839158_2016_酷炫网络_北京酷炫网络技术股份有限公司2016年年度报告_2017-04-27.txt

1 北京酷炫网络技术股份有限公司 酷炫网络 NEEQ :839158 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 1、报告期内，公司完成股份制改造。 2、2016 年 9 月 21 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌成功。 3、报告期内，公司完成第一次增发。 4、报告期内，子公司上饶市合一科技有限公司被认定为高新技术企业。 5、报告期内，公司猎豆雷达数据平台成功上线。 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示......................................................... 6 第二节 公司概况........................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 11 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 13 第五节 重要事项.......................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 23 第七节 融资及分配情况 .................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 26 第九节 公司治理及内部控制 ................................................ 29 第十节 财务报告.......................................................... 34 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 移动数字服务 指 移动数字服务收入是指公司为各移动应用，提供各市 场的数据信息、优化服务及移动推广及数字服务取得 的收入。公司按照与客户确定的服务数据的数量乘以 单价确认当期收入。 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 2013 年 12 月 28 日，第十二届全国人大常委会第六次 会议修订，2014 年 3 月 1 日生效的《中华人民共和国 公司法》。 长尾流量 指 非热门中小互联网媒体所带来的互联网广告流量 CPS 指 Cost Per Sale 的缩写，意为每购买成本，按照广告点 击之后产生的实际销售笔数付给广告站点销售提成费 用。 CPM 指 Cost Per Mille 的缩写，意为每千人成本，广告主为 它的广告显示 1000 次所付的费用。 CPV 指 Cost Per View 的缩写，一种按照实际广告显示量来计 费的广告模式。 CPC 指 Cost Per Click 的缩写，意为每点击成本，是根据广 告被点击的次数收费的广告计费模式 CMP 指 Data-Management Platform 的缩写，意味数据管理平 台。 SSP 指 Sell-Side Platform 的缩写，是一个媒体服务平台， 该平台通过人群定向技术，智能的管理媒体广告位库 存、优化广告的投放，助网络媒体实现其广告资源优 化，提高其广告资源价值，达到帮助媒体提高收益的 目的。 APP 指 Application 的缩写，一般指手机软件。 CPA 指 Cost Per Action 的缩写，意为每行动成本，是广告投 放过程中以注册量、二跳率等特定指标为要求付费的 计费方式。 CNNIC 指 中国互联网络信息中心（China InternetNetwork Information Center ，简称 CNNIC）是经国家主管部 门批准，于 1997 年 6 月 3 日组建的管理和服务机构， 行使国家互联网络信息中心的职责。 域名 指 类似于互联网上的门牌号码，用于识别和定位互联网 上计算机的层次结构式字符标识，与该计算机的互联 网协议（IP）地址相对应。但相对于 IP 地址而言，更 便于使用者理解和记忆。域名属于互联网上的基础服 务，基于域名可以提供 WWW、EMAIL、FTP 等应用服务。 资产评估师、评估师 指 中京民信（北京）资产评估有限公司 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 5 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 律师 指 北京市时代九和律师事务所 主办券商、国海证券 指 国海证券股份有限公司 股转公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及全国中小 企业股份转让系统 报告期 指 2016 年度 “三会”议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 《公司章程》、章程 指 《北京酷炫网络技术股份有限公司章程》 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监 前海鼎熙 指 深圳前海鼎熙投资合伙企业（有限合伙），本公司股东 天津坤泰 指 天津坤泰鼎盛企业管理咨询中心（有限合伙），本公司 股东 猎豆信息 指 杭州猎豆信息技术有限公司，本公司的全资控股子公 司 上饶合一 指 上饶市合一科技有限公司，本公司的全资控股子公司 三会 指 北京酷炫网络技术股份有限公司股东大会、董事会及 监事会 监事会 指 北京酷炫网络技术股份有限公司监事会 董事会 指 北京酷炫网络技术股份有限公司董事会 股东大会 指 北京酷炫网络技术股份有限公司股东大会 多维无限、有限公司 指 多维无限（北京）网络技术有限公司，本公司前身 公司、本公司、股份公司或酷炫网络 指 北京酷炫网络技术股份有限公司 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。会计师事务所对公司出具了审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已 有详细说明，请投资者注意阅读。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 公司所处的互联网信息服务行业属于完全竞争性行业。公 司近年来不断加大科研开发投入，努力提高服务和技术的先进 性，提高劳动生产率，在互联网信息服务细分市场上已经具备 一定的竞争优势。但该行业存在较多的国内外竞争对手。随着 我国互联网行业的迅速发展，众多知名企业也纷纷加大科研力 度，展开争夺市场份额的激烈竞争。随着竞争对手的不断加入， 公司将面临一定的市场竞争风险。 2、技术进步带来的创新风险 由于互联网行业具有技术进步快、产品更新快的特点，用 户对服务和产品的要求不断提高，公司需要不断进行新技术、 新产品的研发和升级。一旦公司未能准确把握技术、产品及市 场的发展趋势，不能满足用户和客户的需求，将会导致公司丧 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 7 失技术和市场优势，对公司持续发展产生不利影响。 3、客户集中度较高的风险 报告期内，公司一直致力于为阿里、百度、腾讯、奇虎 360 等广告主提供应用程序互联网广告分发服务。虽然公司已与百 度、奇虎 360 签订了框架合作协议，同时正在逐步拓展新的客 户及服务领域，以形成多元化的业务及收入来源。但如果百度、 奇虎 360 调整其产品的广告投放计划、采购模式或公司提供的 服务不能满足客户需求，将对公司盈利能力产生不利影响。 4、公司治理风险 公司刚成立时，未设立董事会和监事会，设执行董事一名 及监事一名；有限公司阶段未制定规范完备的公司治理制度。 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了 适应企业现阶段发展的内部控制体系。虽然公司已经建立了比 较完善的内部管理制度，但由于公司改制为股份公司时间不长， 现行章程和部分规章制度是股份公司设立以来新制定或补充修 订的，新制度的执行情况虽然经过完整年度的实践检验，但公 司仍然存在因内部管理制度执行不力而给公司的经营带来不利 影响的风险。 5、控股股东、实际控制人控制不当风 险 自然人郭磊为公司的控股股东及实际控制人。郭磊直接持 有公司 44.6992%的股份，通过控制天津坤泰鼎盛企业管理咨询 中心（有限合伙）间接持有公司 23.5849%的股份，共计持有公 司 68.2841%的股份，为绝对控股。若未来控股股东及实际控制 人利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、 财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风 险。 6、应收账款余额较大的风险 公司应收账款金额较大，截至报告期末公司应收账款余额 41,269,398.46 元，扣除坏账准备后的应收账款净额为 39,204,309.88 元，应收账款净额占资产总额的比例为 59.59%。 随着公司客户的增多，行业变化、市场竞争加剧、客户经 营状况的恶化都可能导致客户的账款支付出现问题，虽然公司 动态关注客户经营状况及应收帐款回收情况等措施，但未来仍 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 8 存在应收账款无法回收的风险。公司亦通过建立内部客户信用 评估机制，严格执行回款责任机制，关注重点客户行业风险等 方式有效降低应收账款。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 9 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京酷炫网络技术股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 酷炫网络 证券代码 839158 法定代表人 郭磊 注册地址 北京市朝阳区将台路 5 号院 5 号楼二层 2023 室 办公地址 北京市朝阳区东四环中路 41 号嘉泰国际大厦 B 座 2001 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 广西桂林市辅星路 13 号 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李炜、肖琳 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 危婷 电话 010-65202100 传真 010-65202100 电子邮箱 ting.wei@kuxuan- 公司网址 www.kuxuan- 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区东四环中路 41 号嘉泰国际大厦 B 座 2001，邮编 100025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-21 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订 版），公司所从事的主营业务属于“I64 互联网和相关服务”； 根据国家统计局《国民经济行业分类（GB/T4754-2011））》， 的分类标准，公司所从事的主营业务属于“I6420 互联网信息服 务”；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《挂 牌公司管理型行业分类指引》的规定，公司属于“I6420 互联网 信息服务业”。 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 10 主要产品与服务项目 公司是一家为大型数字媒体提供互联网流量聚合、分发服务的互 联网公司。公司的主营业务是提供互联网信息增值服务，主要为 用户提供方便快捷的互联网入口、应用软件下载、移动端产品分 发和其他互联网信息服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 3,180,000 做市商数量 0 控股股东 郭磊 实际控制人 郭磊 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911101057825172816 是 税务登记证号码 911101057825172816 是 组织机构代码 911101057825172816 是 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 96,603,298.02 46,397,854.41 108.21% 毛利率% 33.60% 25.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 21,497,593.46 9,070,408.88 137.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 19,324,613.46 6,653,766.87 190.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 59.06% 137.39% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 53.09% 100.78% - 基本每股收益 6.76 3.63 86.23% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 65,792,511.48 15,698,087.06 319.11% 负债总计 17,717,615.15 4,060,784.19 336.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 48,074,896.33 11,637,302.87 313.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 15.12 11.64 29.90% 资产负债率%（母公司） 26.61% 13.68% - 资产负债率%（合并） 26.93% 25.87% - 流动比率 345.00% 371.00% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,296,636.79 4,625,164.03 - 应收账款周转率 4.10 8.82 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 319.11% 350.47% - 营业收入增长率% 108.21% 17.86% - 净利润增长率% 137.01% 359.37% - 五、 股本情况 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 3,180,000 1,000,000 218.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 2,556,800.00 所得税影响数 -383,820.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,172,980.00 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 13 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是一家为大型数字媒体提供互联网流量聚合、分发服务的互联网公司。 公司基于自有 DMP 数据分析系统、短连接统计系统、SSP 平台，致力于打造互联网流量聚合与分发平 台，与大型互联网入口密切合作，整合中小网站的长尾流量，为大型数字媒体客户及移动端应用客户提供 优质、稳定的流量服务及分发服务。 公司与奇虎 360、金山毒霸、搜狗、Hao123 等大型互联网入口平台合作，获取优质、稳定流量，并通 过整合客户端软件、下载站、APP 应用市场、微信公众账号等整合长尾流量，经过精准分类后，为大型数 字媒体公司提供流量整合服务。 在目前的互联网生态中，大型数字媒体（如百度、谷歌、淘宝、360 等）处于流量中心的位置，本身 即为巨大的流量入口，但是，为了提高自身的媒体投放价值，仍然希望将分布于市场各处的长尾流量整合 起来为己所用，因此，存在着巨大的对外采购流量的需求。然而，受到成本控制、管理经验和资源积累等 因素的限制，大型数字媒体无法亲自对上游巨大但零散的流量进行整合，他们希望能从少量的大供应商手 中获得大额的流量，而非从大量的供应商手中采购零散的流量。