839188_2021_瑞岚卓越_2021年年度报告_2022-04-26.txt

北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 1 证券简称：瑞岚卓越 证券代码：839188 主办券商：安信证券 2021 年度报告 瑞岚卓越 NEEQ : 839188 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 Beijing RuiLan Excellence Technology Co.,Ltd. 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 2 公司年度大事记 2021 年 4 月，股份公司成功中 标中国移动北京分公司 2021- 2024 三方选址单位引入公开比 选项目的标下的城一比选采购 2021 年 4 月，股份公司成功中 标中国移动北京分公司 2021- 2024 三方选址单位引入公开比 选项目的标下的城三比选采购 2021 年 4 月，股份公司成功中 标中国移动北京分公司 2021- 2024 三方选址单位引入公开比 选项目的标下的城二比选采购 2021 年 5 月，通信工程公司换 发新的《中关村高新技术企 业》证书 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 28 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 32 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 118 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李孟亮、主管会计工作负责人栗金霞及会计机构负责人（会计主管人员）栗金霞保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1. 客户集中风险 公司的主营业务为提供通信网络选址规划、工程建设及运行维 护等服务。公司的客户主要是中国移动、中国联通、中国铁塔、 河北辰德科技有限公司、北京融昱信息技术有限公司等公司。 2021 年公司对前五大客户的销售收入占比超过 80%。客户集 中度较高的风险是由行业特点决定。一旦前五大客户的经营战 略或合作意向发生改变，公司的可持续经营能力将受到重大影 响。 2. 运营商的强势地位带来的经营风 险 公司的主要客户为三大通信网络运营商，公司提供的服务内容 和方式完全取决于运营商的要求。公司为运营商提供网络优化 服务需要经过协议签订、现场勘察设计、方案审定、客户验收、 后续维护服务等较长期的过程。运营商在产业价值链中处于优 势地位导致公司的回款速度较慢，公司的现金流和毛利率容易 受到运营商的营运模式和合作态度影响。 3.公司治理和内部控制风险 有限公司整体变更为股份公司之后，公司建立了较为健全的三 会治理机构和议事规则，内部控制体系和现代法人治理结构逐 步完善。但由于股份公司成立后，公司整体业绩未有明显扩容， 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 5 主要精力仍然在业务发展上，管理层的规范治理意识逐步提 升，公司存在公司规范治理意识不足、内部控制不够有效的风 险。 4.市场竞争激烈风险 电信服务行业前景广阔，随着通信网络的发展，各种相关的终 端设备和应用将更加丰富，技术日趋复杂，电信服务内容和模 式也在不断变化，相应的电信运营商的建设及使用方对通信服 务企业的技术及服务水平的要求也日益提高。在运营商基础网 络建设领域行业新的进入者不断增多，势必会压缩公司利润空 间。公司可能会在已有的业务领域又面临新的竞争者，从而影 响公司竞争力。激烈的市场竞争给公司的发展带来了更多的挑 战和不确定性，可能导致公司的毛利率下降。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 6 释义 释义项目 释义 公司/股份公司/瑞岚卓越 指 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 汇泽卓越 指 北京汇泽卓越投资合伙企业（有限合伙） 通信工程 指 北京瑞岚卓越通信工程有限公司 海南分公司 指 北京瑞岚卓越科技股份有限公司海南分公司 主办券商/安信证券 指 安信证券股份有限公司 股东大会 指 北京瑞岚卓越科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京瑞岚卓越科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京瑞岚卓越科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 报告期、本报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《北京瑞岚卓越科技股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国移动 指 中国移动通信集团 中国联通 指 中国联合网络通信有限公司 中国电信 指 中国电信股份有限公司 中国铁塔、铁塔公司 指 中国铁塔股份有限公司 注：本年度报告中主要数值保留两位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五 入原因造成。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Rui Lan Excellence Technology Co.,Ltd. RLZY TECHNOLOGY 证券简称 瑞岚卓越 证券代码 839188 法定代表人 李孟亮 二、 联系方式 董事会秘书 栗金霞 联系地址 北京市朝阳区大屯里 317 号楼金泉时代 3 单元 909 室 电话 010-84971588 传真 010-84277270 电子邮箱 dm_rlzy@ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区大屯里 317 号楼金泉时代 3 单元 909 室 邮政编码 100080 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 10 月 24 日 挂牌时间 2016 年 9 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I63 电信、广播电视和卫星 传输服务-I631 电信-I6319 其他电信服务 主要业务 通信网络优化、维护 主要产品与服务项目 提供通信网络选址规划、工程建设及运行维护等服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 22,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为李冬、李孟亮，一致行动人为北京汇泽卓越投资 合伙企业（有限合伙） 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9111010579512564X3 否 注册地址 北京市东城区北新桥街道藏经馆胡同 11 号 E110 间 否 注册资本 22,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单 元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 安信证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 申海洋 王宝成 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 主办券商联系电话：010-83321371 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 52,433,270.64 33,884,147.48 54.74% 毛利率% 25.18% 30.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,131,186.42 2,231,329.14 40.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,852,993.12 1,978,861.02 44.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 7.04% 3.76% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 6.41% 5.72% - 基本每股收益 0.14 0.07 100.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 105,413,689.80 85,688,527.66 23.02% 负债总计 59,299,336.29 42,778,786.24 38.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 46,114,353.51 42,909,741.42 7.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.10 1.95 7.69% 资产负债率%（母公司） 49.37 48.47 - 资产负债率%（合并） 56.25 49.92 - 流动比率 1.01 1.23 - 利息保障倍数 81.62 7.30 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,187,313.52 18,646,947.45 -106.37% 应收账款周转率 9.60 5.50 - 存货周转率 2.22 1.75 - 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 23.02% 46.92 - 营业收入增长率% 54.74 21.05 - 净利润增长率% 40.33 -34.09 - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 22,000,000 22,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 政府补贴 51,149.46 理财收益 275,861.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 275.75 非经常性损益合计 327,286.23 所得税影响数 49,092.93 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 278,193.30 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 11 ①执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准 则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁 或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积 影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额， 对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下： A、本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价 值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按 首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付 租金，纳入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整 计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权资产的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负 债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处 理： ⚫ 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； ⚫ 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； ⚫ 使用权资产的计量不包含初始直接费用； ⚫ 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最 新情况确定租赁期； ⚫ 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包 含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额 调整使用权资产； ⚫ 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 ②公司于 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债人民币 4,992,882.15 元、使用权资产人民币 9,486,844.14 元。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 12 对于首次执行日前的经营租赁，公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债。 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 9,486,844.14 9,486,844.14 长期待摊费用 30,490,941.61 29,690,793.85 25,996,979.62 25,196,831.86 租赁负债 4,992,882.15 4,992,882.15 （2）会计估计变更 2021 年度本公司无需要披露的重要会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司为通信基础设施建设综合服务提供商，公司核心团队的知识水平及行业经验丰富，拥有全国 高新技术企业证书、中关村高新企业证书、环境管理体系证书、职业健康安全体系证书、质量管理体 系证书、多项发明专利及软件著作权等，是中国通信企业协会会员单位、中国民营铁塔产业联盟会员 单位、北京通信行业协会会员单位。公司全资子公司通信工程拥有电子与智能化专业承包贰级资质证 书、建筑机电安装工程专业承包叁级资质证书、通信工程施工总承包叁级资质证书。 公司主要的商业模式是根据电信运营商网络建设规划和设计整体解决方案。具体而言，为有选址 需求的通信运营商提供基站选址和基站铁塔、机房等基础设施的建设租赁服务。服务的核心技术来源 于公司在基站选址、对相关基础设施的投资过程中积累的项目经验和管理能力。公司通过多年来的业 务发展和积累，在以北京为主的全国范围内积累了 2,000 余个通信铁塔、智能楼宇及微型基站等可用 于建设通信基站、机房的设施资源。依托自身在通信网络优化方面的技术优势、管理优势和施工方面 的成熟经验，为客户提供从选址规划、方案设计、施工建设及后期维护等全方位的完整产业链服务。 全资子公司通信工程开展多项业务，如社区驻地网建设服务、轨道交通通信工程劳务等项目，实现业 务多元化，开发新的利润增长点。 报告期内公司的商业模式较上期没有发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 母公司 2019 年 12 月 2 日取得了由中关村科技园区管理委员 会颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201911007126），有 效期三年。 2021 年依据《科技部财政部国家税务总局关于印发<科技型 中小企业评价办法>的通知》（国科发政（2017）115 号）文件办理 了科技型中小企业入库评价，母公司和子公司被认定为科技型中 小企业，母公司入库编号为：2021110101A8005285，入库时间为 2021 年 9 月 17 日，有效期至 2021 年 12 月 31 日；子公司入 库编号为：2021110115A0005306，入库时间为 2021 年 9 月 17 日，有效期至 2021 年 12 月 31 日。 未来，公司将加大科技投入，加强科技创新，争取再上新台阶。 该荣誉的获得是对公司科技创新能力的肯定，有助于进一步提升 公司的市场竞争力，并对公司未来业务发展具有积极影响。 行业信息 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 14 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 549,728.77 0.52% 1,649,883.37 1.93% -66.68% 应收票据 应收账款 5,971,096.81 5.66% 4,951,720.11 5.78% 20.59% 存货 19,245,345.08 18.26% 16,083,339.78 18.77% 19.66% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 261,663.55 0.25% 471,276.55 0.55% -44.48% 在建工程 无形资产 876,220.69 0.83% 1,739,846.37 2.03% -49.64% 商誉 短期借款 长期借款 交易性金融资 产 24,432,112.00 23.18% 17,683,292.15 20.64% 38.16% 预付账款 1,686,825.64 1.60% 2,456,597.59 2.87% -31.33% 其他应收款 1,859,164.26 1.76% 3,075,374.43 3.59% -39.55% 其他流动资产 341,398.57 0.32% 699,966.29 0.82% -51.23% 其他权益工具 投资 750,000.00 0.71% 750,000.00 0.88% 0.00% 开发支出 0.00% 639,845.18 0.75% -100.00% 长期待摊费用 36,154,982.81 34.30% 25,996,979.62 30.34% 39.07% 应付账款 143,379.17 0.14% 173,647.52 0.20% -17.43% 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 15 预收账款 0.00% 10,765.00 0.01% -100.00% 应交税费 111,504.54 0.11% 241,420.53 0.28% -53.81% 其他应付款 222,134.26 0.21% 134,301.78 0.16% 65.40% 合同负债 49,964,046.09 47.40% 37,225,769.26 43.44% 34.22% 使用权资产 13,277,178.12 12.60% 9,486,844.14 11.07% 39.95% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金期末余额为 54.97 万元，较期初减少 66.68%，主要原因为公司购买银行理财产品计入 在交易性金融资产，致货币资金较期初减少较多。 2.交易性金融资产期末余额 2,443.21 万元，较期初增加 38.16%，主要原因为公司购买银行理财产 品计入在交易性金融资产，致交易性金融资产增加较大。 3.长期待摊费用期末余额 3,615.50 万元，较期初增加 39.09%，主要原因为公司分期合同金额增加， 站址成本先归入长期待摊费用再分期确认，致长期待摊费用较期初增加较多。 4.合同负债期末余额 4,996.40 万元，较期初增加 34.22%，主要原因为公司业绩增长，预收未来基 站费用，致合同负债较期初增加较多。 5.使用权资产期末余额 1,327.72 万元，较期初增加 39.95%，主要原因为公司业绩增长，供应商合 同增加，租赁资产增加，导致使用权资产较期初增加较多。