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2018 年年度报告 公告编号：2019-013 1 2018 年度报告 视瑞特 NEEQ : 839187 漳州视瑞特光电科技股份有限公司 ZHANGZHOU SEETEC OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 2 公司年度大事记 公司被列入“2018 年福建省 公司被列入“2018 年福 2018 年 1 月 15 日，公司获 得两化融合管理体系评定证书。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公司被列入 2018 年福建省 “专精特新”中小企业名单。 2018 年 6 月，公司获得第 六届福建创新创业大赛（漳州分 赛区）暨漳州市创新创业大赛二 等奖。 2018 年 6 月，公司获得 2016-2017 年度守合同重信用单 位。 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、母公司、股份公司、视 瑞特 指 漳州视瑞特光电科技股份有限公司 有限公司 指 漳州视瑞特光电科技有限公司 键欣达、子公司 指 深圳键欣达科技有限公司 全国股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、国盛证券 指 国盛证券有限责任公司 会计师事务所 指 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东会 指 漳州视瑞特光电科技有限公司股东会 股东大会 指 漳州视瑞特光电科技股份有限公司股东大会 董事会 指 漳州视瑞特光电科技股份有限公司董事会 监事会 指 漳州视瑞特光电科技股份有限公司监事会 公司章程 指 漳州视瑞特光电科技股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 管理办法 指 《非上市公众公司监督管理办法》 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 关联关系 指 《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》中所规 定的关联关系 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、技术总监、财务总监、董事 会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 广电总局 指 国家新闻出版广电总局 发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 监视器 指 具有视频分析处理、参数设定、高清显示、多通道输 入输出等高级特性的显示设备或支持 4K 图像处理和 3G-SDI 传输的显示设备 元、万元 指 人民币元、人民币万元 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人曾文钟、主管会计工作负责人蔡勇斌及会计机构负责人（会计主管人员）王海黎保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东、实际控制人控制不当的风险 公司控股股东、实际控制人曾文钟持有公司 12,330,000 股， 占公司总股本 82.2%，持股比例较高。若实际控制人利用其对公 司的实际控制权，对公司的经营决策、财务等进行不当控制， 则可能会给公司经营带来风险。 市场竞争风险 在广播电视设备制造业领域，公司是较早进入国际市场的 中国企业之一，有良好的品牌和渠道优势。在国际市场上，公 司虽然在海外市场占据一定的市场份额，但仍面临着国际品牌 厂商的激烈竞争，同时国内竞争对手在国际市场也逐渐崭露头 角，一些在产业链上的上下游公司也进入该领域，公司存在市 场份额被挤压的风险。 技术更新风险 广播电视行业属于技术推动型行业，产品技术含量高，更 新快，尽管公司拥有一些关键技术和知识产权，这些关键技术 和知识产权构成了公司的核心竞争力，但公司仍面临产品技术 更新换代、产品结构调整的风险。如果公司对技术、产品及市 场发展趋势的把握出现偏差，都将造成公司现有的优势和竞争 力下降。 税收优惠政策变化风险 （1）公司 2016 年 12 月 1 日被认定为高新技术企业，有效 期三年、自 2016 年起企业所得税享受减按 15%的优惠税率； （2）公司 2018 年自营出口货物增值税享受“免、抵、退” 的优惠政策； 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 6 （3）公司 2018 年嵌入式软件产品增值税实际税负超过 3% 部分享受即征即退优惠政策； 如果未来税收政策发生变化，可能造成公司无法享受相应 税收优惠。将对公司业绩产生一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 漳州视瑞特光电科技股份有限公司 英文名称及缩写 ZHANGZHOU SEETEC OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD. 证券简称 视瑞特 证券代码 839187 法定代表人 曾文钟 办公地址 福建省漳州市芗城区金峰经济开发区（9#A 厂房） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 游小君 职务 董事会秘书 电话 0596-2672627 传真 0596-2672617 电子邮箱 yxj@ 公司网址 和 联系地址及邮政编码 福建省漳州市芗城区金峰经济开发区（9#A 厂房）363000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 6 月 23 日 挂牌时间 2016 年 9 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 广播电视设备、音响设备的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 曾文钟 实际控制人及其一致行动人 曾文钟 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913506025770245330 否 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 8 注册地址 福建省漳州市芗城区金峰经济开 发区（9#A 厂房） 否 注册资本（元） 15,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国盛证券 主办券商办公地址 江西省南昌市红谷滩凤凰中大道 1115 号北京银行 12 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林辉、严秀娟 会计师事务所办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 6-9 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 59,297,449.09 48,513,470.97 22.23% 毛利率% 34.91% 35.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,509,071.33 7,770,093.58 9.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,399,919.07 6,235,181.52 18.68% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 27.02% 33.28% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 23.50% 26.71% - 基本每股收益 0.57 0.52 9.62% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 44,569,691.66 35,260,278.28 26.40% 负债总计 8,827,579.11 8,027,237.06 9.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,742,112.55 27,233,041.22 31.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.38 1.82 30.77% 资产负债率%（母公司） 19.24% 23.93% - 资产负债率%（合并） 19.81% 22.77% - 流动比率 3.81 3.19 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,945,759.29 515,964.87 1,439.98% 应收账款周转率 33.81 69.28 - 存货周转率 2.05 2.20 - 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 26.40% 34.84% - 营业收入增长率% 22.23% 71.16% - 净利润增长率% 9.51% 146.86% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,329,481.13 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,483.77 非经常性损益合计 1,304,997.36 所得税影响数 195,845.10 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,109,152.26 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 1,216,748.05 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 11 应收账款 1,216,748.05 应付票据及应付账 款 1,572,969.10 应付账款 1,572,969.10 管理费用 7,355,626.28 3,286,640.20 研发费用 4,068,986.08 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》和公司的行业属性，公司所 属的行业为 C393 广播电视设备制造业。 公司主营业务为研发、生产、销售广播摄影监视器，工业显示配套监视器，同时对外提供电子、五 金产品加工。在运营中，根据行业发展情况和客户项目需求制定研发产品，目前公司逐步形成了丰富的 产品线，能够满足客户的各种需求，为客户解决方案提供所需的核心产品。 公司是国家高新技术企业，设有独立的研发中心，拥有一支专业的研发团队。公司秉持品牌战略， 目前拥有 FFELWORLD 和 SEETEC 两大品牌，为国内外主流新闻媒体摄录部门、影视界节目拍摄和制作部 门，广播电视设备租赁公司，以及工业设备、医疗领域、人工智能等客户提供优质的产品和服务。 公司的盈利模式：自主研发的产品销售。根据市场情况，公司采用直销和经销相结合的销售模式， 利用完整的国际经销商网络和国内销售渠道，依托跨境电商平台、展会等宣传模式拓展业务。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司以发展主营业务为目标，以市场需求为导向，稳步推进各项生产经营活动。 技术上，以自我研发创新为主导，从人才物上不断加大主营产品的技术研发投入，使产品不断推层出新， 满足市场的需求；生产上，稳步发展贴片及钣金生产和加工，在满足自身产品生产需要的同时，又承接 外部加工业务，有效提高了公司设备的生产力；营销上，积极对接各类销售平台、社交网络和产品展销 会等，促进线上线下融合发展，并着力中高端市场营销人员引进及培养，较好的提升了公司的市场营销 能力，报告期内监视器销售收入、贴片加工及钣金收入均实现了不同程度的增长。 1．财务状况 报告期内，随着公司业务的稳步增长,公司财务状况更趋稳健，截至 2018 年 12 月 31 日，公司资产 总额 4,456.91 万元，较上年增加 930.94 万元，增长比率为 26.40%；负债总额 882.76 万元，较上年增加 80.03 万元，增长比率为 9.97%；净资产 3,574.21 万元，较上年增加 850.91 万元，增长比率为 31.25%。 2.公司经营成果 报告期内营业收入 5,929.74 万元，较上年增长 22.23%；营业成本 3,859.95 万元，较上年增长 23.29%； 净利润 850.91 万元，较上年增长 9.51%。报告期内公司收入的增长主要系近年来公司持续加大主营业务 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 13 的技术研发及市场营销方面的投入；技术研发及市场营销能力均取得较大提升；生产上通过改进生产环 节及引入先进设备扩大生产链等，在满足自身产品生产需要的同时，又对外承接加工业务，有效提高了 公司设备的生产率及产能的释放。报告期内监视器销售收入、贴片及钣金加工收入均实现了不同程度的 增长，其中监视器销售收入的增加影响营业收入增长 16.27%。 公司报告期内经营业务增长的同时，经营成本也随之相应的增长，在增加生产设备投入的同时产能 也得到明显提高，报告期内经营成本增长适当，略高于收入增长；而总体运营费用同比增长 32.43%，高 于收入及利润的增长比率，主要原系本期加大技术研发投入而增加研发费用、因业务增长提高业绩奖励 而增加职工薪酬、以及因销量增多且调增与部分客户的运费结算导致运费增加等影响本期运营费用增长 较大所致。 公司自设立以来，主营业务、主要产品未发生重要变化。 (二) 行业情况 1）宏观环境 2018 年国民经济继续运行在合理区间，实现了总体平稳、稳中有进的同时，经济运行中有变、变中 有忧，外部环境复杂严峻，经济面临下行压力，前进中的问题必须有针对性地解决。多年以来先后发布 的一系列重大的广电传媒政策的大力扶持给广播电视设备制造行业带来了难得的发展机遇。以国家科技 发展重点方向和广电“十三五”发展规划中心任务为指引，2018 年紧密围绕智慧广电战略，加强自主创 新引领广电行业科技进步，在智慧广电、产高清电视技术、5G 网络及下一代里面数字电视、信息安全、 新兴技术等领域进行研究，推广广播电视“走出去工程。广播电视设备制造业的下游是广播电视产业， 是设备的使用者，主要为国内外主流新闻媒体的摄录部门、影视剧等节目拍摄和制作部门、广电设备租 赁公司及独立媒体节目制作工作室或个人等，属于文化产业。广播电视设备制造业依赖于广播电视业发 展，同时为广播电视业的发展提供技术和服务支持，随着广电业的发展，广播电视设备制造业将同步成 长。 2 ）行业发展 广电专业视听领域依然是技术推动型的行业，新技术的出现和普及会带动整个产业的更新换代，创 新是视听行业的根本动能。显示技术的发展趋势之 4K 的普及、8K 的创新将带来一场真正的视觉革命。 随之而来的是超高清监视器的发展与普及。作为产业链的一方，3D-LUT 和 HDR 已经成为监视器的标配， 12G-SDI 越来越多得到实现，行业内纷纷推出相应产品。技术创新带来机遇的同时，也引入了更多的跨 界发展的公司，市场和技术的相互渗透使得行业竞争态势变得更加复杂。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 9,229,805.64 20.71% 3,660,203.58 10.38% 152.17% 应收票据与应 收账款 2,290,523.80 5.14% 1,216,748.05 3.45% 88.25% 存货 19,267,625.23 43.23% 18,328,871.12 51.98% 5.12% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 14 固定资产 11,765,708.13 26.40% 10,456,455.14 29.66% 12.52% 在建工程 - - - 短期借款 - - - 长期借款 - - - 资产负债项目重大变动原因： 1. 本期货币资金较上期增加 5,569,602.06 元，增长 152.17%,主要系销售收入增长且货款回款及时所 致。 2、本期应收票据及应收账款较上期增加 1,073,775.75 元，增长 88.25%,主要系报告期内新增以月结 为主的销售客户所致。 3、本期固定资产较上期增加 1,309,252.99 元，增长 12.52%,主要系报告期内贴片加工业务订单有所 增长，而增加贴片加工生产线所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 59,297,449.09 - 48,513,470.97 - 22.23% 营业成本 38,599,492.52 65.09% 31,308,594.11 64.54% 23.29% 毛利率% 34.91% - 35.46% - - 管理费用 3,780,896.87 6.38% 3,286,640.20 6.78% 15.04% 研发费用 5,220,145.18 8.80% 4,068,986.08 8.39% 28.29% 销售费用 4,375,291.60 7.38% 2,565,932.02 5.29% 70.51% 财务费用 -143,394.32 -0.24% 71,107.08 0.15% -301.66% 资产减值损失 97,966.21 0.17% 38,253.33 0.08% 156.10% 其他收益 2,518,319.22 4.25% 1,802,600.00 3.72% 39.70% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 159,120.58 0.27% -61,020.67 -0.13% -360.77% 营业利润 9,362,504.20 15.79% 8,687,626.39 17.91% 7.77% 营业外收入 8,639.82 0.01% 3,178.89 0.01% 171.79% 营业外支出 34,535.84 0.06% - - 净利润 8,509,071.33 14.35% 7,770,093.58 16.02% 9.51% 项目重大变动原因： 1．本期营业收入较上期增加 10,783,978.12 元, 增长 22.23%,主要系近年来公司持续加大主营业务的 研发及营销方面的投入；以及通过改进生产环节及引入先进设备扩大生产链等，满足自身产品生产需要， 又对外承接加工业务，有效提高了公司设备的生产力。报告期内监视器销售收入、贴片加工及钣金收入 均实现了不同程度的增长，其中监视器销售收入的增加影响营业收入增长 16.27%。 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 15 2. 本期销售费用较上期增加 1,809,359.58 元，增长 70.51%,主要系报告期因业务增长提高业绩奖励 等影响本期职工薪酬增加 625,456.36 元；以及因本期销量增多且调增与部分客户的运费结算等导致本 期运费增加 1,009,056.80 元等。 3．资产减值损失较上期增加 59,712.88 元，增长 156.10%,主要系本期存货减值损失有所增加所致。 4．本期其他收益较上期增加 715,719.22 元，增长 39.70%,主要系本期嵌入式软件产品增值税（实际 税负超过 3%部分）享受即征即退增加退税收入 1,187,425.84 元和其他政府补助减少收入 471,706.62 元所 致。 5．本期财务费用较上期减少 214，501.40 元, 下降 301.66%，主要系本期美元汇兑收益增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 58,597,213.59 48,166,224.26 21.66% 其他业务收入 700,235.50 347,246.71 101.65% 主营业务成本 38,424,465.40 31,130,492.92 23.43% 其他业务成本 175,027.12 178,101.19 -1.73% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 监视器-广播影视 类 43,295,468.23 73.01% 32,809,392.75 67.63% 监视器-航拍设备 类 1,145,974.58 1.93% 1,287,056.42 2.65% 监视器-工业控制 类 2,894,075.40 4.88% 329,493.80 6.79% 监视器-其他类 6,219,332.48 10.49% 8,268,173.34 17.04% 加工费收入 2,907,902.19 4.90% 1,740,276.79 3.59% 钣金产品收入 2,021,449.88 3.41% 514,051.62 1.06% 网站管理建设收 入 113,010.83 0.19% 252,342.54 0.52% 合计 58,597,213.59 98.81% 48,166,224.26 99.28% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期广播影视类收入同比增长 31.96%,主要系几年来公司不断的提升产品研发和营销能力，使得 公司主打产品摄影类监视器，在性价比及新品的推层上保持较好的市场认可,报告期内销售继续呈递增 的良好态势；其他类同比下降 24.78%，其他类产品以销售排队机控制卡及裸机为主，排队机控制卡得益 于性能稳定及新品拓展有利，本期收入较上年有所增长,而裸机等机型由于竞争激烈销售下降较大；加 工收入同比增长 67.09%,主要系公司报告期改进贴片加工生产管理，增加人员和设备运力，大大提升了 生产及加工能力,有力保证了加工品质和工期,从而带动报告期新老客户加工收入的稳定增长；钣金产品 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 16 收入同比增长 701.07%，该业务自 2017 年底开始投产销售，由于区域市场拓展空间较大，业务取得较好 发展。