839155_2020_聚塔科技_2020年年度报告_2021-04-15.txt

1 2020 年度报告 聚塔科技 NEEQ : 839155 四川聚塔科技股份有限公司 SICHUAN JUTA TECHNOLOGY COMPANY LTD 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件................................................................................................................... 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 30 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 37 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 105 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨玺、主管会计工作负责人谢丽君及会计机构负责人（会计主管人员）谢丽君保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告 内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 一、实际控制人控制不当的风 险 报告期内，公司股东杨玺和郑文君系夫妻关系，杨玺与 杨俊杰为父子关系，郑文君与杨俊杰为母子关系，三人 合计持有公司股份 1,365 万股，合计持股比例为68.25%， 居于绝对控股地位，对公司经营决策可施予重大影响。 如果实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、 财务等进行不当控制，可能会给公司经营带来不利影 响，从而可能损害中小股东的利益。 二、下游市场波动风险 纺织行业作为公司产品的主要下游市场，其市场的波动 情况与公司的发展密切相关。我国的纺织行业经历了长 期的快速发展后，长期积累的矛盾和问题也日渐凸显， 主要表现在：自主创新能力薄弱，高技术、功能性纤维 和复合材料开发滞后，高性能纺织机械装备主要依靠进 口；产业布局不尽合理等，严重的制约了我国纺织行业 的发展。2020 年受新冠疫情的影响，很多纺织企业订单 减少或被取消，出现库存骤增、成本负担增多、资金链 紧张，下游客流量需求严重偏少，给公司经营带来不利 影响。 三、流动资金不足的风险 公司目前处于生产扩张时期，新建厂房后续仍需要投入 4 资金才能完成，同时日常生产经营也需要流动资金。因 此充足的流动资金是保证公司项目完成和持续发展的 关键因素。如果公司不能及时筹措到建设所需资金，新 建项目将难以顺利进行，公司未来发展将受到一定影 响。 四、规模较小抗风险能力较弱的 风险 由于公司所处行业受下游行业的影响较大，公司目前规 模较小，对客户的议价能力有限，在规模竞争力方面与 同行业大公司相比处于弱势。若市场环境发生不利于公 司发展的变化，或因公司决策失误对公司经营产生负面 影响，公司将面临较大的经营压力。若公司未能采取适 当措施进行风险管理，则有可能减弱公司持续经营能 力。 五、应收账款较大产生的坏账损 失风险 截止 2020 年 12 月 31 日，应收账款余额是 194 万元， 同期营业收入只有 528 万元，应收账款金额较大，虽然 报告期内公司足额计提了坏账减值准备，但一旦应收款 项未能及时收回或公司未来不能对应收账款进行有效 的管理控制，公司将面临应收账款坏账损失以及流动资 金不足的风险，可能会对公司的经营产生一定影响。 六、内部控制风险 公司自设立以来，逐步建立健全了法人治理结构，制定 了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但公司治理和 内部控制体系仍需要在日常经营过程中逐渐完善。相关 制度的切实执行及完善均需要一定的过程，公司及管理 层仍需要加强对新制度的学习和理解，不断转变观念， 增强规范运作意识。公司未来经营中可能存在因内部管 理不适应发展需求而影响公司持续、稳定发展的风险。 七、股票质押的风险 2017 年 7 月公司向曹倩借款 700 万元，借款期限自 2017 年 7 月 17 日至 2020 年 7 月 16 日。公司股东杨玺以其 持有的公司 6,912,820 股股票质押给曹倩为该贷款提供 担保，质押股份占公司总股本的 34.5641%。2018 年 4 月郑文君和杨俊杰向罗丽借款 420 万元，借款期限 2018 年 3 月 5 日起至 2018 年 12 月 4 日止。郑文君以持有的 3,000,000 股质押给罗丽作为该笔贷款担保，质押股份 占公司总股本 15%。杨俊杰以持有的 3,000,000 股质押 给罗丽作为该笔贷款担保，质押股份占公司总股本 15%。 公司股东质押的股票占公司总股本的 64.5641%，质押比 例大，强制执行后会导致公司股权结构将发生重大变 化，对公司经营产生重大影响。 八、股权结构变动的风险 2018 年 4 月郑文君和杨俊杰向罗丽借款 420 万元，借款 期限 2018 年 3 月 5 日起至 2018 年 12 月 4 日止。郑文 君以持有的 3,000,000 股质押给罗丽作为该笔贷款担 保，质押股份占公司总股本 15%。杨俊杰以持有的 3,000,000 股质押给罗丽作为该笔贷款担保，质押股份 占公司总股本 15%。2017 年 7 月公司向曹倩借款 700 万 元，借款期限自 2017 年 7 月 17 日至 2020 年 7 月 16 日。 5 公司股东杨玺以其持有的公司 6,912,820 股股票质押给 曹倩为该贷款提供担保，质押股份占公司总股本的 34.5641%。上述借款到期后，因无法与借款人取得联系， 公司无法按期归还或与借款人达成延期还款安排，质押 的股票存在被强制执行的风险，届时公司股权结构将发 生重大变化，对公司经营产生重大影响。 九、到期债务无法偿还的风险 2017 年 7 月公司向曹倩借款 700 万元，借款期限自 2017 年 7 月 17 日至 2020 年 7 月 16 日。上述借款到期后， 因无法与借款人取得联系，公司无法按期归还或与借款 人达成延期还款安排，已构成到期债务违约。 本期重大风险是否发生重大变 化： 公司向曹倩借款 700 万元于 2021 年 7 月 16 日到期，公 司无法按期偿还到期债务，质押的股票可能会被强制执 行，公司股权可能发生变动。 释义 释义项目 释义 公司、本公司、聚塔股份、股份公司 指 四川聚塔科技股份有限公司 聚塔有限、有限公司 指 四川省射洪聚塔化工有限公司 发起人 指 四川聚塔科技股份有限公司公司的发起人 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》 《公司章程》 指 《四川聚塔科技股份有限公司章程》 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 股东会 指 四川省射洪聚塔化工有限公司股东会 股东大会 指 四川聚塔科技股份有限公司公司股东大会 董事会 指 四川聚塔科技股份有限公司公司董事会 监事会 指 四川聚塔科技股份有限公司公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 主办券商、华西证券 指 华西证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 我国、中国 指 中华人民共和国 上浆 指 为防止或减少纱线在织造时产生断头，提供 织造效率，将纱线用纺织浆料进行处理以增 强纱线的强力、伸长、耐磨性 退浆 指 去除织物上浆料的工艺过程。棉、粘胶以及 合成纤维等织物的经纱，在织造前进行上浆； 6 浆料在染整过程中会影响织物的润湿性，并 阻碍化学品对纤维接触，因此织物一般都先 经退浆 聚乙烯醇（PVA） 指 一种水溶性高分子聚合物，广泛的用作于纺 织浆料，具有良好的粘着性、成膜性 淀粉改性 指 通过适当化学、物理等方法处理，使天然淀 粉的分子结构及物理性质发生变化，生成淀 粉衍生物 交联剂 指 三羟甲基丙烷三(3-吖丙啶基丙酸酯)，用作 三官能团氮丙啶交联剂，是一种化工中间体 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川聚塔科技股份有限公司 英文名称及缩写 SICHUAN JUTA TECHNOLOGY COMPANY LTD - 证券简称 聚塔科技 证券代码 839155 法定代表人 杨玺 二、 联系方式 董事会秘书 杨俊杰 联系地址 四川省射洪市洪达家鑫路上段 196 号 电话 18081286686 传真 0825-6612715 电子邮箱 1243165711@ 公司网址 办公地址 四川省射洪市洪达家鑫路上段 196 号 邮政编码 629200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事长办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 6 月 23 日 挂牌时间 2016 年 9 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 制造业(C)-化学原料和化学制品制造业(C26)-专用化学 产品制造(C266)-其他专用化学产品制造(C2669) 主要业务 纺织浆料的研发、生产和销售 主要产品与服务项目 公司产品为纺织浆料，主要运用于纺织行业。纺织浆料是 提高纺织品织造效率的关键因素之一。纺织上浆在整个织 造工序是不可或缺的关键环节，因为通过对纱线上浆可赋 予经纱可织性，使纱线强力增强、纱线耐磨性提高、纱线 毛羽减少，保证织造的顺利进行，上浆效果的优劣对织造 的生产效率起着决定性的作用。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,000,000 8 优先股总股本（股） - 做市商数量 0 控股股东 杨玺 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（杨玺、郑文君、杨俊杰），一致行动人为 （杨玺、郑文君、杨俊杰） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 91510900708993781E 否 注册地址 四川省遂宁市射洪县虹桥路 108 号 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华西证券 主办券商办公地址 四川省成都市高新区天府二街 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华西证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 付连国 晏小蓉 5 年 5 年 会计师事务所办公地址 四川省成都市天府大道 1388 号美年广场 A 座 12 楼 43 号 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 5,282,185.05 8,619,964.81 -38.72% 毛利率% 31.07% 36.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,801,360.14 -443,520.15 -757.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 -3,004,635.89 -542,019.63 -454.34% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） -21.85% -2.27% - 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润计算） -17.27% -2.78% - 基本每股收益 -0.19 -0.02 -850.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 39,406,688.13 35,008,463.27 12.56% 负债总计 23,912,048.95 15,712,463.95 52.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,494,639.18 19,295,999.32 -19.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 0.77 0.96 -19.79% 资产负债率%（母公司） 60.68% 44.88% - 资产负债率%（合并） 60.68% 44.88% - 流动比率 0.80 1.14 - 利息保障倍数 -1.60 0.66 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,207,657.15 845,597.05 -597.60% 应收账款周转率 2.55 3.38 - 10 存货周转率 0.39 0.73 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 12.56% 2.22% - 营业收入增长率% -38.72% 7.73% - 净利润增长率% -757.08% 64.16% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 44,656.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -841,380.73 非经常性损益合计 -796,724.25 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -796,724.25 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、要会计政策变更 （1）执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》 （财会〔2017〕22 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行。 本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数 据与新收入准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影 响数，本公司调整 2020 年年初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报 表未予重述。 执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下： 无。 ②对 2020 年 1 月 1 日留存收益的影响 无。 （2）其他会计政策变更 报告期内公司其他会计政策未发生变更。 2、会计估计变更 报告期内本公司主要会计估计未发生变更。 3、重大会计差错更正 报告期内本公司不存在重大会计差错更正。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所处 C26 化学原料和化学制品制造业。主营业务是纺织浆料的研发、生产和销售。 公司产品为纺织浆料，主要运用于纺织行业。产品核心技术主要为公司联合研发的 1 项专 利技术和自主研发的专有技术。 经过多年运营，公司已经拥有完整的研发、设计、销售服务体系，公司把经营重心放在 产品研发和销售环节，并与下游多家纺织企业建立了良好的合作关系。公司和四川大学建 立长期联合研发合作，并根据客户及市场的需求，自主研发出满足相应需求条件要求的新 产品。公司采购业务统一由采购部门负责，根据生产车间生产计划需要，向长期合作的原 材料供应商采购车间生产需要的原材料。 公司依靠自身平台渠道及品牌口碑，销售人员对目标客户登门拜访，介绍本公司产品及 服务进行销售。接到销售订单后，公司按订单组织生产。对市场需求量较大且需求稳定的 产品，公司提前组织生产和备货。 报告期内公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期内公司面向川渝两地纺织行业市场提供产品和售后服务，因疫情原因和下游纺织 行业设备的更新，市场严重萎缩，目前客户减至 10 余家，山东、浙江市场还未大规模供货 从而影响公司经营业绩。