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 52,433,270.64 - 33,884,147.48 - 54.74% 营业成本 39,229,789.60 74.82% 23,580,419.88 69.59% 66.37% 毛利率 25.18% - 30.41% - - 销售费用 115,959.10 0.22% 186,909.46 0.55% -37.96% 管理费用 4,441,016.48 8.47% 4,114,332.22 12.14% 7.94% 研发费用 5,465,716.06 10.42% 3,474,521.77 10.25% 57.31% 财务费用 40,936.53 0.08% 344,005.50 1.02% -88.10% 信用减值损失 -29,409.44 -0.06% -23,747.20 -0.07% -23.84% 资产减值损失 0.00 0.00 其他收益 51,149.46 0.10% 85,674.10 0.25% -40.30% 投资收益 275,861.02 0.53% 211,347.22 0.62% 30.53% 公允价值变动 收益 -65,576.86 -0.13% 52,543.33 0.16% -224.81% 资产处置收益 0.00 0.00 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 3,127,226.05 5.96% 2,292,183.77 6.76% 36.43% 营业外收入 275.75 0.00% 0.00% 营业外支出 0.00 0.00 净利润 3,131,186.42 5.97% 2,231,329.14 6.59% 40.33% 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 16 项目重大变动原因： 1.本期营业收入 5,243.33 万元，较上年同期增长了 54.74%。主要原因公司持续加强主营业务投入 与深耕，以及子公司在原有业务基础上继续拓展其他业务。 2.本期营业成本 3,922.98 万元，较上年同期增长了 66.37%。主要原因公司主营业务增加，以及为 拓展更多的业务而进行的成本的调整。 3.研发费用 546.57 万元，较上年同期增长了 57.31%。主要原因是随着业绩不断提升，对站址的维 护系统提升的要求越来越高，以达到提高效率降低成本的目的。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 52,433,270.64 33,884,147.48 54.74% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 39,229,789.60 23,580,419.88 66.37% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 技术服务 47,874,677.72 35,821,025.88 25.18% 48.38% 58.44% -15.87% 商品销售 4,558,592.92 3,408,763.72 25.22% 181.39% 250.69% -36.95% 合计 52,433,270.64 39,229,789.60 25.18% 54.74% 66.37% -17.20% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 营业收入 5,243.33 万元，较上期增长了 54.74%。其中，技术服务较同期增加了 48.38%，主要原因 公司持续加强主营业务投入与深耕，以及子公司在原有业务基础上继续拓展其他业务。商品销售较同 期增加了 181.39%，主要为公司继续增加了在视频会议系统方面的投资，作为主营业务的一项补充。 未来，公司将继续与三大运营商及铁塔公司密切合作，并继续积极配合运营商开展 5G 前期网络规划 建设工作，在不断扩展新业务的同时，保证原有业务继续平稳回升，并持续增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 中国移动通信集团 15,439,409.84 29.45% 否 2 中国铁塔股份有限公司 10,180,693.84 19.42% 否 3 中国联合网络通信有限公司北京市分 8,562,194.35 16.33% 否 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 17 公司 4 河北辰德科技有限公司 7,260,869.41 13.85% 否 5 北京融昱信息技术有限公司 3,056,584.88 5.83% 否 合计 44,499,752.32 84.88% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 北京豫林建筑劳务有限公司 7,203,739.89 13.38% 否 2 阔杨科技集团有限公司 5,048,880.61 9.38% 否 3 北京路明路灯电气安装有限公司 4,744,946.00 8.82% 否 4 邯郸市嘉鑫建筑劳务分包工程有限公 司北京分公司 4,468,134.90 8.30% 否 5 北京博道源商贸有限公司 2,945,784.00 5.47% 否 合计 24,411,485.40 45.35% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,187,313.52 18,646,947.45 -106.37% 投资活动产生的现金流量净额 207,158.92 -8,549,822.25 102.42% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -9,348,190.00 100.00% 现金流量分析： 1.报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-118.73 万元，主要是 2021 年为提高业绩而投入 较多成本，该部分投入将在 2022 年转化为主营业务收入。 2.报告期内，公司投资活动产生的流量净额为 20.72 万元，主要是本期公司业绩增加，带来的收 益增加，购买的理财产品也随之增加。 3.报告期内，公司筹资活动产生的净额为 0 万元，上期公司筹资活动产生的净额为-934.82 万元， 主要是 2021 年公司没有借款行为，而 2019 年公司向中国银行借款 1,000.00 万元，于 2020 年 5 月到 期偿还，后又进行的新的借款，于 2020 年 10 月 27 日提前偿还，致使变动较大。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京 瑞岚 控股 子公 电子与 智能 10,000,000 13,928,751.08 12,591,629.35 26,839,899.38 980,404.48 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 18 卓越 通信 工程 有限 公司 司 化、建 筑机电 安装工 程、通 信工程 施工总 承包、 社区驻 地网建 设服 务、轨 道交通 通信工 程劳务 等业务 北京 天成 冠通 能源 科技 有限 公司 参股 公司 节能环 保技术 研发、 推广、 管理、 服务、 评估、 改造、 能效管 理与运 营管理 5,000,000 15,527,354.66 7,576,680.08 7,175,799.13 - 136,367.65 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 北京天成冠通能源科技有限公 司 无 公司关注节能环保方面的业务 发展，希望能够在该领域有些 突破。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司资产状况良好，经营模式和投资计划稳健，不断开拓市场，积极推广新业务，公 司经营业绩稳步增长，2021 年实现营业收入 5,243.33 万元，较上年度增长 54.74%。 公司的主营业务为提供通信网络选址规划、工程建设及运行维护等服务。公司的客户主要是中国 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 19 移动、中国联通、中国铁塔、河北辰德科技有限公司、北京融昱信息技术有限公司等公司。2021 年公 司对前五大客户的销售收入占比超过 80%。客户集中度较高的风险由行业特点决定。 为应对可能发生的风险，公司将从业务区域拓展、业务种类多元化等方面进行。在不影响核心业 务发展的前提下，积极拓展服务种类和地域范围。 1.业务区域拓展。在传统主营业务上，公司已在合肥开展业务，并平稳运营，因此在保持北京这 一传统业务区域不断发展的基础上，公司将逐步拓展外埠市场，从而增强公司业务的稳定性和可持续 经营能力。 2.业务种类多元化。公司大力投入研发，在传统主营业务之外，积极关注通信行业内其他领域业 务的发展以及新技术的研发，新技术、新产品的研发和拓展有望成为公司新的利润增长点，进而增强 公司对风险的抵御能力和可持续经营能力，并与公司传统业务形成合力，共同促进公司业务的发展。 3.通过全资子公司通信工程拓展其他业务，如社区驻地网建设服务、轨道交通通信工程劳务等项 目，开发新的利润增长点，以使客户集中的问题逐步得到解决。 4.公司治理方面，在中介机构和监管机构的指导帮助下，公司制定了较为完备的《公司章程》、 “三会”议事规则等规章制度，并严格执行；内部管理治理水平不断提升，为公司的持续发展提供了 保障。 报告期内，公司不存在以下情形： （1）营业收入低于 100 万元； （2）净资产为负； （3）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （4）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （5）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （6）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （7）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、 原材料）。 （8）其他可能对公司的持续经营能力产生重大影响的事项。 综上，我公司未发生影响公司持续经营能力的重大事项，也不存在无法持续经营的情形。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 5,000,000.00 1,191,208.48 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 21 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 3 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 公司的董事、监事、高级管理人员、控股股东及实际控制人已出具避免同业竞争的承诺函，承诺不 在中国境内外直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关 系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的 控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。承诺人在作为公司 董事、监事、高级管理人员、股东或实际控制人期间，本承诺为有效之承诺。 截至报告期末，公司的董事、监事、高级管理人员、控股股东及实际控制人未出现违反上述承诺的 情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 其他货币资 金 冻结 100,000.00 0.09% 保函保证金 总计 - - 100,000.00 0.09% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司期末其他货币资金为上海浦东发展银行北京安外支行的履约保函金额 100,000.00 元，为使 用受限资金。公司期末无其他货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制、无存放在境外、无潜在 回收风险的款项情况。对公司的主营业务、财务状况、经营成果、持续经营能力和损益状况亦不会构 成重大不利影响，不存在损害公司和其他股东的利益。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,800,000 53.64% 11,800,000 53.64% 其中：控股股东、实际控 制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,200,000 46.36% 10,200,000 46.36% 其中：控股股东、实际控 制人 10,200,000 46.36% 10,200,000 46.36% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 22,000,000 - 0 22,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 李孟亮 4,182,000 4,182,000 19.01% 4,182,000 2 李冬 6,018,000 6,018,000 27.35% 6,018,000 3 北 京 汇 泽 卓 越 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 9,800,000 9,800,000 44.55% 9,800,000 4 北 京 中 恒 联 合 贸 易 有 2,000,000 2,000,000 9.09% 2,000,000 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 23 限公司 合计 22,000,000 0 22,000,000 100% 10,200,000 11,800,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 截至报告期末，李孟亮、李冬签署了一致行动人协议，为公司的共同实际控制人，李孟亮、 李冬分别持有汇泽卓越 43.50%、49.50%的合伙份额。除上述情况外，公司股东之间无其他关联关 系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 24 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李孟亮 董事长 男 否 1970 年 5 月 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 李冬 副董事长 男 否 1975 年 4 月 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 赵天雄 董事 男 否 1973 年 9 月 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 刘文冬 董事、总经理 男 否 1980 年 12 月 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 栗金霞 董事、财务总监 兼董事会秘书 女 否 1981 年 8 月 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 刘建英 监事会主席 女 否 1983 年 3 月 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 刘佳伟 监事 女 否 1975 年 9 月 2020 年 4 月 26 日 2022 年 2 月 28 日 杨雪梅 职工代表监事 女 否 1982 年 2 月 2019 年 3 月 1 日 2022 年 2 月 28 日 杨燕宁 副总经理 男 否 1984 年 1 月 2019 年 10 月 30 日 2022 年 2 月 28 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 1.李孟亮、李冬为一致行动人； 2.李孟亮、李冬、赵天雄、刘建英均持有汇泽卓越的财产份额，为汇泽卓越的合伙人； 除上述关系之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在 其他关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 26 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 公司财务负责人栗金霞 具备高级会计师专业技 术职务资格，并从事会 计工作 15 年以上。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 4 0 0 4 行政人员 3 0 0 3 生产人员 5 0 0 5 销售人员 7 0 1 6 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 27 技术人员 7 0 1 6 财务人员 4 0 0 4 员工总计 30 0 2 28 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 13 14 专科 13 11 专科以下 3 2 员工总计 30 28 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.人才引进、培训与招聘 公司通过多方位人才招聘和举荐制度，以及内部人员举荐制度，引进优秀人才。公司重视人才的 培养，员工在职期间，将根据个人发展规划，给予相应的培训机会，提升员工个人技能。为公司的人 才需求提供了充实的保障，提升了公司技术能力和管理能力，为公司长久发展提供了新的动力。 2.员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，严格遵守各项相关的法律法规，缴纳五险一金，为调动公司员工的工作积 极性、激发员工工作热情、提升工作业绩、增强公司竞争力、保证公司目标达成，公司制定了一套绩 效考核办法及员工福利政策。公司后续将不断优化薪酬福利政策，提供行业内有竞争力的薪酬福利待 遇，借此吸引更多的人才加入和稳定现有核心员工团队。 3.公司不存在需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司第二届董事会、监事会及高级管理人员任期届满，2022 年第 1 次临时股东大会于 2022 年 3 月 28 日审议通过董事会和监事会换届选举议案，第三届董事会成员五人，董事李孟亮、李冬、赵天 雄、刘文冬、栗金霞为连任董事。第三届监事会非职工代表监事刘建英、刘佳伟为连任监事。2022 年 第一次职工大会于 2022 年 3 月 28 日选举李洁为职工代表监事。 根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司第三届董事会第一次会议于 2022 年 3 月 28 日审议 并通过：董事会选举李孟亮先生为公司董事长，聘任栗金霞女士为公司董事会秘书，聘任刘文冬先生 为公司总经理，聘任栗金霞女士为公司财务负责人。 根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司第 三届监事会第一次会议于 2022 年 3 月 28 日审议并通过：选举刘建英女士为公司监事会主席。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司已按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要 求，建立健全了由股东大会、董事会、监事会及高级管理人员组成的公司法人治理结构。公司健全了 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等公司治理制度；建立 起权力机构、决策机构、监督机构和经营层之间权责分明、相互制衡协调的治理机制，为公司的规范 治理奠定了制度基础，建立了行之有效的内控管理体系。