数字媒体的这种需求通过其采购政策体现 出来，越是大的供应商，其给出的采购单价越高，例如：百度和 360 对其导航网站的流量采购制定了阶梯 定价政策，导入的流量越大，其支付的单价越高；百度联盟与流量供应商结算广告收入分成时也采用了差 别化的定价政策，供应商导入的流量越大，则给予的分成比例越高；百度、360 和淘宝对无线 APP 推广业 务采用了仅向少量特定流量代理商分发初始安装包的方式，直接减少需要对接的供应商数量。 2016 年我司向移动化转型，开发了猎豆数据雷达产品，为移动端 CP 客户提供移动数字服务。 作为技术驱动型企业，公司在技术研发方面持续投入， 2016 年公司获得了 15 项软件著作权，旗下 子公司上饶市合一科技有限公司已被认定为江西省高新技术企业。 报告期内，公司商业模式较上年未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 14 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实际完成营业收入 96,603,298.02 元，实现净利润 21,497,593.46 元，营业收入比 上年增长 108.21%，净利润比上年增长 137.01%，主要原因是公司凭借技术基础和能力、运用较强的市场 运营能力，坚持以技术为核心、市场需求为导向，继续不断开发新软件产品和开发完善联盟平台，加速开 发移动端产品，进一步提高用户体验、加深用户粘度，进一步増加了公司产品和服务的竞争力，从而扩大 公司的市场份额和业务规模，使传统业务稳定增长，新业务突飞猛进。 报告期内，研发费用和人员的投入増加，大大提升了公司新产品的开发和既有产品的更新能力，公司 核心产品体系逐步走向成熟；产品体系的布局更加清晰，市场推广加大力度，移动端营收占比稳步増长； 业务规模扩大；系统效率的提升带来转化率的提高；这些使得净利润増加。 针对目前公司营业收入发展较快，公司在全面开拓产品市场、挖掘客户群的同时，加强了项目管理和 客户服务，确保公司产品从技术、方案、技术和服务团队都能在同类竞争品牌中脱颖而出。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 96,603,298.02 108.21% - 46,397,854.41 17.86% - 营业成本 64,139,858.95 86.33% 66.40% 34,422,320.87 -4.75% 74.19% 毛利率 33.60% - - 25.81% - - 管理费用 7,666,457.40 185.99% 7.94% 2,680,649.87 50.91% 5.78% 销售费用 590,215.31 - 0.61% - - - 财务费用 -5,077.98 - -0.01% 2,197.41 - 0.00% 营业利润 22,404,749.53 154.99% 23.19% 8,786,578.83 734.34% 18.94% 营业外收入 2,558,800.00 -20.61% 2.65% 3,222,900.00 91.13% 6.95% 营业外支出 2,000.00 181.43% 0.00% 710.65 - 0.00% 净利润 21,497,593.46 137.01% 22.25% 9,070,408.88 359.37% 19.55% 项目重大变动原因： 1) 营业收入：本报告期比上年增加 50,205,443.61 元,增长比率为 108.21%。主要系报告期内公司继 续以技术为核心加强技术开发能力，不断研发新品，既有产品继续更新迭代，软件推广平台日趋成熟稳定， 移动端产品收入稳步増长；同时销售队伍不断扩大，业务规模持续增长。 2）管理费用：本报告期管理费用为 7,666,457.40 元，增长比率为 185.99%，主要是由于人员增加导 致职工薪酬和房租费用增加, 以及由于 2016 年公司挂牌新三板聘请中介机构费用增加。 3）营业利润：本报告期内营业利润为 22,404,749.53，主要是由于报告期内公司整体业绩上升营业 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 15 收入稳步増大，特别是移动端产品收入的増长，公司的综合毛利率也有所増长。 4）净利润：本报告期内净利润为 21,497,593.46，增长比率为 137.01%，主要是由于报告期内公司业 务整体业绩上升，营业收入稳步増长，特别是移动端产品收入的増长，公司的综合毛利率増长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 96,603,298.02 64,139,858.95 46,397,854.41 34,422,320.87 其他业务收入 - - - - 合计 96,603,298.02 64,139,858.95 46,397,854.41 34,422,320.87 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% SSP 平台 71,182,366.68 73.69% 44,238,336.23 95.35% 移动精准营销平台 23,494,549.58 24.32% 2,159,518.18 4.65% 移动数字服务 1,926,381.76 1.99% - - 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主要业务是为客户提供互联网信息増值推广服务，根据与客户确认的推广服务产生的 效果及效益确认公司收入。公司按不同业务情况分为 SSP 平台、移动精准营销平台及移动数字服务三种形 式。 1) SSP 平台：本报告期比上年同期增加 26,944,030.45 元,增长比率为 60.91%。主要系开发了其他行 业，如游戏行业、其他 DSP 平台。 2) 移动精准营销平台：本报告期比上年同期增加 21,335,031.4 元,增长比率为 987.95%。主要系 2015 年该业务尚处于开拓阶段收入较小，本年度公司加大了移动精准营销平台客户的开发，收入得到较大幅度 增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,296,636.79 4,625,164.03 投资活动产生的现金流量净额 -3,700,495.12 73,969.52 筹资活动产生的现金流量净额 14,940,000.00 500,000.00 现金流量分析： 1) 报告期内,本公司经营活动产生的现金流量净额为-3,296,636.79 元,,主要系公司业务规模的大 幅增长，应收账款、预付账款都大幅增长，从而大量占用现金所致。 2)报告期内,本公司投资活动产生的现金流量净额为-3,700,495.12 元主要系本报告期内公司增加了 固定资产及无形资产的投入所致，无形资产的投入占大部分。 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 16 3)报告期内,本公司筹资活动产生的现金流量净额为 14,940,000.00 元，比上年同期增加 14,440,000.00 元，主要系公司引入新的投资人，股权融资增加。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 13,040,199.95 13.50% 否 2 客户二 11,339,622.33 11.74% 否 3 客户三 11,834,939.76 12.25% 否 4 客户四 9,113,207.29 9.43% 否 5 客户五 7,339,622.44 7.60% 否 合计 52,667,591.77 54.52% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商一 8,629,612.06 13.45% 否 2 供应商二 7,547,169.84 11.77% 否 3 供应商三 7,547,169.79 11.77% 否 4 供应商四 4,764,150.81 7.43% 否 5 供应商五 4,283,018.75 6.68% 否 合计 32,771,121.25 51.09% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,965,633.72 3,305,269.16 研发投入占营业收入的比例 5.14% 7.12% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，本公司研发投入 4,965,633.72 元，比上年同期增加 1,660,364.56 元，变动比率为 50.23%， 新增软件著作权 15 项。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 13,442,987.02 144.41% 20.43% 5,500,118.93 1,727.37% 35.04% -14.61% 应收账款 39,204,309.88 396.70% 59.59% 7,893,004.88 200.92% 50.28% 9.31% 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 17 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 272,417.72 145.21% 0.41% 111,095.09 -12.12% 0.71% -0.30% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 65,792,511.48 319.11% - 15,698,087.06 350.47% - - 资产负债项目重大变动原因： 1）货币资金：期末余额较期初余额增加 7,942,868.09 元，变动比率为 144.41%，主要系报告期新 增股东资金投入所致。 2）应收账款：期末余额较期初余额增加 31,311,305.00 元。主要系随着公司客户的增多，行业变 化、市场竞争加剧导致应收账款增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 2 家全资子公司，分别为： 上饶市合一科技有限公司 基本信息：成立于 2014 年 3 月 12 日，注册资本 10 万元。 经营范围：软件设计、开发、销售；网络工程、自动化工程建设；网络设计、广告设计、制作发布、 代理；系统集成与开发；智能化设备开发和维护；网上服装销售。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。 杭州猎豆信息技术有限公司 基本信息：成立于 2015 年 5 月 31 日，注册资本 100 万元。 经营范围：服务；计算机软硬件、网络技术的技术开发、技术咨询，网络信息咨询，设计、制作、 代理、发布国内广告（除网络广告发布）；批发、零售；电子产品（除专控），服装服饰，日用百货， 珠宝玉石（除文物），金银饰品；其他无需报经审批的一切合法项目。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动）。 （2）委托理财及衍生品投资情况 为了提升公司资金的使用效率，提高公司收益，公司以自有资金于 2016 年度不定期购买和赎回招 商银行保本人民币公司理财产品共计 33,200,000 元 。2016 年末该类理财产品余额为零。 （三） 外部环境的分析 近年来，中国经济中国经济增速持续放缓，而公司所处的互联网信息服务行业增长强劲，对国民经 济的贡献不断加大。受益于传统互联网、移动互联网的飞速发展及利用互联网开营销推广活动的广告主 不断增加，中国互联网广告市场规模不断增大。据易观智库预测，2015-2017 年中国互联网广告市场规 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 18 模将继续保持 20%以上的增速平稳增长，预计 2017 年的市场规模将达到 3190 亿元。从互联网、移动 互联网渠道实现零售的电商零售占比一直在稳步提升，我们相信该趋势仍将强劲的保持。此趋势下的互 联网精准营销必将长远受益。 同时，国家政策导向鼓励企业通过收购兼并做大做强，国际及国内互联网巨头频频出手，利用产业 与资本优势不断整合兼并，效果显著。考虑到互联网营销行业为充分竞争行业，未来公司将更加注重市 场开发及推广费用的有效使用，同时不断强化对优质媒体资源、核心技术、核心算法、核心人才的把握， 增强核心竞争力。 （四） 竞争优势分析 ① 人才优势 公司的核心团队均具有丰富的互联网广告从业经验，这让公司能够随时把握产业的脉搏、熟悉本行 业的发展动态、了解市场需求、开发具有发展前景的产品和服务，确保公司可持续发展。公司已经完成 了应用程序广告分发平台的开发工作，并取得了客户的一致好评。公司长期坚持以优秀的企业文化、人 性化的管理方式吸引并留住人才。截至目前，公司核心人员稳定。 ② 资源优势 经过多年的发展，公司已经储备了丰富的媒体资源库，涵盖了 PC 端的网页、软件及移动端的 APP 市场、WAP 站、移动应用程序等多种媒体资源。同时，公司与百度联盟、360 联盟等客户建立了深度而 稳定的合作关系，大大扩展了酷炫网络在行业内的发展空间，并对终端渠道的建设起到了极大的推动作 用。 ③ 先发优势 互联网行业的发展历程表明先发优势在互联网领域尤其显著，通常发展较早、较为成功的互联网企 业都能一直处于相对的优势竞争地位，市场地位通常较为稳固。公司是国内较早专注于应用程序互联网 广告分发服务提供商之一，经过多年不懈努力，已经在行业经验与分析方法、上下游资源、技术、人才 等诸多方面形成了较为明显的先发优势，并且随着公司不断发展壮大，先发优势更为明显，与公司发展 形成了良性循环。 ④ 品牌优势 公司在行业内深耕多年，一直跟合作伙伴合作持续稳定，平台效率较高，在业内形成了很好的口碑 效应，很多客户愿意加大与酷炫网络的合作。特别是公司登陆新三板以后，更多的优质客户与公司建立 了长期稳定的合作关系。 （五） 持续经营评价 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业并未发生重大变化。报告期内， 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 19 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能 力。 （六） 扶贫与社会责任 公司坚持“饮水思源，服务社会、回馈社会”的公益理念，积极履行社会责任，关注社会弱势群 体 的生存环境，扶贫济困，将承担企业社会责任融入到公司的经营发展之中，追求公司与客户、员工、 股 东和社会的共同进步和发展。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 在本报告期内，公司仍然存在的风险因素如下： 1、 市场竞争风险 公司所处的互联网信息服务行业属于完全竞争性行业。公司近年来不断加大科研开发投入，努力提高 服务和技术的先进性，提高劳动生产率，在互联网信息服务细分市场上已经具备一定的竞争优势。但该行 业存在较多的国内外竞争对手。随着我国互联网行业的迅速发展，众多知名企业也纷纷加大科研力度，展 开争夺市场份额的激烈竞争。随着竞争对手的不断加入，公司将面临一定的市场竞争风险。 2、 技术进步带来的创新风险 由于互联网行业具有技术进步快、产品更新快的特点，用户对服务和产品的要求不断提高，公司需要 不断进行新技术、新产品的研发和升级。一旦公司未能准确把握技术、产品及市场的发展趋势，不能满足 用户和客户的需求，将会导致公司丧失技术和市场优势，对公司持续发展产生不利影响。 应对措施：公司在鼓励员工创新并给员工创造可创新的空间和氛围的同时，鼓励自主引进或搭建 各 种有利于公司发展的新技术渠道，并通过与行业先进企业的交流、学习，关注产品市场的动态及发 展趋 势，虚心吸收用户的体验反馈等方式提高公司技术创新能力和市场竞争优势。公司对相关技术及 产品申 请了知识产权保护，尤其在核心技术和商业秘密方面对员工进行了知识普及，加强保密意识。 3、 客户集中度较高的风险 报告期内，公司一直致力于为阿里、百度、腾讯、奇虎 360 等广告主提供应用程序互联网广告分发 服务。2014 年度、2015 年度和 2016 年度，百度和奇虎 360 合计占公司总营业收入的比例分别为 88.39%、 74.13%、21.50% 。虽然公司已与百度、奇虎 360 签订了框架合作协议，同时正在逐步拓展新的客户及服 务领域，以形成多元化的业务及收入来源。但如果百度、奇虎 360 调整其产品的广告投放计划、采购模式 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 20 或公司提供的服务不能满足客户需求，将对公司盈利能力产生不利影响。 4、 公司治理风险 公司刚成立时，未设立董事会和监事会，设执行董事一名及监事一名；有限公司阶段未制定规范完备 的公司治理制度。股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内 部控制体系。虽然公司已经建立了比较完善的内部管理制度，但由于公司改制为股份公司时间不长，现行 章程和部分规章制度是股份公司设立以来新制定或补充修订的，新制度的执行情况尚未经过完整年度的实 践检验，因此，公司存在因内部管理制度执行不力而给公司的经营带来不利影响的风险。 