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 56,240.02 0.14% 162,000.28 0.46% -65.28% 应收票据 377,040.00 0.96% 100,000.00 0.29% 277.04% 应收账款 1,948,772.40 4.95% 2,194,208.35 6.27% -11.19% 存货 10,591,934.31 26.88% 8,288,580.67 23.68% 27.79% 投资性房地 产 长期股权投 资 固定资产 128,895.54 0.33% 75,771.19 0.22% 70.11% 在建工程 20,610,280.30 52.30% 18,063,325.31 51.60% 14.10% 无形资产 1,726,365.76 4.38% 1,768,525.84 5.05% -2.38% 商誉 短期借款 11,400,000.00 28.93% 4,300,000.00 12.28% 165.12% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金较上年减少 65.28%，主要系银行存款减少 104,834.01 元所致。 2.应收票据较上年增加 277.04%，主要系银行承兑汇票增加 277,040.00 元所致。 3.存货较上年增加 27.79%，主要系产成品增加所致。 4.固定资产较上年增加 70.11%，主要系车间增加新设备所致。 5.短期借款较上年增加 165.12%，主要系今年向农商行贷款 600 万所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 5,282,185.05 - 8,619,964.81 - -38.72% 营业成本 3,640,815.11 68.93% 5,502,562.19 63.84% -33.83% 毛利率 31.07% - 36.16% - - 销售费用 619,336.24 11.73% 671,559.36 7.79% -7.78% 管理费用 1,446,670.53 27.39% 1,618,644.41 18.78% -10.62% 研发费用 1,185,450.54 22.44% 660,622.98 7.66% 79.44% 财务费用 1,467,358.47 27.78% 1,020,855.22 11.84% 43.74% 14 信用减值损 失 215,206.90 4.07% 509,591.97 5.91% -57.77% 资产减值损 失 - 其他收益 44,656.48 0.85% 投资收益 - 公允价值变 动收益 - 资产处置收 益 - 汇兑收益 - 营业利润 -2,883,972.34 -54.60% -414,621.64 -4.81% -595.57% 营业外收入 36,240.00 0.69% 98,599.48 1.14% -63.25% 营业外支出 877,620.73 16.61% 100.00 0.01% 877,520.73% 净利润 -3,801,360.14 -71.96% -443,520.15 -10.90% -757.09% 项目重大变动原因： 1.营业收入较上年减少 38.72%，主要系年初受新冠疫情影响，销售大幅下滑所致。 2.营业成本较上年减少 33.83%，主要系收入下降，成本同步下降所致。 3.研发费用较上年增加 79.44%，主要系今年研发新产品投入所致。 4.财务费用较上年增加 43.74%，主要系计提了曹倩借款应付利息 784,000.00 所致。 5.信用减值损失较上年减少 57.77%，主要系计提的减值损失减少所致。 6.营业利润较上年减少 595.57%，主要系年初受新冠疫情影响，销售大幅下滑所致。 7.营业外收入较上年减少 63.24%，主要系今年营业外收入减少所致。 8.营业外支出较上年增加 877,520.73%，主要系 2020 年夏天暴雨造成存货存在报损所致。 9.净利润较上年减少 757.09%，主要系年初受新冠疫情影响，销售大幅下滑所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 5,282,185.05 8,619,964.81 -38.72% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 3,640,815.11 5,502,562.19 -33.83% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 15 JT30 纺织 浆料 4,985,063.98 3,444,247.42 30.91% -39.05% -34.12% -5.17% 复合变形 淀粉 107,256.63 75,197.62 29.89% -18.85% -22.56% 3.36% 渗透剂 37,468.07 28,408.29 24.18% -27.83% -20.99% -6.57% JT2001 152,396.37 92,961.78 39.00% -39.55% -34.28% -4.89% 乙烯基浆 料 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 营业收入与营业成本较上年同期减少主要系年初受新冠疫情影响，销售大幅下滑所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 四川经轮纺织有限公司 994,822.50 18.83% 否 2 乐山市鹏翔纺织有限公司 994,150.50 18.82% 否 3 乐山华鑫纺织有限公司 628,527.50 11.90% 否 4 乐山保发纺织有限公司 617,415.0 11.69% 否 5 乐山市市中区华源织布厂 539,350.00 10.21% 否 合计 3,774,265.50 71.45% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 山东滨州恒大工贸有限公司 1,681,400.00 26.01% 否 2 重庆三瑞合科技发展有限公司 1,027,730.40 15.90% 否 3 四川白家薯业发展有限公司 952,000.00 14.72% 否 4 重庆和彦化工有限公司 611,200.00 9.45% 否 5 玉锋实业集团有限公司 451,200.00 6.98% 否 合计 4,723,530.40 73.06% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量 净额 -4,207,657.15 845,597.05 -597.60% 投资活动产生的现金流量 -2,343,085.82 -1,519,288.00 -54.22% 16 净额 筹资活动产生的现金流量 净额 6,444,982.71 815,497.14 690.31% 现金流量分析： 1.经营活动现金流量分析 报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 597.60%，是由于销售收到的现金 减少，购买原材料流出的现金及支付的往来款增加所致。 2.投资活动现金流量分析 报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 54.22%，是由于增加了固定资产 投资所致。 3.筹资活动现金流量分析 报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 690.31%，是由于银行借款增加所 致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司按公众公司要求加强了公司内部管理，公司业务、资产、人员、财务、机 构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各 项重大内部控制体系运行良好；公司在总体市场环境压力增大的前提下，2020 年公司在疫情 防控形势严峻的情况下，谨慎安排生产负荷、原料库存及投资项目，大力防控资金链风险， 努力保持低速平稳运行，推进科技创新，保证公司产品的核心竞争力，让公司保持良好的发 展趋势。公司经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 因此，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及 其他资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外 投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励 措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 18 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 0 0 偶发性关联交易 2,500,000.00 2,500,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、为偿还公司向遂宁银行股份有限公司射洪支行所借 100 万借款，2020 年 2 月 11 日 公司向该行贷款 100 万元，借款期限为 2020 年 2 月 11 日至 2021 年 2 月 10 日。杨玺、杨 俊杰、郑文君及遂宁市金汇融资担保有限公司为该笔借款提供保证担保，杨玺、郑文君、 四川聚塔科技股份有限公司向担保人遂宁市金汇融资担保有限公司提供反担保。 2、为偿还公司向遂宁银行股份有限公司射洪支行所借 150 万借款，2020 年 7 月 30 日司向该行贷款 150 万元，借款期限为 2020 年 7 月 30 至 2021 年 7 月 30 日。杨玺、郑文 君、杨俊杰及射洪县诚信融资担保有限公司为该笔借款提供保证担保，杨玺、郑文君、杨 俊杰、谢丽君、何春霞向射洪县诚信融资担保有限公司提供反担保。 本次关联交易系由关联方自愿无偿提供，不向公司收取任何费用，不存在损害公司及 其他非关联股东利益的情况，对公司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立性无重大 影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制 人或控股 股东 2015 年 9 月 21 日 - 挂牌 一致行 动承诺 详见承诺 1 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 4 月 5 日 - 挂牌 其他承 诺（新三 板挂牌 事项） 详见承诺 2 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 5 日 - 挂牌 其他承 诺（新三 板其他 详见承诺 2 正在履行中 19 事项） 实际控制 人或控股 股东 2016 年 4 月 8 日 - 挂牌 同业竞 争承诺 详见承诺 3 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 8 日 - 挂牌 同业竞 争承诺 详见承诺 3 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 4 月 8 日 - 挂牌 其他承 诺（避免 关联交 易承诺） 详见承诺 4 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 8 日 - 挂牌 其他承 诺（避免 关联交 易承诺） 详见承诺 5 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 5 月 5 日 - 挂牌 其他承 诺（其他 公积金） 详见承诺 6 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 其他承 诺（房屋 租赁） 详见承诺 7 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 其他承 诺（房屋 租赁） 详见承诺 8 正在履行中 承诺事项详细情况： 承诺 1：公司股东杨玺、郑文君、杨俊杰签署《股东一致行动协议》，三方保证在公司 股东大会、董事会会议中行使表决权时采取相同的意思表示，以巩固三方在公司中的控制 地位。 承诺 2：公司股东承诺其所持公司股份系本人真实出资形成且已出资到位，不存在通过 委托持股、信托持股或其他协议安排而间接持有公司股份的情形，亦不存在通过委托持股、 信托持股或其他协议安排而代为他人持有公司股份的情形；其用于出资的资金系本人合法 收入，资金来源合法；其所持有的公司股份不存在任何形式的股权纠纷或潜在纠纷的情形； 公司历次股东大会、董事会和监事会审议的相关议案均分别得到各股东或其代表董事、监 事、监事的充分讨论，所审议通过的相关决议均得到公司及各股东的有限执行，不存在公 司股东、董事、监事对公司三会召开、召集程序及决议的有效性和合法性提出异议或起诉 公司三会决议无效的情形；公司历次三会决议合法有效；保证因新三板挂牌而向公司及中 介机构提供的资料准确、真实、完整，无任何虚假或遗漏事项。 20 承诺 3：公司共同实际控制人杨玺、郑文君、杨俊杰，董事、监事及高级管理人员签署 《避免同业竞争承诺函》，本人及本人控股或实际控制的公司目前及将来均不会参与任何 可能与公司直接或间接产生竞争的业务或活动，将来获得的可能产生直接或间接竞争的业 务机会均提供给公司，合理合法运用权利，不采取任何限制或影响公司正常经营的行为。 承诺 4：公司共同实际控制人杨玺、郑文君、杨俊杰签署《规范关联交易承诺函》，将 尽量避免本人以及本人实际控制或施加影响的其他企业与公司产生关联交易事项，对于不 可避免发生的关联业务往来将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则 进行，交易价格按照市场公认的价格确定；严格遵守公司所规定的关联交易回避、决策及 信息披露制度，严格和善意履行与公司签署的各种关联交易协议，不利用实际控制人地位 采取任何不利于公司的行动，不侵犯其他股东合法权益。 承诺 5：公司董事、监事及高级管理人员签署《规范关联交易承诺函》，本人及关联方 将最大可能避免与公司产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联交易按照公平合理和 正常商业条件进行，严格遵守公司所规定的关联交易回避等相关制度，严格和善意履行与 公司签署的各项关联交易协议，自觉维护公司及全体股东的利益，不利用关联交易损害公 司或公司其他股东的合法权益。 承诺 6：公司股东杨玺、郑文君出具《承诺书》，如公司未按规定执行社保和公积金相 关制度而被政府主管部门要求补缴或进行处罚，其愿意对公司因补缴或接受处罚所产生的 经济损失予以全额补偿，使公司不因此遭受任何损失。 承诺 7：公司实际控制人杨玺、郑文君、杨俊杰出具《承诺书》，若因出租方涂勇无权 处分该租赁房屋或者该租赁房屋系非法建筑等原因致使公司无法继续使用所租赁房屋，杨 玺、郑文君、杨俊杰承诺将承担公司因该租赁房屋搬迁而造成的损失。 承诺 8：公司实际控制人杨玺、郑文君、杨俊杰已出具《承诺书》，若出现因出租方射洪县 金谷粮油购销公司无权处分该租赁房屋或者该租赁房屋系非法建筑等原因致使公司无法继 续使用该租赁房屋，杨玺、郑文君、杨俊杰承诺将承担公司因该租赁房屋搬迁而造成的损 失。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 账面价值 占总资产的 发生原因 21 类型 比例% ZL2011104148057 的专利权 无形资产 质押 0 0% 向四川射洪农村 商业银行股份有 限公司申请质押 借款 设备、土地 无形资产 抵押 1,794,936.99 4.55% 向遂宁市金汇融 资担保有限公司 提供反担保 土地 无形资产 抵押 1,726,365.76 4.38% 向四川射洪农村 商业银行股份有 限公司申请抵押 借款 总计 - - 3,521,302.75 8.93% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司与四川射洪农村商业银行股份有限公司签署的权利质押合同显示，编号为 ZL2011104148057 的专利权评估价值为 610 万元。 公司与四川射洪农村商业银行股份有限公司签署的抵押合同显示，编号为川（2020）射洪 市不动产权第 0001462 的不动产评估价值为 1,283 万元。