839199_2020_吉谷胶业_2020年年度报告_2021-04-14.txt

1 2020 年度报告 吉谷胶业 NEEQ : 839199 台州吉谷胶业股份有限公司 Taizhou G-Good Adhesives Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2020 年 6 月，全资子公司临海市吉仕胶粘剂有限公司取得浙江省科学技术 厅颁发的浙江省科技型中小企业证书。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况.....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................10 第四节 重大事件...................................................................................................................19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ....................................................................................22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .........................................................25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................27 第八节 财务会计报告 ...........................................................................................................32 第九节 备查文件目录 ...........................................................................................................98 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑茹、主管会计工作负责人徐萃月及会计机构负责人（会计主管人员）徐萃月保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 (一)内部控制风险 公司于 2016 年 5 月 12 日完成股份制改制,依据《公司法》和《公 司章程》的规定,建立起了较为完善的股份公司治理和内部控制 制度。股份公司成立时间较短,公司各项机制还处于建立的初期, 各项管理制度的执行仍需经过一段时间的实践检验,同时随着公 司的快速发展,经营规模的不断扩大,人员的不断增加,公司未来 经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。公司还需按照发展的实际需要,及时补充和完 善各项治理机制和内部控制管理制度。 (二)控股股东不当控制风险 公司第一大股东郑茹持有公司 90%的股份,在公司担任董事长及 总经理职务,同时为公司的法定代表人;若本公司控股股东利用 其控股地位,通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、 监督等进行不当控制,可能给公司经营和未来其他股东带来风 险。 (三)核心技术人员流失风险 公司核心技术是通过技术质量部长期的研究、多年的积累和生 产实践形成的,是公司保持竞争优势的核心。稳定的研发团队和 核心的技术人员是公司立足于行业的保证,是公司保持核心竞争 力的基础。公司胶粘剂产品的技术核心是配方以及关键的生产 工艺参数,这是公司长期保持盈利和创新的关键因素之一。公司 5 历来重视技术保护工作,建立了系统、完善的管理制度。但是如 果未来公司核心技术人员流失,仍然会使公司部分核心技术产生 流失的风险,会对公司生产经营造成一定的影响。 (四)汇率变动的风险 公司生产的胶粘剂产品部分销往境外,人民币汇率变动会对公司 产品出口量造成影响。如果人民币升值,则境外客户进口成本增 加,导致出口减少,进而直接影响营业收入及综合利润率。 (五)产品质量风险 公司生产的胶粘剂产品的质量关系到用户的健康, 而产品的质 量取决于原材料的选购、产品的配方、生产过程控制、产品检 测等各个环节,公司具备较强的研发能力、检测分析能力和生产 过程控制能力,并且严格执行了产品质量控制标准。报告期内公 司未发生过重大产品质量事故和重大质量纠纷。但如果公司产 品未来出现质量问题,将给公司品牌形象与信誉造成损害,给公 司生产经营带来不利影响。 (六)环境保护风险 公司在生产过程中会产生少量生活废水、废气、固废和噪音等, 公司一直注重环境保护,具有完善的环保设施和管理措施,确保 相关排放符合国家和地方环境质量标准和排放标准。但是随着 整个社会环境保护意识的增强,国家环境保护力度不断加强,并 可能在未来出台更为严格的环境标准,这将对胶粘剂行业提出更 高的环保要求。环境标准的提高需要公司进一步加大环保投入, 提高运营成本,可能对公司盈利水平带来一定影响。 (七)安全生产风险 公司部分产品生产过程中使用二氯乙烷等危险化学品。二氯乙 烷等在储存、运输过程中存在发生火灾和爆炸的危险。公司制 定了涵盖安全生产责任、防火防爆、消防管理、禁烟与动火管 理、重大危险源管理、安全生产奖惩等安全生产的各个环节的 管理制度,注重提高全员安全防范意识及分析处理事故的能力。 报告期内,公司未发生安全生产事故,但如果公司出现安全生产 责任意识不强,设备不能及时有效维护,物品保管及操作不当或 自然灾害等情况,将可能导致安全生产事故,公司可能因此停产 或减产、承担经济赔偿责任或遭受行政处罚,从而对经营业绩产 生不利影响。 (八)资产抵押风险 截至 2020 年 12 月 31 日,公司通过不动产产权证、土地使用权的 抵押和担保抵押,共取得银行借款 9,000,000.00 元。上述用于抵 押的资产是公司目前生产经营必须的土地,如果公司在经营过程 中遇到不可预料的突发性事件,导致公司盈利能力和现金流量发 生重大不利变化,公司有可能不能及时偿还银行借款,从而导致 借款银行对抵押资产采取强制措施,进而影响公司的经营。 (九)原材料价格波动的风险 公司产品所需耗用的原材料主要为二氯乙烷、四氢呋喃等化工 品,报告期内产品生产成本中原材料占比达 92%以上,而二氯乙 烷、四氢呋喃等化工品价格与原油价格有很强的正相关性,易受 原油价格影响。如二氯乙烷、四氢呋喃等主要原材料价格发生 较大波动,将对公司产品成本和利润产生较大影响。 (十)关联交易占比较大的风险 2020 年度、2019 年度和 2018 年度,公司对关联方实现的营业收 入占营业收入总额的比重分别为 32.38%、34.29%和 27.84%,公 司营业收入存在对关联方较为依赖的经营风险。如果关联方的 6 生产经营情况发生重大不利变化,将有可能减少对公司塑料管道 胶粘剂的需求,从而对公司的营业收入带来不利影响。 (十一)部分厂房被拆除的风险 公司房产于 2014 年 4 月取得了字号为临房权证沿江镇字第 213954 号的房屋产权证明,于 2016 年 7 月将房屋所有权人由有 限 公 司 变 更 为 股 份 公 司 , 并 取 得 了 临 房 权 证 沿 江 镇 字 第 16339628 号的房屋产权证明,共计建筑面积 3455.37 ㎡。公司除 上述已取得房屋产权证的房产外,仍有部分扩建房屋未取得房屋 产权证(面积共计 2227.66 ㎡),该部分未取得房屋产权证的厂房 系公司部分生产车间及仓库。根据相关法律法规,上述未取得房 屋权属证明的厂房,存在被相关部门认定为违章建筑而予以拆除 的风险。虽然公司的主要生产经营厂房已取得房屋权属证明,但 一旦上述风险发生,仍将对公司的生产经营产生不利的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、吉谷股份 指 台州吉谷胶业股份有限公司 临海吉仕、吉仕有限 指 临海市吉仕胶粘剂有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 主办券商、国盛证券 指 国盛证券有限责任公司 会计师事务所、中审亚太会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 国浩律师（杭州）事务所 股东大会 指 台州吉谷胶业股份有限公司股东大会 董事会 指 台州吉谷胶业股份有限公司董事会 监事会 指 台州吉谷胶业股份有限公司监事会 “三会” 指 股东大会、董事会和监事会 “三会”议事规则 指 《台州吉谷胶业股份有限公司股东大会》、《台州吉 谷胶业股份有限公司董事会议事规则》、《台州吉谷 胶业股份有限公司监事会议事规则》 公司章程 指 台州吉谷胶业股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 2013 年 2 月 8 日起施行的《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》 报告期 指 2020 年 1-12 月 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中国人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会通过的《台州吉谷胶业股份有限 公司章程》 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 台州吉谷胶业股份有限公司 英文名称及缩写 Taizhou G-Good Adhesives Co.,Ltd. 证券简称 吉谷胶业 证券代码 839199 法定代表人 郑茹 二、 联系方式 董事会秘书 阮孟冬 联系地址 浙江省临海市沿江镇石牛村 电话 0576-85696852 传真 0576-85696733 电子邮箱 javan@g- 公司网址 www.g- 办公地址 浙江省临海市沿江镇石牛村 邮政编码 317020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券部 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 3 月 31 日 挂牌时间 2016 年 9 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品制造业-合成材料制造-其他合成材料 制造，行业代码 C2659 主要业务 塑料管道胶粘剂的研发、生产和销售 主要产品与服务项目 塑料管道胶粘剂的研发、生产和销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 36,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郑茹 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为郑茹，无一致行动人 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91331082773114691F 否 注册地址 浙江省临海市沿江镇石牛村 否 注册资本 36,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国盛证券 主办券商办公地址 江西省南昌市红谷滩新区凤凰中大道 1115 号北京银行南昌分行 营业大楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国盛证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王文涛 刘志坚 2 年 0 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 107,579,995.17 80,502,602.67 33.64% 毛利率% 39.43% 31.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,911,555.89 7,553,233.18 176.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 20,477,201.56 7,169,134.12 185.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 34.09% 16.03% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 33.38% 15.22% - 基本每股收益 0.58 0.21 176.19% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 99,332,390.99 83,984,847.43 18.27% 负债总计 27,527,771.74 33,091,784.07 -16.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 71,804,619.25 50,893,063.36 41.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.99 1.41 41.13% 资产负债率%（母公司） 21.50% 38.88% - 资产负债率%（合并） 27.71% 39.40% - 流动比率 1.33 0.68 - 利息保障倍数 33.69 9.34 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,678,098.24 12,335,029.31 100.07% 应收账款周转率 11.73 14.86 - 存货周转率 7.17 7.45 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 18.27% 5.56% - 营业收入增长率% 33.64% 29.28% - 净利润增长率% 41.09% 47.08% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 36,000,000 36,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 25,942.74 计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外） 570,567.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,459.20 非经常性损益合计 573,050.65 所得税影响数 138,696.32 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 434,354.33 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 14 号——收入》（以下简称“新收入准则”），新 收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号——收入》及《企业会计准则第 15 号 ——建造合同》（统称“原收入准则”），本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。 修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相 关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的 累积影响数进行调整。会计政策变更对首次执行日（2020 年 1 月 1 日）本公司合并资产负债表及本公司 资产负债表各项目的影响分析： 合并报表 报表项目 2019 年 12 月 31 日账面金额 2020 年 1 月 1 日账面金额 预收账款 1,053,849.09 合同负债 932,609.82 其他流动负债 121,239.27 公司报表 报表项目 2019 年 12 月 31 日账面金额 2020 年 1 月 1 日账面金额 预收账款 840,071.09 合同负债 743,425.74 其他流动负债 96,645.35 （2）会计估计变更 无。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家主要生产不同类型塑料管道胶粘剂和相关配套清洁剂、预粘剂及金属罐的制造型企业。 同时，公司提供完善的使用咨询和技术指导等售后服务。根据中国证监会 2012 年发布的《上市公司行 业分类指引（2012 年修订）》，公司属于大类“化学原料和化学制品制造业”，行业代码为 C26。 （一）采购模式 公司设立了独立的供应部，负责原材料的采购工作，公司采购时会比较多家供应商的报价，选择最 优的供应商以及采购数量。供应部根据客户订单或供货合同以及库存情况对原材料进行采购。采购价格 根据订单下达时的市场价格确定；采购订单下达后，供应部根据采购合同要求的供货日期督促供应商及 时发货；采购的原材料抵达公司时，供应部需要核对供应商提供的送货单与订单上的信息是否相符，若 不相符，则通知仓库部拒绝收货或另行协商解决，若相符，则通知仓库部收货入库。公司已建立了稳定 可靠的原材料供应体系，保证原材料供应渠道畅通、供应量充足、价格合理。 （二）生产模式 公司的生产模式主要是“以销定产”，根据销售订单来安排生产，此外公司适当保留少量的库存，以 应付各种变化，起到应急和缓冲作用。公司对于已经开发的产品，严格按照技术质量部确定的生产工艺 流 程完成，并对生产过程中遇到的问题及时的反应给技术质量部，由技术质量部商讨如何改进生产工 艺流程。此外，公司对外业务接受 OEM 生产形式，OEM 是 Original Brand Manufacturer 的缩写，是指 专门接受境外企业定牌生产的要求进行生产，公司在设计出一种产品后，被境外客户看中后，要求配上 后者的品牌名称进行生产，或者稍微修改一些设计来生产。公司与客户之间采用 OEM 合作模式是依靠 公司自有的产品配方及生产技术，生产出的产品贴上客户的品牌的一种合作模式。具体流程为公司与客 户签订商标授权协议，遵循客户产品质量要求，生产相关产品。 （三）销售模式 公司是一家胶粘剂的制造型企业，产品的销售模式主要以直销和与经销商签订经销协议或框架合同 两种模式为主，分为内销（国内销售）和外销（国外销售），内销客户主要集中在华东地区，外销客户 主要 集中在中东、东南亚等地区。按照不同产品项目类别，公司组建了国内和国外销售团队，即国内 业务部和外贸部，各团队分别负责各项目的分销渠道的客户开发、维护及管理。同时，由技术质量部、 生产部、销售部等部门组建售后服务团队，主要为客户提供产品应用解决方案指导和售后服务。为了规 避风险，公司对于初期开发的境外客户，一般会收取 20%—50%的订金，按照客户要求备货，由生产部 统一完成生产，经客户验收通过后发货，报关出口、装船、提单、交单、结汇；对于长期合作的 信誉 较好的境外客户，公司不再强制收取订金，直接按订单要求发货。公司销售的产品具备一套较为严格的 质量控制措施。公司构建了一套符合生产工艺的质量控制体系，专门设立了质量技术部负责公司产品的 质量控制。此外，公司对原材料供应商进行严格筛选和质量控制，注重产品生产的质量，保证产品的专 业化生产和质量的稳定可靠性，及时处理客户反馈信息。产品质量的可靠性是公司保持核心竞争力的保 证。目前，公司质量控制体系运行正常。 （四）新产品开发模式 公司自成立以来就非常重视产品的质量和技术研发工作，成立了技术质量部，引进先进的胶粘剂研 发及检测设备，提升了公司技术研发的硬件设施，为新产品的开发、原材料的检测、成品的检验提供了 强有力的技术保障，满足了产品的国标、行标、企标试验，以及新产品及成品性能试验等需求。经过多 年的积累，公司已经具备一支能够适应市场需求的技术研发团队。技术质量部根据市场和客户需求，在 公司自有产品生产工艺的基础上，利用多年积累的经验，不断试验，改进配方，研制符合客户要求的产 品。 14 报告期内，公司的商业模式没有发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 12,160,705.54 12.24% 5,383,231.90 6.41% 125.90% 应收票据 520,000.00 0.52% 应收账款 11,802,269.04 11.88% 6,546,862.44 7.80% 80.27% 存货 10,455,688.48 10.53% 7,726,935.07 9.20% 35.31% 投资性房地产 11,331,175.54 11.41% 11,968,383.82 14.25% -5.32% 长期股权投资 固定资产 29,505,437.87 29.70% 27,579,359.53 32.84% 6.98% 在建工程 1,228,205.40 1.24% 773,028.65 0.92% 58.88% 无形资产 20,273,617.42 20.41% 20,776,657.06 24.74% -2.42% 商誉 141,871.45 0.14% 141,871.45 0.17% 0.00% 短期借款 9,000,000.00 9.06% 21,500,000.00 25.6% -58.14% 长期借款 0 0 0% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金同比上期增加 125.90%，主要原因是公司营业收入和净利润增加导致。 