839140_2020_东进航科_2020年年度报告_2021-04-26.txt

1 2020 年度报告 东进航科 NEEQ:839140 北京东进航空科技股份有限公司 BEIJING DONGJIN AERO-TECH.,LED 2 公司年度大事记 2020 年 5 月， 《海南省民用无人机管理办法(暂行)》 正式实施，公司承担的“海南无人机综合监管试验 平台”同步上线运行服务 2020 年 6 月，公司承建的北京市应急管理局航空应 急救援指挥中心正式在昌平定陵机场上线运行 2020 年 10 月，公司圆满完成第九届沈阳法库国际 飞行大会应急航空救援演练工作，受到省市领导的 高度评价 2020 年 10 月，公司负责编制的《广西低空飞行服 务保障体系建设规划》获得专家评审通过 2020 年 1 月，东进联合中国信息协会通航分会 主办的“第二届中国智慧通航发展高峰论坛”在北 京成功举办 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 30 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 34 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 111 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张宁、主管会计工作负责人张毅及会计机构负责人（会计主管人员）刘建英保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 高度依赖于航空业的风险 公司主要收入均来自于航空业的客户，任何导致航空业出现重 大不利变化的因素都可能使公司业绩受到影响。该风险因素由 公司主营业务领域所决定的，将长期影响公司的发展。 通用航空空管系统发展模式的风险 由于通用航空产业市场成熟度较低，行业内企业必须在符合国 家法律法规的前提下，充分利用产业政策的支持，通过自身的 行业经验与技术积累探索出一种适合于我国通用航空空管系统 建设及运营服务的模式。虽然公司已经于 2012 年成为我国低空 空域管理改革“两区一岛”试点之一的海南地区低空空域空管基 础设施的总体建设单位，成功研发出通用航空空管信息服务站 系统，建立了我国首批通用航空空管信息服务站，并于 2013 年 经授权成为海南通用航空空管信息服务站的运营单位，具备了 相当的通用航空空管经验。但是，由于我国通用航空空管系统 建设与运营服务的模式仍处于试点阶段，若未来公司产品或服 务的模式无法得到其他地区的认可，将对公司经营业绩及未来 发展产生较大不利影响。 涉及国家秘密的风险 公司已取得从事军工保密业务的各项重要资质。在日常生产经 营过程中，公司一直将保密工作放在首位，严格遵循相关法律 法规及保密制度，并采取了各项有效措施防止泄密情况的出现。 5 自成立以来，公司从未发生过泄密事件。即便如此，仍不能完 全排除未来因某些特定原因导致公司泄密情况的发生，若公司 出现涉密事件，将对公司业务造成重大不利影响。 核心技术人员流失的风险 通过长期以来的人才培养和人才引进，公司已经建立了一支既 熟悉行业需求，又掌握研发技术的核心技术团队。长期服务于 空管领域使公司的核心技术团队对其有着长期、深入、全面的 理解和完整的把握，能够研发出符合市场需求动向的产品。尽 管公司通过有效的激励机制、多元化的薪酬制度、优秀的企业 文化、良好的工作环境、完善的晋升机制及广阔的发展空间等 诸多条件保证了现有核心技术人员的稳定，但是仍不能完全消 除核心技术人员流失的风险，而一旦公司出现核心技术人员的 流失，将对公司的经营发展产生一定不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 东进航科、公司、本公司 指 北京东进航空科技股份有限公司 股东大会 指 北京东进航空科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京东进航空科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京东进航空科技股份有限公司监事会 三会 指 北京东进航空科技股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 上期、上年度、上年 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 报告期、本期、本报告期、本年、本年度 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商 指 华龙证券股份有限公司 民航局 指 中国民用航空局 空管局 指 中国民用航空局空中交通管理局 会计师事务所、华兴会计师事务所 指 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京东进航空科技股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING DONGJIN AERO-TECH CO.,LTD 证券简称 东进航科 证券代码 839140 法定代表人 张宁 二、 联系方式 董事会秘书 李洪春 联系地址 北京市海淀区人民大学南路大华天坛大厦 2 层 电话 010-51651919 传真 010-68461006 电子邮箱 hcli@ 公司网址 办公地址 北京市海淀区人民大学南路大华天坛大厦 2 层 邮政编码 100089 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市海淀区人民大学南路大华天坛大厦 2 层 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 9 月 13 日 挂牌时间 2016 年 9 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-仪器仪表制造业-专用仪器仪表制造-导航、气象及海洋专 用仪器制造（C4023） 主要业务 军民航空管电子设备研发、生产、销售以及通用航空空管系统建 设和运营 主要产品与服务项目 军民航空管电子设备研发、生产、销售以及通用航空空管系统建 设和运营 普通股股票交易方式 □连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 42,100,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张宁 7 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张宁），一致行动人为（刘晓洁） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110108600386090M 否 注册地址 北京市海淀区人民大学南路大华天坛大厦 2 层 是 注册资本 42,100,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华龙证券 主办券商办公地址 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华龙证券 会计师事务所 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨新春 张凤波 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 47,881,295.13 31,018,484.81 54.36% 毛利率% 65.79% 60.26% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,895,849.34 -13,275,089.29 -85.72% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,178,779.70 -17,113,587.07 -87.27% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -5.50% -31.30% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -6.32% -40.35% - 基本每股收益 -0.05 -0.32 -84.38% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 58,501,718.61 59,759,534.73 -2.10% 负债总计 26,840,566.83 22,359,797.61 20.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,545,898.01 35,441,747.35 -5.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.80 0.84 -5.35% 资产负债率%（母公司） 28.10% 26.73% - 资产负债率%（合并） 45.88% 37.42% - 流动比率 154.07% 182.96% - 利息保障倍数 -20.01 -59.07 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,068,342.19 -12,834,007.75 -108.32% 应收账款周转率 2.41 1.25 - 存货周转率 2.79 2.24 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -2.10% -18.40% - 营业收入增长率% 54.36% -40.47% - 净利润增长率% -66.95% -18.88% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 42,100,000 42,100,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -651,381.46 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,271,306.76 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计 619,925.30 所得税影响数 100,001.99 少数股东权益影响额（税后） 236,992.95 非经常性损益净额 282,930.36 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 ——根据财政部印发修订《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号）、财务部对收入 相关准则进行了修订，公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本次会计政策变更是公司根据财政 部发布的新收入准则的规定进行的相应变更，该变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 ——2020年起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并报表 项 目 2019年12月31日账面价值 调整金额 2020年1月1日账面价值 应收账款 15,399,788.35 -710,980.31 14,688,808.04 合同资产 710,980.31 710,980.31 预收款项 4,882,634.30 -4,882,634.30 合同负债 4,831,633.30 4,831,633.30 其他流动负债 51,001.00 51,001.00 母公司报表 项 目 2019年12月31日账面价值 调整金额 2020年1月1日账面价值 应收账款 15,720,827.60 -710,980.31 15,009,847.29 合同资产 710,980.31 710,980.31 预收款项 4,882,634.30 -4,882,634.30 合同负债 4,831,633.30 4,831,633.30 其他流动负债 51,001.00 51,001.00 报告期公司无重要会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 （1） 2020-01-08 新设立子公司，北京联翼通用航空有限公司，持股比例 41%； （2） 2020-01-14 新设立子公司，浙江易航航空科技有限公司，持股比例 100%； （3） 2020-04-17 新设立子公司，安徽东进航空科技有限公司，持股比例 51%； （4） 2020-06-11 新设立子公司，北京泰迪航空俱乐部有限公司，持股比例 41%； （5） 2020-10-31 处置子公司北京索安视讯科技有限公司 21%股权，现持股比例 30%； 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家专业从事军民融合空中交通管理系统建设，通信导航监视设备及其核心软件的研发、生 产和销售以及通用航空飞行服务站、飞行数据中心的建设与运营的企业，已经初步形成了较为丰富的通 信导航监视设备产品线，多个产品技术水平达到国内先进水平。同时，公司一些产品还应用于地铁、电 力、铁路、移动通信等多个领域。公司主要利润来源于空中交通管理系统建设、通信导航监视设备的销 售以及通用航空飞行服务保障体系的建设运营。公司产品大部分为定制化产品，公司需要根据客户实际 需求调整产品的具体配置。因此，公司一般根据订单情况安排生产计划，即“以销定产”。公司部分产品， 如 MDR 数字语音记录系统、GPS/北斗时钟同步系统，会根据市场情况提前生产、少量备货，以便快速 响应客户的需求。公司通过直接销售、集成商销售与经销商销售三种模式对外销售。其中，直接销售与 集成商销售是公司收入的主要来源，经销商销售金额相对较小、占比相对较低。公司的主要客户为全国 各主要机场、各级民航空管局等政府机构、航空公司、军队以及航空业相关的大型企业。 报告期内及报告期末至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 8,775,834.76 15.00% 11,233,674.39 18.80% -21.88% 应收票据 438,852.50 0.73% -100.00% 应收账款 16,066,446.49 27.46% 15,399,788.35 25.77% 4.33% 12 预付账款 785,415.70 1.34% 665,793.86 1.11% 17.97% 其他应收款 834,655.15 1.43% 2,103,173.26 3.52% -60.31% 存货 13,555,830.08 23.17% 10,904,934.02 18.25% 24.31% 合同资产 1,155,328.37 1.97% - 其他流动资产 180,265.29 0.31% 163,598.60 0.27% 10.19% 投资性房地产 247,897.00 0.42% 304,417.24 0.51% -18.57% 长期股权投资 1,146,942.91 1.96% 699,938.13 1.17% 63.86% 固定资产 7,910,467.93 13.52% 8,807,682.45 14.74% -10.19% 在建工程 无形资产 3,436,186.89 5.87% 4,023,970.57 6.73% -14.61% 商誉 376,371.22 0.63% -100.00% 长期待摊费用 322,937.73 0.55% 451,682.57 0.76% -28.50% 递 延 所 得 税 资 产 4,083,510.31 6.98% 4,185,657.57 7.00% -2.44% 短期借款 5,000,000.00 8.55% 8,040,000.00 13.45% -37.81% 长期借款 应付账款 7,288,159.81 12.46% 6,826,706.99 11.42% 6.76% 预收账款 4,882,634.30 8.17% -100.00% 合同负债 6,373,356.95 10.89% - 应付职工薪酬 2,595,744.91 4.44% 1,774,049.74 2.97% 46.32% 应交税费 1,459,487.19 2.49% 465,693.28 0.78% 213.40% 其他应付款 4,092,191.13 6.99% 370,713.30 0.62% 1,003.87% 其他流动负债 31,626.84 0.05% - 资产负债项目重大变动原因： 公司主要资产为货币资金、存货和应收账款。公司负债总额为 26,840,566.83 元人民币，较上一年末 增长 20.04%，主要是本报告期内应付职工薪酬、应交税费、其他应付款增加。公司合并资产负债率为 45.88%，流动比率为 154.07%，整体负债水平较低，短期借款占总资产的比重为 8.55%，不存在巨额到 期的短期借款和长期借款，无短期内到期并对公司经营和现金流产生重大不利影响的债务。报告期末， 公司资产总额为 58,501,718.61 元人民币，较上一年末减少 2.10%，其中： 1、报告期末，公司货币资金为 8,775,834.76 元人民币，占总资产的 15.00%，较期初减少 21.88%， 主要原因是报告期内公司增大了存货采购,自然导致货币资金减少;又因销售产生收入,但是客户未及时完 成付款导致。 2、报告期末，公司应收账款占总资产的 27.46%，较期初增加 4.33%，主要因为本报告期营业收入 同比增长 54.36%，同时应收账款未到付款期限所致。 3、报告期末，公司存货占总资产的 23.17%，较期初增加 24.31%，主要原因是本年销售收入增长， 相应增加了存货采购，另一方面有一些销售合同已经发出商品但未安装验收的产品，导致项目未验收， 尚未达到确认收入的标准，计入当年存货科目。 4、报告期末，公司短期借款占总资产的 8.55%，较期初减少 37.81%，主要是公司归还了 1 年到期 的 304 万银行贷款。 5、报告期末，公司其他应收款较期初减少 60.31%，主要是本期收回了以前年度其他应收款项约 150 万元。 13 6、报告期末，公司长期股权投资较期初增长 63.86%，主要是本年度公司对外投资，新投资公司所 致。 7、报告期末，公司应付账款较期初增长 6.76%，占总资产的 12.46%，主要系本年度公司营业收入 上升，同时公司对上游供应商采购，导致应付款项增加所致。 8、报告期末，公司应付职工薪酬较期初增长 46.32%，占总资产的 4.44%，主要系本报告期末公司 有尚未支付的工资所致。 9、报告期末，公司应交税费较期初增长 213.40%，占总资产的 2.49%，主要系本年度公司营业收入 上升，特别是本期 12 月营业收入较高，所以应交税费二级明细科目应交增值税增加所致。 10、报告期末，公司其他应付款期初增长 1003.87%，占总资产的 6.99%，主要系本年度公司资金周 转紧张，向自然人张建人借款 200 万元，以及公司实际控制人、董事长张宁先生以自有房产作为抵押向 北京银行申请 190 万元人民币的个人经营性贷款所致。 11、报告期末，公司合同资产、合同负债较期初增长 100.00%，分别占总资产的 1.97%、10.89%,预 收账款较期初减少 100%，主要原因都是系本公司 2020 年起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表 相关项目情况所致。 12、报告期末，公司商誉较期初减少 100.00%，主要系本年度处置非同一控制下企业合并北京索安 视讯科技有限公司所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 47,881,295.13 - 31,018,484.81 - 54.36% 营业成本 16,378,455.86 34.21% 12,326,500.71 39.74% 32.87% 毛利率 65.79% - 60.26% - - 销售费用 5,734,494.40 11.98% 7,959,935.49 25.66% -27.96% 管理费用 15,543,755.68 32.46% 16,178,115.05 52.16% -3.92% 研发费用 14,967,606.97 31.26% 16,352,748.95 52.72% -8.47% 财务费用 248,960.87 0.52% 279,571.70 0.90% -10.95% 信用减值损失 -295,384.88 -0.62% 4,014,561.24 12.94% -107.36% 资产减值损失 -331,717.59 -0.69% 0 0% - 其他收益 1,445,043.69 3.02% 180,678.02 0.58% 699.79% 投资收益 -507,525.41 -1.06% -17,367.09 -0.06% 2,822.34% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -82,565.55 -0.17% 0 0% - 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -5,269,142.49 -11.00% -18,228,928.35 -58.77% -71.09% 营业外收入 0 0% 443,258.79 1.43% -100.00% 营业外支出 0 0% 27,208.42 0.09% -100.00% 净利润 -5,393,687.52 -11.26% -16,319,087.49 -52.61% -66.95% 14 项目重大变动原因： 1、公司本年度营业收入同比上升 54.36%，主要原因是公司本年加强通航服务产业，通用航空服务 产生收入所致。 2、公司本年度营业成本同比上升 32.87%，占营业收入的 34.21%，主要系公司本报告期，销售收入 增加，进而导致营业成本也同比上升所致。 3、公司本年度销售费用同比下降 27.96%，占营业收入的 11.98%，主要原因是公司本年加强了内控 管理，有计划的减少或降低公关广告，差旅、行政和宴请的数量、价格费用，因疫情工资薪酬也同比下 降，同时加强内部管理所致。 4、公司本年度管理费用较上一年度减少 3.92%，占营业收入的 32.46%，主要原因是公司本年加强 了内控管理，有计划的减少或降低办公费、差旅费用等，因疫情工资薪酬也同比下降，同时加强内部管 理所致。 5、公司本年度研发费用较上一年度减少 8.47%，占营业收入 31.26%，主要原因是公司本年度控制 外部协作研发，鼓励自主研发，因疫情工资薪酬也同比下降，减少了研发投入所致。 6、公司本年度信用减值损失同比减少 107.36%，主要是上年末计提减值的中航技国际经贸发展有限 公司 400 万元投标保证金收回所致，本年正常计提信用减值损失，所以与上年同期相比减少过多。 7、公司本年度其他收益同比增加 699.79%，主要是子公司海南东进公司收到政府补贴 110 万元所致。 8、公司本年度投资收益同比减少 2822.34%，主要是处置子公司北京索安视讯 21%股权影响的投资 收益，另外还有联营企业华夏九州金林公司权益法核算确认的投资收益所致。 9、公司本年度营业利润较上年度增加 71.09%，净利润较上年度增加 66.95%，主要原因一方面是由 营业收入同比增长 54.36%；另一方面公司加强内部管控，减少了本年度管理费用、销售费用和研发投入， 所以公司营业利润和净利润同比有所上升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 47,881,295.13 30,851,818.15 55.20% 其他业务收入 0 166,666.66 -100.00% 主营业务成本 16,378,455.86 12,269,980.47 33.48% 其他业务成本 0 56,520.24 -100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 电子产品销 售及配套服 务 29,675,983.92 13,844,353.52 53.35% 31.85% 46.20% -7.91% 通用航空服 务 15,440,537.49 1,025,808.12 93.36% 180.92% -31.14% 28.06% 15 技术开发服 务 2,764,773.72 1,508,294.22 45.45% -2.90% 15.07% -15.79% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内主要业务收入同比上升 55.20%，通用航空业务收入同比上升 180.92%，电子产品销售 及配套服务业务收入同比上升 31.85%，主要原因是公司本年度大力推广通用航空业务发展，另一方面前 期储备的客户项目投资审批流程如期完成，项目完成验收，同时应急指挥系统项目用户完成项目验收所 致。 2、报告期内公司，技术开发服务业务收入同比下降 2.90%，主要原因系公司坚定执行转型通用航 空业务的战略，导致技术市场、技术开发等资源投入相对略有减少，进而导致技术开发服务业务收入略 有降低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 南京莱斯信息技术股份有限公司 3,494,220.51 7.20% 否 2 北京市应急管理局 3,226,415.10 6.65% 否 3 民航西北电子技术开发（西安）有限 公司 2,912,857.86 6.00% 否 4 安徽通航飞行服务有限公司 2,518,141.58 5.19% 否 5 西安东讯空港电子科技有限公司 2,275,929.21 4.69% 否 合计 14,427,564.26 29.73% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 北京佳艺天和技术有限公司 2,111,302.44 20.06% 否 2 深圳市东进技术股份有限公司 403,938.04 3.84% 否 3 中国国际工程咨询有限公司 377,358.49 3.58% 否 4 上海桓域交通科技发展有限公司 364,356.44 3.46% 否 5 深圳市大智无疆科技有限公司 347,808.85 3.30% 否 合计 3,604,764.26 34.24% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 16 经营活动产生的现金流量净额 1,068,342.19 -12,834,007.75 -108.32% 投资活动产生的现金流量净额 -449,194.13 -271,051.30 65.72% 筹资活动产生的现金流量净额 954,522.31 2,796,887.05 -65.87% 现金流量分析： 1、公司本年度经营活动现金流净额同比增加 108.32%，主要原因是经营活动销售商品、提供劳务收 到的现金流入比上年同期增加 600 万元左右，但本年度支付其他与经营活动有关的现金同比减少了 700 万元左右，其中因疫情影响导致支付给职工以及为职工支付的现金同比减少了 200 万元左右，同时本年 度投标保证金支出及其他办公、差旅费用也减少了近 500 万元，因此公司经营活动现金流净额同比增加。 