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 6,565,000 32.82% -185,000 6,380,000 31.90% 其中：控股股东、实际 控制人 1,462,500 7.31% 0 1,462,500 7.31% 董事、监事、高 管 432,500 2.16% 75,000 507,500 2.54% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 13,435,000 67.18% 185,000 13,620,000 68.10% 其中：控股股东、实际 控制人 12,187,500 60.94% 0 12,187,500 60.94% 董事、监事、高 管 1,247,500 6.24% 18,500 1,432,500 7.16% 核心员工 - - - - - 22 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 50 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 杨 玺 7,650,000 0 7,650,000 38.250 % 6,187,500 1,462,50 0 6,912,820 0 2 杨 俊 杰 3,000,000 0 3,000,000 15.000 % 3,000,000 0 3,000,000 0 3 郑 文 君 3,000,000 0 3,000,000 15.000 % 3,000,000 0 3,000,000 0 4 四 川 省 冠 蜀 企 业 管 理 咨 询 有 限 公 2,600,000 0 2,600,000 13.000 % 0 2,600,00 0 0 0 23 司 5 余 桂 芳 820,000 0 820,000 4.100% 615,000 205,000 0 0 6 何 春 霞 420,000 0 420,000 2.100% 315,000 105,000 0 0 7 郑 文 英 230,000 0 230,000 1.150% 172,500 57,500 0 0 8 谢 丽 君 205,000 0 205,000 1.025% 153,750 51,250 0 0 9 何 晓 华 200,000 0 200,000 1.000% 150,000 50,000 0 0 1 0 张 继 蓉 150,000 0 150,000 0.750% 0 150,000 0 0 合计 18,275,00 0 0 18,275,00 0 91.375 % 13,593,75 0 4,681,25 0 12,912,82 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东杨玺与郑文君为夫妻关系、与杨俊杰为父子关 系，郑文君与杨玺为夫妻关系、与杨俊杰为母子关系。公司股东郑文英与郑文君为姐妹关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东杨玺，男，公司董事长、总经理，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居 留权。中共党员，1983 年 7 月毕业于成都纺织工业学校纺织专业，1996 年 7 月成人高等教育工 业企业经济管理专科毕业，中欧商学院工商管理 MBA 总裁研究生班结业。1983 年 9 月至 1996 年 12 月，就职于四川华城银华纺织集团有限公司，历任技术员、技术部长、投资部长；1997 年 1 月至 1999 年 12 月，就职于四川加豪化工股份有限公司，任副总经理；2000 年 1 月至 2003 年 5 月，就职于四川省射洪聚塔化工厂，担任厂长；2003 年 6 月至 2015 年 9 月，就职于有限 公司，任执行董事、总经理；2015 年 10 月至 2018 年 10 月，就职于股份公司，任董事长、总 24 经理；2018 年 10 月至今，担任第二届董事会董事长、总经理，任期三年。 报告期内控股股东无变动。 杨玺、郑文君和杨俊杰三人为公司的共同实际控制人。 杨玺，公司董事长、总经理，基本情况详见上述简历。 郑文君女士，公司副董事长，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1981 年 9 月至 1986 年 10 月，就职于射洪县丝厂，历任组长、工段长、车间副主任；1986 年 11 月 至 2005 年 8 月，就职于射洪县丝绸厂，任设计室副主任；2005 年 9 至 2015 年 9 月，就职于有 限公司，历任出纳、财务经理，任监事；2015 年 10 月至 2018 年 10 月，任股份公司副董事长； 2018 年 10 月至今，担任第二届董事会副董事长，任期三年。 杨俊杰先生，公司董事、董事会秘书，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 7 月毕业于四川师范大学商学院会计电算化专业，专科学历；2013 年 2 月至 2015 年 9 月， 就职于有限公司，任副总经理；2015 年 10 月至 2018 年 10 月，就职于股份公司，任董事、董 事会秘书；2018 年 10 月至今，担任第二届董事会董事、董事会秘书，任期三年。报告期内实 际控制人无变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 25 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证 借款 遂宁市商 业银行射 洪支行 银行 1,000,000 2019 年 2 月 12 日 2020 年 2 月 11 日 基准利率 上浮 120.69% 2 保证 借款 遂宁市商 业银行射 洪支行 银行 1,500,000 2019 年 7 月 31 日 2020 年 7 月 30 日 基准利率 上浮 120.69% 3 质押 借款 曹倩 个人 7,000,000 2017 年 7 月 17 日 2020 年 7 月 16 日 9.6% 4 质押 借款 四川射洪 农村商业 银行股份 有限公司 银行 1,800,000 2019年1月8 日 2020 年 1 月 7 日 5.655% 5 保证 借款 遂宁市商 业银行射 洪支行 银行 1,000,000 2020 年 2 月 11 日 2021 年 2 月 10 日 基准利率 上浮 120.69% 6 保证 借款 遂宁市商 业银行射 洪支行 银行 1,500,000 2020 年 7 月 30 日 2021 年 7 月 29 日 9.6% 7 质押 借款 四川射洪 农村商业 银行股份 有限公司 银行 2,900,000 2020 年 1 月 13 日 2021 年 1 月 12 日 5.17% 8 抵押 借款 四川射洪 农村商业 银行股份 有限公司 银行 6,000,000 2020 年 3 月 27 日 2021 年 3 月 26 日 4.55% 合计 - - - 22,700,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 26 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 杨 玺 董事长、总经理 男 1963 年 2 月 2018 年 10 月 1 日 2021 年 10 月 1 日 郑文君 副董事长 女 1963 年 3 月 2018 年 10 月 1 日 2021 年 10 月 1 日 杨俊杰 董事、董事会秘 书 男 1987 年 9 月 2018 年 10 月 1 日 2021 年 10 月 1 日 谢丽君 董事、财务负责 人 女 1963 年 7 月 2018 年 10 月 1 日 2021 年 10 月 1 日 何春霞 董事 女 1965 年 8 月 2018 年 10 月 1 日 2021 年 10 月 1 日 宋大银 监事会主席、职 工监事 男 1954年12月 2018 年 10 月 1 日 2021 年 10 月 1 日 何晓华 监事 女 1972 年 4 月 2018 年 10 月 1 日 2021 年 10 月 1 日 余桂芳 监事 女 1964 年 6 月 2018 年 10 月 1 日 2021 年 10 月 1 日 郑文英 董事 女 1960 年 9 月 2018 年 10 月 1 日 2021 年 10 月 1 日 杨 颖 董事 男 1966 年 8 月 2020年9月3 日 2021 年 10 月 1 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事杨玺与董事郑文君为夫妻关系、与董事杨俊杰为父子关系。董事郑文君与董事 杨玺为夫妻关系、与董事杨俊杰为母子关系。监事宋大银为董事杨玺的姨夫。董事郑文英 为公司郑文君姐姐，董事郑文英为董事杨玺姨姐，董事郑文英是董事杨俊杰姨。董事杨颖 为董事杨玺的弟弟。除此之外，董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 28 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普 通股持 股比例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被 授予的 限制性 股票数 量 杨 玺 董事长、 总经理 7,650,000 0 7,650,000 38.250% 0 0 郑文君 副董事长 3,000,000 0 3,000,000 15.000% 0 0 杨俊杰 董事、董 事会秘书 3,000,000 0 3,000,000 15.000% 0 0 谢丽君 董事、财 务负责人 205,000 0 205,000 1.025% 0 0 何春霞 董事 420,000 0 420,000 2.100% 0 0 宋大银 监事会主 席、职工 监事 35,000 0 35,000 0.175% 0 0 何晓华 监事 200,000 0 200,000 1.000% 0 0 余桂芳 监事 820,000 0 820,000 4.100% 0 0 郑文英 董事 230,000 0 230,000 1.150% 0 0 杨 颖 董事 30,000 0 30,000 0.150% 0 0 合计 - 15,590,000 - 15,590,000 77.950% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张培浩 董事 离任 无 岗位调整 杨颖 其他职务 新任 董事 岗位调整 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 杨颖先生，1966 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年至 2015 年 9 月，就 29 职于四川省射洪聚塔化工有限公司，担任产品实验员；2015 年 10 月至 2020 年 5 月，就职于四 川聚塔科技股份公司，担任工程部现场负责人，负责新厂工程建设；2020 年 6 月至今，就职于 四川聚塔科技股份公司，担任生产车间主任。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 5 0 0 5 技术人员 4 0 0 4 生产人员 12 0 2 10 财务人员 2 0 0 2 销售人员 25 0 15 10 员工总计 48 0 17 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 7 7 专科 14 14 专科以下 26 9 员工总计 48 31 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 2020 年因疫情影响，下游客户订单减少。根据实际情况，没有业绩的销售人员离职， 离职人员对公司的企业发展没有不利影响。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自成立以来，逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项大会制度，逐步形 成了以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 目前，公司在治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《信息披露管理制度》、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等。 上述规章制度制定后， 股份公司基本能够按照相关规则和制度运行， 股东大会、董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》、《公司章 程》等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。公司股东大会、董事 会、监事会制度的规范运行情况良好。 公司管理层进一步加强完善内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易管理办法、重大 事项决策管理办法等制度，形成较为完整、合理的内部控制制度，加强规范运作和有效执行， 最大限度的保证内部控制目标的完成，保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公 司财产的独立、完全和完整。公司治理情况基本符合中国证监会和全国中小企业股份转让有限 公司发布的有关公司治理规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在《公司章程》第四章中明确了股东享有知情权、参与权、质询权和表决权，《股东 大会议事规则》注重保护股东的表决权、知情权、质询权及参与权，在《股东大会议事规则》 和《董事会议事规则》中分别规定了关联股东和关联董事回避制度；公司还建立了《对外投资 31 管理制度》，明确规定了对外投资的审批权限、设置了对外投资管理的组织机构、对外投资的 控制流程、对外投资的处置方式、详细规定了对外投资的财务及审计管理；同时，《公司章程》 中对监事会的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用。在制度层面切实完善 和保护了股东的权利。 公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、客户、员工、社会等各方利益的协 调平衡，诚信对待客户和供应商，坚持与相关利益者互利共羸的原则，并保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利，共同推动公司持续、健康发展。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等重大事项均严格按照《公 司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系 统制定的相关法律法规的相关规范性文件要求和相关内部控制制度的规定履行规定程序。截至 报告期末，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符 合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 在 2020 年中公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中 小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定，公司修订《公司章程》的部分条款， 修订后的《公司章程》将有利于公司治理、日常运营的进一步规范，对公司长远发展有着 积极的影响。