公司“三会”的召集、召开、表决等程序均 符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策 和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司董 事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东均按照有关法律法规和《公司章程》规定的职权及各自 的议事规则独立有效地运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 董事会认为，公司已按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关 法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，已建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度 的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司 法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与 表决。通过参加公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。 董事会认为，公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证 股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司 法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 29 表决。通过参加公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。 董事会认为，公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证 股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已经按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等规则的要求完善了公司章程， 2021 年未对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均 能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签 署并能够得到执行，符合法律、行政法规和公司章程的规定。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 30 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立性 公司主要从事为客户提供通信基站的选址布局、组织建设、运行维护等通信综合服 务平台业务。公司拥有独立的经营决策权和实施权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间 不存在同业竞争及显失公平的关联交易。公司具有完整的业务流程以及独立的运营维护体系，具有独 立面向市场自主经营的能力。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制或投资的其他企业。 因此，公司业务独立。 2.资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、股权转让、增加注册资本均经过中介机构 出具的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司完整拥有办公设备、机器设 备等资产的所有权。公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，不存在资产被控股股东占用 的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。 3.人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推 选和任免，不存在股东越权任免决定的情况。公司的人事及工资管理与股东单位完全分离，公司总经 理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公 司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司董事、高级管理人员不存在 兼任监事的情形。同时，公司依法独立与员工签署劳动合同，缴纳社会保险；公司员工的劳动、人事、 工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 4.财务独立性 公司在财务上规范运作、独立运行，设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人 员，建立了独立的会计核算体系，独立进行财务决策，享有充分独立的资金调配权。公司开设独立的 银行账户，作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司根据企业发展规划，自 主决定投资计划和资金安排，不存在公司股东干预公司财务决策、资金使用的情况；不存在以资产、 权益或信誉为股东单位、下属公司或任何个人的债务提供担保，或以公司名义的借款、授信额度转借 给前述法人或个人使用的情形。 5.机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制 定了内部规章制度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东的组织机构， 拥有机构设置自主权，各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。报告期内，公司与控 股股东均拥有独立的住所，不存在合署办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 1.关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 31 况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算 工 作。 2.关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析各项风险的前提下， 采取 事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司建立年度报告重大错误责 任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2022）第 011828 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 审计报告日期 2022 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 申海洋 王宝成 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审 计 报 告 中兴华审字（2022）第 011828 号 北京瑞岚卓越科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京瑞岚卓越科技股份有限公司（以下简称“瑞岚卓越”）的财务报表，包 括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了瑞岚卓越 2021 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2021 年度合并及母公司的 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于瑞岚卓越，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 33 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 瑞岚卓越管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括更正后的 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估瑞岚卓越的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算瑞岚卓越、停止营运或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督瑞岚卓越的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如 果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 34 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对瑞岚卓越持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致瑞 岚卓越不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就瑞岚卓越实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合 伙） 中国注册会计师：申海洋 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：王宝成 2022 年 4 月 25 日 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 附注六、1 549,728.77 1,649,883.37 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 附注六、2 24,432,112.00 17,683,292.15 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注六、3 5,971,096.81 4,951,720.11 应收款项融资 预付款项 附注六、4 1,686,825.64 2,456,597.59 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注六、5 1,859,164.26 3,075,374.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注六、6 19,245,345.08 16,083,339.78 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六、7 341,398.57 699,966.29 流动资产合计 54,085,671.13 46,600,173.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 附注六、8 750,000.00 750,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注六、9 261,663.55 471,276.55 在建工程 生产性生物资产 油气资产 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 36 使用权资产 附注六、10 13,277,178.12 9,486,844.14 无形资产 附注六、11 876,220.69 1,739,846.37 开发支出 附注六、12 639,845.18 商誉 长期待摊费用 附注六、13 36,154,982.81 25,996,979.62 递延所得税资产 附注六、14 7973.50 3,562.08 其他非流动资产 非流动资产合计 51,328,018.67 39,088,353.94 资产总计 105,413,689.80 85,688,527.66 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注六、15 143,379.17 173,647.52 预收款项 附注六、16 10,765.00 合同负债 附注六、17 49,964,046.09 37,225,769.26 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 附注六、18 111,504.54 241,420.53 其他应付款 附注六、19 222,134.26 134,301.78 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注六、20 3,333,258.74 其他流动负债 流动负债合计 53,774,322.80 37,785,904.09 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 附注六、21 5,525,013.49 4,992,882.15 长期应付款 长期应付职工薪酬 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 37 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,525,013.49 4,992,882.15 负债合计 59,299,336.29 42,778,786.24 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六、22 22,000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六、23 7,833,962.26 7,833,962.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六、24 1,348,950.99 1,133,872.80 一般风险准备 未分配利润 附注六、25 14,931,440.26 11,941,906.36 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 46,114,353.51 42,909,741.42 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 46,114,353.51 42,909,741.42 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 105,413,689.80 85,688,527.66 法定代表人：李孟亮 主管会计工作负责人：栗金霞 会计机构负责人：栗金霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 488,280.27 650,352.35 交易性金融资产 23,236,202.36 17,018,746.13 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注十五、1 5,072,805.37 4,378,165.96 应收款项融资 预付款项 1,016,306.64 2,116,361.18 其他应收款 附注十五、2 1,566,664.42 2,729,952.31 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 38 存货 11,183,802.73 10,017,053.10 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 341,398.57 686,598.93 流动资产合计 42,905,460.36 37,597,229.96 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注十五、3 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具投资 750,000.00 750,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 208,883.87 389,552.87 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 13,277,178.12 9,486,844.14 无形资产 876,220.69 1,739,846.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 35,431,046.63 25,196,831.86 递延所得税资产 2,190.00 1,080.00 其他非流动资产 非流动资产合计 60,545,519.31 47,564,155.24 资产总计 103,450,979.67 85,161,385.20 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,994,174.75 2,510,391.89 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 应交税费 6,978.56 162,178.51 其他应付款 84,556.65 104,861.42 其中：应付利息 应付股利 合同负债 48,984,273.32 36,082,701.03 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,333,258.74 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 39 其他流动负债 流动负债合计 54,403,242.02 38,860,132.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 5,525,013.49 4,992,882.15 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,525,013.49 4,992,882.15 负债合计 59,928,255.51 43,853,015.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 22,000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,833,962.26 7,833,962.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,348,950.99 1,133,872.80 一般风险准备 未分配利润 12,339,810.91 10,340,535.14 所有者权益（或股东权益）合计 43,522,724.16 41,308,370.20 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 103,450,979.67 85,161,385.20 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 52,433,270.64 33,884,147.48 其中：营业收入 附注六、 26 52,433,270.64 33,884,147.48 利息收入 已赚保费 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 40 手续费及佣金收入 二、营业总成本 49,538,068.77 31,917,781.16 其中：营业成本 附注六、 26 39,229,789.60 23,580,419.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六、 27 244,651.11 217,592.33 销售费用 附注六、 28 115,959.10 186,909.46 管理费用 附注六、 29 4,441,016.48 4,114,332.22 研发费用 附注六、 30 5,465,716.06 3,474,521.77 财务费用 附注六、 31 40,936.53 344,005.50 其中：利息费用 38,791.66 348,700.00 利息收入 7,898.14 12,714.36 加：其他收益 附注六、 32 51,149.46 85,674.10 投资收益（损失以“-”号填列） 附注六、 33 275,861.02 211,347.