2、应收账款同比上期增加 80.27%，主要原因是公司营业收入增加，客户货款未及时收回导致。 3、存货同比上期增加 35.31%，主要原因是公司营业收入增加，生产规模相应增加导致。 15 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 107,579,995.17 - 80,502,602.67 - 33.64% 营业成本 65,156,396.32 60.57% 55,001,368.29 68.32% 18.46% 毛利率 39.43% - 31.68% - - 销售费用 1,561,333.94 1.45% 4,342,846.03 5.39% -64.05% 管理费用 8,317,049.35 7.73% 8,757,459.68 10.88% -5.03% 研发费用 3,607,605.11 3.35% 342,026.88 0.42% 954.77% 财务费用 1,153,151.18 1.07% 1,163,587.66 1.45% -0.90% 信用减值损失 -311,791.15 -0.29% -167,440.49 -0.21% 86.21% 资产减值损失 0 0% 0 0% 其他收益 455,664.55 0.42% 16,600.00 0.02% 2,644.97% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 25,942.74 0.02% 87,846.71 0.11% -70.47% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 26,404,168.39 24.54% 9,721,259.12 12.08% 171.61% 营业外收入 114,902.56 0.11% 412,603.50 0.51% -72.15% 营业外支出 23,459.20 0.02% 4,918.13 0.01% 376.99% 净利润 20,911,555.89 19.44% 7,553,233.18 9.38% 176.86% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比上期增长 33.64%，主要原因是公司市场规模扩大。 2、营业成本同比上期增长 18.46%，主要原因是随着营业收入的增加，公司的营业成本相应增加。 3、营业利润同比上期增长 171.61%，主要原因是大宗原材料价格的下跌和公司各部门克服疫情影响扩大 销售份额，战胜各种挑战，使得公司业绩持续稳定提升。 4、净利润同比上期增长 176.86%，主要原因是大宗原材料价格的下跌和公司各部门克服疫情影响扩大销 售份额，战胜各种挑战，使得公司业绩持续稳定提升。 5、毛利率比上期增加 7.75%，主要原因是大宗原材料价格的下跌导致。 6、销售费用同比上期减少 64.05%，主要原因是按新收入准则要求，销售费用中运输费在销售成本中列 报导致。 7、研发费用同比上期增长 954.77%，主要原因是 2018 年度研发费用 341 万元，2019 年度研发费用 34 万元，因 2019 年度吉谷胶业胶水生产和研发的业务逐步转移到子公司吉仕有限公司，但子公司的技术 研发还在筹备计划中导致 2019 年度的研发费用大幅减少，而 2020 年度开展了子公司的技术研发工作， 引起 2018、2020 年度数据对比 2019 年度数据的大幅波动。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 16 主营业务收入 105,597,475.47 78,769,713.14 34.06% 其他业务收入 1,982,519.70 1,732,889.53 14.41% 主营业务成本 64,519,188.04 54,341,515.85 18.73% 其他业务成本 637,208.28 659,852.44 -3.43% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 胶水 105,597,475.47 64,519,188.04 38.90% 34.06% 18.73% 3.05% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 国内销售 89,465,739.27 56,710,030.03 36.61% 39.78% 19.18% 14.13% 国外销售 16,131,736.20 7,809,158.01 51.59% 9.25% 15.55% -44.98% 收入构成变动的原因： 国内销售的营业收入比上年同期增加 39.78%，主要是内销的销售团队业务拓展影响。 国外销售的毛利率比上年同期减少 44.98%，主要原因是因疫情影响，运输成本上升导致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 永高股份有限公司及其子公司 34,835,026.28 32.38% 是 2 浙江中财管道科技股份有限公司 5,600,810.04 5.21% 否 3 苏州市天龙实业公司 1,118,773.26 1.04% 否 4 无锡仁创建材有限公司 956,269.05 0.89% 否 5 苏州相元建材有限公司 950,682.03 0.88% 否 合计 43,461,560.66 40.40% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 浙江瓯华化工进出口有限公司 8,549,771.86 15.62% 否 2 杭州圣文钢板有限公司 7,758,461.19 14.18% 否 3 宁波新启轩进出口有限公司 5,862,925.31 10.71% 否 17 4 宁波昊鑫裕隆新材料有限公司 5,004,403.54 9.15% 否 5 宁波市联凯化学有限公司 1,913,415.93 3.50% 否 合计 29,088,977.83 53.16% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,678,098.24 12,335,029.31 100.07% 投资活动产生的现金流量净额 -4,590,053.64 -4,383,235.31 4.72% 筹资活动产生的现金流量净额 -13,310,570.96 -6,165,104.64 115.90% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额同比上期增加 100.07%，主要原因是净利润增长显著导致，现金流量净额 相应上涨。 筹资活动产生的现金流量净额同比上期增加 115.90%，主要原因是公司偿还了银行贷款所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 临海市 吉仕胶 粘剂有 限公司 控股子 公司 高分子 胶粘剂 生产 46,143,377.03 11,695,271.48 66,017,697.40 8,995,276.18 上海吉 谷化工 有限公 司 控股子 公司 销售 4,007,753.62 3,729,960.19 9,455,056.14 2,083,085.74 主要控股参股公司情况说明 公司在报告期内的全资子公司有 2 家，具体如下： 1、上海吉谷化工有限公司，成立于 2010 年 5 月 11 日，截止 2020 年 12 月 31 日,注册资本和实收 资本均为 500,000.00 元。营业执照统一社会信用代码：913101155543396043；住所：上海市浦东新区沪 南路 3467 号 2401 室；法定代表人：郑茹。从事塑料管道胶粘剂销售业务。 2、临海市吉仕胶粘剂有限公司，成立于 2013 年 10 月 23 日，截止 2020 年 12 月 31 日, 注册资本和 实收资本均为 3,000,000.00 元。营业执照统一社会信用代码: 913310820805931839；住所：台州市临海市 浙江头门港经济开发区东海第四大道 39 号；法定代表人：郑茹。 公司控制的结构化主体情况 18 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 （一）公司获利能力不断增强 2020 年，公司经营情况呈现良好的发展趋势，经营业绩增长明显，利润增长明显。报告期内公司实 现营业收入 10,758 万元，较上年同期增长 2,708 万元，增幅达到 33.64%；归属于挂牌公司股东的净利 润 2,091 万元，增幅达到 176.86%。上述业绩的取得，得益于原材料价格下跌及公司市场规模的扩大， 各职能部门都付出很大努力，克服重重困难，战胜各种挑战，使得公司业绩持续稳定提升。 （二）国家政策支持，推动胶粘剂产业持续发展 《高新技术企业认定管理办法》提出高性能环保型胶粘剂作为国家重点支持的高新技术产品。《产 业结构调整指导目录（2019 年本）》继续提出了鼓励改性型、水基型胶粘剂和新型热熔胶开发与生产， 胶粘剂材料作为重点高新技术产品，列入国家鼓励发展行业，为胶粘剂企业提供了有利的政策环境。 （三）高性价比的产品 公司凭借着卓越的研发技术团队，一方面能够盯住高端的前沿产品，从产品的经济性入手进行配方 和工艺研究，提升了产品性能，从而实现与客户共赢；另一方面在推出产品后，在保证产品性能、质量 的同时，公司能够通过持续的工艺优化等来降低成本，从而保持产品的市场竞争力。 （四）管理团队与核心技术人员稳定 报告期内，公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情况。公司管理层及核心技术人员 稳定，不存在人员离职情况。 综上所述，公司具有良好的持续经营能力。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 300,000 266,682.19 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 35,000,000 39,363,579.78 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 20 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 25 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 25 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 25 日 - 挂牌 资金占用 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 25 日 - 挂牌 关于减少 并规范关 联交易及 资金往来 的承诺函 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 25 日 - 挂牌 其他承诺 （厂房拆 迁风险承 诺） 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司挂牌前，股东、董事、监事、高级管理人员出具关于避免同业竞争的承诺。截止本报告期 末，承诺人严格履行上述承诺，未出现违背承诺的情况。 2、公司挂牌前，公司第一大股东、实际控制人承诺自身及其控制的其他企业不会以任何理由和方 式占用公司的资金或其他资产。截止本报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未出现违背承诺的情况。 3、公司挂牌前，董事、监事、高级管理人员出具关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺函。 截止本报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未出现违背承诺的情况。 4、公司有部分扩建房屋未取得房屋产权证（面积共计 2227.66 ㎡），该部分未取得房屋产权证的 厂房系公司部分生产车间及仓库。公司实际控制人郑茹承诺，若公司违规厂房一旦发生拆迁等风险时， 将由承诺人承担一切损失。截止本报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未出现违背承诺的情况。 备注：公司于 2014 年以出让方式获得 20322 ㎡工业用地，公司子公司临海吉仕于 2015 年以出让方 式获得 30438 ㎡工业用地，公司及子公司均在筹建厂房。根据业务规划同时避免部分厂房被拆除带来 的经营风险。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 不 动 产 权 证 浙 （2018）临海市不 动产权第 0005755 固定资产 抵押 21,988,326.12 22.14% 用于银行抵押贷款， 补充流动资金 21 号土地、厂房 总计 - - 21,988,326.12 22.14% - 资产权利受限事项对公司的影响： 资产权利受限是用于银行抵押贷款，补充流动资金，对公司无不利影响。 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,000,000 25% 0 9,000,000 25% 其中：控股股东、实际控制 人 8,100,000 22.5% 0 8,100,000 22.5% 董事、监事、高管 900,000 2.5% 0 900,000 2.5% 核心员工 0 - 0 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 27,000,000 75% 0 27,000,000 75% 其中：控股股东、实际控制 人 24,300,000 67.5% 0 24,300,000 67.5% 董事、监事、高管 2,700,000 7.5% 0 2,700,000 7.5% 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 36,000,000 - 0 36,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 郑茹 32,400,000 0 32,400,000 90% 8,100,000 24,300,000 0 0 2 卢小琴 3,600,000 0 3,600,000 10% 900,000 2,700,000 0 0 合计 36,000,000 0 36,000,000 100% 9,000,000 27,000,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东卢小琴先生与郑茹女士为公媳关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 股东郑茹女士持有公司 90%的股份，为公司控股股东。其作为公司董事长兼总经理能够对公司日常 经营决策形成实质性控制，为公司实际控制人。 郑茹，女，1980 年 9 月出生,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,于 2002 年 7 月毕业于浙江大学影视 表演专业,大专学历。 主要工作经历：2002 年 8 月至 2008 年 7 月在台州市黄岩电视台工作，2008 年 8 月至 2016 年 4 月 任职于临海市吉谷胶粘剂有限公司执行董事兼总经理。2013 年 5 月至 2016 年 4 月兼职台州华迈文化传 播有限公司执行董事兼总经理。2016 年 4 月至今担任股份公司董事长兼总经理。除上述任职外，无在其 他公司无兼职。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 台州吉 谷胶业 股份有 限公司 中国工商 银行股份 有限公司 台州黄岩 银行 5,000,000 2020 年 2 月 27 日 2021 年 3 月 23 日 4.35% 24 支行 2 台州吉 谷胶业 股份有 限公司 中国银行 股份有限 公司黄岩 支行 银行 4,000,000 2020 年 11 月 3 日 2021 年 11 月 2 日 3.95% 合计 - - - 9,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0 5 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 郑茹 董事长、总经理 女 1980 年 9 月 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 15 日 卢小琴 董事 男 1943 年 11 月 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 15 日 阮孟冬 副总经理、董事 会秘书 男 1969 年 10 月 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 15 日 周小华 董事、副总经理 男 1961 年 4 月 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 15 日 池金富 董事 男 1948 年 5 月 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 15 日 池云良 监事会主席 男 1968 年 7 月 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 15 日 潘波 监事 男 1974 年 7 月 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 15 日 杨卫满 职工代表监事 男 1975 年 8 月 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 15 日 徐萃月 财务负责人 女 1963 年 10 月 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 卢小琴先生与郑茹女士为公媳关系，除此之外，其他人员之间以及与控股股东、实际控制人之间无 关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 郑茹 董事长兼总经理 32,400,000 0 32,400,000 90% 0 0 卢小琴 董事 3,600,000 0 3,600,000 10% 0 0 合计 - 36,000,000 - 36,000,000 100% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 26 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 生产人员 57 16 18 55 行政管理人员 15 4 2 17 财务人员 3 1 0 4 技术人员 11 0 0 11 销售人员 12 0 0 12 员工总计 98 21 20 99 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 7 11 专科 20 19 专科以下 71 69 员工总计 98 99 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司建立了完整的薪酬制度，根据员工发展阶段及岗位类型制定培训计划，报告期内无离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及 全国中小企业股份转让系统有限责任公司制订的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行 之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序 符合有关法律、法规的要求，严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 今后，公司仍将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制 定相应的管理制度，不断完善内控管理体系，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司董事会评估认为，公司治理制度符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理办法》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利 保障。