65 资产减值准备 5,632,625.73 - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 197,825.58 355,103.31 无形资产摊销 161,955.48 161,955.48 长期待摊费用摊销 646,384.24 647,550.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号填列） 8,578.69 3,692.44 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 536,856.54 742,153.51 投资损失（收益以“-”号填列） -764,031.48 -2,005,856.32 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 24,472.57 385,474.15 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -128,592.12 702,691.64 存货的减少（增加以“-”号填列） -1,734,137.32 -4,693.67 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 33,470,521.78 54,381,500.65 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -9,596,301.11 -37,373,425.14 其他 -291,452.26 -108,100.80 经营活动产生的现金流量净额 45,439,808.71 30,180,574.83 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 59,448,755.68 28,130,485.21 减：现金的期初余额 28,130,485.21 17,031,015.25 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 31,318,270.47 11,099,469.96 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 114 5 合并财务报表项目附注(续) 5.40 现金流量表补充资料(续) 5.40.2 现金和现金等价物的构成 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一、现金 59,448,755.68 28,130,485.21 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 59,448,755.68 28,130,485.21 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - …… 三、期末现金及现金等价物余额 59,448,755.68 28,130,485.21 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 5.41 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 受限原因 应收账款 44,972,017.84 质押贷款 合 计 44,972,017.84 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 115 6 合并范围的变更 6.1 非同一控制下企业合并 本期无非同一控制下的企业合并。 6.2 同一控制下企业合并 本期无同一控制下的企业合并。 6.3 反向购买 本期无反向购买。 6.4 处置子公司 本期无处置子公司。 6.5 其他原因的合并范围变动 本期无其他原因的合并范围变动。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 116 7 在其他主体中权益的披露 7.1 在子公司中的权益 7.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海闪卓 上海 上海 广告服务 100 - 新设 上海峰壹 上海 上海 广告服务 100 - 新设 北京蓝运 北京 北京 广告服务 100 - 收购 7.2 在合营安排或联营企业中的权益 7.2.1 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 上海锐栢澳 上海 上海 广告服务 30 - 权益法 上海绯火 上海 上海 广告服务 40 - 权益法 上海魁泽 上海 上海 广告服务 40 - 权益法 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 117 7 在其他主体中权益的披露（续） 7.2 在合营安排或联营企业中的权益（续） 7.2.2 重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 上海锐栢澳 上海绯火 上海魁泽 上海东桓 （注:1） 上海锐栢澳 上海绯火 上海魁泽 上海东桓 流动资产 1,104,396.64 4,814,927.79 5,647,450.41 - 2,361,887.35 4,532,063.95 9,404,481.15 6,349,937.60 非流动资产 81.97 88,381.68 17,475.30 - 141.51 139,794.25 7,434.53 42,340.49 资产合计 1,104,478.61 4,903,309.47 5,664,925.71 - 2,362,028.86 4,671,858.20 9,411,915.68 6,392,278.09 流动负债 44,361.29 1,490,337.73 2,968,049.66 - 252,023.03 1,047,691.92 4,713,546.35 2,926,408.68 非流动负债 - - 172,682.89 - - - 276,790.61 - 负债合计 44,361.29 1,490,337.73 3,140,732.55 - 252,023.03 1,047,691.92 4,990,336.96 2,926,408.68 少数股东权益 - - - - - - - - 归属于母公司所有者权益 1,060,117.32 3,412,971.74 2,524,193.16 - 2,110,005.83 3,624,166.28 4,421,578.72 3,465,869.41 按持股比例计算的净资产份额 318,035.20 1,365,188.69 1,009,677.27 - 633,001.75 1,449,666.51 1,768,631.49 1,039,760.82 调整事项 - - - - - - - - --商誉 - - - - - - - - --内部交易未实现利润 - - - - - - - - --其他 - - - - - - - - 对联营企业权益投资的账面价值 318,035.20 1,365,188.69 1,009,677.27 - 633,001.75 1,505,666.51 1,768,631.49 1,459,760.83 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价 值 - - - - - - - - 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 118 7 在其他主体中权益的披露（续） 7.2 在合营安排或联营企业中的权益（续） 