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 附注六、 34 -65,576.86 52,543.33 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注六、 35 -29,409.44 -23,747.20 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,127,226.05 2,292,183.77 加：营业外收入 附注六、 36 275.75 减：营业外支出 0.00 0.00 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 41 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,127,501.80 2,292,183.77 减：所得税费用 附注六、 37 -3,684.62 60,854.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,131,186.42 2,231,329.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3131186.42 2,231,329.14 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 3,131,186.42 2,231,329.14 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 3,131,186.42 2,231,329.14 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.14 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.14 0.10 法定代表人：李孟亮 主管会计工作负责人：栗金霞 会计机构负责人：栗金霞 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 42 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 附注十 五、4 42,215,159.75 28,043,608.81 减：营业成本 附注十 五、4 32,869,824.29 20,984,531.41 税金及附加 224,805.63 208,436.56 销售费用 115,959.10 168,597.79 管理费用 3,311,533.63 3,428,943.23 研发费用 3,681,044.35 1,713,988.26 财务费用 40,160.12 343,626.65 其中：利息费用 38,791.66 348,700.00 利息收入 6,251.22 11,927.05 加：其他收益 1,149.45 投资收益（损失以“-”号填列） 附注十 五、5 206,633.63 152,870.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -22,543.77 52,543.33 信用减值损失（损失以“-”号填列） -7,400.00 -7,200.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,149,671.94 1,393,698.50 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,149,671.94 1,393,698.50 减：所得税费用 -1,110.00 53,483.06 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,150,781.94 1,340,215.44 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,150,781.94 1,340,215.44 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 43 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,150,781.94 1,340,215.44 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 69,412,906.23 71,165,445.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 73,425.67 135,311.17 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、 38 4,081,311.52 14,169,263.07 经营活动现金流入小计 73,567,643.42 85,470,019.26 购买商品、接受劳务支付的现金 63,589,762.03 50,666,209.23 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 44 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,514,263.18 3,962,392.35 支付的各项税费 2,111,105.49 2,329,780.09 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、 38 4,539,826.24 9,864,690.14 经营活动现金流出小计 74,754,956.94 66,823,071.81 经营活动产生的现金流量净额 -1,187,313.52 18,646,947.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 96,689,958.29 58,424,396.71 取得投资收益收到的现金 275,861.02 211,347.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 96,965,819.31 58,635,743.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,454,305.39 6,985,566.18 投资支付的现金 93,304,355.00 60,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 96,758,660.39 67,185,566.18 投资活动产生的现金流量净额 207,158.92 -8,549,822.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 19,004,050.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 344,140.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 19,348,190.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -9,348,190.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -980,154.60 748,935.20 加：期初现金及现金等价物余额 1,429,883.37 680,948.17 六、期末现金及现金等价物余额 449,728.77 1,429,883.37 法定代表人：李孟亮 主管会计工作负责人：栗金霞 会计机构负责人：栗金霞 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 45 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,799,321.36 56,759,497.24 收到的税费返还 63,572.02 134,125.87 收到其他与经营活动有关的现金 2,859,282.01 7,886,409.65 经营活动现金流入小计 59,722,175.39 64,780,032.76 购买商品、接受劳务支付的现金 52,903,665.83 29,626,876.36 支付给职工以及为职工支付的现金 2,081,727.96 1,987,235.42 支付的各项税费 1,917,124.87 1,972,864.17 支付其他与经营活动有关的现金 3,653,441.05 7,681,016.87 经营活动现金流出小计 60,555,959.71 41,267,992.82 经营活动产生的现金流量净额 -833,784.32 23,512,039.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 80,334,355.00 44,990,000.00 取得投资收益收到的现金 206,633.63 152,870.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 80,540,988.63 45,142,870.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,414,305.39 6,882,316.18 投资支付的现金 76,374,355.00 49,950,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 2,500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 79,788,660.39 59,332,316.18 投资活动产生的现金流量净额 752,328.24 -14,189,445.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,020,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,020,000.00 偿还债务支付的现金 19,004,050.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 344,140.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 19,348,190.00 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 46 筹资活动产生的现金流量净额 -9,328,190.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -81,456.08 -5,595.98 加：期初现金及现金等价物余额 469,736.35 475,332.33 六、期末现金及现金等价物余额 388,280.27 469,736.35 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 7,833,962.26 1,133,872.80 11,941,906.36 42,909,741.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 7,833,962.26 1,133,872.80 11,941,906.36 42,909,741.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 215,078.19 2,989,533.90 3,204,612.09 （一）综合收益总额 3,131,186.42 3,131,186.42 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 48 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 215,078.19 -215,078.19 1．提取盈余公积 215,078.19 -215,078.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 73,425.67 73,425.67 四、本年期末余额 22,000,000.00 7,833,962.26 1,348,950.99 14,931,440.26 46,114,353.51 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 49 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 7,833,962.26 999,851.26 9,710,472.89 40,544,286.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 7,833,962.26 999,851.26 9,710,472.89 40,544,286.41 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 134,021.54 2,231,433.47 2,365,455.01 （一）综合收益总额 2,231,329.14 2,231,329.14 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 50 （三）利润分配 134,021.54 -134,021.54 1．提取盈余公积 134,021.54 -134,021.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 134,125.87 134,125.87 四、本年期末余额 22,000,000.00 7,833,962.26 1,133,872.80 11,941,906.36 42,909,741.42 法定代表人：李孟亮 主管会计工作负责人：栗金霞 会计机构负责人：栗金霞 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 7,833,962.26 1,133,872.80 10,340,535.14 41,308,370.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,200,000.00 7,833,962.26 1,133,872.80 10,340,535.14 41,308,370.20 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 215,078.19 1,999,275.77 2,214,353.96 （一）综合收益总额 2,150,781.94 2,150,781.94 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 215,078.19 -215,078.19 1．提取盈余公积 215,078.19 -215,078.19 2．提取一般风险准备 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 52 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 63,572.02 63,572.02 四、本年期末余额 22,000,000.00 7,833,962.26 1,348,950.99 12,339,810.91 43,522,724.16 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 53 一、上年期末余额 22,000,000.00 7,833,962.26 999,851.26 9,000,215.37 39,834,028.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 7,833,962.26 999,851.26 9,000,215.37 39,834,028.89 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 134,021.54 1,340,319.77 1,474,341.31 （一）综合收益总额 1,340,215.44 1,340,215.44 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 134,021.54 -134,021.54 1．提取盈余公积 134,021.54 -134,021.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 54 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 134,125.87 134,125.87 四、本年期末余额 22,000,000.00 7,833,962.26 1,133,872.80 10,340,535.14 41,308,370.20 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 55 三、 财务报表附注 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年度合并财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北京瑞岚卓越科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是成立于 2006 年 10 月 24 日在北京市工商行政管理局海淀分局注册成立的北京瑞岚卓越科技有限公司，2011 年 04 月 26 日转入北京市工商行政管理局朝阳分局，注册地址变更为北京市朝阳区大屯里居所 区东南部地区政泉花园（三期）写字楼及酒店 9 层 3 单元 912，取得了北京市工商行政管理 局朝阳分局颁发的 110108009983369 号企业法人营业执照，2016 年 3 月 2 日公司整体变更为 股份有限公司。 2018 年 5 月 11 日，公司注册地址变更至北京市东城区藏经馆胡同 11 号 E110 房间，完 成相关工商变更登记手续并取得北京市工商行政管理局东城分局换发的《营业执照》，按照 工商部门新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证、税务登记证使用统一社会信 用代码。公司的统一社会信用代码为 9111010579512564X3，法定代表人：李孟亮。 2018 年 1 月 1 日公司住所变更至北京市朝阳区大屯里 317 号金泉时代 3 号楼 909 室； 2018 年 5 月 11 日公司住所变更至北京市东城区藏经馆胡同 11 号 E110 间；经过历次增资， 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司注册资本 2,200.00 万元。 公司经营范围：技术推广服务；计算机系统服务；会议及展览服务；市场调查；电脑图 文设计、制作；企业策划；经济贸易咨询；建筑工程用机械与设备租赁；通讯设备租赁；维 修机械设备；销售通讯设备维、电子产品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政 策禁止和限制类项目的经营活动。） 本公司最终控制人为李冬、李孟亮，双方为一致行动人。 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 25 日批准报出。 