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第二届董事会第三次会议 （一）审议通过《2019 年度董事会工作 报告》的议案 （二）审议通过《2019 年度财务决算报 告》的议案 （三）审议通过《2020 年度财务预算报 告》的议案 （四）审议通过《2019 年度不进行利润 32 分配》的议案 （五）审议通过《四川聚塔科技股份有限 公司 2019 年年度报告》及《2019 年年度 报告摘要》的议案 （六）审议通过《关于续聘亚太（集团） 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构》的议案 （七）审议通过《关于召开公司 2019 年 年度股东大会》的议案 （八）审议通过《关于追认向银行借款并 提供质押担保》的议案 （九）审议通过《关于修改〈公司章程〉》 的议案 （十）审议通过《关于修改〈信息披露管 理制度〉》的议案 （十一）审议通过《关于修改〈关联交易 管理制度〉》的议案 （十二）审议通过《关于修改〈对外担保 管理制度〉》的议案 （十三）审议通过《关于修改〈股东大会 议事规则〉》的议案 （十四）审议通过《关于修改〈董事会议 事规则〉》的议案 （十五）审议通过《关于追认向银行借款 并提供不动产抵押担保》的议案 第二届董事会第四次会议 （一）审议通过《四川聚塔科技股份有限 公司 2020 年半年度报告》的议案 （二）审议通过《关于召开公司 2020 年 第一次临时股东大会》的议案 （三）审议通过《关于免除公司董事张培 浩职务》的议案 （四）审议通过《关于提名杨颖为公司新 任董事》的议案 （五）审议通过《关于追认公司银行借款 暨关联交易公告》的议案 监事会 2 第二次监事会第三次会议 （一）审议通过《2019 年度监事会工作 报告》的议案 （二）审议通过《2019 年度财务决算报 告》的议案 （三）审议通过《2020 年度财务预算报 告》的议案 33 （四）审议通过《2019 年度不进行利润 分配》的议案 （五）审议通过《四川聚塔科技股份有限 公司 2019 年年度报告》及《2019 年年度 报告摘要》的议案 （六）审议通过《关于修改〈监事会议事 规则〉》的议案 第二届监事会第四次会议 （一）审议通过《四川聚塔科技股份有限 公司 2020 年半年度报告》议案 （二）审议通过《关于修改〈监事会议事 规则〉》议案 股东大会 2 2019 年年度股东大会 （一）审议通过《2019 年度董事会工作 报告》 （二）审议通过《2019 年度监事会工作 报告》 （三）审议通过《2019 年度财务决算报 告》 （四）审议通过《2020 年度财务预算报 告》 （五）审议通过《2019 年度不进行利润 分配的议案》 （六）审议通过《四川聚塔科技股份有限 公司 2019 年年度报告》和《2019 年年度 报告摘要》 （七）审议通过《关于续聘亚太（集团） 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构》 （八）审议通过《关于追认向银行借款并 提供质押担保》 （九）审议通过《关于修改〈公司章程〉》 （十）审议通过《关于修改〈信息披露管 理制度〉》 （十一）审议通过《关于修改〈关联交易 管理制度〉》 （十二）审议通过《关于修改〈对外担保 管理制度〉》 （十三）审议通过《关于修改〈股东大会 议事规则〉》 （十四）审议通过《关于修改〈董事会议 事规则〉》 （十五）审议通过《关于追认向银行借款 34 并提供不动产抵押担保》 2020 年第一次临时股东大会 （一）审议通过《四川聚塔科技股份有限 公司 2020 年半年度报告》 （二）审议通过《关于修改〈监事会议事 规则〉》 （三）审议通过《关于免除公司董事张培 浩职务》 （四）审议通过《关于提名杨颖为公司新 任董事》 （五）审议通过《关于追认公司银行借款 暨关联交易公告》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2020 年度召开了 2 次股东大会、2 次董事会、2 次监事会，会议的召集、通知、召开方 式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要 求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成 员符合《公司法》等法律法规的任职要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见： 公司监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股 份转让系统的规定和公司章程的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业 务系统，独立开展业务。公司的采购、生产、销售和研发系统等重要职能完全由公司承担，具 有完整的业务流程以及采购、销售渠道。同时，公司控股股东及实际控制人杨玺、郑文君、杨 俊杰出具了避免同业竞争的承诺函，避免与公司发生同业竞争。公司拥有独立完整的供应、服 务和销售系统，独立地开展业务，不依赖于控股股东或其它任何关联方。 35 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定选举、聘任产 生；公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬， 没 有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事以外的其他职务，亦未从控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪。公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公 司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未 在控股股东控制的其它企业担任除董事、监事以外的任何职务、领取报酬。 公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的土地使用权、生产设备、 专利权及其他资产的权属。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对 所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业占用而损害公司利益的情况。公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、 拥有独立于控股股东和关联企业的房屋使用权、非专利技术等有形或无形资产。 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了高级管理人员， 同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理 职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。公司在机构方面独立。公司设立了健全的组织 机构体系，独立运作，不存在与控股股东控制的其它企业职能部门之间的从属关系。 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了高级管理人员， 同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理 职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业混合经营、合署办公公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 关于信息披露，公司指定董事会秘书负责信息披露工作，能够 按照法律、法规和公司章程 的规定，力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。公司自成立以来，一贯严格按照 《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的 利益。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价，尚 未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。公司将持续提升内部控制水平。 36 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司存在更正 2019 年年报和 2019 年半年报情形，公司依照《年度报告重大差 错责任追究制度》的规定，对董事会秘书杨俊杰提出了批评，并责令其加强制度学习。 未来，公司严格按照全国中小企业股份转让系统有关规定的要求，推进公司内控制度建设， 加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，确保年度报告信息披露的真实、准确、完 整和及时。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01520029 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 四川省成都市天府大道 1388 号美年广场 A 座 12 楼 43 号 审计报告日期 2021 年 4 月 16 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 付连国 晏小蓉 5 年 5 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 四川聚塔科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川聚塔科技股份有限公司（以下简称“聚塔科技”）的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了聚塔科技 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于聚塔科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 聚塔科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括聚塔科技公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 38 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 聚塔科技管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估聚塔科技的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算聚塔科技、终止运营 或别无其他现实的选择。 聚塔科技治理层（以下简称“治理层”）负责监督聚塔科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 39 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对聚塔科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 致聚塔科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：晏小蓉（项目合伙人） 中国注册会计师：付连国 二零二一年四月十六日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 56,240.02 162,000.28 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 377,040.00 100,000.00 应收账款 五、（三） 1,948,772.40 2,194,208.35 应收款项融资 预付款项 五、（四） 42,482.80 205,665.44 40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 3,659,376.50 3,466,739 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 10,591,934.31 8,288,580.67 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 16,675,846.03 14,417,193.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（七） 128,895.54 75,771.19 在建工程 五、（八） 20,610,280.30 18,063,325.31 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（九） 1,726,365.76 1,768,525.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十） 342,339.62 递延所得税资产 五、（十一） 265,300.50 341,307.57 其他非流动资产 非流动资产合计 22,730,842.10 20,591,269.53 资产总计 39,406,688.13 35,008,463.27 流动负债： 短期借款 五、（十二） 11,400,000.00 4,300,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十三） 289,360.10 310,159.30 41 预收款项 合同负债 五、（十四） 5,240.80 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十五） 104,753.45 87,766.46 应交税费 五、（十六） 701,117.84 882,238.54 其他应付款 五、（十七） 8,324,978.82 7,024,329.53 其中：应付利息 784,000.00 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、（十八） 681.30 流动负债合计 20,826,132.31 12,604,493.83 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（十九） 3,085,916.64 3,107,970.12 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,085,916.64 3,107,970.12 负债合计 23,912,048.95 15,712,463.95 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、（二十） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十一） 830,617.53 830,617.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十二） 30,151.70 30,151.70 42 一般风险准备 未分配利润 五、（二十三） -5,366,130.05 -1,564,769.91 归属于母公司所有者权益 合计 15,494,639.18 19,295,999.32 少数股东权益 所有者权益合计 15,494,639.18 19,295,999.32 负债和所有者权益总计 39,406,688.13 35,008,463.27 法定代表人：杨玺 主管会计工作负责人：谢丽君 会计机构负责人： 谢丽君 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 其中：营业收入 五、（二 十四） 5,282,185.05 8,619,964.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 五、（二 十四） 3,640,815.11 5,502,562.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二 十四） 66,389.88 69,934.26 销售费用 五、（二 十六） 619,336.24 671,559.36 管理费用 五、（二 十七） 1,446,670.53 1,618,644.41 研发费用 五、（二 十八） 1,185,450.54 660,622.98 财务费用 五、（二 十九） 1,467,358.47 1,020,855.22 其中：利息费用 1,381,017.29 927,502.86 利息收入 745.18 350.92 加：其他收益 五、（三 44,656.48 43 十） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三 十一） 215,206.90 509,591.97 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,883,972.34 -414,621.64 加：营业外收入 五、（三 十二） 36,240.00 98,599.48 减：营业外支出 五、（三 十三） 877,620.73 100.