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳富乐高清科技有限公司 19,111,812.61 32.23% 否 2 TEXAS TR, LLC 4,686,234.35 7.90% 否 3 铭图视界（厦门）科技有限公司 3,672,571.74 6.19% 否 4 MOMAN TECHNOLOGY LIMITED 2,891,703.95 4.88% 否 5 MARSHALL ELECTRONICS,INC. 2,733,844.28 4.61% 否 合计 33,096,166.93 55.81% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市亿明兴电子科技有限公司 3,851,902.15 9.46% 否 2 深圳市华晟鑫科技有限公司 3,505,047.52 10.4% 否 3 深圳市智迪星科技有限公司 2,626,100.73 7.09% 否 4 深圳市友创光显有限公司 2,688,297.41 7.26% 否 5 深圳市福田区天成电子商行 1,780,213.29 4.81% 否 合计 14,451,561.10 39.02% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,945,759.29 515,964.87 1,439.98% 投资活动产生的现金流量净额 -2,531,449.42 -2,842,946.62 10.96% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,828.39 -13,561.03 71.77% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比增长 1,439.98%，主要原因系本期销售收入增长且货款回款及时所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额同比增长 10.96%， 主要原因系本期减少生产设备投入所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额同比增长 71.77%， 主要为融资租赁设备于本期内到期,而减少利息费用支付所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司拥有 1 家全资子公司，公司出资人民币 50 万元，持有键欣达科技有限公司 100%股权。 深圳键欣达科技有限公司，经营范围：触显设备、液晶显示器、监视器等电子产品的研发与销售， 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 17 注册资金：50 万元；总资产 1,042,699.98 元；净资产 4,137.43 元，营业收入 1,732,709.12 元；净利润 -181,475.78 元。报告期主要销售排队机控制卡、监视器及库存材料，因企业规模小，市场竞争激烈，营 业收入与上年下降 50.02 %，净利润较上年下降 1028.03%，因报告期内销售业绩的下降，使得净利润的 明显下滑。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1．根据《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)要求，公司资 产负债表将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据和应收账款”项目；将“应收利息”和“应收股 利”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程” 项目将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据和应付账款”项目；将“应付利息”及“应付股利”归 并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；利润表从“管理费用”项目中分拆“研 发费用”项目；在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；所有者权益变动表中新增“设 定受益计划变动额结转留存收益”项目。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 2．公司对 2017 年度的财务报表进行追溯调整，受影响的报表项目及金额如下： 受影响的报表科目 追溯调整前 追溯调整后 变动额 应收票据及应收账款 1,216,748.05 1,216,748.05 应收账款 1,216,748.05 -1,216,748.05 应付票据及应付账款 1,572,969.10 1,572,969.10 应付账款 1,572,969.10 -1,572,969.10 管理费用 7,355,626.28 3,286,640.20 4,068,986.08 研发费用 - 4,068,986.08 -4,068,986.08 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、依法纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、 对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任， 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 18 把履行社会责任融入自身的发展战略，制定长远规划，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果，接 收社会监督，并长期坚持。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的独立自主经营能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；报告期内，公司的营业收入为 5929.74 万元，同比增长了 22.23%；净利润 850.91 万元，同比增长 9.51%；公司基本每股收益 0.57 元，同比增长 9.61%。报告期内，公司主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和 全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风 险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1．控股股东、实际控制人控制不当的风险 公司控股股东、实际控制人曾文钟持有公司 12，330,000 股，占公司总股本 82.2%，持股比例较高。 若实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、财务等进行不当控制，则可能会给公司 经营带来风险。 应对措施：公司不断完善法人治理结构，建立健全了内部机构控制机制，严格按照《公司法》、《公 司章程》和相关内部控制制度审议公司重大经营事项，保证决策程序的有效实行。在实现公司利益的前 提下，尽力避免对公司其他中小股东利益造成损害。 2．市场竞争风险 在广播电视设备制造业领域，公司是较早进入国际市场的中国企业之一，有良好的品牌和渠道优势。 在国际市场上，公司虽然在海外市场占据一定的市场份额，但仍面临着国际品牌厂商的激烈竞争，同时 国内竞争对手在国际市场也逐渐崭露头角，一些在产业链上的上下游公司也进入该领域，公司存在市场 份额被挤压的风险。 应对措施：公司加强市场需求的深入了解，持续通过依靠技术创新和产品升级在市场竞争中脱颖而 出，通过继续加大研发投入，进一步提升产品的附加值，保持公司良好的口碑和品牌优势，提高市场份 额占比。 3．技术更新风险 广播电视行业属于技术推动型行业，产品技术含量高，更新快，尽管公司拥有一些关键技术和知识 产权，这些关键技术和知识产权构成了公司的核心竞争力，但公司仍面临产品技术更新换代、产品结构 调整的风险。如果公司对技术、产品及市场发展趋势的把握出现偏差，都将造成公司现有的优势和竞争 力下降。 应对措施：公司加大研发投入，引进优秀技术人才，及时关注市场上技术方面的变化，做相应的技 术策略调整，优化产品结构，不断创新，以防止技术更新造成的不利影响。 4．税收优惠政策变化 （1）公司 2016 年 12 月 1 日被认定为高新技术企业，有效期三年、自 2016 年其企业所得税享受减 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 19 按 15%的优惠税率； （2）公司 2018 年自营出口货物增值税享受“免、抵、退”的优惠政策； （3）公司 2018 年起嵌入式软件产品增值税实际税负超过 3%部分享受即征即退优惠政策；如果未来 税收政策发生变化，可能造成公司无法享受相应税收优惠，将对公司业绩产生一定的影响。 应对措施：公司调整自己的经营策略，争取符合国家的税收优惠政策；加大研发投入，生产出具有 高附加值的产品，提高主营业务的毛利率，降低税收优惠政策的变动风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 1.公司控股股东、实际控制人和其他持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员：避免同业竞争 承诺，在公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“六、同业竞争情况”中披露，为了避免未来 发生同业竞争的可能，维护公司利益，保证公司长期稳定发展，均出具了《避免同业竞争的承诺》。截 止报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未发现有任何违背承诺的事项发生。 2.公司股东：关于规范关联交易和避免资金占用的承诺，在公司《公开转让说明书》“第三节公司 治理”之“七（三）公司为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生所 采取的具体安排”中披露，公司股东联名出具了《关于规范关联交易的承诺书》和《关于避免资金占用 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 21 等事项的承诺书》。截止报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未发现有任何违背承诺的事项发生。 3.公司管理层：任职资格承诺，在公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“八（三）董事、 监事、高级管理人员与公司签署的重要协议或作出的重要承诺情况”中披露，公司管理层均签署了《董 事、监事和高级管理人员任职资格承诺》。截止报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承 诺的事项发生。 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,907,500 26.05% 0 3,907,500 26.05% 其中：控股股东、实际控制 人 3,082,500 20.55% 0 3,082,500 20.55% 董事、监事、高管 3,697,500 24.65% 0 3,697,500 24.65% 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,092,500 73.95% 0 11,092,500 73.95% 其中：控股股东、实际控制 人 9,247,500 61.65% 0 9,247,500 61.65% 董事、监事、高管 11,092,500 73.95% 0 11,092,500 73.95% 核心员工 - - 0 - - 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 曾文钟 12,330,000 12,330,000 82.20% 9,247,500 3,082,500 2 蔡勇斌 1,200,000 1,200,000 8.00% 900,000 300,000 3 冯金仁 600,000 600,000 4.00% 450,000 150,000 4 王海黎 450,000 450,000 3.00% 337,500 112,500 5 庄燕君 210,000 210,000 1.40% 157,500 52,500 6 黄跃平 210,000 210,000 1.40% 0 210,000 合计 15,000,000 0 15,000,000 100% 11,092,500 3,907,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：普通股前五名或持股 10%及以上股东间 无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 曾文钟先生直接持有公司股份 12,330,000 股，占公司总股份比例 82.20%，为公司的控股股东和实际 控制人，现任公司董事长和法定代表人。 曾文钟，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中央广播电视大学工商行政管理专业。 1993 年至 2000 年，任漳州市金太阳电器厂销售部经理；2000 年至 2008 年，任漳州市利利普电子有限 公司副总经理；2008 年至 2009 年，任深圳宝诺光电科技有限公司副总经理；2010 年 3 月至今，任深圳 键欣达科技有限公司执行董事；2011 年 6 月至 2015 年 12 月，任漳州视瑞特光电科技有限公司监事；2015 年 12 月至今，任有限公司、公司董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 曾文钟 董事长 男 1970 年 9 月 大专 2016 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日 是 蔡勇斌 董事、总经理 男 1984 年 12 月 大专 2016 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日 是 冯金仁 董事、技术总 监 男 1963 年 12 月 大专 2016 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日 是 王海黎 董事、财务总 监 女 1971 年 10 月 本科 2016 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日 是 庄燕君 董事、副总经 理 女 1985 年 12 月 本科 2016 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日 是 林俊江 副总经理 男 1985 年 12 月 大专 2016 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日 是 游小君 董事会秘书 女 1985 年 10 月 本科 2016 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日 是 朱裕荣 监事会主席 男 1968 年 2 月 高中 2016 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日 是 王惠丽 监事 女 1973 年 6 月 大专 2016 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日 是 曾碧惠 监事 女 1988 年 12 月 大专 2016 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，以及控股股东，实际控制人间也无关联关系。 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 26 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 曾文钟 董事长 12,330,000 12,330,000 82.20% 蔡勇斌 董事、总经理 1,200,000 1,200,000 8.00% 冯金仁 董事、技术总 监 600,000 600,000 4.00% 王海黎 董事、财务总 监 450,000 450,000 3.00% 庄燕君 董事、副总经 理 210,000 210,000 1.40% 林俊江 副总经理 游小君 董事会秘书 朱裕荣 监事会主席 王惠丽 监事 曾碧惠 监事 合计 - 14,790,000 0 14,790,000 98.60% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 9 生产人员 99 110 销售人员 31 32 技术人员 21 30 财务人员 6 7 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 27 采购人员 5 4 员工总计 172 192 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 3 本科 29 30 专科 38 40 专科以下 103 119 员工总计 172 192 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1．人员变动情况 2019 年比 2018 年职员增加了 20 人，主要是由于技术人员和生产人员的增加。2018 年度，公司为 了增加产品附加值，提高公司的创新能力，加大研发投入力度，增加研发人员，同时公司也进一步扩大 生产队伍， 以保障完成有所增加的销售订单。 2．员工薪酬福利政策 公司实施全员劳动合同制，按照《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件的要求， 与所有员工签订《职工聘用合同》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，同时公司依据国家有关 法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，并缴纳 员工住房公积金。 3．员工培训计划 为提高员工的自身素质和工作技能，公司加强培训管理，定期和不定期的举办各种培训，并根据业 务的需要和员工的表现选派优秀的职员参加与工作相关的专业培训，使接受培训的员工更好地为公司创 造效益。 4．离退休职工情况 公司不存在需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》及相关法律法规，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理 人员组成的公司治理结构，并建立健全了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《对外担保管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》《重大事项决策管理制度》《总经理 工作制度》《董事会秘书工作制度》等规章制度，以规范公司的运作和管理。 报告期内，股东大会、董事会、监事会各司其职，认真履行各自的权利和义务。公司是的各项经营 决策也都按《公司章程》和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司的健康发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制对股东的知情权、参与权、质询权和表决权的保护主要体现在：首先，公司治理机 制的健全有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公司发展的角 度实现了对股东的参与权及表决权的保护。其次，公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公司董 事会及高管的决策其到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。再次，在公司章程中具体明确了股 东知情权及质询权，当权利受到侵害时可运用司法程序来保护自己的利益。 公司治理机制科学合理的保证了股东权的发挥，并从以上三方面给其权益予以保护。由于股份公司 成立时间尚短，具体运用及执行中尚缺乏实际经验，董事会针对此问题，未来将继续加强对董事、监事 及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训，充分保证股东行使知情权、参与权、质询权及表决 权；通过发挥监事会的作用，以监督股东、董事、高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的相 关规定，各尽其职，勤勉、忠诚的履行义务，进一步加强公司的规范化管理，保证公司股东的合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股转系统 指定的相关法律法规及规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，对人事变动、对外投资、对外 担保、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均能按照规则 和程序进行。公司将严格执行相关法律法规，不断完善公司治理机制，确保公司规范运作。 4、 公司章程的修改情况 无 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1.2018 年 4 月 20 日，在公司会议室召开 了第一届董事会第九次会议，会议审议通过了 2017 年度总经理工作报告、2017 年度董事会工 作报告、2017 年度财务决算报告、2018 年度财 务预算报告、2017 年度报告及摘要、2017 年度 利润分配方案、公司会计政策变更等议案。 2.2018 年 7 月 12 日，在公司办公室召开了 第一届董事会第十次会议，会议审议通过了购 买固定资产的议案。 3.2018 年 8 月 27 日，在公司会议室召开了 第一届董事会第十一次会议，会议审议通过了 2018 年半年度报告的议案。 监事会 2 1.2018 年 4 月 20 日，在公司会议室召开了 第一届监事会第五次会议，会议审议通过了 2017 年度监事会工作报告、2017 年度财务决算 报告、2018 年度财务预算报告、2017 年度报告 及摘要、2017 年度利润分配方案、公司会计政 策变更等议案。 2.2018 年 8 月 27 日，在公司会议室召开第 一届监事会第六次会议，会议审议通过了 2018 年半年度报告的议案。 股东大会 1 1.2018 年 5 月 18 日，在公司会议室召开了 2017 年年度股东大会，会议审议通过了 2017 年度董事会、监事会工作报告、2017 年度财务 决算报告、2018 年度财务预算报告、2017 年度 报告及摘要、2017 年度利润分配方案、续聘福 建华兴会计师事务所等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开表决程序均符合法律法规和公司章程的相关规定和要 求，且均严格按照相关法律、法规及部门规章、规范性文件履行各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》《证券法》等法律法规，建立健全了公司的治理机构，在由股东大 会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，公司的重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均严格按照规则和程序进行。