2、公司本年度投资活动现金流净额同比减少流出 65.72%，主要原因是本年度构建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付的现金增加 200 万元，进而导致投资活动现金流出金额增加 200 万元，导致投 资活动现金流净额同比减少。 3、公司本年度报告期筹资活动现金流量同比减少 65.87%，主要是本公司偿还短期借款 304 万元所 致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京千米 空域科技 有限公司 控股子公 司 生产、销 售、服务 3,477,355.69 -1,303,666.41 3,123,950.50 -1,786,278.31 海南金林 通用航空 研究院有 限公司 控股子公 司 生产、销 售、服务 7,122,242.93 5,185,294.31 3,963,564.35 1,800,916.34 浙江东进 航科信息 技术有限 公司 控股子公 司 生产、销 售、服务 2,803,034.61 1,693,972.44 3,454,418.17 550,916.47 杭州千岛 湖通航飞 行服务有 限公司 控股子公 司 销售、服务 1,664,406.42 1,654,806.42 -1,047,526.51 山东东进 航空科技 有限公司 控股子公 司 销售、服务 24,996.33 24,996.33 -94,425.63 北京瓴域 航空技术 研究院有 控股子公 司 服务 4,192,885.50 -6,783,797.63 1,072,169.81 -5,161,286.85 17 限公司 北京联翼 通用航空 有限公司 控股子公 司 服务 44,937.99 -1,515,326.15 -1,615,326.15 北京泰迪 航空俱乐 部有限公 司 控股子公 司 服务 1,846,563.25 1,284,207.56 157,917.82 -685,792.44 浙江易航 航空科技 有限公司 控股子公 司 生产、销 售、服务 1,811,226.53 802,251.82 1,833,606.60 602,251.82 安徽东进 航空科技 有限公司 控股子公 司 销售、服务 549,840.19 534,720.19 -65,279.81 主要控股参股公司情况说明 1）报告期内对本公司净利润影响达到 10%以上的控股子公司为：（ⅰ）北京瓴域航空技术研究院有限 公司（ⅱ）海南金林通用航空研究院有限公司（ⅲ）北京千米空域科技有限公司(ⅳ)杭州千岛湖通航飞行 服务有限公司(ⅴ)北京联翼通用航空有限公司(ⅵ)北京泰迪航空俱乐部有限公司(ⅶ)浙江东进航科信息 技术有限公司(ⅷ)浙江易航航空科技有限公司 2）报告期内，不存在单个参股公司投资收益影响公司净利润超过 10%的情形。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 三、 持续经营评价 报告期内公司实现主营业务收入 47,881,295.13 元人民币，同比上升 55.20%；净利润-5,393,687.52 元人民币，同比上升66.95%。报告期末，公司货币资金余额8,775,834.76元人民币，期末流动比率154.07%， 不存在巨额到期并无法清偿的短期借款或长期借款，资产负债结构健康合理，偿债能力良好，负债压力 较小。公司主营业务毛利率为 65.79%，传统军民航空管设备和空管系统业务拥有庞大且相对稳定的客户 群体，通用航空业务持续受益于低空改革进一步深化和通用航空产业大发展及基础设施投资增加，未来 一段时期内，公司主营业务发展具有很强的持续性。 本年度公司经营连续第三年出现了亏损，但是本年度亏损幅度大幅收窄。主要原因系公司为适应通 用航空行业发展，持续加大研发投入，特别是加强了针对无人机综合监管与行业应用以及政府航空应急 救援调度指挥相关的信息系统和技术储备，虽然由于行业整体发展尚未进入高速增长期以及政策限制和 政府投资、社会资本投资进度放缓，导致公司相应产品和技术储备无法在本年度内转化为经营收入，但 从长远角度上，研发投入的增加和公司长久以来的市场资源、技术和产品储备将对公司未来的业务开展 提供良好支撑。另一方面，公司在疫情影响背景下，费用支出控制效果显著，经营负担进一步减少。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 19 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 9,000,000.00 8,900,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、本公司2020年8月向北京银行股份有限公司中关村分行申请短期借款300万元，由北京中关村科 技融资担保有限公司提供连带责任保证，由本公司股东张宁、刘晓洁及北京东进航空科技股份有限公司 为北京中关村科技融资担保有限公司提供反担保。前述借款初始期限为1年并于2021年8月到期； 2、本公司2020年10月向北京银行股份有限公司中关村分行申请短期借款200万元，由北京中关村科 技融资担保有限公司提供连带责任保证，由本公司股东张宁、刘晓洁及北京东进航空科技股份有限公司 为北京中关村科技融资担保有限公司提供反担保。前述借款初始期限为1年并于2021年10月到期； 3、本公司 2020 年 5 月 9 日披露关联交易事项：公司实际控制人、董事长张宁先生拟以自有房产作 为抵押向北京银行股份有限公司（以下简称“北京银行”）申请不超过 200 万元人民币的个人经营性贷 款，贷款期限不超过 5 年，前述贷款资金将全部用于公司日常经营，北京银行将根据其与公司实际控 制人、董事长张宁先生签署的借款合同等法律文件约定，将贷款资金直接发放至公司银行账户。张宁先 生分别于 2020 年 9 月签订个人经营性贷款借款合同，公司实际收到贷款金额 100 万元；2020 年 11 月张 宁先生签订个人经营性贷款借款合同，公司实际收到贷款金额 90 万元，由公司用于日常经营。贷款还 款时，由公司将还款资金划付至张宁先生的银行账户，由北京银行直接划扣并完成还款。 4、本公司 2020 年 7 月 20 日披露关联交易事项：因业务发展需要，公司拟向张建人先生借款 200 万元，用于补充公司资金流动，借款期为一年，借款利率不超过金融机构同期贷款利率。张建人先生为 公司控股股东、实际控制人、董事张宁先生的父亲，不持有公司股份，公司本次向张建人先生申请借款 构成关联交易。本次关联交易是偶发性关联交易。公司于 2020 年 7 月签订借款公司，并于当月实际收 到借款金额 200 万元。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 19 日 挂牌 限售承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 其他股东 2016 年 5 月 19 日 挂牌 限售承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 19 日 挂牌 限售承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 挂牌 同业竞争 见“承诺事项详 正在履行中 20 19 日 承诺 细情况”所述 实际控制人 或控股股东 2015 年 3 月 15 日 挂牌 避免同业 竞争与利 益冲突 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 其他 2015 年 3 月 15 日 挂牌 避免同业 竞争与利 益冲突 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 19 日 挂牌 资金占用 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 19 日 挂牌 资金占用 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 19 日 挂牌 个人诚信 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 其他 2016 年 5 月 19 日 挂牌 减少关联 交易承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 19 日 挂牌 社会保险 及住房公 积金承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 承诺事项详细情况： 本公司在披露的《公开转让说明书》中披露了如下承诺事项： 1、股份限售承诺 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人张宁承诺：“本人在挂牌前直接或间接持有的股份分 三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为本人挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时 间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年”。 公司股东刘晓洁承诺：“本人在挂牌前直接或间接持有的股份分三批解除转让限制，每批解除转让限 制的数量均为本人挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和 两年”。担任公司董事、监事、高级管理人员的股东张宁、张毅、李洪春、李猛、张家骥承诺：“在本人 任职公司董事、监事、高级管理人员的期间内，本人每年转让的股份不得超过本人所持有公司股份总数 的百分之二十五；本人离职后半年内，不转让本人所持有的本公司股份”。 报告期内，上述人员均严格遵守上述承诺，未发生任何违反承诺事项的情形。 2、避免同业竞争的承诺 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具了《关于避免 同业竞争的承诺函》，承诺不与公司发生任何同业竞争。 上述人员承诺详细内容如下： （1）截止本承诺函出具之日，本人没有直接或间接地以任何方式（包括但不限于自己经营、为他 人经营、协助他人经营等）从事与北京东进航空科技股份有限公司及其子公司相同或类似的业务，亦未 投资于任何与东进航科从事相同或类似业务的公司、企业或者其他经营实体，本人与东进航科不存在同 业竞争。 （2）本人将不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于自己经营、为他人经营、协助他人经营 等）在中国境内或境外从事与东进航科业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动，亦不会投资于任何与 东进航科从事相同或类似业务的公司、企业或者其他经营实体。 （3）无论是由本人自身研究开发的、或从国外引进、或与他人合作开发的与东进航科生产、经营 有关的新技术、新产品，东进航科均有优先受让权、生产的权利。 （4）本人如若拟出售与东进航科生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益，东进航科均有优 21 先购买的权利；本人承诺自身、并保证将促使本人控制的其他企业在出售或转让有关资产或业务时给予 东进航科的条件不逊于向任何独立第三方提供的条件。 （5）如东进航科进一步拓展其产品和业务范围，本人承诺将不与东进航科拓展后的产品或业务相 竞争；若出现可能与东进航科拓展后的产品或业务产生竞争的情形，本人将通过包括但不限于以下方式 退出与东进航科的竞争：（i）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（ii）停止经营构成或可能构成 竞争的业务；（iii）将相竞争的资产或业务以合法方式置入东进航科；（iv）将相竞争的业务转让给无关 联的第三方；（v）采取其他对维护东进航科权益有利的行动以消除同业竞争。 （6）承诺人确认本承诺所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺被视为无效或终 止将不影响其他各项承诺的有效性。 （7）本人将促使本人直接或间接控制的其他经济实体遵守上述一至六项承诺。 （8）如违反上述任何一项承诺，承诺人愿意承担由此给公司及其他股东造成的直接或间接经济损 失、索赔责任及于此相关的费用支出。 （9）自本函出具之日起，本承诺函所包括承诺项不可撤销，并将持续有效，直至本人不再为东进 航科的控股股东、实际控制人/董事/监事/高级管理人员为止。 报告期内，上述人员均严格遵守承诺，未发生任何违反承诺事项的情形。 3、避免占用公司资金的承诺 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具了《关于避免 占用公司资金的承诺函》，上述人员承诺详细内容如下： 自本承诺函签署之日起，本人及本人控制的其他企业将不会以下列任何方式占用公司资金：（1）、 要求公司为本人及本人控制的其他企业垫付、承担工资、福利、保险、广告等费用、成本和其他支出； （2）、要求公司本人及本人控制的其他企业偿还债务；（3）、要求公司有偿或无偿、直接或间接拆借资 金给本人及本人控制的其他企业使用；（4）、要求公司通过银行或非银行金融机构向本人及本人控制的 其他企业提供委托贷款；（5）、要求公司委托本人及本人控制的其他企业进行投资活动；（6）、要求公司 为本人及本人控制的其他企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；（7）、要求公司在没有商品和劳 务对价情况下以其他方式向本人及本人控制的其他企业提供资金；（8）、不及时偿还公司承担对本人及 本人控制的其他企业的担保责任而形成的债务；（9）、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责 任公司认定的其他情形。 报告期内，上述人员均严格遵守承诺，未发生任何违反承诺事项的情形。 4、关于个人诚信情况的承诺 公司在申请挂牌时，公司董事、监事、高级管理人员均已就其任职资格不存在违反法律法规规定、 个人不存在被证监会处罚、市场禁入、被全国中小企业股份转让系统公开谴责、违法违规并受到处罚等 情形的承诺。承诺详细内容如下： 本人任职资格符合《公司法》等法律、法规和规范性文件以及《公司章程》等规定，不存在《公司 法》第一百四十六条规定的情形；最近 36 个月未受到中国证监会处罚或者被采取证券市场禁入措施， 最近 12 个月内未受到证券交易所公开谴责，也未受到全国中小企业股份转让系统公开谴责；最近两年 不存在因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚和纪律处分的情 形；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无结论的情形；无应对所任职公司最近两年因重大违法 违规行为被处罚负有责任的情形；不存在可能对公司的利益造成影响的诉讼、仲裁及未决诉讼仲裁的情 形；不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；不存在欺诈或其他不诚实的行为；不存在违反竞 业禁止的法律规定或与原单位约定的情形，不存在有关竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷，不存在与原任 职单位的知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷，未违与公司约定的竞业禁止义务；不存在自 营或者为他人经营与公司同类业务的情形；不存在其他对公司持续经营有重大不利影响的情形。 报告期内，上述人员均严格遵守承诺，未发生任何违反承诺的情形。 5、规范和减少关联交易的承诺 22 公司在申请挂牌时，公司主要股东、董事、监事、高级管理人员已出具《关于规范和减少关联交易 的承诺函》，承诺减少和规范关联交易，报告期内，上述人员均严格遵守承诺，未发生任何违反承诺事 项的情形。 6、社会保险及住房公积金缴纳 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人张宁承诺：“若未来相关主管部门要求公司补缴社 会保险、住房公积金或由于公司处罚，本人将无条件支付所有需补缴的社会保险、住房公积金、应缴纳 的滞纳金及罚款款项，且在承担相关责任后不向公司追偿，保证公司不因此遭受任何损失”。报告期内， 上述人员均严格遵守承诺，未发生任何违反承诺事项的情形。 7、避免同业竞争与利益冲突的承诺 公司控股股东、实际控制人及其他 5%以上股东出具了《避免同业竞争与利益冲突的承诺函》，内容 如下： 承诺人没有直接或间接地以任何方式（包括但不限于自己经营、为他人经营、协助他人经营等）从 事与东进航科及其子公司相同或类似业务，亦未投资于任何与东进航科从事相同或类似业务的公司、企 业或者其他经营实体，与东进航科不存在同业竞争；并承诺，若出现可能与东进航科拓展后的产品或业 务产生竞争的情形，其将通过包括但不限于以下方式退出与东进航科的竞争： (1) 停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品； (2) 停止经营构成或可能构成竞争的业务； (3) 将相竞争的资金或的资产或业务以合法方式置入东进航科； (4) 将相竞争的业务转让给无关联的第三方； (5) 采取其他对维护东进航科权益有利的行动以消除同业竞争等。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 北京市海淀区海泰 大厦房产 投资性房地 产 抵押 247,897.00 0.42% 为公司向北京银行股 份有限公司北洼路支 行申请新增 500 万授 信贷款向保证人北京 中关村科技融资担保 有限公司提供反担保 货币资金 银 行 存 款 - 质量保函 冻结 299,963.00 0.51% 为 公司 自身 业务 开 展，履行销售合同而 办理银行质量保函 总计 - - 547,860.00 0.93% - 资产权利受限事项对公司的影响： 无 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 28,161,474 66.89% 0 28,161,474 66.89% 其中：控股股东、实际控制 人 4,414,219 10.49% 0 4,414,219 10.49% 董事、监事、高管 4,646,173 11.04% 0 4,646,173 11.04% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,938,526 33.11% 0 13,938,526 33.11% 其中：控股股东、实际控制 人 13,242,658 31.46% 0 13,242,658 31.46% 董事、监事、高管 13,938,526 33.11% 0 13,938,526 33.11% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 42,100,000 - 0 42,100,000 - 普通股股东人数 17 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 张宁 17,656,877 0 17,656,877 41.94% 13,242,658 4,414,219 0 0 2 刘晓洁 9,999,333 0 9,999,333 23.75% 0 9,999,333 0 0 3 施贲宁 4,901,419 0 4,901,419 11.64% 0 4,901,419 0 0 4 深圳市东 进科技发 展有限公 司 1,700,000 0 1,700,000 4.04% 0 1,700,000 0 0 5 吴硕 1,677,315 0 1,677,315 3.98% 0 1,677,315 0 0 6 韩国华 1,400,000 0 1,400,000 3.33% 0 1,400,000 0 0 7 张志东 1,174,089 0 1,174,089 2.79% 0 1,174,089 0 0 8 北京众信 1,007,451 0 1,007,451 2.39% 0 1,007,451 0 0 24 同航投资 咨询有限 公司 9 李虹 700,000 0 700,000 1.66% 0 700,000 0 0 10 毛浩 408,871 0 408,871 0.97% 0 408,871 0 0 合计 40,625,355 0 40,625,355 96.49% 13,242,658 27,382,697 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：公司前十名或持股 10%及以上股东中，张宁与刘晓洁为夫妻关 系并为一致行动人，除此之外，公司前十名或持股 10%及以上股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 张宁，为公司控股股东、实际控制人，男，1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1987 年毕业 于清华大学无线电系半导体器件与物理专业；2001 年至 2002 年就读于对外经济贸易大学 EMBA 研修班， 研究生学历。张宁于 1987 年 7 月至 1990 年 12 月担任中国人民解放军装甲兵工程学院通信教研室教师 职务；1991 年 1 月至 1993 年 7 月就职于中国国际期货经纪有限公司，担任海南公司工程部经理职务； 1993 年 7 月至 2001 年 7 月就职于深圳东进科技开发有限公司担任经理；2001 年 9 月起就职于本公司前 身北京东进记录科技有限公司，任总经理；2013 年 11 月至今担任本公司董事长。报告期内，公司控股 股东及实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 25 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证借款 北京银行 股份有限 公司 城市商业银 行 3,000,000.00 2020 年 8 月 18 日 2021 年 8 月 18 日 3.85% 2 保证借款 北京银行 股份有限 公司 城市商业银 行 2,000,000.00 2020年10月27 日 2021 年 10 月 27 日 3.85% 合计 - - - 5,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张宁 董事长 男 1965 年 5 月 2019 年 12 月 11 日 2022 年 11 月 21 日 张毅 董事、总经理 男 1978 年 10 月 2019 年 12 月 11 日 2022 年 11 月 21 日 李洪春 董事、副总经理 男 1964 年 2 月 2019 年 12 月 11 日 2022 年 11 月 21 日 郭铃生 董事 女 1964 年 1 月 2020 年 9 月 24 日 2022 年 11 月 21 日 王志华 独立董事 男 1960 年 9 月 2019 年 12 月 11 日 2022 年 11 月 21 日 范明 监事会主席 男 1955 年 7 月 2019 年 12 月 11 日 2022 年 11 月 21 日 张家骥 职工监事 男 1983 年 11 月 2019 年 12 月 11 日 2022 年 11 月 21 日 李猛 监事 男 1980 年 6 月 2019 年 12 月 11 日 2022 年 11 月 21 日 陈建新 副总经理 男 1976 年 10 月 2019 年 12 月 11 日 2022 年 11 月 21 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间以及与股控股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 张宁 董事长 17,656,877 0 17,656,877 41.94% 0 13,242,658 张毅 董事、总经 理 408,871 0 408,871 0.97% 0 306,654 27 李洪春 董事、副总 经理 204,435 0 204,435 0.49% 0 153,327 郭铃生 董事 0 0 0 0% 0 0 王志华 独立董事 0 0 0 0% 0 0 范明 监事会主席 314,516 0 314,516 0.75% 0 235,887 张家骥 职工监事 0 0 0 0% 0 0 李猛 监事 0 0 0 0% 0 0 陈建新 副总经理 0 0 0 0% 0 0 合计 - 18,584,699 - 18,584,699 44.15% 0 13,938,526 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王自强 独立董事 离任 无 不符合股转系统挂牌 公司治理指引第 2 号- 独立董事任职的相关 要求 李欣昕 独立董事 离任 无 不符合股转系统挂牌 公司治理指引第 2 号- 独立董事任职的相关 要求 王庭 董事 离任 无 个人原因 姚远 董事会秘书、副 总经理 离任 无 个人原因 吴德成 总工程师 离任 无 个人原因 郭铃生 无 新任 董事 公司经营发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 郭铃生，女，1964 年 1 月出生，毕业于中国人民大学工商企业管理专业，本科学历，1990 年 1 月 -2000 年 12 月，任北京通信元件厂工人；2001 年 9 月-2013 年 10 月，任北京东进记录科技有限公司行 政人事部经理；2013 年 11 月至今，任北京东进航空科技股份有限公司运营监督部总监；2017 年 2 月至 今，兼任北京众信同航投资咨询有限公司总经理；2020 年 3 月至今，兼任山东东进航空科技有限公司总 经理；2020 年 4 月至今，兼任安徽东进航空科技有限公司监事。 