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司中小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 随着公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公司仍将不断完善现有的公司治理机制，以保证 公司决策程序和议事规则民主科学，为所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2020 年度，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的融 资、关联交易等均按规定通过公司董事会或股东大会审议程序，没有出现董事会、股东大会会议召集程 序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 3 月 30 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过《关于修订<公司章程>的议案》， 议案要点为根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治 理规则》等相关法律、法规和规范性文件的规定，公司拟修订《公司章程》的部分条款。并依据相关法 28 律法规对《公司章程》相关内容进行调整更新，并对股东大会、董事会议事规则进行调整更新。2020 年 4 月 15 日，公司召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过此项议案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2020 年 3 月 2 日，第二届董事会第五次会议审议了《关于土地、 厂房抵押延期的议案》。 2、2020 年 3 月 30 日，第二届董事会第六次会议审议了《关于修 订<公司章程>的议案》、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》、 《关于修订<董事会议事规则>的议案》、《关于修订<关联交易管理 制度>的议案》、《关于修订<对外担保管理制度>的议案》、《关于修 订<对外投资管理制度>的议案》、《关于修订<信息披露管理制度> 的议案》、《关于修订<投资者关系管理制度>的议案》、《关于修订< 年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》、《关于修订<总经 理工作细则>的议案》、《关于提请召开 2020 年第一次临时股东大 会的议案》。 3、2020 年 4 月 16 日，第二届董事会第七次会议审议了《关于追 认超出预计金额的日常性关联交易的议案》、《关于预计 2020 年度 日常性关联交易的议案》、《2019 年度董事会工作报告》、《2019 年 总经理工作报告》、《2019 年年度财务决算报告》、《2020 年年度预 算报告》、《2019 年年度报告及摘要》、《关于批准报出<2019 年度 审计报告>的议案》、《关于续聘中审亚太会计师事务所（特殊普通 合伙）为 2020 年度审计机构的议案》、《2020 年度经营计划》、《关 于 2019 年年度权益分派预案的议案》、《关于 2019 年度公司向银 行申请贷款情况的议案》、《关于提请召开 2019 年年度股东大会的 议案》。 4、2020 年 8 月 25 日，第二届董事会第八次会议审议了《关于<2020 年半年报>的议案》。 监事会 3 1、2020 年 3 月 30 日，第二届监事会第三次会议审议了《关于修 订<监事会议事规则>的议案》。 2、2020 年 4 月 16 日，第二届监事会第四次会议审议了《关于 2019 年年度报告及摘要》、《关于 2019 年度监事会工作报告》、《关于 2019 年度财务决算报告》、《关于 2020 年度财务预算报告》、《关于 批准报出<2019 年度审计报告>的议案》、 《关于 2019 年年度权益分 派预案的议案》。 3、2020 年 8 月 25 日，第二届监事会第五次会议审议了《关于<2020 年半年报>的议案》。 股东大会 2 1、2020 年 4 月 15 日，2020 年第一次临时股东大会审议了《关于 修订<公司章程>的议案》、《关于修订<股东大会议事规则>的议 案》、《关于修订<董事会议事规则>的议案》、《关于修订<监事会议 29 事规则>的议案》、《关于修订<关联交易管理制度>的议案》、《关于 修订<对外担保管理制度>的议案》、《关于修订<对外投资管理制 度>的议案》、《关于修订<信息披露管理制度>的议案》。 2、2020 年 5 月 15 日，2019 年年度股东大会审议了《关于追认超 出预计金额的日常性关联交易的议案》、《关于预计 2020 年度日常 性关联交易的议案》、《2019 年度董事会工作报告》、《2019 年度监 事会工作报告》、《2019 年年度财务决算报告》、《2020 年年度预算 报告》、《2019 年年度报告及摘要》、《关于批准报出<2019 年度审 计报告>的议案》、《关于续聘中审亚太会计师事务所（特殊普通合 伙）为 2020 年度审计机构的议案》、《关于 2019 年年度权益分派 预案的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会表示董事会对定期报告的编制和审核程序，符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映 公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人，具有完整的业务体系 及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： （一）业务独立 公司主要业务为塑料管道胶粘剂的研发、生产和销售，具有独立完整的研发、生产与市场营销体系， 独立开展业务，具有面向市场独立经营的能力。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的显失公允的 关联交易，公司控股股东、实际控制人及其控制的企业均未从事与公司具有同业竞争的业务。公司在业 务上独立于公司控股股东、实际控制人。 （二）资产独立 公司资产独立完整、权属清晰。公司股东历次出资均为货币出资，所有出资均已足额缴纳。公司拥 有日常生产经营所必需的办公设备、无形资产及其他资产的权属。公司资产与股东资产严格分开，公司 对其所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金和其他资源被控股股东、实际控制人占用而 损害公司利益的情况。 （三）人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 30 超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情形。公司高级管理人员专职在公司工作并领取报酬， 不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中兼职的情形。公司员工均由公司自行聘用、管理，独立执行劳动、人事及工资管理制度。 （四）财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受 股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督 管理。公司在银行单独开立账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税主体，依法 独立纳税。 （五）机构独立 公司具有健全的组织结构，依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据《公司章程》的规定聘任 了管理层，同时根据经营需要设置了供应部、生产部、销售部、技术质量部、财务部、综合部等职能部 门，各部门职责明确、工作流程清晰，独立作出决策。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与 控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。 公司自主经营、自负盈亏，在财务、机构、人员、业务、资产上均不依赖于外界，也不受外界影响，公 司具有持续经营和自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定了内部管理制度，公司董事会严格按照公 司内部管理制度进行公司内部管理及运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司董事会认为，公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部管理制度在公司业务运 营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效 的控制作用。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守《信息披露管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情况良好。 31 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2021）020345 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 审计报告日期 2021 年 4 月 15 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 王文涛 刘志坚 2 年 0 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审 计 报 告 中审亚太审字（2021）020345 号 台州吉谷胶业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了台州吉谷胶业股份有限公司（以下简称吉谷胶业公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了吉谷胶业公司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于吉谷胶业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 33 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 吉谷胶业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 吉谷胶业公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估吉谷胶业公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算吉谷胶业公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督吉谷胶业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： 34 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对吉谷胶业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致吉 谷胶业公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就吉谷胶业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王文涛 （项目合伙人） 中国注册会计师：刘志坚 中国·北京 二〇二一年四月十五日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6.1 12,160,705.54 5,383,231.90 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 6.2 520,000.00 应收账款 6.3 11,802,269.04 6,546,862.44 应收款项融资 预付款项 6.4 782,226.22 1,590,536.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.5 746,209.80 641,524.51 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.6 10,455,688.48 7,726,935.07 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.7 150,787.80 646,379.51 流动资产合计 36,617,886.88 22,535,469.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 6.8 11,331,175.54 11,968,383.82 固定资产 6.9 29,505,437.87 27,579,359.53 在建工程 6.10 1,228,205.40 773,028.65 36 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6.11 20,273,617.42 20,776,657.06 开发支出 - - 商誉 6.12 141,871.45 141,871.45 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 6.13 234,196.43 210,077.26 其他非流动资产 非流动资产合计 62,714,504.11 61,449,377.77 资产总计 99,332,390.99 83,984,847.43 流动负债： 短期借款 6.14 9,000,000.00 21,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.15 9,627,907.59 6,018,135.79 预收款项 合同负债 6.16 868,723.98 932,609.82 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6.17 1,731,515.50 1,037,043.70 应交税费 6.18 4,777,780.51 1,710,432.65 其他应付款 6.19 1,408,910.04 1,772,322.84 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 6.20 112,934.12 121,239.27 流动负债合计 27,527,771.74 33,091,784.07 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 37 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 27,527,771.74 33,091,784.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.21 36,000,000.00 36,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.22 546,925.70 546,925.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.23 2,862,443.11 1,873,259.31 一般风险准备 未分配利润 6.24 32,395,250.44 12,472,878.35 归属于母公司所有者权益 合计 71,804,619.25 50,893,063.36 少数股东权益 所有者权益合计 71,804,619.25 50,893,063.36 负债和所有者权益总计 99,332,390.99 83,984,847.43 法定代表人：郑茹 主管会计工作负责人：徐萃月 会计机构负责人：徐萃月 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 9,100,664.98 4,249,259.46 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 14.1 11,017,107.34 6,499,736.37 应收款项融资 预付款项 21,630,910.03 910,815.54 其他应收款 14.2 740,089.30 36,354,773.64 其中：应收利息 38 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,663,308.14 2,604,593.29 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,536.97 98,312.92 流动资产合计 46,153,616.76 50,717,491.22 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 14.3 2,582,032.73 2,582,032.73 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 11,331,175.54 11,968,383.82 固定资产 4,689,509.04 4,435,166.73 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 10,066,433.92 10,334,191.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 184,380.68 114,622.20 其他非流动资产 非流动资产合计 28,853,531.91 29,434,396.72 资产总计 75,007,148.67 80,151,887.94 流动负债： 短期借款 9,000,000.00 21,500,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,241,498.52 4,996,712.83 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 590,446.00 433,857.38 应交税费 3,292,607.81 1,652,327.51 其他应付款 1,397,555.72 1,742,564.24 其中：应付利息 应付股利 合同负债 537,033.42 743,425.74 39 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 69,814.34 96,645.35 流动负债合计 16,128,955.81 31,165,533.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 16,128,955.81 31,165,533.05 所有者权益： 股本 36,000,000.00 36,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 546,925.70 546,925.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,862,443.11 1,873,259.31 一般风险准备 未分配利润 19,468,824.05 10,566,169.88 所有者权益合计 58,878,192.86 48,986,354.89 负债和所有者权益合计 75,007,148.67 80,151,887.94 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 107,579,995.17 80,502,602.67 其中：营业收入 6.25 107,579,995.17 80,502,602.67 利息收入 40 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 81,345,642.92 70,718,349.77 其中：营业成本 6.25 65,156,396.32 55,001,368.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.26 1,550,107.02 1,111,061.23 销售费用 6.27 1,561,333.94 4,342,846.03 管理费用 6.28 8,317,049.35 8,757,459.68 研发费用 6.29 3,607,605.11 342,026.88 财务费用 6.30 1,153,151.18 1,163,587.66 其中：利息费用 810,570.96 1,215,104.64 利息收入 20,228.50 12,732.38 加：其他收益 6.31 455,664.55 16,600.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.32 -311,791.15 -167,440.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.33 25,942.74 87,846.71 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,404,168.39 9,721,259.12 加：营业外收入 6.34 114,902.56 412,603.50 减：营业外支出 6.35 23,459.20 4,918.13 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 26,495,611.75 10,128,944.49 减：所得税费用 6.36 5,584,055.86 2,575,711.