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。同时，公司及时有效的听取吸收多方面有助于改善公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 31 治理的意见和建议，并根据公司经营需要不断改进公司治理水平。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对与投资者关系处理方面的问题制定了《投资者关系管理制度》，制度中明确了投资者关系 管理的内容、方式和目标，以及明确投资者关系管理的负责人为董事会秘书及其管理职能，保证投资者 关系管理工作的有序进行。公司通过股转系统官网和公司网站公开披露公司重大信息，并通过电话、电 子邮箱等多种方式，加强与投资者之间的沟通。公司信息披露真实、准确、完整、及时，确保所有投资 者公平地获取公司信息。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立， 具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1.业务独立：公司独立获取业务收入和利润，具有自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控 制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其他关联方不存在同业竞争，不存 在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2.资产独立：公司独立拥有生产经营所需的土地、厂房、及其设备等固定资产和商标权、专利权等 无形资产。公司的资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确，不存在被股东占用而损害公 司利益的情形；不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他公司占用情形，也不存在为控股股 东、实际控制人及其控制的其他公司提供担保的情形。 3.人员独立：公司根据《公司法》《公司章程》的有关规定选举产生公司董事、监事，由董事会聘用 高级管理人员，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司的董事、监事、高级管理人员均在公司任职， 并从公司领取薪水，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。公司的劳动、人事及工资管 理独立。公司采取全员劳动合同聘用制，建立了较为规范、健全的劳动、人事及工资管理制度。 4.财务独立：公司设立了独立财务部门，配备了相关的财务人员，建立独立的财务核算体系，制定 了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度。公司按照《公司章程》规定独立作出财务决策， 不存在控股股东能干预公司资金使用情况；公司在银行独立开立账户，依法独立进行纳税申报履行纳税 义务，不存在与控制股东、实际控制人及其控制的其他公司混合纳税现象。 5.机构独立：公司机构设置完整。公司按照建立规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 32 会和监事会、经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的 法人治理机构。公司组织机构独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他公司合署办公的情 形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》《证券法》和其他有关法律法规规定，结合公司的实 际情况制定，符合现代企业的治理要求，形成较为规范的内部控制体系，公司各项制度能够得到有效执 行，目前尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，严格遵守公司已制定的《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情况良好。报告 期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 闽华兴所（2019）审字 ZZ-001 号 审计机构名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 6-9 层 审计报告日期 2019-04-17 注册会计师姓名 林辉、严秀娟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 闽华兴所（2019）审字 ZZ-001 号 漳州视瑞特光电科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了漳州视瑞特光电科技股份有限公司（以下简称视瑞特公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合 并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了视瑞特公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于视瑞特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 视瑞特公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 视瑞特公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，视瑞特公司管理层负责评估视瑞特公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非视瑞特公司管理层计划清算视瑞特公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 34 治理层负责监督视瑞特公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价视瑞特公司管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对视瑞特公司管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对视瑞特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致视瑞特公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就视瑞特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：林辉 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：严秀娟 中国福州 二零一九年四月一十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 9,229,805.64 3,660,203.58 结算备付金 拆出资金 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 35 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 2,290,523.80 1,216,748.05 其中：应收票据 五（二）1 97,350.00 应收账款 五（二）2 2,193,173.80 1,216,748.05 预付款项 五（三） 315,226.71 1,020,862.52 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 175,140.77 73,203.02 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 19,267,625.23 18,328,871.12 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 1,395,721.90 375,379.64 流动资产合计 32,674,044.05 24,675,267.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 - - 固定资产 五（七） 11,765,708.13 10,456,455.14 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（八） 94,975.44 108,372.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（九） 34,964.04 20,183.21 其他非流动资产 非流动资产合计 11,895,647.61 10,585,010.35 资产总计 44,569,691.66 35,260,278.28 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 36 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（十） 1,797,427.80 1,572,969.10 其中：应付票据 应付账款 1,797,427.80 1,572,969.10 预收款项 五（十一） 4,313,097.27 3,787,710.05 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十二） 1,904,791.49 1,558,856.37 应交税费 五（十三） 522,896.65 697,054.43 其他应付款 五（十四） 3,762.53 18,576.22 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五（十五） 36,153.06 100,591.55 流动负债合计 8,578,128.80 7,735,757.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五（十六） - 291,479.34 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 249,450.31 其他非流动负债 非流动负债合计 249,450.31 291,479.34 负债合计 8,827,579.11 8,027,237.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十七） 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十八） 1,454,002.82 1,454,002.82 减：库存股 其他综合收益 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 37 专项储备 盈余公积 五（十九） 2,010,471.04 1,154,942.78 一般风险准备 未分配利润 五（二十） 17,277,638.69 9,624,095.62 归属于母公司所有者权益合计 35,742,112.55 27,233,041.22 少数股东权益 所有者权益合计 35,742,112.55 27,233,041.22 负债和所有者权益总计 44,569,691.66 35,260,278.28 法定代表人：曾文钟 主管会计工作负责人：蔡勇斌 会计机构负责人：王海黎 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,972,786.77 3,383,103.78 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三（一） 2,507,515.05 2,440,429.00 其中：应收票据 十三（一）1 97,350.00 应收账款 十三（一）2 2,410,165.05 2,440,429.00 预付款项 308,406.46 972,770.34 其他应收款 十三（二） 841,630.96 1,006,637.25 其中：应收利息 应收股利 存货 18,750,137.64 17,456,534.04 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,395,721.90 374,987.65 流动资产合计 32,776,198.78 25,634,462.06 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 604,944.74 604,944.74 投资性房地产 固定资产 11,755,530.67 10,446,601.35 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 94,975.44 108,372.00 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 34,770.58 19,817.96 其他非流动资产 非流动资产合计 12,490,221.43 11,179,736.05 资产总计 45,266,420.21 36,814,198.11 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,797,427.80 2,371,487.34 其中：应付票据 应付账款 预收款项 4,313,097.27 3,784,806.65 应付职工薪酬 1,809,821.49 1,481,071.37 应交税费 497,994.56 676,456.48 其他应付款 3,762.53 104,874.82 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 36,153.06 100,591.55 流动负债合计 8,458,256.71 8,519,288.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 291,479.34 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 249,450.31 其他非流动负债 非流动负债合计 249,450.31 291,479.34 负债合计 8,707,707.02 8,810,767.55 所有者权益： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 39 资本公积 1,454,002.82 1,454,002.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,010,471.04 1,154,942.78 一般风险准备 未分配利润 18,094,239.33 10,394,484.96 所有者权益合计 36,558,713.19 28,003,430.56 负债和所有者权益合计 45,266,420.21 36,814,198.11 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（二十 一） 59,297,449.09 48,513,470.97 其中：营业收入 五（二十 一） 59,297,449.09 48,513,470.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 52,453,264.11 41,628,444.58 其中：营业成本 五（二十 一） 38,599,492.52 31,308,594.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十 二） 522,866.05 288,931.76 销售费用 五（二十 三） 4,375,291.60 2,565,932.02 管理费用 五（二十 四） 3,780,896.87 3,286,640.20 研发费用 五（二十 五） 5,220,145.18 4,068,986.08 财务费用 五（二十 六） -143,394.32 71,107.08 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 40 其中：利息费用 3,828.39 13,561.03 利息收入 -14,445.20 -19,399.67 资产减值损失 五（二十 七） 97,966.21 38,253.33 加：其他收益 五（二十 八） 2,518,319.22 1,802,600.00 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） 159,120.58 -61,020.67 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,362,504.20 8,687,626.39 加：营业外收入 五（二十 九） 8,639.82 3,178.89 减：营业外支出 五（三十） 34,535.84 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,336,608.18 8,690,805.28 减：所得税费用 五（三十 一） 827,536.85 920,711.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,509,071.33 7,770,093.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,509,071.33 7,770,093.58 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 8,509,071.33 7,770,093.58 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,509,071.33 7,770,093.58 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,509,071.33 7,770,093.58 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 41 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.57 0.52 （二）稀释每股收益（元/股） 0.57 0.52 法定代表人：曾文钟 主管会计工作负责人：蔡勇斌 会计机构负责人：王海黎 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三（四） 59,110,631.61 48,321,324.00 减：营业成本 十三（四） 38,399,159.14 31,073,762.20 税金及附加 512,620.18 275,352.11 销售费用 4,697,421.84 2,774,771.77 管理费用 3,438,391.19 2,886,632.76 研发费用 5,220,145.18 4,068,986.08 财务费用 -143,371.96 71,524.88 其中：利息费用 3,828.39 13,561.03 利息收入 -13,289.84 -17,437.87 资产减值损失 99,684.15 40,535.80 加：其他收益 2,518,319.22 1,802,600.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,404,901.11 8,932,358.40 加：营业外收入 8,639.71 3,178.87 减：营业外支出 32,625.84 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,380,914.98 8,935,537.27 减：所得税费用 825,632.35 917,016.82 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,555,282.63 8,018,520.45 （一）持续经营净利润 8,555,282.63 8,018,520.45 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 42 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 8,555,282.63 8,018,520.45 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,417,923.31 55,640,065.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十 二）1 3,117,002.85 2,517,704.24 经营活动现金流入小计 70,534,926.16 58,157,770.14 购买商品、接受劳务支付的现金 40,730,043.22 43,604,413.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,546,075.19 6,971,712.36 支付的各项税费 2,862,556.10 1,386,811.32 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十 二）2 8,450,492.36 5,678,868.13 经营活动现金流出小计 62,589,166.87 57,641,805.27 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 43 经营活动产生的现金流量净额 7,945,759.29 515,964.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,531,449.42 2,842,946.62 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,531,449.42 2,842,946.62 投资活动产生的现金流量净额 -2,531,449.42 -2,842,946.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,828.39 13,561.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,828.39 13,561.03 筹资活动产生的现金流量净额 -3,828.39 -13,561.