28 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 34 0 3 31 研发人员 50 4 0 54 销售人员 11 4 0 15 技术人员 43 0 7 36 财务人员 9 2 0 11 员工总计 147 10 10 147 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 17 13 本科 75 76 专科 41 44 专科以下 14 14 员工总计 147 147 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司重视人力资源的发展，致力于员工与公司的共同成长与发展，为公司的长期与稳定发展尊定基 础。 报告期内，公司人数数量保持相对稳定，没有发生重大变化。 主要相关政策如下： (1) 加强针对部门团队的绩效考核机制，进一步强化各部门以岗位责任为目标的考核机制，增加员工 服务意识与团队意识； (2) 公司通过网络、校招、内部培养和其他途径招聘结合的方式完善公司的人才引进； (3) 持续健全员工入职后衍生的相关工作，从而进行针对性的相关培训。并结合员工入职年限、工作 表现、贡献程度等调整员工薪酬，在培养员工的同时，适当引进稀缺优秀人才，留住优秀人才为企业长 期服务，在保持与同行业具备竞争力薪酬的同时，将员工薪酬与部门任务完成率、企业效益挂钩，将员 工薪酬与公司利益捆绑，提高企业凝聚力与战斗力。 (4) 我公司积极引进行业领域相关的离退休人员作为公司顾问，进行短时工作，公司为其承担薪酬、 商业保险、节假日福利等。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用√不适用 29 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及相关法律法规的规定， 完善公司法人治理结构、规范公司运作、健全信息披露制度，提升公司治理水平。公司治理架构方面， 股东大会、董事会、监事会和经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益，各位董事勤勉尽职 履行董事职责。信息披露方面，公司重视信息披露工作，严格按照法律、法规的要求，真实、准确、完 整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获取信息。报告期内，公司整体运作规范，独 立性强，信息披露规范，“三会”召集和召开程序符合有关法律、法规、《公司章程》及相关内部管理制 度的规定，及时、准确、完整的履行了信息披露义务，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。公司 治理状况符合有关公众公司治理的规范性文件要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司治理机制有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用， 从公司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也 对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。在《公司章程》及相关制 度性文件中具体明确了股东知情权及质询权，股东在其权利受到侵害时可运用司法程序保护自己的利 益。公司治理机制科学合理的保证了股东权利的行使，并从以上三方面给其权益予以保护。公司现有的 治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行，截至报告期末，公司董事会、监事会、经营管理层和各部门均依法运作，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司共进行了两次章程修改： 第一次章程修改根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统 31 挂牌公司治理指引第 2 号——独立董事》等相关规定，公司修订《公司章程》的部分条款，详情见公司 于 2020 年 6 月 30 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的 《关于拟修订《公司章程》公告》，公告编号：2020-032； 第二次章程修改根据公司业务需要，公司由原注册地址：北京市海淀区北洼西里 33 号院 7 号楼 三层，变更注册地址为：北京市海淀区三义庙大华天坛大厦 15 号楼二层 202。除上述修订外，《公司 章程》其他条款内容保持不变，详情见公司于 2020 年 11 月 17 日在全国中小企业股份转让系统指定信 息披露平台（）披露的《关于拟修订《公司章程》公告》，公告编号：2020-056； (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 《关于对外投资的议案》、《关于公司 2019 年 年度报告及其摘要的议案》、《关于 2019 年度 董事会工作报告的议案》、《关于 2019 年度财 务决算及 2020 年度财务预算的议案》、《关于 公司 2019 年度利润分配方案的议案》、《关于 续聘会计师事务所的议案》、《关于公司 2019 年度独立董事述职报告的议案》、《关于 2019 年度总经理工作报告的议案》、《关于修改公司 章程的议案》、《关于修改<股东大会议事规则> 等制度的议案》、《关于公司未弥补亏损超过实 收股本总额三分之一的议案》、《关于提请召开 2019 年年度股东大会会议的议案》、《关于实际 控制人申请个人经营贷款并向公司提供资金支 持的议案》、《关于修改<董事会议事规则>的议 案》、《关于申请银行授信并由关联方提供反担 保的议案》、《关于向关联方申请借款的议案》、 《关于公司 2020 年半年度报告的议案》、《关 于提名董事的议案》、《关于出售控股子公司部 分股权的议案》、《关于提请召开股东大会的议 案》 监事会 3 《关于 2019 年度监事会工作报告的议案》、 《关 于公司 2019 年年度报告及其摘要的议案》、 《关 于公司 2019 年财务决算及 2020 年度财务预算 的议案》、《关于公司 2019 年度利润分配方案 的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于 修改<监事会议事规则>的议案》、《关于 2020 年半年度报告的议案》 股东大会 5 《关于对外投资的议案》、《关于公司 2019 年 年度报告及其摘要的议案》、《关于 2019 年度 董事会工作报告的议案》、《关于 2019 年度财 务决算及 2020 年度财务预算的议案》、《关于 32 公司 2019 年度利润分配方案的议案》、《关于 续聘会计师事务所的议案》、《关于公司 2019 年度独立董事述职报告的议案》、《关于 2019 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2019 年 度总经理工作报告的议案》、 《关于修改<股东大 会议事规则>等制度的议案》、 《关于公司未弥补 亏损超过实收股本总额三分之一的议案》、《关 于修改<董事会议事规则>的议案》、《关于修改 公司章程的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司共计召开 5 次股东大会会议、8 次董事会会议和 3 次监事会会议。前述会议的召集、召 开、表决程序符合法律法规和《公司章程》的要求，公司董事、监事、高级管理人员均按照法律法规及 《公司章程》的规定履行职责。报告期内，公司三会及相关人员依法运作并履行职责，未发生违法、违 规情形，公司三会运作及治理结构无重大缺陷。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司依据国家有关法律法规、监管规则及《公司章程》的规定，建立了较为完善的内部控制 制度，公司治理和决策程序符合相关规定。公司董事、高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律法 规、监管规则和《公司章程》规定或损害、危及公司和股东利益的行为。公司及公司董事会对定期报告、 临时报告的编制和审核程序符合法律法规、监管规则及《公司章程》的要求，报告内容能够真实、准确、 完整的反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，控股股东、实际控制 人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。公司具有独立完整的业务体系，具备 自主研发生产能力和面向市场独立开展业务的能力，独立于各股东和其他关联方。公司拥有独立完整的 产、供、销系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司不存在 依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的 关联交易。公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所等，公司拥有的各项资产产权明晰，均由 公司实际控制和使用。公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在违规占用公司的资金和其 他资产的情况。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，并与员工签订了劳动合同，严格 执行有关的劳动工资制度，公司劳动关系、工资报酬、社会保险独立管理。公司高级管理人员均由公司 董事会聘任或解聘，聘任及解聘的程序符合法律、行政法规及《公司章程》的规定。公司设立独立的财 务部门，配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度，建立独立的财务核算 体系，能够依法独立作出财务决策。公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘任 总经理、副总经理、财务负责人和信息披露负责人等高级管理人员，组成完整的独立于控股股东及关联 方的法人治理结构，并有效运作。 33 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 2、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后整改等措施，从企业规范角度继续完善风险控制体系。 4、整体评价 公司已经严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司信息披露细则》及《公司章程》等有关法律法规和监管规则的要求，并结合公司实际情 况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互 制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权 范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度 健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证 了公司正常的生产经营和规范化运作。未来公司将进一步改进、充实和完善治理结构和内部控制，逐步 引入现代化的企业管理模式和管理理念，为公司健康稳定发展奠定良好基础。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年度报告差错责任追究制度》，进一步提高规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管 理层恪尽职守。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 华兴审字[2021]21002810015 号 审计机构名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨新春 张凤波 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 28 万元 审计报告正文： 审计报告 华兴审字[2021]21002810015号 北京东进航空科技股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了北京东进航空科技股份有限公司（以下简称东进航科）财务报表，包括2020年12月31日 的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东进航科 2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于东进航科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 东进航科管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括东进航科2020年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 35 在编制财务报表时，管理层负责评估东进航科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东进航科、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督东进航科的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致东 进航科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致东进航科不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就东进航科实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华兴会计师事务所中国注册会计师：杨新春 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张凤波 中国福州市二○二一年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 8,775,834.76 11,233,674.39 结算备付金 36 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 438,852.50 应收账款 五、（三） 16,066,446.49 15,399,788.35 应收款项融资 预付款项 五、（四） 785,415.70 665,793.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 834,655.15 2,103,173.26 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 13,555,830.08 10,904,934.02 合同资产 五、（七） 1,155,328.37 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（八） 180,265.29 163,598.60 流动资产合计 41,353,775.84 40,909,814.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、（九） 1,146,942.91 699,938.13 其他权益工具投资 五、（十） 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、（十一） 247,897.00 304,417.24 固定资产 五、（十二） 7,910,467.93 8,807,682.45 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十三） 3,436,186.89 4,023,970.57 开发支出 商誉 五、（十四） 376,371.22 长期待摊费用 五、（十五） 322,937.73 451,682.57 递延所得税资产 五、（十六） 4,083,510.31 4,185,657.57 其他非流动资产 非流动资产合计 17,147,942.77 18,849,719.75 资产总计 58,501,718.61 59,759,534.73 37 流动负债： 短期借款 五、（十七） 5,000,000.00 8,040,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十八） 7,288,159.81 6,826,706.99 预收款项 4,882,634.30 合同负债 五、（十九） 6,373,356.95 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（二十） 2,595,744.91 1,774,049.74 应交税费 五、（二十一） 1,459,487.19 465,693.28 其他应付款 五、（二十二） 4,092,191.13 370,713.30 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、（二十三） 31,626.84 流动负债合计 26,840,566.83 22,359,797.61 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 26,840,566.83 22,359,797.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十四） 42,100,000.00 42,100,000.00 其他权益工具 38 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十五） 9,790,844.90 9,790,844.90 减：库存股 其他综合收益 五、（二十六） -698,702.54 -698,702.54 专项储备 盈余公积 五、（二十七） 1,465,867.99 1,465,867.99 一般风险准备 未分配利润 五、（二十八） -19,112,112.34 -17,216,263.00 归属于母公司所有者权益合计 33,545,898.01 35,441,747.35 少数股东权益 -1,884,746.23 1,957,989.77 所有者权益合计 31,661,151.78 37,399,737.12 负债和所有者权益总计 58,501,718.61 59,759,534.73 法定代表人：张宁主管会计工作负责人：张毅会计机构负责人：刘建英 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5,190,128.76 8,234,961.83 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 438,852.50 应收账款 十五、（一） 15,732,446.85 15,720,827.60 应收款项融资 预付款项 475,141.78 152,428.23 其他应收款 十五、（二） 15,119,267.05 9,100,361.68 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 11,462,631.22 12,823,744.28 合同资产 1,155,328.37 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 64,330.19 154,425.63 流动资产合计 49,199,274.22 46,625,601.75 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 39 长期股权投资 十五、（三） 30,422,012.73 27,572,518.51 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 247,897.00 304,417.24 固定资产 4,232,730.70 5,390,990.69 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 673,937.35 919,542.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 143,228.30 110,845.18 递延所得税资产 3,588,003.39 3,434,377.70 其他非流动资产 非流动资产合计 39,307,809.47 37,732,691.41 资产总计 88,507,083.69 84,358,293.16 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 8,040,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,555,457.91 8,069,828.99 预收款项 4,882,634.30 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,935,341.36 1,301,459.06 应交税费 1,076,832.12 205,159.46 其他应付款 4,001,287.16 47,713.86 其中：应付利息 应付股利 合同负债 5,268,901.51 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 30,557.53 流动负债合计 24,868,377.59 22,546,795.67 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 40 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 24,868,377.59 22,546,795.67 所有者权益： 股本 42,100,000.00 42,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,318,830.83 10,318,830.83 减：库存股 其他综合收益 -698,702.54 -698,702.54 专项储备 盈余公积 1,465,867.99 1,465,867.99 一般风险准备 未分配利润 10,452,709.82 8,625,501.21 所有者权益合计 63,638,706.10 61,811,497.49 负债和所有者权益合计 88,507,083.69 84,358,293.16 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 47,881,295.13 31,018,484.81 其中：营业收入 五、（二十 九） 47,881,295.13 31,018,484.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 53,378,287.88 53,425,285.33 其中：营业成本 五、（二十 九） 16,378,455.86 12,326,500.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 41 税金及附加 五、（三十） 505,014.10 328,413.43 销售费用 五、（三十 一） 5,734,494.40 7,959,935.49 管理费用 五、（三十 二） 15,543,755.68 16,178,115.05 研发费用 五、（三十 三） 14,967,606.97 16,352,748.95 财务费用 五、（三十 四） 248,960.87 279,571.70 其中：利息费用 250,761.48 296,558.09 利息收入 66,573.73 219,936.84 加：其他收益 五、（三十 五） 1,445,043.69 180,678.02 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 六） -507,525.41 -17,367.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 61,290.50 -17,367.09 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 七） -295,384.88 4,014,561.24 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 八） -331,717.59 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 九） -82,565.55 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,269,142.49 -18,228,928.35 加：营业外收入 五、（四十） 0 443,258.79 减：营业外支出 五、（四十 一） 0 27,208.42 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,269,142.49 -17,812,877.98 减：所得税费用 五、（四十 二） 124,545.03 -1,493,790.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,393,687.52 -16,319,087.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -5,393,687.52 -16,319,087.49 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,497,838.18 -3,043,998.20 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -1,895,849.34 -13,275,089.29 42 六、其他综合收益的税后净额 -698,702.54 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -698,702.54 1.