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广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 1 2018 年度报告 森锐科技 NEEQ : 839182 广州市森锐科技股份有限公司 Guang Zhou Sunrise Technology Co.,Ltd. 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 2 公司年度大事记  公司 2017 年度股东大会审议通过《2017 年年度利润分配方案》。具体方案为：以公司 现有股本为基数，向全体股东每 10 股派发 3 元人民币现金红利，每 10 股送红股 12 股。 截至 2018 年 5 月 7 日，公司权益分派实施完毕。  2018 年公司及其全资子公司共新增专利授权 8 项（其中 2 项发明专利、4 项实用新型 专利、2 项外观设计专利），新增软件著作权 77 项，新增有效商标 74 项。截至 2018 年 12 月 31 日，公司及其全资子公司共持有有效专利 11 项（其中 3 项发明专利、6 项 实用新型专利、2 项外观设计专利），有效软件著作权 240 项，有效商标 83 项。  2018 年，公司通过 ISO27001 信息安全管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证、 知识产权管理体系认证，并再次通过 ISO9001 质量管理体系认证。  2018 年，公司取得设计、施工、维修资格四级（安防）证书。  公司连续五年获评广东省守合同重信用企业，取得质量服务信誉 AAA 级证书及资信等 级 AAA 级证书。  2018 年 4 月，公司参展 2018 年中国联通合作伙伴大会暨通信信息终端交易会，隆重推 出新零售领域的新产品——森锐自助发卡机、森锐人脸识别摄像头、森锐八寸屏自助 终端及相关综合解决方案，并展示了能为多行业提供端对端的蜂窝物联网行业解决方 案的能力。 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 4 释义 释义项目 释义 元/万元 指 人民币元/人民币万元 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《广州市森锐科技股份有限公司公司章程》 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商 指 安信证券股份有限公司 监事会 指 广州市森锐科技股份有限公司监事会 董事会 指 广州市森锐科技股份有限公司董事会 股东大会 指 广州市森锐科技股份有限公司股东大会 董监高 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 本报告 指 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公司、森锐科技、本公司 指 广州市森锐科技股份有限公司 易售宝公司 指 广州市易售宝互联网科技有限公司 森锐领越 指 广东森锐领越互联网科技有限公司 云联智能 指 广州市云联智能设备有限公司 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人高河福、主管会计工作负责人朱岸青及会计机构负责人（会计主管人员）朱岸青保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人高河福先生直接持有公司 49.55%股 份，通过广州市易售宝资产管理中心（有限合伙）间接控制公司 18.7%股份，合计控制公司 68.25%股份，并担任公司董事长、总 经理。因此高河福先生对公司的重大决策、日常生产经营、内部 管理等方面均可施予重大影响。虽然公司通过制定“三会”议事规 则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、内部控制制度等， 进一步完善了公司治理结构，对控股股东、实际控制人的相关行 为进行约束，但是高河福作为公司实际控制人仍有可能通过所控 制的股份行使表决权来对发行人的人事任免、生产和经营决策等 进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的利益。 核心技术人员流失和技术泄密的风 险 公司属于知识密集型的高科技软件企业，产品多为自主研发，因 此对研发人员特别是核心技术人员的依存度较高。虽然公司采取 了诸如员工保密协议、竞业禁止、申请知识产权等措施，且在报 告期内，公司核心技术人员也未发生变动，核心技术团队稳定， 但随着行业的快速发展和竞争的加剧，行业对技术人才，尤其是 核心技术人才的需求将增加，因此能否稳定现有核心技术人员， 并不断吸纳和培养出公司发展所需的技术人才构成了公司经营过 程中潜在的人才风险。该风险可能会对公司产品的技术保密和后 续研发产生影响，从而会对公司的市场竞争力产生一定的影响。 税收政策变化的风险 （1）所得税优惠政策：根据《企业所得税法》的规定，公司作为 高新技术企业（2017 年认定）享受减免按 15%的所得税税率征收 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 6 企业所得税的优惠政策。（2）增值税优惠政策：根据《国务院关 于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通 知》（国发[2011]4 号）和《财政部国家税务总局关于软件产品增 值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规定：“增值税一般纳税人 销售其自行开发的软件产品，按 17%、16%税率征收增值税后， 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。”公司于 2010 年被认定为软件企业，2018 年公司享受的增值税退税金额为 993.74 万元。如果未来国家税收优惠政策出现不可预测的不利变 化，或者公司未能通过高新技术企业复审，则公司无法享受相关 优惠政策，将对公司盈利能力产生不利影响。 市场竞争风险 公司专注于产业互联网综合解决方案的研发与销售、硬件销售及 综合服务。公司通过多年自身技术的积累，对行业需求有一定的 研究，形成了包括行业经验积累在内的核心竞争力，公司目前已 成为行业内较有影响力的产业互联网整体解决方案提供商。但随 着技术进步日新月异、客户需求不断提高，市场内提供产业互联 网整体解决方案的供应商不断增加，如果公司不能紧跟市场发展 趋势加大自主创新力度、及时进行技术升级、不断提升产品质量， 则有可能导致公司的竞争地位下降、盈利下滑。 知识产权保护的风险 软件和信息技术服务业是典型的知识密集型服务，需要投入大量 的人力、物力、财力去开发研究，但是软件产品易复制、易扩散、 易盗版、易被抄袭模仿的特性，加上软件使用者对软件服务支付 费用的观念淡薄，很大程度上影响软件开发企业的收入，当前我 国知识产权相关法律法规有待进一步完善，以及公众知识产权意 识不强的现状，导致知识产权保护问题一直是国内软件行业的难 题。尽管公司通过申请软件著作权等方式来保护公司自主知识产 权，但是被抄袭模仿的存在依然会影响公司产品的销售情况。目 前我国已采取了一系列具体措施加大知识产权保护力度，但这些 措施的落实力度还有待提高，在一段时间内软件产品遭抄袭模仿 的现象会持续存在，使得公司面临知识产权保护的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州市森锐科技股份有限公司 英文名称及缩写 英文名称：Guang Zhou Sunrise Technology Co.,Ltd.，缩写：Sunrise. 证券简称 森锐科技 证券代码 839182 法定代表人 高河福 办公地址 广州市高新技术产业开发区科学城科学大道 182 号 C2 区 503 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱岸青 职务 董事、副总经理、财务总监、董事会秘书 电话 020-38488825 传真 020-38488803-8809 电子邮箱 zhuaq@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区龙口东路 370 号省农装所大院，510000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 1 月 21 日 挂牌时间 2016 年 9 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件 开发 主要产品与服务项目 产业互联网综合解决方案研发与销售、硬件销售及综合服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 45,176,384 优先股总股本（股） 0 控股股东 高河福 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：高河福；一致行动人：无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914401066718109871 否 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 8 注册地址 广州市高新技术产业开发区科学 城科学大道 182 号 C2 区 503 是 注册资本（元） 45,176,384 是 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单 元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴震、黄春燕 会计师事务所办公地址 广州市天河区林和西路 9 号耀中广场 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 114,836,324.71 103,268,010.78 11.20% 毛利率% 60.00% 55.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 33,353,853.03 29,420,512.39 13.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 30,232,018.03 24,983,582.72 21.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 48.44% 74.40% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 43.90% 63.18% - 基本每股收益 0.74 0.65 13.85% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 95,831,774.93 76,937,182.23 24.56% 负债总计 14,444,755.35 19,939,226.99 -27.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 81,387,019.58 56,467,011.56 44.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.80 2.75 -34.55% 资产负债率%（母公司） 30.35% 41.37% - 资产负债率%（合并） 15.07% 25.92% - 流动比率 6.48 3.73 - 利息保障倍数 151.59 254.86 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 29,375,827.70 8,060,723.32 264.43% 应收账款周转率 4.52 4.70 - 存货周转率 2.57 4.58 - 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 24.56% 93.49% - 营业收入增长率% 11.20% 238.58% - 净利润增长率% 20.04% 444.68% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 45,176,384 20,534,720 120% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补贴除外） 3,695,900.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,739.98 非经常性损益合计 3,668,160.02 所得税影响数 546,321.34 少数股东权益影响额（税后） 3.68 非经常性损益净额 3,121,835.00 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - - - - 应收账款 30,957,683.54 - 10,748,574.94 - 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 11 应收票据及应收账款 - 30,957,683.54 - 10,748,574.94 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 4,539,501.50 4,539,501.50 1,006,915.88 1,006,915.88 应付票据 - - - - 应付账款 5,447,101.37 - 628,669.97 - 应付票据及应付账款 - 5,447,101.37 - 628,669.97 应付利息 3,163.42 - - - 其他应付款 4,106,715.91 4,109,879.33 12,382,482.00 12,382,482.00 管理费用 25,156,036.24 14,167,214.15 12,434,712.33 7,482,745.77 研发费用 - 10,988,822.09 - 4,951,966.56 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）及 其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为软件和信息技术服务业，致力于为客户提供产业互联网综合解决方案。公司拥有国 家高新技术企业证书、信息系统集成及服务三级资质证书、CMMI3、ISO9001 质量认证等资质，具备独 立自主的研发能力，已在行业内深耕多年，具备成熟的产品、稳定的市场和良好的售后服务。 1、 产品与服务 公司主要产品及服务为产业互联网综合解决方案。公司以客户为中心，坚持持续创新，利用多年的 技术积累及行业应用经验，持续为客户提供技术含量高、可靠性强的产品及服务，拥有实名制系列、无 纸化系列、智能终端系列、自助终端系列等产品线。 2、 经营模式 公司主要经营模式是通过深度挖掘市场需求，提供满足客户需求的产品及服务，通过持续创新，为 客户提供各类运行稳定、性能优越、功能强大的互联网软件平台、基于嵌入式软件与硬件结合而开发的 智能终端设备及行业综合解决方案，助力客户降低成本，提高效益，帮助客户进行互联网化转型，同时 向客户收取相应费用，获得收益。 3、 客户类型 公司主要面向企业法人客户，尤其是电信运营商、邮政、金融、电力及其他对实名制、无纸化办公、 自助营业、新零售营业厅改造等有需求的行业客户。 4、 关键资源 公司的关键资源包括技术经验、客户资源等，公司自主研发平台已研发几百个软件项目，在便捷营 业受理、实名制、物联网、移动互联网、大数据方面及智能硬件方面，都有较强技术及客户积累。 5、 销售渠道 公司硬件产品销售模式主要为投标与线上商城销售相结合的模式，以直销为主；软件销售模式包括 嵌入式软件销售、软件项目开发与系统升级维护，由销售挖掘客户需求并及时跟进。 6、 收入模式 公司收入来源主要是产业互联网综合解决方案，通过为客户提供软件及硬件的产业互联网综合解决 方案获得收入。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司顺应整个行业的发展趋势，积极部署公司战略。公司一方面对既有产品服务进行优化升级，另 一方面对新零售和物联网应用深度拓展，使得公司在新零售和物联网领域不断深耕，更好地服务客户。 报告期内，公司实现营业收入 114,836,324.71 元，较去年上涨 11.20%。 发展主营业务、不断提升产品及服务质量是公司的重要目标，经过长期的产业互联网综合解决方案 服务，公司累计了一定数量的优质客户，与此同时，其他行业客户对于综合解决方案的需求也逐步升级， 公司通过深度挖掘客户需求、稳定和引进优秀人才、优化产品设计及质量，以高水准的产品及服务质量 留住客户并开拓新的行业客户资源。 (二) 行业情况 2018 年，我国软件和信息技术服务业总体保持平稳较快发展，产业规模进一步扩大，盈利能力稳步 提升，行业就业形势保持稳定，产业服务化、平台化、融合发展态势更加明显，产业向高质量方向发展 步伐加快，结构持续调整优化，新的增长点不断涌现，在为制造强国和网络强国建设提供基础支撑、为 经济高质量发展提供新功能等方面作用进一步凸显。根据国家统计局数据显示，2018 年累计完成软件业 务收入 63,061 亿元，同比增长 14.2%；利润总额 8,079 亿元，同比增长 9.7%。行业的稳定发展态势及政 策支持为公司进一步发展提供了重要的支撑。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 37,476,300.92 39.11% 19,964,203.39 25.95% 87.72% 应 收 票 据 与 应 收账款 17,133,168.26 17.88% 30,957,683.54 40.24% -44.66% 预付款项 6,269,217.92 6.54% 2,111,018.16 2.74% 196.98% 其他应收款 9,453,115.40 9.86% 4,539,501.50 5.90% 108.24% 存货 20,084,472.48 20.96% 15,310,158.71 19.90% 31.18% 其他流动资产 1,723,260.23 1.80% 1,068,712.53 1.39% 61.25% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,526,736.03 2.64% 2,255,746.57 2.93% 12.01% 在建工程 - - - - 无形资产 16,923.06 0.02% - - - 短期借款 - - 1,700,000.00 2.21% -100.00% 应 付 票 据 及 应 付账款 3,302,842.21 3.45% 5,447,101.37 7.08% -39.37% 长期借款 - - - - - 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 14 预收款项 1,138,692.18 1.19% 815,563.00 1.06% 39.62% 应付职工薪酬 5,451,831.57 5.69% 4,560,918.34 5.93% 19.53% 应交税费 2,628,243.06 2.74% 997,946.88 1.30% 163.37% 其他应付款 1,695,432.53 1.77% 4,109,879.33 5.34% -58.75% 其他流动负债 0.00% 2,169,763.11 2.82% -100.00% 预计负债 227,713.80 0.24% 138,054.96 0.18% 64.94% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：公司 2018 年末货币资金为 37,476,300.92 元，较上年增长 17,512,097.53 元，变动比例为 87.72%。主要原因是报告期内公司通过市场拓展，销售额增长，且公司加大了应收款的催款力度，应收 款的回款良好，故货币资金有所上涨。 应收票据与应收账款：公司 2018 年末应收票据与应收账款为 17,133,168.26 元，较上年降低 13,824,515.28 元，变动比例为-44.66%，主要原因是公司加大了应收款的催款力度，应收款的回款良好， 应收账款减少。 