839135_2016_南帆科技_2016年年度报告_2017-04-26.txt

公告编号：2017-023 1 广东南帆科技股份有限公司 GUANG DONG NAN HA TECHNOLOGY CO., LTD. 南帆科技 NEEQ :839135 年度报告 2016 2016 公告编号：2017-023 2 公司年度大事记 公司严格把控产品质量，始终把质量放在第 一位。于 2005 年 3 月首次通过 ISO9001 质量 管理体系认证，连续三年成功通过 ISO9001 复审。 2016 年 8 月 10 日，公司申请进入全国中小 企业转让系统挂牌及公开转让获得批准， 2016 年 9 月 8 日正式挂牌新三板，证券代码： 839135，证券简称：南帆科技。 2016 年 6 月 1 日，被汕头市工商行政管理局 授予“广东省守合同重信用”企业。 2016 年，公司取得一项发明专利，一项外观 设计专利，两项实用新型专利。 公告编号：2017-023 3 目 录 第一节 声明与提示....................................................................................5 第二节 公司概况........................................................................................7 第三节 主要会计数据和关键指标...............................................................9 第四节 管理层讨论与分析........................................................................11 第五节 重要事项......................................................................................19 第六节 股本、股东情况...........................................................................21 第七节 融资情况......................................................................................23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.......................................25 第九节 公司治理及内部控制....................................................................27 第十节 财务报告......................................................................................31 公告编号：2017-023 4 释义 释义项目 释义 股份公司、南帆科技、本公司或公司 指 广东南帆科技股份有限公司 有限公司、汕头南帆、南帆电工 指 汕头市南帆电器有限公司（本公司前身） 本说明书 指 广东南帆科技股份有限公司公开转让说明书 控股股东 指 陈旭东 实际控制人 指 陈旭东、林伟英夫妇 力晟投资 指 汕头市力晟投资管理合伙企业（有限合伙） 广东南帆 指 广东南帆电器有限公司（本公司合营企业） 章程、公司章程 指 广东南帆科技股份有限公司章程 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 《中华人民共和国公司法》（中华人民共和国第十二届全国人 民代表大会常务委员会第六次会议于 2013 年 12 月 28 日修订通 过，自 2014 年 3 月 1 日起施行） 证券法 指 《中华人民共和国证券法》（中华人民共和国第十届全国人民 代表大会常务委员会第十八次会议于 2005 年 10 月 27 日修订通 过，自 2006 年 1 月 1 日起施行） 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 主办券商、东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 广东南帆科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东南帆科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东南帆科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 “三会”议事规则 指 广东南帆科技股份有限公司《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》 三会 指 广东南帆科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 挂牌、公开转让 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开转让的行 为 公告编号：2017-023 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈旭东、主管会计工作负责人陈少川及会计机构负责人陈少川保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）市场竞争日益激烈的风险 公司属于照明器具制造和电线、电缆、光缆及电工器材制造 业，主要业务为设计开发、生产和销售照明设备、电工器材 等电力设备的配件。我国电工器材配件制造行业集中度相对 较低，企业规模、技术水平良莠不齐，大部分制造商规模小 且分散。产业政策的支持在推动行业发展的同时也加剧了行 业竞争。目前，我国电工器材配件制造业的企业大部分都在 生产基础、低端的产品，由于缺乏核心科技竞争力，各个企 业均依靠价格进行商业竞争，使得行业竞争激烈且混乱。因 此面临市场竞争日益激烈的风险。 （二）实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人陈旭东、林伟英持有公司 90.09%的股份，在 公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若公 司实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和中小股东 的利益。 （三）资产抵押风险 2016 年 11 月，本公司与中国民生银行股份有限公司汕头龙 湖分行（以下简称中国民生银行）签订的（编号：公授信字 第 17022015NF0001 号）借款合同到期，于 2016 年 11 月 29 日续签（编号：公授信字第 17022016NF0001 号）借款合同， 公告编号：2017-023 6 合同约定综合授信人民币 3000 万元，本合同授信期间为 2016 年 11 月 29 日至 2017 年 11 月 29 日。就上述综合授信合同陈 旭东、林伟英与中国民生银行签订最高额担保合同（编号： 个高保字第 17022016NF0001 号），承担最高额连带保证责任， 担保的最高债权为人民币 3000 万元；保证合同期限为 2016 年 11 月 29 日至 2017 年 11 月 29 日；同时本公司与中国民生 银行签订编号为公高抵字第 17022015NF0001 号最高额抵押 担保合同，约定以本公司汕头市龙湖区兴安路东侧 8 号评估 价人民币 4,194.60 万元的房屋（产权证号码：粤房地权证汕 字第 1000027403）作为抵押物为本公司上述授信协议项下债 务提供担保。如果公司不能按期归还银行借款，上述资产可 能面临被银行处置风险，影响公司生产经营活动的正常进行。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-023 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东南帆科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANG DONG NAN HA TECHNOLOGY CO., LTD. 