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -3,725,353.07 -316,122.16 减：所得税费用 五、（三 十四） 76,007.07 127,397.99 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,801,360.14 -443,520.15 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 五、（三 十五） -3,801,360.14 -443,520.15 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） -3,801,360.14 -443,520.15 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 44 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 -3,801,360.14 -443,520.15 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.19 -0.02 （二）稀释每股收益（元/股） -0.19 -0.02 法定代表人：杨玺 主管会计工作负责人：谢丽君 会计机构负责人：谢丽君 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 五、（三 十六） 5,512,653.49 11,180,000.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 45 收到其他与经营活动有关的现金 586,262.97 33,213.14 经营活动现金流入小计 6,098,916.46 11,213,213.32 购买商品、接受劳务支付的现金 5,257,044.42 8,499,689.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 949,527.23 638,440.63 支付的各项税费 182,686.08 211,309.19 支付其他与经营活动有关的现金 3,917,315.88 1,018,176.76 经营活动现金流出小计 10,306,573.61 10,367,616.27 经营活动产生的现金流量净额 -4,207,657.15 845,597.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 2,343,085.82 1,519,288.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,343,085.82 1,519,288.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,343,085.82 -1,519,288.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 11,400,000.00 4,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,400,000.00 4,300,000.00 偿还债务支付的现金 4,300,000.00 2,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 597,017.29 927,502.86 46 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 58,000.00 57,000.00 筹资活动现金流出小计 4,955,017.29 3,484,502.86 筹资活动产生的现金流量净额 6,444,982.71 815,497.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -105,760.26 141,806.19 加：期初现金及现金等价物余额 162,000.28 20,194.09 六、期末现金及现金等价物余额 56,240.02 162,000.28 法定代表人：杨玺 主管会计工作负责人：谢丽君 会计机构负责人：谢丽君 47 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 830,617.53 30,151.70 -1,564,769.91 19,295,999.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 830,617.53 30,151.70 -1,564,769.91 19,295,999.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,801,360.14 -3,801,360.14 （一）综合收益总额 -3,801,360.14 -3,801,360.14 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 48 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 830,617.53 30,151.70 -5,366,130.05 15,494,639.18 49 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 830,617.53 30,151.70 -1,121,249.76 19,739,519.47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 830,617.53 30,151.70 -1,121,249.76 19,739,519.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -443,520.15 -443,520.15 （一）综合收益总额 -443,520.15 -443,520.15 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 830,617.53 30,151.70 -1,564,769.91 19,295,999.32 51 法定代表人：杨玺 主管会计工作负责人：谢丽君 会计机构负责人：谢丽君 52 三、 财务报表附注 四川聚塔科技股份有限公司 2020年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 四川聚塔科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2003 年 6 月 23 日，取得遂宁市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91510900708993781E 的营业执照，公司法定代表人杨玺，注册资本 2000 万元， 营业期限为 2003 年 10 月 30 日至长期，公司经营地址：遂宁市射洪县太和镇虹 桥路 108 号。经营范围：生产、销售：纺织化工系列产品、石油化工产品（不含 危险化学品）、造纸浆料、印染助剂、印刷包装材料（国家有专项规定的除外）。 销售：纺织原料、纺织品、纺织器材、及配件、五金、电器、百货。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业 会计准则”）编制；按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历 史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能 力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 53 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报 告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司 及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 54 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额” 项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分 处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处 置当期损益。 （七）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 55 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 56 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 57 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 58 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 （八）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收 票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外， 对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确 认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著 59 增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本 公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评 估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而 采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化 作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险 是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如应收关联方款 项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 60 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为银行 商业承兑汇票-关联方组合 承兑人为关联方 商业承兑汇票-非关联方账龄组合 承兑人为非关联方 按组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 银行承兑汇票 不计提 商业承兑汇票-关联方组合 不计提 商业承兑汇票-非关联方账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收票据计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1－2 年 10 2－3 年 15 3－4 年 20 4－5 年 50 5 年以上 100 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续 期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始 终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。/不选择简化处理方 法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或 者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将 其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 关联方组合 正常关联方账款 非关联方账龄组合 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的 应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组 按组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 61 关联方组合 不计提 非关联方账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1－2 年 10 2－3 年 15 3－4 年 20 4－5 年 50 5 年以上 100 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当 于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单 项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 关联方组合 正常关联方账款 非关联方账龄组合 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的 应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组 非关联方信用账期组合 备用金、押金、保证金、政府款项等 按组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 关联方组合 不计提 非关联方账龄组合 账龄分析法 非关联方信用账期组合 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1－2 年 10 2－3 年 15 3－4 年 20 4－5 年 50 5 年以上 100 （九）存货 62 1、存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； 63 (2) 包装物采用一次转销法。 （十）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电 子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可 靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑 年限平均法 20 年 5 4.75 生产设备 年限平均法 10 年 5 9.50 运输设备 年限平均法 4 年 5 23.75 电子设备 年限平均法 5 年 5 19.00 办公设备 年限平均法 5 年 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 64 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 （十一）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。 （十二）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 65 (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化 金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。 66 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十三）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司的无形资产包括土地使用权、系统软件、专利权。