839205_2016_许继配电_2016年年度报告_2017-04-11.txt

1 许昌许继配电股份有限公司 Xuchang Xuji Distribution Co.Ltd Distribution Co.Ltd) 年度报告 2016 许 继 配 电 NEEQ : 839205 2 公 司 年 度 大 事 记 报告期内，公司申请专利 4 项（其中 2 项实用新型 专利，1 项发明专利，1 项外观设计专利）。截止报 告期末，公司共计拥有 9 项实用新型专利，还有 1 项发明专利正在实质审查。 2016 年 8 月 22 日，收到股转系统函【2016】 6565 号《关于同意许昌许继配电股份有限公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的 函》。9 月 9 日正式挂牌转让。 2016 年 1 月 22 日，许继配电召 开 2016 年第一次临时股东大会 并做出决议，同意公司注册资本 由 2,000 万元增到 37,802,406 元，募集资金 25,635,464.64 元。 2016 年 10 月，与中交一航局四 公司签署建设项目合同，金额合 计为 1,457.5314 万元。 2016 年 12 月 15 日，我公司和 中国铁建重工集团签署铁建重 工新疆项目预装式变电站采购 合同，合同金额 2,099.282 万元 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、许继配电 指 许昌许继配电股份有限公司 和盛嘉投资 指 霍尔果斯和盛嘉股权投资管理合伙企业（有限合伙） 君道投资 指 霍尔果斯君道股权投资管理合伙企业（有限合伙） 许继集团 指 许继集团有限公司 许继电气 指 许继电气股份有限公司 浦继电气 指 上海浦继电气有限公司 股东会 指 许昌许继配电有限公司股东会 股东大会 指 许昌许继配电股份有限公司股东大会 董事会 指 许昌许继配电股份有限公司董事会 监事会 指 许昌许继配电股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司章程 》 指 最近一次经公司股东大会批准的章程 “三会”议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 监事会《监事会议事规则》 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师、会计师事务所、天职国际 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京德恒（郑州）律师事务所 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 天职国际 会计师事务所对公司出具了 标准无保留意见 审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 随着公司在全国中小企业股份转让系统挂牌、成为非上市公 众公司，公司治理机制需要相应地在更大的范围发挥更有效 的作用。同时，也对公司的信息披露工作提出了更高的要求。 如果公司不能使其治理机制迅速实现科学化、高效化和制度 化，或不能做到信息披露的客观、及时，将会在一定程度上 影响公司的生产运营和投资者的利益。 应收账款风险 截止到 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 6105 万元， 应收账款余额偏大，周转率偏低。虽然公司主要客户信用良 好，应收账款回收风险较小，公司亦按照既定的坏账政策计 提了坏账准备。但是随着公司业务规模的扩大，应收账款可 能会逐年增加，公司仍存在部分应收账款无法回收的风险， 同时对公司流动资金周转产生一定的压力。 商号、注册商标使用许可到期后无法 续约的风险 公司自 2004 年成立起，一直使用经许继集团有限公司授权 的“许继” 商号、经许继电气股份有限公司授权的“许继” 及“XJ 及图”注册商标。根据最新签订的《商号使用许可 合同》、《注册商标许可使用合同》，公司被授权使用商号、 注册商标的期限为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。若在期满后，商号、商标使用许可合同无法续约或在 6 授权期间内，许继集团、许继电气停止对公司使用商号、注 册商标的授权，将会对公司经营产生一定的影响。公司已针 对上述风险申请了新的商标，目前正在审批中。 公司临时建筑未履行规划、施工手续 的风险 根据公司的规划，决定 2017 年对临时建筑物拆除重新改 建，届时对新建筑物将按规定办理规划、施工及房产证手续。 公司已分别向许昌市城乡规划局经济技术开发区分局、许昌 经济技术开发区住房建设城市管理与环境保护局进行了书面 咨询、请示并已征得主管单位的同意，但若企业未按照要求 在 2017 年底前对临时建筑物拆除并重新改建，可能会受到 主管单位的行政处罚。公司已经重新规划，2017 年新建厂房 的各项手续正在报批中。 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人胡明强先生可控制公司 69.38% 的股份并担任公司董事长兼总经理，能够实际影响公司的重 大经营决策。尽管公司已经建立了较为完善的法人治理机构 和健全的规章制度，但如果实际控制人以其在公司中的控制 地位，对公司施加影响并作出不利于公司中小股东的决策， 或决策失误，则可能给公司经营和中小股东带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 报告期内，公司未发生关联交易，关于不规范关联交易可能 对公司盈利产生不利影响的风险消除。 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 许昌许继配电股份有限公司 英文名称及缩写 Xuchang Xuji Distribution Co.Ltd 证券简称 许继配电 证券代码 839205 法定代表人 胡明强 注册地址 许昌经济技术开发区 办公地址 许昌经济技术开发区 主办券商 方正证券股份有限公司 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 200 号华侨国际大厦 22-24 层 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 姚俭方、刘永锋 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 赵琴 电话 0374-3219205 传真 0374-3219205 电子邮箱 Qinzh1971@ 公司网址 http:\\ 联系地址及邮政编码 许昌经济技术开发区瑞祥西路 3388 号 461000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 许昌许继配电股份有限公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 预装式变电站、高低压配电柜、变压器、其他配电设备的生产 和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 37,802,406 做市商数量 0 控股股东 胡明强 实际控制人 胡明强 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91411000757148322Q 否 8 税务登记证号码 91411000757148322Q 否 组织机构代码 91411000757148322Q 否 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 92,117,408.74 64,850,497.47 42.05% 毛利率% 21.08% 19.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,569,386.40 1,626,887.20 180.87% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 4,024,692.43 1,624,031.20 147.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 8.89% 6.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.83% 6.54% - 基本每股收益 0.13 0.08 62.50% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 103,072,516.22 68,497,535.66 50.48% 负债总计 47,223,731.16 42,853,601.64 10.20% 归属于挂牌公司股东的净资产 55,848,785.06 25,643,934.02 117.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.48 1.28 15.22% 资产负债率% 45.82% 62.56% - 流动比率 2.02 1.44 - 利息保障倍数 81.98 8.41 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -14,855,762.12 2,214,050.30 - 应收账款周转率 1.80 1.46 - 存货周转率 6.43 4.46 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 50.48% -10.08% - 营业收入增长率% 42.05% 3.76% - 净利润增长率% 180.87% 722.60% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 37,802,406 20,000,000 89.01% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 10 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 640,816.43 所得税影响数 96,122.46 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 544,693.97 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 151,200.16 0.00 0.00 0.00 0.00 税金及附加 151,200.16 0.00 0.00 0.00 0.00 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。 公司所处行业为输配电及控制设备制造业，根据证监会规定的行业分类属于电气机械和器材制造 业。主要从事预装式变电站、高低压配电柜、变压器、其他配电设备的生产和销售。 公司通过多年自主研发积累，已建立健全了一系列预装式变电站、高低压成套开关设备及其他配电设 备生产制造工艺，并拥有 9 项实用新型专利技术。公司凝聚了一支从业经验丰富的技术骨干组成的核心 研发团队，技术人员具有多年从业经历。公司实现收入、利润，获取现金流的主要方式为预装式变电站、 高低压配电柜、干变、其他配电设备产品的生产和销售。有代表性的客户包括中国铁建重工集团有限公司、 中交一航局第四工程有限公司、河南网电电力设备有限公司等。 （一） 采购模式 公司的采购业务由供应部负责，主要根据订单和生产计划制定采购计划并按照技术部门出具的图纸明细采 购所需材料，采购的材料主要包括元器件、柜体、铜材以及电线辅材等。公司制定了采购管理制度，建立 了完善的供应商管理和质量保证体系。供应部根据采购计划，结合采购价格、资信、付款条款、交货周期、 服务能力进行综合评估后，选定符合条件的供应商并签订采购合同。为保证采购原材料的质量，所采购原 材料须经质检部检验，检验合格后方可入库。 （二） 生产模式 公司按照客户订单采用以销定产的模式。订单生效后，由技术部门出具图纸。公司按照客户订单确定的技 术参数、产品规格、供货时间、质量和数量等组织生产。生产人员按照图纸加工生产。生产过程中质检部 门对每一道工序检验，成品检验合格后转入成品库房。 （三） 销售模式 公司产品一般用于电网建设和遂道工程，主要销售模式是获取项目信息，参与用户招标，中标后按照购销 合同进行设计和生产。在投标报价时，公司根据产品技术方案进行成本核算，对以往投标结果和中标情况 进行分析，参照行业水平和竞争对手情况，在保证合理产品毛利率的基础上确定投标报价。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，许继配电公司积极开拓市场，加大研发力度，提升公司技术含量，业绩大幅增长，迈向 快步前进的发展阶段。 一、经营层面：公司经营指标逆势上升，创近年来最好水平。全年实现订货 1.35 亿元，比上年增加 12 64.51%；尤其是预装式变电站方面，订货量达到 9230 万元，比上年增长 157.82%；实现营业收入 9211 万 元，比上年增长 42.05%；净利润 457 万元比上年大幅增长 180.87%。 二、融资层面：拓宽融资渠道，增强融资能力。公司 2016 年 1 月股本增加 17802406 股，募集资金 2563.55 万元。解决了公司后续发展的资金困难。 三、研发层面：公司研发创新能力显著提高。组织实施研发项目 5 项，全部完成。本期申请发明专 利 1 个，取得实用新型专利 2 个。 四、管理层面：引入中层绩效管理考核体系，提升管理水平。激发中层骨干工作积极性，提升工作 效率。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 92,117,408.74 42.05% - 64,850,497.47 3.76% - 营业成本 72,700,171.78 40.03% 78.92% 51,915,829.01 2.52% 80.05% 毛利率 21.08% - - 19.95% - - 管理费用 8,704,258.48 43.50% 9.45% 6,065,682.44 -27.10% 9.35% 销售费用 4,605,777.68 17.11% 5.00% 3,932,776.92 28.89% 6.06% 财务费用 52,283.66 -84.59% 0.06% 339,358.69 -21.48% 0.52% 营业利润 4,206,539.21 80.76% 4.57% 2,327,186.17 - 3.59% 营业外收入 645,079.51 18020.21% 0.70% 3,560.00 790.00% 0.01% 营业外支出 4,263.08 2031.54% 0.00% 200.00 -81.82% 0.00% 净利润 4,569,386.40 180.87% 4.96% 162,6887.20 - 2.51% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2016 年营业收入 9,211.74 万元，较上年同期增长 42.05%，主要原因公司在报告期内积极开 拓预装式变电站市场，并取得较大成就。2016 年预装式变电站的合同订货量达到 9,230.00 万元，比上年 增长 157.82% 2、营业成本：2016 年公司营业成本 7,270.02 万元，较上年同期增长 40.03%，主要原因为公司营业收入 稳步增长，成本相应增加。营业成本增长率低于营业收入增长率，主要原因为专利新技术的采用和技术性 能的提升，预装式变电站的毛利升高。 3、管理费用：2016 年管理费用 870.43 万元，较上年同期增长 43.5%，主要原因为三版上市费用支出 160 万元，产品研发费用 414.89 万元比上年 307.74 万元增加了 107.15 万元。 4、财务费用：2016 年公司财务费用 5.23 万元，较上年同期下降 84.59%，主要原因为公司完成 1708.2406 万股增资，偿还了全部银行贷款，利息支出减少。 5、营业利润：2016 年公司营业利润 420.65 万元，较上年同期增长 80.76%，主要原因为公司营业收入较 上年同期增长 42.05%。 6、营业外收入：2016 年公司营业外收入 64.51 万元，较上年同期增长 18020.21%，主要原因为财政奖励 63 万元。 