证券简称 南帆科技 证券代码 839135 法定代表人 陈旭东 注册地址 汕头市龙湖区兴安路东侧 8 号 办公地址 汕头市龙湖区兴安路东侧 8 号 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王亮,谭寿成 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层 929 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈旭东 电话 0754-88801830 传真 0754-88802579 电子邮箱 396046754@ 公司网址 联系地址及邮政编码 汕头市龙湖区兴安路东侧 8 号 515065 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-08 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 灯用电器附件及其他照明器具制造 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 40,000,000 做市商数量 0 控股股东 陈旭东 实际控制人 陈旭东、林伟英夫妇 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 公告编号：2017-023 8 企业法人营业执照注册号 914405007693402667 否 税务登记证号码 914405007693402667 否 组织机构代码 914405007693402667 否 公告编号：2017-023 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 72,521,541.27 46,005,271.83 57.64% 毛利率 26.05% 25.42% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,551,493.40 3,549,984.52 112.72% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 6,894,509.16 3,594,248.57 91.82% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 17.66% 46.17% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） 16.12% 46.74% - 基本每股收益 0.19 1.01 -81.19% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 73,577,260.31 71,451,837.04 2.97% 负债总计 26,761,022.26 35,487,092.39 -24.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 46,816,238.05 35,964,744.65 30.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.17 1.20 -2.50% 资产负债率 36.37% 49.67% - 流动比率 1.80 1.42 - 利息保障倍数 8.06 3.06 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,806,052.12 -11,240,261.88 - 应收账款周转率 5.79 6.07 - 存货周转率 3.40 3.30 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 2.97% 64.77% - 营业收入增长率 57.64% 54.43% - 净利润增长率 112.72% 452.68% - 五、股本情况 公告编号：2017-023 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,000,000 30,000,000 33.33% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 660,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,015.76 非经常性损益合计 656,984.24 所得税影响数 98,547.64 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 558,436.60 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 无 - - - - - - 公告编号：2017-023 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 目前照明器具及电工器材配件制造行业集中度相对较低，企业规模、技术水平良莠不齐，我国电工器 材配件制造业的企业大部分都在生产基础、低端的产品，由于缺乏核心科技竞争力，各个企业均依靠价格 进行商业竞争，使得行业竞争激烈。 公司是一家集研发、生产、销售为一体的国家高新技术认定企业。主要生产产品有灯头、灯座、插头、 插座、手电筒、LED 灯等电器电工附件及家居智能电器。广泛应用于学校、工厂、住宅楼房、农业场所等。 公司的产品终端客户基本为批发市场，主要集中在国内二三线城市，公司采用代理经销商、网络直营店铺 等方式进行销售。公司的商业模式可分为：运营商业模式和策略性商业模式。 一、运营商业模式：围绕“节能、环保、健康、安全、和谐”的社会发展趋势与主题，不断“超越” 自我、“超越”过去，“无限延伸”产品结构和服务范围，完成“改善人们生活品质”的时代使命，“帮 助南帆人实现投资收益和人生价值”。 二、策略性商业模式： 1、业务模式： 1.1 研发、生产、销售灯头、开关、插头、插座、电箱，以及电线电缆等等电工附件产品。 1.2 研发、生产、销售智能晾衣机、空气净化器、智能垃圾桶、净水器等家居智能产品及其衍生产品。 1.3 为人们居家、旅行、办公提供智能控制系统方案设计和个性化人工智能服务。 2、渠道模式： 2.1 通过直营、加盟、联营、代理等方式进行产品实物感知和品牌认知度传播。 2.2 通过授权电商平台、合约公众场所或户外广告媒介、政府公众信息平台等方式扩大品牌影响力和社会 价值。 3、组织模式： 3.1 建立面向客户的组织结构。 3.2 建立基于预算的数据（信息）统计与控制系统。 3.3 建立基于核心价值观的管理体系。 3.4 建立基于业绩和贡献的激励和福利体系。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，在 2016 年总体发展战略的指引下，公司围绕年度经营目标，加大研发力度，引进创新型 公告编号：2017-023 12 优秀人才，提升研发创新水平和团队管理水平，进一步增强产品和服务的竞争力，强化企业内部管理和质 量改进，公司实现了稳步发展。 1、市场拓展 报告期内，公司增加了市场销售人员配置，加大品牌的宣传推广和市场开发力度，为企业稳步发展垫 定坚实基础。 2、研发 公司非常重产品创新及自动化生产的研发投入，改造升级自动化装配生产线，实现工厂生产智能自动 化，并在家居智能电器项目实现突破。在报告期内，研发费用投入 397.64 万元，占营业收入比重为 5.48%， 较 2015 年增加 43.37%，公司取得 1 项发明专利，1 项外观设计专利，2 项实用新型专利，截止至报告期 末，公司累计取得 2 项发明专利、12 项实用新型专利、3 项外观设计专利。 3、公司的财务状况 报告期内，公司实现营业收入 72,521,541.27 元，比去年同期增长 57.64%，营业利润 7,903,044.10 元，比去年同期增长 83.48%，净利润 7,551,493.40 元，比去年同期增长 112.72%。截止 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 73,577,260.31 元，较上期增长 2.97% ；净资产达到 46,816,238.05 元，较期初增长 30.17%；经营活动产生的现金流量净额为 7,806,052.12 元。 4、内部管理 公司加强质量管理体系建设，完善企业规章制度，进一步规范公司运作，加大对管理人员的培训学习 力度，努力培养企业成为学习型的组织，推进了产品质量的提升，客户满意度提高。 报告期内，本公司原有业务、产品和服务等未发生重大变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 72,521,541.27 57.64% - 46,005,271.83 54.43% - 营业成本 53,626,623.13 56.29% 73.95% 34,311,254.93 51.08% 74.58% 毛利率 26.05% - - 25.42% - - 管理费用 8,057,303.88 78.70% 11.11% 4,508,936.30 40.31% 9.80% 销售费用 1,368,305.94 152.60% 1.89% 541,697.82 22.55% 1.18% 财务费用 1,159,372.53 -44.06% 1.60% 2,072,607.97 -9.69% 4.51% 营业利润 7,903,044.10 83.48% 10.90% 4,307,336.42 362.11% 9.36% 营业外收入 661,034.59 100.00% 0.91% 0.00 0.00% 0.00% 营业外支出 4,050.35 -90.85% 0.01% 44,264.05 8,249.66% 0.10% 净利润 7,551,493.40 112.72% 10.41% 3,549,984.52 452.68% 7.72% 项目重大变动原因： 2016 年变动比例相比上年度变动较大的项目原因如下： 1、营业收入：2016 年公司实现营业收入 72,521,541.27 元 ，较上年增加 26,516,269.44 元，增加 比例 57.64%。