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 67 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“四、（二十二）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 按照土地使用权证的期限 专利权 3 年 按预计使用年限平均摊销 金蝶财务软件 3 年 按预计使用年限平均摊销 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截止资产负债表日，本公司没哟只用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； 68 (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 （十四）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定 的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收 回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金 额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整， 使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所 形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价 值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组 合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 69 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十五）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊 销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余 价值全部转入当期损益。 （十六）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认 为合同负债。 （十七）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在 职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据 资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 70 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包 括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受 益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设 定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未 来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计 划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益 计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰 早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算 日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短 期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付 的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合 设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工 71 福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债 或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十八）收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称： 商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义 务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列 条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一 段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所 带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公 司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服 务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产 出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户 的价值确定履约进度/投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。 当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已 经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2． 收入确认的具体方法 企业的收入主要是销售商品产生的，主营业务是生产销售纺织化工系列产品。 72 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司 通常在综合考虑了下列因素的基础上，公司将产品交付购货方即转移货物控制权 时按照合同约定的价格确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主 要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接 受该商品。本公司主要销售产品为纺织浆料，属于在某一时点履约合同，按照合 同约定的价格确认收入。 （十九）合同成本 1． 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准 则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接 材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生 的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其 他非流动资产中列报。 2． 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。 对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 3． 合同成本摊销 73 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同 的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期 损益。 4． 合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部 分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账 面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资 产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相 关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 74 （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公 司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公 司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费 用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额 予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始 确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性 差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关 的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、 75 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整 商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的 净额列报。 （二十二）关联方 76 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国 家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。 （二十三）其他重要的会计政策、会计估计 1、其他主要会计政策 无。 2、重要会计估计和判断 无。 （二十四）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 77 （1） 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于2017年12月9日分别发布了《企业会计准则第14号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕22 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执 行。 本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财 务报表数据与新收入准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执 行该准则的累积影响数，本公司调整 2020 年年初留存收益或财务报表其他相关 项目金额，2019 年度的财务报表未予重述。 执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下： ①首次执行日，按照新收入准则的规定进行分类和计量的资产负债账面价值 的调节表 无。 ②对 2020 年 1 月 1 日留存收益的影响 无。 （2） 其他会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 （%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当 13.00 78 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增 值税 城市维护建设税 实缴增值税 7.00 教育费附加 实缴增值税 3.00 地方教育费附加 实缴增值税 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 （二）税收优惠及批文 无。 （三）其他说明 无。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的均 为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 6,331.52 7,257.77 银行存款 49,908.50 154,742.51 其他货币资金 合计 56,240.02 162,000.28 其中：存放在境外的款项 总额 其他说明： （二）应收票据 1、应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 377,040.00 100,000.00 商业承兑汇票 小 计 377,040.00 100,000.00 减：坏账准备 79 合 计 377,040.00 100,000.00 2、期末已质押的应收票据情况 无。 3、期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,267,899.00 商业承兑汇票 合 计 2,267,899.00 （三）应收账款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收账款 1,948,772.40 2,194,208.35 合 计 1,948,772.40 2,194,208.35 （1）应收账款按类别列示如下： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收账款 866,799.00 28.83 866,799.00 100.00 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 2,139,775.41 71.17 191,003.01 8.93 1,948,772.40 其中： 关联方组合 账龄组合 2,139,775.41 71.17 191,003.01 8.93 1,948,772.40 合 计 3,006,574.41 100.00 1,057,802.01 35.18 1,948,772.40 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 80 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收账款 1,210,990.10 34.04 1,210,990.10 100.00 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 2,346,748.52 65.96 152,540.17 6.50 2,194,208.35 其中： 关联方组合 账龄组合 2,346,748.52 65.96 152,540.17 6.50 2,194,208.35 合 计 3,557,738.62 100.00 1,363,530.27 38.33 2,194,208.35 （2）期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 乐山市恒业纺织股份有限 公司 294,636.50 294,636.50 100.00 法定代表人被限 制高消费 重庆市红玉织造有限公司 290,885.00 290,885.00 100.00 失信被执行人 四川华隆旺纺织品有限公 司 281,277.50 281,277.50 100.00 失信被执行人 合 计 866,799.00 866,799.00 —— —— （3）组合中，以账龄表为基础预期信用损失计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,663,785.21 83,189.26 5.00 1 至 2 年 388,690.50 38,869.05 10.00 2 至 3 年 1,100.00 165.00 15.00 3 至 4 年 21,775.00 4,355.00 20.