7、营业外支出：2016 年营业外支出 4263.08 元，较上年同期增长 2031.54%，原因为固定资产清理支出。 8、净利润：2016 年公司净利润 456.94 万元，较上年同期增长 180.87%，原因公司营业收入比上年增长 42.05%，营业外收入增长 18020.21%。 13 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 85,480,073.97 66,706,743.96 63,098,265.39 50,258,134.61 其他业务收入 6,637,334.77 5,993,427.82 1,752,232.08 1,657,694.40 合计 92,117,408.74 72,700,171.78 64,850,497.47 51,915,829.01 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 高低压配电柜 21,905,220.94 23.78 11,479,413.53 17.70 预装式变电站 51,813,791.90 56.25 36,695,176.29 56.58 变压器 3,660,554.63 3.97 9,621,083.15 14.84 其他 14,737,841.27 16.00 7,054,824.50 10.88 合计 92,117,408.74 100.00 64,850,497.47 100.00 收入构成变动的原因： 1、高低压配电柜系列产品比上年增长 90.82%；主要原因 2016 年 10-11 月，与中交一航局四公司签署建 设项目合同，金额合计为 1,457.5314 万元。 2、预装式变电站产品比上年增长 41.20%；主要原因报告期预装式变电站订货增长 157.82%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -14,855,762.12 2,214,050.30 投资活动产生的现金流量净额 -1,338,746.75 -793,900.00 筹资活动产生的现金流量净额 21,575,605.27 -1,238,114.14 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：2016 年经营活动产生的现金流量净额-1,485.58 万元，较上年同期减少 1,706.98 万元。主要原因为公司经营业绩增长同时，市场竞争的激烈，客户的预付款额度降低，重要客户 以银行承兑结算货款偏多。 2、投资活动产生的现金流量净额：2016 年投资活动产生的现金流量净额-133.87 万元，较上年同期减少 54.48 万元。主要原因为公司报告期内增加一台奥迪轿车。 3、筹资活动产生的现金流量净额：2016 年筹资活动产生的现金流量净额 2,157.56 万元,较上年增加 2,281.37 万元，主要原因为公司股本增加 1,780.2406 万股，融资 2,563.55 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国铁建重工集团有限公司 42,740,307.69 46.40% 否 2 中交一航局第四工程有限公司 11,120,389.74 12.07% 否 3 河南网电电力设备有限公司 4,005,641.03 4.35% 否 4 许昌许继昌南通信设备有限公司 3,422,218.80 3.71% 否 5 许昌施普雷特节能科技有限公司 3,066,239.32 3.33% 否 合计 64,354,796.58 69.86% - （5）主要供应商情况 单位：元 14 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 大盛微电科技股份有限公司 7,053,996.00 8.05% 否 2 湖南瑞之恒电力设备有限公司 5,516,612.00 6.30% 否 3 许昌许继昌星电气设备有限公司 5,441,700.00 6.21% 否 4 长沙市蓉和派电力设备有限公司 5,149,132.00 5.88% 否 5 武汉海得电气科技有限公司 4,318,937.92 4.93% 否 合计 27,480,377.92 31.37% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,148,950.92 3,077,383.39 研发投入占营业收入的比例 4.50% 4.75% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 9 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司 2016 年研发人员从年初的 18 人增加到年底 22 人。申报 4 项专利，其中发明专利 1 个正在审 批，批准实用新型专利 2 个。本年公司研发项目 5 项,共计投入研发费用 414.89 万元。 1、管网盾构仿威图电容柜研制， 投入研发费用 24.04 万元，科技人员 5 名，2016 年 1 月进入计划 阶段，2-5 月开发，6 月验证并发布。 2、氙灯测试平台后台控制系统研发，投入研发费用 27.80 万元，科技人员 6 名，1 月进入计划阶段， 2-9 月开发，10-11 月验证，12 月发布。 3、主、预充电机研制投入研发费用 137.70 万元，人员 6 名，1-2 月计划，2-9 月开发，10-11 月验 证，12 月发布。 4、10kV 组合式盾构变压器研制，投入研发费用 198.69 万元，科技人员 5 名，1-2 月份计划，2-6 月开发，7-10 月验证，10-12 月验收。 5、集装箱箱变外壳研制，投入研发费用 26.66 万元，科技人员 5 名，6 月份计划，6-10 月开发，10-11 月验证，12 月发布。 以上研发项目报告期全部完成，有 4 项已经投产销售，产生经济效益，增加了公司销售收入。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 7,119,873.72 220.98% 6.91% 2,218,186.32 -28.20% 3.24% 3.67% 应收账款 61,054,000.99 47.19% 59.23% 41,480,680.28 -0.34% 60.56% -1.33% 存货 13,574,644.36 50.31% 13.17% 9,031,198.92 -32.66% 13.18% -0.01% 长期股权投资 0.00 - - 0.00 - 0.00 固定资产 4,713,098.88 3.62% 4.57% 4,548,505.02 5.15% 6.64% -2.07% 15 在建工程 0.00 - - 0.00 - 0.00 - 短期借款 0.00 -100.00% - 4,000,000.00 33.33% 5.84% -5.84% 长期借款 0.00 - - 0.00 - 0.00 - 资产总计 103,072,516.22 50.48% - 68,497,535.66 -10.08% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2016 年货币资金 711.99 万元，较上年增长 220.98%，主要原因为本年融资 2,563.55 万元 的资金流入。 2、应收账款：2016 年应收账款 6,105.40 万元，比上年增加 47.19%，主要原因为积极开拓市场，营业收 入增加。 3、存货：2016 年存货 1,357.46 万元，比上年增长 50.31%，主要原因为本年订货较多，投产的合同多， 在产品和发出商品较多。 4、短期借款：2016 年短期借款 0.00 万元，比上期减少 100%，主要原因为本年定增融资 2,563.55 万元 偿还了银行贷款。 5、资产总额：报告期资产总计 10,307.25 万元，比上期增加 50.48%，主要原因除了上述应收账款和存货 的增加外，还有应收票据的大幅增加，应收票据报告期 950.6 万元比上年同期增加 880.6 万元，增长幅 度 1258%，客户以银行承兑付货款偏多所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、国家规划 随着我国经济持续健康高速发展，电力需求和投入持续快速增长，我国输配电行业市场前景依然看 好。“十二五”期间，国家电网公司完成 110 千伏及以下配电网建设投资 8407 亿元，配电网建设投资占 750 千伏及以下电网比例超过 60%。“十三五”期间，党中央、国务院启动实施了新一轮农网改造升级工程 和配电网建设改造行动计划，李克强总理专门作出重要批示，张高丽副总理主持会议进行安排部署。 2、行业前景 电力的发展为整个输配电设备行业的发展注入了强大的动力，目前中国输配电设备年采购量占世界 的 32%，已经成为世界同行的最有价值的目标市场。 据中国产业调研网发布的 2017-2022 年中国输配电设备市场调查研究及发展趋势分析报告显示，在 国内各级电网中，配电的基础设施建设最为薄弱，而配网还具有规模巨大的特点，因此，预计配网建设 和改造带来的市场需求也将是惊人的，这个细分市场有望成为输配电行业的另一个主要增长点。受益于 此，对配电网相关的输配电设备的需求将快速增长。 2016 年 9 月以来，国家发改委先后批复了包头、乌鲁木齐、厦门等地的城市轨道交通建设规划，总 投资规模超千亿元。近年来，城市轨道交通进入大发展时期，多地都在积极申报、修改城市轨道交通网 规划，国家发改委也加快了对城市轨道交通网的批复进度。据不完全统计，到 2020 年，我国城市轨道 16 交通投资额将超过万亿元。除了轨道交通之外，城际高速公路和铁路、水利工程、地下隧道等项目的建 设和发展也在近几年进入大发展期，盾构机的市场需求也不断增加，吸引了国内外众多企业的竞争。 3、公司市场竞争现状 公司所处市场，面临企业争相进入的压力，随着集中招标模式继续深化及进入本行业企业的不断增 多，生产同质产品的企业之间容易展开低价竞争，导致行业的平均利润率下降。随着社会科学技术进步 和经济发展，配电开关控制设备的发展经历了机械化、自动化和智能化阶段，目前正朝着综合智能化发 展。 公司需要从产品技术含量上狠下功夫，通过上市融资得到的资金优势，在市场中迅速做大做强，在 市场开拓上走向行业的前端。 （四）竞争优势分析 （1）核心技术优势 公司的产品种类丰富，技术先进，重视自主创新。公司根据目前市场发展所需，开发了专为应用在 隧道等特殊环境中设计制造的盾构机箱变。其将高压电器 设备、变压器、低压电器设备等组合成紧凑 型成套配电装置，该型箱式变电站即 有普通箱式变电站的功能，又有可移动性的功能，广泛适用于隧 道施工等用电设 备需频繁移动的场所，以满足用电设备要求，作配电系统中接受和分配电能之用。 该技术应用的产品具有成套性强、体积小、结构紧凑、运行安全可靠、维护 方便、以及可移动等 特点。尤其适用于隧道施工中对尺寸有严格限制的盾构机中， 能极大的满足其在宽度、高度上的限制， 并为公司的后续发展提供了足够的支撑。 （2）产品质量优势 公司一直以来都严格按照中国质量管理体系认证标准的要求，结合多年的售前与售后服务经验，建 立起一套规范完整的服务流程，以及为确保这些流程有效运行所需的监督机制。通过规范服务流程的贯 彻执行，公司在项目方案设计、专业设备制造、售后安装调试等方面，都有了良好的保证。 公司管理制度完善，通过了（GBT19001-2008/ISO9001：2008）质量管理体 系认证、 （GB/T24001-2004 idt ISO14001：2004）环境管理体系认证、（GB/T28 001-2011 idt OHSAS 18001：2007 标准）职业健 康安全管理体系认证。公司生产的高压开关设备及电气元器件均通过国家指定试验站的型式试验，低压 电器产品均通过了中国质量认证中心的 CCC 强制性产品认证。 （3）成本控制优势 公司主要产品均拥有完整的工艺链，可以有效地控制成本，进一步提高产品附加值。公司从产品设 计、模具工装设计、原辅材料采购、生产管理、质量管理等方面入手，严格控制成本，最终形成高性价 比产品，有力地保证了产品的市场竞争力。 （4）人才和管理优势 公司拥有一支专业的技术团队，其中核心骨干均为拥有多年实践经验的专业人员，大多来自输配电 设备制造企业，具备丰富的低压电器元件、高低压成套控制设备的设计、制造与管理经验。同时，公司 的管理团队也拥有丰富的研发、设计、生产、销售、市场及管理经验。优秀的专业人才为公司未来发展 奠定了坚固基石。 （五）持续经营评价 报告期内，公司有良好的独立自主经营能力，会计核算、财务管理、风险控制等各项内部控制体系 运行良好，主要财务、业务等经营指标健康。营业收入较上年增长 42.05%，净资产较上年增长 117.79%， 净利润增长 180.87%。本公司持续经营能力良好，不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控 制人和高级管理人员均在公司正常勤勉履职；员工工资正常按月支付，供应商货款按照合同正常履行； 17 不存在导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的因素。 （六）扶贫与社会责任 无 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 输配电及控制设备制造业是一个市场发展相对成熟的行业，随着社会科学技术进步和经济发展，配电 开关控制设备的发展经历了机械化、自动化和智能化阶段，目前正朝着综合智能化发展。输配电及控制设 备制造业发展与工业投资、电力、轨道交通和建筑等行业的投资紧密相关，电力和轨道交通行业的高速发 展更是能带动对中、高端低压电器产品的需求。随着城市化进程的快速推进，低压电器行业的市场发展前 景将更加广阔。 中国输配电及控制设备制造业近年来发展很迅速。根据国家统计局、wind 统计，2008-2013 年，我 国输配电及控制设备行业规模以上企业产值分别为 6,517.29 亿元、7,328.94 亿元、8,105.27 亿元、 10,754.18 亿元、14,245.37 亿元和 16,873.22 亿元，整个行业呈现稳步增长态势。由于行业的特殊性，电 力投资增长特别是电网投资增长对输配电及控制设备制造业的影响很大。其中，一次设备的增长与电网投 资直接相关。根据国家发展改革委《电力行业“十二五”计划及 2020 年发展规划（草案）》，预计“十二五” 期间电网总投资将达到 25,000 亿元，年均投资额将超过 5,000 亿元，这将直接带动对输配电及控制设备 的市场需求。 城市轨道交通市场扩展了输配电及控制设备的市场空间。由于城市轨道交通具有运量大、速度快、安 全、准点、保护环境、节约能源和用地等特点，是解决城市拥堵的有效方式，近年来发展迅速 2012 年 9 月 5 日，国家发改委公布新批准和调整的 25 个轻轨（地铁）项目，涉及的城市包括苏州、杭州、成都、 深圳、长春、天津等，总投资涉及约 7,000 亿元人民币。 我国输配电及控制设备制造业发展势头良好。 随着电网建设投资项目的持续增长，以及铁路电气化、城市轨道交通建设加大需求的拉动，本行业还将迎 来更加广阔的市场。 （二）公司发展战略 公司在未来 1-2 年： 一、力争做一流的预装式变电站制造商，将产品进一步做大做强做精。在此领域，公司已经积攒了优 质的客户资源，做足了各项相关技术的研发和技术改进工作，拥有了 6 项实用新型专利技术。经营收入将 快速增长。 二、努力开发能源模块新产品，谋求新的突破口，打开销路。为公司经营业绩提供强大的后备支撑力 量。 三、凭借公司多年积累的雄厚的研发和售后团队，进一步提升电力设备维护和服务技能，满足服务客 户需求。让技术维护和技术服务增值成为营业收入提升的又一新亮点。 四、借助新三板融资平台，努力搭上“互联网+”和“一带一路”发展的快速列车，积极探索，努力 使我们的优质产品走出国门。 （三）经营计划或目标 18 一、 根据公司发展经营情况，2017 年计划实现营业收入、净利润均比 2016 年增长 50%以上。 二、 公司经营计划的实现所需资金由经营活动的货款回笼和银行贷款支撑，截至目前公司没有长短期 贷款，随着营业收入增长，预计公司 2017 年需银行贷款，由此产生相应的资金成本。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营 计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）公司治理风险 随着公司在全国中小企业股份转让系统挂牌、成为非上市公众公司，公司治理机制需要相应地 在更大的范围发挥更有效的作用。同时，也对公司的信息披露工作提出了更高的要求。