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,911,555.89 7,553,233.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,911,555.89 7,553,233.18 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 20,911,555.89 7,553,233.18 41 “-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 20,911,555.89 7,553,233.18 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 20,911,555.89 7,553,233.18 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.58 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.58 0.21 法定代表人：郑茹 主管会计工作负责人：徐萃月 会计机构负责人：徐萃月 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 14.4 91,281,468.92 78,465,961.10 减：营业成本 14.4 71,282,123.86 59,686,140.14 税金及附加 779,998.38 615,800.28 销售费用 75,262.02 2,673,777.50 管理费用 4,964,218.18 6,502,759.94 研发费用 - 342,026.88 财务费用 1,152,233.85 1,161,538.54 其中：利息费用 810,570.96 1,215,104.64 42 利息收入 13,466.30 9,441.50 加：其他收益 428,502.29 - 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -279,033.88 -124,934.98 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 25,942.74 87,846.71 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,203,043.78 7,446,829.55 加：营业外收入 33,443.88 412,603.50 减：营业外支出 21,609.20 4,324.48 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,214,878.46 7,855,108.57 减：所得税费用 3,323,040.49 2,005,984.89 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 9,891,837.97 5,849,123.68 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 9,891,837.97 5,849,123.68 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 9,891,837.97 5,849,123.68 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 43 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 120,957,829.05 91,266,169.63 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 - 304,932.65 收到其他与经营活动有关的现金 6.37 823,367.33 445,935.88 经营活动现金流入小计 121,781,196.38 92,017,038.16 购买商品、接受劳务支付的现金 72,873,608.63 59,637,635.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,656,809.89 8,807,110.07 支付的各项税费 7,382,283.31 4,095,502.02 支付其他与经营活动有关的现金 6.37 7,190,396.31 7,141,761.69 经营活动现金流出小计 97,103,098.14 79,682,008.85 经营活动产生的现金流量净额 6.38 24,678,098.24 12,335,029.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 141,719.57 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 141,719.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,590,053.64 4,524,954.88 投资支付的现金 44 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,590,053.64 4,524,954.88 投资活动产生的现金流量净额 -4,590,053.64 -4,383,235.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,500,000.00 23,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,500,000.00 23,500,000.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 28,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 810,570.96 1,215,104.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 25,810,570.96 29,665,104.64 筹资活动产生的现金流量净额 -13,310,570.96 -6,165,104.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 86,548.38 五、现金及现金等价物净增加额 6,777,473.64 1,873,237.74 加：期初现金及现金等价物余额 5,383,231.90 3,509,994.16 六、期末现金及现金等价物余额 12,160,705.54 5,383,231.90 法定代表人：郑茹 主管会计工作负责人：徐萃月 会计机构负责人：徐萃月 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 96,140,570.47 83,556,274.07 收到的税费返还 - 304,932.65 收到其他与经营活动有关的现金 36,258,691.60 422,045.00 经营活动现金流入小计 132,399,262.07 84,283,251.72 购买商品、接受劳务支付的现金 104,369,138.85 58,762,407.64 支付给职工以及为职工支付的现金 2,692,324.17 5,194,676.63 支付的各项税费 3,012,341.82 3,145,672.25 支付其他与经营活动有关的现金 3,395,874.51 7,588,484.27 经营活动现金流出小计 113,469,679.35 74,691,240.79 经营活动产生的现金流量净额 18,929,582.72 9,592,010.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 45 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 141,719.57 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 141,719.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 767,606.24 2,304,819.71 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 767,606.24 2,304,819.71 投资活动产生的现金流量净额 -767,606.24 -2,163,100.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,500,000.00 23,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,500,000.00 23,500,000.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 28,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 810,570.96 1,215,104.64 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 25,810,570.96 29,665,104.64 筹资活动产生的现金流量净额 -13,310,570.96 -6,165,104.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 86,548.38 五、现金及现金等价物净增加额 4,851,405.52 1,350,354.53 加：期初现金及现金等价物余额 4,249,259.46 2,898,904.93 六、期末现金及现金等价物余额 9,100,664.98 4,249,259.46 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 36,000,000 546,925.70 1,873,259.31 12,472,878.35 50,893,063.36 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 36,000,000 546,925.70 1,873,259.31 12,472,878.35 50,893,063.36 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 989,183.80 19,922,372.09 20,911,555.89 （一）综合收益总额 20,911,555.89 20,911,555.89 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 989,183.80 -989,183.80 47 1．提取盈余公积 989,183.80 -989,183.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,000,000 546,925.70 2,862,443.11 32,395,250.44 71,804,619.25 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合 48 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 股东 权益 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000 546,925.70 1,288,346.94 11,504,557.54 43,339,830.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000 546,925.70 1,288,346.94 11,504,557.54 43,339,830.18 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,000,000 584,912.37 968,320.81 7,553,233.18 （一）综合收益总额 7,553,233.18 7,553,233.18 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 584,912.37 -584,912.37 1．提取盈余公积 584,912.37 -584,912.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 49 （四）所有者权益内部结转 6,000,000 -6,000,000 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 6,000,000 -6,000,000 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,000,000 546,925.70 1,873,259.31 12,472,878.35 50,893,063.36 法定代表人：郑茹 主管会计工作负责人：徐萃月 会计机构负责人：徐萃月 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 50 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 36,000,000 546,925.70 1,873,259.31 10,566,169.88 48,986,354.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,000,000 546,925.70 1,873,259.31 10,566,169.88 48,986,354.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 989,183.80 8,902,654.17 9,891,837.97 （一）综合收益总额 9,891,837.97 9,891,837.97 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 989,183.80 -989,183.80 1．提取盈余公积 989,183.80 -989,183.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 51 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,000,000 546,925.70 2,862,443.11 19,468,824.05 58,878,192.86 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000 546,925.70 1,288,346.94 11,301,958.57 43,137,231.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 52 二、本年期初余额 30,000,000 546,925.70 1,288,346.94 11,301,958.57 43,137,231.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,000,000 584,912.37 -735,788.69 5,849,123.68 （一）综合收益总额 5,849,123.68 5,849,123.68 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 584,912.37 -584,912.37 1．提取盈余公积 584,912.37 -584,912.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,000,000 -6,000,000 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 53 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 6,000,000 -6,000,000 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,000,000 546,925.70 1,873,259.31 10,566,169.88 48,986,354.89 54 三、 财务报表附注 台州吉谷胶业股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 1、公司基本情况 台州吉谷胶业股份有限公司（以下简称公司或台州吉谷）是由临海市吉谷胶粘剂有限公 司（以下简称吉谷有限）整体变更设立的股份有限公司。公司由郑茹、卢小琴作为发起人共 同发起设立，并经吉谷有限股东会决议通过，吉谷有限将截止 2016 年 1 月 31 日经审计后的 净资产折合股份整体变更设立股份有限公司，于 2016 年 5 月 12 日取得了台州市工商行政管 理局换发的统一社会信用代码 91331082773114691F 的营业执照。注册资本和股本均为 36,000,000.00 元，其中：郑茹出资 32,400,000.00 元,占注册资本 90.00%；卢小琴出资 3,600,000.00,占注册资本 10.00%。法定代表人：郑茹。注册地址：临海市沿江镇石牛村。 公司所处行业：化学原料和化学制品制造业。 公司经营范围:感光胶、PVC 胶粘剂、防水涂料（以上范围除危险化学品外）、金属制品、 金属桶罐（除特种设备外）、汽车配件、摩托车配件、电器开关、插座制造、销售，货物进 出口，自有房地产经营活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司本年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注“在其他主体中的权益”。 本公司及子公司主要从事生产销售 PVC 胶水、排水胶水、给水胶水、胶粘剂。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日及其后颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2.2 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 3、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公 55 司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 4、重要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币 为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 4.4.1 同一控制下企业合并 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合 并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前， 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成 本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并 对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计 入债务性工具的初始确认金额。 4.4.2 非同一控制下企业合并 公司发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行 企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 4.5 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权 之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终 控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单 列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 56 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 4.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 4.7 外币业务和外币报表折算 4.7.1 外币交易的折算方法 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。