预付款项：公司 2018 年末预付款项为 6,269,217.92 元，较上年增长 4,158,199.76 元，变动比例为 196.98%，主要原因是根据销售目标，预付手持终端、高通套件等常用物料的货款。 其他应收款：公司 2018 年末其他应收款为 9,453,115.4 元，较上年增长 4,913,613.9 元，变动比例为 108.24%。主要原因是应收的即征即退增值税退税业务暂未办结，款项暂未收到。 存货：公司 2018 年末存货为 20,084,472.48 元，较上年增长 4,774,313.77 元，变动比例为 31.18%。 主要原因是公司根据市场预期和预定销售目标，储备二合一设备、pos 机和手持终端的安全库存。 其他流动资产：公司 2018 年末其他流动资产为 1,723,260.23 元，较上年增长 654,547.7 元，变动比 例为 61.25%，主要原因是留抵的进项税额较去年增加 816,989.70 元。 应付票据及应付账款：公司 2018 年末应付票据及应付账款为 3,302,842.21 元，较上年减少 2,144,259.16 元，变动比例为-39.37%，主要原因是部分供应商的结算周期缩短为 30 天，应付账款减少。 预收款项：公司 2018 年末预收款项为 1,138,692.18元，较上年增加323,129.18 元，变动比例为39.62%， 主要原因是报告期末预收了部分客户的货款。 应交税费：公司 2018 年末应交税金为 2,628,243.06 元，较上年增加 1,630,296.18 元，变动比例为 163.37%，主要原因是报告期末应交增值税和所得税增加，其中增值税较上年增加 733,909.30 元，企业 所得税较上年增加 834,803.07 元。 其他应付款：公司 2018 年末其他应付款为 1,695,432.53 元，较上年减少 2,414,446.80 元，变动比例 为-58.75%，主要原因是报告期公司支付了应付债务。 其他流动负债：公司 2018 年末其他流动负债为 0 元，较上年减少 2,169,763.11 元，变动比例为 -100.00%，主要原因是报告期末公司无其他流动负债。 预计负债：公司 2018 年末预计负债为 227,713.80 元，较上年增加 89,658.84 元，变动比例为 64.94%， 主要原因是公司收入持续增加，处于免费维保期的产品增加，预计负债增长。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 15 营业收入 114,836,324.71 - 103,268,010.78 - 11.20% 营业成本 45,938,143.58 40.00% 45,662,873.69 44.22% 0.60% 毛利率% 60.00% - 55.78% - - 管理费用 15,410,632.49 13.42% 14,167,214.15 13.72% 8.78% 研发费用 13,896,160.44 12.10% 10,988,822.09 10.64% 26.46% 销售费用 14,247,513.27 12.41% 9,627,153.78 9.32% 47.99% 财务费用 243,529.97 0.21% 123,046.36 0.12% 97.92% 资产减值损失 14,841.17 0.01% 1,732,483.64 1.68% -99.14% 其他收益 12,186,335.75 10.61% 8,291,117.83 8.03% 46.98% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 35,744,019.79 31.13% 28,328,491.93 27.43% 26.18% 营业外收入 1,447,521.77 1.26% 3,100,042.58 3.00% -53.31% 营业外支出 28,261.75 0.02% 1,772.04 0.00% 1,494.87% 净利润 33,003,980.34 28.74% 27,495,167.16 26.63% 20.04% 项目重大变动原因： 销售费用：报告期内，公司销售费用为 14,247,513.27 元，较上年增长 4,620,359.49 元，变动比例为 47.99%。主要原因是销售人员增加，薪酬及差旅费增加。 财务费用：报告期内，公司财务费用为 243,529.97 元，较上年增长 120,483.61 元，变动比例为 97.92%。 主要原因是报告期内公司取得短期借款 8,000,000.00 元，支付利息费用较上年上涨 122,984.13 元。 资产减值损失：报告期内，公司资产减值损失为 14,841.17 元，较上年减少 1,717,642.47 元，变动比 例为-99.14%。主要原因是报告期末公司加大应收款的催款力度，应收账款大幅降低，计提的坏账损失减 少。 其他收益：报告期内，公司其他收益为 12,186,335.75 元，较上年增加 3,895,217.92 元，变动比例为 46.98%。主要原因是即征即退增值税增加。 营业外收入：报告期内，公司营业外收入为 1,447,521.77 元，较上年减少 1,652,520.81 元，变动比 例为-53.31%。主要原因是取得的政府补助较上年减少 1,653,000.00 元。 营业外支出：报告期内，公司营业外支出为 28,261.75 元，较上年增加 26,489.71 元，变动比例为 1,494.87%。主要原因是缴纳增值税税收滞纳金所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 114,836,324.71 103,268,010.78 11.20% 其他业务收入 - - 主营业务成本 45,938,143.58 45,662,873.69 0.60% 其他业务成本 - - 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 16 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 产业互联网综合 解决方案 114,407,204.40 99.63% 102,850,776.70 99.60% 硬件销售 423,842.68 0.37% 417,234.13 0.40% 综合服务 5,277.64 0.00% - - 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北 47,671,759.49 41.51% 67,898,890.90 65.75% 华南 17,286,870.38 15.05% 12,128,926.13 11.75% 华东 28,192,707.95 24.55% 8,321,450.06 8.06% 东北 3,285,846.32 2.86% 262,371.71 0.25% 西南 11,577,028.31 10.08% 5,466,424.17 5.29% 西北 2,223,669.23 1.94% 1,929,143.57 1.87% 华中 4,598,443.03 4.00% 7,260,804.24 7.03% 收入构成变动的原因： 公司在报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为 100.00%。 按区域分，公司在华北地区的收入 在报告期内比上年度减少 20,227,131.41 元，变化幅度为-29.79%， 主要原因是公司通过多种渠道销售产 品，减少商城集中采购。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京京东世纪贸易有限公司 35,441,657.99 30.86% 否 2 史泰博（上海）有限公司 12,723,751.40 11.08% 否 3 中国移动通信集团终端有限公司四川 分公司 8,229,388.85 7.17% 否 4 福建恒通信息技术有限公司 4,063,327.64 3.54% 否 5 中国联合网络通信有限公司深圳市分 公司 2,653,131.03 2.31% 否 合计 63,111,256.91 54.96% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州华汇信息科技有限公司 12,361,220.34 28.16% 否 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 17 2 北京微智全景信息技术有限公司 7,954,832.11 18.12% 否 3 北京点讯科技有限公司 5,407,316.10 12.32% 否 4 深圳汉王鹏泰科技有限公司 5,156,196.61 11.74% 否 5 深圳市蓝光科技有限公司 1,821,244.43 4.15% 否 合计 32,700,809.59 74.49% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 29,375,827.70 8,060,723.32 264.43% 投资活动产生的现金流量净额 -1,298,870.42 -1,618,151.14 -19.73% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,564,859.75 -470,632.78 -2,144.82% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 29,375,827.70 元， 较上年增长 21,315,104.38 元，变动比例为 264.43%。主要原因是销售商品、提供劳务收到的现金较上年 增长 53,910,333.00 元。 筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-10,564,859.75 元， 较上年减少 10,094,226.97 元，变动比例为 2,144.82%。主要原因是报告期内公司分配股利、利润或偿付 利息支付的现金较去年增长了 6,289,726.97 元，将森锐领越收为全资子公司支付现金 2,865,500.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司共有易售宝公司、森锐领越、云联智能 3 家全资子公司 （1）易售宝公司报告期净利润为 16,626,738.77 元，占合并财务报表中利润总额的比例为 44.74%。 易售宝公司成立于 2014 年 8 月 20 日，注册资本 2,000,000.00 元，主要业务为软件开发与技术服务，2015 年 12 月公司通过股权受让的方式取得易售宝公司 100%的股权。易售宝公司 2017 年末资产总额为 17,028,076.30 元，资产净额为 15,148,649.68 元；2018 年末资产总额为 24,333,447.84 元，资产净额为 20,975,388.45 元。易售宝公司 2017 年营业收入 14,031,892.32 元，净利润 9,627,221.87 元；2018 年营业 收入 20,643,982.24 元，净利润 16,626,738.77 元。公司已实缴出资 2,000,000.00 元，持有易售宝公司 100% 的表决权。 （2）森锐领越成立于 2016 年 7 月 14 日，注册资本为 10,010,000.00 元，主要业务为软件开发与技 术服务。2018 年 7 月公司召开第一届董事会第二十次会议，审议通过了《关于控股子公司广东森锐领越 互联网科技有限公司变更为全资子公司的议案》，以 2,854,500.00 元的价格受让广东领越通讯技术有限公 司 45%的股权，并办理工商变更登记。至此，森锐领越成为公司的全资子公司。公司已实缴出资 5,404,500.00 元，持有森锐领越 100%的表决权。 （3）云联智能成立于 2017 年 4 月 14 日，注册资本为 10,010,000.00 元，主要业务为设备制造与技 术服务。曾用名为广州市森锐智能设备有限公司。公司已实缴出资 2,000,000.00 元，持有云联智能 100% 的表决权。 报告期内，公司无其他新增或处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 18 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，“应付票据”和“应 付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示，“应付利息” 和“应付股利”并入“其他应付款”列示。比较数据相应调整。 本公司在编制 2018 年度合并财务报表时，“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账 款”，本期金额 17,133,168.26 元，上期金额 30,957,683.54 元；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应 付票据及应付账款”，本期金额 3,302,842.21 元，上期金额 5,447,101.37 元；调增“其他应收款”本期金 额 0.00 元，上期金额 0.00 元；调增“其他应付款”本期金额 0.00 元，上期金额 3,163.42 元。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示； 在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 本公司在编制 2018 年度合并财务报表时，调减“管理费用”本期金额 13,896,160.44 元，上期金额 10,988,822.09 元，重分类至“研发费用”。 该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任，与社会共享企业发展成果，遵纪守法、诚实信用、依法纳税， 持续改善员工工作环境、提高员工薪酬和福利待遇。 三、 持续经营评价 1、国家产业政策扶持、行业发展前景向好 近年来，有关部门相继出台了一系列法律法规和政策，对软件和信息技术服务业给与重点扶持。2016 年底，国家工业和信息化部发布《软件和信息技术服务业发展规划（2016-2020 年）》对软件和信息技术 服务业作出了战略上的指引和规划，同时，随着物联网、云计算、大数据等新技术的发展，应用软件给 客户提供的功能更加强大，应用范围更加广泛，从而催生出更多的市场需求，拓宽行业发展空间。良好 的政策及行业环境为公司的持续经营、快速发展提供了良好的支撑。 2、技术和团队竞争力增强 （1）2018 年公司的研发团队加强了森锐开发平台、远程自助写卡平台、实名制解决方案、物联网 综合解决方案、软硬件综合集成技术的研发投入，不断提升核心技术的先进性和稳定性，并围绕客户需 求及新技术发展，进行了多项新产品开发和技术创新，提高自主创新研发能力。申请了多项著作权、专 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 19 利、商标，通过多项 ISO 认证，多项产品获得了 3C 认证等，为市场的拓展和公司可持续发展打下了坚 实的基础； （2）公司不断培养和打造核心技术团队，研发与管理人员队伍不断壮大，引入多个技术及市场的 核心人员。公司主要股东同时在公司中任职，分别担任管理、市场、研发、财务的负责人，各尽其职、 同心协力，专注于公司的发展。 3、业务增长势头良好 2018 年公司不断深化与通信行业客户的合作，并不断向物流、电力、制造、金融等领域延伸。自成 立以来，公司已拥有一定数量的稳定优质客户群体，同时，公司依托品牌形象和服务的质量保证，与核 心大型电子商务平台建立了长期合作关系。 4、不断完善的管理体系 2018 年公司进一步完善内部精细化运营，完善培训、考核、激励等管理制度，严格实施公司的各项 治理制度，并进一步提高内部控制的有效性。 报告期内，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风 险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人高河福先生直接持有公司 49.55%股份，通过广州市易售宝资产管理中心 （有限合伙）间接控制公司 18.7%股份，合计控制公司 68.25%股份，并担任公司董事长、总经理。因此 高河福先生对公司的重大决策、日常生产经营、内部管理等方面均可施予重大影响。虽然公司通过制定 “三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、内部控制制度等，进一步完善了公司治理结 构，对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束，但是高河福作为公司实际控制人仍有可能通过所控 制的股份行使表决权来对发行人的人事任免、生产和经营决策等进行不当控制，从而损害公司及公司中 小股东的利益。 应对措施：公司将严格遵守公司章程及公司各项规章制度的规定，按规定的流程进行决议决策，力 求决策科学合理。 2、核心技术人员流失和技术泄密的风险 公司属于知识密集型的高科技软件企业，产品多为自主研发，因此对研发人员特别是核心技术人员 的依存度较高。虽然公司采取了诸如员工保密协议、竞业禁止、申请知识产权等措施，且在报告期内， 公司核心技术人员也未发生变动，核心技术团队稳定，但随着行业的快速发展和竞争的加剧，行业对技 术人才，尤其是核心技术人才的需求将增加，因此能否稳定现有核心技术人员，并不断吸纳和培养出公 司发展所需的技术人才构成了公司经营过程中潜在的人才风险。该风险可能会对公司产品的技术保密和 后续研发产生影响，从而会对公司的市场竞争力产生一定的影响。 应对措施：公司将采取核心人才持股的方式增强其参与感与凝聚力，未来公司将延续与员工共享公 司发展成果的原则，激励核心人才，并提供行业内有竞争力的薪资水平等措施来留住和吸引人才。 3、税收政策变化的风险 （1）所得税优惠政策：根据《企业所得税法》的规定，公司作为高新技术企业（2017 年认定）享 受减按 15%的所得税税率征收企业所得税的优惠政策。 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 20 （2）增值税优惠政策：根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策 的通知》（国发[2011]4 号）和《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规定：“增值税一般纳税人销售其自行开发的软件产品，按 17%、16%率征收增值税后，对其增值税 实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。”公司于 2010 年被认定为软件企业，2018 年公司享受的增 值税退税金额为 993.74 万元。 如果未来国家税收优惠政策出现不可预测的不利变化，或者公司未能通过高新技术企业复审，则公 司无法享受相关优惠政策，将对公司盈利能力产生不利影响。 应对措施：公司将继续努力发展业务，提升利润，税收政策的变化不会对公司业务产生根本性的影 响。 4、市场竞争风险 公司专注于产业互联网综合解决方案的研发与销售、硬件销售及综合服务。公司通过多年自身技术 的积累，对行业需求有一定的研究，形成了包括行业经验积累在内的核心竞争力，公司目前已成为行业 内较有影响力的产业互联网整体解决方案提供商。但随着技术进步日新月异、客户需求不断提高，市场 内提供产业互联网整体解决方案的供应商不断增加，如果公司不能紧跟市场发展趋势加大自主创新力 度、及时进行技术升级、不断提升产品质量，则有可能导致公司的竞争地位下降、盈利下滑。 应对措施：公司将持续挖掘自身潜力，加强新生团队的培养，增强创新能力，与客户保持良好合作， 不断扩展新客户，以保持在行业中的竞争优势。 5、知识产权保护的风险 软件和信息技术服务业是典型的知识密集型服务，需要投入大量的人力、物力、财力去开发研究， 但是软件产品易复制、易扩散、易盗版、易被抄袭模仿的特性，加上软件使用者对软件服务支付费用的 观念淡薄，很大程度上影响软件开发企业的收入，当前我国知识产权相关法律法规有待进一步完善，以 及公众知识产权意识不强的现状，导致知识产权保护问题一直是国内软件行业的难题。尽管公司通过申 请软件著作权等方式来保护公司自主知识产权，但是被抄袭模仿的存在依然会影响公司产品的销售情 况。目前我国已采取了一系列具体措施加大知识产权保护力度，但这些措施的落实力度还有待提高，在 一段时间内软件产品遭抄袭模仿的现象会持续存在，使得公司面临知识产权保护的风险。 