主要原因是：1）2015 年我司取得高新企业资格，2016 年加大了高新研发的投入，产品质 量有较大幅度提高，市场竞争力有质的提升；2）自动化设备的投入使用，并对原有设备进行自动化升级 改造，生产能力及产量有较大幅度的提升；3）加大了品牌的推广宣传的投入，上述原因综合导致公司 2016 年营业收入较上期增幅较大。 2、营业成本：2016 年公司营业成本 53,626,623.13 元，较上年增加 19,315,368.2 元，增加比例 56.29%。 主要原因是：营业收入增加，相应销售的产品成本也增加。 公告编号：2017-023 13 3、管理费用：2016 年管理费用较上年增长 3,548,367.58 元，增长 78.70% ，增长的主要原因是：1） 新三板挂牌中介机构服务费用 1,902,308.2 元；2）2016 年加大高新研发投入，研发投入为 3,976,482.05 元；3）为规范公司治理，加强员工培训费用 58,850 元；4）折旧费较上年增加 68,368.33 元；5）差旅费 较上年增加 60,657.48 元等，上述原因综合导致公司 2016 年管理费用较上期增幅较大。 4、销售费用：2016 年销售费用较上年增长 826,608.12 元，增长 152.60%，增长的主要原因是：1） 2016 年公司加大广告促销投入，推广促销费较上年增加 524,268.12 元；2）差旅费较上年增加 112,164.95 元等，上述原因综合导致公司 2016 年销售费用较上期增幅较大。 5、财务费用：2016 年财务费用较上年减少 913,235.44 元，减少 44.06%。减少的原因是：1）2016 年短期借款利率较上年降低，利息支出相应减少支出 861,137.52 元；2）银行存款利息收入增加 52,169.07 元。上述原因综合导致公司 2016 年财务费用较上期降幅较大。 6、营业利润：2016 年营业利润为 7,903,044.1 元，较上年增加 3,595,707.68 元，同比增加 83.48%， 主要是因为：营业收入较上年大幅增加，而营业成本占营业收入的比重基本保持稳定。 7、 营业外收入：2016 年营业外收入为 661,034.59 元，较上年增加 100%，增加的原因是：1）两项 高新研发项目获得政府补助共计 360,000 元；2）新三板挂牌成功获得区政府奖励 300,000 元。 8、净利润：2016 年净利润为 7,551,493.40 元，较上年增加 4,001,508.88 元，同比增加 112.72%。 主要原因是：1）公司产量增加；2）公司营业收入大幅度增加，营业成本占营业收入的比重基本保持稳定。 上述原因综合导致公司 2016 年净利润较上期增幅较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 72,513,592.56 53,626,623.13 46,005,271.83 34,311,254.93 其他业务收入 7,948.71 - - - 合计 72,521,541.27 53,626,623.13 46,005,271.83 34,311,254.93 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北地区 556,865.95 0.77% 208,870.89 0.45% 华东地区 33,652,158.66 46.41% 29,056,125.99 63.16% 华南地区 38,126,317.99 52.58% 16,529,065.15 35.93% 中西地区 178,249.96 0.24% 211,209.80 0.46% 合计 72,513,592.56 100.00% 46,005,271.83 100.00% 收入构成变动的原因： 其他业务收入 7,948.71 为变卖的废料收入，公司销售收入 2016 年较上年增长 57.64%，主要市场为 华南区及华东区，这两个区域市场，经我司长期耕作，销售网络稳定，布局合理，产品在当地有较强的竞 争力，2016 年的销售增长主要是来源以上两个市场的增长，其他区域销售与 2015 年的没有较大的差异。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 7,806,052.12 -11,240,261.88 投资活动产生的现金流量净额 -5,157,087.43 -2,771,929.23 筹资活动产生的现金流量净额 296,288.72 17,926,856.56 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年增加 19,046,314 元，主要是因为：公司加强了应收款管理， 公告编号：2017-023 14 营业收入增加 26,516,269.44，应收款只增加了 11,356,786.66，资金回笼能力有较大提升。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年增加 2,385,158.2 元，主要是因为：固定资产及在建工程投 入较上年增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 17,630,567.84 元 ，主要是因为：1）上年吸收投资 26,500,000 元，而 2016 年吸收投资 3,300,000 元；2）上年取得借款 36,500,000 元，而 2016 年取得借 款 25,090,000 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 临沂市春来商贸有限公司 21,554,572.05 29.72% 否 2 广东昊泰贸易有限公司 9,846,102.96 13.58% 否 3 揭阳市中均实业有限公司 5,539,836.54 7.64% 否 4 烟台开发区唯全经贸有限公司 4,785,294.25 6.60% 否 5 广州市金乐电子有限公司 4,525,381.11 6.24% 否 合计 46,251,186.91 63.78% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 汕头市雄达贸易有限公司 12,085,684.77 16.91% 否 2 清远精诚铜业有限公司揭阳分公司 7,980,030.27 11.17% 否 3 汕头市科臣经贸有限公司 7,611,132.56 10.65% 否 4 汕头市昊妍贸易有限公司 6,570,535.68 9.20% 否 5 广东榕泰实业股份有限公司化工溶剂 厂 6,344,391.46 8.88% 否 合计 40,591,774.55 56.81% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,976,482.05 2,773,667.62 研发投入占营业收入的比例 5.48% 6.03% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 15 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 2016 年公司加大研发投入力度，本报告期内公司共计投入研发费用为 3,976,482.05 元，占营业收 入的比例为 5.48%，研发人员共 14 人，研发项目共有 8 项（其中包括 2015 年未完成研发转入 1 项）。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 公告编号：2017-023 15 货币资金 10,408,192.67 58.95% 14.18% 6,548,138.68 206.92% 14.23% -0.38% 应收账款 18,178,121.29 166.49% 24.76% 6,821,334.63 -17.67% 9.55% 159.39% 存货 17,629,753.05 26.43% 24.02% 13,944,665.59 104.44% 19.52% 23.06% 长期股权投资 3,928,247.04 2.38% 5.35% 3,836,785.08 -1.38% 5.37% -0.34% 固定资产 18,308,134.80 6.28% 24.94% 17,226,093.60 10.19% 24.11% 3.45% 在建工程 2,755,876.58 100.00% 3.75% - - - 100.00% 短期借款 22,090,000.00 -6.00% 30.09% 23,500,000.00 -21.67% 32.89% -8.50% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 73,577,260.31 2.97% - 71,451,837.04 64.77% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：货币资金较上年增加 3,860,053.99 元，同比增加 58.95%，主要是因为：1）收入增 加引起货币资金增加；2）为了后续业务，维护以前供应关系，本公司以人民币 1,413,688.72 元定期保 证金存款（一年以下）为保证金 ，取得中国民生银行汕头龙湖支行 4 张共人民币 2,827,377.44 元银行 承兑汇票，期限为 6 个月，上述原因综合导致公司 2016 年货币资金比上年同比增加。 