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 159,120.58 -61,020.67 五、现金及现金等价物净增加额 5,569,602.06 -2,401,563.45 加：期初现金及现金等价物余额 3,660,203.58 6,061,767.03 六、期末现金及现金等价物余额 9,229,805.64 3,660,203.58 法定代表人：曾文钟 主管会计工作负责人：蔡勇斌 会计机构负责人：王海黎 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,326,139.52 54,805,191.04 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 44 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,112,661.40 2,375,413.52 经营活动现金流入小计 68,438,800.92 57,180,604.56 购买商品、接受劳务支付的现金 39,322,807.86 43,484,951.93 支付给职工以及为职工支付的现金 10,258,506.23 6,656,882.37 支付的各项税费 2,772,152.85 1,238,546.59 支付其他与经营活动有关的现金 8,122,924.79 5,260,677.03 经营活动现金流出小计 60,476,391.73 56,641,057.92 经营活动产生的现金流量净额 7,962,409.19 539,546.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,528,018.39 2,842,946.62 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,528,018.39 2,842,946.62 投资活动产生的现金流量净额 -2,528,018.39 -2,842,946.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,828.39 13,561.03 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,828.39 13,561.03 筹资活动产生的现金流量净额 -3,828.39 -13,561.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 159,120.58 -61,020.67 五、现金及现金等价物净增加额 5,589,682.99 -2,377,981.68 加：期初现金及现金等价物余额 3,383,103.78 5,761,085.46 六、期末现金及现金等价物余额 8,972,786.77 3,383,103.78 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,454,002.82 1,154,942.78 9,624,095.62 27,233,041.22 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,454,002.82 1,154,942.78 9,624,095.62 27,233,041.22 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 855,528.26 7,653,543.07 8,509,071.33 （一）综合收益总额 8,509,071.33 8,509,071.33 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 46 的金额 4．其他 （三）利润分配 855,528.26 -855,528.26 1．提取盈余公积 855,528.26 -855,528.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,454,002.82 2,010,471.04 17,277,638.69 35,742,112.55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 47 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,454,002.82 353,090.73 2,655,854.09 19,462,947.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,454,002.82 353,090.73 2,655,854.09 19,462,947.64 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 801,852.05 6,968,241.53 7,770,093.58 （一）综合收益总额 7,770,093.58 7,770,093.58 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 801,852.05 -801,852.05 1．提取盈余公积 801,852.05 -801,852.05 2．提取一般风险准备 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 48 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,454,002.82 1,154,942.78 9,624,095.62 27,233,041.22 法定代表人：曾文钟 主管会计工作负责人：蔡勇斌 会计机构负责人：王海黎 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 49 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,454,002.82 1,154,942.78 10,394,484.96 28,003,430.56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,454,002.82 1,154,942.78 10,394,484.96 28,003,430.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 855,528.26 7,699,754.37 8,555,282.63 （一）综合收益总额 8,555,282.63 8,555,282.63 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 855,528.26 -855,528.26 1．提取盈余公积 855,528.26 -855,528.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 50 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,454,002.82 2,010,471.04 18,094,239.33 36,558,713.19 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,454,002.82 353,090.73 3,177,816.56 19,984,910.11 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,454,002.82 353,090.73 3,177,816.56 19,984,910.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 801,852.05 7,216,668.40 8,018,520.45 （一）综合收益总额 8,018,520.45 8,018,520.45 （二）所有者投入和减少资 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 51 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 801,852.05 -801,852.05 1．提取盈余公积 801,852.05 -801,852.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 52 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,454,002.82 1,154,942.78 10,394,484.96 28,003,430.56 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 53 财务报表附注 一、公司的基本情况 (一)公司概况 漳州视瑞特光电科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）是漳州视瑞特 光电科技有限公司以2016年1月31日经审计的净资产折股，依法整体变更设立的 股份有限公司。公司在漳州市工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码号： 913506025770245330。公司住所：福建省漳州市芗城区金峰经济开发区（9#A厂 房）；公司法定代表人：曾文钟；公司组织形式：股份有限公司；截止2018年12 月31日，公司注册资本和股本为1,500万元；公司所处行业为制造业下属的C393 广播电视设备制造业。 主要经营范围：光电产品的研发；触显设备、液晶显示器、液晶电视机、导 航设备、摄影器材、液晶模块、智能设备的生产及技术开发；物联网信息技术研 发；网站建设及推广；网络信息开发、计算机软件开发；广播电视设备、视听设 备的制造；计算机数据处理和存储服务；互联网信息服务；自营和代理商品及技 术的进出口（涉及前置许可审批项目、国家限制经营及禁止进出口的商品和技术 除外）；电子产品、五金产品的加工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。 主要产品或提供的劳务：公司主要产品为液晶显示监视器的研发、生产与销 售。 公司2018年度财务报告已经于2019年4月17日经董事会批准报出。 （二）报告期合并财务报表范围及其变化情况 1、 合并财务报表范围 （1） 公司合并财务报表范围内子公司情况 子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 深圳键欣达科技有限公司 全资 深圳 电子产品销售 50万元 触显设备、液晶显示器、监视器等 电子产品的研发与销售 （续上表） 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 54 子公司全称 期末实际 出资额 实质构成对子公司净投资 的其他项目余额 持股比例 表决权比例 是否合并 报表 深圳键欣达科技有限公司 50万元 100% 100% 是 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 55 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 报告期内公司不存在同一控制下企业合并取得的子公司。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 报告期内公司不存在非同一控制下企业合并取得的子公司。 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 报告期内公司不存在特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制 权的经营实体。 3、合并范围发生变更的说明 （1）本期新纳入合并范围的子公司 本期未存在新纳入合并范围的子公司。 （2）本期不再纳入合并范围的子公司 本期无不再纳入合并范围的子公司变化。 4、本期未发生非同一控制下企业合并。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定 （以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》 （2014年修订）的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的2018年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 56 了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 （三）营业周期 公司以12个月作为一个营业周期。 （四）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并 日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、 发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期 损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金 资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可 辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以 购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 57 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置 期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公 允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本 为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允 价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已 经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买 日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关 费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减 权益。 （六）合并财务报表的编制方法 1.合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或 类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安 排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投 资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报 金额。 2.合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编 制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、 会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公 司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 58 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项 目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 （1）增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负 债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表； 同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方 开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编 制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子 公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金 流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨 认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核 后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当 转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 59 （2）处置子公司以及业务 一般处理方法 A.在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务 报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种 或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 60 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本 溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款 确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银 行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 1.外币交易 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期 末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率 折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 61 （4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专 门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本 化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 2.外币财务报表的折算 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处 置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项 目转入处置当期损益。 （4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （九）金融工具 1.金融工具分为下列五类 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括 交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2.确认依据和计量方法 金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关 的金融资产或金融负债。 金融工具的计量方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 62 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持 有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值 变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持 有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别 很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单 项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作 为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单 独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可 供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额， 计入当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处 置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况 外，按摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 63 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产控制 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负 债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额 计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值 进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并 将收到的对价确认为一项金融负债。 4.金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。如存在下列情况： （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终 止确认该金融负债。 （2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金 融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 64 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优 先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行 的情况下，才使用不可观察输入值。 6.金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减 值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计 提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发 生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可 供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和 原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具， 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事 项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其 成本累计超过50%（含50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低 于其成本持续时间超过12个月。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 65 资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值 时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 （十）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的10%且单项金额超过100万 元人民币。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值 的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提 方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 关联方组合 公司对关联方的应收款项不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5% 5% 1－2年（含2年） 10% 10% 2－3年（含3年） 20% 20% 3－4年（含4年） 40% 40% 4－5年（含5年） 80% 80% 5年以上 100% 100% 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量 现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 4.公司确认坏账的标准是 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收 款项； 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 66 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的 可能性不大的应收款项。 （十一）存货 1.存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或 者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、 低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 2.发出存货的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4.低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本 的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产 成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降 表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格 为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 67 可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低 法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌 价准备。 （十二）长期股权投资 1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制 时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或 一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一 组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安 排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组 合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考 虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资 单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及 投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的 股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及 可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具 有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投 资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被 投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司 间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位 具有重大影响。 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 68 2.初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根 据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业 合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投 资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资 账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其初始投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始 投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业 会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第12号——债务重组》确定。 3.后续计量和损益确认方法 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 69 （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本 法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成 本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的 净利润。 （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除 对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资 具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有 关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采 用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应 分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生 的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后 实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公 司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投 资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号— —资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会 计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 70 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计 入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 （十三）固定资产 1.固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理所持有的有形资产。 2.折旧方法 类别 折旧方法 估计残值率 折旧年限（年） 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 5% 20 4.75% 机器设备 年限平均法 5% 10 9.50% 运输设备 年限平均法 5% 5 19.00% 电子设备 年限平均法 5% 3、5 31.67%、19.00% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会 行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上； 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 71 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租 赁开始日租赁资产公允价值； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定 资产一致。 （十四）无形资产 1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税 费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方 式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有 融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本， 应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的 情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产， 其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过 债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务 重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账 面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按 公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无 形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销， 计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 72 和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上 述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十五）“长期 资产减值”。 2.内部研究开发支出会计政策 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时 计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认 为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图; （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其 有用性; （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售无形资产; （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （十五）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测 试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 73 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因 企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产 组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的 公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值 难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资 产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组 组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分 摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十六）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长 期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 （十七）职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他 受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、 辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 74 供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。 2.离职后福利 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳 动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福 利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （1）设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会 计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受 益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中， 当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额； 过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定 受益计划义务现值的增加或减少。 B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设 定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 75 A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损 益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3.辞退福利 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为 鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列 两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职 工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职 工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有 关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关 规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他 长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关 资产成本。 （十八）收入 1.销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入 的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 对于境内销售业务：公司在接收客户订单后安排生产，完工发货后经客户验 收确认销售收入的实现；对于出口销售业务，主要采取FOB方式确认，在货物越 过船舷时风险转移，以出口报关单出口日期确认销售收入的实现。 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 76 2.提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务的收入。 在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务 成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。 3.让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收 费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 （十九）政府补助 1.政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1）公司能够满足政府补助所附条件； （2）公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 77 3.政府补助的计量 （1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 （2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 4.政府补助的会计处理方法 （1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为 递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损 益或冲减相关成本。 （3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区 分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关 的政府补助。 （4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益 或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政 将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损 益。 C.属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十）递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 78 税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税 负债。 1.递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不 是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未 来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同 可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2.