不能重分类进损益的其他综合收益 -698,702.54 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 -698,702.54 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -5,393,687.52 -17,017,790.03 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,895,849.34 -13,973,791.83 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -3,497,838.18 -3,043,998.20 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.05 -0.32 （二）稀释每股收益（元/股） -0.05 -0.32 法定代表人：张宁主管会计工作负责人：张毅会计机构负责人：刘建英 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 40,767,332.11 26,835,268.72 减：营业成本 20,388,271.63 12,350,839.60 税金及附加 424,268.69 244,514.77 销售费用 4,420,435.81 6,514,729.65 管理费用 7,808,723.43 8,213,731.02 研发费用 5,937,276.98 7,532,238.75 财务费用 249,310.02 292,823.43 其中：利息费用 250,761.48 296,558.09 利息收入 56,145.11 198,802.73 加：其他收益 11,622.31 43 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、 （四） 247,392.30 -40,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 85,488.16 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -294,861.57 4,227,320.79 资产减值损失（损失以“-”号填列） -331,717.59 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,171,481.00 -4,126,287.71 加：营业外收入 136,409.00 减：营业外支出 839.82 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,171,481.00 -3,990,718.53 减：所得税费用 -153,625.69 -1,331,796.37 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,325,106.69 -2,658,922.16 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,325,106.69 -2,658,922.16 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 -698,702.54 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -698,702.54 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -698,702.54 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,325,106.69 -3,357,624.70 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,295,073.18 45,311,354.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 173,736.93 159,405.87 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十 三） 8,482,928.04 8,383,767.33 经营活动现金流入小计 59,951,738.15 53,854,527.53 购买商品、接受劳务支付的现金 18,139,947.87 17,919,541.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 22,667,589.63 24,847,951.60 支付的各项税费 五、（四十 三） 3,266,724.18 4,435,669.29 支付其他与经营活动有关的现金 14,809,134.28 19,485,373.24 经营活动现金流出小计 58,883,395.96 66,688,535.28 经营活动产生的现金流量净额 1,068,342.19 -12,834,007.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 216,436.21 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（四十 三） 1,524,400.00 投资活动现金流入小计 1,740,836.21 45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,138,689.92 271,051.30 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（四十 三） 51,340.42 投资活动现金流出小计 2,190,030.34 271,051.30 投资活动产生的现金流量净额 -449,194.13 -271,051.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 470,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 8,040,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十 三） 3,900,000.00 筹资活动现金流入小计 9,370,000.00 8,040,000.00 偿还债务支付的现金 8,040,000.00 4,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 322,477.69 296,558.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十 三） 53,000.00 146,554.86 筹资活动现金流出小计 8,415,477.69 5,243,112.95 筹资活动产生的现金流量净额 954,522.31 2,796,887.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,573,670.37 -10,308,172.00 加：期初现金及现金等价物余额 6,902,201.39 17,210,373.39 六、期末现金及现金等价物余额 8,475,871.76 6,902,201.39 法定代表人：张宁主管会计工作负责人：张毅会计机构负责人：刘建英 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,874,289.98 43,145,885.58 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,885,347.97 7,937,414.90 经营活动现金流入小计 52,759,637.95 51,083,300.48 购买商品、接受劳务支付的现金 19,528,420.30 20,440,354.68 支付给职工以及为职工支付的现金 10,341,990.18 12,973,436.54 46 支付的各项税费 2,627,754.77 3,824,874.99 支付其他与经营活动有关的现金 18,804,857.80 20,618,265.89 经营活动现金流出小计 51,303,023.05 57,856,932.10 经营活动产生的现金流量净额 1,456,614.90 -6,773,631.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 270,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,524,400.00 投资活动现金流入小计 1,794,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 348,860.28 202,448.87 投资支付的现金 2,370,000.00 2,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 30,000.00 投资活动现金流出小计 2,748,860.28 2,802,448.87 投资活动产生的现金流量净额 -954,460.28 -2,802,448.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 8,040,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,900,000.00 筹资活动现金流入小计 8,900,000.00 8,040,000.00 偿还债务支付的现金 8,040,000.00 4,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 322,477.69 296,558.09 支付其他与筹资活动有关的现金 53,000.00 146,554.86 筹资活动现金流出小计 8,415,477.69 5,243,112.95 筹资活动产生的现金流量净额 484,522.31 2,796,887.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 986,676.93 -6,779,193.44 加：期初现金及现金等价物余额 3,903,488.83 10,682,682.27 六、期末现金及现金等价物余额 4,890,165.76 3,903,488.83 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 42,100,000.00 9,790,844.90 -698,702.54 1,465,867.99 -17,216,263.00 1,957,989.77 37,399,737.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 42,100,000.00 9,790,844.90 -698,702.54 1,465,867.99 -17,216,263.00 1,957,989.77 37,399,737.12 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -1,895,849.34 -3,842,736.00 -5,738,585.34 （一）综合收益总额 -1,895,849.34 -3,497,838.18 -5,393,687.52 （二）所有者投入和减 少资本 -344,897.82 -344,897.82 1．股东投入的普通股 470,000.00 470,000.00 48 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 -814,897.82 -814,897.82 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 49 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,100,000.00 9,790,844.90 -698,702.54 1,465,867.99 -19,112,112.34 -1,884,746.23 31,661,151.78 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 42,100,000.00 10,318,830.83 1,465,867.99 -4,505,324.82 1,656,502.03 51,035,876.03 加：会计政策变更 -40,477.28 264,345.90 223,868.62 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 42,100,000.00 10,318,830.83 -40,477.28 1,465,867.99 -4,240,978.92 1,656,502.03 51,259,744.65 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -527,985.93 -658,225.26 -12,975,284.08 301,487.74 -13,860,007.53 （一）综合收益总额 -698,702.54 -13,275,089.29 -3,043,998.20 -17,017,790.03 （二）所有者投入和 3,200,000.00 3,200,000.00 50 减少资本 1．股东投入的普通 股 3,200,000.00 3,200,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 40,477.28 -82,694.78 -42,217.50 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 40,477.28 -82,694.78 -42,217.50 51 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -527,985.93 382,499.99 145,485.94 四、本年期末余额 42,100,000.00 9,790,844.90 -698,702.54 1,465,867.99 -17,216,263.00 1,957,989.77 37,399,737.12 法定代表人：张宁主管会计工作负责人：张毅会计机构负责人：刘建英 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 42,100,000.00 10,318,830.83 -698,702.54 1,465,867.99 8,625,501.21 61,811,497.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 502,101.92 502,101.92 二、本年期初余额 42,100,000.00 10,318,830.83 -698,702.54 1,465,867.99 9,127,603.13 62,313,599.41 三、本期增减变动金额（减 1,325,106.69 1,325,106.69 52 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 1,325,106.69 1,325,106.69 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 53 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,100,000.00 10,318,830.83 -698,702.54 1,465,867.99 10,452,709.82 63,638,706.10 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 42,100,000.00 10,318,830.83 1,465,867.99 11,020,077.47 64,904,776.29 加：会计政策变更 264,345.90 264,345.90 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 42,100,000.00 10,318,830.83 1,465,867.99 11,284,423.37 65,169,122.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -698,702.54 -2,658,922.16 -3,357,624.70 （一）综合收益总额 -698,702.54 -2,658,922.16 -3,357,624.70 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 54 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 55 （六）其他 四、本年期末余额 42,100,000.00 10,318,830.83 -698,702.54 1,465,867.99 8,625,501.21 61,811,497.49 56 三、 财务报表附注 财务报表附注 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） 一、 公司的基本情况 （一）公司概况 北京东进航空科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”)是以2013年9 月30日北京东进记录科技有限公司（本公司前身）经审计净资产4,156.88万元为基础折股， 整体变更设立的股份有限公司，折合股本3,900.00万股，每股面值为1.00元，净资产扣除股 本后的其余部分计入资本公积。2013年11月19日，公司完成工商变更登记手续并取得北京市 海淀区工商行政管理局颁发的注册号为110108003280756的《企业法人营业执照》，统一社会 信用代码 号：91110108600386090M。 2014年3月16日，经公司2014年第一次临时股东大会决议，同意公司股本由3,900.00万 元增加至4,210.00万元。 2016年8月22日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同意北京东进航 空科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函【2016】6380 号)，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让，股票代码 为839140。2016年9月8日，本公司股票在全国股转系统正式挂牌公开转让。 （二）公司注册地和总部地址 北京市海淀区北洼西里33号院7号楼三层 （三）公司的业务性质和主要经营活动 公司行业性质：属软件和信息技术服务业。 本公司及各子公司主要从事军民融合空中交通管理系统建设，通信导航监视设备及其核 心软件的研发、生产和销售以及通用航空飞行服务站、飞行数据中心的建设与运营。 （四）合并财务报表范围 子公司名称 是否纳入合并财务报表范围 2020年度 2019年度 北京千米空域科技有限公司 是 是 海南金林通用航空研究院有限公司 是 是 海南东进航空科技有限公司 是 是 海南飞服通用航空信息服务站 是 是 浙江东进航科信息技术有限公司 是 是 杭州千岛湖通航飞行服务有限公司 是 是 山东东进航空科技有限公司 是 是 北京瓴域航空技术研究院有限公司 是 是 北京联翼通用航空有限公司 是 不适用 北京泰迪航空俱乐部有限公司 是 不适用 浙江易航航空科技有限公司 是 不适用 安徽东进航空科技有限公司 是 不适用 北京索安视讯科技有限公司 否 是 57 子公司名称 是否纳入合并财务报表范围 2020年度 2019年度 沈阳东进航空科技有限公司 是 是 本期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更” 和“七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准 则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三） 营业周期 公司以12个月作为一个营业周期。 （四） 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的 非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认 资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处 置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公 允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支 付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之 前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价 58 值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其 他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买 方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益；购买日之前A持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其 他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相 应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 59 段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （八）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 （九）外币业务和外币报表折算 对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间 价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中 间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为 “财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益， 按照借款费用资本化的原则进行处理。 外币报表折算的会计处理方法： 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币， 在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经 营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计 期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权 益项目下在“其他综合收益”项目列示。 （十）金融工具 当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。 1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法 公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为三类： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定 义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中 的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。 60 （1）以摊余成本计量的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合 同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成 本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且 此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量 且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收 入计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发 行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允 价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接 计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时， 计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公 允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处 理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身 信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计 量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考 虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 61 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保 留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报 酬 放弃了对该金融资产的控制 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有 关资产和负债 保留了金融资产所有 权上几乎所有的风险 和报酬 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期 损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号— 金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产的情形）之和。 （2） 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转 移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的 服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终 止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企 业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对 价确认为一项金融负债。 5. 金融负债的终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分 金融负债）。如存在下列情况： （1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍 存在的，不应当终止确认该金融负债。 （2） 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部 分），同时确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6. 金融资产减值 （1）减值准备的确认方法 公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准 备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值 准备和确认信用减值损失。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融 资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加， 处于第一阶段，公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照相 当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认 后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备。公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必 62 要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有 依据的信息，包括前瞻性信息。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续 期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是 整个存续期预期信用损失的一部分。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后 并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值 准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额 减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 （2）已发生减值的金融资产 公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产 成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： A. 发行方或债务人发生重大财务困难； B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组； E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产 公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整 个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期 内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的 整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也 将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 （4）信用风险显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化 的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （5）评估金融资产预期信用损失的方法 公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单 项评估信用风险，如：应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的 组别，在组合的基础上评估信用风险。 （6）金融资产减值的会计处理方法 公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当 前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融 资产的种类，贷记“贷款损失准备”“债权投资减值准备”“坏账准备”“合同资产减值准 备”“租赁应收款减值准备”等科目；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为 减值利得，做相反的会计分录。 公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批 准的核销金额，借记“贷款损失准备”等科目，贷记相应的资产科目，如“贷款”“应收账 款”“合同资产”等。若核销金额大于已计提的损失准备，还应按其差额借记“信用减值损 失”。 7. 财务担保合同 财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发 63 行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价 值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收 入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 8. 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续 计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确 认为一项负债。 除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 9. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是 可执行的； （2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 10. 权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公 允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。 发放的股票股利不影响股东权益总额。 （十一）应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）应收票据 公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。公司认 为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失 准备。公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预 期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分 （2）应收账款 本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据 该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项和合同资产，按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同 组别： 项目 确定组合依据 应收账款：合并范围内关联往来组 合 合并范围内关联方 应收账款：信用风险特征组合 账龄组合 （3）其他应收款 对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。公司依据其他应收款 信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期 信用损失的金额计量减值损失。 本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别： 64 项目 确定组合的依据 其他应收并表关联方组合 其他应收并表关联方的应收款项 其他应收押金、保证金及备用金 应收押金、保证金及备用金 其他应收往来款 应收往来款 其他应收其他款 其他款项 （十二）存货 1、存货的分类 存货主要包括存货主要包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、未完工 程、劳务成本等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存 货时，原材料计价采用加权平均法，产成品采用个别计价法。 3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4、存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 （ （十 十三 三） ）合 合同 同资 资产 产 自 2020 年 1 月 1 日起适用 1.合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品 而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同 资产。 2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同的预期信用损失的确定方法见三、（十）金融工具。 会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损 失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“信用资 产减值损失”，贷记“合同资产减值准备” ；每个资产负债表日重新计量预期信用损失， 由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得，做相反的会计记录。 本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准 的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损 失准备，按期差额借记“信用资产减值损失”。 （十四）长期股权投资 1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与 65 方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定 某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排 相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的 决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上 的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考 虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一 般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； ②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被 投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被 投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 2. 初始投资成本确定 （1） 企业合并形成的长期股权投资 A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的 相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同 一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7号——非货币性资产交换》确定。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号— —债务重组》确定。 3. 后续计量和损益确认方法 （1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权 投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于 投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 （2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企 业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在 内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公 允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权 投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分 66 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担 额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且 将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。 公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定 属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致 的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损 益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投 资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者 权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （十五）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用 于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、 （二十） “长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的， 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 （十六）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折 旧 年 限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 67 类别 折旧方法 折 旧 年 限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 运输设备 年限平均法 4-5 5 19-23.75 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 其他设备 年限平均法 5 5 19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减值”。 4、融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 5、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 （十七）在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减值”。 （十八）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十九）无形资产 1、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 68 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 2、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司开发支出资本化开始时点为完成经评审同意的项目建议书或经签署的研发项目任 务书并取得立项审批表时。公司开发项目资本化的具体依据包括：可研报告或任务书、立项 材料、阶段性报告、结题验收资料等。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减值”。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费以及线路租赁费。长期待摊费用在预计受 益期间按直线法摊销。 （二十一）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等 长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成 的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资 产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产 组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值 总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值 占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或 者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值 相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 69 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损 失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十一）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 （二十二）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 1、亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2、重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （二十三）收入 公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履 约义务的交易价格计量收入。 交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方 收取的款项。公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会 发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，公司按照非现金对价的公允价值确 定交易价格。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融 资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易 价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。对于控制权 转移与客户支付价款间隔未超过一年的，公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一时， 70 公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制公司履约过程中在建的商品； ③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象： ①公司就该商品或服务享有现时收款权利； ②公司已将该商品的实物转移给客户； ③公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户； ④客户已接受该商品或服务等。 公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的 其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注三、 （十） 金融资产减值)。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收 款项列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债或其他 非流动负债列示。 收入确认的具体方法： 1、电子产品、技术转让、简单系统集成项目销售收入 本公司销售电子产品、技术转让、简单系统集成项目等按照履约义务时点确认收入。简 单系统集成项目是指项目预计持续时间小于一个会计年度或合同金额低于1,000.00万人民 币的系统集成项目。 当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本公司确认为销售商品收入： ① 本公司履行义务，客户取得商品控制权时； ② 本公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方； ③本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制。 本公司按已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。 2、技术开发与服务、通用航空服务、复杂系统集成项目 本公司提供技术开发与服务、通用航空服务、复杂系统集成项目，作为期限内履约义务， 按投入法确认收入。复杂系统集成项目是指项目预计持续时间超过1个会计年度且合同金额 大于1,000.00万人民币的系统集成项目。 在资产负债表日，服务或项目交易的结果能够可靠估计的，根据投入法确认收入，完工 进度根据已经发生的成本占预计总成本的比例确定。 服务或项目交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的成本预计能够得到补偿的，则 按照已经发生的成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的成本 预计不能够得到补偿的，则将已经发生的成本计入当期损益，不确认服务或项目收入。 3、利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 （ （二 二十 十四 四） ）合 合同 同成 成本 本 自 2020 年 1 月 1 日起适用 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收 回的，公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收 回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 71 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件 的，公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用 (或类似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成本有关的 资产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊 销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值 准备，并确认为资产减值损失： （1）公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 （ （二 二十 十五 五） ）合 合同 同负 负债 债 自 2020 年 1 月 1 日起适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。 本公司将已收到或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业 在转让承诺的商品之前已收取的款项。 （二十六）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 72 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十七）递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1. 递延所得税资产的确认 （1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的 初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂 时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 2. 递延所得税负债的确认 （1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或 负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相 应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转 回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十八）租赁 1、融资租赁的主要会计处理 承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁 项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在 计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折 现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁 合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照 实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁 资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提 折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在 租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2、经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十九） 重要会计政策和会计估计的变更 1. 重要会计政策变更 ——根据财政部印发修订《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）、财务 部对收入相关准则进行了修订，公司于2020年1月1日起执行新收入准则。本次会计政策变更 是公司根据财政部发布的新收入准则的规定进行的相应变更，该变更对公司财务状况、经营 73 成果和现金流量无重大影响。 2. 重要会计估计变更 报告期公司无重要会计估计变更。 3.2020年起首次执行新收入准则追溯调整前期比较数据说明 ——2020年起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并报表 项 目 2019年12月31日账面价 值 调整金额 2020年1月1日账面价 值 应收账款 15,399,788.35 -710,980.31 14,688,808.04 合同资产 710,980.31 710,980.31 预收款项 4,882,634.30 -4,882,634.30 合同负债 4,831,633.30 4,831,633.30 其他流动负债 51,001.00 51,001.00 母公司报表 项 目 2019年12月31日账面价 值 调整金额 2020年1月1日账面价 值 应收账款 15,720,827.60 -710,980.31 15,009,847.29 合同资产 710,980.31 710,980.31 预收款项 4,882,634.30 -4,882,634.30 合同负债 4,831,633.30 4,831,633.30 其他流动负债 51,001.00 51,001.00 四、 税项 （一） 主要税种及税率情况 税 目 纳税（费）基础 税（费）率 增值税 按应税收入税率计算销项 税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税 13%、6%、5%、3%、0% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 详见下表 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： 纳税主体名称 税（费）率 北京东进航空科技股份有限公司 15% 北京千米空域科技有限公司 25% 北京索安视讯科技有限公司 15% 海南金林通用航空研究院有限公司 25% 74 纳税主体名称 税（费）率 海南东进航空科技有限公司 15% 浙江东进航科信息技术有限公司 25% 杭州千岛湖通航飞行服务有限公司 25% 山东东进航空科技有限公司 25% 北京瓴域航空技术研究院有限公司 15% 沈阳东进航空科技有限公司 25% 北京联翼通用航空有限公司 25% 北京泰迪航空俱乐部有限公司 25% 浙江易航航空科技有限公司 25% 安徽东进航空科技有限公司 25% （二） 税收优惠 企业所得税： （1）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），本公司销售自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，享受增值税实际税负 超过3%的部分实行即征即退的政策。 （2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业 认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号），北京市科学技术委员会、北京市财政局、北 京市国家税务局、北京市地方税务局于2018年9月10日重新认定本公司为高新技术企业，认 定有效期为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司企业所得税适用税率为 15%。 （3）本公司下属子公司海南东进航空科技有限公司于2018年10月15日被海南省科学技 术厅、海南省财政局、海南省国家税务局、海南省地方税务局认定为高新技术企业，认定有 效期为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，海南东进航空科技有限公司企业所 得税适用税率为15%。 （4）本公司下属子公司北京瓴域航空技术研究院有限公司于2019年10月15日被海南省 科学技术厅、海南省财政局、海南省国家税务局、海南省地方税务局认定为高新技术企业， 认定有效期为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，海南东进航空科技有限公司 企业所得税适用税率为15%。 五、 合并财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指2020年1月1日。 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 166,871.30 146,259.27 银行存款 8,180,431.65 6,747,399.39 其他货币资金 428,531.81 4,340,015.73 合计 8,775,834.76 11,233,674.39 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限 制的款项总额 299,963.00 4,331,473.00 （二）应收票据 75 1.应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 商业承兑票据 438,852.50 合计 438,852.50 2.公司期末不存在已质押的应收票据 3.公司期末不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 4. 公司期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据 5.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准 备 账 面 价 值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按组合计提坏账 准备 其中： 银行承兑汇 票 商业承兑汇 票 461,950.00 100.00 23,097.50 5.00 438,852.50 合计 461,950.00 100.00 23,097.50 5.00 438,852.50 6.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 商业承兑汇票 23,097.50 23,097.50 合计 23,097.50 23,097.50 7.公司本期不存在核销的应收票据情况 （三）应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收账款 20,165,715.66 18,637,436.52 减：信用损失准备 4,099,269.17 3,948,628.48 净值 16,066,446.49 14,688,808.04 1. 应收账款账龄明细如下： 账 龄 期末余额 期初余额 1年以内 11,126,128.36 9,086,252.52 1-2年 4,537,719.51 2,779,078.92 2-3年 998,719.56 1,909,404.00 3-4年 588,962.00 1,718,777.96 76 账 龄 期末余额 期初余额 4-5年 965,010.00 2,588,440.37 5年以上 1,949,176.23 555,482.75 合 计 20,165,715.66 18,637,436.52 注：上表填列金额未扣除坏账准备金额； 2.应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备 的应收账款 20,165,715.66 100.00 4,099,269.17 20.33 16,066,446.49 其中： 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 20,165,715.66 100.00 4,099,269.17 20.33 16,066,446.49 单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 20,165,715.66 100.00 4,099,269.17 20.33 16,066,446.49 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备 的应收账款 18,637,436.52 100.00 3,948,628.48 21.19 14,688,808.04 其中： 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 18,637,436.52 100.00 3,948,628.48 21.19 14,688,808.04 单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 18,637,436.52 100.00 3,948,628.48 21.19 14,688,808.04 ——按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 11,126,128.36 573,663.80 5.16 1-2年 4,537,719.51 514,845.67 11.35 2-3年 998,719.56 244,786.17 24.51 3-4年 588,962.00 229,106.21 38.90 77 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 4-5年 965,010.00 587,691.09 60.90 5年以上 1,949,176.23 1,949,176.23 100.00 合 计 20,165,715.66 4,099,269.17 20.61 ——于2020年12月31日，不存在单项计提坏账准备的应收账款； 3. 计提、收回或转回的坏账准备的情况： 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收 回 或 转 回 转销或核销 其他变动 应收款坏账准 备 3,948,628.48 234,606.11 60,000.00 23,965.42 4,099,269.17 合计 3,948,628.48 234,606.11 60,000.00 23,965.42 4,099,269.17 4. 报告期内不存在核销大额应收账款的情况： 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 应收账款期末余额 占应收账 款期末余 额合计数 的比例（%） 账龄 坏账准备期末余额 中民通航科技（上海）有限责 任公司 2,814,975.00 13.96 1-2 年 319,499.66 军委后勤保障部综合计划局 2,400,000.00 11.90 1 年以内 124,560.00 西安东讯空港电子科技有限公 司 1,242,900.77 6.16 1 年以内 64,506.55 中航弱电系统工程有限公司 847,834.67 4.20 1 年以内、 1-2 年、2-3 年、3-4 年 183,009.92 北京正嘉泰信科技有限公司 1,026,500.00 5.09 5 年以上 1,026,500.00 合计 8,332,210.44 41.31 1,718,076.13 6. 报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款； 7.报告期内不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债； 8. 报告期内不存在应收账款受限的情况。 （四）预付款项 项 目 期末余额 期初余额 预付款项 785,415.70 665,793.86 减：信用损失准备 净值 785,415.70 665,793.86 1.预付款项账龄明细如下： 账 龄 期末余额 期初余额 78 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内（含1年） 781,177.77 99.46 665,793.86 100.00 1-2年（含2年） 4,237.93 0.54 合 计 785,415.70 100.00 665,793.86 100.00 （五）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 882,932.24 2,149,285.08 减：坏账准备 48,277.09 46,111.82 小 计 834,655.15 2,103,173.26 合 计 834,655.15 2,103,173.26 1.按账龄披露 项 目 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 724,934.24 1,970,235.16 1－2年（含2年） 5,798.00 33,277.92 2－3年（含3年） 12,200.00 145,772.00 3-4年（含4年） 140,000.00 合 计 882,932.24 2,149,285.08 注：上表填列金额未扣除坏账准备金额； 2.其他应收款按性质分类明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 往来款 20,172.00 1,526,697.16 押金及保证金 743,375.00 527,305.00 备用金 119,385.24 89,465.64 其他 5,817.28 合 计 882,932.24 2,149,285.08 3.本期信用损失准备计提的情况： 信用损失准备 第一阶段 第二阶 段 第三阶段 合计 未来十二个 月 预期信用损 失 整个存续期预 期 信 用 损 失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期 信 用 损 失 (已发生信用 减值) 2020年1月1日余额 46,111.82 46,111.82 79 信用损失准备 第一阶段 第二阶 段 第三阶段 合计 未来十二个 月 预期信用损 失 整个存续期预 期 信 用 损 失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期 信 用 损 失 (已发生信用 减值) 本期计提 144,286.07 144,286.07 本期转回 409.80 409.80 本期核销 141,711.00 141,711.00 2020年12月31日余 额 48,277.09 48,277.09 ——报告期内不存在单项计提坏账准备的其他应收款； 4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他 变动 其他应收款坏账 准备 46,111.82 144,286.07 409.80 141,711.00 48,277.09 合计 46,111.82 144,286.07 409.80 141,711.00 48,277.09 5. 本期实际核销的其他应收款情况 核销项目 核销金额 房租押金 141,711.00 合计 141,711.00 6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 其他应收款期末余额 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 账龄 坏账准备期末余额 北京大华天坛服装有限公司 235,492.00 26.67 1年以 内 682.93 中航材国际招标有限公司 150,000.00 16.99 1年以 内 435.00 安徽通航飞行服务有限公司 142,275.00 16.11 1年以 内 412.60 内蒙古自治区民航机场集团有限责任公司 140,000.00 15.86 3-4年 44,100.00 李正涛 33,046.54 3.74 1年以 内 95.83 合计 700,813.54 79.37 45,726.36 7. 报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款； 8.报告期内不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债； 9.报告期内不存在其他应收款受限的情况。 （六）存货 1.存货分项列示如下： 80 存货种类 期末 期初 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 224,641.38 224,641.38 429,909.98 429,909.98 原材料 2,458,283.81 95,395.87 2,362,887.94 2,606,930.03 133,907.64 2,473,022.39 在产品 495,494.41 495,494.41 1,239,938.46 1,239,938.46 库存商品 1,051,376.53 1,051,376.53 654,352.21 654,352.21 发出商品 7,546,718.24 196,802.42 7,349,915.82 5,339,592.62 5,339,592.62 未验收项 目 6,762,246.71 4,690,732.71 2,071,514.00 4,690,732.71 4,690,732.71 劳务成本 768,118.36 768,118.36 合 计 18,538,761.08 4,982,931.00 13,555,830.08 15,729,574.37 4,824,640.35 10,904,934.02 2.于2020年12月31日，无用于抵押、担保等所有权或使用权受限制的存货。 3.存货跌价准备 项 目 期初 本期增加金额 本期减少金额 期末 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 133,907.64 38,511.77 95,395.87 发出商品 196,802.42 196,802.42 未完工程 4,690,732.71 4,690,732.71 合 计 4,824,640.35 196,802.42 38,511.77 4,982,931.00 （七）合同资产 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 应收质保金 1,527,413.00 372,084.63 1,155,328.37 909,638.00 198,657.69 710,980.31 合 计 1,527,413.00 372,084.63 1,155,328.37 909,638.00 198,657.69 710,980.31 1. 合同资产账龄明细如下： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 1 年 以 内 617,775.00 32,062.53 585,712.47 327,445.00 16,286.21 311,158.79 1-2年 327,445.00 37,165.01 290,279.99 146,438.00 20,150.60 126,287.40 2-3年 146,438.00 35,891.95 110,546.05 198,295.00 46,263.66 152,031.34 3-4年 198,295.00 77,136.76 121,158.24 121,820.00 42,007.81 79,812.19 4-5年 121,820.00 74,188.38 47,631.62 100,640.00 58,949.41 41,690.59 81 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 5 年 以 上 115,640.00 115,640.00 15,000.00 15,000.00 合计 1,527,413.00 372,084.63 1,155,328.37 909,638.00 198,657.69 710,980.31 2. 本期合同资产计提减值准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 合同资产减值 准备 198,657.69 173,426.94 372,084.63 合计 198,657.69 173,426.94 372,084.63 （八）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 留抵税额 1,940.00 待认证待抵扣进项税 178,325.29 156,992.66 预交增值税 6,605.94 合 计 180,265.29 163,598.60 （九）长期股权投资 被投资 单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加投资 减 少 投 资 权益法下 确认的投 资损益 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 一、联营企业 华夏九 州金林 航空科 技有限 公司 699,938.13 36,587.74 736,525.87 北京索 安视讯 科技有 限公司 385,714.28 24,702.76 410,417.04 合 计 699,938.13 385,714.28 61,290.50 1,146,942.91 （十）其他权益工具投资 1.其他权益工具投资情况 82 项 目 期末余额 期初余额 青岛通航空管信息服务站有限公司 2.非交易性权益工具投资情况 项 目 本期 确认 的股 利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的原 因 青岛通航 空管信息 服务站有 限公司 822,002.99 基于战略目的业务合作持有 合计 822,002.99 （十一）投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,189,901.00 1,189,901.00 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 885,483.76 885,483.76 2、本年增加金额 56,520.24 56,520.24 （1）计提或摊销 56,520.24 56,520.24 3、本年减少金额 4、年末余额 942,004.00 942,004.