5、 控股股东、实际控制人控制不当风险 自然人郭磊为公司的控股股东及实际控制人。郭磊直接持有公司 47.3812%的股份，通过控制天津坤 泰鼎盛企业管理咨询中心（有限合伙）间接持有公司 25%的股份，共计持有公司 72.3812%的股份，为绝对 控股。若未来控股股东及实际控制人利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进 行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 6、 应收账款余额较大的风险 公司应收账款金额较大，截至报告期末公司应收账款余额 41,269,398.46 元，扣除坏账准备后的应收 账款净额为 39,204,309.88 元，应收账款净额占资产总额的比例为 59.59%。 随着公司客户的增多，行业 变化、市场竞争加剧、客户经营状况的恶化都可能导致客户的账款支付出现问题，虽然公司动态关注客户 经营状况及应收帐款回收情况等措施，但未来仍存在应收账款无法回收的风险。公司亦通过建立内部客户 信用评估机制，严格执行回款责任机制，关注重点客户行业风险等方式有效降低应收账款。 风险应对措施： 公司针对不同需求不同情况的客户已建立内部客户信用评估机制，严格执行回款责任机制，关注重点 客户行业风险等方式有效降低应收账款无法回收风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 1、 应收账款余额较大的风险 公司应收账款金额较大，截至报告期末公司应收账款余额 41,269,398.46 元，扣除坏账准备后的应收 账款净额为 39,204,309.88 元，应收账款净额占资产总额的比例为 59.59%。 随着公司客户的增多，行业 变化、市场竞争加剧、客户经营状况的恶化都可能导致客户的账款支付出现问题，虽然公司动态关注客户 经营状况及应收帐款回收情况等措施，但未来仍存在应收账款无法回收的风险。公司亦通过建立内部客户 信用评估机制，严格执行回款责任机制，关注重点客户行业风险等方式有效降低应收账款。 风险应对措施： 公司针对不同需求不同情况的客户已建立内部客户信用评估机制，严格执行回款责任机制，关注重点 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 21 客户行业风险等方式有效降低应收账款无法回收风险。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 22 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 郭磊、王宏泰 为公司向金融机构等 资金方申请信托贷款 提供担保 2,000,000.00 是 总计 - 2,000,000.00 - 注：截至 2016 年 12 月 31 日，上述买断式信托贷款余额为 0。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内关联方为公司提供担保，有利于提高公司的筹资效率、解决公司资金需求。公司接受关联方 担保不会对公司产生不利影响，且不会对其他股东利益造成损害。以上关联交易履行了相关的决策程序。 （二） 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员签署了《避免同业竞争的承诺》，在报告期间均严 格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、公司控股股东和实际控制人分别出具了《关于不占用发行人资金的承诺》，在报告期间均严格履 行了上述承诺，未有任何违背。 3、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员签署了《关于避免并规范关联交易及资金往来的承 诺函》，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 23 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 1,000,000 100.00% -820,000 180,000 5.66% 其中：控股股东、实际控制人 473,812 47.38% -473,812 - - 董事、监事、高管 276,188 27.62% -276,188 - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 3,000,000 3,000,000 94.34% 其中：控股股东、实际控制人 - - 1,421,436 1,421,436 44.70% 董事、监事、高管 - - 828,564 828,564 26.06% 核心员工 - - - - - 总股本 1,000,000 - 2,180,000 3,180,000 - 普通股股东人数 9 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 郭磊 473,812 947,624 1,421,436 44.70% 1,421,436 - 2 天津坤泰鼎盛 企业管理咨询 中心（有限合 伙） 250,000 500,000 750,000 23.58% 750,000 - 3 陈世坤 203,063 406,126 609,189 19.16% 609,189 - 4 王宏泰 73,125 146,250 219,375 6.90% 219,375 - 5 深圳前海鼎熙 投资合伙企业 （有限合伙） - 93,000 93,000 2.92% - 93,000 6 董忠心 - 33,000 33,000 1.04% - 33,000 7 王德昌 - 31,000 31,000 0.97% - 31,000 8 刘九祎 - 18,000 18,000 0.57% - 18,000 9 王晓禹 - 5,000 5,000 0.16% - 5,000 合计 1,000,000 2,180,000 3,180,000 100.00% 3,000,000 180,000 前十名股东间相互关系说明：公司第二大股东天津坤泰鼎盛企业管理咨询中心（有限合伙）系公司股东郭磊、陈世坤共 同出资设立的有限合伙企业，与郭磊、陈世坤存在关联关系。公司前十名股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 24 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为郭磊，郭磊合计直接、间接持有公司股份 2,171,436 股，占公司总股 本的 68.2841%。 郭磊，男，中国籍，无境外永久居留权。1977 年出生，毕业于北京邮电大学，硕士研究生。1998 年 6 月至 2001 年 8 月，任上饶市第八中学物理教师；2001 年 8 月至 2004 年 10 月，任因特国风软件有限公 司渠道经理；2004 年 10 月至 2010 年 1 月，任北京奇致互动科技有限公司总经理；2010 年 1 月至 2013 年 9 月，任千橡互动科技有限公司总监；2013 年 9 月至 2014 年 1 月，任新华社图片中心主任；2014 年 1 月至 2015 年 12 月，任多维无限（北京）网络技术有限公司总经理；2016 年 1 月至今，任北京酷炫网络 技术股份有限公司董事长、总经理。 报告期内公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司控股股东、实际控制人为郭磊，郭磊合计直接、间接持有公司股份 2,171,436 股，占公司总股 本的 68.2841%。 郭磊，男，中国籍，无境外永久居留权。1977 年出生，毕业于北京邮电大学，硕士研究生。1998 年 6 月至 2001 年 8 月，任上饶市第八中学物理教师；2001 年 8 月至 2004 年 10 月，任因特国风软件有限公 司渠道经理；2004 年 10 月至 2010 年 1 月，任北京奇致互动科技有限公司总经理；2010 年 1 月至 2013 年 9 月，任千橡互动科技有限公司总监；2013 年 9 月至 2014 年 1 月，任新华社图片中心主任；2014 年 1 月至 2015 年 12 月，任多维无限（北京）网络技术有限公司总经理；2016 年 1 月至今，任北京酷炫网络 技术股份有限公司董事长、总经理。 报告期内公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 25 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 不适用 - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - 40.00 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郭磊 董事长、总经理 男 40 研究生 2016 年 1 月起 是 陈世坤 董事、副总经理、 财务总监 男 36 本科 2016 年 1 月起 是 王宏泰 董事 男 46 本科 2016 年 1 月起 是 谢军 董事 男 34 研究生 2016 年 12 月起 是 唐文杰 董事 男 42 研究生 2016 年 12 月起 否 杨盛轩 监事会主席 男 40 本科 2016 年 1 月起 否 任仲轩 职工监事 男 35 本科 2016 年 1 月起 是 郑丹 监事 女 39 本科 2016 年 1 月起 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 各董事、监事、高级管理人员相互间无关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 郭磊 董事长、总经理 473,812 947,624 1,421,436 44.70% - 陈世坤 董事、副总经理、 财务总监 203,063 406,126 609,189 19.16% - 王宏泰 董事 73,125 146,250 219,375 6.90% - 谢军 董事 - - - - - 唐文杰 董事 - - - - - 杨盛轩 监事会主席 - - - - - 任仲轩 职工监事 - - - - - 郑丹 监事 - - - - - 合计 750,000 1,500,000 2,250,000 70.76% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 - 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 唐文杰 无 新任 董事 股东大会选举 谢军 无 新任 董事 股东大会选举 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 27 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 唐文杰，男，1975 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。Reading University, UK 金融风险 管理硕士研究生学历。专业资格：证券从业资格；期货从业资格；基金经理；2006 年 7 月至 2009 年 7 月， 在博时基金管理有限公司担任研究员、组合投资经理；2009 年 7 月至 2012 年 7 月，在鹏华基金管理有限 公司担任基金经理；2012 年 8 月至 2013 年 6 月，在建信信托有限责任公司担任投资总监；2013 年 6 月至 2015 年 1 月，在前海开源基金管理有限公司担任董事总经理；2015 年 6 月至今，在深圳市壹财富投资有 限公司担任总经理。 谢军，男，1983 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。清华大学电子工程硕士研究生。2009 年 7 月至 2011 年 4 月，在网易有道信息技术(北京)有限公司担任研发工程师；2011 年 4 月至 2014 年 4 月，在千橡网络科技发展有限公司担任技术总监；2014 年 5 月至 2015 年 8 月，在淘宝中国软件有限公司 担任技术总监；2015 年 11 月至 2016 年 8 月，在友众信业金融信息服务(上海)有限公司担任技术副总裁； 2016 年 9 月至今，在北京酷炫网络技术股份有限公司担任首席技术官。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 营销人员 15 28 技术人员 14 20 财务人员 2 4 员工总计 34 55 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 3 本科 14 29 专科 13 18 专科以下 6 5 员工总计 34 55 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司 2016 年在职员工人数相比 2015 年增加 21 人，增幅为 61.76%；其中本科及以上学历人数增加 107.14%。公司员工薪酬结合入职年限、工作表现、贡献程度等不定期调整。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 28 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 29 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》等法律法规及规范性文件的要求， 能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等事项均按照《公司章程》规定履行相应决策程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年第一次修订章程 公司第一次修订章程，具体内容为： 1、公司注册地址由“北京市朝阳区建国路 93 号院 3 号楼 2806 号”修订为“北京市朝阳区将台路 5 号 院 5 号楼二层 2023 室”。 2、公司经营范围由“技术推广服务；销售电子产品；公共软件服务；经济贸易咨询”修订为“计算机 软件设计、开发、销售；技术推广、技术开发、技术服务；广告设计、制作、广告代理及广告发布；信息 服务、技术咨询；销售电子产品、计算机、软件及辅助设备（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 30 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制 类项目的经营活动）”。 2016 年第二次修订章程 公司第二次修订章程，具体内容为： 1、公司注册资本为人民币 300 万元修订为人民币 318 万元。 2、公司股份总数由 300 万股，均为普通股修订为 318 万股，均为普通股。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、第一届第二次董事会： 1、 审议《关于公司变更经营范围并修改公司 章程相关条款的议案》 2、 审议《关于公司变更住所并修改公司章程 相关条款的议案》 3、 审议《关于提请召开公司 2016 年第一次临 时股东大会的议案》 二、第一届第三次董事会： 1、 审议《关于公司增资扩股并修改公司章程 相关条款的议案》 2、 审议《关于提请召开公司 2016 年第二次临 时股东大会的议案》 三、第一届第四次董事会： 1、审议《关于使用部分闲置资金购买理财产品 的议案》 四、第一届第五次董事会： 1、审议《关于公司 2015 年度财务报告的议案》 2、审议《关于公司 2015 年度董事会工作报告 的议案》 3、审议《关于 2015 年度总经理工作报告的议 案》 4、审议《关于公司 2015 年度财务决算报告的 议案》 5、审议《关于公司 2016 年度财务预算报告的 议案》 五、第一届第六次董事会： 1、 审议《关于公司董事变更的议案》 2、 审议《关于聘任谢军为公司副总经理的议 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 31 案》 3、 审议《关于申请买断式信托贷款额度暨偶发 性关联交易的议案》 监事会 2 一、第一届第二次监事会 1、审议《关于公司 2015 年度监事会工作报告 的议案》 2、审议《关于公司 2015 年度财务决算报告的 议案》 3、审议《关于公司 2016 年度财务预算报告的 议案》 4、审议《关于公司 2015 年度利润分配方案的议 案》 二、第一届第三次监事会 1、审议《关于董事、高级管理人员履职监督情 况报告的议案》 股东大会 3 一、2016 年第一次临时股东大会 1、审议《关于公司变更经营范围并修改公司章 程相关条款的议案》 2、审议《关于公司变更住所并修改公司章程相 关条款的议案》 二、2016 年第二次临时股东大会 1、审议《关于公司增资扩股并修改公司章程相 关条款的议案》 三、2015 年度股东大会 1、审议《关于公司 2015 年度财务报告的议案》 2、审议《关于公司 2015 年度董事会工作报告 的议案》 3、审议《关于公司 2015 年度监事会工作报告 的议案》 4、审议《关于公司 2015 年度财务决算报告的 议案》 5、审议《关于公司 2016 年度财务预算报告的 议案》 6、审议《关于公司 2015 年度利润分配方案的 议案》 7、审议《关于聘任公司 2016 年度审计机构的议 案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案 审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求和公司章程的规定。 