应对措施：公司将继续完善信息保密制度和体系，继续运用申请专利和著作权的方式来保护知识产 权。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 高河福、唐晓东、朱岸 青 借款额度担 保 8,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 11 月 9 日 2017-043 高河福、陈碧玉、朱岸 青、唐晓东、朱湘燕 借款额度担 保 5,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 3 月 30 日 2018-008 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 22 关联方为公司提供担保，公司无需支付对价，属于关联方对公司发展的支持行为，遵循公平、自愿 的原则，不存在损害公司及公司其他股东利益，且公司独立性未因关联交易受到影响。 (三) 承诺事项的履行情况 为避免同业竞争，保障公司的利益，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及董事、监 事、高级管理人员已出具《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺有效期内，将不会直接或间接地以任何 方式从事、参与与公司目前或未来的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动，上述直接或间接地从事、 参与的方式包括但不限于独自经营、合资经营、拥有在其他公司或企业的股票或权益等，或以资产收购、 新设或兼并企业的行为谋求从事与公司的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动。该承诺在报告期内 得到履行。 为减少和规范与公司的关联交易，公司的控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监 事、高级管理人员及核心技术人员均出具了《减少和规范关联交易的承诺函》，承诺将尽力减少与公司 之间的关联交易；对于无法避免的任何业务来往或交易均应严格遵守有关法律、法规及公司章程、公司 关联交易管理制度等规定，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格严格按市场公认的合理价 格确定，并按规定履行信息披露义务；双方就相互间关联事务及交易事项所做出的的任何约定及安排， 均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易；保证严格遵守 相关法律法规及公司章程、公司关联交易管理制度等公司管理制度的规定。该承诺在报告期内得到履行。 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,454,720 31.43% 7,745,664 14,200,384 31.43% 其中：控股股东、实际控制 人 3,824,000 18.62% 4,588,800 8,412,800 18.62% 董事、监事、高管 1,296,000 6.31% 1,555,200 2,851,200 6.31% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,080,000 68.57% 16,896,000 30,976,000 68.57% 其中：控股股东、实际控制 人 10,192,000 49.63% 12,230,400 22,422,400 49.63% 董事、监事、高管 3,888,000 18.93% 4,665,600 8,553,600 18.93% 核心员工 - - - - - 总股本 20,534,720 - 24,641,664 45,176,384 - 普通股股东人数 6 说明：控股股东、实际控制人高河福的持股情况不再计入董事、监事、高管的持股情况。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 高河福 10,176,000 12,211,200 22,387,200 49.55% 16,790,400 5,596,800 2 广州市易售宝 资产管理中心 （有限合伙） 3,840,000 4,608,000 8,448,000 18.70% 5,632,000 2,816,000 3 朱岸青 2,880,000 3,456,000 6,336,000 14.03% 4,752,000 1,584,000 4 唐晓东 2,304,000 2,764,800 5,068,800 11.22% 3,801,600 1,267,200 5 珠海中和投投 资管理中心（有 限合伙） 1,026,720 1,232,064 2,258,784 5.00% 0 2,258,784 合计 20,226,720 24,272,064 44,498,784 98.50% 30,976,000 13,522,784 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：高河福系广州市易售宝资产管理中心（有 限合伙）的执行事务合伙人，持有的合伙份额占比为 30.72%，其他股东之间无关联关系。 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为高河福先生，出生于 1978 年 2 月，中国国籍，汉族，硕士学历，无 境外永久居留权。曾于 2003 年 7 月至 2006 年 7 月担任中国联通广州市分公司信息化部工程师；2006 年 8 月至 2008 年 7 月担任中国联通广州市分公司市场部业务分析主管；2008 年 8 月至 2009 年 2 月担任森 锐有限运营总监；2009 年 2 月至 2015 年 5 月担任森锐有限监事；2015 年 5 月至 2016 年 3 月担任森锐 有限执行董事、总经理；2016 年 3 月至今担任公司董事长、总经理、法定代表人。 报告期内，高河福先生直接持有公司 49.55%的股份，通过担任广州市易售宝资产管理中心的普通合 伙人及执行事务合伙人间接控制公司 18.7%的股份，合计控制公司 68.25%的股份，并担任公司董事长、 总经理，对公司的重大决策、日常生产经营、内部管理等方面均可施予重大影响，是公司的控股股东、 实际控制人。 控股股东、实际控制人在报告期内未发生变动。 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 11 月 30 日 2017 年 3 月 10 日 10.91 834,200 9,101,122 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 截至 2017 年 12 月 31 日，公司已使用股票发行募集资金 9,110,678.43 元，其中含利息收入 9,556.43 元，募集资金余额为 0 元，主要用于补充流动资金，具体如下：支付供应商款项 7,572,631.15 元，支付 费用及报销 1,538,047.28 元。募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在 用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 募集资金截至报告期期初已使用完毕，未发生募集资金变更情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 中国银行股份有 限公司广州越秀 支行 8,000,000.00 6.09% 2018.04.02-2018.11.08 否 合计 - 8,000,000.00 - - - 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 26 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 7 日 3 12 0 合计 3 12 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 高河福 董事长、总经理 男 1978 年 2 月 硕士 2016.03.26-2019.03.25 是 朱岸青 董事、副总经 理、董事会秘书 女 1976年12月 博士 2016.03.26-2019.03.25 是 唐晓东 董事 男 1968 年 4 月 硕士 2016.03.26-2019.03.25 是 张金凌 董事、副总经理 男 1979年11月 本科 2016.03.26-2019.03.25 是 彭国律 董事 男 1982年12月 本科 2016.03.26-2019.03.25 是 黄进捷 监事 男 1990 年 6 月 大专 2016.03.26-2019.03.25 是 冯琼 监事 女 1987 年 9 月 本科 2016.03.26-2019.03.25 是 梁晶 职工监事 女 1989 年 3 月 本科 2016.03.26-2019.03.25 是 王志平 副总经理 男 1978 年 9 月 硕士 2016.03.26-2019.03.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理高河福是控股股东及实际控制人。其他人员相互之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 高河福 董事长、总经理 10,176,000 12,211,200 22,387,200 49.55% 0 朱岸青 董事、副总经理、 董事会秘书 2,880,000 3,456,000 6,336,000 14.03% 0 唐晓东 董事 2,304,000 2,764,800 5,068,800 11.22% 0 合计 - 15,360,000 18,432,000 33,792,000 74.8% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 28 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 12 生产人员 4 8 销售人员 56 59 技术人员 70 70 财务人员 7 8 员工总计 149 157 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 5 5 本科 58 60 专科 79 83 专科以下 6 8 员工总计 149 157 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.薪酬政策 公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与 157 名员工签订了劳动合同，为员工办理 养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金。员工薪酬方面本着竞争、互助、分享、激励、 公平等原则明确每类岗位的绩效考核与岗位薪酬体系，激发个人潜力的同时加强团队协作，并根据员工 工作年限、工作绩效等因素进行调整。 2.培训计划 公司建立了完善的培训体系，员工的培训分为入职培训、职业技能培训、专业培训。对不同的业务 人员建立科学合理的培训计划，培训内容涉及公司文化、技术、管理、市场、法律、财务等方面，以案 例分享、组织定期培训、行业头脑风暴会议等形式对员工开展有针对性的培训与分享工作。 3.不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、完善一系列内控管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照法 律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内 控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司将进一步严格执行相关法律法规、公司章程以及各项内部管理制度，继续强化董事、监事及高 级管理人员在公司治理和规范运作等发面的理解能力和执行能力，使公司规范治理更加完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能 够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股 东提供合适的保护，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格依据《公司法》及公司章程的规定，依法定程序审议重大决策。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程进行了 2 次修改，修改事项为变更公司住所（2018 年 4 月，公司住所由广州市 天河区五山路 261 号省农装所大院自编 24 号楼之一至之二房号变更为广州市高新技术产业开发区科学 城科学大道 182 号 C2 区 503）、公司注册资本及股份总数变更（2018 年 5 月，公司注册资本由 20，534,720 元变更为 45,176,384 元，公司股份总数由 20,534,720 股变更为 45,176,384 股）。 修改公司章程严格参照《公司法》及公司章程的规定履行相关程序，并于全国中小企业股份转让系 统指定的信息披露平台进行了信息披露。 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 31 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 （1）2018 年 1 月 12 日第一届董事会第十六次会议审议通过关 于变更会计政策、关于更换会计师事务所并提议召开临时股东 大会的议案； （2）2018 年 3 月 29 日第一届董事会第十七次会议审议通过 2017 年年度报告及相关议案； （3）2018 年 4 月 9 日第一届董事会第十八次会议审议通过关 于公司变更住所及修改公司章程的议案； （4）2018 年 4 月 20 日第一届董事会第十九次会议审议通过关 于修改公司章程并提议召开临时股东大会的议案； （5）2018 年 7 月 18 日第一届董事会第二十次会议审议通过关 于控股子公司广东森锐领越互联网科技有限公司变更为全资 子公司并变更名称的议案； （6）2018 年 8 月 23 日第一届董事会第二十一次会议审议通过 公司 2018 年半年度报告的议案。 监事会 3 （1）2018 年 1 月 12 日第一届监事会第五次会议审议通过关于 变更会计政策的议案； （2）2018 年 3 月 29 日第一届监事会第六次会议审议通过 2017 年年度报告及相关议案； （3）2018 年 8 月 23 日第一届监事会第二十一次会议审议通过 公司 2018 年半年度报告的议案。 股东大会 3 （1）2018 年 1 月 30 日召开 2018 年第一次临时股东大会审议 通过关于更换会计师事务所的议案； （2）2018 年 4 月 20 日召开 2017 年度股东大会审议通过 2017 年年度报告及相关议案； （3）2018 年 5 月 7 日召开 2018 年第二次临时股东大会审议通 过关于修改公司章程的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序严格遵循《公司法》及公司章程的规定，在规定的时 间内及时通知、召开、依法履行表决程序并均有资料存档。据此认为，三会的召集、召开、表决程序符 合法律法规要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司三会一层未发生变更，治理层的治理能力得到进一步的提升。在此基础上，公司更 加严格规范三会的召集、召开、表决程序，改进公司内部控制制度并严格落实执行。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司进一步加强了投资者关系管理，进一步增加公司信息透明度。通过信息披露、股东 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 32 大会、投资者咨询电话、现场参观及一对一沟通、邮寄资料等各种方式加强与投资者之间的沟通，并借 助互联网等便捷方式提高沟通效率、保障投资者合法权益，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司 治理水平，实现公司和股东利益最大化的战略管理行为。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立、完整的研发、采购和销售体系，拥有与经营相适应的业务管理人员及组 织机构，具有与经营相适应的场所、设施。公司具有完整的业务体系以及直接面向市场独立经营的能力。 公司的业务发展规划、目标等均有公司股东大会、董事会决定，并由总经理负责实施。公司的业务独立 于控股股东、实际控制人及其控股或参股的其他企业，公司业务独立。 资产独立：公司拥有完整的专利、软件著作权、生产经营设备及车辆等各项资产的所有权。主要财 产权属明晰，均由公司实际控制和使用，不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。 人员独立：公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事由公司股东大会选 举产生，职工代表监事由公司职工代表大会选举产生，董事长由公司董事会选举产生，总经理、副总经 理、董事会秘书、财务负责人均由公司董事会聘任，不存在股东越权任命的情形。公司的总经理、财务 负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司员工的劳动人事、工资报酬以及相应的社会保障均由 公司相关部门独立管理，公司人员独立。 财务独立：公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策， 具有规范的财务会计制度及财务管理制度；公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业共用银行账户的情形。公司独立进行纳税申报和履行税款缴纳义务，公司财务独立。 机构独立：公司依法建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构，并制定了《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部管理制度。公司已聘任总经理、副总经理、董事会 秘书、财务负责人等高级管理人员，并已经建立健全内部经营管理机构，设置了相应的业务职能部门。 公司独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人控制的其他企业之间不存在机构混同情形，也不 存在混合经营、合署办公的情况，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 33 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司拟财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已于 2017 年 4 月建立年报重大差错责任追究制度，并经第一届董事会第十次会议、2016 年度 股东大会审议通过。