本公司2021 年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 56 月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2021 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员 会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 57 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽 子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于 “一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 58 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 59 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 60 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公 司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算 为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 61 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的 全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算 差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 62 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 63 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 64 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 10、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具， 本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 65 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 除信用风险较低的银行承兑汇票组合之外的应收票据,本公司依 据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的具有类似信用风 险特征的应收账款组合的预期信用损失为期础，考虑前瞻性信 息，确定损失准备 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，信用风险极低的银行承兑汇 票组合应收票据的预期信用损失率为 0。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 66 商业承兑汇票组合的预期信用损失率与下述应收账款相同。 ②应收账款、其他应收款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项、其他应收款和合同资产，本公司按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、其他应收款、合同资产，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 组合 2：低信用风险组合 关联方往来、公司内部员工备用金、关联方往来及保证金、押 金等 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收票据计提比 例（%） 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内 0.00 0.00 0.00 1-2 年 10.00 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 100.00 ③债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 11、存货 （1）存货的分类 存货分类为：库存商品、发出商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货 发出时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 67 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、合同资产 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服 务的义务列示为合同负债。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详 见本附注四、10 金融资产减值。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净 额列示，净额 为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示； 净额为贷方余额的，根据其 流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同 下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 13、合同成本 （1）合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条 件的作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、 明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； ②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期 在存货或其他非流动资产中列报。 （2）合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合 同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过 一年的，在发生时计入当期损益。 （3）合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履 行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 68 （4）合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对 价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值 准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得 上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入 当期损益， 但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该资产在转回日的账面价值。 14、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为 同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他 方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所 属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取 得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去 出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再 按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资 产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应 当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待 售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商 誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认 的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 15、长期股权投资 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 69 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初 始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前 持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行 会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 70 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 71 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 72 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 16、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3.00-10.00 5.00 19.00-9.50 运输设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 19.00-9.50 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 73 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 17、在建工程 在建工程以立项项目分类核算，在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可 使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价 或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固 定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，本公司无 形资产为办公软件。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 74 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并 按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 20、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 75 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 24、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 76 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 25、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职 工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费 用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职 工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响 计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计 量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计 量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 77 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采 用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发 生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中 其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以 下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债 的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积） 或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并 非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同 一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和 计量，比照上述原则处理。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他 方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公 司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工 具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 78 为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负 债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复 合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进 行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附 注四、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持 有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入 （1）收入的总确认原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得 相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务， 即在客户取得相关商品控制权时确 认收入。满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内 履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制 公司履约过程中在建的商品；③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司 在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是 履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能 够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对 于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客 户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： ①公司就该商品享有现时收款权利，即 客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已 拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商 品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹 象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 79 商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约 义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预 期有权收取的对价金 额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处 理，不计入交易 价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可 变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已 确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客 户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之 间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制 权与客户支付价款 间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 （2）收入确认的具体方式 ①商品销售收入 本公司商品销售收入主要为向电信运营商提供网络基站通讯系统集成，按照在合同约 定的履约义务全部完成后，收到货款或获取收款权力时，确认销售收入。 ②技术服务收入 对于公司给客户提供的运行维护、网络优化等技术服务合同的，公司在服务已经提 供，收到价款或取得收款的依据，且与提供服务相关的成本能够可靠地计量，相关的经济 利益能够流入时按照合同履约进度确认收入。 公司提供通信网络的“选址规划+工程建设+运行维护”一体化服务时，公司的服务周 期基本在一个季度内完成，公司根据客户相关人员签署的验收报告或完成报告，在合同相 关的收入能够取得，相关的成本能够可靠计量时，确认收入的实现；如果开发项目的开始 和完成分属不同会计年度，待项目完成，取得运营商基站正常运转验收单后，确认收入。 28、合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外 的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资 产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增 加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 29、政府补助 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 80 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补 偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直 接计入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府 补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 81 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本 公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 31、租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 ①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将 尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 82 租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用承租人增量借款利率作为折现率。 ②后续计量 本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期 间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用， 计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时 计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评 估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁 负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债 仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法 或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 ④租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理： • 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊 变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的 现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价 值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租 赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁 是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除 融资租赁以外的其他租赁。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 83 ① 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经 营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资 租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含 利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息 收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损 益。 ③ 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与 变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会 计处理： • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的 租赁进行处理： • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生 效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为 租赁资产的账面价值； • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处 理。 32、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经 处置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、14。 33、股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 84 入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账 面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积 （股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲 减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 34、关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其 他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： （1）母公司； （2）子公司； （3）受同一母公司控制的其他企业； （4）实施共同控制的投资方； （5）施加重大影响的投资方； （6）合营企业，包括合营企业的子公司； （7）联营企业，包括联营企业的子公司； （8）主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布 的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公 司的关联方： （11）持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； （12）直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市 公司监事及与其关系密切的家庭成员； （13）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； （14）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项 情形之一的个人； （15）由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员 的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 85 35、其他重要的会计政策和会计估计 无。 36、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租 赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是 否为租赁或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执 行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其 他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如 下： A、本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原 账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩 余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权 责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行 必要调整计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权 资产的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和 租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一 项或多项简化处理： ⚫ 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； ⚫ 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； ⚫ 使用权资产的计量不包含初始直接费用； ⚫ 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 86 及其他最新情况确定租赁期； ⚫ 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事 项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负 债表的亏损准备金额调整使用权资产； ⚫ 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 ②公司于 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债人民币 4,992,882.15 元、使用权资产人民币 9,486,844.14 元。对于首次执行日前的经营租赁，公司采用首次执行日增量借款利率折现后的 现值计量租赁负债。 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 9,486,844.14 9,486,844.14 长期待摊费用 30,490,941.61 29,690,793.85 25,996,979.62 25,196,831.86 租赁负债 4,992,882.15 4,992,882.15 （2）会计估计变更 2021 年度本公司无需要披露的重要会计估计变更。 36、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 87 （2）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿 命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按3%、5%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 88 税种 具体税率情况 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 2、税收优惠及批文 2019 年 12 月 2 日本公司取得了由中关村科技园区管理委员会颁发的《高新技术企业证 书》（证书编号：GR201911007126），有效期三年。2018 年 5 月 24 日本公司之子公司北京瑞岚 卓越通信工程有限公司取得了由中关村科技园区管理委员会颁发的《高新技术企业证书》 （证 书编号：20182050195601），有效期三年。2021 年 5 月 24 日，本公司之子公司取得了由中关 村科技园区管理委员会颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：20212050435501），有效期 二年。 根据《企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》规定，2021 年均按 15%的优惠税率 征收企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 12 月 31 日，本 期指 2021 年度，上期指 2020 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 259.81 102,489.76 银行存款 449,468.96 1,347,393.61 其他货币资金 100,000.00 200,000.00 合计 549,728.77 1,649,883.37 本公司期末其他货币资金为上海浦东发展银行北京安外支行的履约保函金额 100,000.00 元，为使用受限资金，上期末其他货币资金为中国民生银行国奥支行的履约保函金额 200,000.00 元，为使用受限资金。本公司期末无其他货币资金因抵押、质押或冻结等对使用 有限制、无存放在境外、无潜在回收风险的款项情况。 2、 交易性金融资产 项目 期末余额 年初余额 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 24,432,112.00 17,683,292.15 其中：理财产品 24,432,112.00 17,683,292.15 2. 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 - 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 89 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 3. 其他 合计 24,432,112.00 17,683,292.15 3、 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 5,773,196.22 1 至 2 年 87,348.00 2 至 3 年 149,109.23 3 至 4 年 小计 6,009,653.45 减：坏账准备 38,556.64 合计 5,971,096.81 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 6,009,653.45 100.00 38,556.64 0.64 5,971,096.81 其中：采用账龄分析法计提坏 账准备的组合 6,009,653.45 100.00 38,556.64 0.64 5,971,096.81 采用低信用风险计提坏账准 备的组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 6,009,653.45 100.00 38,556.64 0.64 5,971,096.81 （续） 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 90 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 4,968,267.31 100.00 16,547.20 0.33 4,951,720.11 其中：采用账龄分析法计提坏 账准备的组合 4,968,267.31 100.00 16,547.20 0.33 4,951,720.11 采用不计提坏账准备的组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 4,968,267.31 100.00 16,547.20 0.33 4,951,720.11 ①期末单项计提坏账准备的应收账款 无 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,773,196.22 1 至 2 年 87,348.00 8,734.80 10.00 2 至 3 年 149,109.23 29,821.84 20.00 3 至 4 年 合计 6,009,653.45 38,556.64 0.64 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,802,795.29 1 至 2 年 165,472.02 16,547.20 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 合计 4,968,267.31 16,547.20 0.33 （3）坏账准备情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 16,547.20 22,009.44 38,556.64 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 91 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 合 计 16,547.20 22,009.44 38,556.64 （4）本期无实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 中国铁塔股份有限公司北京市 分公司 1,796,773.53 1 年以内 29.90 中国移动通信集团北京有限公 司 1,460,556.67 1 年以内 24.30 中国联合网络通信有限公司北 京市分公司 1,059,541.97 1 年以内 17.63 中国电信股份有限公司北京分 公司 707,933.20 1 年以内 11.78 上海中兴易联通讯股份有限公 司 288,000.00 1 年以内 4.79 合计 5,312,805.37 88.40 - （6）无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （7）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,337,886.64 79.31 2,146,086.34 87.36 1 至 2 年 144,043.08 8.54 299,455.33 12.19 2 至 3 年 204,895.92 12.15 11,055.92 0.45 3 年以上 - - 合计 1,686,825.64 100.00 2,456,597.59 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 未结算原因 北京鼎润祥明物业管理有限公 司顺义分公司 关联方 500,000.00 29.64 尚未到结算时间 北京丽庭商务酒店有限公司 非关联方 150,000.00 8.89 尚未到结算时间 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 92 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 未结算原因 北京至尊宝宾馆 非关联方 110,309.83 6.54 尚未到结算时间 北京龙湖物业服务有限公司 非关联方 97,458.80 5.78 尚未到结算时间 刘雷 非关联方 90,000.00 5.34 尚未到结算时间 合计 947,768.63 56.19 5、 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,859,164.26 3,075,374.43 合计 1,859,164.26 3,075,374.43 （1）应收利息 无 （2）应收股利 无 （3）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 403,227.05 1 至 2 年 140,700.00 2 至 3 年 1,280,115.09 3 至 4 年 49,722.12 4 至 5 年 5 年以上 小计 1,873,764.26 减：坏账准备 14,600.00 合计 1,859,164.26 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 代收代付款 2,000.00 押金 122,547.30 350,347.30 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 93 履约保证金 1,224,000.00 1,151,489.91 备用金 453,216.96 1,506,737.22 其他 74,000.00 72,000.00 小计 1,873,764.26 3,082,574.43 减：坏账准备 14,600.00 7,200.00 合计 1,859,164.26 3,075,374.43 ③按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 