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 247,897.00 247,897.00 2、年初账面价值 304,417.24 304,417.24 （十二）固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项 目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原 值： 1、期初余 额 3,036,872.58 9,777,931.41 5,581,519.26 387,181.05 18,783,504.30 2、本期增 131,328.61 1,693,000.00 32,113.14 1,856,441.75 83 项 目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他设备 合计 加金额 （1）购置 131,328.61 1,693,000.00 32,113.14 1,856,441.75 （2）在建 工程转入 3、本期减 少金额 36,523.84 611,000.00 647,523.84 （1）处置 或报废 36,523.84 611,000.00 647,523.84 4、期末余 额 3,036,872.58 9,872,736.18 6,663,519.26 419,294.19 19,992,422.21 二、累计折 旧 1、期初余 额 771,891.46 4,642,295.79 4,320,004.42 241,630.18 9,975,821.85 2、本期增 加金额 183,250.20 1,714,838.32 483,610.69 74,332.60 2,456,031.81 （1）计提 183,250.20 1,714,838.32 483,610.69 74,332.60 2,456,031.81 3、本期减 少金额 34,697.26 315,202.12 349,899.38 （1）处置 或报废 34,697.26 315,202.12 349,899.38 4、期末余 额 955,141.66 6,322,436.85 4,488,412.99 315,962.78 12,081,954.28 三、减值准 备 1、期初余 额 2、本期增 加金额 3、本期减 少金额 4、期末余 额 四、账面价 值 1、期末账 面价值 2,081,730.92 3,550,299.33 2,175,106.27 103,331.41 7,910,467.93 2、期初账 面价值 2,264,981.12 5,135,635.62 1,261,514.84 145,550.87 8,807,682.45 （2）于2020年12月31日，公司不存在暂时闲置、融资租赁租入及经营租赁租出的固定 资产。 （3）于2020年12月31日，不存在未办妥产权证书的固定资产。 （4）于2020年12月31日，不存在需计提减值准备的情形。 （十三）无形资产 1. 无形资产情况 84 项 目 非专利技术 软件 合 计 一、账面原 值 8,221,788.99 4,550,932.40 12,772,721.39 1、期初余 额 2、本期增 加金额 （1）购置 （2）其他 增加 3、本期减 少金额 4、汇率变 动 5、期末余 额 二、累计摊 销 1、期初余 额 8,024,027.14 724,723.68 8,748,750.82 2、本期增 加金额 22,178.90 565,604.78 587,783.68 （1）本年 计提 22,178.90 565,604.78 587,783.68 （2）其他 计提 3、本期减 少金额 4、汇率变 动 5、期末余 额 8,046,206.04 1,290,328.46 9,336,534.50 三、减值准 备 1、期初余 额 2、本期增 加金额 3、本期减 少金额 4、期末余 额 四、账面价 值 1、期末账 面价值 175,582.95 3,260,603.94 3,436,186.89 2、期初账 面价值 197,761.85 3,826,208.72 4,023,970.57 85 2.于2020年12月31日，不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准 备的情形。 （十四）商誉 被投资单位名称或形成 商誉的事项 期初余额 本年增加 本年减少 期末余 额 企业合 并 形成的 其他 处置 其他 非同一控制下企业合并北京 索安视讯科技有限公司 376,371.22 376,371.22 合 计 376,371.22 376,371.22 （十五）长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 装修费 120,882.57 72,690.40 47,835.24 145,737.73 联通基站 安装巡检维护 费 327,600.00 151,200.00 176,400.00 门禁系统 3,200.00 2,400.00 800.00 合 计 451,682.57 72,690.40 201,435.24 322,937.73 （十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资 产 减 值 准 备 9,409,639.61 1,410,566.44 8,930,241.89 1,339,536.28 内 部 交 易 未 实现利润 2,439,686.89 495,067.17 3,476,040.44 751,279.87 可抵扣亏损 13,697,174.99 2,054,576.25 13,143,606.45 1,971,540.97 其 他 权 益 工 具投资公允价值 变动 822,002.99 123,300.45 822,002.99 123,300.45 合 计 26,368,504.48 4,083,510.31 26,371,891.77 4,185,657.57 2.未经抵销的递延所得税负债 无 3.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 92,922.28 110,893.95 可抵扣亏损 41,037,691.39 26,436,503.16 86 项目 期末余额 期初余额 合 计 41,130,513.67 26,547,397.11 4. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2019年 2020年 2021年 262,457.49 158,655.72 2022年 1,857,167.31 1,608,643.71 2023年 7,185,337.98 11,213,289.50 2024年 6,395,516.67 11,585,588.04 2025年 4,997,753.64 102,159.48 2026年 198,047.29 2027年 388,814.07 2028年 3,341,274.01 375,984.87 2029年 8,147,268.25 805,320.48 2030年 8,850,916.04 合计 41,037,691.39 26,436,503.16 （十七）短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 质押借款 40,000.00 抵押及保证借款 5,000,000.00 8,000,000.00 合 计 5,000,000.00 8,040,000.00 （十八）应付账款 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 4,260,457.96 58.45 4,934,020.88 72.28 1-2年 1,261,419.00 17.31 170,875.00 2.50 2-3年 77,721.74 1.07 26,544.02 0.39 3-4年 26,544.02 0.36 33,702.99 0.49 87 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 4-5年 452.99 0.01 20,564.10 0.30 5年以上 1,661,564.10 22.80 1,641,000.00 24.04 合 计 7,288,159.81 100,00 6,826,706.99 100.00 （十九）合同负债 1. 合同负债列示 项目 期末余额 期初余额 1年以内 5,597,862.01 4,407,934.13 1-2年 393,328.32 423,699.17 2-3年 382,166.62 合 计 6,373,356.95 4,831,633.30 （二十）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬明细如下： 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、短期薪酬 1,689,437.68 23,630,454.33 22,724,147.10 2,595,744.91 二、离职后福 利-设定提存计划 84,612.06 159,052.36 243,664.42 - 三、辞退福利 - 10,000.00 10,000.00 - 合计 1,774,049.74 23,799,506.69 22,977,811.52 2,595,744.91 2.短期职工薪酬明细如下： 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 1、工资、奖 金、津贴和补贴 415,240.00 21,698,509.71 20,798,596.33 1,315,153.38 2、职工福利 费 338,638.58 338,638.58 3、社会保险 费 58,601.54 595,428.83 589,154.98 64,875.39 其中：医疗保险费 52,377.39 590,411.46 577,913.46 64,875.39 工伤保险费 1,695.13 3,438.79 5,133.92 生育保险费 4,529.02 1,578.58 6,107.60 4、住房公积 金 666,592.00 666,592.00 5、工会经费 和职工教育经费 1,215,596.14 265,845.00 265,725.00 1,215,716.14 6、短期带薪 缺勤 60,358.21 60,358.21 88 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 合计 1,689,437.68 23,625,372.33 22,719,065.10 2,595,744.91 3.离职后福利-设定提存计划明细如下： 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 1、基本养老 保险 80,633.48 157,234.12 237,867.60 2、失业保险 费 3,978.58 6,900.24 10,878.82 合计 84,612.06 164,134.36 248,746.42 （二十一）应交税费 类 别 期末余额 期初余额 增值税 810,957.59 202,452.48 企业所得税 32,404.10 84,118.05 个人所得税 507,080.79 147,516.15 城市维护建设税 54,077.84 13,663.34 教育费附加 23,298.42 6,006.82 地方教育费附加 15,532.29 4,004.55 印花税 11,624.07 3,419.80 水利建设基金 房产税 4,086.56 4,086.56 土地使用税 425.53 425.53 合 计 1,459,487.19 465,693.28 （二十二）其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 其他应付款 4,092,191.13 370,713.30 合 计 4,092,191.13 370,713.30 1.其他应付款按性质分类： 类 别 期末余额 期初余额 押金 9,000.00 9,500.00 代扣款项 129,191.13 52,674.12 个人往来 3,900,000.00 308,539.18 其他 54,000.00 合 计 4,092,191.13 370,713.30 2. 于2020年12月31日，不存在账龄超过1年的重要其他应付款。 （二十三）其他流动负债 89 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税 31,626.84 51,001.00 合 计 31,626.84 51,001.00 （二十四）股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 42,100,000.00 42,100,000.00 （二十五）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 9,790,844.90 9,790,844.90 合 计 9,790,844.90 9,790,844.90 (二十六)其他综合收益 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期 所得 税前 发生 额 减：前 期计 入其 他综 合收 益当 期转 入损 益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归 属于母 公司 税后 归属 于少 数股 东 一、不能重 分类进损益 的其他综合 收益 -698,702.54 -698,702.54 其他权益 工具投资公 允价值变动 -698,702.54 -698,702.54 （二十七）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,465,867.99 1,465,867.99 合 计 1,465,867.99 1,465,867.99 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 （二十八）未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前上年末未分配利润 -17,216,263.00 -4,505,324.82 90 项 目 本期发生额 上期发生额 调整年初未分配利润合计数 （调增+，调减-） 264,345.90 调整后年初未分配利润 -17,216,263.00 -4,240,978.92 加：本年归属于母公司股东的 净利润 -1,895,849.34 -13,275,089.29 加：其他综合收益结转留存 收益 -82,694.78 减：提取法定盈余公积 加：其他 382,499.99 年末未分配利润 -19,112,112.34 -17,216,263.00 （二十九）营业收入、营业成本 1.营业收入及营业成本分项列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,881,295.13 16,378,455.86 30,851,818.15 12,269,980.47 其他业务 166,666.66 56,520.24 合计 47,881,295.13 16,378,455.86 31,018,484.81 12,326,500.71 （三十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 238,144.46 137,818.69 教育费附加 101,979.48 60,960.51 地方教育费附加 67,986.33 39,288.25 房产税 39,660.52 44,117.67 土地使用税 1,923.64 1,923.64 车船使用税 13,825.00 18,935.00 印花税 41,494.67 25,359.32 水利建设基金 0.39 地方教育附加 9.96 合计 505,014.10 328,413.43 （三十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 1,145,897.47 1,603,867.71 职工薪酬 2,608,816.02 3,222,093.63 91 项目 本期发生额 上期发生额 维修费用 286,352.53 336,585.07 油费及交通费 127,555.02 369,108.46 招待费 530,792.41 821,343.21 办公费 512,132.69 528,441.83 业务宣传费 135,363.14 787,376.52 会议费 45,030.00 2,641.51 其他 12,737.96 5,270.00 服务费 329,817.16 283,207.55 合计 5,734,494.40 7,959,935.49 （三十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,420,660.35 6,922,332.24 房租物业费 2,034,046.19 2,648,473.74 折旧 2,400,861.89 2,146,642.12 差旅费 496,346.34 422,735.79 中介费 565,660.37 617,732.18 办公费 1,280,202.18 1,481,212.77 招待费 665,400.40 570,359.28 交通运输费 820,571.06 418,498.15 无形资产摊销 587,783.68 520,394.40 会议费 3,773.58 50,114.80 长期待摊费用摊销 201,435.24 232,939.38 劳务费 258,739.17 其他 808,275.23 146,680.20 合计 15,543,755.68 16,178,115.05 （三十三）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 直接投入费用 494,963.00 784,876.13 人工费用 13,346,312.61 14,346,315.21 中间试验费和产品试制 费 646,997.17 716,315.01 92 项目 本期发生额 上期发生额 其他相关费用 479,334.19 505,242.60 合计 14,967,606.97 16,352,748.95 （三十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 250,761.48 296,558.09 减：利息收入 66,573.73 219,936.84 银行手续费 14,773.12 56,395.59 其他 50,000.00 146,554.86 合计 248,960.87 279,571.70 （三十五）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 软件企业增值税退税 173,736.93 159,405.87 个税手续费返还 19,208.13 2,587.28 19,208.13 减免税及退还印花税 18,684.87 小规模企业减征优惠 9,532.45 9,532.45 增值税加计抵减 932.68 932.68 车辆节假日附加费返 还 682.50 682.50 省科技厅院士工作站 考核奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 海口市工信局高新资 格奖励 100,000.00 100,000.00 滨江区市场监督局两 直资金补助 10,000.00 10,000.00 员工技能培训补贴 19,000.00 19,000.00 研发费补助 111,951.00 111,951.00 合计 1,445,043.69 180,678.02 1,271,306.76 （三十六）投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资 收益 61,290.50 -17,367.09 剩余股份公允价值计量及处 置长期股权投资产生的投资 收益 -568,815.91 合 计 -507,525.41 -17,367.09 （三十七）信用减值损失 93 项 目 本期发生额 上期发生额 信用减值损失 -295,384.88 4,014,561.24 合 计 -295,384.88 4,014,561.24 （三十八）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 -173,426.94 存货跌价损失 -158,290.65 合 计 -331,717.59 （三十九）资产处置损益 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 -82,565.55 合 计 -82,565.55 （四十）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关 的政府补助 308,649.00 违约金 134,409.00 其他 200.79 合 计 443,258.79 1. 计入当期损益的政府补助： 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 建德市通用航空业发 展补助资金 278,600.00 与收益相关 其他政府补助 30,049.00 与收益相关 合 计 308,649.00 （四十一）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损 报废损失 24,764.82 其中：固定资产 24,764.82 其他 2,443.60 合 计 27,208.42 （四十二）所得税费用 1. 所得税费用表 94 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 22,397.77 102,859.09 递延所得税费用 102,147.26 -1,596,649.58 合 计 124,545.03 -1,493,790.49 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -5,269,142.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 -790,371.38 子公司适用不同税率的影响 -821,348.75 调整以前期间所得税的影响 -10,006.32 非应税收入的影响 0.00 加计扣除费用的影响 -1,663,280.28 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 315,607.32 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -493,447.63 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 3,587,392.07 合计 124,545.03 （四十三） 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 投标保证金 1,948,193.84 6,110,209.00 往来款 563,100.00 1,365,508.17 利息收入 36,433.65 219,936.84 政府补助 1,313,349.71 收回保函保证金 4,050,000.00 备用金 124,382.92 个税手续费返还 19,208.13 其他 428,259.79 688,113.32 合 计 8,482,928.04 8,383,767.33 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 385,695.00 5,284,186.64 房租物业费 2,870,313.62 2,213,154.12 95 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 1,392,664.76 1,097,005.16 备用金 1,782,900.18 232,889.11 差旅费 1,327,958.76 1,962,809.94 投标保证金 2,270,392.00 2,222,209.00 办公费 1,166,857.52 1,387,183.79 业务招待费 701,725.22 1,338,206.04 中介服务费 657,100.00 390,018.87 运输费 140,302.77 636,639.46 维修费 94,278.28 76,986.61 业务宣传费 82,067.20 749,376.52 会议费 21,200.00 57,506.31 保函保证金 18,490.00 其他 1,897,188.97 1,837,201.67 合 计 14,809,134.28 19,485,373.24 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回其他单位拆借款 1,524,400.00 合 计 1,524,400.00 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他单位拆借款 30,000.00 处置子公司支付的现金 21,340.42 合 计 51,000.00 5、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到个人借款 3,900,000.00 合 计 3,900,000.00 6、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费及评审费 53,000.00 146,554.86 合 计 53,000.00 146,554.86 （四十四）现金流量表补充资料 96 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息： 项 目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -5,393,687.52 -16,319,087.49 加：资产减值准备 627,102.47 -4,158,051.58 固定资产折旧、投资性房地产折旧 2,512,044.55 2,559,739.59 无形资产摊销 587,783.68 520,394.40 长期待摊费用摊销 201,435.24 232,939.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 82,565.55 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 24,764.82 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 300,761.48 443,112.95 投资损失（收益以“－”号填列） 507,525.41 17,367.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 102,147.26 -1,596,649.58 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,809,186.71 -3,806,987.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） 92,301.22 14,171,135.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 4,257,549.56 -4,922,685.