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2019]第 ZC50041 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市天河区林和西路 9 号耀中广场 审计报告日期 2019 年 4 月 9 日 注册会计师姓名 吴震、黄春燕 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2019]第 ZC50041 号 广州市森锐科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广州市森锐科技股份有限公司（以下简称“森锐科技”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了森锐科技 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于森锐科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 35 三、 其他信息 森锐科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括森锐科技 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估森锐科技的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督森锐科技的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对森锐科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 36 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致森锐科技 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就森锐科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师： 吴震（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄春燕 中国•上海 二〇一九年四月九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 37,476,300.92 19,964,203.39 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五（二） 17,133,168.26 30,957,683.54 预付款项 五（三） 6,269,217.92 2,111,018.16 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 37 其他应收款 五（四） 9,453,115.40 4,539,501.50 存货 五（五） 20,084,472.48 15,310,158.71 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五（六） 1,723,260.23 1,068,712.53 流动资产合计 92,139,535.21 73,951,277.83 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五（七） 2,526,736.03 2,255,746.57 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五（八） 16,923.06 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五（九） 242,054.96 325,045.28 递延所得税资产 五（十） 906,525.67 394,462.55 其他非流动资产 五（十一） - 10,650.00 非流动资产合计 3,692,239.72 2,985,904.40 资产总计 95,831,774.93 76,937,182.23 流动负债： 短期借款 五（十二） - 1,700,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 五（十三） 3,302,842.21 5,447,101.37 预收款项 五（十四） 1,138,692.18 815,563.00 应付职工薪酬 五（十五） 5,451,831.57 4,560,918.34 应交税费 五（十六） 2,628,243.06 997,946.88 其他应付款 五（十七） 1,695,432.53 4,109,879.33 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 五（十八） - 2,169,763.11 流动负债合计 14,217,041.55 19,801,172.03 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 38 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 五（十九） 227,713.80 138,054.96 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 227,713.80 138,054.96 负债合计 14,444,755.35 19,939,226.99 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十） 45,176,384.00 20,534,720.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五（二十一） 54,521.86 2,327,950.87 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五（二十二） 6,059,778.86 2,705,691.03 一般风险准备 - - 未分配利润 五（二十三） 30,096,334.86 30,898,649.66 归属于母公司所有者权益合计 81,387,019.58 56,467,011.56 少数股东权益 - 530,943.68 所有者权益合计 81,387,019.58 56,997,955.24 负债和所有者权益总计 95,831,774.93 76,937,182.23 法定代表人：高河福 主管会计工作负责人：朱岸青 会计机构负责人：朱岸青 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 36,852,992.70 16,324,330.51 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 十四（一） 17,059,568.26 30,740,633.54 预付款项 6,042,067.57 2,565,644.47 其他应收款 十四（二） 7,701,245.61 3,848,708.38 存货 23,946,182.11 15,445,372.12 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,711,284.58 1,024,393.09 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 39 流动资产合计 93,313,340.83 69,949,082.11 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四（三） 9,404,500.00 6,100,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 2,353,418.53 2,083,846.74 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 52,321.71 41,381.65 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 242,054.96 325,045.28 递延所得税资产 310,259.51 323,104.92 其他非流动资产 - 10,650.00 非流动资产合计 12,362,554.71 8,884,028.59 资产总计 105,675,895.54 78,833,110.70 流动负债： 短期借款 - 1,700,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 25,001,918.36 20,657,209.79 预收款项 842,198.86 273,063.00 应付职工薪酬 4,532,282.88 3,548,681.30 应交税费 296,216.49 694,977.88 其他应付款 1,177,295.53 3,422,963.42 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - 2,180,352.99 流动负债合计 31,849,912.12 32,477,248.38 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 227,713.80 138,054.96 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 40 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 227,713.80 138,054.96 负债合计 32,077,625.92 32,615,303.34 所有者权益： 股本 45,176,384.00 20,534,720.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 2,388,504.94 2,388,504.94 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 6,059,778.86 2,705,691.03 一般风险准备 - - 未分配利润 19,973,601.82 20,588,891.39 所有者权益合计 73,598,269.62 46,217,807.36 负债和所有者权益合计 105,675,895.54 78,833,110.70 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 114,836,324.71 103,268,010.78 其中：营业收入 五（二十四） 114,836,324.71 103,268,010.78 利息收入 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 91,278,640.67 83,230,636.68 其中：营业成本 五（二十四） 45,938,143.58 45,662,873.69 利息支出 - - 税金及附加 五（二十五） 1,527,819.75 929,042.97 销售费用 五（二十六） 14,247,513.27 9,627,153.78 管理费用 五（二十七） 15,410,632.49 14,167,214.15 研发费用 五（二十八） 13,896,160.44 10,988,822.09 财务费用 五（二十九） 243,529.97 123,046.36 其中：利息费用 246,780.33 123,796.20 利息收入 64,746.40 42,002.70 资产减值损失 五（三十） 14,841.17 1,732,483.64 加：其他收益 五（三十一） 12,186,335.75 8,291,117.83 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 41 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,744,019.79 28,328,491.93 加：营业外收入 五（三十二） 1,447,521.77 3,100,042.58 减：营业外支出 五（三十三） 28,261.75 1,772.04 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,163,279.81 31,426,762.47 减：所得税费用 五（三十四） 4,159,299.47 3,931,595.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,003,980.34 27,495,167.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 33,003,980.34 27,495,167.16 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -349,872.69 -1,925,345.23 2.归属于母公司所有者的净利润 33,353,853.03 29,420,512.39 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 33,003,980.34 27,495,167.16 归属于母公司所有者的综合收益总额 33,353,853.03 29,420,512.39 归属于少数股东的综合收益总额 -349,872.69 -1,925,345.23 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.74 0.65 （二）稀释每股收益 0.74 0.65 法定代表人：高河福 主管会计工作负责人：朱岸青 会计机构负责人：朱岸青 (四) 母公司利润表 单位：元 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 42 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四（四） 114,100,064.45 103,077,735.03 减：营业成本 十四（四） 61,780,753.99 59,721,974.85 税金及附加 1,079,670.64 661,388.55 销售费用 13,106,900.20 7,468,235.24 管理费用 11,458,972.04 8,244,508.67 研发费用 11,763,342.55 7,760,447.18 财务费用 239,757.95 122,993.86 其中：利息费用 246,780.33 123,796.20 利息收入 61,494.24 37,166.20 资产减值损失 -53,808.53 1,706,614.48 加：其他收益 9,184,545.59 5,436,574.73 投资收益（损失以“－”号填列） 十四（五） 10,800,000.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,709,021.20 22,828,146.93 加：营业外收入 1,300,014.59 2,500,016.63 减：营业外支出 26,144.76 1,600.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,982,891.03 25,326,563.56 减：所得税费用 2,442,012.77 2,813,570.36 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,540,878.26 22,512,993.20 （一）持续经营净利润 33,540,878.26 22,512,993.20 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 33,540,878.26 22,512,993.20 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 43 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 150,393,835.61 96,483,502.61 收到的税费返还 4,539,860.00 3,752,582.22 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 4,882,353.30 6,955,207.19 经营活动现金流入小计 159,816,048.91 107,191,292.02 购买商品、接受劳务支付的现金 63,409,867.69 51,653,823.21 支付给职工以及为职工支付的现金 29,284,404.29 17,215,207.03 支付的各项税费 16,959,189.71 11,531,786.47 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 20,786,759.52 18,729,751.99 经营活动现金流出小计 130,440,221.21 99,130,568.70 经营活动产生的现金流量净额 29,375,827.70 8,060,723.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,298,870.42 1,618,151.14 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,298,870.42 1,618,151.14 投资活动产生的现金流量净额 -1,298,870.42 -1,618,151.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 400,000.00 1,950,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 400,000.00 1,950,000.00 取得借款收到的现金 8,000,000.00 1,700,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 8,400,000.00 3,650,000.00 偿还债务支付的现金 9,700,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,410,359.75 120,632.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 2,854,500.00 0.00 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 44 筹资活动现金流出小计 18,964,859.75 4,120,632.78 筹资活动产生的现金流量净额 -10,564,859.75 -470,632.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -- - 五、现金及现金等价物净增加额 17,512,097.53 5,971,939.40 加：期初现金及现金等价物余额 19,964,203.39 13,992,263.99 六、期末现金及现金等价物余额 37,476,300.92 19,964,203.39 法定代表人：高河福 主管会计工作负责人：朱岸青 会计机构负责人：朱岸青 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 149,069,959.51 96,024,402.61 收到的税费返还 3,021,625.35 1,676,107.67 收到其他与经营活动有关的现金 6,183,898.08 5,843,900.69 经营活动现金流入小计 158,275,482.94 103,544,410.97 购买商品、接受劳务支付的现金 81,229,149.09 58,639,209.96 支付给职工以及为职工支付的现金 22,053,184.88 10,646,259.81 支付的各项税费 12,629,132.15 7,712,321.29 支付其他与经营活动有关的现金 20,004,347.55 14,153,865.64 经营活动现金流出小计 135,915,813.67 91,151,656.70 经营活动产生的现金流量净额 22,359,669.27 12,392,754.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 10,800,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 10,800,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,216,147.33 1,414,805.11 投资支付的现金 3,304,500.00 4,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 4,520,647.33 5,414,805.11 投资活动产生的现金流量净额 6,279,352.67 -5,414,805.