递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时 性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的 交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够 控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 79 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 （二十一）租赁 1、经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）， 计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含 利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折 现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银 行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当 期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 80 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十二）主要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的性质、内容和原因 审批程序 受影响的报表 项目名称 影响金额 财务报表格式变更 董事会批准 注 1 注 2 注 1：根据《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2018]15 号)要求，公司资产负债表将“应收票据”和“应收账款”归并至新增 的“应收票据和应收账款”项目；将“应收利息”和“应收股利”归并至“其他 应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资” 归并至“在建工程”项目将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票 据和应付账款”项目；将“应付利息”及“应付股利”归并至“其他应付款”项 目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；利润表从“管理费用”项目 中分拆“研发费用”项目；在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入” 明细项目；所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 注 2：公司对 2017 年度的财务报表进行追溯调整，受影响的报表项目及金 额如下： 受影响的报表科目 追溯调整前 追溯调整后 变动额 应收票据及应收账款 1,216,748.05 1,216,748.05 应收账款 1,216,748.05 -1,216,748.05 应付票据及应付账款 1,572,969.10 1,572,969.10 应付账款 1,572,969.10 -1,572,969.10 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 81 管理费用 7,355,626.28 3,286,640.20 4,068,986.08 研发费用 - 4,068,986.08 -4,068,986.08 2.会计估计变更 公司报告期内未发生会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率情况 税种 计税依据 税率 增值税 境内营业收入 17%、16%、6% 境外出口货物 0% 城市维护建设税 应交流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 2、税收优惠及批文 （1）根据财政部、国家税务总局财税[2002]7号文件《关于进一步推进出口 货物实行免抵退税办法的通知》，公司自营出口自产货物增值税实行免、抵、退 税管理办法。 （2）根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号文件《关于软件产品增值 税政策的通知》，公司销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税 后，对其增值税实际税负超过3%的部份实行即征即退政策，公司于2017年10月31 日向主管税务机关福建省漳州市芗城区国家税务局备案享受优惠政策。 （3）公司于2016年12日1日取得相关部门核发的证书号为：GR201635000283 高新技术企业证书，有效期三年（即自2016年12月01日至2019年11月30日止）。 根据国税函（2009）203号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题通知》， 公司属国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。 （4）根据财政部、国家税务总局、科技部2017年5月2日发布的财税[2017]34 号《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，公司发 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 82 生的研究开发费用享受税前加计扣除的优惠政策，即在开展研发活动中实际发生 的研发费用未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2017年1月1日至2019年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。 （5）公司的子公司深圳键欣达科技有限公司享受财政部国家税务总局财税 〔2018〕77 号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》之 优惠政策, 自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳 税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率 缴纳企业所得税。 （6）根据福建省财政厅、福建省物价局闽财税[2017８号]《关于取消停征 部分省定涉企行政事业性收费的通知》，自2017年５月1日至2019年４月３０日 对工业企业停止征收江海堤防维护费。 （7）根据国家税务总局公告2018年第46号国家税务总局关于设备器具扣除 有关企业所得税政策执行问题的公告，企业在2018年1月1日至2020年12月31日期 间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本 费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。公司选择享受该优惠政 策。 五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元） （一）货币资金 明细项目列示如下 项目 期末余额 期初余额 现金 21,698.35 11,498.07 银行存款 9,208,107.29 3,648,705.51 其他货币资金 合计 9,229,805.64 3,660,203.58 其中：存放在境外的款项总额 注：截止2018年12月31日，本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限 制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 83 （二） 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 97,350.00 应收账款 2,193,173.80 1,216,748.05 合计 2,290,523.80 1,216,748.05 1、应收票据 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 商业承兑票据 97,350.00 合计 97,350.00 - 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 2,310,597.02 100.00 117,423.22 5.08 2,193,173.80 其中：账龄组合 2,310,597.02 100.00 117,423.22 5.08 2,193,173.80 关联方组合 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合计 2,310,597.02 100.00 117,423.22 5.08 2,193,173.80 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 1,280,790.82 100.00 64,042.77 5.00 1,216,748.05 其中：账龄组合 1,280,790.82 100.00 64,042.77 5.00 1,216,748.05 关联方组合 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 84 合计 1,280,790.82 100.00 64,042.77 5.00 1,216,748.05 信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1年以内（含1年） 2,272,729.75 113,636.49 5.00 1至2年（含2年） 37,867.27 3,786.730 10.00 合 计 2,310,597.02 117,423.22 5.08 （2）本期计提坏账准备金额为53,380.45元，本报告期内无以前已全额计提 坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期 收回或转回比例较大的应收账款。 （3）本报告期内无通过重组等其他方式收回的应收账款。 （4）本报告期内应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位欠款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 期末余额 年限 占应收账款 余额的比例（%） 坏账准备 期末余额 TEXAS TR, LLC 非关联方 732,275.99 1 年以内 31.69 36,613.80 DRACO BROADCAST INC. 非关联方 502,486.44 1 年以内 21.75 25,124.32 MOMAN TECHNOLOGY LIMITED 非关联方 455,309.77 1 年以内 19.71 22,765.49 漳州科华技术有限责任公司 非关联方 319,906.59 1 年以内 13.85 15,995.33 漳州万利达众环科技股份有限公司 非关联方 79,142.66 1 年以内 3.43 3,957.13 合计 2,089,121.45 90.43 104,456.07 （6）本报告期内应收账款余额中无应收关联方款项。 （7）公司无终止确认的应收款项情况。 （8）公司无以应收款项为标的进行证券化的金额。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示如下 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 85 1年以内（含1年） 233,203.65 73.98 965,989.52 94.62 1至2年（含2年） 68,466.65 21.72 54,401.00 5.33 2年至3年（含3年） 13,104.41 4.16 20.00 0.01 3年以上 452.00 0.14 452.00 0.04 合计 315,226.71 100.00 1,020,862.52 100.00 2、预付款项前五名单位列示如下 单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 占预付款项余额 的比例（%） 款项性质 北京复兴影业文化传媒有限公司 非关联方 66,696.00 1 年以内 21.16 预付货款 深圳市芯智科技有限公司 非关联方 59,999.92 1 年以内 19.03 预付货款 成都和曦科技有限公司 非关联方 50,000.00 1-2 年 15.86 预付货款 深圳市宝丽康电器有限公司 非关联方 26,500.00 1 年以内 8.41 预付货款 阿里巴巴(中国)网络技术有限公司 非关联方 18,819.31 1 年以内 5.97 预付货款 合 计 222,015.23 70.43 3、预付账款期末余额不存在预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东 单位款项。 4、期末账龄超过一年以上的预付款项共计82,023.06元，占预付款项余额的 26.02％，账龄超过一年的大额预付款项情况如下： 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因 成都和曦科技有限公司 50,000.00 1-2 年 按合同预付，按实际提供的服务结算，期末数为尚未结算的 预付款 合计 50,000.00 （四）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 175,140.77 73,203.02 合计 175,140.77 73,203.02 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 86 1、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 184,506.24 100.00 9,365.47 5.08 175,140.77 其中：账龄组合 184,506.24 100.00 9,365.47 5.08 175,140.77 关联方组合 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 184,506.24 100.00 9,365.47 5.08 175,140.77 (续上表) 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 78,395.44 100.00 5,192.42 6.62 73,203.02 其中：账龄组合 78,395.44 100.00 5,192.42 6.62 73,203.02 关联方组合 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 78,395.44 100.00 5,192.42 6.62 73,203.02 信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1年以内（含1年） 181,703.24 9,085.17 5.00 1至2年（含2年） 2,803.00 280.30 10.00 合 计 184,506.24 9,365.47 5.08 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额4,173.05元，本报告期内无以前已全额计提坏账准备， 或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 87 比例较大 （3）本报告期内无核销的其他应收款。 （4）本报告期内其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位欠款。 （5）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 147,796.54 63,179.58 代扣员工五险两金 36,709.70 15,215.86 合计 184,506.24 78,395.44 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 占其他应收款余 额的比例（%） 坏账准备期末 余额 应收出口退税 非关联方 102,093.54 1 年以内 55.33 5,104.68 深圳市宝安宝华丰实业有限公司 非关联方 35,280.00 1 年以内 19.12 1,764.00 应收由个人承担公积金 非关联方 16,755.00 1 年以内 9.08 837.75 应收由个人承担养老保险 非关联方 15,823.78 1 年以内 8.58 791.19 漳州市芗城区电子商务协会 非关联方 5,000.00 1 年以内 2.71 250.00 合计 174,952.32 94.82 8,747.63 （7）本报告期内其他应收款余额中无应收关联方款项。 （8）公司无终止确认的其他应收款的情况。 （9）公司无以其他应收款为标的进行证券化的金额。 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,468,106.78 66,394.71 15,401,712.07 14,486,709.83 54,277.09 14,432,432.74 在产品 1,072,142.00 - 1,072,142.00 428,131.26 428,131.26 库存商品 2,230,517.04 10,376.97 2,220,140.07 3,030,285.72 5,487.81 3,024,797.91 包装物 603,809.14 30,178.05 573,631.09 450,281.33 6,772.12 443,509.21 周转材料 - 消耗性生物资产 - 建造合同形成的已完工未结算资产 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 88 合计 19,374,574.96 106,949.73 19,267,625.23 18,395,408.14 66,537.02 18,328,871.12 注：期末公司不存在存货抵押的情况 2、存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 54,277.09 12,117.62 66,394.71 在产品 - - 库存商品 5,487.81 4,889.16 10,376.97 包装物 6,772.12 23,405.93 30,178.05 周转材料 - 消耗性生物资产 - 建造合同形成的已完工未结算资产 - 合计 66,537.02 40,412.71 - - - 106,949.73 注：可变现净值是以近期同类商品的采购价或销价确认。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项 216,411.07 375,379.64 待认证进项税 1,179,310.83 - 合 计 1,395,721.90 375,379.64 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值 期初余额 6,695,000.00 4,987,704.85 229,680.46 306,398.30 245,186.43 12,463,970.04 本期增加金额 556,310.69 1,774,071.07 22,795.68 - 123,893.65 2,477,071.09 （1）购置 556,310.69 1,774,071.07 22,795.68 123,893.65 2,477,071.09 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 0.00 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 89 4.期末余额 7,251,310.69 6,761,775.92 252,476.14 306,398.30 369,080.08 14,941,041.13 二、累计折旧 1. 期初余额 954,037.44 693,683.45 199,381.73 78,392.78 82,019.50 2,007,514.90 2.本期增加金额 333,426.90 670,017.67 15,451.62 69,359.16 79,562.75 1,167,818.10 （1）计提 333,426.90 670,017.67 15,451.62 69,359.16 79,562.75 1,167,818.10 3.本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - 4.期末余额 1,287,464.34 1,363,701.12 214,833.35 147,751.94 161,582.25 3,175,333.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,963,846.35 5,398,074.80 37,642.79 158,646.36 207,497.83 11,765,708.13 2.期初账面价值 5,740,962.56 4,294,021.40 30,298.73 228,005.52 163,166.93 10,456,455.14 2、截止2018年12月31日，无未办妥产权证的固定资产。 3、截止2018年12月31日，公司无用于贷款抵押的固定资产。 4、期末无闲置的固定资产，不存在通过经营租赁租出的固定资产。 5、期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况 6、期末公司固定资产未发生减值情形，故未计提固定资产减值准备。 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 其他-商标 合计 一、账面原值 1.期初余额 99,965.16 34,000.00 133,965.16 2.本期增加金额 - - - （1）购置 - - 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 90 （2）内部研发 - （3）企业合并增加 - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - 4.期末余额 99,965.16 34,000.00 133,965.16 二、累计摊销 1.期初余额 18,759.91 6,833.25 25,593.16 2本期增加金额 9,996.60 3,399.96 13,396.56 （1）计提 9,996.60 3,399.96 13,396.56 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - 4.