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 32 （三） 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司经营需要不断改进 公司治理水平，具体体现在： 1. 公司积极引入外部专业机构针对管理层进行学习培训，提升管理层之专业技能、职业素养； 2. 公司严格参照会计准则与税务部门要求，优化了财务部门的工作流程与标准，提升了公司财务风险 控制能力与规范性； 3. 公司通过强化法务部工作，进一步优化完善了公司的法律工作流程与风险防范机制，提升了公司法 律风险控制能力与规范性。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（ ）与公司官方网站（ ）及时 按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电 子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟 通联系、事务处理等工作开展。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对本年度内 的监督事项没有异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股 东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 33 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司未建立差错责任追究制度。报告期内，公司未出现年度报告差错情况。 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 34 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 大信审字（2017）第 5-00059 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2017-04-26 注册会计师姓名 李炜、肖琳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 大信审字[2017]第 5-00059 号 北京酷炫网络技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京酷炫网络技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 35 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李炜 中国•北京中国注册会计师：肖琳 二 O 一七年四月二十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、(一) 13,442,987.02 5,500,118.93 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、(二) 39,204,309.88 7,893,004.88 预付款项 五、(三) 3,095,901.07 1,143,066.90 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、(四) 347,615.95 359,913.23 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、(五) 5,087,369.16 160,370.69 流动资产合计 - 61,178,183.08 15,056,474.63 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 36 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、(六) 272,417.72 111,095.09 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、(七) 3,176,894.17 11,395.99 开发支出 - - - 商誉 五、(八) 345,703.96 345,703.96 长期待摊费用 五、(十) 143,303.32 - 递延所得税资产 五、(十一) 676,009.23 173,417.39 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,614,328.40 641,612.43 资产总计 - 65,792,511.48 15,698,087.06 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、(十二) 11,351,821.36 430,678.75 预收款项 五、(十三) 45,027.72 400,000.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、(十四) 310,932.53 139,120.28 应交税费 五、(十五) 5,910,016.01 2,851,108.22 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、(十六) 99,817.53 239,876.94 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 37 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 17,717,615.15 4,060,784.19 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 17,717,615.15 4,060,784.19 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、(十七) 3,180,000.00 1,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、(十八) 22,590,633.96 100,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、(十九) 22,304,262.37 10,537,302.87 归属于母公司所有者权益合计 - 48,074,896.33 11,637,302.87 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 48,074,896.33 11,637,302.87 负债和所有者权益总计 - 65,792,511.48 15,698,087.06 法定代表人：郭磊 主管会计工作负责人：危婷 会计机构负责人：陈世坤 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,784,807.05 1,469,230.14 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 38 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十一、(一) 11,896,798.24 248,538.03 预付款项 - 336,386.80 164,066.90 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十一、(二) 8,747,615.95 359,913.23 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 116,090.69 流动资产合计 - 22,765,608.04 2,357,838.99 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一、(三) 9,830,633.96 9,830,633.96 投资性房地产 - - - 固定资产 - 166,289.40 46,619.05 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 1,254,189.15 11,395.99 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 79,225.65 - 递延所得税资产 - 103,430.59 8,005.94 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 11,433,768.75 9,896,654.94 资产总计 - 34,199,376.79 12,254,493.93 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 8,810,416.68 1,433,051.80 预收款项 - 2,441.82 - 应付职工薪酬 - 242,130.03 84,933.81 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 39 应交税费 - 26,511.05 51,159.50 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 20,587.28 107,540.65 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 9,102,086.86 1,676,685.76 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 9,102,086.86 1,676,685.76 所有者权益： - 股本 - 3,180,000.00 1,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 22,590,633.96 9,830,633.96 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - -673,344.03 -252,825.79 所有者权益合计 - 25,097,289.93 10,577,808.17 负债和所有者权益合计 - 34,199,376.79 12,254,493.93 法定代表人： 郭磊 主管会计工作负责人：危婷 会计机构负责人：陈世坤 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 96,603,298.02 46,397,854.41 其中：营业收入 五、(二十) 96,603,298.02 46,397,854.41 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 74,281,360.15 37,611,275.58 其中：营业成本 五、(二十) 64,139,858.95 34,422,320.87 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、(二十一) 240,886.43 209,791.45 销售费用 五、(二十二) 590,215.31 - 管理费用 五、(二十三) 7,666,457.40 2,680,649.87 财务费用 五、(二十四) -5,077.98 2,197.41 资产减值损失 五、(二十五) 1,649,020.04 296,315.98 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、(二十六) 82,811.66 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 22,404,749.53 8,786,578.83 加：营业外收入 五、(二十七) 2,558,800.00 3,222,900.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、(二十八) 2,000.00 710.65 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 24,961,549.53 12,008,768.18 减：所得税费用 五、(二十九) 3,463,956.07 2,938,359.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 21,497,593.46 9,070,408.88 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 21,497,593.46 9,070,408.88 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 41 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 21,497,593.46 9,070,408.88 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 21,497,593.46 9,070,408.88 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 6.76 3.63 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：郭磊 主管会计工作负责人：危婷 会计机构负责人：陈世坤 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、(四) 21,409,703.00 7,356,045.59 减：营业成本 十一、(四) 17,294,287.96 5,228,839.04 营业税金及附加 - 14,265.47 27,801.38 销售费用 - 313,381.71 - 管理费用 - 4,022,228.82 1,789,164.51 财务费用 - -4,453.38 291.66 资产减值损失 - 454,524.37 15,513.54 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、(五) 82,811.66 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -601,720.29 294,435.46 加：营业外收入 - - - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - 660.65 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -601,720.29 293,774.81 减：所得税费用 - -181,202.05 86,975.51 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -420,518.24 206,799.30 五、其他综合收益的税后净额 - - - 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 42 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -420,518.24 206,799.30 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：郭磊 主管会计工作负责人：危婷 会计机构负责人：陈世坤 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 43 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 70,265,059.61 43,482,815.98 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 2,558,800.00 3,222,900.