如果公司不 能使其治理机制迅速实现科学化、高效化和制度化，或不能做到信息披露的客观、及时，将会在一 定程度上影响公司的生产运营和投资者的利益。 公司已经制定了完善的内部治理和信息披露制度，并组织“董监高”人员定期参加《公司法》、 《证券法》、《公司章程》、信息披露、等培训学习，有效保证科学高效的公司治理和真实、准确、 完整、及时、公平的信息披露。 （二）应收账款回收风险 截止到 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 6105 万元，应收账款余额偏大，周转率偏低。 虽然公司主要客户信用良好，应收账款回收风险较小，公司亦按照既定的坏账政策计提了坏账准备。 但是随着公司业务规模的扩大，应收账款可能会逐年增加，公司仍存在部分应收账款无法回收的风 险，同时对公司流动资金周转产生一定的压力。 针对应收账款的增加，公司销售部门设立了专门人员负责到期货款的建档、计算、跟踪、催要 等多种方法。对于应收账款账龄 1 年以上的，分类处理，专人跟踪，定期汇报。提高应收账款的周 转次数，保证良性循环，防止呆坏账的发生。 （三）注册商标使用许可到期后无法续约的风险 公司自 2004 年成立起，一直使用经许继集团有限公司授权的“许继” 商号、经许继电气股份 有限公司授权的“许继”及“XJ 及图”注册商标。根据最新签订的《商号使用许可合同》、《注册 商标许可使用合同》，公司被授权使用商号、注册商标的期限为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。若在期满后，商号、商标使用许可合同无法续约或在授权期间内，许继集团、许继电气 停止对公司使用商号、注册商标的授权，将会对公司经营产生一定的影响。 公司已针对上述风险申请了新的商标，目前正在审批中。 （四）公司临时建筑未履行规划、施工手续的风险 根据公司的规划，决定 2017 年对临时建筑物拆除重新改建，届时对新建筑物将按规定办理规 划、施工及房产证手续。公司已分别向许昌市城乡规划局经济技术开发区分局、许昌经济技术开发 区住房建设城市管理与环境保护局进行了书面咨询、请示并已征得主管单位的同意，但若企业未按 照要求在 2017 年底前对临时建筑物拆除并重新改建，可能会受到主管单位的行政处罚。 截止目前，公司已经重新规划，2017 年新建厂房，并报董事会审议，各项手续正在报批中。 （五）实际控制人不当控制的风险 19 公司控股股东及实际控制人胡明强先生可控制公司 69.38%的股份并担任公司董事长兼总经理， 能够实际影响公司的重大经营决策。尽管公司已经建立了较为完善的法人治理机构和健全的规章制 度，但如果实际控制人以其在公司中的控制地位，对公司施加影响并作出不利于公司中小股东的决 策，或决策失误，则可能给公司经营和中小股东带来风险。 公司已制定完善了三会及内部治理相关制度和信息披露制度，同时，《公司章程》中明确规定公司的 控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司利益，以保护中小股东利益。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 五、二（二） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）承诺事项的履行情况 一、临建拆除的承诺。 公司在厂区空地上临时搭建了钢混结构库房，该库房只是临时缓解物资存放之用，并未纳入公 司长远的建筑规划，故没有办理相关规划、产权手续。公司控股股东、实际控制人胡明强出具《承 诺函》，承诺最迟在 2017 年对上述未办理产权手续的房产重新改建，届时拆除临时建筑，并按规定 办理规划、施工及房产证手续。如果公司在此期间，因上述事项受到相关管理机关的处罚，全部由 其本人承担，保证公司不会因此遭受损失。根据公司的规划，决定 2017 年对临时建筑物拆除重新 改建，届时对新建筑物将按规定办理规划、施工及房产证手续。截止目前，公司已经重新规划，2017 年新建生产厂房，并报董事会审议，各项手续正在报批中。公司在报告期内没有因该事项受到处罚。 二、社保公积金缴纳的承诺。 公司在社保缴纳方面存在：为员工缴纳社保的期间未涵盖员工在公司的全部合同期间、为部分 员工以低于其实际收入的标准缴纳社保等问题。公司控股股东及实际控制人胡明强承诺：如因有权 部门要求或根据其决定，公司需要为其员工补缴社保或住房公积金，或者公司因社保和住房公积金 缴纳事宜而受到任何罚款或其他损失（如员工要求补缴），本人愿意在无需公司支付任何对价的情 况下承担所有相关金钱赔付义务和责任。本人保证上述承诺的真实性；如上述承诺不真实，本人将 承担由此引发的一切法律责任。报告期内，公司重新梳理了公司员工的情况，在职员工均签订了《劳 动合同》，办理了“五险一金”，并为每位员工办理了“意外伤害保险”。截至本报告披露日，公司 尚未因员工缴纳社保事项受到相关部门的处罚。 三、不再发生关联交易的承诺。 2014、2015 年度，公司与关联方浦继电气之间存在关联交易。公司、浦继电气、控股股东及实 际控制人胡明强均出具了承诺，承诺自 2015 年 9 月 1 日起公司将不再与浦继电气发生不必要、不公 允的关联交易。报告期内，公司无关联交易，执行了不再发生关联交易的承诺。 四、避免同业竞争的承诺。 21 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、 监事、高级管理人员向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，报告期内，未发生同业竞争的情形， 执行了避免同业竞争的承诺。 综上，报告期内公司及各位董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人严格遵守了上述承诺事项。 （二）资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 截至报告期末，公司货币资金存在限制款项 120,591.00 元，该笔 120,591.00 元为公司银行保函 保证金，除此之外，不存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 5,934,135 5,934,135 15.70% 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售条 件股份 有限售股份总数 20,000,000 100% 11,868,271 31,868,271 84.30% 其中：控股股东、实际控制人 8,426,688 42.13% 8,426,688 22.29% 董事、监事、高管 14,357,533 71.79% 14,357,533 37.98% 核心员工 0 - 0 - 总股本 20,000,000 - 17,802,406 37,802,406 - 普通股股东人数 33 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 和盛嘉投资 0 10,456,237 10,456,237 27.66 % 6,970,825 3,485,412 2 胡明强 8,426,688 0 8,426,688 22.29% 8,426,688 0 3 君道投资 0 7,346,169 7,346,169 19.43% 4,897,446 2,448,723 4 屈留民 1,608,718 0 1,608,718 4.26% 160,8718 0 5 张淑敏 1,435,980 0 1,435,980 3.80% 1,435,980 0 6 冯定高 1,241,012 0 1,241,012 3.28 % 1,241,012 0 7 姜莉 1,077,143 0 1,077,143 2.85% 1,077,143 0 8 石颜勇 1,027,055 0 1,027,055 2.72 % 1,027,055 0 9 王学勇 1,001,698 0 1,001,698 2.65% 1,001,698 0 10 孙可友 661,720 0 661,720 1.75% 661,720 0 合计 16,480,014 17,802,406 34,282,420 90.69% 28,348,285 5,934,135 前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东中，胡明强为和盛嘉投资、君道投资的普通合伙人兼执行事务合伙人，通过执行合伙事务可控制 和盛嘉投资、君道投资。 公司其余前 7 名自然人股东均为和盛嘉投资的有限合伙人。 除上述情况外，公司股东间无其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 23 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 计入负债的优先股 优先股总股本 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 胡明强，系公司控股股东及实际控制人，男，出生于 1971 年 7 月，中国籍，无境外永久居留权，毕 业于洛阳工学院电气工程专业，大专学历。1992 年 2 月至 1997 年 8 月，任许继集团装配分厂技术员； 1997 年 9 月至 2003 年 9 月，任许继变压器有限公司副总经理；2003 年 10 月至 2015 年 12 月，任许 昌许继配电有限公司董事长、总经理；2008 年 6 月至今任上海浦继电气有限公司执行董事；2015 年 12 月至今，任股份公司董事长、总经理，任期三年，自 2015 年 12 月 23 日至 2018 年 12 月 22 日。 无 其他国家或地区的居留权。报告期内无变动情况。 （二）实际控制人情况 公司控股股东和实际控制人均为胡明强先生。 24 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 胡明强 董事长、总经理 男 46 大专 2015.12.23-2018.12.22 是 屈留民 董事、副总经理 男 52 本科 2015.12.23-2018.12.22 是 冯定高 董事、副总经理 男 48 本科 2015.12.23-2018.12.22 是 赵琴 财务总监、董事 会秘书 女 46 本科 2015.12.23-2018.12.22 是 姜莉 董事 女 42 本科 2015.12.23-2018.12.22 是 石颜勇 董事 男 49 大专 2015.12.23-2018.12.22 是 宋中杰 监事会主席 男 42 大专 2015.12.23-2018.12.22 是 韩海峰 监事 男 35 本科 2015.12.23-2018.12.22 是 张磊 监事 男 34 大专 2015.12.23-2018.12.22 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长总经理胡明强先生为公司控股股东及实际控制人。全部 9 名董事、监事、高级管理人员均是和盛嘉 投资的合伙人。胡明强、姜莉、赵琴是浦继电气的股东。除此之外，董监高相互之间及与控股股东、实际 控制人之间无其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 胡明强 董事长、总经理 8,426,688 0 8,426,688 22.29 0 屈留民 董事、副总经理 1,608,718 0 1,608,718 4.26 0 冯定高 董事、副总经理 1,241,012 0 1,241,012 3.28 0 赵琴 财务总监、董事 会秘书 521,140 0 521,140 1.38 0 姜莉 董事 1,077,143 0 1,077,143 2.85 0 石颜勇 董事 1,027,055 0 1,027,055 2.72 0 宋中杰 监事会主席 332,107 0 332,107 0.88 0 韩海峰 监事 77,706 0 77,706 0.21 0 张磊 监事 45,964 0 45,964 0.12 0 合计 14,357,533 0 14,357,533 37.99 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 26 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无变化。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 4 采购人员 3 2 生产人员 38 47 销售人员 21 13 财务人员 5 4 研发人员 18 22 其他人员 13 18 员工总计 102 110 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 5 本科 27 34 专科 56 54 专科以下 16 17 员工总计 102 110 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内公司发展稳健，人员相对稳定，流动正常。期末人员 110 名，比年初多 8 人，无需公司承 担费用的离退休人员。 2、公司制定了动态人才引进和培养计划。并制定针对各个岗位的培训和培养计划及制度。新引进研发 人员 4 名，质检和生产人员 14 人，淘汰了一些不合格的人员。研发团队进一步壮大，生产团队保证了合同 按期交货，完成了预期经营指标。 3、公司制定了新的阶梯式有上升空间的薪酬政策，对不同岗位、工龄、技能、绩效，薪酬各不相同。 报告期内员工薪酬稳步上升。下一步仍会持续完善薪酬激励制度。 4、公司为在职员工签订了《劳动合同》、办理了“五险一金”，购买了“意外伤害保险”，公司具备比 较优厚的福利政策。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 77,706 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员 3 人，指《公开转让说明书》中披露的人员，报告期内没有变化。 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》以及中小企业股份转让系 统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求和其他法律法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期末，公司股东大会、董事会、监事会、均能按 照有关法律法规和《公司章程》及公司规章制度的规定合法合规运行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司制定的《公司章程》和《股东大会议事规则》明确规定了股东的权利以及履行相关权利的程序， 公司根据《公司章程》和《股东大会议事规则》建立了完善的股东保障机制，保障了股东的知情权、质询 权、参与权、表决权。并在实际过程中严格按照执行，确保全体股东享有合法权利及平等地位。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 本年度，公司各项重要决策均按照《公司章程》和相关议事规则的规定进行，履行了相应的法律程序。 截止报告期末，未出现违法违规现象和重大缺陷，公司股东、董事会、监事会、和高级管理人员均能按照 要求出席会议并履行相关的权利义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 1 月 22 日召开的 2016 年第一次股东大会审议通过《关于许昌许继配电股份有限公司增加注册资本 并修订<公司章程>议案》，公司注册资本从 2000 万增加至 37,802,406.00 元。 详见公司于 2016 年 8 月 26 日在股转系统披露平台披露的《公司章程》。