2、应收账款：应收账款比上年同期增长 166.49%，主要原因是 2016 年度公司业务量增大，收入增 加且 11、12 月份收入增加较多。 3、存货：存货较上年增加 3,685,087.46 元，同比增加 26.43%，主要是因为：公司销量增加，扩大 产能，加快生产步伐，增有备货。 4、在建工程：在建工程较上年增加 100%，主要是因为：因公司扩大产量的需要，也为了更好的改 善车间生产环境，进行车间扩建维修工程。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公 司 的 合 营 企 业 为 广 东 南 帆 电 器 有 限 公 司 ， 成 立 于 2012 年 12 月 21 日 ， 公 司 注 册 号 为 91441622059919783H，住所：龙川县登云镇深圳南山（龙川）产业转移工业园；法定代表人：黄国亮； 注册资本：1,000 万元；经营范围：制造、加工、销售：电线电缆，初级形态塑料及合成树脂制造，铜、 铝压延加工。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。公司出资额为人民币 395 万元，持股比例为 39.5%。广东南帆电器有限公司的实际经营管理由股东黄国亮、陈利波、陈海平三人 负责。 本公司对广东南帆电器有限公司不具有决策经营权。 公司关联公司广东南帆电器有限公司 2016 年度营业收入为 24,092,780.28 元，净利润 为 231,549.26 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 1、 国家层面：国家在以经济建设为中心的方针指引下，中国已经成为全球第二大经济实体，吸引 了全世界巨头的眼球；国家在“节能、环保、健康、安全、和谐”的巨大压力面前，比之前更关注民生 与民意——在城市公共设施建设达到一定规模和水平后，未来的基础设施正在加大对乡村的投入，对我 们南帆传统产品还有比较长时间的需求。 2、始建于上个世纪 90 年代前的城市社区，全面展开了电路安全改造和电控系统升级，这些工程基 本上都是国家采购行为，南帆电线电缆凭借在业界的过往影响力，还占有一定的政府采购份额。 3、政府从中央到地方，虽然都在进行廉政建设和政府采购公开招标，但是一些潜规则壁垒还没有 那么容易被打破，这给我们带来一定的难度，但并不是不可以克服的。 （四）竞争优势分析 1、 业界影响力：在传统产品行业，特别是灯头产品，在业界处于领先地位。目前市场已经非常明 晰：南帆的优势在灯头，其它的开关、插座则以品类取胜，适合开展电商业务。 公告编号：2017-023 16 2、 经营理念符合时代发展趋势，公司业务定位非常精准，可以集中所有资源突击发展。 3、 公司掌舵人陈旭东先生的博大胸怀与开明的思想，在业界和圈子内具有很强的感召力；凭借这 种得天独厚的感召力，在公司新的理念和使命指引下，公司将聚集越来越多的业内精英加盟与合作—— 借助与整合，公司拥有了这两大现代企业发展与扩张的利器，可以在资源上占据优势。 4、 科技实力：首先是有一个睿智且果敢的科技领军人；其次是有一支素质优良、特别能战斗的科 研团队；第三就是有高校和高新技术企业合作伙伴；第四，南帆本身就是获得国家认证的高新技术企业； 第五，已经产出了一系列符合时代发展主题和趋势的产品，并且正在“改善人们生活品质”；第六，生 产设备的不断改造和实现自动化，不仅改善员工劳动条件，更可以提升生产效率。 （五）持续经营评价 公司所在行业电工器材配件及灯具，得益国家总体经济连续增长及房地产行业稳步增长，加上研发 大力持续投入，近几年销售收入和利润稳步增长，为公司向智能电器行业迈进垫定良好基础，同时，从 以下几点来提升公司的软实力，实现公司的可持续发展。 1、 观念更新：公司决策层，从单纯“挣钱”，到主动研究社会发展主题和趋势，把握住“节能、 环保、健康、安全、和谐”的主旋律；再沿着这个主要趋势，发掘出公司应承担的社会责任和历史使命 “改善人们生活品质”；从而完成了经营理念的突破与跨越，南帆从此进入一个新纪元。 2、 科技创新：南帆在新的经营理念的指引下，除了赋予传统产品更多的时代科技元素外，更是运 用高科技，采用新材料，进行组合式产品创新，一跃进入智能家居行业，并在极短的时间内输出了“改 善人们生活品质”的智能家居产品：智能晾衣机、智能垃圾桶、空气净化器等。 3、 完善管理：公司通过聘请高级管理顾问，对公司组织架构，部门职能、运作流程、管理制度等 进行了系统的梳理，从理论上完善了管理体系，还须进一步的实践验证其实效性。 4、 人员配置：一方面，培训现有管理人员熟知新理念、掌握新规范，并传递到各阶层；另一方面， 计划引进营销精英、人力资源管理、品控骨干、科研专家、制造工艺技术人才等。 （六）扶贫与社会责任 南帆科技始终围绕“节能、环保、健康、安全、和谐”这个经营与发展主题，肩负“改善人们生活 品质”的社会责任和使命，产品不断更新换代，不断改善公司员工的劳动和生活条件, 维护和保障职工 的合法权益,为社会创造财富，解决了当地农民的就业问题，带动和促进当地经济的发展。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 公司的主营产品为灯头灯座、插头、插座等。其中，插头、插座为电工器材配件。电工器材配件的应 用的广度也随着生产力的发展和科学技术水平的提高推动电力工业高速发展，电力在生产、生活中的广泛 应用直接推动了电工器材应用的推广。在工业、农业、服务业、建筑、国防、教育、卫生等行业中，电工 器材发挥着日益巨大的作用，这为电工器材配件制造行业注入了强大的动力。 根据国家统计局的数据， 2011 年底，2012 年底，2013 年底，2014 年底和 2015 年底的其他电工器材制造业的企业单位数分别为 265,270,265,259 和 266 家，近五年企业单位数保持稳定，说明该行业已经基本处于新进者和淘汰者都较 少的动态平衡，大多数经营多年的其他电工器材制造业企业稳定地成为该行业的中坚力量。而 2015 年累 计至 10 月，2014 年，2013 年和 2012 年的其他电工器材制造业企业主营业务收入（累计值）分别为 4,141,110.70 万元，4,543,684.50 万元，4,086,684.90 万元和 3,823,080.10 万元，保持着稳步上升的 态势，说明该行业中的企业发展良好，行业总体处于发展期。 （二）公司发展战略 （1）加大对线上电商平台的投入与推广。企业在天猫、淘宝、阿里巴巴等网站上均设立有专卖店。 实现产品网络销售平台和科技创新，解决线上线下资源联动互助发展的问题，培育企业新的利润增长点。 （2）加大对全自动生产设备的投入与研发，争取做到下料、成型、打磨、组装和包装全程自动化进 行。有效解决劳动力短缺问题，提高生产效率，最终实现无人工厂概念。 公告编号：2017-023 17 （3）建立一体式家居电气配件连锁店，增加直营店面，拓宽销售市场，争取实现在全国范围内加盟 专卖店、店中店、专柜的覆盖。 （4）进军家居智能电器市场，围绕“节能、环保、健康、安全、和谐”的主题，以“改善人们生活 品质”为使命，打造“南帆科技”品牌。 （三）经营计划或目标 1、市场目标 （1）巩固开关、插座、灯头等“南帆电工”产品市场，实现销售额比 2016 年增长 50%。 （2）开拓智能晾衣机、空气净化器、智能垃圾桶、净水器等“南帆科技”产品市场，实现潮汕地区 全覆盖，福建联营，其它各地在中心区域城市设立代理+加盟等格局。 （3）市场影响力方面，通过立体媒体传播方式，让“南帆”家喻户晓。 2、管理目标 公司将强化各项管理制度，包括财务与内控制度、生产质量管理制度、技术研发管理制度、人力资源 及绩效考核制度等，完善工作流程，持续规范运行，按照上市公众公司监管要求规范新三板挂牌公司，披 露要求等相关业务。 3、经营计划或目标仅为公司对 2017 年市场预测，由于市场竞争激烈，存在诸多不确定性因素，以上 计划或目标，仅供投资者参考。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争日益激烈的风险 公司属于照明器具制造和电线、电缆、光缆及电工器材制造业，主要业务为设计开发、生产和销售照 明设备、电工器材等电力设备的配件。 我国电工器材配件制造行业集中度相对较低，企业规模、技术水平良莠不齐，大部分制造商规模小且 分散。产业政策的支持在推动行业发展的同时也加剧了行业竞争。目前，我国电工器材配件制造业的企业 大部分都在生产基础、低端的产品，由于缺乏核心科技竞争力，各个企业均依靠价格进行商业竞争，使得 行业竞争激烈且混乱。因此面临市场竞争日益激烈的风险。 应对措施：公司自成立以来即专注于照明器具及电工器材的制造领域，并持续不断进行产品、服务及 营销模式的创新，供应链优化，生产效率提升。