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十) 37,272.97 55,789.86 经营活动现金流入小计 - 72,861,132.58 46,761,505.84 购买商品、接受劳务支付的现金 - 64,611,853.92 35,333,959.07 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,368,845.01 1,304,375.74 支付的各项税费 - 3,377,419.78 3,749,489.38 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十) 3,799,650.66 1,748,517.62 经营活动现金流出小计 - 76,157,769.37 42,136,341.81 经营活动产生的现金流量净额 - -3,296,636.79 4,625,164.03 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 33,200,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 82,811.66 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、(三十) - 152,422.52 投资活动现金流入小计 - 33,282,811.66 152,422.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,783,306.78 78,453.00 投资支付的现金 - 33,200,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 44 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 36,983,306.78 78,453.00 投资活动产生的现金流量净额 - -3,700,495.12 73,969.52 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 14,940,000.00 500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 14,940,000.00 500,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 14,940,000.00 500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 7,942,868.09 5,199,133.55 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,500,118.93 300,985.38 六、期末现金及现金等价物余额 - 13,442,987.02 5,500,118.93 法定代表人：郭磊 主管会计工作负责人：危婷 会计机构负责人：陈世坤 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 10,773,973.11 7,715,993.64 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 26,816.63 21,120.61 经营活动现金流入小计 - 10,800,789.74 7,737,114.25 购买商品、接受劳务支付的现金 - 11,201,758.78 4,369,510.72 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,528,169.42 781,656.02 支付的各项税费 - 41,276.01 332,822.03 支付其他与经营活动有关的现金 - 11,063,625.52 1,297,959.01 经营活动现金流出小计 - 23,834,829.73 6,781,947.78 经营活动产生的现金流量净额 - -13,034,039.99 955,166.47 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 33,200,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 82,811.66 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 33,282,811.66 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,673,194.76 10,347.00 投资支付的现金 - 33,200,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 34,873,194.76 10,347.00 投资活动产生的现金流量净额 - -1,590,383.10 -10,347.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 14,940,000.00 500,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 14,940,000.00 500,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 14,940,000.00 500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 315,576.91 1,444,819.47 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,469,230.14 24,410.67 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,784,807.05 1,469,230.14 法定代表人：郭磊 主管会计工作负责人：危婷 会计机构负责人：陈世坤 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - 100,000.00 - - - - - 10,537,302.87 - 11,637,302.87 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - 100,000.00 - - - - - 10,537,302.87 - 11,637,302.87 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,180,000.00 - - - 22,490,633.96 - - - - - 11,766,959.50 - 36,437,593.46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 21,497,593.46 - 21,497,593.46 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 180,000.00 - - - 14,760,000.00 - - - - - - - 14,940,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 47 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 2,000,000.00 - - - - - - - - - - - 2,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 7,730,633.96 - - - - - -9,730,633.96 - -2,000,000.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 3,180,000.00 - - - 22,590,633.96 - - - - - 22,304,262.37 - 48,074,896.33 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 - - - 100,000.00 - - - - - 1,466,893.99 - 2,066,893.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - 100,000.00 - - - - - 1,466,893.99 - 2,066,893.99 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 48 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 500,000.00 - - - - - - - - - 9,070,408.88 - 9,570,408.88 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,070,408.88 - 9,070,408.88 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 500,000.00 - - - - - - - - - - - 500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,000,000.00 - - - 100,000.00 - - - - - 10,537,302.87 - 11,637,302.87 法定代表人：郭磊 主管会计工作负责人：危婷 会计机构负责人：陈世坤 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 49 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - 9,830,633.96 - - - - -252,825.79 10,577,808.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - 9,830,633.96 - - - - -252,825.79 10,577,808.17 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 2,180,000.00 - - - 12,760,000.00 - - - - -420,518.24 14,519,481.76 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -420,518.24 -420,518.24 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 180,000.00 - - - 14,760,000.00 - - - - - 14,940,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 50 1．资本公积转增资本（或股本） 2,000,000.00 - - - -2,000,000.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 3,180,000.00 - - - 22,590,633.96 - - - - -673,344.03 25,097,289.93 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 - - - - - - - - -459,625.09 40,374.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - - - - - - -459,625.09 40,374.91 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 500,000.00 - - - 9,830,633.96 - - - - 206,799.30 10,537,433.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 206,799.30 206,799.30 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 500,000.00 - - - - - - - - - 500,000.00 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 51 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 9,830,633.96 - - - - - 9,830,633.96 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,000,000.00 - - - 9,830,633.96 - - - - -252,825.79 10,577,808.17 法定代表人：郭磊 主管会计工作负责人：危婷 会计机构负责人：陈世坤 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 52 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 北京酷炫网络技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是于 2005 年 11 月 16 日经北京市工商行政管理局朝阳分局批准成立的有限责任 公司。公司成立时注册资本 50 万元，其中：郭磊出资 42.5 万元，占注册资本的 85%；陈世坤出资 7.5 万元，占注册资本的 15%。经过历次增资、股权变 更及股份制改造后，截至 2016 年 1 月 31 日，公司股本为人民币叁佰万元整。其中：郭磊出资 142.1436 万元，占公司股权 47.3812%；陈世坤出资 60.9189 万元，占公司股权 20.3063%；天津坤泰鼎盛企业管理咨询中心（有限合伙）出资 75.00 万元，占公司股权 25.00%，王宏泰出资 21.9375 万元，占公司股 权 7.3125%。 经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务；技术推广服务；软件设计、开发；设计、制作、代理、发布广告；经济贸易咨询；销售电子产品、计 算机、软件及辅助设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从 事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。 企业法人统一社会信用代码:911101057825172816； 公司总部：北京市朝阳区将台路 5 号院 5 号楼二层 2023 室； 经营期限：2005 年 11 月 16 日至长期； 公司财务报告于 2017 年 4 月 27 日经过董事会批准报出。 截止 2017 年 4 月 26 日，公司合并范围内子公司包括上饶市合一科技有限公司、杭州猎豆信息技术有限公司。 