7.2.2 重要联营企业的主要财务信息（续） 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 上海锐栢 澳 上海绯火 上海魁泽 上海东桓 （注:1） 上海锐栢 澳 上海绯火 上海魁泽 上海东桓 营业收入 349,056.58 14,408,145.37 15,977,456.74 - 2,934,126.16 12,040,911.83 14,314,458.13 11,201,029.84 净利润 -1,049,888.51 1,148,805.46 2,602,614.44 - 806,622.07 993,918.60 1,782,398.07 2,177,810.09 终止经营的净利润 - - - - - - - - 其他综合收益 - - - - - - - - 综合收益总额 -1,049,888.51 1,148,805.46 2,602,614.44 - 806,622.07 993,918.60 1,782,398.07 2,177,810.09 本年度收到的来自联营企业的股利 - 600,000.00 1,800,000.00 300,000.00 - - - - 注 1：本公司于 2020 年 12 月 1 日签订股权转让协议，将其所持上海东桓 30%股权转让给张丽珺，股权转让手续已于 2020 年 12 月 25 日完成。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 119 8 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、预收账款、应付账款、银行存款等。相关金融工具详见 各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该风险， 以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。 8.1 信用风险 2020 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行 义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体是公司资产负债表中已确认金融资产的账面金额。 为降低信用风险，本公司采用控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的 措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已大为降低。此外，本公司的流动资 金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 8.2 流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经 营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款 协议。 8.3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 8.3.1 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可 源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 8.3.2 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可 源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。 8.3.3 其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由 于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有 关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 120 9 关联方及关联交易 9.1 本公司的母公司情况 本公司无母公司。 本公司最终控制方是：张继明先生. 9.2 本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注：7.1 。 9.3 本公司合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注 7.2 。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情 况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 上海绯火 联营企业 上海魁泽 联营企业 上海锐栢澳 联营企业 9.4 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海睿灼投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 上海东桓 曾经的联营企业 北京大拙创意科技有限公司 （简称：“北京大拙”） 实际控制人任职董事 9.5 关联交易情况 9.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 9.5.1.1 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 定价政策 2020 年度 2019 年度 上海绯火 接受劳务 按协议定价 1,171,170.35 2,813,209.27 上海魁泽 接受劳务 按协议定价 13,416,296.39 6,902,768.45 上海东桓 （注:） 接受劳务 按协议定价 1,886,512.89 996,655.66 北京大拙 接受劳务 按协议定价 230,575.47 103,773.58 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 121 9 关联方及关联交易（续） 9.5 关联交易情况（续） 9.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续） 9.5.1.2 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 定价政策 2020 年度 2019 年度 上海绯火 提供劳务 按协议定价 465,505.51 300,822.24 上海魁泽 提供劳务 按协议定价 352,808.79 254,506.10 上海东桓 提供劳务 按协议定价 49,621.84 9,433.96 上海锐栢澳 提供劳务 按协议定价 53,009.90 28,530.19 9.5.2 关联担保情况 9.5.2.1 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张继明 12,000,000.00 2019-2-26 2020-2-25 是 张继明 12,000,000.00 2020-3-25 2021-3-24 否 9.5.3 关键管理人员报酬 项目 2020 年度 2019 年度 关键管理人员报酬 7,488,860.42 6,019,586.49 9.6 关联方应收应付款项 9.6.1 应收项目 项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海绯火 206,394.64 10,319.73 22,500.00 1,125.00 应收账款 上海魁泽 170,670.95 8,533.55 30,000.00 1,500.00 应收账款 上海东桓 22,216.98 1,110.85 10,000.00 500.00 应收账款 上海锐栢澳 10,158.49 507.92 - - 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 122 9 关联方及关联交易（续） 9.6 关联方应收应付款项（续） 9.6.2 应付项目 项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付账款 上海绯火 159,912.90 1,760,733.90 应付账款 上海魁泽 2,620,196.67 3,535,573.55 应付账款 上海东桓 94,500.00 386,924.81 应付账款 北京大拙 104,410.00 - 9.7 比照关联交易要求披露的交易及应收应付款项 报告期内，上海慧众文化传播有限公司（简称：“上海慧众”）系公司供应商之一，其实际控制人张业 勤与公司实际控制人张继明为堂兄弟关系。