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年 1 月 5 日召开第一届董事会第二次会议 通过《关于许昌许继配电股份有限公司增加注册 资本并修订<公司章程>议案》 2016 年 4 月 5 日召开第一届董事会第三次会议 审议《《关于公司股票进入全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让的议案》审议《关于公司 28 申请股票在全国中小企业股份转让系统采取协 议转让方式的议案》《提请股东大会授权董事会 全权办理公司申请股票进入全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的议案》《公司 2015 年度财务决算报告》 《公司 2015 年度利润分配的 预案》审议通过《对报告期内（2014 年度、2015 年度、2016 年 1 月）关联交易进行确认的议案》 审议通过《防止大股东及关联方占用公司资金的 管理制度》 《关于提请召开 2015 年度股东大会的 议案》 监事会 1 2016 年 4 月 5 日第一届监事会第二次会议审议 《公司 2015 年度财务决算报告》《公司 2015 年 度利润分配的预案》 《公司 2016 年度财务预算报 告》《对报告期内（2014 年度、2015 年度、2016 年 1 月）关联交易进行确认的议案》 股东大会 2 2016 年 1 月 22 日召开的 2016 年第一次股东大 会审议通过《关于许昌许继配电股份有限公司增 加注册资本并修订公司章程议案》 2016 年 4 月 25 日召开的 2015 年度股东大会审 议通过《关于公司股票进入全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让的议案》审议通过《提请 股东大会授权董事会全权办理公司申请股票进 入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 的议案》《关于公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统采取协议转让方式的议案》审议通过 《公司 2015 年度财务决算报告》审议通过《公 司 2015 年度利润分配的预案》审议通过《对报 告期内（2014 年度、2015 年度、2016 年 1 月） 关联交易进行确认的议案》审议通过《防止大股 东及关联方占用公司资金的管理制度》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司设立以来，共召开了 3 次股东大会，3 次董事会，2 次监事会。其中，报告期内，召开 2 次股 东大会、2 次董事会、1 次监事会。公司“三会”召集通知时间、召开程序、召开情况，股东、董事、监事 的出席情况、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和《公司法》《公司章程》的规定，三会规范运 行，积极履责。无违法违规情形，会议决议均得到有效执行。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司根据相关法律法规、全国股份转让系统有限责任公司发布的相关业务细则完善公司治 理机制，组织和加强公司董事、监事、高级管理人员参加培训和学习相关的法律和规则，结合公司实际情 况制定、改进、补充公司的各项治理制度。报告期内，公司治理有效运行，公司股东大会、董事会、监事 会按照有关规则和《公司章程》合规合法、规范运行。 （四）投资者关系管理情况 29 公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）及时、准确按照相关法律法规 的要求披露信息，保护投资者权益。同时，公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司董事会秘书负 责接听以便保持与投资者和潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的规定，依 据公告事项给与投资者以耐心的解答。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险，监事会对本年度的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，实际控制人或控股 股东不存在影响公司五大独立性的情形，公司具备独立自主经营能力。 1、业务独立 公司具有独立完整的购、销、存（ERP）系统，具备完整的业务流程，独立自主的生产经营场所、销售 部门及采购部门和渠道。公司独立获得业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东 或实际控制人进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的关联交易。 2、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均是按照《公司法》《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预 人事任免的情形，公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书均专职在本公司工作并领取薪水。 3、资产独立 公司具备与生产经营业务体系相配套的各种资产，公司具有开展业务所需的各项设备、场地、设施和 与之相关的技术。公司资产独立完整、产权明晰。目前不存在资产被控股股东占用而损害公司利益的情形。 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构和《公司法》的要求，公司设立了股东大会、董事会、 监事会。实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营等需要设置了完备的内部组织机构，各部 门职责明确、工作流程明晰。公司组织机构独立，自设立以来，未发生股东干预本公司生产经营活动的情 形。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的会计人员，公司会计人员均具有会计相关专业本科以 上学历，建立了独立的财务核算体系，制定了独立的财务管理制度和内部控制制度，独立进行会计核算和 财务分析及决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。本公司内部控制体系完整、有效。 （三）对重大内部管理制度的评价 关于会计核算体系财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和执行各项财务管理制度和内部控制制度，在国家政策和制度及《企业会计准 则》指引下，做到有序的工作、严格执行，并持续完善公司财务管理制度。 关于风险控制体系 报告期内，企业围绕风险控制制度，全面分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险，采取了事前 预防，事中控制等措施，并从企业规范稳健运营的角度，持续完善风险控制体系。 30 报告期内未发现会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度的重大缺陷和对财务报告的潜 在影响。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未出现年报重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司第一届董事会第五次会议已经制定了《许昌许继配电股份有限公司年报重大差错责任追究制度》， 存放在公司董事会办公室，并严格按照执行。 31 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天 职 业 字 [2017]6749 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 二○一七年四月十一日 注册会计师姓名 姚俭方、刘永锋 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 天职业字[2017]6749 号 许昌许继配电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的许昌许继配电股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 32 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 [此页无正文] 中国·北京 二○一七年四月十一日 中国注册会计师： 姚俭方 中国注册会计师： 刘永锋 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 7,119,873.72 2,218,186.32 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 9,506,000.00 700,000.00 应收账款 六、3 61,054,000.99 41,480,680.28 33 预付款项 六、4 3,530,957.28 6,574,894.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 351,098.88 947,970.38 买入返售金融资产 存货 六、6 13,574,644.36 9,031,198.92 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 389,799.39 663,292.04 流动资产合计 95,526,374.62 61,616,222.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 4,713,098.88 4,548,505.02 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 1,620,980.46 1,646,203.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 545,769.14 188,570.74 递延所得税资产 六、11 666,293.12 498,034.04 其他非流动资产 非流动资产合计 7,546,141.60 6,881,313.58 资产总计 103,072,516.22 68,497,535.66 流动负债： 短期借款 六、12 - 4,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 34 应付票据 应付账款 六、13 43,716,146.55 35,473,853.23 预收款项 六、14 2,072,021.60 2,539,461.60 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 16,841.53 113,981.48 应交税费 六、16 719,653.82 240,328.54 应付利息 应付股利 其他应付款 六、17 699,067.66 485,976.79 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 47,223,731.16 42,853,601.64 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 47,223,731.16 42,853,601.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 37,802,406.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、19 14,053,807.69 6,220,749.05 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、20 399,257.14 35 一般风险准备 未分配利润 六、21 3,593,314.23 -576,815.03 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 55,848,785.06 25,643,934.02 负债和所有者权益总计 103,072,516.22 68,497,535.66 法定代表人：胡明强 会计工作负责人：姜莉 会计机构负责人：赵琴 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 92,117,408.74 64,850,497.47 其中：营业收入 六、22 92,117,408.74 64,850,497.47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 87,910,869.53 62,523,311.30 其中：营业成本 六、22 72,700,171.78 51,915,829.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、23 604,953.68 236,004.76 销售费用 六、24 4,605,777.68 3,932,776.92 管理费用 六、25 8,704,258.48 6,065,682.44 财务费用 六、26 52,283.66 339,358.69 资产减值损失 六、27 1,243,424.25 33,659.48 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,206,539.21 2,327,186.17 加：营业外收入 六、28 645,079.51 3,560.00 其中：非流动资产处置利得 六、28 4,891.93 - 减：营业外支出 六、29 4,263.08 200.00 其中：非流动资产处置损失 六、29 4,263.08 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,847,355.64 2,330,546.17 减：所得税费用 六、30 277,969.24 703,658.97 36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,569,386.40 1,626,887.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,569,386.40 1,626,887.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1258 0.0813 （二）稀释每股收益 0.1258 0.0813 法定代表人：胡明强 主管会计工作负责人：姜莉 会计机构负责人：赵琴 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,073,222.16 45,410,851.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 37 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、31 1,381,067.13 5,650,794.20 经营活动现金流入小计 45,454,289.29 51,061,645.20 购买商品、接受劳务支付的现金 40,945,639.46 29,788,504.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,889,281.96 6,702,972.58 支付的各项税费 4,135,540.51 3,976,340.20 支付其他与经营活动有关的现金 六、31 7,339,589.48 8,379,777.52 经营活动现金流出小计 60,310,051.41 48,847,594.90 经营活动产生的现金流量净额 六、32 -14,855,762.12 2,214,050.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 239,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 239,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,577,746.75 793,900.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,577,746.75 793,900.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,338,746.75 -793,900.