期末余额 28,756.51 10,233.21 38,989.72 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 71,208.65 23,766.79 94,975.44 2.期初账面价值 81,205.25 27,166.75 108,372.00 2、截止2018年12月31日，公司无形资产未发生减值情形，故未计提无形资 产减值准备。 3、截止2018年12月31日，公司无用于贷款抵押的无形资产 （九）递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 233,738.42 34,964.04 135,772.21 20,183.21 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 91 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 233,738.42 34,964.04 135,772.21 20,183.21 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值 可供出售金融资产公允价值变动 固资产折旧计税基础差异 1,663,002.09 249,450.31 合计 1,663,002.09 249,450.31 （十）应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 1,797,427.80 1,572,969.10 合 计 1,797,427.80 1,572,969.10 1、应付账款 （1）按账龄列示 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内（含1年） 1,754,692.11 97.62 1,530,034.37 97.26 1至2年（含2年） 8,175.38 0.45 41,767.62 2.66 2至3年（含3年） 33,393.20 1.86 239.39 0.02 3年以上 1,167.11 0.06 927.72 0.06 合 计 1,797,427.80 100.00 1,572,969.10 100.00 （2）期末无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关 联方款项情况。 （3）账龄超过1年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 漳州市恒威电子有限公司 32,528.20 贴片厂水电费，因对方企业尚未提供结算的相关票据，因此尚未付款 合计 32,528.20 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 92 （十一）预收款项 1、预收款项按账龄列示 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内（含1年） 4,279,237.27 99.21 3,719,275.15 98.19 1至2年（含2年） 33,860.00 0.79 68,434.90 1.81 合 计 4,313,097.27 100.00 3,787,710.05 100.00 2、期末无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联 方的款项。 3、账龄超过1年的重要预收账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏科沁光电科技有限公司 33,860.00 预收开模具定金，尚未完成定制 合计 33,860.00 （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 1,558,856.37 10,389,108.75 10,043,173.63 1,904,791.49 二、离职后福利－设定提存计划 - 502,901.56 502,901.56 - 三、辞退福利 - 四、一年内到期的其他福利 - 合计 1,558,856.37 10,892,010.31 10,546,075.19 1,904,791.49 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1、工资、奖金、津贴 1,426,822.84 9,325,772.49 8,926,850.64 1,825,744.69 2、职工福利费 123,300.00 390,280.26 436,274.26 77,306.00 3、社会保险费 - 366,147.17 366,147.17 - 其中：1.医疗保险 - 307,123.12 307,123.12 - 2.生育保险费 - 37,751.04 37,751.04 - 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 93 3.工伤保险费 - 21,273.01 21,273.01 - 4、住房公积金 - 183,773.00 183,773.00 - 5、工会经费及教育经费 8,733.53 123,135.83 130,128.56 1,740.80 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,558,856.37 10,389,108.75 10,043,173.63 1,904,791.49 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1、基本养老保险 - 490,232.00 490,232.00 - 2、失业保险费 - 12,669.56 12,669.56 - 3、企业年金缴费 - - 合计 - 502,901.56 502,901.56 - 注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 （十三）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 20,500.83 15,137.87 企业所得税 338,802.10 656,542.61 城市维护建设税 31,515.73 10,765.47 土地使用税 249.50 249.50 房产税 5,021.25 5,021.25 印花税 2,760.10 1,648.10 教育费附加 13,506.73 4,613.78 地方教育费附加 9,004.50 3,075.85 其他税费 101,535.91 - 合计 522,896.65 697,054.43 （十四） 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 94 应付股利 其他应付款 18,576.22 4,528.22 合 计 18,576.22 4,528.22 1、其他应付款 （1）其他应付款按账龄列示 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内（含1年） 3,762.53 100.00 18,576.22 100.00 合 计 3,762.53 100.00 18,576.22 100.00 （2）款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 代扣员工五险两金 204.13 18,576.22 代扣个人所得税 3,558.40 合计 3,762.53 18,576.22 （3）期末无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）期末无应付关联方的款项情况。 （5）期末无账龄超过1年以上的其他应付款。 （十五）其他流动负债 单位名称 期末余额 期初余额 预提费用 36,153.06 100,591.55 合 计 36,153.06 100,591.55 （十六）长期应付款 按款项性质列示长期应付款 款项性质 期末余额 期初余额 融资租入CNC转塔式电脑冲床 295,307.73 未确认融资费用 -3,828.39 合计 - 291,479.34 注：公司以融资租赁方式租入CNC转塔式电脑冲床1台，设备公允价115万元。 合同签订日公司支付首期租金34.50万元，剩余价款80.50万元以24期支付租金的 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 95 方式偿付，每期租金额为34,541.00元（不含税价29,522.22元），租期结束后购 买选择权价款为100.00元。公司按照租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者作为固定资产的入账价值（即公允价值115万元扣除进项税额后 的价款98.2906万元），入账价值与最低租赁付款额两者的差额作为“未确认融 资费用”，并在租赁期内按实际利率法分期摊销，计入各期财务费用。期末租期 已满,未确认融资用已摊销完毕。 （十七）股本 期初余额 本期增减变动（+、－） 期末余额 本期发行股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 （十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,454,002.82 1,454,002.82 合计 1,454,002.82 1,454,002.82 （十九）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,154,942.78 855,528.26 - 2,010,471.04 合 计 1,154,942.78 855,528.26 - 2,010,471.04 （二十）未分配利润 项 目 本期数 上期数 一、上年年末未分配利润 9,624,095.62 2,655,854.09 同一控制下企业 - - 二、调整后年初未分配利润 9,624,095.62 2,655,854.09 加：本期归属于母公司的净利润 8,509,071.33 7,770,093.58 减：提取法定盈余公积 855,528.26 801,852.05 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作资本公积的未分配利润 加：其他 三、报告期末未分配利润 17,277,638.69 9,624,095.62 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 96 （二十一）营业总收入及营业总成本 1、营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 58,597,213.59 48,166,224.26 其他业务收入 700,235.50 347,246.71 合计 59,297,449.09 48,513,470.97 2、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 38,424,465.40 31,130,492.92 其他业务成本 175,027.12 178,101.19 合计 38,599,492.52 31,308,594.11 3、主营业务（分产品） 项 目 主营业务收入 本期发生额 上期发生额 监视器－广播影视类 43,295,468.23 32,809,392.75 监视器－航拍设备类 1,145,974.58 1,287,056.42 监视器－工业控制类 2,894,075.40 3,294,930.80 监视器－其他类 6,219,332.48 8,268,173.34 加工费收入 2,907,902.19 1,740,276.79 钣金产品收入 2,021,449.88 514,051.62 网站管理建设收入 113,010.83 252,342.54 合计 58,597,213.59 48,166,224.26 （续） 项目 主营业务成本 本期发生额 上期发生额 监视器－广播影视类 26,864,503.80 20,428,412.75 监视器－航拍设备类 904,431.58 1,049,888.74 监视器－工业控制类 1,882,888.85 1,957,499.11 监视器－其他类 4,558,520.34 6,368,675.74 加工费 2,203,465.00 731,396.40 钣金产品 2,010,655.83 594,620.18 网站管理建设 - 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 97 合 计 38,424,465.40 31,130,492.92 （4）公司前五名客户销售情况列示如下 主要客户 与本公司关系 本期发生额 占公司营业收入比例 深圳富乐高清科技有限公司 非关联方 19,111,812.61 32.23 TEXAS TR, LLC 非关联方 4,686,234.35 7.90 铭图视界（厦门）科技有限公司 非关联方 3,672,571.74 6.19 MOMAN TECHNOLOGY LIMITED 非关联方 2,891,703.95 4.88 MARSHALL ELECTRONICS,INC. 非关联方 2,733,844.28 4.61 合 计 33,096,166.93 55.81 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 254,982.96 120,463.46 教育费附加 109,278.40 51,627.21 地方教育费附加 72,852.29 34,418.13 其他税费 85,752.40 82,422.96 合计 522,866.05 288,931.76 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,793,211.65 1,167,755.29 运费 1,712,388.61 703,331.81 车辆费用 - 20,001.45 招待费 2,567.61 8,668.00 差旅费 180,247.50 125,413.95 报关费用 - 4,152.00 技术服务费 105,292.13 227,508.60 广告费 33,296.27 18,909.31 参展费 397,564.61 213,963.38 折旧 16,213.00 16,212.96 办公费 79,950.91 10,566.04 其他 54,559.31 49,449.23 合计 4,375,291.60 2,565,932.02 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 98 注1：本期职工薪酬较上期增加625,456.36元，增长53.56%，主要系报告期 内为业务增长提高业绩奖励等所致。 注2：本期运费较上期增加1,009,056.80元，增长143.47%，主要系报告期内 因销售收入增长，相应增加运费；以及调增与部分客户的运费结算等所致。 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 287,940.23 123,935.63 职工薪酬 2,606,869.15 1,958,288.36 差旅费 81,090.60 150,622.03 其他资产摊销 13,396.56 13,299.46 电话费 - 3,856.18 残障金 101,324.60 50,538.88 房租 64,723.62 93,108.12 折旧 205,519.14 199,077.51 水电费 59,950.06 47,044.57 物业费 4,421.88 14,914.45 中介服务费 251,846.21 309,582.01 招待费 33,888.53 50,915.70 商标注册费 1,900.00 24,926.00 产品认证费 31,297.07 46,243.99 知识产权服务费 2,200.00 30,267.08 财产保险 21,705.88 28,648.92 其他 12,823.34 141,371.31 合计 3,780,896.87 3,286,640.20 注1：本期办公费较上期增加164,004.60元，增长132.33%，主要系报告期内 生产和销售规模有所增长，办公费也相应增加所致。 注2：本期职工薪酬较上期增加648,580.79元，增加33.12%，主要系报告期 内调整增加员工的工资及福利费待遇，以及因人员增加缴纳的五险一金相应增多 所致。 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 99 （二十五）研发支出 项目 本期发生额 上期发生额 材料 3,025,273.74 2,476,110.23 职工薪酬 1,992,612.72 1,484,270.87 差旅费 38,583.99 15,267.15 业务招待费 6,180.00 1,798.00 折旧费 87,822.72 87,386.16 办公费 - 184.61 检测费 - 1,849.06 技术服务费 - 2,120.00 其他 69,672.01 - 合计 5,220,145.18 4,068,986.08 注1：本期材料较上期增加549,163.51元，增长22.18%，主要系报告期内研 发项目中个别所涉及的技术含量较高，研发方向领先于目前现有领域技术，且在 研发过程中，为了提高产品性能稳定，公司针对不同研发阶段的技术进行反复实 验、测试，以及在小批量送样阶段中，由于市场需求的变化，客户反馈按现有市 场需求调整研发技术，从而加大研发耗材的投入等。 注2：本期职工薪酬较上期增加508,341.85元，增加34.25%，主要系报告期 内为提高研发能力，扩大了研发团队人员，并相应提高薪酬待遇所致。 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,828.39 13,561.03 减：利息收入 14,445.20 19,399.67 利息净支出 -10,616.81 -5,838.64 汇兑损失 61,020.67 减：汇兑收益 159,120.58 汇兑净损失 -159,120.58 61,020.67 银行手续费 26,343.07 15,925.05 合计 -143,394.32 71,107.08 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 100 （二十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 57,553.50 57,724.59 二、存货跌价损失 40,412.71 -19,471.26 合计 97,966.21 38,253.33 （二十八）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 2016年度漳州市中小企业发展专项资金收入 120,000.00 企业挂牌奖励 1,200,000.00 芝山镇人民政府增产增效奖励 100,000.00 2016列入高新企业奖励 200,000.00 2016新增新上规模工业企业奖励金 100,000.00 2017年市区两级电子商务和物流快递协调发展专项资金 10,000.00 2016年省级外贸展会及中小开扶持资金（荷兰34,100.美国 22,500.ISO6000) 62,600.00 2016年度工业22条奖励资金-省外参展 10,000.00 2017 年第一批福建工业奖励 300,000.00 2017 科技小巨人研发加计扣除奖励金 83,000.00 2017 科技创新七条奖励-科技报销补助 950.00 2017 科技创新七条奖励-市级科技报销补助 950.00 2017 年度市级中小企业发展专项资金补助项目 99,500.00 2017 年度市境外参展扶持资金 20,000.00 2018 年度省级科技创新券补助专项资金 13,000.00 马德里商标补助 15,000.00 2017 年度科技小巨人领军企业研发费用加计扣除奖 励资金 77,000.00 2017 年度省级外贸展会及中小开(第一批 48,400.00 2018 年第二批实用新型专利申请资助资金 1,200.00 2018 年度市科技型中小企业技术创新资金项目经费 200,000.00 2018 年第三批实用新型专利申请资助金 1,800.00 2017 年度工业奖励-省外参展 15,000.00 2018 年省科技小巨人奖励 361,000.00 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 101 第六届创新创业大赛奖金 20,000.00 福建省科技厅本级(大财务)20604992018 年科技报\ 保 4,564.13 新三板限期内新增所得税地方财政支持 66,250.00 软件即征即退增值税 1,187,425.84 2017 年第四季度省级信保 1,354.00 2017 年第四季度市级信保 513.00 代扣代缴个税手续费收入 1,412.25 合计 2,518,319.22 1,802,600.00 （二十九）营业外收入 1、营业外收入明细列示如下 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 其他 8,639.82 3,178.89 合计 8,639.82 3,178.89 （三十）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 - - 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 34,535.84 合计 34,535.84 - 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 102 （三十一）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 592,867.37 926,563.82 递延所得税调整 234,669.48 -5,852.12 合计 827,536.85 920,711.70 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 9,195,087.70 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,379,263.16 子公司适用不同税率的影响 8,978.56 调整以前期间所得税的影响 -4,325.60 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -556,379.27 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 827,536.85 （三十二）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 484,476.74 419,161.20 利息收入 14,445.20 19,399.67 其他 2,618,080.91 2,079,143.37 合计 3,117,002.85 2,517,704.24 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,474,162.90 491,799.21 付现费用 6,949,986.39 5,171,143.87 银行手续费 26,343.07 15,925.05 合计 8,450,492.36 5,678,868.13 3、现金流量表补充资料 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 103 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,509,071.32 7,770,093.58 加：资产减值准备 97,966.21 38,253.33 固定资产折旧、投资性房地产折旧与摊销 1,167,818.10 953,429.57 无形资产摊销 13,396.56 13,299.46 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) -155,292.19 74,581.70 投资损失(收益以“-”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -14,780.83 -5,852.12 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 249,450.32 - 存货的减少(增加以“-”号填列) -979,166.82 -7,799,454.48 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 545,184.60 -3,766,490.57 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -1,487,887.98 3,238,104.40 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,945,759.29 515,964.87 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,229,805.64 3,660,203.58 减：现金的期初余额 3,660,203.58 6,061,767.