1,873,764.26 100.00 14,600.00 0.78 1,859,164.26 其中：（1）采用账龄分析法计提坏 账准备的组合 74,000.00 3.95 14,600.00 19.73 59,400.00 （2）采用低信用风险的组合 1,799,764.26 96.05 - 1,799,764.26 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 1,873,764.26 100.00 14,600.00 0.78 1,859,164.26 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 3,082,574.43 100.00 7,200.00 0.23 3,075,374.43 其中：（1）采用账龄分析法计提坏 账准备的组合 72,000.00 2.34 7,200.00 10.00 64,800.00 （2）采用低信用风险的组合 3,010,574.43 97.66 3,010,574.43 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 3,082,574.43 100.00 7,200.00 0.23 3,075,374.43 A、组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 94 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1 至 2 年 2,000.00 200.00 10.00 2 至 3 年 72,000.00 14,400.00 20.00 3 至 4 年 合计 74,000.00 14,600.00 19.73 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1 至 2 年 72,000.00 7,200.00 10.00 2 至 3 年 合计 72,000.00 7,200.00 10.00 B、组合 2 中，按低信用风险计提坏账准备的其他应收款 项目名称 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 押金、履约保证金、 员工备用金 1,799,764.26 1,799,764.26 合计 1,799,764.26 1,799,764.26 （续） 项目名称 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 押金、履约保证金、 员工备用金 3,010,574.43 3,010,574.43 合计 3,010,574.43 3,010,574.43 ④本期无实际核销的其他应收款情况 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 中国联合网络通信有限公 司北京市分公司 履约保证金 200,000.00 2-3 年 10.67 中国移动通信集团昌平 分公司 履约保证金 200,000.00 2-3 年 10.67 中国移动通信集团城区 二分公司 履约保证金 200,000.00 2-3 年 10.67 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 95 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 中国移动通信集团城一 分公司 履约保证金 200,000.00 2-3 年 10.67 中国移动通信集团城三 分公司 履约保证金 200,000.00 2-3 年 10.67 合计 1,000,000.00 53.37 - 6、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 生产成本 19,245,345.08 19,245,345.08 合计 19,245,345.08 19,245,345.08 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 生产成本 16,083,339.78 16,083,339.78 合计 16,083,339.78 16,083,339.78 7、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税额 332,389.61 699,966.29 应交所得税 9,008.96 合计 341,398.57 699,966.29 8、 其他权益工具投资 项 目 期末余额 期初余额 北京天成冠通能源科技有限公司 750,000.00 750,000.00 合 计 750,000.00 750,000.00 9、 固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 261,663.55 471,276.55 固定资产清理 合计 261,663.55 471,276.55 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 96 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,842,179.53 626,240.29 3,468,419.82 2、本年增加金额 （1）外购 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 2,842,179.53 626,240.29 3,468,419.82 二、累计折旧 1、年初余额 2,471,352.00 525,791.27 2,997,143.27 2、本年增加金额 177,615.00 31,998.00 209,613.00 （1）计提 177,615.00 31,998.00 209,613.00 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 2,648,967.00 557,789.27 3,206,756.27 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 193,212.53 68,451.02 261,663.55 2、年初账面价值 370,827.53 100,449.02 471,276.55 10、 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1、年初余额 9,486,844.14 9,486,844.14 2、本年增加金额 （1）租入 5,772,551.10 5,772,551.10 3、本年减少金额 （1）处置 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 97 项目 房屋及建筑物 合计 4、年末余额 15,259,395.24 15,259,395.24 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 1,982,217.12 1,982,217.12 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,982,217.12 1,982,217.12 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 9,486,844.14 9,486,844.14 2、年初账面价值 13,277,178.12 13,277,178.12 11、 无形资产 项目 专利权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 4,221,972.40 65,092.45 4,287,064.85 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 4,221,972.40 65,092.45 4,287,064.85 二、累计摊销 1、年初余额 2,523,853.44 23,365.04 2,547,218.48 2、本期增加金额 842,397.44 21,228.24 863,625.68 （1）计提 842,397.44 21,228.24 863,625.68 3、本期减少金额 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 98 项目 专利权 软件 合计 （1）处置 4、期末余额 3,366,250.88 44,593.28 3,410,844.16 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 855,721.52 20,499.17 876,220.69 2、年初账面价值 1,698,118.96 41,727.41 1,739,846.37 12、 开发支出 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余 额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 智慧铁塔系统开发 639,845.18 639,845.18 合 计 639,845.18 639,845.18 13、 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 待摊成本-站址使用 费 25,996,979.62 32,588,918.29 20,523,754.08 1,907,161.02 36,154,982.81 合计 25,996,979.62 32,588,918.29 20,523,754.08 1,907,161.02 36,154,982.81 注：截至 2021 年 12 月 31 日，公司为建设站址所发生的费用，包含土地使用费、建设 等相关成本，该类项目取得成本归集在长期待摊费用科目核算。 14、 递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 53,156.64 7,973.50 23,747.20 3,562.08 合计 53,156.64 7,973.50 23,747.20 3,562.08 15、 应付账款 （1）应付账款列示 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 99 项目 期末余额 年初余额 应付采购款 143,379.17 173,647.52 合计 143,379.17 173,647.52 （2）无账龄超过 1 年的重要应付账款 16、 预收账款 项目 期末余额 年初余额 上年末余额 预收站址使用及服务费 10,765.00 2,227,872.61 合计 10,765.00 2,227,872.61 17、 合同负债 （1）合同负债情况 项目 期末余额 年初余额 预收站址及服务费 49,964,046.09 37,225,769.26 减：计入其他非流动负债 合计 49,964,046.09 37,225,769.26 （2）本期账面价值发生重大变动的金额和原因 项目 变动金额 发生变动原因 中国移动通信集团北京有限公司 27,046,842.15 新增站址使用费及服务费 中国铁塔股份有限公司北京市分公司 7,500,697.46 新增站址使用费及服务费 中国联合网络通信集团有限公司北京市分公司 5,243,032.24 新增站址使用费及服务费 合计 39,790,571.85 18、 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 88,557.11 206,474.09 企业所得税 1,185.30 30,749.14 城市维护建设税 12,694.58 3,548.26 教育费附加 5,440.53 389.42 地方教育费附加 3,627.02 259.62 合计 111,504.54 241,420.53 19、 其他应付款 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 100 项目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 222,134.26 134,301.78 合计 222,134.26 134,301.78 （1）其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 108,930.80 14,000.00 个人保险 83,203.46 120,301.78 施工保证金 30,000.00 合计 222,134.26 134,301.78 （2）应付利息 无 （3）应付股利 无 20、 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 1 年内到期的租赁负债 3,333,258.74 合计 3,333,258.74 21、 租赁负债 项目 期末余额 上年年末余额 租赁付款额 10,082,310.99 5,863,879.07 减：未确认融资费用 1,224,038.76 870,996.92 减：一年内到期的租赁负债 3,333,258.74 - 合计 5,525,013.49 4,992,882.15 22、 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股本总额 22,000,000 22,000,000 23、 资本公积 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 101 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 7,833,962.26 7,833,962.26 其他资本公积 合计 7,833,962.26 7,833,962.26 24、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,133,872.80 215,078.19 1,348,950.99 合计 1,133,872.80 215,078.19 1,348,950.99 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 25、 未分配利润 项目 本期金额 上年末金额 调整前上年末未分配利润 11,941,906.36 9,710,472.89 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 11,941,906.36 9,710,472.89 加：本期归属于母公司股东的净利润 3,131,186.42 2,231,329.14 其他调整因素 73,425.67 134,125.87 减：提取法定盈余公积 215,078.19 134,021.54 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 14,931,440.26 11,941,906.36 26、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期金额 上年末金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,433,270.64 39,229,789.60 33,884,147.48 23,580,419.88 其他业务 合计 52,433,270.64 39,229,789.60 33,884,147.48 23,580,419.88 （2）主营业务（分产品） 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 102 项目 本期金额 上年末金额 收入 成本 收入 成本 技术服务 47,874,677.72 35,821,025.88 32,264,113.34 22,608,399.40 商品销售 4,558,592.92 3,408,763.72 1,620,034.14 972,020.48 合计 52,433,270.64 39,229,789.60 33,884,147.48 23,580,419.88 27、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 129,595.86 115,101.69 教育费附加 55,541.08 48,198.01 地方教育费附加 37,027.36 32,132.03 印花税 14,016.70 19,810.60 车船税 8,450.00 2,350.00 简易计税 20.00 合计 244,651.00 217,592.33 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 28、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 办公费 21,415.68 交通费 7,524.25 车辆费 24,565.86 业务费 13,951.50 109,215.67 差旅费 1,000.00 22,688.00 服务费 101,007.60 1,000.00 其他 500.00 合计 115,959.10 186,909.46 29、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 办公费 118,050.59 30,119.19 职工薪酬 1,941,387.66 1,511,957.88 业务招待费 149,694.15 142,789.00 交通费 24,876.54 3,782.50 折旧费 244,016.66 455,191.78 水、电物管理费用 124,872.07 121,876.69 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 103 项目 本期金额 上期金额 车辆费 384,367.12 331,636.67 差旅费 47,311.60 31,647.40 维修费 9,470.00 244,864.91 邮寄费 13,368.23 12,179.45 咨询服务费 418,206.59 346,349.45 审计咨询费 122,641.51 150,943.40 房租 773,049.48 684,247.71 无形资产摊销 23,232.24 7,902.04 通信费 34,112.04 28,844.15 行业会费 8,000.00 10,000.00 专利费 4,360.00 合计 4,441,016.48 4,114,332.22 30、 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,429,725.51 2,854,256.27 材料费 295,896.23 270,265.50 设计服务费 2,740,094.32 350,000.00 合计 5,465,716.06 3,474,521.77 31、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 38,791.66 348,700.00 减：利息收入 7,898.14 12,714.36 汇兑损益 其他 10,043.01 8,019.86 合计 40,936.53 344,005.50 32、 其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 个人所得税返还 1,149.45 1,149.45 财政补贴 50,000.01 85,674.10 50,000.01 合计 51,149.46 85,674.10 51,149.46 33、 投资收益 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 104 项目 本期金额 上期金额 理财收益 275,861.02 211,347.22 处置可供出售金融资产取得的投资 收益 合计 275,861.02 211,347.22 34、 公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 其他 -65,576.86 52,543.33 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 -65,576.86 52,543.33 35、 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账准备 29,409.44 23,747.20 合计 29,409.44 23,747.20 36、 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废利得 其中：固定资产 无形资产 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 其他 275.75 275.75 合 计 275.75 275.75 37、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 726.80 64,416.71 递延所得税费用 -4,411.42 -3,562.08 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 105 项目 本期金额 上期金额 合计 -3,684.62 60,854.63 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 3,127,501.80 按法定/适用税率计算的所得税费用 469,125.27 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 62,077.30 研发费用加计扣除 -534,887.19 无形资产摊销加计扣除 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 同一控制下子公司亏损的影响 其他 所得税费用 -3,684.62 38、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 7,900.04 12,714.36 资金往来及其他 4,073,411.48 14,156,548.71 合计 4,081,311.52 14,169,263.07 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付现费用 1,206,474.42 3,400,900.33 资金往来及其他 3,333,351.82 6,443,789.81 合计 4,539,826.24 9,844,690.14 39、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 106 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,131,186.42 2,231,329.14 加：信用减值准备 29,409.44 23,747.20 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 209,613.00 455,191.78 使用权资产折旧 1,982,217.12 无形资产摊销 863,625.68 848,295.48 长期待摊费用摊销 18,541,536.96 14,431,934.