鉴于以上关系，基于谨慎性原则，公司将报告期内对上海 慧众的业务往来比照关联交易进行披露。 9.7.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 定价政策 2020 年度 2019 年度 上海慧众 接受劳务 按协议定价 1,602,732.44 - 上海慧众 提供劳务 按协议定价 243,804.73 - 9.7.2 应收、预收、应付、预付项目 项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付账款 上海慧众 687,354.54 - 预付款项 上海慧众 556,700.00 - 应收账款 上海慧众 63,901.89 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 123 10 承诺及或有事项 10.1 重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 10.2 或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 11 资产负债表日后事项 11.1 利润分配情况 2021 年 4 月 29 日，经公司第二届董事会第十次会议决议通过，公司拟以截至 2020 年 12 月 31 日总 股本 30,710,000 股为基数，向全体股东每十股派发 5.00 元，共计派发现金红利 15,355,000.00 元（含 税），剩余未分配利润结转留存。上述利润分配预案尚需提交公司股东大会审议批准。 12 其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 124 13 公司财务报表项目附注(续) 13.1 应收账款 13.1.1 按账龄披露： 账 龄 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 44,939,757.84 1 至 2 年 - 2 至 3 年 32,260.00 3 至 5 年 - 5 年以上 - 小 计 44,972,017.84 减：坏账准备 2,256,665.89 合 计 42,715,351.95 13.1.2 按坏账计提方法分类披露 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备 其中： 账龄组合 44,972,017.84 100.00 2,256,665.89 5.02 42,715,351.95 合 计 44,972,017.84 100.00 2,256,665.89 5.02 42,715,351.95 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备 其中： 账龄组合 61,309,508.21 100.00 3,175,624.41 5.18 58,133,883.80 合 计 61,309,508.21 100.00 3,175,624.41 5.18 58,133,883.80 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 125 13 公司财务报表项目附注(续) 13.1 应收账款(续) 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 44,939,757.84 2,246,987.89 5 1 至 2 年 - - 10 2 至 3 年 32,260.00 9,678.00 30 3 至 5 年 - - 50 5 年以上 - - 100 合 计 44,972,017.84 2,256,665.89 13.1.3 坏账准备的情况 类 别 2019 年 12 月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 应收账款 3,175,624.41 -748,238.52 - 170,720.00 - 2,256,665.89 合 计 3,175,624.41 -748,238.52 - 170,720.00 - 2,256,665.89 13.1.4 本期实际核销的应收账款情况： 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 170,720.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否由关 联交易产生 重庆比速汽车销 售有限公司 应收服务费 170,720.00 账龄 2-3 年，预 计无法收回 管理层审批 否 合 计 170,720.00 应收账款核销说明：账龄 2-3 年的应收账款经管理层评估预计无法收回，予以核销。 13.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 坏账准备 占应收账款 总额比例 （%） 群邑利华（上海）广告有限公司 客户 31,847,877.51 1,592,393.88 70.82 妮维雅（上海）有限公司 客户 2,733,158.07 136,657.90 6.08 联合利华（中国）有限公司 客户 2,060,222.39 103,011.12 4.58 天津雀巢有限公司 客户 1,523,496.58 76,174.83 3.39 联合利华食品（中国）有限公司 客户 919,190.99 45,959.55 2.04 39,083,945.54 1,954,197.28 86.91 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 126 13 公司财务报表项目附注(续) 13.2 其他应收款 13.2.1 其他应收款 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 2,461,860.05 1,017,671.83 合 计 2,461,860.05 1,017,671.83 13.2.2 其他应收款 13.2.2.1 按账龄披露： 账 龄 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 2,490,153.21 1 至 2 年 106,905.00 2 至 3 年 - 3 至 5 年 - 5 年以上 - 小 计 2,597,058.21 减：坏账准备 135,198.16 合 计 2,461,860.05 13.2.2.2 按款项性质分类情况 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 员工暂支款 147,394.12 91,218.24 房屋押金 464,665.00 153,523.53 其他 1,984,999.09 873,682.18 小 计 2,597,058.21 1,118,423.95 减：坏账准备 135,198.16 100,752.12 合 计 2,461,860.05 1,017,671.83 13.2.2.