多年来积累了丰富的行业经验和技术储备，具备成熟的经 营管理体系，形成了较强的市场竞争力，可有效抵御行业竞争加剧的风险。 2、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人陈旭东、林伟英持有公司 90.09%的股份，在公司经营决策、人事、财务管理上均可 施予重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当 控制，可能损害公司和中小股东的利益。 应对措施：公司严格执行《公司章程》、“三会”议事规则及《关联交易内部控制制度》，关联交易 决策的关联方回避制度。确保“三会”运作的独立性、公正性、透明 性和客观性。 3、资产抵押风险 2016 年 11 月，本公司与中国民生银行股份有限公司汕头龙湖分行（以下简称中国民生银行）签订的 （编号：公授信字第 17022015NF0001 号）借款合同到期，于 2016 年 11 月 29 日续签（编号：公授信字第 17022016NF0001 号）借款合同，合同约定综合授信人民币 3000 万元，本合同授信期间为 2016 年 11 月 29 日至 2017 年 11 月 29 日。就上述综合授信合同陈旭东、林伟英与中国民生银行签订最高额担保合同（编 号：个高保字第 17022016NF0001 号），承担最高额连带保证责任，担保的最高债权为人民币 3000 万元； 保证合同期限为 2016 年 11 月 29 日至 2017 年 11 月 29 日；同时本公司与中国民生银行签订编号为公高抵 字第 17022015NF0001 号最高额抵押担保合同，约定以本公司汕头市龙湖区兴安路东侧 8 号评估价人民币 4,194.60 万元的房屋（产权证号码：粤房地权证汕字第 1000027403）作为抵押物为本公司上述授信协议 公告编号：2017-023 18 项下债务提供担保。如果公司不能按期归还银行借款，上述资产可能面临被银行处置风险，影响公司生产 经营活动的正常进行。 应对措施：公司通过定向发行引入外部资金,用以支付部分银行短期借款,降低公司的银行借款规模。 （二）报告期内新增的风险因素 公司于 2016 年成功研发了智能产品，新产品投放市场需要大量的宣传推广投入，增加了一定的市场 风险及不确定因素。 应对措施：公司不断通过多渠道、多纬度地吸纳业内高端技术人才加盟，不断提升公司的技术研发能 力；同时公司注重内部研发人才培养，加大硬件投入建设，提供充分的研发试验条件；公司将进一步加强 供应链管理体系建设，持续提升对终端客户的服务水平，以实现与客户、供应商的合作共赢。此外，公司 通过不断开拓市场销售渠道，完善产品销售结构，实现新智能产品的稳定发展。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-023 19 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）、重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产比例% 是否结案 临时公告披露时间 - - - - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况 - （二）公司发生的对外担保事项： - （三）、控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 - （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 - （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易事项 - （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 - 公告编号：2017-023 20 （七）股权激励计划在本年度的具体实施情况 - （八）承诺事项的履行情况 - （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 - （十）调查处罚事项 - （十一）自愿披露重要事项 - 公告编号：2017-023 21 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 40,000,000 100.00% 0 40,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 40,000,000 100.00% 0 40,000,000 100.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 40,000,000 - 0 40,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陈旭东 32,432,432 0 32,432,432 81.08% 32,432,432 0 2 林伟英 3,603,604 0 3,603,604 9.01% 3,603,604 0 3 力晟投资 3,963,964 0 3,963,964 9.91% 3,963,964 0 合计 40,000,000 0 40,000,000 100.00% 40,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 上表中，陈旭东与林伟英系夫妻关系，力晟投资由陈旭东和林伟英的儿子陈炯翔和女儿陈炯亭投资设立 的，陈炯翔为执行事务合伙人、普通合伙人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至 2016.12.31 日，公司股本为 40,000,000 股，陈旭东目前直接持有公司 32,432,432 股股份，持 股比例为 81.08%；陈旭东之妻林伟英直接持有公司 3,603,604 股股份，持股比例为 9.01%；力晟投资直接 持有公司 3,963,964 股股份，持股比例为 9.91%。陈旭东为公司控股股东。 公告编号：2017-023 22 陈旭东，男，1965 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1980 年至 1990 年在揭西 糖厂任技术员；1990 年至 2004 年在揭西县力胜电器实业有限公司任总经理；2004 年至 2016 年 2 月在有 限公司任总经理；2016 年 2 月至今在股份公司任总经理兼董事长，任期至 2019 年 2 月 24 日。 （二）实际控制人情况 陈旭东、林伟英夫妇合计持有本公司 90.09%的股权，可以决定公司董事会、监事会和高级管理人员 的半数以上人选，对公司的财务政策、经营政策和重大人事任命具有实质性影响。因此，公司实际控制人 为陈旭东、林伟英夫妇。 林伟英，女，1971 年 1 月 4 日出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。1993 年至 1996 年在揭 西县棉湖花园居委幼儿园任教师；1996 年至 2004 年在揭西县力胜电器实业有限公司任财务经理；2004 年至 2016 年 2 月在有限公司任监事；2016 年 2 月至今在股份公司任董事，任期至 2019 年 2 月 24 日。 公告编号：2017-023 23 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国民生银行汕头分 行龙湖支行 1,500,000.00 5.66% 2016.1.14-2017.1.14 否 银行贷款 中国民生银行汕头分 行龙湖支行 900,000.00 5.66% 2016.9.8-2017.5.8 否 银行贷款 中国民生银行汕头分 行龙湖支行 300,000.00 5.66% 2016.9.13-2017.4.13 否 银行贷款 中国民生银行汕头分 行龙湖支行 500,000.00 5.66% 2016.9.21-2017.4.21 否 银行贷款 中国民生银行汕头分 行龙湖支行 690,000.00 5.66% 2016.9.28-2017.4.28 否 银行贷款 中国民生银行汕头分 行龙湖支行 800,000.00 5.66% 201610.13-2017.4.13 否 银行贷款 中国民生银行汕头分 行龙湖支行 1,700,000.00 5.66% 2016.10.26-2017.4.26 否 银行贷款 中国民生银行汕头分 行龙湖支行 1,700,000.00 5.66% 2016.11.8-2017.5.8 否 银行贷款 中国民生银行汕头分 行龙湖支行 5,400,000.00 5.66% 2016.11.30-2017.5.30 否 银行贷款 中国民生银行汕头分 行龙湖支行 1,100,000.00 5.66% 2016.12.6-2017.12.6 否 公告编号：2017-023 24 银行贷款 中国民生银行汕头分 行龙湖支行 800,000.00 5.66% 2016.12.12-2017.12.12 否 银行贷款 中国民生银行汕头分 行龙湖支行 2,400,000.00 5.66% 2016.12.14-2017.12.14 否 银行贷款 中国民生银行汕头分 行龙湖支行 4,300,000.00 5.66% 2016.12.19-2017.12.19 否 合计 22,090,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 0.00 0.00 0.00 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 公告编号：2017-023 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈旭东 董事长、总经理、 董事会秘书 男 51 专科 2016.2.1-2019.2.1 是 林伟英 董事 女 45 专科以下 2016.2.1-2019.2.1 是 陈炯翔 董事 男 23 专科 2016.2.1-2019.2.1 是 陈少川 董事、财务负责 人 男 41 专科 2016.2.1-2019.2.1 是 蔡小聪 董事 女 38 专科 2016.2.1-2019.2.1 是 谢榆 监事 女 34 专科 2016.2.1-2019.2.1 是 王诚清 监事 男 51 专科以下 2016.2.1-2019.2.1 是 刘文兰 监事会主席 女 46 专科以下 2016.2.1-2019.2.