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 22,543.77 财务费用（收益以“－”号填列） 348,190.00 投资损失（收益以“－”号填列） -275,861.02 -211,347.22 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,411.42 -3,562.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -33,730,611.23 -744,186.47 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,487,813.03 -16,501,176.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,555,624.73 18,636,827.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,187,313.52 18,666,947.45 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 449,728.77 1,429,883.37 减：现金的期初余额 1,429,883.37 680,948.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -980,154.60 748,935.20 （2）现金及现金等价物的构成 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 107 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 259.81 102,489.76 可随时用于支付的银行存款 449,468.96 1,327,393.61 可随时用于支付的其他货币资金 其他 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 449,728.77 1,429,883.37 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京瑞岚卓越通信工 程有限公司 北京 北京市经济技术开发 区博兴九路 2 号院 2 号 楼 9 层 1013 工程服务 100.00 投资 （2）重要的非全资子公司 无 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 无 （4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 3、在合营企业或联营企业中的权益 无 4、重要的共同经营 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 108 本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风 险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风 险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适 当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 无 （2）利率风险－现金流量变动风险 无 （3）其他价格风险 无 2、信用风险 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。 （二）金融资产转移 1、已转移但未整体终止确认的金融资产 无 2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产 无 （三）金融资产与金融负债的抵销 无 九、公允价值的披露 无 十、关联方及关联交易 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 109 1、本公司的实际控制人 实际控制人名称 对本公司的持股比例 （%） 对本公司的表决权比例 （%） 李冬 27.35 27.35 李孟亮 19.01 19.01 注：本公司最终控制人为李冬、李孟亮，双方为一致行动人，以上持股比例为直接持股 比例。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京汇泽卓越投资合伙企业（有限合 伙） 持有本公司 44.55%股份的持股股东；共同控制人 北京中恒联合贸易有限公司 持有本公司 8.18%股份的持股股东 济南广潍通科技有限公司 持有本公司 0.91%股份的持股股东 李冬 持有本公司 27.35 股份的持股股东；实际控制人 李孟亮 持有本公司 19.01%股份的持股股东；实际控制人 北京鼎润祥明物业管理有限公司 共同控制人 北京慧智恒通贸易有限公司 共同控制人 北京天成冠通能源科技有限公司 共同控制人 杭州博烁晟斐智能科技有限公司 董监高参股的公司 赵天雄 董事 刘文冬 董事、总经理 栗金霞 董事、财务总监兼董事会秘书 杨燕宁 副总经理 周晶 监事 刘建英 监事会主席 杨雪梅 股东代表监事 3、关联方交易情况 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内 容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 北京鼎润祥明物业管理有限 公司顺义分公司 服务 经董事会批准的 公允价值 247,812.28 2,178,217.82 杭州博烁晟斐智能科技有限 公司 采购技术服 务 经董事会批准的 公允价值 943,396.20 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 110 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预付账款 北京鼎润祥明物业管理有限 公司顺义分公司 500,000.00 224,091.40 合计 500,000.00 224,091.40 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报告报出之日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 无 十四、其他重要事项 无 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 5,072,805.37 1 至 2 年 2 至 3 年 小计 5,072,805.37 减：坏账准备 合计 5,072,805.37 （2）按坏账计提方法分类列示 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 111 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 5,072,805.37 100.00 5,072,805.37 其中：采用账龄分析法计提坏 账准备的组合 5,072,805.37 100.00 5,072,805.37 采用不计提坏账准备的组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 5,072,805.37 100.00 5,072,805.37 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 4,378,165.96 100.00 4,378,165.96 其中：采用账龄分析法计提坏 账准备的组合 4,378,165.96 100.00 4,378,165.96 采用不计提坏账准备的组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 4,378,165.96 100.00 4,378,165.96 ①期末单项计提坏账准备的应收账款 无 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,072,805.37 - 1 至 2 年 2 至 3 年 合计 5,072,805.37 （续） 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 112 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,378,165.96 1 至 2 年 2 至 3 年 合计 4,378,165.96 （3）本期未计提应收账款坏账 （4）本期无实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 中国铁塔股份有限公司北京市 分公司 1,796,773.53 1 年以内 35.42 中国移动通信集团北京有限公 司 1,460,556.67 1 年以内 28.79 中国联合网络通信有限公司北 京市分公司 1,059,541.97 1 年以内 20.89 中国电信股份有限公司北京分 公司 707,933.20 1 年以内 13.95 铁塔能源有限公司北京市分公 司 48,000.00 1 年以内 0.95 合计 5,072,805.37 100.00 -- （6）无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （7）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,566,664.42 2,729,952.31 合计 1,566,664.42 2,729,952.31 （1）应收利息 无 （2）应收股利 无 （3）其他应收款 ①按账龄披露 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 113 账龄 期末余额 1 年以内 276,149.33 1 至 2 年 33,000.00 2 至 3 年 1,272,115.09 3 至 4 年 小计 1,581,264.42 减：坏账准备 14,600.00 合计 1,566,664.42 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金、保证金 1,262,825.18 1,283,037.22 往来款 244,439.24 1,452,115.09 其他 74,000.00 2,000.00 小 计 1,581,264.42 2,737,152.31 减：坏账准备 14,600.00 7,200.00 合 计 1,566,664.42 2,729,952.31 ③按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 1,581,264.42 100.00 14,600.00 0.92 1,566,664.42 其中：（1）采用账龄分析法计提坏 账准备的组合 74,000.00 4.68 14,600.00 19.73 59,400.00 （2）采用低信用风险的组合 1,507,264.42 95.32 - 1,507,264.42 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 1,581,264.42 100.00 14,600.00 0.92 1,566,664.42 （续） 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 114 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 2,737,152.31 100.00 7,200.00 0.26 2,729,952.31 其中：（1）采用账龄分析法计提坏 账准备的组合 72,000.00 2.63 7,200.00 10.00 64,800.00 （2）采用低信用风险的组合 2,665,152.31 97.37 2,665,152.31 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 2,737,152.31 100.00 7,200.00 0.26 2,729,952.31 A、组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1 至 2 年 2,000.00 200.00 10.00 2 至 3 年 72,000.00 14,400.00 20.00 3 至 4 年 合计 74,000.00 14,600.00 19.73 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,000.00 1 至 2 年 72,000.00 7,200.00 10.00 2 至 3 年 合计 74,000.00 7,200.00 9.73 B、组合 2 中，按低信用风险计提坏账准备的其他应收款 项目名称 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 押金、履约保证金、 员工备用金 1,507,264.42 1,507,264.42 合计 1,507,264.42 1,507,264.42 （续） 项目名称 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 115 押金、履约保证金、 员工备用金 2,665,152.31 2,663,152.31 合计 2,665,152.31 2,663,152.31 ④本期无实际核销的其他应收款情况 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 中国联合网络通信有限公 司北京市分公司 履约保证金 200,000.00 2-3 年 12.65 中国移动通信集团昌平 分公司 履约保证金 200,000.00 2-3 年 12.65 中国移动通信集团城区 二分公司 履约保证金 200,000.00 2-3 年 12.65 中国移动通信集团城一 分公司 履约保证金 200,000.00 2-3 年 12.65 中国移动通信集团城三 分公司 履约保证金 200,000.00 2-3 年 12.65 合计 1,000,000.00 63.25 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 北京瑞岚卓越通信工程有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期金额 上年末金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,215,159.75 32,869,824.29 28,043,608.81 20,984,531.41 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 116 项目 本期金额 上年末金额 收入 成本 收入 成本 其他业务 合计 42,215,159.75 32,869,824.29 28,043,608.81 20,984,531.41 （2）主营业务（分产品） 项目 本期金额 上年末金额 收入 成本 收入 成本 技术服务 42,215,159.75 32,869,824.29 28,043,608.81 20,984,531.41 商品销售 合计 42,215,159.75 32,869,824.29 28,043,608.81 20,984,531.41 5、投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财收益 206,633.63 152,870.26 处置可供出售金融资产取得的投资 收益 合计 206,633.63 152,870.26 十六、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 51,149.46 政府补助、个 人所得税返还 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 275,861.02 理财收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 117 项目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 275.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 327,286.23 所得税影响额 49,092.93 少数股东权益影响额（税后） 合计 278,193.30 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.04 0.14 0.14 除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 6.41 0.13 0.13 3、境内外会计准则下会计数据差异 无 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2022 年 4 月 25 日 北京瑞岚卓越科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-016 118 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室