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 25,635,464.64 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 - 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 25,635,464.64 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,859.37 398,114.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、31 - 1,840,000.00 38 筹资活动现金流出小计 4,059,859.37 5,238,114.14 筹资活动产生的现金流量净额 21,575,605.27 -1,238,114.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、32 5,381,096.40 182,036.16 加：期初现金及现金等价物余额 六、32 1,618,186.32 1,436,150.16 六、期末现金及现金等价物余额 六、32 6,999,282.72 1,618,186.32 法定代表人：胡明强 主管会计工作负责人：姜莉 会计机构负责人：赵琴 39 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 6,220,749.05 -576,815.03 25,643,934.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 6,220,749.05 -576,815.03 25,643,934.02 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 17,802,406.00 7,833,058.64 399,257.14 4,170,129.26 30,204,851.04 （一）综合收益总额 4,569,386.40 4,569,386.40 （二）所有者投入和减少资本 17,802,406.00 7,833,058.64 25,635,464.64 1．股东投入的普通股 17,802,406.00 7,833,058.64 25,635,464.64 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 399,257.14 -399,257.14 1．提取盈余公积 399,257.14 -399,257.14 40 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,802,406.00 14,053,807.69 399,257.14 3,593,314.23 55,848,785.06 41 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,305,018.98 2,712,027.84 24,017,046.82 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,305,018.98 2,712,027.84 24,017,046.82 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,220,749.05 -1,305,018.98 -3,288,842.87 1,626,887.20 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 220,370.22 - 220,370.22 1．提取盈余公积 220,370.22 - 220,370.22 42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,220,749.05 -1,525,389.20 -4,695,359.85 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 6,220,749.05 -1,525,389.20 -4,695,359.85 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 6,220,749.05 - -576,815.03 25,643,934.02 法定代表人：胡明强 主管会计工作负责人：姜莉 会计机构负责人：赵琴 43 许昌许继配电股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 许昌许继配电股份有限公司（以下简称 “本公司”或“公司”）系由许昌许继配电有限 公司（以下简称“许继配电”）于 2015 年 12 月 18 日整体变更设立的股份有限公司， 2016 年 01 月 19 日取得许昌市工商行政管理局颁发的 91411000757148322Q 号营业执照。公司注 册地址是许昌经济技术开发区；注册股本：37,802,406.00 元；法定代表人：胡明强。 2016 年 01 月 22 日，公司召开临时股东会会议，同意公司向认购人霍尔果斯和盛嘉股 权投资管理合伙企业(有限合伙)发行新股 1,045.6237 万股，每股为人民币 1.44 元。本次发 行新股为普通股。同意向认购人霍尔果斯君道股权投资管理合伙企业(有限合伙)发行新股 734.6169 万股，每股为人民币 1.44 元，本次发行新股为普通股。本次增资完毕后公司股本 总额共计 3,780.2406 万股，认购人霍尔果斯和盛嘉股权投资管理合伙企业（有限合伙）持 有公司股份的比例为 27.66%；认购人霍尔果斯君道股权投资管理合伙企业（有限合伙）持 有公司股份的比例为 19.43%。 2016 年 8 月 22 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“股 转系统”）授予的同意挂牌函（股转系统函[2016]6565 号），同意公司股票在股转系统挂牌， 转让方式为协议转让。2016 年 8 月 26 日，公司在股转系统完成挂牌手续，证券代码 839205。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 序号 股东 出资额 股权比例（%） 1 胡明强 8,426,688.00 22.29 2 屈留民 1,608,718.00 4.26 44 3 张淑敏 1,435,980.00 3.80 4 冯定高 1,241,012.00 3.28 5 姜莉 1,077,143.00 2.85 6 石颜勇 1,027,055.00 2.72 7 王学勇 1,001,698.00 2.65 8 孙可友 661,720.00 1.75 9 赵琴 521,140.00 1.38 10 毛良军 411,300.00 1.09 11 万世明 346,844.00 0.92 12 宋中杰 332,107.00 0.88 13 周素梅 324,921.00 0.86 14 任忠旺 150,256.00 0.40 15 樊琨 140,521.00 0.37 16 李光文 140,006.00 0.37 17 朱帅印 137,891.00 0.36 18 马庆召 124,176.00 0.33 19 李曾慧 114,906.00 0.31 20 张卫东 100,170.00 0.26 21 巩旭靖 100,170.00 0.26 22 王玉琴 82,785.00 0.22 23 韩海峰 77,706.00 0.21 24 宁鹏翔 77,706.00 0.21 25 盛秋会 50,086.00 0.13 26 藏会贞 50,086.00 0.13 27 郭洪涛 50,086.00 0.13 28 王素琴 50,086.00 0.13 29 王俊鹏 47,021.00 0.12 30 张磊 45,964.00 0.12 31 李凤芹 44,052.00 0.12 32 霍尔果斯君道股权投资管理 合伙企业（有限合伙） 7,346,169.00 19.43 33 霍尔果斯和嘉盛股权投资管 理合伙企业（有限合伙） 10,456,237.00 27.66 合计 37,802,406.00 100.00 45 公司经营范围：箱式变电站、组合式变压器、风力发电及光伏设备、低压三箱配电设备、 高低压成套配电设备、低压电器开关、风机、有载调压开关、高压带电显示器等系列配电产 品及电力工程的生产、研发、技术咨询及销售；特种电源设备、电力电子产品、无功补偿、 有源滤波及仪表保护系列产品的销售。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致 对本公司持续经营能力产生重大疑虑的因素。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值，本期 无计量属性发生变化的报表项目。 （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 46 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其他综合收益。 （七）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照 47 下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》 确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累 积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的 对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 48 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值 累计损失一并转出计入减值损失。 （八）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：金额 300 万元以上且占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测 试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分 为若干组合，再按这些应收款项组合在期末金额的一定比例计算 确定减值损失，计提坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 （2） 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 4 4 1-2 年 6 6 49 2-3 年 10 10 3-4 年 30 30 4-5 年 30 30 5 年以上 50 50 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应 收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （九）存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 原材料的发出采用移动加权平均法，产成品的发出采用个别计价法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2） 包装物 50 按照一次转销法进行摊销。 （十）划分为持有待售资产及终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款 即可立即出售； 2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4. 该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务 报表时能够在本公司内单独区分的组成部分： 1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分； 3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，本公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去 处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值 高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 （十一）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 51 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足 冲减的，冲减留存收益。 3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本， 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币 性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》和《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的原则确定。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在 确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营 企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属 于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位 52 宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司 确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位 其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额，确认其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十二）投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十三）固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 53 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10 5.00 9.50 运输工具 5 5.00 19.00 办公设备及其他 3-5 5.00 31.67-19.00 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常 占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额 现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开 始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十四）在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 （十五） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 54 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十六）无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限（年） 土地使用权 50 软件 10 专利权 5 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；根据可获得的相关信息，如果无法合理估计某项 无形资产的使用寿命的，应作为使用寿命不确定的无形资产核算，使用寿命不确定的无形资 产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 55 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 公司将研发项目达到中试条件之后的支出划分为开发阶段支出，之前作为研究阶段支出。 （十七）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 公司本报告期的长期待摊费用为房屋装修费、设备检测费等。 （十八）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （十九）预计负债 56 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够 可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十）股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1） 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2） 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 57 （3） 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 （二十一）收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1） 将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；（2） 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出 的商品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4） 相关的经济利益很可能流入； （5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司确认收入的具体原则： 本公司主要销售预装式变电站、高低压配电柜、变压器、其他配电设备等产品。 确认收入的具体原则：公司根据合同约定将产品交付给购货方，经购货方确认收货后作 为风险报酬转移的时点，确认销售收入。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 58 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4. 建造合同 （1） 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收 入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （2） 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠 计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下 列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本 能够清楚地区分和可靠地计量。 （3） 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 （4） 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。 （二十二）政府补助 1. 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益。如相关文件有明确规定需达到一定标准后验收的， 则在收到政府补助时计入递延收益，项目验收后计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转 入当期损益。（1）递延收益分配的起点是“相关资产可供使用时”，对于应计提折旧或摊销 的长期资产，即为资产开始折旧或摊销的时点。（2）递延收益分配的终点是“资产使用寿命 结束或资产被处置时(孰早)”。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置(出售、转让、 报废等)，尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延。 3. 政府补助的确认时点 政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。 4. 政府补助的核算方法 59 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 与收益相关的政府补助，除上述确认为递延收益的情况外，用于补偿企业已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，公司在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资产 (银行存款)和递延收益；公司将政府补助用于购建长期资产时，该长期资产的购建与公司正 常的资产购建或研发处理一致，通过“在建工程”、“研发支出”等科目归集，完成后转为固 定资产或无形资产；该长期资产交付使用时，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平 均分摊转入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： （1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 （2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1） 企业合并；（2） 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十四）经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 60 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （二十五）回购股份 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减 留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积） 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。 四、税项 （一） 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00 房产税 从价计征，按房产原值的 70.00% 1.20 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 （二） 重要税收优惠政策及其依据 根据河南省高新技术企业认定管理工作领导小组文件（豫高企（2015）13 号），公司于 2015 年 11 月份被纳入拟通过高新技术企业认定的名单中并已通过异议公示期，并于 2015 年 11 月 16 日取得高新技术企业证书,税收优惠年限为 3 年。根据企业所得税法的相关规定， 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 61 （一）会计政策变更情况 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用 于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将本公司利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加”项目。 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、 土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金 及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。 比较数据不予调整。 调整本公司利润表税金及附加本年金额 151,200.16 元，调减本公司利润表管理费用本年 金额 151,200.16 元。 （二）会计估计变更情况 本公司本年度无会计估计变更事项。 （三）前期重大会计差错更正情况 本公司本年度无前期重大会计差错更正事项。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2016年01月01日，期末指2016年12月31日，上期指2015年度，本期指2016 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 38,147.65 6,041.27 银行存款 6,961,135.07 1,612,145.05 其他货币资金 120,591.00 600,000.00 合计 7,119,873.72 2,218,186.32 （2）期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项 120,591.00 元。 2.应收票据 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 9,506,000.00 700,000.00 合计 9,506,000.00 700,000.00 62 （2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 28,839,190.89 无 合计 28,839,190.89 3.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：按账龄分析法特征组合的应收账款 64,728,869.54 99.35 3,674,868.55 5.68 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 422,423.52 0.65 422,423.52 100.00 合计 65,151,293.06 100.00 4,097,292.07 续表： 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：按账龄分析法特征组合的应收账款 43,891,366.95 99.07 2,410,686.67 5.49 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 412,749.00 0.93 412,749.00 100.00 合计 44,304,115.95 100.00 2,823,435.67 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 49,618,024.96 1,984,721.00 4.00 1-2 年（含 2 年） 7,920,051.26 475,203.07 6.00 2-3 年（含 3 年） 4,759,867.60 475,986.76 10.00 3-4 年（含 4 年） 1,067,281.82 320,184.55 30.00 4-5 年（含 5 年） 1,315,243.90 394,573.17 30.00 63 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 5 年以上 48,400.00 24,200.00 50.00 合计 64,728,869.54 3,674,868.55 续表： 账龄 期初余额 坏账准备期初余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 32,937,248.73 1,317,489.95 4.00 1-2 年（含 2 年） 7,724,923.30 463,495.40 6.00 2-3 年（含 3 年） 1,704,975.29 170,497.53 10.00 3-4 年（含 4 年） 1,437,029.90 431,108.97 30.00 4-5 年（含 5 年） 77,500.21 23,250.06 30.00 5 年以上 9,689.52 4,844.76 50.00 合计 43,891,366.95 2,410,686.67 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 四川成蜀电力建设有 限公司贵阳分公司 412,749.00 412,749.00 100.00 账龄较长，且经诉讼对方 仍拒绝付款，预计未来现 金流量现值为零 许继电控设备公司 9,674.52 9,674.52 100.00 账龄较长，预计未来现金 流量现值为零 合计 422,423.52 422,423.52 （4）本期转回或收回情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 1,273,856.40 本期收回或转回的应收账款坏账准备 无 （5）期末应收账款金额前五名情况 债务人名称 账面余额 比例（%） 账龄 是否关联 中国铁建重工集团有限公司 20,744,860.00 31.85 1 年以内 否 中交一航局第四工程有限公司 12,015,175.00 18.44 1 年以内 否 漯河汇力实业(集团)有限公司 2,797,995.35 4.30 1 年以内 1,731,700.00 元， 1-2 年 1,066,295.35 元。 否 中国核工业第五建设有限公司 2,696,000.00 4.14 1 年以内 否 陕西炬交能源科技有限公司 1,884,407.56 2.89 1 年以内 1,145,000.00 元， 否 64 1-2 年 739,407.56 元。 合计 40,138,437.91 61.62 4.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,370,513.65 95.45 5,962,303.14 90.68 1-2 年（含 2 年） 93,793.63 2.66 612,591.00 9.32 2-3 年（含 3 年） 66,650.00 1.89 合计 3,530,957.28 100.00 6,574,894.14 100.00 （2）预付款项金额前五名情况 单位名称 账面余额 比例（%） 是否关联 北京瑞硕电气有限公司 835,000.00 23.65 否 北京四方继保自动化股份有限公司 816,000.00 23.11 否 许继电气股份有限公司 636,970.79 18.04 否 顺特电气设备有限公司 286,220.89 8.11 否 河南桢力电气有限公司 222,000.00 6.29 否 合计 2,796,191.68 79.20 5.