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期 预期信用损 失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 100,752.12 - - 100,752.12 2020 年 1 月 1 日余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 34,446.04 - - 34,446.04 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 135,198.16 - - 135,198.16 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 127 13 公司财务报表项目附注(续) 13.2 其他应收款(续) 13.2.2.4 坏账准备的情况 类 别 2019 年 12 月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款 100,752.12 34,446.04 - - - 135,198.16 合 计 100,752.12 34,446.04 - - - 135,198.16 13.2.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京蓝运方小网络 技术有限公司 往来款 1,950,000.00 1 年以内 75.08 97,500.00 上海仓灝投资管理 有限公司 押金 400,665.00 2 年以内 15.43 25,378.50 夏梅 员工暂支款 88,698.81 1 年以内 3.42 4,434.94 北京泽氪信息技术 有限公司 押金 40,000.00 1 年以内 1.54 2,000.00 李倩艺 员工暂支款 32,500.00 1 年以内 1.25 1,625.00 合 计 2,511,863.81 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 128 13 公司财务报表主要项目注释(续) 13.3 长期股权投资 13.3.1 长期股权投资情况表 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 24,831,000.00 - 24,831,000.00 24,831,000.00 - 24,831,000.00 对联营、合营企业投资 2,692,901.16 - 2,692,901.16 5,367,060.58 - 5,367,060.58 合 计 27,523,901.16 - 27,523,901.16 30,198,060.58 - 30,198,060.58 13.3.2 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海峰壹 831,000.00 - - 831,000.00 - - 上海闪卓 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 北京蓝运 19,000,000.00 - - 19,000,000.00 - - 合 计 24,831,000.00 - - 24,831,000.00 - - 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 129 13 公司财务报表项目附注(续) 13.3 长期股权投资（续） 13.3.3 对联营、合营企业投资 被投资单位 2019 年 12 月 31 日 本期增减变动 2020 年 12 月 31 日 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 上海锐栢澳 633,001.75 - - -314,966.55 - - - - - 318,035.20 - 上海绯火 1,505,666.51 - - 459,522.18 - - -600,000.00 - - 1,365,188.69 - 上海魁泽 1,768,631.49 - - 1,041,045.78 - - -1,800,000.00 - - 1,009,677.27 - 上海东桓 1,459,760.83 - -600,000.00 -1,569.92 - - -300,000.00 - -558,190.91 - - 合 计 5,367,060.58 - -600,000.00 1,184,031.49 - - -2,700,000.00 - -558,190.91 2,692,901.16 - 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 130 13 公司财务报表项目附注(续) 13.4 营业收入和营业成本 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 173,709,666.86 125,419,256.91 129,108,455.22 98,254,074.52 其他业务 - - - - 合 计 173,709,666.86 125,419,256.91 129,108,455.22 98,254,074.52 13.5 投资收益 项 目 2020 年度 2019 年度 成本法核算的长期股权投资收益 6,740,000.00 - 权益法核算的长期股权投资收益 1,184,031.49 2,005,856.32 处置长期股权投资产生的投资收益 -420,000.01 - 合 计 7,504,031.48 2,005,856.32 14 补充资料 14.1 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -428,578.70 计入当期损益的政府补助， （与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,200,116.76 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -699,622.83 所得税影响额 -264,652.14 少数股东权益影响额（税后） - 合 计 807,263.09 14.2 净资产收益率及每股收益 报告期净利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.04% 0.59 0.59 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 24.87% 0.56 0.56 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 131 15 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 上海睿路文化传播股份有限公司 法定代表人：张继明 主管会计工作的负责人：陆艳 会计机构负责人：陆艳 日期：2021 年 4 月 29 日 上海睿路文化传播股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 132 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市长宁区万航渡路 2452 号 A 幢 5 楼董事会秘书办公室