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 64,424.70 64,424.70 100.00 合 计 2,139,775.41 191,003.01 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 81 1 年以内 2,185,807.32 109,290.37 5.00 1 至 2 年 68,800.50 6,880.05 10.00 2 至 3 年 27,716.00 4,157.40 15.00 3 至 4 年 20.00 4 至 5 年 64,424.70 32,212.35 50.00 5 年以上 100.00 合 计 2,346,748.52 152,540.17 （4）本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 账 龄 组 合 坏 账 准备 152,540.17 165,479.88 97,517.04 29,500.00 191,003.01 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 1,210,990.10 284,869.74 59,321.36 866,799.00 合 计 1,363,530.27 165,479.88 382,386.78 88,821.36 1,057,802.01 （5）本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 88,821.36 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 四川绵阳纺织有限公司 货款 59,321.36 收不回来 否 合 计 —— 59,321.36 —— —— 82 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备期 末余额 乐山市鹏翔纺织有限 公司童家分公司 310,570.00 10.33 31,057.00 乐山市恒业纺织股份 有限公司 294,636.50 9.80 294,636.50 重庆市红玉织造有限 公司 290,885.00 9.67 290,885.00 四川华隆旺纺织品有 限公司 281,277.50 9.36 281,277.50 乐山市市中区华源织 布厂 243,360.00 8.09 12,168.00 合 计 1,420,729.00 47.25 910,024.00 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 12,392.80 29.17 95,665.44 46.52 1-2 年 30,090.00 70.83 2-3 年 65,000.00 31.6 3 年以上 45,000.00 21.88 合计 42,482.80 100.00 205,665.44 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 江苏环宇纺织科技有限公司 30,090.00 未进行结算 合计 30,090.00 / 2、期末余额较大的预付款项情况 无。 83 （五）其他应收款 (1) 按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 246,837.50 74,639.00 1 至 2 年 37,139.00 15,000.00 2 至 3 年 2,800,000.00 3 至 4 年 2,800,000.00 4 至 5 年 3,000.00 5 年以上 578,800.00 575,800.00 小 计 3,662,776.50 3,468,439.00 减：坏账准备 3,400.00 1,700.00 合 计 3,659,376.50 3,466,739.00 (2) 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金及押金 3,618,293.50 3,434,366.00 备用金 37,483.00 27,073.00 往来款项 7,000.00 7,000.00 小 计 3,662,776.50 3,468,439.00 减：坏账准备 3,400.00 1,700.00 合 计 3,659,376.50 3,466,739.00 (3) 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失（未发生信 用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2020 年 1 月 1 日余 额 1,700.00 1,700.00 2020 年 1 月 1 日其 他应收款账面余额 在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 84 ——转回第一阶段 本期计提 206,212.80 206,212.80 本期转回 204,512.80 204,512.80 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日 余额 3,400.00 3,400.00 (4) 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 账龄组合坏账准 备 1,700.00 206,212.80 204,512.80 3,400.00 合 计 1,700.00 206,212.80 204,512.80 3,400.00 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 曹家荣 保证金及押金 2,800,000.00 76.52 射洪县诚信融资担保 公司 保证金及押金 375,000.00 10.25 陕西秦塬纺织有限公 司 保证金及押金 200,000.00 5.47 遂宁市金汇担保有限 公司 保证金及押金 200,000.00 5.47 昌邑市宏展纺织有限 公司 保证金及押金 22,566.00 0.62 合 计 —— 3,597,566.00 98.33 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 85 原 材 料 5,970,619.26 5,970,619.26 5,276,784.50 5,276,784.50 库 存 商品 4,575,646.32 4,575,646.32 2,895,316.89 2,895,316.89 包 装 材 料 45,668.73 45,668.73 67,479.05 67,479.05 半 成 品 49,000.23 49,000.23 合计 10,591,934.31 10,591,934.31 8,288,580.67 8,288,580.67 2、存货跌价准备 无。 （七）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 128,895.54 75,771.19 固定资产清理 合计 128,895.54 75,771.19 （2）其他说明：无。 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公设备 生产设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 11,313.82 276,743.77 1,155,209.00 1,443,266.59 2.本期增加金额 57,522.12 57,522.12 (1)购置 57,522.12 57,522.12 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 11,313.82 334,265.89 1,155,209.00 1,500,788.71 二、累计折旧 86 1.上年年末余额 8,749.96 261,296.89 1,097,448.55 1,367,495.40 2.本期增加金额 4,397.77 4,397.77 (1)计提 4,397.77 4,397.77 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 8,749.96 265,694.66 1,097,448.55 1,371,893.17 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,563.86 68,571.23 57,760.45 128,895.54 2.上年年末账面价值 2,563.86 15,446.88 57,760.45 75,771.19 （八）在建工程 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 20,610,280.30 18,063,325.31 工程物资 合计 20,610,280.30 18,063,325.31 （2）其他说明： 2、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 87 JT 30 淀 粉 基 纳 米 环 保 纺 织 浆 料 建 设 20,610,280.30 20,610,280.30 18,063,325.31 18,063,325.31 合 计 20,610,280.30 20,610,280.30 18,063,325.31 18,063,325.31 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 本期 转入 固定 资产 金额 本 期 其 他 减 少 金 额 期末余额 JT30 淀 粉基纳米 环保纺织 浆料建设 29,800,000.00 18,063,325.31 2,546,954.99 20,610,280.30 合计 29,800,000.00 18,063,325.31 2,546,954.99 20,610,280.30 （续） 项目名称 工程累计投入 占预算比例（%） 工程进度 （%） 利息资 本化累 计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息资 本化率（%） 资 金 来 源 JT30 淀粉基纳 米环保纺织浆 料建设 69.16 69.16 自 筹 合计 / / / / 88 （3）本期计提在建工程减值准备情况 无。 3、工程物资 无。 （九）无形资产 3、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 财务软件 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 1,979,713.54 7,692.31 30,050.00 2,017,455.85 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,979,713.54 7,692.31 30,050.00 2,017,455.85 二、累计摊销 1.上年年末余额 211,187.70 7,692.31 30,050.00 248,930.01 2.本期增加金额 42,160.08 42,160.08 （1）计提 42,160.08 42,160.08 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 253,347.78 7,692.31 30,050.00 291,090.09 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 89 四、账面价值 1.期末账面价值 1,726,365.76 1,726,365.76 2.上年年末账面价值 1,768,525.84 1,768,525.84 4、其他说明：无。 （十）长期待摊费用 项目 上年年末余 额 本期增加 金额 本期摊销金 额 其他减少 金额 期末余额 融资咨询 费 342,339.62 342,339.62 合计 342,339.62 342,339.62 （十一）递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 信 用 减 值 准 备 1,061,202.01 265,300.50 1,365,230.28 341,307.57 合计 1,061,202.01 265,300.50 1,365,230.28 341,307.57 （十二）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 2,500,000.00 2,500,000.00 质押借款 2,900,000.00 1,800,000.00 抵押借款 6,000,000.00 合计 11,400,000.00 4,300,000.00 （1）截止 2020 年 12 月 31 日保证借款余额明细如下： 贷款单位 期末余额 借款起始 日 借款终止 日 保证人 遂 宁 银 行 股 份 有 限 公 司 射洪支行 1,500,000.00 2020-7-30 2021-7-30 射洪县诚信融资担保有 限公司 遂 宁 银 行 股 份 有 限 公 司 射洪支行 1,000,000.00 2020-2-11 2021-2-10 杨玺、郑文君、杨俊杰、 遂宁市金汇融资担保有 限公司 合计 2,500,000.00 90 （2）截止 2020 年 12 月 31 日质押借款余额明细如下： 贷款单位 期末余额 借款起始 日 借款终止日 备注 四川射洪农村商业银行 股份有限公司 2,900,000.00 2020-1-13 2021-1-12 1* 合计 2,900,000.00 1*出质人：四川聚塔科技股份有限公司；质押物：一种纺织浆料及其制备方 法，面值 610 万。 （3）截止 2020 年 12 月 31 日抵押借款余额明细如下： 贷款单位 期末余额 借款起始日 借款终止日 备注 四川射洪农村商业银 行股份有限公司 6,000,000.00 2020-3-27 2021-3-26 1* 合计 6,000,000.00 1*抵押人：四川聚塔科技股份有限公司；抵押物：工业用地川（2020）射洪 市不动产权第 0001462 号，处所射洪市洪城新区，面积 17,121.62 平方米。 （十三）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 材料款 165,360.10 86,159.30 劳务款 124,000.00 224,000.00 合 计 289,360.10 310,159.30 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 （十四）合同负债 项 目 期末余额 上年年末余额 有履约义务的预收款项 5,240.80 合 计 5,240.80 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末 本期增加 本期减少 期末余额 91 余额 一、短期薪酬 67,891.17 962,943.90 929,220.42 101,614.65 二、离职后福利-设定提存 计划 19,875.29 3,570.32 20,306.81 3,138.80 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福 利 合计 87,766.46 966,514.22 949,527.23 104,753.45 2、短期薪酬列示 项目 上年年末 余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 48,900.00 931,000.00 910,200.00 69,700.00 二、职工福利费 - 三、社会保险费 18,991.17 31,943.90 19,020.42 31,914.65 其中：医疗保险费 17,327.52 28,675.57 17,327.52 28,675.57 工伤保险费 296.25 56.59 303.00 49.84 生育保险费 987.40 2,671.74 1,009.90 2,649.24 补充医疗保险 380.00 540.00 380.00 540.00 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育 经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 67,891.17 962,943.90 929,220.42 101,614.65 3、设定提存计划列示 项目 上年年末 余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 19,102.72 3,452.16 19,534.24 3,020.64 2.失业保险费 772.57 118.16 772.57 118.16 合计 19,875.29 3,570.32 20,306.81 3,138.80 （十六）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 530,845.74 711,966.44 92 企业所得税 170,272.10 170,272.10 合计 701,117.84 882,238.54 （十七）其他应付款 1. 总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 784,000.00 应付股利 其他应付款 7,540,978.82 7,024,329.53 合计 8,324,978.82 7,024,329.53 （2）其他说明：无。 2. 应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 784,000.00 合计 784,000.00 3. 