但公司发生的外 币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 4.7.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 4.8 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公 司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 4.8.1 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4.8.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金 融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算 的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入 当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 4.8.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 4.8.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 57 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外， 均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 4.8.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4.8.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 4.8.2 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损 失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做 出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之 间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下， 58 企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），对由 租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详 见本附注“重要会计政策和会计估计”中的“应收票据、应收账款、长期应收款”。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险 自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于 该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转 回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失 或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失的确定方法及会计处理 方法，本附注“重要会计政策和会计估计”中的“其他应收款、债权投资、其他债权投资、 长期应收款”。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.8.2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司判断信用风险显著增加的主要标准以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所 处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信 59 用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具 的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行 其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但 未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 4.8.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾 期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困 难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了 发生信用损失的事实。 4.8.3 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资 产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止 确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成 本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相 关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价 值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该 权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 60 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 4.8.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负 债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.8.5 金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.8.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 4.9 应收票据 应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收 到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 本公司对应收票据—商业承兑票据预期信用损失。本公司的应收票据-银行承兑票据， 信用风险较低，不计提预计信用损失。合并范围内的应收票据不计提预计信用损失。 组合名称 组合内容 应收票据[组合 1] 银行承兑汇票 61 应收票据[组合 2] 商业承兑汇票 4.9.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收票据—商业承兑票据（无论是否包含重大融 资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收票据—商业承兑票据的预期信用损失。如果有客观证据 表明某项应收票据—商业承兑票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据—商业承兑票 据在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收票据—商业承兑票据，本 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过编制应收票据 —商业承兑票据整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 应收票据[组合 1] 银行承兑汇票 应收票据[组合 2] 商业承兑汇票 合并范围内的应收票据不计提信用损失。 4.9.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.10 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经 营活动应收取的款项。 4.10.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。合并范围内的应收账款不计提预计 信用损失。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过编制应收账款和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 应收账款组合 应收账款账龄组合 合并范围内的应收账款不计提预期信息损失。 4.10.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.11 应收款项融资 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应 收票据和应收账款等。 62 本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款 进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本 借贷安排相一致。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑 损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 4.12 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其 中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 4.12.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他 应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损 失。本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。 若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并 未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过编制其他应收账款和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期 信用损失。 组合名称 组合内容 其他应收款组合 其他应收款账龄组合 4.12.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额 计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险 显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期 损益。 4.13 存货 4.13.1 存货的分类 公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、委托加 工物资、产成品、周转材料等。 4.13.2 存货取得和发出的计价方法 63 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价 4.13.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.13.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.13.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 4.14 合同资产及合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应 向客户转让商品的义务。如本公司在转让承诺的商品之前已收取的款项。 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约 义务的资源；③该成本预期能够收回。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同 发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资 产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销 期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两 项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： 64 （1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资 产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 合同资产组合 销货合同相关 预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得 计入当期损益。 4.15 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司和联营企业的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施 控制的被投资单位。联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单 位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表 时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。 4.15.1 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并 日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本； 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 4.15.2 后续计量及损益确认方法 4.15.2.1 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 4.15.2.2 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调 65 增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额 确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且 符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算 归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内 部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 4.15.3 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.15.4 长期股权投资减值对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于 其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 4.16 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用 于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“重要会计政策和会计估 计”中的“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 66 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产 的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 4.17 固定资产 4.17.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.17.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 年限平均法 5.00-20.00 5.00 4.75-19.00 机械设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 运输车辆 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-23.75 工具器具及其他 年限平均法 3.00 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.17.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见本附注“重要会计政策和会计估计”中的“长期资产减值”。 4.17.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.17.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 67 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.18 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出包括工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态 后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“重要会计政策和会计估计” 中的“长期资产减值”。 4.19 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.20 无形资产 4.20.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 68 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在 其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.20.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.20.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见本附注“重要会计政策和会计估计”中的“长期资产减值”。 4.21 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 4.22 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值 迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的 无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 69 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.23 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.24 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 70 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 4.25 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称“商品”）的 控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。 本公司生产各种工业用胶水并销售予各地客户。其中对中国大陆境内客户的销售收入在 产品已经发出并取得买方签收单后，根据合同中的验收条款确认收入；对出口中国大陆境外 客户销售主要采用工厂交货的模式，在办理完毕报关及商检手续后，按照海关报关单列示的 出口日期确认收入。 4.26 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，包括税费返还、财政 补贴等。