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 8,000,000.00 1,700,000.00 发行债券收到的现金 - - 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 45 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 1,700,000.00 偿还债务支付的现金 9,700,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,410,359.75 120,632.78 支付其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 筹资活动现金流出小计 16,110,359.75 4,120,632.78 筹资活动产生的现金流量净额 -8,110,359.75 -2,420,632.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 20,528,662.19 4,557,316.38 加：期初现金及现金等价物余额 16,324,330.51 11,767,014.13 六、期末现金及现金等价物余额 36,852,992.70 16,324,330.51 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,534,720.00 - - - 2,327,950.87 - - - 2,705,691.03 - 30,898,649.66 530,943.68 56,997,955.24 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,534,720.00 - - - 2,327,950.87 - - - 2,705,691.03 - 30,898,649.66 530,943.68 56,997,955.24 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 24,641,664.00 - - - -2,273,429.01 - - - 3,354,087.83 - -802,314.80 -530,943.68 24,389,064.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 33,353,853.03 -349,872.69 33,003,980.34 （二）所有者投入和减少资本 - - - - -2,273,429.01 - - - - - - -181,070.99 -2,454,500.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 400,000.00 400,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -2,273,429.01 - - - - - - -581,070.99 -2,854,500.00 （三）利润分配 24,641,664.00 - - - - - - - 3,354,087.83 - -34,156,167.83 - -6,160,416.00 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 47 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,354,087.83 - -3,354,087.83 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 24,641,664.00 - - - - - - - - - -30,802,080.00 - -6,160,416.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,176,384.00 - - - 54,521.86 - - - 6,059,778.86 - 30,096,334.86 - 81,387,019.58 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优先 永续 其他 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 48 股 债 股 收益 风 险 准 备 一、上年期末余额 12,000,000.00 - - - 1,822,102.94 - - - 454,391.71 - 3,729,436.59 445,734.84 18,451,666.08 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000.00 - - - 1,822,102.94 - - - 454,391.71 - 3,729,436.59 445,734.84 18,451,666.08 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 8,534,720.00 - - - 505,847.93 - - - 2,251,299.32 - 27,169,213.07 85,208.84 38,546,289.16 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 29,420,512.39 -1,925,345.23 27,495,167.16 （二）所有者投入和减少资本 834,200.00 - - - 8,206,367.93 - - - - - - 2,010,554.07 11,051,122.00 1．股东投入的普通股 834,200.00 - - - 8,266,922.00 - - - - - - 1,950,000.00 11,051,122.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -60,554.07 - - - - - - 60,554.07 - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,251,299.32 - -2,251,299.32 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,251,299.32 - -2,251,299.32 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 49 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 7,700,520.00 - - - -7,700,520.00 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） 7,700,520.00 - - - -7,700,520.00 - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,534,720.00 - - - 2,327,950.87 - - - 2,705,691.03 - 30,898,649.66 530,943.68 56,997,955.24 法定代表人：高河福 主管会计工作负责人：朱岸青 会计机构负责人：朱岸青 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 50 一、上年期末余额 20,534,720.00 - - - 2,388,504.94 - - - 2,705,691.03 - 20,588,891.39 46,217,807.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,534,720.00 - - - 2,388,504.94 - - - 2,705,691.03 20,588,891.39 46,217,807.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 24,641,664.00 - - - - - - - 3,354,087.83 - -615,289.57 27,380,462.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 33,540,878.26 33,540,878.26 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 24,641,664.00 - - - - - - - 3,354,087.83 - -34,156,167.83 -6,160,416.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,354,087.83 - -3,354,087.83 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 24,641,664.00 - - - - - - - - - -30,802,080.00 -6,160,416.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 51 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,176,384.00 - - - 2,388,504.94 - - - 6,059,778.86 - 19,973,601.82 73,598,269.62 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 - - - 1,822,102.94 - - - 454,391.71 - 327,197.51 14,603,692.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000.00 - - - 1,822,102.94 - - - 454,391.71 - 327,197.51 14,603,692.16 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,534,720.00 - - - 566,402.00 - - - 2,251,299.32 - 20,261,693.88 31,614,115.20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 22,512,993.20 22,512,993.20 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 52 （二）所有者投入和减少资 本 834,200.00 - - - 8,266,922.00 - - - - - - 9,101,122.00 1．股东投入的普通股 834,200.00 - - - 8,266,922.00 - - - - - - 9,101,122.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,251,299.32 - -2,251,299.32 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,251,299.32 - -2,251,299.32 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 7,700,520.00 - - - -7,700,520.00 - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） 7,700,520.00 - - - -7,700,520.00 - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 53 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,534,720.00 - - - 2,388,504.94 - - - 2,705,691.03 - 20,588,891.39 46,217,807.36 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 54 广州市森锐科技股份有限公司 二〇一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 广州市森锐科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2008 年 1 月 21 日在 广州市工商行政管理局登记注册，并于 2016 年 1 月 31 日由广州市森锐电子科技有限公司整 体改制为股份有限公司。公司的统一社会信用代码：914401066718109871。 自 2016 年 9 月 7 日起，公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。公司证 券简称：森锐科技，证券代码：839182。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司股本总数 45,176,384.00 股，注册资本为 45,176,384.00 元，注册地址：广州市高新技术产业开发区科学城科学大道 182 号 C2 区 503。本公司主要 经营活动为：计算机网络系统工程服务；计算机批发；计算机零配件批发；计算机零售；计 算机零配件零售；计算机和辅助设备修理；计算机技术开发、技术服务；环保技术开发服务； 软件开发；电子产品批发；电子产品零售；电子产品设计服务；电子设备工程安装服务；办 公设备批发；信息电子技术服务；软件测试服务；软件批发；软件零售；企业管理咨询服务； 办公设备耗材零售；计算机及通讯设备租赁；信息系统集成服务；电子、通信与自动控制技 术研究、开发；通信系统设备制造；通信终端设备制造；计算机零部件制造；计算机应用电 子设备制造；计算机信息安全设备制造；安全智能卡类设备和系统制造；密钥管理类设备和 系统制造；集成电路制造；电子元件及组件制造；印制电路板制造；企业管理服务（涉及许 可经营项目的除外）；通信系统工程服务；安全技术防范产品批发；安全技术防范产品零售； 固定宽带业务代理服务；计算机外围设备制造；电子设备回收技术咨询服务；机械技术咨询、 交流服务；办公设备租赁服务；智能机器系统技术服务；机器人系统技术服务；固定电话业 务代理服务；计算机房设计服务；机械技术转让服务；佣金代理；计算机房维护服务；商品 批发贸易（许可审批类商品除外）；固网代收费代理服务；机械技术开发服务；科技项目代 理服务；贸易代理；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；移动电信业务代理服务；通信 设备零售；计算机整机制造；信息技术咨询服务；安全技术防范产品制造；通信技术研究开 发、技术服务；科技信息咨询服务；人力资源外包；智能卡系统工程服务；安全系统监控服 务；物业管理；通信基站设施租赁；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口。 本公司的实际控制人为高河福。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 9 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 55 子公司名称 持股比例 表决权比例 广州市易售宝互联网科技有限公司（以下简称“易售宝”） 100.00% 100.00% 广东森锐领越互联网科技有限公司（以下简称“森锐领越”） 100.00% 100.00% 广州市云联智能设备有限公司（以下简称“云联智能”） 100.00% 100.00% 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其 他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 详见本附注“三、(十一) 应收款项坏账准备”、“三、(十四) 固定资产”、“三、(十六) 无形资 产”、“三、(二十一) 收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 56 存收益。 非同一控制下的企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承 担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 (1) 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 57 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2) 处置子公司或业务 ① 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ② 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 58 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3) 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 59 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 60 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 61 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益工具投 资的公允价值累计下跌超过初始成本 30%的情况下被认为严重下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工 具投资的公允价值连续下跌时间超过 12 个月的情况下被认为下跌是“非暂时性”的。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款一金额 50 万元以上（含）的款项；其他应收款 一金额 50 万元以上（含）的款项。 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 62 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试 未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干 组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 确定依据 组合1 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类 似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结 合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合2 关联方应收款项。 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 组合1 账龄分析法 组合2 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 计提比例 1 年以内(含 1 年) 5% 1-2 年(含 2 年) 10% 2-3 年(含 3 年) 20% 3-4 年(含 4 年) 30% 4-5 年(含 5 年) 50% 5 年以上 100% 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备。 (十二) 存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、未完工劳务等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 63 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工 的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销 售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (十三) 长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 64 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 65 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并 的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十四) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 66 (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率 运输工具 10 年 5% 9.50% 办公设备 3 年 5% 31.68% 电子及其他设备 3 年 5% 31.68% (十五) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 67 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十六) 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、电脑软件、专利及商标、专有技术等。 1、无形资产的计价方法 公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 68 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 预计使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 公司根据电视游戏项目开发管理的流程，将其内部研究开发项目划分研究阶段和开发阶 段。其中，项目策划阶段与项目立项阶段作为研究阶段；项目计划阶段、项目实施与执行阶 段和项目验收阶段作为开发阶段。 研究阶段起点为游戏策划，终点为立项评审通过，表明公司研发中心判断该项目在技术 上、商业上等具有可行性；开发阶段的起点为项目开发计划，终点为项目相关测试完成后可 进入商业运营。研究阶段的项目支出直接记入当期损益；进入开发阶段的项目支出，则予以 资本化，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，可商业运营时，再转入“无形资产”科目 分项目进行明细核算。 5、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 69 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用包括装修费等。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 (十九) 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 70 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 (二十) 预计负债 本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可 能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 详见本附注“五、(十九) 预计负债”。 (二十一) 收入 1、收入的总确认原则 (1) 销售商品 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 71 销售的商品在以下条件全部满足时，按从购买方已收或应收的合同或协议价款的金额确 认销售收入： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估 计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2、本公司收入的具体确认原则 公司营业收入主要分三个部分：产业互联网综合解决方案、硬件销售及综合服务。 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 产业互联网综合解决方案包括硬件与软件嵌套销售及软件销售。其中硬件与软件嵌套销 售，软件嵌入硬件后，货物发送给客户并经客户验收后，确认收入。软件销售，公司对不需 要安装调试（部分安装简单，软件基本通用）的软件，以交付并经购货方验收后根据软件销 售合同约定价格确认收入；需要安装实施的软件（部分根据企业需求针对性研发），按合同 约定在项目实施完成并经对方验收合格（客户出具合格证明）后，根据软件销售合同约定价 格确认收入。 硬件销售主要是硬件货物发送给客户并经客户验收后，确认收入。 综合服务核算通信工程、硬件和（或）软件租赁服务收入，通信工程按合同约定在项目 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 72 实施完成并经对方验收合格（客户出具合格证明）后确认收入；硬件和（或）软件租赁服务 收入按照租赁合同约定的租赁期限及租赁价格确认收入。 (二十二) 政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的，用于购建或以其他方 式形成长期资产的政府补助； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助。 2、确认时点 公司实际收到政府部门划拨的款项时，确认政府补助。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失。 本公司与第三方共同合作申请政府补助，在公司收到政府部门拨款时，全部计入递延收 益；待支付合作方时，从递延收益转出。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 73 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 经营租赁 1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收 益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十五) 重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，“应付 票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，“应收利息”和“应收股利”并入“其他 应收款”列示，“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示。比较数据相应调整。 本公司在编制 2018 年度合并财务报表时，“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票 据及应收账款”，本期金额 17,133,168.26 元，上期金额 30,957,683.54 元；“应付票据”和“应 付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额 3,302,842.21 元，上期金额 5,447,101.37 元；调增“其他应收款”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元；调增“其他应付款” 本期金额 0.00 元，上期金额 3,163.42 元。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费 用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数 据相应调整。 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 74 本公司在编制 2018 年度合并财务报表时，调减“管理费用”本期金额 13,896,160.44 元， 上期金额 10,988,822.09 元，重分类至“研发费用”。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 17%、16%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%、12.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 易售宝 12.5% 森锐领越、云联智能 25% (二) 税收优惠 1、2017 年 11 月 9 日，本公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税 务局、广东省地方税务局颁发的编号为 GR201744000032 的高新技术企业证书，认定有效期 为 3 年，2017-2019 年适用 15%的优惠税率； 2、根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008] 1 号文件），广州市国家税务局同意广州市易售宝互联网科技有限公司作为软件生产企业进行 备案登记，自获利年度（2015 年）起，2015 年、2016 年免征企业所得税，2017 年、2018 年、2019 年减半征收企业所得税，按照 12.50%的企业所得税率缴纳企业所得税。 3、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 （财税[2011]100 号）， 本公司以及本公司下属子公司广州市易售宝互联网科技有限公司作为增值税一般纳税人，销 售其自行开发生产的软件产品，按 17%、 16%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超 过 3%的部分享受即征即退政策。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 75 库存现金 73,916.37 66,084.46 银行存款 37,044,337.65 19,864,900.39 其他货币资金 358,046.90 33,218.54 合计 37,476,300.92 19,964,203.39 期末公司无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收账款 17,133,168.26 30,957,683.54 1、应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 18,173,759.52 100.00 1,040,591.26 5.73 17,133,168.26 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 18,173,759.52 100.00 1,040,591.26 5.73 17,133,168.26 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 32,625,275.13 100.00 1,667,591.59 5.11 30,957,683.54 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 32,625,275.13 100.00 1,667,591.59 5.11 30,957,683.54 (2) 应收账款种类的说明详见附注“三、（十一）应收款项坏账准备”； (3) 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款； (4) 期末按组合计提坏账准备的应收账款： 1) 账龄组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 16,811,172.87 840,558.64 5.00 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 76 1 至 2 年 724,847.09 72,484.71 10.00 2 至 3 年 637,739.56 127,547.91 20.00 合计 18,173,759.52 1,040,591.26 2) 期末无关联方应收账款 (5) 本期计提、转回或收回坏账准备情况： 本期转回坏账准备金额 627,000.33 元。 (6) 本报告期无实际核销的应收账款； (7) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 北京京东世纪贸易有限公司 3,374,081.90 18.57 168,704.10 中国移动通信集团终端有限公司 四川分公司 2,311,969.00 12.72 115,598.45 史泰博（上海）有限公司 1,486,073.26 8.18 74,303.66 中国联合网络通信有限公司深圳 市分公司 1,473,898.30 8.11 73,694.92 得力集团有限公司 1,154,244.98 6.35 57,712.25 合计 9,800,267.44 53.93 490,013.38 (8) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况； (9) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 6,169,217.92 98.40 1,948,532.96 92.30 1 至 2 年 100,000.00 1.60 162,485.20 7.70 合计 6,269,217.92 100.00 2,111,018.16 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 北京微智全景信息技术有限公司 4,234,958.28 67.55 广州华汇信息科技有限公司 578,773.59 9.23 福建联迪商用设备有限公司 555,000.00 8.85 合肥市博太电讯工程有限公司 446,649.50 7.12 上海呈山网络科技有限公司 147,000.00 2.34 合计 5,962,381.37 95.09 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 77 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 9,453,115.40 4,539,501.50 1、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 10,082,428.50 100.00 629,313.10 6.24 9,453,115.40 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 10,082,428.50 100.00 629,313.10 6.24 9,453,115.40 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 4,811,910.74 100.00 272,409.24 5.66 4,539,501.50 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 4,811,910.74 100.00 272,409.24 5.66 4,539,501.50 (2) 其他应收款种类的说明详见附注“三、（十一）应收款项坏账准备”； (3) 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款； (4) 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1) 账龄组合 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 8,777,440.93 438,872.04 5.00 1 至 2 年 886,764.57 88,676.46 10.00 2 至 3 年 386,823.00 77,364.60 20.00 3 至 4 年 10,000.00 3,000.00 30.00 4 至 5 年 0.00 0.00 0.00 5 年以上 21,400.00 21,400.00 100.00 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 78 合计 10,082,428.50 629,313.10 2) 期末无关联方其他应收款 (5) 本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 356,903.86 元。 (6) 本期无实际核销的其他应收款； (7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 广州市天河区国家税务局 即征即 退增值 税 7,846,511.37 1 年以内 77.82 392,325.57 北京微智全景信息技术有限 公司 保证金 509,650.00 3 年以内 5.05 51,607.50 远特（北京）通信技术有限公 司 保证金 177,947.80 2 年以内 1.76 17,508.28 北京京东世纪贸易有限公司 保证金 160,000.00 1 至 3 年 1.59 26,000.00 广州永龙建设投资有限公司 保证金 136,395.00 1 年以内 1.35 6,819.75 合计 8,830,504.17 87.57 494,261.10 (8) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； (9) 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 (五) 存货 1、存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,402,953.68 0.00 2,402,953.68 833,560.55 0.00 833,560.55 库存商品 13,255,246.97 293,130.54 12,962,116.43 11,779,038.83 129,679.24 11,649,359.59 委托加工 物资 3,908,011.30 0.00 3,908,011.30 1,607,735.60 0.00 1,607,735.60 在产品 0.00 0.00 0.00 984,152.61 0.00 984,152.61 未完工劳 务 811,391.07 0.00 811,391.07 235,350.36 0.00 235,350.36 合计 20,377,603.02 293,130.54 20,084,472.48 15,439,837.95 129,679.24 15,310,158.71 2、存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 129,679.24 284,937.64 0.00 121,486.34 0.00 293,130.54 (六) 其他流动资产 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 79 项目 期末余额 年初余额 待抵扣增值税进项税 1,723,260.23 906,270.53 待摊费用 0.00 162,442.00 合计 1,723,260.23 1,068,712.53 (七) 固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 2,526,736.03 2,255,746.57 1、固定资产情况 项目 办公设备 运输工具 电子及其他设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 433,744.98 843,941.93 3,175,047.90 4,452,734.81 （2）本期增加金额 132,344.82 0.00 1,158,372.18 1,290,717.00 —购置 132,344.82 0.00 1,158,372.18 1,290,717.00 （3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （4）期末余额 566,089.80 843,941.93 4,333,420.08 5,743,451.81 2．