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,068,342.19 -12,834,007.75 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 8,475,871.76 6,902,201.39 减：现金的年初余额 6,902,201.39 17,210,373.39 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 97 项 目 本期发生额 上期发生额 现金及现金等价物净增加额 1,573,670.37 -10,308,172.00 （2）本期收到的处置子公司的现金净额（重分类到支付其他投资活动现金净额） 项 目 金 额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 270,000.00 其中：北京索安视讯科技有限公司 270,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 291,340.42 其中：北京索安视讯科技有限公司 291,340.42 处置子公司收到的现金净额 -21,340.42 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 8,475,871.76 6,902,201.39 其中：库存现金 166,871.30 146,259.27 可随时用于支付的银行存款 8,180,431.65 6,747,399.39 可随时用于支付的其他货币资金 128,568.81 8,542.73 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 8,475,871.76 6,902,201.39 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 （四十五）所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 299,963.00 保函保证金 投资性房地产 247,897.00 抵押担保 合 计 547,860.00 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 无。 （二）同一控制下企业合并 无。 （三）反向购买 无。 （四）处置子公司 98 （1） 本年处置子公司情况 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名 称 股权处置价款 股权 处置 比例 （%） 股权处 置方式 丧失控制权 的时点 丧失控制 权时点的 确定依据 处置价款与处 置投资对应的 合并财务报表 层面享有该子 公司净资产份 额(包括商誉) 的差额 北京索安 视讯科技 有限公司 270,000.00 21.00 出售股 权 2020/10/31 收到合同 约定转让 款，办理工 商变更手 续 -438,112.20 （2） 续： 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例（%） 丧失控制权之 日剩余股权的 账面价值 丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值 按照公允价值重 新计量剩余股权 产生的利得或损 失 丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额 北京索安 视讯科技 有限公司 516,417.99 385,714.29 -130,703.70 本次交易作 价 （五）其他原因的合并范围变动 （1）本年新设子公司情况 子公司名称 设立日期 持股比例（%） 北京联翼通用航空有限公司 2020-01-08 41.00 北京泰迪航空俱乐部有限公司 2020-06-11 41.00 浙江易航航空科技有限公司 2020-01-14 100.00 安徽东进航空科技有限公司 2020-04-17 51.00 七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京千米空域科技有限公 司 北京 北京 服务 100 设立 海南金林通用航空研究院 有限公司 海南 海口 生产、销售、 服务 56 23 设立 浙江东进航科信息技术有 限公司 杭州 杭州 生产、销售、 服务 100 设立 杭州千岛湖通航飞行服务 有限公司 建德 建德 销售、服务 51 设立 山东东进航空科技有限公 济南 济南 销售、服务 100 设立 99 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 司 北京瓴域航空技术研究院 有限公司 北京 北京 服务 51 设立 沈阳东进航空科技有限公 司 沈阳 沈阳 科 学 研 究 和 技术服务业 51 设立 北京联翼通用航空有限公 司 北京 北京 服务 41 设立 北京泰迪航空俱乐部有限 公司 北京 北京 服务 41 设立 浙江易航航空科技有限公 司 杭州 杭州 生产、销售、 服务 100 设立 安徽东进航空科技有限公 司 安徽 安徽 销售、服务 51 设立 海南东进航空科技有限公 司 海南 海口 服务 79 设立 海南飞服通用航空信息服 务站 海南 海口 服务 79 设立 注：北京联翼通用航空有限公司和北京泰迪航空俱乐部有限公司，公司各持有 41%的股 份系第一大股东，其他股东 4 个自然人持股比例分散；另外根据公司章程设执行董事负责生 产经营及财务决策，执行董事有公司委派，故认定虽然公司持股比例未达 50%以上但仍实际 控制。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 海南金林通用航空研究院有 限公司 21．00 382,334.54 1,100,499.55 北京瓴域航空技术研究院有 限公司 49．00 -2,529,030.56 -3,324,060.84 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 海南金林通用 航空研究院有 限公司 5,951,961.71 1,170,281.22 7,122,242.93 1,936,948.62 1,936,948.62 北京瓴域航空 技术研究院有 限公司 1,549,213.51 2,669,585.00 4,218,798.51 11,002,596.14 11,002,596.14 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 海 南 金 林 通 用 航 空 研 究 院有限公司 3,275,970.70 2,002,755.13 5,278,725.83 1,894,347.86 1,894,347.86 100 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 北 京 瓴 域 航 空 技 术 研 究 院有限公司 1,543,843.01 3,011,046.26 4,554,889.27 6,177,400.05 6,177,400.05 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 海南金林通用航空 研究院有限公司 3,963,564.35 1,800,916.34 1,800,916.34 北京瓴域航空技术 研究院有限公司 1,072,169.8 1 -5,161,286.85 -5,161,286.85 （续） 子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 海南金林通用航空 研究院有限公司 16,592.24 -2,347,364.09 -2,347,364.09 -2,351,178.49 北京瓴域航空技术 研究院有限公司 1,132,075.44 -5,340,830.34 -5,340,830.34 225,687.73 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附 注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。 公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降 低风险的风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要 面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估， 包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户 均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 （1）利率风险 无。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司根据必要签署远期外 汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。公司面临的外汇风险主要来源于以外币 计价的金融资产和金融负债。 （3）其他价格风险 101 无。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公 司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金满足经营需要。 九、公允价值的披露 （一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次 第二层次 第三层次 合计 公允价值计量 公允价值 计量 公允价值计量 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2.指定以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投 资 （四）其他非流动金融 资产 持续以公允价值计量 的资产总额 （六）交易性金融负债 1.以公允价值计量且 变动计入当期损益的 金融负债 其中：发行的交易性债 券 衍生金融负债 其他 2.指定为以公允价值 计量且变动计入当期 102 项目 期末公允价值 第一层次 第二层次 第三层次 合计 公允价值计量 公允价值 计量 公允价值计量 损益的金融负债 持续以公允价值计量 的负债总额 二、非持续的公允价值 计量 （二） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 -对于在活跃市场上有报价的金融工具，本公司以其在活跃市场报价（有限售期的考虑 限售折价）确定公允价值。 （三） 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性 及定量信息 -对于在活跃市场没有报价，但是存在非活跃报价（转让或回购协议价、第三方增资或 转让价）的，本公司在考虑流动性折扣后确定公允价值。 （四） 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性 及定量信息 -对于不存在市场报价的，本公司按照市场法，采用市盈率、市净率、现金流量折现法、 近似成本代表法等确定公允价值 十、 关联方及关联交易 （一） 本公司的控股股东、实际控制人情况 股 东 名 称 持股比例（%） 2020年12月31日 2019年12月31日 张宁 41.9403 43.6268 （二） 本企业的子公司情况 公司子公司的情况详见附注七—1、在子公司中的权益。 （三） 本企业合营和联营企业情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京索安视讯科技有限公司 本公司之联营企业 华夏九州金林航空科技有限公司 本公司之联营企业 （四） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 刘晓洁 持股 5%以上股东 施贲宁 持股 5%以上股东 张建人 实际控制人父亲 （五） 关联交易情况 1、关联担保情况 （1）本公司2020年8月向北京银行股份有限公司中关村分行申请短期借款300万元，由 北京中关村科技融资担保有限公司提供连带责任保证，由本公司股东张宁、刘晓洁及北京东 103 进航空科技股份有限公司为北京中关村科技融资担保有限公司提供反担保。前述借款初始期 限为1年并于2021年8月到期； （2）本公司2020年10月向北京银行股份有限公司中关村分行申请短期借款200万元，由 北京中关村科技融资担保有限公司提供连带责任保证，由本公司股东张宁、刘晓洁及北京东 进航空科技股份有限公司为北京中关村科技融资担保有限公司提供反担保。前述借款初始期 限为1年并于2021年10月到期； 2、关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 192.67 万元 225.53 万元 （六） 关联方应收应付款项 其他应付款： 项 目 期末余额 张宁 1,900,000.00 张建人 2,000,000.00 合计 3,900,000.00 十一、或有事项 资产负债表日公司无应披露未披露的或有事项。 十二、承诺事项 资产负债表日公司无应披露未披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 截至报告发出日，公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1、前期会计差错更正 公司报告期内不存在前期会计差错更正。 2、分部信息 公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部 报告制度等确定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。 十五、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收账款 19,730,808.66 18,852,881.52 减：信用损失准备 3,998,361.81 3,843,034.23 净值 15,732,446.85 15,009,847.29 1. 应收账款账龄明细如下： 账 龄 期末余额 期初余额 1年以内 9,917,461.36 9,301,697.52 104 账 龄 期末余额 期初余额 1-2年 5,311,479.51 2,779,078.92 2-3年 998,719.56 1,909,404.00 3-4年 588,962.00 1,718,777.96 4-5年 965,010.00 2,588,440.37 5年以上 1,949,176.23 555,482.75 合 计 19,730,808.66 18,852,881.52 注：上表填列金额未扣除坏账准备金额； 2、应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的 应收账款 19,730,808.66 100.00 3,998,361.81 20.26 15,732,446.85 其中： 按信用风险特征组 合计提坏账准备的应收 账款 18,161,308.66 92.05 3,998,361.81 22.02 14,162,946.85 应收合并内关联方 款项 1,569,500.00 7.95 1,569,500.00 单项计提坏账准备的应 收账款 合 计 19,730,808.66 100.00 3,998,361.81 20.26 15,732,446.85 105 （接上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的 应收账款 18,852,881.52 100.00 3,843,034.23 11.45 15,009,847.29 其中： 按信用风险特征组 合计提坏账准备的应收 账款 16,604,181.52 88.07 3,843,034.23 23.14 12,761,147.29 应收合并内关联方 款项 2,248,700.00 11.93 2,248,700.00 单项计提坏账准备的应 收账款 合 计 18,852,881.52 100.00 3,843,034.23 11.45 15,009,847.29 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,135,461.36 474,130.44 5.19 1 至 2 年 4,523,979.51 513,471.67 11.35 2 至 3 年 998,719.56 244,786.17 24.51 3 至 4 年 588,962.00 229,106.21 38.90 4 至 5 年 965,010.00 587,691.09 60.90 5 年以上 1,949,176.23 1,949,176.23 100.00 合 计 18,161,308.66 3,998,361.81 22.02 3、计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销 或核 销 其他 变动 应收款坏账准备 3,843,034.23 179,293.00 23,965.42 3,998,361.81 合计 3,843,034.23 179,293.00 23,965.42 3,998,361.81 4. 报告期内不存在核销应收账款的情况； 5、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例（%） 账龄 坏账准备期末余额 中民通航科技（上海）有限责任 公司 2,814,975.00 13.96 1-2年 319,499.66 军委后勤保障部综合计划局 2,400,000.00 11.90 1年以内 124,560.00 西安东讯空港电子科技有限公司 1,242,900.77 6.16 1年以内 64,506.55 106 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例（%） 账龄 坏账准备期末余额 中航弱电系统工程有限公司 847,834.67 4.20 1年以内、 1-2年、2-3年、 3-4年 183,009.92 北京正嘉泰信科技有限公司 1,026,500.00 5.09 5年以上 1,026,500.00 合计 8,332,210.44 42.23 1,718,076.13 6. 报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款； 7.报告期内不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债； 8. 报告期内不存在应收账款受限的情况。 （二）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 15,166,734.24 9,141,173.80 减：坏账准备 47,467.19 40,812.12 小 计 15,119,267.05 9,100,361.68 合 计 15,119,267.05 9,100,361.68 1、按账龄披露 项 目 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 8,616,834.24 8,962,123.88 1－2年（含2年） 6,397,700.00 33,277.92 2－3年（含3年） 12,200.00 145,772.00 3－4年（含4年） 140,000.00 合 计 15,166,734.24 9,141,173.80 注：上表填列金额未扣除坏账准备金额； 2、其他应收款按性质分类明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 往来款 14,555,664.00 8,626,697.16 押金及保证金 501,685.00 425,011.00 备用金 109,385.24 89,465.64 其他 合 计 15,166,734.24 9,141,173.80 ③本年计提、收回或转回及核销坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 138,666.07 元，收回或转回坏账准备金额 0.00 元，转回核销坏 账准备金额 132,011.00 元。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 其他应收款期末余额 占其他应 收款期末 账龄 坏账准备期末 余额 107 余额合计 数的比例 （%） 北京瓴域航空技术研究院有限 公司 10,300,000.00 67.91 1年以内、 1-2年 0.00 北京千米空域科技有限公司 2,100,000.00 13.85 1年以内、 1-2年 0.00 北京联翼通用航空有限公司 1,400,000.00 9.23 1年以内 0.00 北京泰迪航空俱乐部有限公司 500,000.00 3.30 1年以内 0.00 北京大华天坛服装有限公司 235,492.00 1.55 1年以内 682.93 合计 14,518,492.00 95.84 682.93 3.本期信用损失准备计提的情况： 信用损失准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来十二个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020年1月1日余额 40,812.12 40,812.12 本期计提 138,666.0 7 138,666.0 7 本期转回 本期核销 132,011.0 0 132,011.0 0 2020年12月31日余 额 47,467.19 47,467.19 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 29,680,000.00 29,680,000.00 27,572,518.51 27,572,518.51 对联营、合营企业投 资 742,012.73 742,012.73 合 计 30,422,012.73 30,422,012.73 27,572,518.51 27,572,518.51 1、 对子公司投资 被投资单 位 期初余额(账面 价值) 本期增减变动 期末余额(账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 计 提 减 值 准 备 其他 北京千米 5,000,000.00 5,000,000.00 108 被投资单 位 期初余额(账面 价值) 本期增减变动 期末余额(账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 计 提 减 值 准 备 其他 空域科技 有限公司 北京索安 视讯科技 有限公司 262,518.51 262,518.51 海南金林 通用航空 研究院有 限公司 8,210,000.00 8,210,000.00 浙江东进 航科信息 技术有限 公司 4,500,000.00 70,000.00 4,570,000.00 杭州千岛 湖通航飞 行服务有 限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 山东东进 航空科技 有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 北京瓴域 航空技术 研究院有 限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 北京联翼 通用航空 有限公司 100,000.00 100,000.00 北京泰迪 航空俱乐 部有限公 司 1,500,000.00 1,500,000.00 浙江易航 航空科技 有限公司 100,000.00 100,000.00 安徽东进 航空科技 有限公司 600,000.00 600,000.00 合 计 27,572,518.51 2,370,000.00 262,518.51 29,680,000.00 2、对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余 本期增减变动 期末余额 减值 109 额(账 面价 值) 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 (账面价值) 准备 期末 余额 一、合营企业 小计 二、联营企业 北京索安视 讯科技有限 公司 656,524.57 85,488.16 742,012.73 小计 656,524.57 85,488.16 742,012.73 合计 656,524.57 85,488.16 742,012.73 （四）营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,573,046.39 20,331,751.39 26,603,840.16 12,294,319.36 其他业务 194,285.72 56,520.24 231,428.56 56,520.24 合 计 40,767,332.11 20,388,271.63 26,835,268.72 12,350,839.60 （五） 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 85,488.16 处置长期股权投资产生的投资收益 161,904.14 -40,000.00 合计 247,392.30 -40,000.00 十六、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -651,381.46 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,271,306.76 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 小 计 619,925.30 所得税影响额 100,001.99 少数股东权益影响额（税后） 236,992.95 合 计 282,930.36 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 110 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -5.50 -0.05 -0.05 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 -6.32 -0.05 -0.05 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 北京东进航空科技股份有限公司 二○二一年四月二十七日 111 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市海淀区人民大学南路大华天坛大厦 2 层