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界 定为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 本公司收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照 借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本公司直接收取的财政贴息，冲减相关借 款费用。 4.27 递延所得税资产/递延所得税负债 4.27.1 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣 亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的 递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合 71 并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产 和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 4.27.2 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损 和税款抵减的应纳税所得额为限。 4.27.3 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债， 除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未 来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所 得税资产。 4.27.4 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收 的所得税相关； 本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 4.28 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.28.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.28.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 4.28.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.28.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 72 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.29 其他重要的会计政策和会计估计 无。 4.30 重要会计政策、会计估计的变更 4.30.1 会计政策变更 2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 14 号——收入》（以下简称“新收入 准则”），新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号——收入》及 《企业会计准则第 15 号——建造合同》（统称“原收入准则”），本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。 修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务 报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定，本公司仅对在首次执 行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。会计政策变更对首次执行日（2020 年 1 月 1 日）本公司合并资产负债表及本公司资产负债表各项目的影响分析： 合并报表 报表项目 2019 年 12 月 31 日账面金额 2020 年 1 月 1 日账面金额 预收账款 1,053,849.09 合同负债 932,609.82 其他流动负债 121,239.27 公司报表 报表项目 2019 年 12 月 31 日账面金额 2020 年 1 月 1 日账面金额 预收账款 840,071.09 合同负债 743,425.74 其他流动负债 96,645.35 4.30.2 会计估计变更 无。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 备注 73 增值税 应税收入按16%、13%、0%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 注1 简易计税 按应税收入的5%计缴 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%、20%计缴。 注2 注 1：根据《财政部 税务总局 海关总署公告》（2019 年第 39 号）规定，本公司增值税 率自 2019 年 4 月 1 日起为 13%，之前为 16%。 注 2：根据财政部、税务总局 《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税 〔2019〕13 号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳 税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万 元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司上海吉谷化 工有限公司符合该通知规定的小型微利企业的规定，所得税率 20%。本公司、子公司临海市 吉仕胶粘剂有限公司所得税率为 25%。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，“期末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本期”指 2020 年度，“上期‘指 2019 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 现金 110,810.46 49,538.32 银行存款 12,049,895.08 5,333,693.58 其他货币资金 合计 12,160,705.54 5,383,231.90 6.2 应收票据 6.2.1 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 520,000.00 商业承兑汇票 小计 520,000.00 减：坏账准备 合计 520,000.00 6.3 应收账款 6.3.1 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 12,377,392.87 6,891,041.36 74 1 至 2 年 48,606.46 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 1,865.76 5 年以上 小计 12,425,999.33 6,892,907.12 减：坏账准备 623,730.29 346,044.68 合计 11,802,269.04 6,546,862.44 6.3.2 应收账款按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 12,425,999.33 100.00 623,730.29 5.02 11,802,269.04 其中：账龄组合 12,425,999.33 100.00 623,730.29 5.02 11,802,269.04 合计 12,425,999.33 623,730.29 11,802,269.04 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 6,892,907.12 100.00 346,044.68 5.02 6,546,862.44 其中：账龄组合 6,892,907.12 100.00 346,044.68 5.02 6,546,862.44 合计 6,892,907.12 346,044.68 6,546,862.44 6.3.2.1 应收账款本期无按单项计提坏账准备的情况。 6.3.2.2 按账龄组合计提的坏账准备 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,377,392.87 618,869.64 5.00 1 至 2 年 48,606.46 4,860.65 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 12,425,999.33 623,730.29 6.3.3 应收账款坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 346,044.68 277,685.61 623,730.29 其中：账龄组合准备 346,044.68 277,685.61 623,730.29 合计 346,044.68 277,685.61 623,730.29 75 6.3.3 本期无核销的应收账款情况； 6.3.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况； 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款合计金额为 4,123,455.65 元，占 应收账款期末余额合计数的比例为 33.18%，相应计提的坏账准备期末余额合计金额为 206,172.78 元； 6.3.5 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款； 6.3.6 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 6.4 预付账款 6.4.1 账龄分析 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 477,096.22 60.99 1,259,073.23 79.16 1-2 年（含 2 年） 105,130.00 13.44 59,903.00 3.77 2-3 年（含 3 年） 1,360.00 0.09 3-4 年（含 4 年） 200,000.00 12.57 4-5 年（含 5 年） 200,000.00 25.57 70,200.00 4.41 合计 782,226.22 100.00 1,590,536.23 100.00 6.4.2 预付账款期末余额前五名单位 单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例(%) 浙江品臻建设有限公司 200,000.00 25.57 中国石油化工股份有限公司浙 江台州分公司 81,015.94 10.36 江苏汤姆森智能装备有限公司 80,750.00 10.32 杭州昌德实业有限公司 76,000.00 9.72 郑州市王楼水泥工业有限公司 54,780.00 7.00 合计 492,545.94 62.97 注:预付账款期末余额中，浙江品臻建设有限公司 200,000.00 元,系预付建设工程款, 工程未完工程款尚未结算。其他账龄为 1-2 年的余额系设备采购余额尚未结算所致。 6.5 其他应收款 6.5.1 其他应收款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 400,444.00 505,573.17 1 至 2 年 255,320.00 171,000.00 2 至 3 年 170,000.00 7,100.00 3 至 4 年 3,300.00 4 至 5 年 5 年以上 237,310.00 237,310.00 小计 1,063,074.00 924,283.17 减：坏账准备 316,864.20 282,758.66 合计 746,209.80 641,524.51 6.5.2 其他应收款按款项性质分类情况 76 项目 期末余额 上年年末余额 一般往来 796,574.00 555,573.17 押金及保证金 256,500.00 337,710.00 备用金 10,000.00 31,000.00 合计 1,063,074.00 924,283.17 6.5.3 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 上年年末余额 282,758.66 282,758.66 上年年末余额在本 期 282,758.66 282,758.66 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 34,105.54 34,105.54 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 316,864.20 316,864.20 6.3.2.2 按账龄组合计提的坏账准备 名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 400,444.00 20,022.20 5.00 1 至 2 年 255,320.00 25,532.00 10.00 2 至 3 年 170,000.00 34,000.00 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 237,310.00 237,310.00 100.00 合计 1,063,074.00 316,864.20 6.5.4 其他应收款坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 按 单项 计提坏 账 准备 77 按 账龄 组合计 提 坏账准备 282,758.66 34,105.54 316,864.20 合计 282,758.66 34,105.54 316,864.20 6.5.5 本期无实际核销的其他应收款情况。 6.5.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 临海市国土资源局 保证金 170,000.00 2-3 年 15.99 34,000.00 临海市墙体材料改革办公室 墙 体 材 料 专 项 基金 157,310.00 5 年以上 14.80 157,310.00 立返利（北京）信息技术有限 公司 定金 129,790.00 1 年以内 12.21 6,489.50 厦门市盈拓商务有限公司 展位费 117,550.00 1 年以内、1-2 年 11.06 9,627.50 台州市蓝创工程设计有限公司 设计费 70,000.00 1 年以内 6.58 3,500.00 合计 644,650.00 60.64 210,927.00 6.5.7 本期无涉及政府补助的其他应收款项。 6.6 存货 6.6.1 存货明细 项目 期末余额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 5,894,346.50 5,894,346.50 库存商品 4,463,554.05 4,463,554.05 在产品 53,069.58 53,069.58 委托加工物资 44,718.35 44,718.35 合计 10,455,688.48 10,455,688.48 （续） 项目 上年年末余额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 4,243,057.03 4,243,057.03 库存商品 3,427,544.04 3,427,544.04 在产品 13,389.58 13,389.58 委托加工物资 42,944.42 42,944.42 合计 7,726,935.07 7,726,935.07 6.6.2 存货期末余额中无借款费用资本化金额； 6.6.3 期末无存货跌价迹象。 6.7 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 150,787.80 542,886.64 预缴企业所得税 103,492.87 合计 150,787.80 646,379.51 6.8 投资性房地产 78 6.8.1 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合 计 一、账面原值 1、上年年末余额 13,158,721.62 13,158,721.62 2、本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转 入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 13,158,721.62 13,158,721.62 二、累计折旧和累计摊销 1、上年年末余额 1,190,337.80 1,190,337.80 2、本期增加金额 （1）计提或摊销 637,208.28 637,208.28 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 1,827,546.08 1,827,546.08 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 11,331,175.54 11,331,175.54 2、上年年末账面价值 11,968,383.82 11,968,383.82 6.8.2 投资性房地产期末未发生减值情况,故未计提减值准备。 6.9 固定资产 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 29,505,437.87 27,579,359.53 固定资产清理 合计 29,505,437.87 27,579,359.53 6.9.1 固定资产情况 79 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 器具工具及 其他 合 计 一、账面原值 1、上年年末余额 22,252,255.52 10,317,297.49 4,762,716.85 947,902.60 424,425.83 38,704,598.29 2、本期增加金额 （1）购置 3,486,244.71 800,804.04 217,381.18 4,504,429.93 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 369,553.04 369,553.04 4、期末余额 22,252,255.52 13,803,542.20 5,193,967.85 1,165,283.78 424,425.83 42,839,475.18 二、累计折旧 1、上年年末余额 2,629,397.72 3,727,008.87 3,792,776.45 572,851.15 403,204.57 11,125,238.76 2、本期增加金额 （1）计提 1,056,839.02 997,613.95 347,396.89 158,024.08 2,559,873.94 3、本期减少金额 （1）处置或报废 351,075.39 351,075.39 4、期末余额 3,686,236.74 4,724,622.82 3,789,097.95 730,875.23 403,204.57 13,334,037.31 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 18,566,018.78 9,078,919.38 1,404,869.90 434,408.55 21,221.26 29,505,437.87 2、上年年末账面 价值 19,622,857.80 6,590,288.62 969,940.40 375,051.45 21,221.26 27,579,359.53 6.9.2 固定资产未发生减值情况,故未计提减值准备。 