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、总经理陈旭东与林伟英系夫妻关系，董事陈炯翔系陈旭东与林伟英之子。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 陈旭东 董事长、总经理、 董事会秘书 32,432,432 0 32,432,432 81.08% 0 林伟英 董事 3,603,604 0 3,603,604 9.01% 0 陈炯翔 董事 0 0 0 0.00% 0 陈少川 董事、财务负责人 0 0 0 0.00% 0 蔡小聪 董事 0 0 0 0.00% 0 谢榆 监事 0 0 0 0.00% 0 王诚清 监事 0 0 0 0.00% 0 刘文兰 监事主席 0 0 0 0.00% 0 合计 36,036,036 0 36,036,036 90.09% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 公告编号：2017-023 26 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 设计类 7 14 行政/后勤类 8 17 供销业务类 6 10 生产类 94 98 员工总计 115 139 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 2 1 专科 15 21 专科以下 97 115 员工总计 115 139 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动情况 公司产能及销量增加，引进了一批技术、销售、生产等人员，使得报告期内人员数量较去年有所增长。 2.人员引进与招聘情况 公司重视人才再企业发展中的价值，公司通过各类专业招聘网站、员工推荐等方式引进人才，并提供 匹配的职位和福利待遇。 3.人员培训情况 公司十分重视员工的培训和发展，依据公司的战略发展，制定了一系列培训项目，包括新员工入职培 训、企业文化培训、管理者提升培训等。 4.薪酬政策 在报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司《人力资 源制度之薪酬管理》等规定，与员工签订《劳动合同》，提供员工生日、节日等福利。 5.需公司承担费用的离退休职工人数 在报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： - 公告编号：2017-023 27 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》等相关规则，建立了较为完善的治理机制，并严格按照相关的制度、规则 等履行。公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理、董事会秘书制度，制定了规范的《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等，对三会的职权、议事规则、召开程序 等都做了相关规定。报告期内本公司严格按照《公司章程》及本公司“三会议事规则”的规定程序召集、 召开股东大会、 董事会和监事会，审议公司重大事项等。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件的要求，现有治理机制的建立和履行能为股东提供合适的保护，并能保证股 东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会对年度报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规 定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 4 日，南帆科技整体变更设立股份公司，公司章程发生修改。 2016 年 11 月 29 日，南 帆科技更改经营范围公司章程发生修改。公司经营范围扩大为：研发、制造、加工、销售家用智能电器， 家居用品，陶瓷制品，户外运动配套电器，金属制品，日用品，电力器材，建筑装饰材料等。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第一届董事会第一次会议通过了《关于 选举第一届董事会董事长的议案》、《关于决定 董事会秘书聘用人选的议案》、《关于决定总经 理聘用人选的议案》、《关于决定财务负责人聘 用人选的议案》、审议通过《广东南帆科技股份 有限公司股东大会议事规则》、《广东南帆科技 公告编号：2017-023 28 股份有限公司董事会议事规则》、《广东南帆科 技股份有限公司总经理工作细则》、《广东南帆 科技股份有限公司对外担保管理制度》、《广东 南帆科技股份有限公司对外投资管理制度》、 《广 东南帆科技股份有限公司关联交易管理制度》、 《广东南帆科技股份有限公司投资者关系管理 制度》、《广东南帆科技股份有限公司信息披露 事务管理制度》 2、第一届董事会第二次会议通过了《关于 广东南帆科技股份有限公司申请进入全国中小 企业股份转让系统挂牌公开转让的议案》、《关 于提请股东大会授权董事会办理公司申请股份 在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让 相关事宜的议案》等议案。以及《关于提议召开 2016 年第二次临时股东大会的议 案》； 3、第一届董事会第三次会议通过了《关于 增加经营范围暨修改公司章程的议案》、《关于 提议召开 2016 年第三次临时股东大会的议案》； 监事会 1 1、审议通过了《关于选举刘文兰为公司第 一届监事会主席的议案》；审议通过了《广东南 帆科技股份有限公司监事会议事规则》 股东大会 3 1、第一次临时股东大会通过了《关于广东 南帆科技股份有限公司筹建情况的议案》、《关 于设立广东南帆科技股份有限公司及发起人出 资情况的议案》、《关于制定<广东南帆科技股 份有限公司章程>的议案》、《关于广东南帆科 技股份有限公司筹建费用的议案》等 7 项审议内 容； 2、第二次临时股东大会通过了《关于广东 南帆科技股份有限公司申请进入全国中小企业 股份转让系统挂牌公开转让的议案》、《关于授 权董事会办理公司申请股份在全国中小企业股 份转让系统挂牌及公开转让相关事宜的议案》等 7 项议案； 3、第三次临时股东大会通过了《关于增加 公司经营范围暨修改公司章程的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，合法有效。 三会成员符合相关任职要求，勤勉踏实， 忠实履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会及监事会和公司管理层均严格按照 《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上 公告编号：2017-023 29 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况 符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求 不存在差异。报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指 导，构建多渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、 发展前景等信息；同时，做好信息披露管理工作，及时编制公司各项定期报告和临时报告，确保信息披露 内容真实、准确和完整。