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 53 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等 规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流 量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 54 并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股 份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化 主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母 公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 55 集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别 财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现 值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 如果有客观证据表明其发生减值，则根据账面价值与预期未来现金 流量现值差额确认；否则，按账龄分析法计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 采用账龄分析法计提坏账准备 除纳入合并范围的关联方的关联方款项外，无客观证据证明其发生减值的应收款项 采用不计提坏账准备的应收款项 纳入合并范围的关联方的关联方款项 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 56 按组合计提坏账准备的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄分析法 采用不计提坏账准备的应收款项 如果无客观证据表明应收款项发生减值，则不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 客观证据表明应收款项不能收回 坏账准备的计提方法 个别计提法 (九) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制 下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 57 证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企 业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资 具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变 动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销 售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与 被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定 资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：办公设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 58 预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧 仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 3 5 31.67 运输设备 4 5 23.75 (十一) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协 议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支 出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与 原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是 有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依 据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 59 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确 定判断依据是否存在变化等。 (十二) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长 期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应 中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十三) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 60 和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公 司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴 纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根 据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法 确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (十五) 收入 公司按不同业务情况分 SSP 平台收入、移动精准营销平台收入和移动数字服务。 （1）SSP 平台收入指公司利用自有或合作网站为客户提供广告、链接等推广服务取得的收入。公司按照要求完成客户投放或链接技术服务，按照千 次展现（CPM）或有效 IP 或点击数据为依据乘以约定的单价确认当期的收入。 （2）移动精准营销平台收入是指公司利用自有或合作网站为用户提供客户软件下载及安装等服务取得的收入。公司根据经双方核对确认的有效安装 数量及激活量乘以约定的单价确认收入。 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 61 （3）移动数字服务收入是指公司为各移动应用，提供各市场的数据信息、优化服务及移动推广及数字服务取得的收入。公司按照与客户确定的服务 数据的数量乘以单价确认当期收入 (十六) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相 关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其 差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够 的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 62 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (十八) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低 租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 报告期内本公司无会计政策变更、会计估计变更事项。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 提供应税服务 6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% (二)重要税收优惠及批文 1、根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 63 科发火[2008]172 号）、《关于印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》(国科发火[2008]362 号)、《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问 题的通知》（国税函[2009]203 号）、《关于在中关村国家自主创新示范区开展高新技术企业认定中文化产业支撑技术等领域范围试点的通知》（国科 发高〔2013〕595 号）、中华人民共和国主席令第 63 号第二十八条第三款的规定，本公司母公司北京酷炫网络技术股份有限公司、子公司上饶市合一科 技有限公司取得高新技术企业证书并已在当地税务局备案，可享受开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除和国家需要重点扶持的高 新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策。 2、本公司子公司上饶市合一科技有限公司于 2014 年年 3 月 10 日依据我国市场经济法律和信州区委、区政府《关于加快城市经济发展的若干意见》 和区政府《2009 年商贸流通城市服务业工作意见》、《上饶市信州区人民政府关于加快信州区信息服务业务集聚发展的若干意见》（饶信府[2012]14 号）与信州区水南街道办事处签订《信州区水南街道办事处引进信息服务企业协议书》。根据协议本公司享受以下税收优惠政策：自公司纳税之月起， 企业所缴纳的增值税、企业所得税、个人所得税区级留成部分前二年全额补助企业，用于企业创新发展，同时对公司经营过程中依法缴纳的，并经区相 关部门审核认定的税额次月补助。以后年度（暂定三年）企业缴纳的税收（同上）按年纳税额的一定比例进行补助，具体比例根据企业的年纳税总额进 行确定。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 73,494.00 19,966.86 银行存款 13,369,363.02 5,480,152.07 其他货币资金 130.00 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 64 类 别 期末余额 期初余额 合 计 13,442,987.02 5,500,118.93 注：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 (二) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 41,269,398.46 100.00 2,065,088.58 5.00 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 41,269,398.46 100.00 2,065,088.58 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 41,269,398.46 100.00 2,065,088.58 5.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 8,308,426.20 100.00 415,421.32 5.00 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 8,308,426.20 100.00 415,421.32 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 65 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合计 8,308,426.20 100.00 415,421.32 5.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 41,237,025.46 5.00 2,061,851.28 8,308,426.20 5.00 415,421.32 1 至 2 年 32,373.00 10.00 3,237.30 合计 41,269,398.46 5.00 2,065,088.58 8,308,426.20 5.00 415,421.32 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 客户一 8,417,668.50 20.40 420,883.43 客户二 6,820,000.00 16.53 341,000.00 客户三 5,180,000.00 12.55 259,000.00 客户四 4,940,000.00 11.97 247,000.00 客户五 3,743,525.75 9.07 187,176.29 合计 29,101,194.25 70.52 1,455,059.72 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 66 (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,095,901.07 100.00 1,143,066.90 100.00 合计 3,095,901.07 100.00 1,143,066.90 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 供应商一 1,100,000.00 35.53 供应商二 850,000.00 27.46 供应商三 450,000.00 14.53 供应商四 359,512.27 11.61 供应商五 336,386.80 10.87 合计 3,095,899.07 100.00 (四)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 67 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 365,911.53 100.00 18,295.58 5.00 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 365,911.53 100.00 18,295.58 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 365,911.53 100.00 18,295.58 5.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 378,856.03 100.00 18,942.80 5.00 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 378,856.03 100.00 18,942.80 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 378,856.03 100.00 18,942.80 5.00 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 68 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 365,911.53 5.00 18,295.58 378,856.03 5.00 18,942.80 合计 365,911.53 5.00 18,295.58 378,856.03 5.00 18,942.80 2、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 个人往来款 54,848.00 150,000.00 各类押金 311,063.53 228,856.03 合计 365,911.53 378,856.03 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 余额 苏永贵 个人借款 50,000.00 1 年以内 13.66 2,500.00 凤凰飞扬（北京）新媒体信息技术有限公司 押金保证金 100,000.00 1 年以内 27.34 5,000.00 北京中纺天行房地产开发有限公司 押金保证金 211,063.53 1 年以内 57.68 10,553.18 王宁 员工往来 4,848.00 1 年以内 1.32 242.40 合计 365,911.53 100.00 18,295.58 (五)其他流动资产 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 69 项目 期末余额 期初余额 预付办公室租金 41,930.39 44,280.00 预缴税金 279,977.92 116,090.69 供应商尚欠的流量 4,765,460.85 合计 5,087,369.16 160,370.69 (六)固定资产 1、固定资产情况 项目 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 250,800.00 144,516.95 395,316.95 2.本期增加金额 260,196.35 260,196.35 （1）购置 260,196.35 260,196.35 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 250,800.00 404,713.30 655,513.30 二、累计折旧 1.期初余额 238,260.00 45,961.86 284,221.86 2.本期增加金额 98,873.72 98,873.72 （1）计提 98,873.72 98,873.72 3.本期减少金额 （1）处置或报废 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 70 项目 运输工具 办公设备 合计 4.期末余额 238,260.00 144,835.58 383,095.58 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 12,540.00 259,877.72 272,417.72 2.