6.9.3 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 临海吉仕厂房 17,329,846.52 产权尚在办理之中 合计 17,329,846.52 6.10 在建工程 6.10.1 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 1,228,205.40 1,228,205.40 773,028.65 773,028.65 工程物资 合计 1,228,205.40 1,228,205.40 773,028.65 773,028.65 6.10.2 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 上年年末余额 本期增加金额 本期转入固定资产金 额 本期其他 减少金额 期末余额 80 临海吉仕车间工程 773,028.65 455,176.75 1,228,205.40 合计 773,028.65 455,176.75 1,228,205.40 6.11 无形资产 项目 土地使用权 商标权 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 23,745,407.00 444,458.12 24,189,865.12 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 23,745,407.00 444,458.12 24,189,865.12 二、累计摊销 1、上年年末余额 3,043,373.04 369,835.02 3,413,208.06 2、本期增加金额 （1）计提 474,908.16 28,131.48 503,039.64 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 3,518,281.20 397,966.50 3,916,247.70 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 20,227,125.80 46,491.62 20,273,617.42 2、年初账面价值 20,702,033.96 74,623.10 20,776,657.06 6.12 商誉 6.12.1 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 …… 处置 …… 上海吉谷化工有限公司 141,871.45 141,871.45 合计 141,871.45 141,871.45 注1:2013年1月31日，公司非同一控制下合并上海吉谷100%股权，合并成本500,000.00 元，合并日上海吉谷的可辨认净资产公允价值的份额 358,128.55 元，差额 141,871.45 元， 确认为商誉。 注 2：商誉的减值测试方法和减值准备计提方法。 公司对商誉相关资产组的可收回金额采用预计未来现金流量的现值，即根据经管理层批 准的以未来合理期间财务预算为基础的现金流量预测，选择适当的折现率进行折现后确定， 81 根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，如相关资产组发生减值的，按比例 扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。 6.13 递延所得税资产 6.13.1 未经抵销的递延所得税资产 递延所得税资产类别 期末余额 上年年末余额 资产减值准备递延所得税资产 234,196.43 156,577.59 可抵扣亏损 53,499.67 合计 234,196.43 210,077.26 6.13.2 已确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 暂时性差异类别 期末余额 上年年末余额 资产减值准备 938,172.39 628,803.34 可抵扣亏损 213,998.69 合计 938,172.39 842,802.03 6.14 短期借款 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 5,000,000.00 13,500,000.00 保证借款 4,000,000.00 8,000,000.00 合计 9,000,000.00 21,500,000.00 注：（1）公司以位于临海市沿江镇石牛村的土地、厂房（浙（2018）临海市不动产权第 0005755 号不动产产权证）抵押，向中国工商银行股份有限公司台州黄岩支行借入的短期借 款 5,000,000.00 元，抵押土地的账面原值 10,331,292.00 元、净值 10,019,942.30 元，抵 押房屋原值 13,158,721.62 元、净值 11,968,383.82 元。 （2）保证借款 4,000,000.00 元,系公司向中国银行股份有限公司黄岩支行借入短期借 款，由公元塑业集团有限公司提供保证担保。 6.15 应付账款 6.15.1 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 9,293,920.59 5,978,618.79 设备款 25,967.00 39,517.00 运费 308,020.00 合计 9,627,907.59 6,018,135.79 6.15.2 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 6.16 合同负债 项目 期末余额 期初余额 销货合同相关的合同负债 868,723.98 932,609.82 工程合同相关的合同负债 减：计入其他非流动负债的合同负 债 82 项目 期末余额 期初余额 合计 868,723.98 932,609.82 6.17 应付职工薪酬 6.17.1 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,037,043.70 10,186,887.69 9,492,415.89 1,731,515.50 二、离职后福利-设定提存计划 - 127,894.00 127,894.00 三、辞退福利 36,500.00 36,500.00 四、一年内到期的其他福利 合计 1,037,043.70 10,351,281.69 9,656,809.89 1,731,515.50 6.17.2 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,037,043.70 9,651,010.22 8,956,538.42 1,731,515.50 2、职工福利费 181,609.20 181,609.20 3、社会保险费 243,573.64 243,573.64 其中：医疗保险费 229,156.24 229,156.24 工伤保险费 12,665.85 12,665.85 生育保险费 1,751.55 1,751.55 4、住房公积金 98,190.00 98,190.00 5、工会经费和职工教育经费 12,504.63 12,504.63 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,037,043.70 10,186,887.69 9,492,415.89 1,731,515.50 6.17.3 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 111,312.61 111,312.61 2、失业保险费 16,581.39 16,581.39 3、企业年金缴费 合计 127,894.00 127,894.00 6.17.4 辞退福利列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、因解除劳动关系或裁员 支出 36,500.00 36,500.00 2、因重组支出 合计 36,500.00 36,500.00 6.18 应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 应交增值税 76,809.31 26,597.07 城市维护建设税 24,044.77 14,242.51 应交所得税 3,894,277.22 1,643,997.96 教育费附加 14,426.86 13,710.57 地方教育附加 9,617.91 7,282.70 个人所得税 21,300.27 4,601.84 房产税 200,848.73 83 土地使用税 536,455.44 合计 4,777,780.51 1,710,432.65 6.19 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,408,910.04 1,772,322.84 合计 1,408,910.04 1,772,322.84 6.19.1 其他应付款 6.19.1.1 款项性质 项目 期末余额 上年年末余额 一般往来 1,334,690.04 331,581.84 押金及保证金 74,220.00 1,440,741.00 合计 1,408,910.04 1,772,322.84 6.19.1.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款 本年度无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 6.20 其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 待转销项税 112,934.11 121,239.28 合计 112,934.11 121,239.28 6.21 股本 项目 上年年末余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 36,000,000.00 36,000,000.00 6.22 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 546,925.70 546,925.70 合计 546,925.70 546,925.70 6.23 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 1,873,259.31 989,183.80 2,862,443.11 合计 1,873,259.31 989,183.80 2,862,443.11 6.24 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 12,472,878.35 11,504,557.54 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 12,472,878.35 11,504,557.54 加：本期归属于母公司股东的净利润 20,911,555.89 7,553,233.18 减：提取法定盈余公积 989,183.80 584,912.37 提取任意盈余公积 84 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 6,000,000.00 期末未分配利润 32,395,250.44 12,472,878.35 6.25 营业收入及营业成本 6.25.1 营业收入及营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 105,597,475.47 64,519,188.04 78,769,713.14 54,341,515.85 其他业务 1,982,519.70 637,208.28 1,732,889.53 659,852.44 合计 107,579,995.17 65,156,396.32 80,502,602.67 55,001,368.29 6.25.2 分产品类别的主营业务收入、主营业务成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 胶水 105,597,475.47 64,519,188.04 78,769,713.14 54,341,515.85 合计 105,597,475.47 64,519,188.04 78,769,713.14 54,341,515.85 6.25.3 分区域的主营业务收入、主营业务成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 国内销售 89,465,739.27 56,710,030.03 64,003,297.43 47,583,037.71 国外销售 16,131,736.20 7,809,158.01 14,766,415.71 6,758,478.14 合计 105,597,475.47 64,519,188.04 78,769,713.14 54,341,515.85 6.26 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 263,216.10 166,233.97 教育费附加 157,929.66 162,367.15 地方教育附加 105,286.42 3,312.02 印花税 31,499.20 26,309.40 房产税 406,290.90 434,915.13 残疾人保障金 49,429.30 43,981.56 土地使用税 536,455.44 273,942.00 合计 1,550,107.02 1,111,061.23 6.27 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 948,905.25 943,148.81 租赁费 154,690.99 100,800.00 差旅费 147,599.92 178,963.74 折旧费 105,603.66 79,242.30 业务宣传费 87,304.83 783,099.44 业务招待费 40,637.50 138,680.50 办公费 36,619.95 17,916.21 展会费 13,520.33 75,797.68 汽车经费 19,827.51 85 其他 6,624.00 19,819.91 运输费 2,005,377.44 合计 1,561,333.94 4,342,846.03 6.28 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,027,260.94 4,380,789.79 中介费用 1,385,512.70 1,243,828.99 无形资产摊销 503,039.64 506,933.88 检测、设计费 442,690.84 167,405.37 折旧费用 363,027.67 528,031.21 维修费 259,991.46 118,067.09 业务招待费 254,970.57 451,873.08 汽车费用 240,861.92 352,395.64 差旅费 238,350.18 498,887.15 保险费 209,609.61 148,488.53 办公费 161,321.22 88,529.21 其他费用 109,200.31 182,121.96 水电费 43,201.02 38,049.58 通讯费 39,365.64 44,290.96 劳动保护费 38,645.63 7,767.24 合计 8,317,049.35 8,757,459.68 6.29 研发费用 项目 本期金额 上期金额 消耗的材料 2,192,443.81 75,097.61 职工薪酬 1,366,873.14 234,172.37 折旧费用 48,288.16 32,756.90 合计 3,607,605.11 342,026.88 6.30 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 810,570.96 1,215,104.64 减：利息收入 20,228.50 12,732.38 汇兑损益 323,988.39 -86,548.38 手续费 38,820.33 47,763.78 合计 1,153,151.18 1,163,587.66 6.31 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 454,654.00 16,600.00 代扣个人所得税手续费返回 1,010.55 合计 455,664.55 16,600.00 与日常活动相关的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 86 浦东新区“十三五期间”期间安商 育商政策财政扶持款 25,000.00 16,600.00 收益 外贸补贴 427,690.00 收益 稳岗补贴 1,964.00 收益 个税手续费返还 1,010.55 收益 合计 455,664.55 16,600.00 根据临海市财政局的临财企（2019）31 号、临财企（2020）5 号、临财企（2020）14 号等文件，本年度获得外贸展会补贴共计 427,690.00 元。 6.32 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -311,791.15 -167,440.49 合计 -311,791.15 -167,440.49 6.33 资产处置损益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得（损失）合计 25,942.74 87,846.71 25,942.74 其中：固定资产处置利得（损失） 25,942.74 87,846.71 25,942.74 合计 25,942.74 87,846.71 25,942.74 6.34 营业外收入 6.34.1 明细项目 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 114,902.56 412,603.50 104,902.56 合计 114,902.56 412,603.50 104,902.56 6.34.2 计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 困难企业社保费返还 93,338.36 232,603.50 93,338.36 强化创新驱动振兴实体经济补贴 180,000.00 涉企两直资金补助 20,000.00 10,000.00 复工企业优胜奖奖励 1,564.20 1,564.20 合计 114,902.56 412,603.50 104,902.56 6.35 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 20,000.00 20,000.00 非流动资产毁损报废损失 2,524.48 违约金、赔偿金及罚款支出 3,459.20 2,393.65 3,459.20 合计 23,459.20 4,918.13 23,459.20 6.36 所得税费用 6.36.1 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 87 当期所得税费用 5,608,175.03 2,052,583.83 递延所得税费用 -24,119.17 523,127.48 合计 5,584,055.86 2,575,711.31 6.36.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 26,495,611.75 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,623,902.94 子公司适用不同税率的影响 -388,701.11 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,279.99 研发费用加计扣除 -676,425.96 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 5,584,055.86 6.37 现金流量表项目注释 6.37.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 营业外收入 115,714.85 412,603.50 利息收入 20,228.50 12,732.38 其他收益 454,852.26 16,600.00 往来款项 232,571.72 4,000.00 合计 823,367.33 445,935.88 6.37.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 管理费用中现金支出 3,493,872.13 3,335,078.08 研发费用中现金支出 2,094,058.92 75,097.61 销售费用中现金支出 507,226.04 3,222,939.05 财务费用中现金支出 362,808.72 47,763.78 营业外支出中现金支出 1,850.00 2,393.65 往来款项 730,580.50 458,489.52 合计 7,190,396.31 7,141,761.69 6.38 补充资料 6.38.1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,911,555.89 7,553,233.18 加：资产减值准备 信用减值损失 311,791.15 167,440.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,846,006.83 3,046,107.43 无形资产摊销 503,039.64 506,933.88 长期待摊费用摊销 88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -86,458.36 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,552.48 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 810,570.96 1,215,104.64 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -24,119.17 523,127.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,728,753.41 -843,810.67 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,696,291.33 -2,716,883.