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：按账龄分析法特征组合的其他应收款 366,978.00 100.00 15,879.12 4.33 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 366,978.00 100.00 15,879.12 续表： 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 65 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：按账龄分析法特征组合的其他应收款 994,281.65 100.00 46,311.27 4.66 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 994,281.65 100.00 46,311.27 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 346,978.00 13,879.12 4.00 2-3 年（含 3 年） 20,000.00 2,000.00 10.00 合计 366,978.00 15,879.12 续表： 账龄 期初余额 坏账准备期初余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 867,281.65 34,691.27 4.00 1-2 年（含 2 年） 27,000.00 1,620.00 6.00 2-3 年（含 3 年） 100,000.00 10,000.00 10.00 合计 994,281.65 46,311.27 （3）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 21,220.00 673,281.65 保证金 79,058.00 321,000.00 投标管理费 264,000.00 其他 2,700.00 合计 366,978.00 994,281.65 （4）本期转回或收回情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 -30,432.15 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无 （5）期末其他应收款金额前五名情况 66 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额 河南大明建设工程管理有限公司 投标管理费 80,000.00 1 年以内 21.81 3,200.00 河南省科教仪器设备招标有限公司 投标管理费 65,000.00 1 年以内 17.71 2,600.00 华北水利水电大学 履约保证金 59,058.00 1 年以内 16.09 2,362.32 河南省爱克实业发展有限公司 投标管理费 50,000.00 1 年以内 13.62 2,000.00 北京碧水源科技股份有限公司 投标管理费 20,000.00 1 年以内 5.45 800.00 合计 274,058.00 74.68 10,962.32 6.存货 （1）分类列示 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,805,988.62 328,782.97 3,477,205.65 自制半成品及在产品 621,857.56 621,857.56 库存商品（产成品） 6,499,777.29 6,499,777.29 周转材料 2,830.03 2,830.03 发出商品 2,972,973.83 2,972,973.83 合计 13,903,427.33 328,782.97 13,574,644.36 续表： 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,076,919.32 328,782.97 5,748,136.35 自制半成品及在产品 375,315.57 121,696.99 253,618.58 库存商品（产成品） 3,022,123.90 3,022,123.90 周转材料 7,320.09 7,320.09 合计 9,481,678.88 450,479.96 9,031,198.92 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 合计 原材料 328,782.97 328,782.97 自制半成品及在产品 121,696.99 121,696.99 121,696.99 合计 450,479.96 121,696.99 121,696.99 328,782.97 （3）存货跌价准备情况 67 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 原材料 原材料长期积压（3 年以上） 自制半成品及在产品 风机的铝型材等因技术改进停用 部分铝型材改进后领用 7.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴的企业所得税 389,799.39 663,292.04 合计 389,799.39 663,292.04 8.固定资产 （1）固定资产情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 8,067,555.98 954,944.86 439,469.23 8,583,031.61 其中：房屋、建筑物 4,762,769.46 4,762,769.46 机器设备 1,324,839.27 118,952.12 78,700.00 1,365,091.39 运输工具 710,673.46 754,550.60 360,769.23 1,104,454.83 办公设备及其他 1,269,273.79 81,442.14 1,350,715.93 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计 3,519,050.96 585,573.41 234,691.64 3,869,932.73 其中：房屋、建筑物 1,390,394.34 245,169.01 1,635,563.35 机器设备 700,081.98 30,942.08 74,765.00 656,259.06 运输工具 423,803.90 147,974.38 159,926.64 411,851.64 办公设备及其他 1,004,770.74 161,487.94 1,166,258.68 三、固定资产账面价值合计 4,548,505.02 4,713,098.88 其中：房屋、建筑物 3,372,375.12 3,127,206.11 机器设备 624,757.29 708,832.33 运输工具 286,869.56 692,603.19 办公设备及其他 264,503.05 184,457.25 注：本期计提折旧额 585,573.41 元。 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因 库房 811,129.14 临时建筑物无法办理产权证书 9.无形资产 68 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 2,010,829.88 35,141.51 2,045,971.39 其中：软件 15,000.00 35,141.51 50,141.51 土地使用权 1,952,834.88 1,952,834.88 专利权 42,995.00 42,995.00 二、累计摊销额合计 364,626.10 60,364.83 424,990.93 其中：软件 10,250.00 12,709.23 22,959.23 土地使用权 351,509.78 39,056.64 390,566.42 专利权 2,866.32 8,598.96 11,465.28 三、无形资产账面价值合计 1,646,203.78 1,620,980.46 其中：软件 4,750.00 27,182.28 土地使用权 1,601,325.10 1,562,268.46 专利权 40,128.68 31,529.72 注：期末无未办妥权属的土地使用权。 10.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 1、装修费 188,570.74 125,713.84 62,856.90 2、3C 认证费 191,075.47 44,641.83 146,433.64 3、ABB 续约费 56,603.78 28,301.90 28,301.88 4、地理变试验费 25,000.00 5,555.68 19,444.32 5、产品检测费 314,981.13 26,248.73 288,732.40 合计 188,570.74 587,660.38 230,461.98 545,769.14 11.递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,441,954.16 666,293.12 3,320,226.90 498,034.04 合计 4,441,954.16 666,293.12 3,320,226.90 498,034.04 12.短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 69 13.应付账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 43,716,146.55 35,473,853.23 合计 43,716,146.55 35,473,853.23 （2）期末账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海浦继电气有限公司 3,741,050.92 关联企业，尚未归还 上海置沪电气设备有限公司 992,072.00 合同尚未完成 许昌昌信机械制造有限公司 875,348.08 合同尚未完成 青岛格林威尔机电设备有限公司 425,756.00 合同尚未完成 许昌市威豪电气设备有限公司 389,784.50 合同尚未完成 合计 6,424,011.50 14.预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 2,072,021.60 2,539,461.60 合计 2,072,021.60 2,539,461.60 （2）期末账龄超过1年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 一汽大众汽车有限公司 1,191,492.60 货物未经验收，尚未结算 合计 1,191,492.60 15.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 107,793.36 7,258,391.52 7,357,356.49 8,828.39 离职后福利中的设定提存计划负债 6,188.12 531,062.91 529,237.89 8,013.14 辞退福利中将于资产负债表日后十二 个月内支付的部分 70 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 其他长期职工福利中的符合设定提存 计划条件的负债 合计 113,981.48 7,789,454.43 7,886,594.38 16,841.53 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,281,806.18 6,281,806.18 二、职工福利费 345,725.00 345,725.00 三、社会保险费 209,527.32 209,527.32 其中：1．医疗保险费 170,887.90 170,887.90 2．工伤保险费 23,183.65 23,183.65 3．生育保险费 15,455.77 15,455.77 四、住房公积金 100,021.28 203,724.44 303,745.72 五、工会经费和职工教育经费 7,772.08 126,140.04 125,083.73 8,828.39 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 91,468.54 91,468.54 合计 107,793.36 7,258,391.52 7,357,356.49 8,828.39 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 497,653.61 失业养老保险 31,584.28 8,013.14 企业年金缴费 合计 529,237.89 8,013.14 16.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 591,906.25 167,620.27 土地使用税 30,030.00 30,030.00 房产税 14,102.77 13,577.77 城市维护建设税 43,618.30 11,732.02 教育费附加及地方教育附加 31,155.93 8,380.02 代扣代缴个人所得税 3,385.96 6,073.54 其他 5,454.61 2,914.92 71 税费项目 期末余额 期初余额 合计 719,653.82 240,328.54 17.其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 运费 527,860.00 148,400.00 工程款 56,367.00 236,507.43 代扣个人社保、公积金 2,003.31 101,069.36 暂收应付款项 27,814.35 其他 85,023.00 合计 699,067.66 485,976.79 注：截止2016年12月31日，无账龄超过1年的重要其他应付款。 18.股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其 他 合计 一、有限售条件股份 20,000,000.00 11,868,271.00 11,868,271.00 31,868,271.00 境内自然人持股 20,000,000.00 20,000,000.00 境内法人持股 11,868,271.00 11,868,271.00 11,868,271.00 二、无限售条件流通股份 5,934,135.00 5,934,135.00 5,934,135.00 人民币普通股 5,934,135.00 5,934,135.00 5,934,135.00 合计 20,000,000.00 17,802,406.00 17,802,406.00 37,802,406.00 19.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢价） 6,220,749.05 7,833,058.64 14,053,807.69 合计 6,220,749.05 7,833,058.64 14,053,807.69 注：本期增加系公司向霍尔果斯和盛嘉股权投资管理合伙企业(有限合伙)及霍尔果斯君 道股权投资管理合伙企业(有限合伙)发行股份产生的溢价。 20.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 399,257.14 399,257.14 合计 399,257.14 399,257.14 21.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 72 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 -576,815.03 2,712,027.84 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -576,815.03 2,712,027.84 加：本期净利润 4,569,386.40 1,626,887.20 减：提取法定盈余公积 399,257.14 220,370.22 其他 4,695,359.85 期末未分配利润 3,593,314.23 -576,815.03 22. 营业收入、营业成本 （1）营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 85,480,073.97 63,098,265.39 其他业务收入 6,637,334.77 1,752,232.08 合计 92,117,408.74 64,850,497.47 主营业务成本 66,706,743.96 50,258,134.61 其他业务成本 5,993,427.82 1,657,694.40 合计 72,700,171.78 51,915,829.01 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 营业收入 营业成本 预装式变电站 51,813,791.90 40,216,483.95 高低压配电柜 21,905,220.94 17,732,646.36 变压器 3,660,554.63 2,746,892.59 其他 8,100,506.50 6,010,721.06 合计 85,480,073.97 66,706,743.96 续表： 产品名称 上期金额 营业收入 营业成本 预装式变电站 36,695,176.29 28,829,175.94 高低压配电柜 11,479,413.53 9,204,315.68 变压器 9,621,083.15 8,009,755.57 其他 5,302,592.42 4,214,887.42 合计 63,098,265.39 50,258,134.61 73 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 中国铁建重工集团有限公司 42,740,307.69 46.40 中交一航局第四工程有限公司 11,120,389.74 12.07 河南网电电力设备有限公司 4,005,641.03 4.35 许昌许继昌南通信设备有限公司 3,422,218.80 3.71 许昌施普雷特节能科技有限公司 3,066,239.32 3.33 合计 64,354,796.58 69.86 23.