期初账面价值 12,540.00 98,555.09 111,095.09 注：截止 2016 年 12 月 31 日已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 250,800.00 元。 (七)无形资产 项目 软件 特许 经 营 权 著作 权 域名 合计 一、账面原值 1.期初余额 13,675.21 13,675.21 2.本期增加金额 3,192,967.98 56,000.00 3,248,967.98 (1)购置 56,000.00 56,000.00 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 71 项目 软件 特许 经 营 权 著作 权 域名 合计 (2)委托开发 1,959,400.00 1,959,400.00 (3)内部研发 1,233,567.98 1,233,567.98 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 13,675.21 3,192,967.98 56,000.00 3,262,643.19 二、累计摊销 1.期初余额 2,279.22 2,279.22 2.本期增加金额 4,558.44 78,911.36 83,469.80 （1）计提 4,558.44 78,911.36 83,469.80 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 6,837.66 78,911.36 85,749.02 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 72 项目 软件 特许 经 营 权 著作 权 域名 合计 1.期末账面价值 6,837.55 3,114,056.62 56,000.00 3,176,894.17 2.期初账面价值 11,395.99 11,395.99 注：通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的 38.83%。母公司北京酷炫网络技术股份有限公司内部研发了酷炫广告发布平台管理系统 V1.0，并取得了登记号为 2016SR391431 软件著作权登记证书。子公司上饶市合一科技有限公司通过委托吕馥芸、刘航、文智等人研发取得了猎豆试客品牌平台管理系统 V1.0（登记号：2016SR391445）、猎豆试客任务平台管理系统 V1.0（登 记号：2016SR391424）、猎豆试客 IOS 应用数据分析平台系统 V1.0（登记号：2016SR391151）等软件著作权。 (八)开发支出 项目 期初 余额 本期增加 本期减少 期末 余额 资本化开始时 点 资本化的具体依据 截至 期末的研发进度 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 酷炫广告发布平台管理 系统 V1.0 1,323,811.60 90,243.62 1,233,567.98 2016 年 3 月 1 日 确定项目开发出酷炫广告发布平台管理系 统并用于 SSP 业务经营中 已研发完成 合计 1,323,811.60 90,243.62 1,233,567.98 (九)商誉 1、商誉账面原值 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 企业合并形成的 处置 杭州猎豆信息技术有限公司 345,703.96 345,703.96 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 73 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 企业合并形成的 处置 合计 345,703.96 345,703.96 注：商誉为非同一控制下企业合并形成，经测试未发现减值迹象。 (十)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公室装修支出 228,354.25 85,050.93 143,303.32 合计 228,354.25 85,050.93 143,303.32 (十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 313,329.08 2,083,384.16 108,591.04 434,364.12 可抵扣亏损 362,680.15 1,531,916.24 64,826.35 259,305.38 小 计 676,009.23 3,615,300.40 173,417.39 693,669.50 (十二) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 74 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 11,351,821.36 430,678.75 合计 11,351,821.36 430,678.75 (十三) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 45,027.72 400,000.00 合计 45,027.72 400,000.00 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 119,234.98 3,473,612.60 3,326,956.23 265,891.35 二、离职后福利-设定提存计划 19,885.30 426,755.92 401,600.04 45,041.18 合计 139,120.28 3,900,368.52 3,728,556.27 310,932.53 2、 短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 106,732.98 2,884,313.93 2,752,984.40 238,062.51 2.职工福利费 109,824.86 109,824.86 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 75 3.社会保险费 12,502.00 249,505.81 234,178.97 27,828.84 其中： 医疗保险费 11,011.07 224,986.97 210,748.46 25,249.58 工伤保险费 528.79 5,749.45 5,747.95 530.29 生育保险费 962.14 18,769.39 17,682.56 2,048.97 4.住房公积金 229,968.00 229,968.00 合计 119,234.98 3,473,612.60 3,326,956.23 265,891.35 3、 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 18,717.25 407,061.48 382,700.01 43,078.72 2、失业保险费 1,168.05 19,694.44 18,900.03 1,962.46 合计 19,885.30 426,755.92 401,600.04 45,041.18 (十五) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 1,266,821.81 598,508.69 企业所得税 4,592,939.45 2,226,817.79 城市维护建设税 25,766.96 13,980.06 个人所得税 6,082.81 1,815.91 教育费附加 18,404.98 9,985.77 合计 5,910,016.01 2,851,108.22 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 76 (十六) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 单位往来款 100,000.00 员工往来款 79,350.70 押金 50,000.00 50,000.00 应付各类基金 49,817.53 10,526.24 合计 99,817.53 239,876.94 (十七) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 郭磊 473,812.00 947,624.00 947,624.00 1,421,436.00 陈世坤 203,063.00 406,126.00 406,126.00 609,189.00 天津坤泰鼎盛企业管理咨询中心（有限合 伙） 250,000.00 500,000.00 500,000.00 750,000.00 王宏泰 73,125.00 146,250.00 146,250.00 219,375.00 董忠心 33,000.00 33,000.00 33,000.00 刘九祎 18,000.00 18,000.00 18,000.00 深圳前海鼎熙投资合伙企业（有限合伙) 93,000.00 93,000.00 93,000.00 王德昌 31,000.00 31,000.00 31,000.00 王晓禹 5,000.00 5,000.00 5,000.00 合计 1,000,000.00 180,000.00 2,000,000.00 2,180,000.00 3,180,000.00 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 77 注：1、根据 2015 年 12 月 29 日公司股东大会决议，决定将公司整体变更设立为股份公司，以 2015 年 11 月 30 日为基准日的公司账面净资产 10,248,355.06 元折合为股份公司的实收股本总额 3,000,000.00 元，公司股东作为股份公司发起人，以各自在公司中的股权所对应的净资产作为出资，认购股份公司股份。公司已于 2016 年 1 月 6 日在工商进行了股份公司变更登记，截至 2016 年 1 月 31 日，公司股本为人民币叁佰万元整。其中：郭磊出资 142.1436 万元，占公司股权 47.3812%；陈世坤出资 60.9189 万元，占公司股权 20.3063%；天津坤泰鼎盛企业管理咨询中心（有限合伙）出 资 75.00 万元，占公司股权 25.00%，王宏泰出资 21.9375 万元，占公司股权 7.3125%。 2、根据 2016 年 4 月 17 日公司第二次临时股东会决议，决定发行 18 万新股，引入新的投资者。新增资本已经大信会计师事务所出具的大信验字[2016]第 5-00021 号验证，并已办理了工商变更 登记，截至 2016 年 12 月 31 日，公司股本为人民币叁佰壹拾捌万元整。其中：郭磊出资 142.1436 万元，占公司股权 44.6992%；陈世坤出资 60.9189 万元，占公司股权 19.1569%；天津坤泰鼎盛企业 管理咨询中心（有限合伙）出资 75.00 万元，占公司股权 23.5849%，王宏泰出资 21.9375 万元，占公司股权 6.8986%，董忠心出资 3.30 万元，占公司股权 1.0377%，刘九祎出资 1.80 万元，占公司股 权 0.5660%，深圳前海鼎熙投资合伙企业（有限合伙）出资 9.30 万元，占公司股权 2.9245%，王德昌出资 3.10 万元，占公司股权 0.9748%，王晓禹出资 0.50 万元，占公司股权 0.1572%。 (十八) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 100,000.00 22,490,633.96 22,590,633.96 合计 100,000.00 22,490,633.96 22,590,633.96 注：资本溢价其中 7,730,633.96 元为净资产折股后净资产大于股本的差额，其中 14,760,000.00 元为引入新的投资者产生的溢价。 (十九) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 10,537,302.87 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 10,537,302.87 加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,497,593.46 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 78 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 9,730,633.96 期末未分配利润 22,304,262.37 (二十) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 96,603,298.02 64,139,858.95 46,397,854.41 34,422,320.87 SSP 平台 71,182,366.68 50,966,471.82 44,238,336.23 32,444,377.95 移动精准营销平台 23,494,549.58 12,079,306.39 2,159,518.18 1,977,942.92 移动数字服务 1,926,381.76 1,094,080.74 合计 96,603,298.02 64,139,858.95 46,397,854.41 34,422,320.87 (二十一) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 99,702.43 122,378.34 教育费附加 71,216.02 87,413.11 其他 69,967.98 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 79 项目 本期发生额 上期发生额 合计 240,886.43 209,791.45 (二十二) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 557.60 差旅费 3,402.00 职工薪酬 309,979.71 市场推广费 276,276.00 合计 590,215.31 (二十三) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,266,370.48 723,268.02 折旧费和长期待摊费用摊销 217,301.11 96,331.25 办公费 268,523.42 274,637.38 修理费 3,196.01 无形资产摊銷 83,469.80 2,279.22 业务招待费 78,527.79 180,736.30 市场推广费 43,201.82 差旅费 174,759.11 148,579.90 汽车费用 33,095.52 60,312.30 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 80 项目 本期发生额 上期发生额 研发支出 1,772,665.74 663,824.51 中介费 1,427,614.76 298,113.20 水电费 8,992.20 租赁费 1,068,708.68 218,495.12 通讯费 120,736.85 招聘费 13,117.00 技术使用费 41,210.05 会议费 6,040.00 其他 38,927.06 14,072.67 合计 7,666,457.40 2,680,649.87 (二十四) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 19,480.47 5,789.86 手续费支出 14,402.49 7,987.27 合 计 -5,077.98 2,197.41 (二十五) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,649,020.04 296,315.98 合计 1,649,020.04 296,315.98 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 81 (二十六) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 其他 82,811.66 合计 82,811.66 注：投资收益-其他为购买理财产品取得的投资收益。 (二十七) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,558,800.00 3,222,900.00 2,558,800.00 合计 2,558,800.00 3,222,900.00 2,558,800.00 2、计入当期损益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 税收返还 2,558,800.00 3,222,900.00 与收益相关 合计 2,558,800.00 3,222,900.00 (二十八) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 2,000.00 2,000.00 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 82 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 710.65 合计 2,000.00 710.65 2,000.00 (二十九) 所得税费用 1、所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 3,966,547.91 3,077,264.65 递延所得税费用 -502,591.84 -138,905.35 合计 3,463,956.07 2,938,359.30 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 24,961,549.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,744,232.43 适用不同税率的影响 -104,369.12 调整以前期间所得税的影响 -85,777.40 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,025.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 83 项 目 金额 合并层面处置子公司确认投资收益调整数 其他 -96,155.61 所得税费用 3,463,956.07 (三十) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 37,272.97 55,789.86 其中：财务费用--利息收入 19,480.47 5,789.86 保证金 17,792.50 50,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 3,799,650.66 1,748,517.62 其中：财务费用--银行手续费 14,402.49 7,987.27 销售费用 276,833.60 管理费用 3,290,334.59 1,097,608.81 个人往来款 396,375.78 押金、保证金 100,000.00 228,856.03 单位往来款 100,000.00 其他 18,079.98 17,689.73 2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 84 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与投资活动有关的现金 其中：非同一控制企业合并形成 152,422.52 (三十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 21,497,593.46 9,070,408.88 加：资产减值准备 1,649,020.04 296,315.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 98,873.72 96,331.25 无形资产摊销 83,469.80 2,279.22 长期待摊费用摊销 85,050.93 11,070.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -82,811.66 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -502,591.84 -138,905.35 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -54,493,277.60 -6,830,386.45 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 85 项目 本期发生额 上期发生额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,368,036.36 2,118,050.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,296,636.79 4,625,164.03 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 13,442,987.02 5,500,118.93 减：现金的期初余额 5,500,118.93 300,985.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,942,868.09 5,199,133.55 2、 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 13,442,987.02 5,500,118.93 其中：库存现金 73,494.00 19,966.86 可随时用于支付的银行存款 13,369,363.02 5,480,152.07 可随时用于支付的其他货币资金 130.00 可用于支付的存放中央银行款项 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 86 项目 期末余额 期初余额 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 13,442,987.02 5,500,118.93 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 六、 合并范围的变更 本报告期内合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上饶市合一科技有限公司 江西上饶 全国 互联网服务 100.00 无偿取得 杭州猎豆信息技术有限公司 杭州 全国 互联网服务 100.00 承担负债 八、关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 87 股东 关联关系 控股股东对本公司的持股比例(%) 控股股东对对本公司的表决权比例(%) 郭磊 实际控制人 44.6992 44.6992 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈世坤 股东 王宏泰 股东 天津坤泰鼎盛企业管理咨询中心（有限合伙） 股东 董忠心 股东 刘九祎 股东 深圳前海鼎熙投资合伙企业（有限合伙) 股东 王德昌 股东 王晓禹 股东 董事、监事及高级管理人员 关键管理人员 (四) 关联交易情况 1、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 622,035.51 530,621.17 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 88 2、偶发性关联交易情况 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 郭磊、王宏泰 为公司向金融机构等资金方申请信托贷款提供担保 2,000,000.00 是 总计 2,000,000.00 注：截至 2016 年 12 月 31 日，上述买断式信托贷款余额为 0。 九、承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至财务会计报告批准报出日，公司无重大对外财务承诺事项。 （二）或有事项 截至财务会计报告批准报出日，公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 根据公司的经营情况以及发展需要，经综合考虑投资者的合理回报和公司的长远发展，在保证公司正常经营业务发展的前提下，董事会拟定如下分 配预案，以总股本 3,180,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 40 股，合计转增股本 12,720,000 股，转增后总股本增加至 15,900,000 股，不派送现金红利。 十一、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 89 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 12,365,050.78 100.00 468,252.54 5.00 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 9,365,050.78 75.74 468,252.54 5.00 采用不计提坏账准备的组合 3,000,000.00 24.26 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 12,365,050.78 100.00 468,252.54 5.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 261,618.98 100.00 13,080.95 5.00 采用账龄分析法计提坏账准备的组 261,618.98 100.00 13,080.95 5.00 采用不计提坏账准备的组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 261,618.98 100.00 13,080.95 5.00 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 90 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 9,365,050.78 5.00 468,252.54 261,618.98 ,5.00 13,080.95 合计 9,365,050.78 5.00 468,252.54 261,618.98 ,5.00 13,080.95 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 客户一 8,417,668.50 68.08 420,883.43 客户二 3,000,000.00 24.26 客户三 104,406.62 0.84 5,220.33 客户四 63,134.50 0.51 3,156.73 客户五 45,630.00 0.37 2,281.50 合计 11,630,839.62 94.06 431,541.99 (二)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 8,765,911.53 100.00 18,295.58 5.00 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 365,911.53 4.17 18,295.58 5.00 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 91 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 采用不计提坏账准备的组合 8,400,000.00 95.83 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 8,765,911.53 100.00 18,295.58 5.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 378,856.03 100.00 18,942.80 5.00 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 378,856.03 100.00 18,942.80 5.00 采用不计提坏账准备的组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 378,856.03 100.00 18,942.80 5.00 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%)% 坏账准备 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 92 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%)% 坏账准备 1 年以内 365,911.53 5.00 18,295.58 378,856.03 5.00 18,942.80 合计 365,911.53 5.00 18,295.58 378,856.03 5.00 18,942.80 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 单位往来 8,400,000.00 个人往来款 54,848.00 150,000.00 各类押金 311,063.53 228,856.03 合计 8,765,911.53 378,856.03 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 余额 上饶市合一科技有限公司 关联方往来 4,000,000.00 1 年以内 45.63 杭州猎豆信息技术有限公司 关联方往来 4,400,000.00 1 年以内 50.19 北京中纺天行房地产开发有限公司 押金保证金 211,063.53 1 年以内 2.41 10,553.18 凤凰飞扬（北京）新媒体信息技术有限公司 押金保证金 100,000.00 1 年以内 1.14 5,000.00 苏永贵 个人借款 50,000.00 1 年以内 0.57 2,500.00 合计 8,761,063.53 99.94 18,053.18 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 93 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,830,633.96 9,830,633.96 9,830,633.96 9,830,633.96 合计 9,830,633.96 9,830,633.96 9,830,633.96 9,830,633.96 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 上饶市合一科技有限公司 9,830,633.96 9,830,633.96 杭州猎豆信息技术有限公司 0.00 0.00 合计 9,830,633.96 9,830,633.96 (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 21,409,703.00 17,294,287.96 7,356,045.59 5,228,839.04 SSP 平台 19,228,048.65 15,602,287.54 7,286,463.99 5,200,439.04 移动精准营销平台 2,181,654.35 1,692,000.42 69,581.60 28,400.00 合计 21,409,703.00 17,294,287.96 7,356,045.59 5,228,839.04 (五)投资收益 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 94 项目 本期发生额 上期发生额 其他 82,811.66 合计 82,811.66 - 注：投资收益-其他为购买理财产品取得的投资收益。 十二、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外） 2,558,800.00 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,000.00 3．所得税影响额 -383,820.00 合计 2,172,980.00 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 59.06 137.39 6.76 3.63 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 53.09 100.78 6.08 2.66 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 95 北京酷炫网络技术股份有限公司 二○一七年四月二十六日 北京酷炫网络技术股份有限公司 2016 年度报告 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室