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,744,297.68 2,967,682.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 24,678,098.24 12,335,029.31 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 12,160,705.54 5,383,231.90 减：现金的期初余额 5,383,231.90 3,509,994.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,777,473.64 1,873,237.74 6.38.2 现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 12,160,705.54 5,383,231.90 其中：库存现金 110,810.46 49,538.32 可随时用于支付的银行存款 12,049,895.08 5,333,693.58 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三个月到期的其他货币资金 三、现金和现金等价物余额 12,160,705.54 5,383,231.90 6.39 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 投资性房地产 11,968,383.82 银行借款抵押 无形资产-土地 10,019,942.30 银行借款抵押 合计 21,988,326.12 6.40 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 180,882.61 6.5249 1,180,240.94 89 应收账款 其中：美元 463,209.22 6.5249 3,022,393.84 预收账款 其中：美元 93,731.61 6.5249 611,589.38 7、合并范围的变动 报告期内未发生合并范围的变动。 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 核算方法 直接 间接 上海吉谷化工有限公司 上海 上海市 胶水销售 100.00 购买合并 成本法 临海市吉仕胶粘剂有限 公司 台州 浙江台州 目前处于生产项目的 建设阶段 100.00 投资设立 成本法 9、关联方关系及其交易 9.1 关联方关系 9.1.1 存在控制关系的关联方 股东名称 与本公司关系 持股比例% 表决权比例% 郑茹 控股股东、实际控制人 90.00 90.00 9.1.2 其他关联方-自然人 关联方名称 与本公司关系 卢小琴 持有公司股份 10.00%，实际控制人郑茹之公公。 9.1.3 其他关联方-企业法人 关联方名称 与本公司关 系 经营范围 统一社会信息代码或 注册号 台州华迈文化 传播有 限公司 同一控制 文化艺术交流与策划；影视策划咨询；动漫设计；会务 会展服务；企业形象策划；企业管理咨询服务；健康保 健咨询；人力资源信息咨询,音乐、舞蹈、体育、语言、 书画、棋艺培训服务（与学历教育有关的培训活动除外）， 乐器、文具用品、体育用品、服装、工艺品、表演道具 销售。职业中介,文艺表演服务（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 91331003069203252H 永高股份有限公司 关 联 自 然 人 控制的公司 生产销售日用塑胶制品、塑料管、塑料管子接头、塑料 异型材、塑料板材、塑料棒材、塑胶阀门、塑料窨井盖、 保温容器、橡胶密封垫圈、模具、水暖管道零件、金属 紧固件、逆变器,铁法兰、PPR 剪刀、PPR 熔接器的销售, 管道施工、设计、安装。 (依法须经批准的项目,经相关 91330000610003372E 90 部门批准后方可开展经营活动。)** 上海公元建材发展 有限公司 关 联 自 然 人 控制的公司 大口径塑料管材的制造、加工及销售，管材管件及配件、 化工原料（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民 用爆炸物品、易制毒化学品）的销售，从事货物及技术 的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 91310115703497359F 深圳永高塑业发展 有限公司 关 联 自 然 人 控制的公司 生产经营塑胶制品及技术开发，建筑及道路建设配套用 的新型材料、新型产品的技术研究、开发；国内贸易， 货物进出口、技术进出口（以上涉及法律、行政法规、 国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外；法律、 行政法规、国务院决定规定在开业或者使用前经审批的， 取得有关审批文件后方可经营）；普通货运。 914403007084069384 广东永高塑业发展 有限公司 关 联 自 然 人 控制的公司 以自有资金进行实业投资；塑胶管道、汽车零部件(不含 发动机)的技术研究、生产及销售；建筑、道路建设及汽 车配套用的新型材料、新型产品的技术研究及开发；销 售：五金、普通机械设备；商品、技术进出口。 (依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 91440000762945473Q 安徽永高塑业发展 有限公司 关 联 自 然 人 控制的公司 各类塑料管材、管件的研发、生产、销售、安装及相关 技术咨询；建筑五金产品、PVC 片材销售；化工原料（不 含危险化学品及易制毒品）、建材染料（不含危险化学 品及易制毒品 ）的销售；自营和代理上述产品及相关原 材料的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的 商品及技术除外）。 （以上范围凡需许可的，凭有效许 可证经营） 913418226808469731 天津永高塑业发展 有限公司 关 联 自 然 人 控制的公司 塑料管道及管件的生产、销售；自营和代理货物进出口、 技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 91120116550374373D 重庆永高塑业发展 有限公司 关 联 自 然 人 控制的公司 生产、销售：日用塑胶制品、塑料管、塑料管子接头、 塑料异型材、塑料板材、塑料棒材、塑胶阀门、塑料窖 井盖、保温容器、橡胶密封垫圈、模具、水暖管道零件、 金属紧固件、逆变器、铁法兰、PPR 剪刀、PPR 熔接器； 各种管道设计、安装及售后服务。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 9150011856874538XC 浙江公元电器有限 公司 关 联 自 然 人 控制的公司 电器开关、插座、低压小家电、照明器具、接线盒、智 能控制系统制造、销售、电线电缆销售。 91331003671608375M 台州市黄岩精杰塑 业发展有限公司 关 联 自 然 人 控制的公司 塑料管道及配件、橡胶垫圈、塑料管道 O 型橡胶密封圈 制造、销售。 9133100355750015XU 91 上海永高管道销售 有限公司 关 联 自 然 人 控制的公司 管材管件、塑料制品及配件、阀门、橡胶制品、模具、 紧固件的销售。 9131011508849450XX 永高（上海）国际 贸易有限公司 关 联 自 然 人 控制的公司 从事货物及技术进出口业务，日用塑胶制品、塑料管、 塑料管子接头、塑料异型材、塑料板材、塑料棒材、塑 胶阀门、塑料窨井盖、塑胶密封垫圈、水暖管道零件、 塑料原材料的销售。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动） 91310115086169519R 公元塑业集团有限 公司 关 联 自 然 人 控制的公司 实业投资、货物进出口和技术进出口 91331003148143999G 浙江公元进出口有 限公司 关 联 自 然 人 控制的公司 技术进出口和货物进出口，经营进料加工和“三来一补” 业务，经营对销贸易和转口贸易 9133100376254918XQ 南京公元建材发展 有限公司 关 联 自 然 人 控制的公司 生产、销售电器开关、插座系列和智能控制系列、塑钢 门窗、铝合金门窗、中空玻璃制造、安装服务；自有房 屋租赁。 913201137482067543 注：本附注中的关联自然人控制的公司，为公司实际控制人郑茹之夫之姐夫控制的公司。 9.2.关联交易情况 9.2.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 9.2.1.1 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 永高股份有限公司 采购商品 266,682.19 239,044.94 合计 266,682.19 239,044.94 9.2.1.2 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 永高股份有限公司 出售商品 10,875,804.23 5,690,501.95 重庆永高塑业发展有限公司 出售商品 2,931,763.05 1,539,014.60 上海永高管道销售有限公司 出售商品 8,008,636.91 7,128,743.67 浙江公元进出口有限公司 出售商品 6,858.60 深圳市永高塑业发展有限公司 出售商品 2,253,461.28 2,953,802.40 安徽永高塑业发展有限公司 出售商品 13,003,689.19 9,138,611.61 天津永高塑业发展有限公司 出售商品 2,290,225.12 1,148,244.52 浙江公元电器有限公司 出售商品 合计 39,363,579.78 27,605,777.35 9.2.2 关联担保情况 本公司作为被担保方 92 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 公元塑业集团有限公司 8,000,000.00 2018/10/09 2020/10/09 否 9.3 关联方应收应付款项 9.3.1 应收项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 永高股份有限公司 1,202,926.20 60,146.31 658,486.20 32,924.31 上海永高管道销售有限公司 409,836.80 20,491.84 深圳市永高塑业发展有限公司 466,442.40 23,322.12 261,422.40 13,071.12 安徽永高塑业发展有限公司 757,987.21 37,899.36 合计 2,079,205.40 103,960.27 1,677,895.81 83,894.79 9.3.2 应付项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 应付账款： 永高股份有限公司 8,512.06 12,148.99 合计 8,512.06 12,148.99 9.4 关联方占用资金情况。 无。 10、股份支付及权益工具 无。 11、或有事项及承诺事项 截至财务报表日，无应披露未披露的重大或有事项及重大承诺事项。 12、资产负债表日后事项 2021 年 4 月 15 日，本公司第二届董事会第十次会议决议，公司拟以权益分派实施时股 权登记日的总股本 36,000,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派送红股 5 股， 预计共计派发红股 18,000,000 股（每股面值 1 元）。本次利润分配方案实施后公司总股本 由 36,000,000 股增加至 54,000,000 股。本议案尚需提交公司 2020 年度股东大会审议。 除上述情况外，截至财务报告签署日，无应披露未披露的资产负债表日后重大事项。 13、其他重要事项 截至财务报表日，无应披露未披露的其他重要事项。 14、公司财务报表重要项目注释 14.1 应收账款 14.1.1 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 11,550,906.87 6,837,280.76 1 至 2 年 48,606.46 4 至 5 年 1,865.76 5 年以上 小计 11,599,513.33 6,839,146.52 93 减：坏账准备 582,405.99 339,410.15 合计 11,017,107.34 6,499,736.37 14.1.2 应收账款按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 11,599,513.33 100.00 582,405.99 5.02 11,017,107.34 其中：账龄组合 11,599,513.33 100.00 582,405.99 5.02 11,017,107.34 合并范围内应收账款 合计 11,599,513.33 100.00 582,405.99 5.02 11,017,107.34 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 6,839,146.52 98.85 339,410.15 4.96 6,499,736.37 其中：账龄组合 6,839,146.52 98.85 339,410.15 4.96 6,499,736.37 合并范围内往来 78,930.00 1.15 78,930.00 合计 6,839,146.52 339,410.15 6,499,736.37 14.1.2.1 本期无按单项计提坏账准备的应收账款。 14.1.2.2 按组合计提坏账准备 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,550,906.87 577,545.34 5.00 1 至 2 年 48,606.46 4,860.65 10.00 合计 11,599,513.33 582,405.99 15.00 14.1.3 应收账款坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 339,410.15 242,995.84 582,405.99 合计 339,410.15 242,995.84 582,405.99 14.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款合计金额为 3,960,172.45 元，占 应收账款期末余额合计数的比例为 34.14%，相应计提的坏账准备期末余额合计金额为 198,008.62 元。 14.2 其他应收款 14.2.1 其他应收款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 94 1 年以内 389,886.00 3,349,573.17 1 至 2 年 255,320.00 6,904,279.13 2 至 3 年 170,000.00 8,235,000.00 3 至 4 年 7,790,000.00 4 至 5 年 2,705,000.00 5 年以上 80,000.00 7,490,000.00 小计 895,206.00 36,473,852.30 减：坏账准备 155,116.70 119,078.66 合计 740,089.30 36,354,773.64 14.2.2 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 借款 557,014.00 35,783,279.13 一般往来 328,192.00 489,573.17 押金及保证金 10,000.00 170,000.00 备用金 31,000.00 合计 895,206.00 36,473,852.30 14.2.3 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 上年年末余额 119,078.66 119,078.66 上年年末余额在本 期 119,078.66 119,078.66 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 36,038.04 36,038.04 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 155,116.70 155,116.70 14.2.3.1期末无单项计提坏账准备的情况 14.2.3.2按组合计提坏账准备 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 95 1 年以内 311,694.00 15,584.70 5 1-2 年 255,320.00 25,532.00 10 2-3 年 170,000.00 34,000.00 20 5 年以上 80,000.00 80,000.00 100 合计 817,014.00 155,116.70 14.2.4其他应收款坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 按账龄组合计提坏账 准备 119,078.66 36,038.04 155,116.70 合计 119,078.66 36,038.04 155,116.70 14.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 临海市国土资源局 保证金 170,000.00 2-3 年 20.81 34,000.00 立返利（北京）信息技术有限公司 定金 129,790.00 1 年以内 15.89 6,489.50 厦门市盈拓商务有限公司 展位费 117,550.00 1 年以内、1-2 年 14.39 9,627.50 北京东方益达国际展览有限责任 公司 展位费 60,800.00 1-2 年 7.44 6,080.00 临海市裕盛铸造有限公司 押金 60,000.00 5 年以上 7.34 60,000.00 合计 538,140.00 65.87 116,197.0 0 14.2.6本期无涉及政府补助的其他应收款项。 14.3 长期股权投资 14.3.1长期股权投资分类 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资成本 权益调整 对子公司的投资 2,582,032.73 2,582,032.73 合计 2,582,032.73 2,582,032.73 注：长期股权投资未发生减值情形,故未计提减值准备。 14.3.2对子公司的长期股权投资情况 被投资单位名称 核算方法 投资成本 （万元） 上年年末余额 期末余额 上海吉谷化工有限公司 成本法 50.00 500,000.00 500,000.00 临海市吉仕胶粘剂有限公司 成本法 208.20 2,082,032.73 2,082,032.73 合计 258.20 2,582,032.73 2,582,032.73 14.4 营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 89,298,949.22 70,644,915.58 74,857,431.58 57,150,647.71 其他业务 1,982,519.70 637,208.28 3,608,529.52 2,535,492.43 合计 91,281,468.92 71,282,123.86 78,465,961.10 59,686,140.14 96 15、补充资料 15.1 非经常性损益明细表 项目 本期金额 说明 非流动资产处置损益 25,942.74 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外） 570,567.11 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,459.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 573,050.65 减：所得税影响额 138,696.32 少数股东权益影响额 合计 434,354.33 15.2 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率 和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的要求，本公司报告期间净资产收益率及每股收 益如下： 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 34.09 0.58 0.58 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 33.38 0.57 0.57 15、财务报告的批准报出 97 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 15 日决议批准报出。根据本公司章程，本 财务报表将提交股东大会审议。 台州吉谷胶业股份有限公司 二○二一年四月十五日 98 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省临海市沿江镇石牛村台州吉谷胶业股份有限公司证券部