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 264,689.55 137,669.44 应缴流转税税额的 7% 教育费及地方教育附加 189,063.97 98,335.32 应缴流转税税额的 5% 房产税 37,607.39 从价计征，按房产原值的 70.00% 土地使用税 80,080.00 6 元/平方米 印花税 33,512.77 0.5‰、1‰ 合计 604,953.68 236,004.76 24.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,509,978.59 1,369,299.92 运输费 1,109,753.74 1,202,785.33 业务招待费 453,527.76 185,856.40 差旅费 392,789.60 371,268.80 安装费 364,000.00 344,509.43 广告费 209,230.71 销售服务费 165,927.64 85,696.70 办公费 161,203.69 121,266.37 服务费 71,693.34 交通费 32,788.71 61,669.42 咨询服务费 10,000.00 94,200.00 其他 124,883.90 96,224.55 合计 4,605,777.68 3,932,776.92 25.管理费用 （1）按类别分类 74 费用性质 本期发生额 上期发生额 研究与开发费 4,148,950.92 3,077,383.39 聘请中介机构费 1,592,259.11 288,400.00 职工薪酬 1,393,215.08 1,178,269.21 商标使用费 298,867.94 202,358.50 折旧费 247,677.52 175,162.53 办公费 163,363.65 153,592.73 业务招待费 124,858.48 62,056.20 税费 115,627.39 204,943.37 差旅费 108,728.15 68,290.00 车辆使用费 76,244.57 117,875.32 会议费 74,889.64 154,618.00 残疾人保障金 71,468.54 71,660.16 认证费 56,311.64 112,666.64 无形资产摊销 51,765.67 37,176.92 通训费 37,389.56 46,901.25 其他 142,640.62 114,328.22 合计 8,704,258.48 6,065,682.44 （2）计入当期损益的研究开发支出 项目 期初 余额 本期增加 本期减少 期末 余额 计入当期损益 确认为无形资产 管网盾构仿威图电容柜研制（2016 RD1） 240,434.00 240,434.00 氙灯测试平台后台控制系统(2016 RD2) 278,037.74 278,037.74 主、预充电机研制（2016 RD3） 1,376,967.30 1,376,967.30 10KV 组合式盾构变压器（2016RD4） 1,986,929.78 1,986,929.78 集装箱箱变外壳研制 266,582.10 266,582.10 合计 4,148,950.92 4,148,950.92 26.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 59,859.37 314,344.78 减：利息收入 29,014.25 31,729.34 金融手续费 21,438.54 56,743.25 合计 52,283.66 339,358.69 27.资产减值损失 75 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,243,424.25 33,659.48 合计 1,243,424.25 33,659.48 28.营业外收入 1.按项目列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 1．非流动资产处置利得小计 4,891.93 4,891.93 其中：固定资产处置利得 4,891.93 4,891.93 2．政府补助 630,000.00 630,000.00 3．其他 10,187.58 3,560.00 10,187.58 合计 645,079.51 3,560.00 645,079.51 2.政府补助明细 项目 发生额 政府文件 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌财政局奖励 500,000.00 许财企【2016】19 号 与收益相关 许昌市政府科技创新奖励 130,000.00 许政【2016】24 号 与收益相关 合计 630,000.00 29.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 1．非流动资产处置损失合计 4,263.08 4,263.08 其中：固定资产处置损失 4,263.08 4,263.08 2.罚款 200.00 合计 4,263.08 200.00 4,263.08 30.所得税费用 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 277,969.24 703,658.97 其中：当期所得税 446,228.32 353,762.28 递延所得税 -168,259.08 349,896.69 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 76 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 4,847,355.64 233,0546.17 按适用税率计算的所得税费用 727,103.35 349,581.93 对以前期间当期所得税的调整 -200,518.06 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 34,703.18 14,904.75 税率变动对期初递延所得税余额的影响 339,172.29 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵 扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 -283,319.23 所得税费用合计 277,969.24 703,658.97 31.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 履约保证金退回 37,800.00 投标保证金退回 717,952.00 3,044,415.00 往来款 2,463,415.92 暂收应付款项 72,626.00 利息收入 29,014.25 29,428.20 政府补助款 630,000.00 其他 4,100.88 3,109.08 合计 1,381,067.13 5,650,794.20 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用付现支出 1,270,390.18 1,464,598.96 票据保证金支出 238,543.00 1,400,000.00 金融机构手续费 76,349.57 56,743.25 履约保证金支出 59,058.00 121,000.00 投标保证金支出 1,879,900.00 2,608,000.00 销售费用付现支出 667,542.10 2,235,533.31 往来款 1,834,703.16 400,000.00 中介服务费 1,172,500.00 77 项目 本期发生额 上期发生额 其他 140,603.47 93,902.00 合计 7,339,589.48 8,379,777.52 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 员工集资款 1,840,000.00 合计 1,840,000.00 32.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,569,386.40 1,626,887.20 加：资产减值准备 1,243,424.25 33,659.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 585,573.41 541,303.67 无形资产摊销 60,364.83 43,422.96 长期待摊费用摊销 230,461.98 157,297.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -628.85 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 59,859.37 314,344.78 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -168,259.08 349,896.69 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,543,445.44 4,332,288.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,708,443.95 3,668,336.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,815,944.96 -8,853,386.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 -14,855,762.12 2,214,050.30 二、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 6,999,282.72 1,618,186.32 减：现金的期初余额 1,618,186.32 1,436,150.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,381,096.40 182,036.16 78 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,999,282.72 1,618,186.32 其中：1.库存现金 38,147.65 6,041.27 2.可随时用于支付的银行存款 6,961,135.07 1,612,145.05 3.可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,999,282.72 1,618,186.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 33.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 120,591.00 票据保证金 合计 120,591.00 七、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 公司的控股股东及实际控制人为胡明强，胡明强直接持有公司股份8,426,688股，占公司 总股本的22.29%，通过持有和盛嘉投资5.64%出资额并担任其执行事务合伙人的方式间接控 制公司股份10,456,237股，通过持有君道投资19.46%出资额并担任其执行事务合伙人的方式 间接控制公司股份7,346,169股，合计控制公司股份26,229,094股，占公司总股本的69.38%。 胡明强同时担任公司的董事长、总经理和法定代表人，通过行使股东表决权、董事表决权能 够对公司股东大会、董事会的决策和公司经营活动产生重大影响，系公司控股股东及实际控 制人。 2.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 上海浦继电气有限公司 受同一方控制 91411000757148322Q 河南艾甲特电气股份有限公司 公司董事兼副总经理屈留民参股（持股 12.5%） 91411000356176330Q 霍尔果斯和盛嘉股权投资管理合 伙企业（有限合伙) 持有公司 5%以上股份的其他股东 91654004MA775F4180 79 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 霍尔果斯君道股权投资管理合伙 企业（有限合伙） 持有公司 5%以上股份的其他股东 91654004MA775F4P4A 胡明强 董事长、总经理 屈留民 董事、副总经理 冯定高 董事、副总经理 石颜勇 董事 姜莉 董事 宋中杰 监事会主席 张磊 监事 韩海峰 职工代表监事 赵琴 财务总监、董事会秘书 3.关键管理人员薪酬 关键管理人员 本期 上期 胡明强 94,492.20 89,793.32 屈留民 94,012.20 89,513.32 冯定高 94,012.20 89,493.32 赵琴 86,092.20 63,513.32 姜莉 87,052.20 69,215.32 石颜勇 65,893.68 62,026.75 合计 521,554.68 463,555.35 4.关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 上海浦继电气有限公司 3,741,050.92 3,741,050.92 八、股份支付 无。 九、承诺及或有事项 无。 十、资产负债表日后事项 80 截止本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。 十一、其他重要事项 无。 十二、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 本期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.0889 0.1258 0.1258 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 0.0783 0.1108 0.1108 注：加权平均净资产收益率的计算方法如下： 加权平均净资产收益率= P/（E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0）。 其中：P为 报告期归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；NP为报告期归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购 或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资 产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 （1）报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 628.85 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 630,000.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 81 非经常性损益明细 金额 说明 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,187.58 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 640,816.43 减：所得税影响金额 96,122.46 扣除所得税影响后的非经常性损益 544,693.97 十三、财务报表的批准 本公司2016年度财务报表已经公司董事会于二○一七年四月十一日批准。 许昌许继配电股份有限公司 二○一七年四月十一日 82 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室