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 借款 7,526,408.50 7,000,000.00 往来款 14,570.32 24,329.53 合计 7,540,978.82 7,024,329.53 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 曹倩 7,000,000.00 资金拆借款，未到偿还期 合计 7,000,000.00 / （3）其他说明: 无。 （十八）其他流动负债 93 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 681.30 合计 681.30 （十九）递延收益 1、递延收益情况 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,107,970.12 22,053.48 3,085,916.64 合计 3,107,970.12 22,053.48 3,085,916.64 / 2、涉及政府补助的项目明细 负债 项目 上年年末余额 本 期 本期减少 其 他 期末 与 资 产 相 关/ 与 收 益 相 关 新 增 补 助 金 额 冲 减 营 业 成 本 冲 减 管 理 费 用 计入其他 收益 变 动 余额 JT30 淀粉 基纳 米环 保纺 织浆 料建 设项 目 2,144,966.67 2,144,966.67 与 资 产 相 关 土地 补贴 963,003.45 22,053.48 940,949.97 与 资 产 相 关 合计 3,107,970.12 68,853.48 3,085,916.64 （二十）股本 1、股本增减变动情况 94 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送 股 公积金转 股 其 他 小 计 股份总 数 20,000,000.00 20,000,000.00 2、其他说明 无。 （二十一） 资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 830,617.53 830,617.53 其他资本公积 合计 830,617.53 830,617.53 2、其他说明 无。 （二十二）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 上年年末余 额 年初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余额 法 定 盈 余 公 积 30,151.70 30,151.70 合计 30,151.70 30,151.70 2、 其他说明 无。 （二十三）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,564,769.91 -1,121,249.76 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -1,564,769.91 -1,121,249.76 95 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,801,360.14 -443,520.15 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -5,366,130.05 -1,564,769.91 （二十四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 5,282,185.05 3,640,815.11 8,619,964.81 5,502,562.19 其他业务 合计 5,282,185.05 3,640,815.11 8,619,964.81 5,502,562.19 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 土地使用税 51,429.07 51,647.37 城市维护建设税 5,469.28 7,068.74 印花税 3,424.90 教育费附加 2,343.98 4,241.25 车船使用税 2,160.00 4,149.40 地方教育费附加 1,562.65 2,827.50 合计 66,389.88 69,934.26 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 331,248.00 175,608.20 差旅费 137,556.01 249,990.61 运输费 119,027.23 202,713.55 业务费 23,005.00 17,247.00 房租 8,500.00 21,000.00 其他 5,000.00 合计 619,336.24 671,559.36 96 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 融资咨询费 541,584.91 790,440.81 工薪福利费 350,841.68 167,359.14 汽车费用 199,589.32 70,083.27 办公费 89,949.81 31,070.48 社保费 78,961.63 56,070.20 服务费 42,429.60 115,427.00 折旧摊销 42,160.08 211,378.48 业务差旅费 40,405.27 121,547.67 股转中心年费、专利年费 4,000.00 5,200.00 其他费用 56,748.23 50,067.36 合计 1,446,670.53 1,618,644.41 （二十八）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料费 1,077,450.54 566,905.20 费用 9,717.78 工资 108,000.00 84,000.00 合计 1,185,450.54 660,622.98 （二十九）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,381,017.29 927,502.86 减：利息收入 745.18 350.92 手续费 29,086.36 36,703.28 担保费 58,000.00 57,000.00 合计 1,467,358.47 1,020,855.22 （三十）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 44,656.48 合计 44,656.48 97 计入当期其他收益的政府补助： 项目 本期发生 额 上期发生 额 与资产相关： JT30 淀粉基纳米环保纺织浆料建设项目补贴摊销 土地补贴摊销 22,053.48 与收益相关： 2019 年中央财政工业企业结构调整专项奖补资金 22,603.00 合计 44,656.48 （三十一）信用减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 应收账款坏账损失 216,906.90 -348,144.72 其他应收款坏账损失 -1,700.00 857,736.69 合 计 215,206.90 509,591.97 （三十二）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 28,500.00 递延摊销 68,853.48 其他 36,240.00 1,246.00 36,240.00 合计 36,240.00 98,599.48 36,240.00 （三十三）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 公益性捐赠支出 10,000.00 10,000.00 非常损失 867,620.73 877,620.73 其他 100.00 合计 877,620.73 100.00 877,620.73 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 98 当期所得税费用 递延所得税费用 76,007.07 127,397.99 合计 76,007.07 127,397.99 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -3,725,353.07 按法定/适用税率计算的所得税费用 -931,338.27 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响 22,205.35 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 973,439.99 所得税费用 76,007.07 （三十五）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归属于母公 司所有者的 损益 持续经营净利润 -3,801,360.14 -3,801,360.14 -443,520.15 -443,520.15 终止经营净利润 合计 -3,801,360.14 -3,801,360.14 -443,520.15 -443,520.15 （三十六）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来 562,914.79 3,116.22 政府补助 22,603.00 28,500.00 利息收入 745.18 350.92 其他 1,246.00 合计 586,262.97 33,213.14 99 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来 3,010,703.27 36,733.20 银行手续费 29,086.36 36,703.28 付现的销售费用 148,119.58 462,891.16 付现的管理费用、研发费用 719,406.67 481,749.12 付现的营业外支出 10,000.00 100.00 合计 3,917,315.88 1,018,176.76 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费 58,000.00 57,000.00 合计 58,000.00 57,000.00 （三十七）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,801,360.14 -443,520.15 加：资产减值准备 -215,206.90 -509,591.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 4,397.77 170,649.84 无形资产摊销 42,160.08 42,270.16 长期待摊费用摊销 342,339.62 684,679.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,439,017.29 984,502.86 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 76,007.07 127,397.99 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,303,353.64 -1,444,362.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 242,969.35 1,828,864.17 100 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -34,627.65 -595,292.45 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,207,657.15 845,597.05 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书 转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 56,240.02 162,000.28 减：现金的上年年末余额 162,000.28 20,194.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 -105,760.26 141,806.19 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 56,240.02 162,000.28 其中：库存现金 6,331.52 7,257.77 可随时用于支付的银行存款 49,908.50 154,742.51 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 56,240.02 162,000.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 （三十八）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 101 无形资产-土地 1,726,365.76 贷款抵押 合计 1,726,365.76 （三十九）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的 金额 2019 年中央财政 工 业 企 业 结 构 调 整专项奖补资金 22,603.00 营业外收入 22,603.00 合计 22,603.00 22,603.00 六、在其他主体中的权益 无。 七、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本企业无母公司，最终控制方是杨玺、郑文君、杨俊杰。 （二）本企业的子公司情况 无。 （三）本企业合营和联营企业情况 无。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 四川省冠蜀企业管理咨询有限公 司 股东 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 无。 (2) 出售商品/提供劳务情况表 102 无。 (3) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无。 2、关联担保情况 (1) 本公司作为担保方 无。 (2) 本公司作为被担保方 担保方 被担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否已 经履行完毕 杨玺、郑文君、杨俊 杰 本公司 1,000,000.00 2020-2-11 2021-2-10 否 (3) 关联担保情况说明 无。 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 无。 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 其他应付款 郑文君 526,408.50 合计 526,408.50 （七）关联方承诺 （八）其他 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无。 （二）或有事项 103 无。 （三）其他 九、资产负债表日后事项 无。 十、其他重要事项 无。 十一、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 44,656.48 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 104 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -841,380.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -796,724.25 减：企业所得税影响数（所得税减少以 “一”表示） 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益 净额 -796,724.25 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 -21.85 -0.1901 -0.1901 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 -17.27 -0.1502 -0.1502 四川聚塔科技股份有限公司 二〇二一年四月十六日 105 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 董事长办公室