累计折旧 （1）年初余额 310,739.52 184,074.94 1,702,173.78 2,196,988.24 （2）本期增加金额 63,335.13 80,174.52 876,217.89 1,019,727.54 —计提 63,335.13 80,174.52 876,217.89 1,019,727.54 （3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （4）期末余额 374,074.65 264,249.46 2,578,391.67 3,216,715.78 3．减值准备 （1）年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （4）期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 4．账面价值 （1）期末账面价值 192,015.15 579,692.47 1,755,028.41 2,526,736.03 （2）年初账面价值 123,005.46 659,866.99 1,472,874.12 2,255,746.57 (八) 无形资产 项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 1、账面原值 软件 0.00 18,803.42 0.00 18,803.42 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 80 2、累计摊销 软件 0.00 1,880.36 0.00 1,880.36 3、减值准备 软件 0.00 0.00 0.00 0.00 4、账面价值 软件 0.00 16,923.06 (九) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 装修费 325,045.28 0.00 82,990.32 242,054.96 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,959,924.74 291,007.67 2,063,118.15 308,289.22 预计负债 227,713.80 34,157.07 138,054.96 20,708.24 内部交易未实现利润 4,405,498.49 581,360.93 370,668.74 65,465.09 合计 6,593,137.03 906,525.67 2,571,841.85 394,462.55 3、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 资产减值准备 777.54 1,640.48 可抵扣亏损 2,137,258.24 1,284,333.54 合计 2,138,035.78 1,285,974.02 4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 项目 期末余额 年初余额 2021 年 130,589.24 130,589.24 2022 年 5,006,744.93 5,006,744.93 2023 年 3,411,698.79 0.00 合计 8,549,032.96 5,137,334.17 (十一) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付长期资产采购款 0.00 10,650.00 (十二) 短期借款 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 81 项目 期末余额 年初余额 保证借款 0.00 1,700,000.00 (十三) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付账款 3,302,842.21 5,447,101.37 1、应付账款 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 3,302,842.21 5,447,101.37 (十四) 预收款项 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 792,692.18 315,563.00 1 年以上 346,000.00 500,000.00 合计 1,138,692.18 815,563.00 (十五) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,560,918.34 29,246,998.74 28,356,085.51 5,451,831.57 离职后福利-设定提存计划 0.00 911,622.62 911,622.62 0.00 合计 4,560,918.34 30,158,621.36 29,267,708.13 5,451,831.57 2、短期薪酬列示： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 4,560,918.34 25,625,946.37 24,735,033.14 5,451,831.57 职工福利费 0.00 2,237,341.15 2,237,341.15 0.00 社会保险费 0.00 677,068.97 677,068.97 0.00 其中：医疗保险费 0.00 598,913.68 598,913.68 0.00 工伤保险费 0.00 11,127.26 11,127.26 0.00 生育保险费 0.00 67,028.03 67,028.03 0.00 住房公积金 0.00 706,642.25 706,642.25 0.00 合计 4,560,918.34 29,246,998.74 28,356,085.51 5,451,831.57 3、设定提存计划列示： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 0.00 887,367.50 887,367.50 0.00 失业保险 0.00 24,255.12 24,255.12 0.00 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 82 合计 0.00 911,622.62 911,622.62 0.00 (十六) 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 874,147.56 140,238.26 企业所得税 1,495,937.90 661,134.83 个人所得税 67,310.53 84,006.69 城市维护建设税 108,321.01 63,378.93 教育费附加 77,372.16 45,270.67 印花税 5,153.90 3,917.50 合计 2,628,243.06 997,946.88 (十七) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 0.00 3,163.42 其他应付款 1,695,432.53 4,106,715.91 合计 1,695,432.53 4,109,879.33 1、应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 0.00 3,163.42 2、其他应付款 项目 期末余额 年初余额 与外单位往来款 1,695,432.53 4,105,215.91 暂收款 0.00 1,500.00 合计 1,695,432.53 4,106,715.91 (十八) 其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 以后期间需确认的销项税额 0.00 2,169,763.11 (十九) 预计负债 项目 期末余额 年初余额 产品质量保证金 227,713.80 138,054.96 (二十) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 20,534,720.00 0.00 24,641,664.00 0.00 0.00 24,641,664.00 45,176,384.00 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 83 根据公司 2018 年 4 月 20 日召开的 2017 年度股东大会决议和和修改后公司章程规定规 定，公司以股本 20,534,720 股为基准，向全体股东每 10 股送红股 12 股，由未分配利润转增 股本。新增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）编号信会师报字[2018]第 ZC10423 号验资报告验证。 (二十一) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 505,847.93 0.00 505,847.93 0.00 其他资本公积 1,822,102.94 0.00 1,767,581.08 54,521.86 合计 2,327,950.87 0.00 2,273,429.01 54,521.86 注：因收购森锐领越少数股东的股权，购买成本与按照持股比例计算应享有的净资产份 额之间的差额，减少资本公积-股本溢价与其他资本公积 2,273,429.01 元。 (二十二) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,705,691.03 3,354,087.83 0.00 6,059,778.86 (二十三) 未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 30,898,649.66 3,729,436.59 调整年初未分配利润合计数 （调增+，调减－） 0.00 0.00 调整后年初未分配利润 30,898,649.66 3,729,436.59 加：本期归属于母公司股东的净利润 33,353,853.03 29,420,512.39 减：提取法定盈余公积 3,354,087.83 2,251,299.32 应付普通股股利 6,160,416.00 0.00 转作股本的普通股股利 24,641,664.00 0.00 期末未分配利润 30,096,334.86 30,898,649.66 (二十四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 114,836,324.71 45,938,143.58 103,268,010.78 45,662,873.69 (二十五) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 865,644.51 516,367.00 教育费附加 618,317.54 368,833.57 印花税 43,857.70 43,002.40 车船使用税 0.00 840.00 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 84 合计 1,527,819.75 929,042.97 (二十六) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,241,458.04 4,186,606.10 差旅费 3,493,451.33 1,681,375.53 办公经费 805,677.21 389,379.75 运输费 743,227.19 630,956.49 广告宣传费 494,130.79 104,472.88 销售服务费 1,396,805.26 1,770,897.89 维修费 713,439.30 696,752.13 其他 359,324.15 166,713.01 合计 14,247,513.27 9,627,153.78 (二十七) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,221,704.50 5,810,747.40 办公经费 5,293,684.47 3,504,317.50 差旅费 1,445,976.15 2,160,714.53 业务招待费 158,838.49 202,006.82 折旧费 186,475.84 274,465.21 咨询服务费 997,049.54 2,196,068.50 其他 106,903.50 18,894.19 合计 15,410,632.49 14,167,214.15 (二十八) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,463,197.69 8,136,581.31 材料费 147,037.73 44,749.45 其他 1,285,925.02 2,807,491.33 合计 13,896,160.44 10,988,822.09 (二十九) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 246,780.33 123,796.20 手续费 61,496.04 41,252.86 减：利息收入 64,746.40 42,002.70 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 85 合计 243,529.97 123,046.36 (三十) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -270,096.47 1,602,804.40 存货跌价损失 284,937.64 129,679.24 合计 14,841.17 1,732,483.64 (三十一) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与日常活动相关的政府补助 12,186,335.75 8,291,117.83 2,248,900.00 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 即征即退增值税 9,937,435.75 6,201,517.83 与收益相关 2017 年省科技发展专项资金补助 150,000.00 0.00 与收益相关 广州市“中国制造 2025”产业发展资金 1,000,000.00 0.00 与收益相关 专利技术产业化项目一般项目补助 500,000.00 0.00 与收益相关 2018 年新增规模以上软件企业支持专项补 助 100,000.00 0.00 与收益相关 广州市天河区财政局新增“四上”企业经费补 贴 10,000.00 0.00 与收益相关 2017 年省科技发展专项资金补助 54,500.00 0.00 与收益相关 科技计划项目支持经费 0.00 100,000.00 与收益相关 科技型中小企业技术创新资金 0.00 500,000.00 与收益相关 企业研发经费投入后补助 434,400.00 153,800.00 与收益相关 企业研究开发机构建设专项财政补助 0.00 1,000,000.00 与收益相关 企业研究开发省级财政补助 0.00 307,500.00 与收益相关 广东省中小微企业服务券兑现资金 0.00 20,000.00 与收益相关 专利资助/知识产权资助 0.00 8,300.00 与收益相关 合计 12,186,335.75 8,291,117.83 (三十二) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,447,000.00 3,100,000.00 1,447,000.00 其他 521.77 42.58 521.77 合计 1,447,521.77 3,100,042.58 1,447,521.77 计入营业外收入的政府补助 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 86 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 广州开发区 2018 年度高新技术企业落户 奖励 400,000.00 0.00 与收益相关 2018 年公司成长企业奖励补助 200,000.00 0.00 与收益相关 高新技术企业认定通过奖励 820,000.00 300,000.00 与收益相关 创业带动就业补贴 27,000.00 0.00 与收益相关 科技创新小巨人企业补贴奖励 0.00 300,000.00 与收益相关 全国中小企业股份转让系统挂牌企业补贴 /奖励 0.00 2,500,000.00 与收益相关 合计 1,447,000.00 3,100,000.00 (三十三) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金 28,261.75 0.00 28,261.75 对外捐赠 0.00 1,600.00 0.00 其他 0.00 172.04 0.00 合计 28,261.75 1,772.04 28,261.75 (三十四) 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,671,362.59 4,243,251.61 递延所得税费用 -512,063.12 -311,656.30 合计 4,159,299.47 3,931,595.31 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 37,163,279.81 按法定税率计算的所得税费用 5,574,491.97 子公司适用不同税率的影响 -677,102.77 调整以前期间所得税的影响 -55,436.75 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 51,684.22 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 852,061.77 研发费加计扣除的影响 -1,586,398.97 所得税费用 4,159,299.47 (三十五) 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 87 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 64,746.40 42,002.70 政府补助 3,695,900.00 5,169,600.00 保证金、押金、往来款等 1,121,706.90 1,743,604.49 合计 4,882,353.30 6,955,207.19 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 现金支付的费用 18,580,889.85 16,072,697.32 投标保证金、工程保证金、押金等 2,205,869.67 2,657,054.67 合计 20,786,759.52 18,729,751.99 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收购子公司少数股权的支付对价 2,854,500.00 0.00 (三十六) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 33,003,980.34 27,495,167.16 加：资产减值准备 14,841.17 1,732,483.64 固定资产折旧 1,019,727.54 696,032.34 无形资产摊销 1,880.36 0.00 长期待摊费用摊销 82,990.32 64,510.45 财务费用（收益以“－”号填列） 246,780.33 123,796.