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,569,602.06 -2,401,563.45 4、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 104 一、现金 9,229,805.64 3,660,203.58 其中：库存现金 21,698.35 11,498.07 可随时用于支付的银行存款 9,208,107.29 3,648,705.51 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,229,805.64 3,660,203.58 六、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳键欣达科技有限公司 深圳 深圳 电子产品销售 100.00 货币出资 七、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等，各项金融工具 的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行 管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 风险管理目标和政策 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行 监督，将风险控制在限定的范围之内。 （一）信用风险 期末可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未 能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。信用风险主要产生于流动资金和应 收账款等。 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 105 为降低信用风险，公司在签订销售合同时除加强客户资信评估和信用审批外， 公司还于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收 的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经 大为降低。 公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，公司认为其不存在重大信用风 险，不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。 公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 （二）流动性风险 流动性风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风 险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的 损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资 金。 项目 期末余额 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计 应付账款 1,754,692.11 8,175.38 33,393.20 1,167.11 1,797,427.80 预收账款 4,279,237.27 33,860.00 4,313,097.27 其他应付款 3,762.53 3,762.53 （三）市场风险 1、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。公司外币收入一般大于外币支出，外币收支不相匹配，为降低外汇 风险，公司尽可能签署预收货款性质销售合约以达规避外汇汇率变动带来的风险 的目的。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，公司本期未签署任何远期 外汇合约或货币互换合约。 2、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。报告期内公司未 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 106 向金融机构融资，不受利率变动风险的影响。 八、关联方及关联交易 （一）公司的母公司情况 本公司控股股东及实际控制人为曾文钟。 （二）公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见六其他主体中的权益附注1。 （三）本企业合营和联营企业情况 报告期内公司不存在合营企业。 （四）公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 漳州君航贸易有限公司 与关键管理人员关系密切的家庭成员控制的公司 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务情况 报告期内公司不存在关联方之间的购销商品、提供和接受劳务业务。 2、关联托管、关联承包、关联租赁情况 报告期内公司不存在关联方之间的托管、承包和租赁事项。 3、关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 曾文钟 805,000.00 2016.11.18 2018.11.24 是 蔡勇斌 注：公司为拓宽融资渠道，提高资金利用率，与台新融资租赁（中国）有限 公司签署《融资租赁合同》，融资金额为805,000元，租赁期限为2年，租金支付 方式按月支付。曾文钟和蔡勇斌两位关联股东自愿为公司与台新融资租赁（中国） 有限公司融资业务提供担保。2016年11月18日，经公司第三次临时股东大会决议 审议通过《关于关联方为公司与台新融资租赁(中国)有限公司签订融资租赁合同 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 107 提供担保的议案》。至报告期末该担保合同已履行完毕。 4、关联方资金拆借 报告期内公司不存在关联方资金拆借事项。 5、关联方资产转让、债务重组情况 报告期内公司不存在关联方之间的资产转让、债务重组事项。 6、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 董事 883,094.40 581,060.51 监事 193,904.25 165,252.39 高级管理人员 201,630.66 127,328.10 合计 1,278,629.31 873,641.00 注：高级管理人员不包括同时兼任董事的人员。 7、其他关联交易 报告期内公司不存在其他关联交易事项。 （六）关联方应收应付款项 报告期内公司不存在关联方应收应付款项目。 九、或有事项 公司不存在需要说明的或有事项。 十、承诺事项 公司不存在需要说明的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 公司无需要披露的资产负债表日后重要的非调整事项。 （二）利润分配情况 公司资产负债表日后的利润分配预案为: 公司拟以实施权益分配时股权登 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 108 记日的公司总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算的结果为准。 十二、其他重要事项 公司不存在需要说明的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 97,350.00 应收账款 2,410,165.05 2,440,429.00 合计 2,507,515.05 2,440,429.00 1、应收票据 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 商业承兑票据 97,350.00 合计 97,350.00 - 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 2,527,588.27 100.00 117,423.22 4.65 2,410,165.05 其中：账龄组合 2,310,597.02 91.42 117,423.22 5.08 2,193,173.80 关联方组合 216,991.25 8.58 216,991.25 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合计 2,527,588.27 100.00 117,423.22 4.65 2,410,165.05 （续上表） 种类 期初余额 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 109 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 2,503,476.27 100.00 63,047.27 2.52 2,440,429.00 其中：账龄组合 1,260,880.82 50.37 63,047.27 5.00 1,197,833.55 关联方组合 1,242,595.45 49.63 1,242,595.45 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合计 2,503,476.27 100.00 63,047.27 2.52 2,440,429.00 信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1年以内（含1年） 2,272,729.75 113,636.49 5.00 1至2年（含2年） 37,867.27 3,786.730 10.00 合 计 2,310,597.02 117,423.22 5.08 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额54,375.95元，本报告期内无以前已全额计提坏账准 备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或 转回比例较大的应收账款。 （3）本报告期内无通过重组等其他方式收回的应收账款。 （4）本报告期内应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位欠款。 （5）应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 期末余额 年限 占应收账款 余额的比例（%） 坏账准备期末余 额 TEXAS TR, LLC 非关联方 732,275.99 1 年以内 28.97 36,613.80 DRACO BROADCAST INC. 非关联方 502,486.44 1 年以内 19.88 25,124.32 MOMAN TECHNOLOGY LIMITED 非关联方 455,309.77 1 年以内 18.01 22,765.49 漳州科华技术有限责任公司 非关联方 319,906.59 1 年以内 12.66 15,995.33 深圳键欣达科技有限公司 关联方 216,991.25 1-2 年 8.58 - 合计 2,226,970.04 88.11 100,498.94 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 110 （6）2018年12月31日应收账款余额中应收关联方深圳键欣达科技有限公司 款项金额为216,991.25元，占应收账款余额的8.59%。 （7）公司无终止确认的应收款项情况。 （8）公司无以应收款项为标的进行证券化的的金额。 （二）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 841,630.96 1,006,637.25 合计 841,630.96 1,006,637.25 1、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 849,061.88 100.00 7,430.92 5.10 841,630.96 其中：账龄组合 145,815.32 17.17 7,430.92 5.10 138,384.40 关联方组合 703,246.56 82.83 703,246.56 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 849,061.88 100.00 7,430.92 5.10 841,630.96 (续上表) 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 1,009,172.68 100.00 2,535.43 5.00 1,006,637.25 其中：账龄组合 50,708.58 5.02 2,535.43 5.00 48,173.15 关联方组合 958,464.10 94.98 958,464.10 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 111 合计 1,009,172.68 100.00 2,535.43 5.00 1,006,637.25 信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 143,012.32 7,150.62 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 2,803.00 280.30 10.00 合 计 145,815.32 7,430.92 5.10 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额4,895.49元，本报告期内无以前已全额计提坏账准备， 或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回 比例较大的其他应收款项，亦无通过重组等其他方式收回的其他应收款项。 （3）本报告期内无核销的其他应收款。 （4）本报告期内其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股 份的股东单位欠款。 （5）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 814,763.10 996,190.68 代扣员工五险两金 34,298.78 12,982.00 合计 849,061.88 1,009,172.68 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 占其他应收款余额的 比例（%） 坏账准备期末 余额 深圳键欣达科技有限公司 关联方 703,246.56 1－2 年、2-3 年 82.83 应收出口退税 非关联方 102,093.54 1 年以内 12.02 5,104.68 应收由个人承担公积金 非关联方 16,755.00 1 年以内 1.97 837.75 应收由个人承担养老保险 非关联方 15,823.78 1 年以内 1.86 791.19 漳州市芗城区电子商务协会 非关联方 5,000.00 1 年以内 0.59 250.00 合计 842,918.88 99.28 6,983.62 （7）2018年12月31日其他应收款余额中应收关联方深圳键欣达科技有限公 司款项金额为703,246.56元，占其他应收款余额的82.83%。 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 112 （8）公司无终止确认的其他应收款的情况。 （9）公司无以其他应收款为标的进行证券化的的金额。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 604,944.74 604,944.74 604,944.74 604,944.74 对联营、合营企业投资 合计 604,944.74 604,944.74 604,944.74 604,944.74 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 深圳键欣达科技有限公司 604,944.74 604,944.74 合计 604,944.74 604,944.74 注1：公司期末长期股权投资未发生减值情形，故未计提减值准备。 注2：本报告期内不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。 （四）营业总收入及营业总成本 1、营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 58,410,396.11 47,984,777.32 其他业务收入 700,235.50 336,546.68 合计 59,110,631.61 48,321,324.00 2、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 38,224,131.88 30,952,641.27 其他业务成本 175,027.26 121,120.93 合计 38,399,159.14 31,073,762.20 3、主营业务（分产品） 项 目 主营业务收入 本期发生额 上期发生额 监视器－广播影视类 43,285,976.33 32,724,052.50 监视器－航拍设备类 1,145,198.72 1,275,597.02 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 113 监视器－工业控制类 2,894,075.40 3,284,098.91 监视器－其他类 5,992,782.76 6,937,065.07 加工费收入 2,957,902.19 2,997,569.66 钣金产品收入 2,021,449.88 514,051.62 网站管理建设收入 113,010.83 252,342.54 合计 58,410,396.11 47,984,777.32 （续） 项目 主营业务成本 本期发生额 上期发生额 监视器－广播影视类 26,857,651.70 20,257,780.57 监视器－航拍设备类 904,367.70 1,038,877.44 监视器－工业控制类 1,882,888.85 1,948,207.62 监视器－其他类 4,183,262.32 5,265,986.67 加工费 2,385,305.48 1,847,168.79 钣金产品 2,010,655.83 594,620.18 网站管理建设 - 合 计 38,224,131.88 30,952,641.27 4、公司前五名客户销售情况列示如下 主要客户 与本公司关系 本期发生额 占公司营业收入比例 深圳富乐高清科技有限公司 非关联方 19,111,812.61 32.33 TEXAS TR, LLC 非关联方 4,686,234.35 7.93 铭图视界（厦门）科技有限公司 非关联方 3,672,571.74 6.21 MOMAN TECHNOLOGY LIMITED 非关联方 2,891,703.95 4.89 MARSHALL ELECTRONICS,INC. 非关联方 2,733,844.28 4.62 合 计 33,096,166.93 55.99 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,329,481.13 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 114 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,896.02 主要为产品质量问题扣款 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,412.25 主要为个税手续费收入 所得税影响额 -195,845.10 少数股东权益影响额(税后） 合计 1,109,152.26 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.02% 0.57 0.57 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 23.50% 0.49 0.49 漳州视瑞特光电科技股份有限公司 2019年4月18日 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室