公司十分注重和强调保护投资者的合法权益，尽可能通过多种方式与投资者及时、 深入和广泛地沟通，以期形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，提升公司的诚信度、 核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立、健全了公司的法人 治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 公司具有完整、独立的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、机构独立： 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、 财务负责人等高级管理人员在内 的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 2、业务独立： 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到 公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营 自主权的完整性、独立性受到不良影响。 3、人员独立： 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、财 务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，公司财 务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 4、资产独立： 公司合法拥有与目前业务有关的办公设备以及商标等资产的所有权或使用权，公司独立拥有该等资产。报 告期内，公司存在股东及关联方资金占用的情形，占用资金于报告日内已经全部归还。为规范公司与股东 及关联方的资金往来，防止股东及其关联方占用挂牌公司资金，公司将进一步加强公司治理和财务管理， 完善内控制度，提高相关人员的专业素质，杜绝此类现象再次发生。 5、财务独立： 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财 务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立 开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其 控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 公告编号：2017-023 30 制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述 制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-023 31 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 213013 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层 929 室 审计报告日期 2017-04-26 注册会计师姓名 王亮,谭寿成 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 审计报告正文： 广东南帆科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东南帆科技股份有限公司（以下简称广东 南帆公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东 权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是广东南帆公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师 职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及 实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体 列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，广东南帆公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了广东南帆公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王亮 中国注册会计师：谭寿成 中国•北京 二○一七年四月二十六日 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 公告编号：2017-023 32 货币资金 附注五、1 10,408,192.67 6,548,138.68 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 附注五、2 18,178,121.29 6,821,334.63 预付款项 附注五、3 634,702.98 7,493,817.99 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 附注五、4 16,555.64 13,770,212.75 买入返售金融资产 - - - 存货 附注五、5 17,629,753.05 13,944,665.59 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 附注五、6 1,403,378.75 1,517,108.62 流动资产合计 - 48,270,704.38 50,095,278.26 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 附注五、7 3,928,247.04 3,836,785.08 投资性房地产 - - - 固定资产 附注五、8 18,308,134.80 17,226,093.60 在建工程 附注五、9 2,755,876.58 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 附注五、10 310,853.48 290,486.90 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 附注五、11 3,444.03 3,193.20 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 25,306,555.93 21,356,558.78 资产总计 - 73,577,260.31 71,451,837.04 公告编号：2017-023 33 流动负债： - 短期借款 附注五、12 22,090,000.00 23,500,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 附注五、13 2,827,377.44 1,000,000.00 应付账款 附注五、14 884,770.77 1,440,577.74 预收款项 附注五、15 - 1,075,414.44 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 附注五、16 494,146.00 405,900.00 应交税费 附注五、17 464,728.05 1,101,466.80 应付利息 - - - 应付股利 附注五、18 - 381,705.36 其他应付款 附注五、19 - 6,432,028.05 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 26,761,022.26 35,337,092.39 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 附注五、20 - 150,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 150,000.00 负债合计 - 26,761,022.26 35,487,092.39 所有者权益（或股东权益）： - 股本 附注五、21 40,000,000.00 30,000,000.00 公告编号：2017-023 34 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 附注五、22 377,752.52 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 附注五、23 755,149.34 419,230.68 一般风险准备 - - - 未分配利润 附注五、24 5,683,336.19 5,545,513.97 归属于母公司所有者权益合计 - 46,816,238.05 35,964,744.65 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 46,816,238.05 35,964,744.65 负债和所有者权益总计 - 73,577,260.31 71,451,837.04 法定代表人：陈旭东 主管会计工作负责人：陈少川 会计机构负责人：陈少川 