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -512,063.12 -311,656.30 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,937,765.07 -10,919,393.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,368,250.39 -20,647,264.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,912,794.56 9,827,047.77 经营活动产生的现金流量净额 29,375,827.70 8,060,723.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 88 现金的期末余额 37,476,300.92 19,964,203.39 减：现金的期初余额 19,964,203.39 13,992,263.99 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 17,512,097.53 5,971,939.40 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 37,476,300.92 19,964,203.39 其中：库存现金 73,916.37 66,084.46 可随时用于支付的银行存款 37,044,337.65 19,864,900.39 可随时用于支付的其他货币资金 358,046.90 33,218.54 二、现金等价物 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 37,476,300.92 19,964,203.39 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 0.00 0.00 六、 合并范围的变更 本年未发生合并范围的变更。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广州市易售宝互联网 科技有限公司 广州市 广州市 软件业 100% 同一控制下的 企业合并 广东森锐领越互联网 科技有限公司 广州市 广州市 软件业 100% 投资设立 广州市森锐智能设备 有限公司 广州市 广州市 制造业 100% 投资设立 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 2018 年 7 月，本公司购买森锐领越少数股东拥有的 45%股权，截至 2018 年 12 月 31 日， 本公司持有森锐领越股权比例为 100%； (三) 在合营安排或联营企业中的权益 无 (四) 重要的共同经营 无 (五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 89 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事 会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。公司的主要客户是大型电商平台、电信运营商等，信誉度 良好，按照合同约定的赊销期限，回款及时。对于其他客户，在签订新合同之前，本公司会 对新客户的信用风险进行评估，公司对于赊销限额设置了对应的审批权限。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司的短期借款类型为固定利率借款，且本期借款利息支出为 24.68 万元，因此本公司面 临的利率风险较低。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 截至本期末，本公司无外币金融资产和外币金融负债，因此本公司面临的汇率风险较低。 （3）其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，因此本公司面临的其他价格风险较低。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月 现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司 金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司流动资产为 9,213.95 万元、流动负债为 1,421.70 万 元。本公司认为面临的流动性风险不重大。 九、 关联方及关联交易 (一) 控制本企业关联方情况 高河福直接持有本公司 49.55%的股份，同时，广州市易售宝资产管理中心（有限合伙） 持有本公司 18.70%的股份。高河福系广州市易售宝资产管理中心（有限合伙）的普通合伙 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 90 人，高河福同时持有广州市易售宝资产管理中心（有限合伙）30.72%的股份。因此，报告期 内，高河福为本公司的控股股东和实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司合营和联营企业的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 朱岸青 持股 5%及以上股东 唐晓东 持股 5%及以上股东 广州市易售宝资产管理中心（有限合伙） 持股 5%及以上股东 珠海中和投投资管理中心（有限合伙） 持股 5%及以上股东 万投（广东）投资控股有限公司 本公司曾经的持股 5%及以上股东 广州益武茶业有限公司 系万投（广东）投资控股有限公司的 全资子公司 (五) 关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州益武茶业有限公司 采购商品 0.00 98,310.00 2、关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 实际解除日 担保是否已 经履行完毕 高河福、陈碧玉 5,000,000.00 2017-07-20 2020-07-19 否 朱岸青 5,000,000.00 2017-07-20 2020-07-19 否 唐晓东、朱湘燕 5,000,000.00 2017-07-20 2020-07-19 否 高河福、唐晓东、朱岸青 8,000,000.00 2016-11-03 2019-12-31 否 3、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元） 关键管理人员薪酬 287.77 176.09 十、 政府补助 (一) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 计入当期损 益或冲减相 关成本费用 损失的项目 本期发生额 上期发生额 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 91 即征即退增值税 16,138,953.58 9,937,435.75 6,201,517.83 其他收益 企业研发经费投入后补助 588,200.00 434,400.00 153,800.00 其他收益 2017 年省科技发展专项资金补助 150,000.00 150,000.00 0.00 其他收益 广州市“中国制造 2025”产业发展资 金 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 其他收益 专利技术产业化项目一般项目补助 500,000.00 500,000.00 0.00 其他收益 2018 年新增规模以上软件企业支持 专项补助 100,000.00 100,000.00 0.00 其他收益 广州市天河区财政局新增“四上”企业 经费补贴 10,000.00 10,000.00 0.00 其他收益 2017 年省科技发展专项资金补助 54,500.00 54,500.00 0.00 其他收益 企业研究开发省级财政补助 307,500.00 0.00 307,500.00 其他收益 专利资助/知识产权资助 8,300.00 0.00 8,300.00 其他收益 科技计划项目支持经费 100,000.00 0.00 100,000.00 其他收益 科技型中小企业技术创新资金 500,000.00 0.00 500,000.00 其他收益 企业研究开发机构建设专项财政补 助 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 其他收益 广东省中小微企业服务券兑现资金 20,000.00 0.00 20,000.00 其他收益 广州开发区 2018 年度高新技术企业 落户奖励 400,000.00 400,000.00 0.00 营业外收入 2018 年公司成长企业奖励补助 200,000.00 200,000.00 0.00 营业外收入 创业带动就业补贴 27,000.00 27,000.00 0.00 营业外收入 科技创新小巨人企业补贴奖励 1,120,000.00 820,000.00 300,000.00 营业外收入 高新技术企业认定培育库入库奖励/ 补贴 300,000.00 0.00 300,000.00 营业外收入 全国中小企业股份转让系统挂牌企 业补贴/奖励 2,500,000.00 0.00 2,500,000.00 营业外收入 合计 25,024,453.58 13,633,335.75 11,391,117.83 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 期限 金额 1 年以内 1,777,275.60 1-2 年 1,219,578.00 2-3 年 964,745.10 合计 3,961,598.70 (二) 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司没有重大的或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 92 根据本公司 2019 年 4 月 9 日董事会决议，公司拟以未分配利润转增股本，每 10 股转增 1.10 股，同时每 10 股派发现金红利 2.30 元(含税)。上述分配方案尚待股东大会批准。 十三、 其他重要事项 (一) 终止经营 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润 项目 本期发生额 上期发生额 归属于母公司所有者的持续经营净利润 33,353,853.03 29,420,512.39 归属于母公司所有者的终止经营净利润 0.00 0.00 1、终止经营净利润 本公司无终止经营净利润。 2、终止经营处置损益的调整 本公司无终止经营处置损益的调整。 3、终止经营现金流量 本公司无终止经营现金流量。 4、终止经营不再满足持有待售类别划分条件的说明 无。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收账款 17,059,568.26 30,740,633.54 1、应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 18,081,759.52 100.00 1,022,191.26 5.65 17,059,568.26 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 18,081,759.52 100.00 1,022,191.26 5.65 17,059,568.26 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 32,391,775.13 100.00 1,651,141.59 5.10 30,740,633.54 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 32,391,775.13 100.00 1,651,141.59 5.10 30,740,633.54 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 93 (2) 应收账款种类的说明详见附注“三、（十一）应收款项坏账准备”； (3) 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款； (4) 期末按组合计提坏账准备的应收账款 1) 账龄组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 16,811,172.87 840,558.64 5.00 1 至 2 年 724,847.09 72,484.71 10.00 2 至 3 年 545,739.56 109,147.91 20.00 合计 18,081,759.52 1,022,191.26 2) 期末无关联方应收账款 (5) 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期转回坏账准备金额 628,950.33 元。 (6) 本期无实际核销的应收账款； (7) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比例(%) 坏账准备 北京京东世纪贸易有限公司 3,374,081.90 18.66 168,704.10 中国移动通信集团终端有限公司 四川分公司 2,311,969.00 12.79 115,598.45 史泰博（上海）有限公司 1,486,073.26 8.22 74,303.66 中国联合网络通信有限公司深圳 市分公司 1,473,898.30 8.15 73,694.92 得力集团有限公司 1,154,244.98 6.38 57,712.25 合计 9,800,267.44 54.20 490,013.38 (8) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项； (9) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 (二) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 7,701,245.61 3,848,708.38 1、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 94 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 8,226,606.74 100.00 525,361.13 6.39 7,701,245.61 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 8,226,606.74 100.00 525,361.13 6.39 7,701,245.61 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 4,083,865.35 100.00 235,156.97 5.76 3,848,708.38 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 4,083,865.35 100.00 235,156.97 5.76 3,848,708.38 (2) 其他应收款种类的说明详见附注“三、（十一）应收款项坏账准备”； (3) 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款； (4) 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1) 账龄组合 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,110,836.97 355,541.85 5.00 1 至 2 年 714,546.77 71,454.68 10.00 2 至 3 年 369,823.00 73,964.60 20.00 3 至 4 年 10,000.00 3,000.00 30.00 4 至 5 年 0.00 0.00 0.00 5 年以上 21,400.00 21,400.00 100.00 合计 8,226,606.74 525,361.13 2) 期末无关联方其他应收款 (5) 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 290,204.16 元。 (6) 本期无实际核销的其他应收款； (7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 广州市天河区国家税务局 即征即退增 值税 6,264,457.30 1 年以内 76.15 313,222.87 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 95 北京微智全景信息技术有限 公司 保证金 509,650.00 3 年以内 6.20 51,607.50 北京京东世纪贸易有限公司 保证金 160,000.00 1 至 3 年 1.94 26,000.00 广州永龙建设投资有限公司 保证金 136,395.00 1 年以内 1.66 6,819.75 中国联合网络通信有限公司 广西壮族自治区分公司 保证金 100,000.00 2 至 3 年 1.22 20,000.00 合计 7,170,502.30 87.17 417,650.12 (8) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； (9) 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司 投资 9,404,500.00 0.00 9,404,500.00 6,100,000.00 0.00 6,100,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广州市易售宝互联 网科技有限公司 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00 广东森锐领越互联 网科技有限公司 2,100,000.00 3,304,500.00 0.00 5,404,500.00 0.00 0.00 广州市森锐智能设 备有限公司 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00 合计 6,100,000.00 3,304,500.00 0.00 9,404,500.00 0.00 0.00 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 114,100,064.45 61,780,753.99 103,077,735.03 59,721,974.85 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股 权投资收益 10,800,000.00 0.00 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,695,900.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,739.98 所得税影响额 -546,321.34 少数股东权益影响额 -3.68 合计 3,121,835.00 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 96 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 48.44% 0.74 0.74 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 43.90% 0.67 0.67 广州市森锐科技股份有限公司 二 〇 一 九 年 四 月 九 日 广州市森锐科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 97 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。 广州市森锐科技股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 9 日