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 72,521,541.27 46,005,271.83 其中：营业收入 附注五、25 72,521,541.27 46,005,271.83 利息收入 - 0.00 0.00 已赚保费 - 0.00 0.00 手续费及佣金收入 - 0.00 0.00 二、营业总成本 - 64,709,959.13 41,644,395.25 其中：营业成本 附注五、25 53,626,623.13 34,311,254.93 利息支出 - 0.00 0.00 手续费及佣金支出 - 0.00 0.00 退保金 - 0.00 0.00 赔付支出净额 - 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 - 0.00 0.00 保单红利支出 - 0.00 0.00 分保费用 - 0.00 0.00 营业税金及附加 附注五、26 496,681.47 214,667.71 销售费用 附注五、27 1,368,305.94 541,697.82 管理费用 附注五、28 8,057,303.88 4,508,936.30 财务费用 附注五、29 1,159,372.53 2,072,607.97 资产减值损失 附注五、30 1,672.18 -4,769.48 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 附注五、31 91,461.96 -53,540.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 91,461.96 -53,540.16 公告编号：2017-023 35 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 7,903,044.10 4,307,336.42 加：营业外收入 附注五、32 661,034.59 0.00 其中：非流动资产处置利得 - 0.00 0.00 减：营业外支出 附注五、33 4,050.35 44,264.05 其中：非流动资产处置损失 - 0.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 8,560,028.34 4,263,072.37 减：所得税费用 附注五、34 1,008,534.94 713,087.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,551,493.40 3,549,984.52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - 0.00 0.00 归属于母公司所有者的净利润 - 7,551,493.40 3,549,984.52 少数股东损益 - 0.00 0.00 六、其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - 0.00 0.00 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 0.00 0.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - 0.00 0.00 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 0.00 0.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 0.00 0.00 4.现金流量套期损益的有效部分 - 0.00 0.00 5.外币财务报表折算差额 - 0.00 0.00 6.其他 - 0.00 0.00 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 七、综合收益总额 - 7,551,493.40 3,549,984.52 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 7,551,493.40 3,549,984.52 归属于少数股东的综合收益总额 - 0.00 0.00 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.19 1.01 （二）稀释每股收益 - 0.00 0.00 法定代表人：陈旭东 主管会计工作负责人：陈少川 会计机构负责人：陈少川 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 72,901,916.82 56,279,886.07 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 公告编号：2017-023 36 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、35（1） 14,489,854.75 5,022,460.90 经营活动现金流入小计 - 87,391,771.57 61,302,346.97 购买商品、接受劳务支付的现金 - 67,130,607.07 44,657,863.72 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,435,704.59 3,637,411.62 支付的各项税费 - 4,713,422.99 2,452,670.85 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、35（2） 3,305,984.80 21,794,662.66 经营活动现金流出小计 - 79,585,719.45 72,542,608.85 经营活动产生的现金流量净额 - 7,806,052.12 -11,240,261.88 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,157,087.43 2,771,929.23 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 5,157,087.43 2,771,929.23 投资活动产生的现金流量净额 - -5,157,087.43 -2,771,929.23 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 3,300,000.00 26,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 25,090,000.00 36,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 公告编号：2017-023 37 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 28,390,000.00 63,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 26,500,000.00 43,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,593,711.28 2,073,143.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 28,093,711.28 45,073,143.44 筹资活动产生的现金流量净额 - 296,288.72 17,926,856.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,945,253.41 3,914,665.45 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,048,138.68 2,133,473.23 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,993,392.09 6,048,138.68 法定代表人：陈旭东 主管会计工作负责人：陈少川 会计机构负责人：陈少川 公告编号：2017-023 38 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 419,230.68 - 5,545,513.97 - 35,964,744.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 419,230.68 - 5,545,513.97 - 35,964,744.65 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - 377,752.52 - - - 335,918.66 - 137,822.22 - 10,851,493.40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,551,493.40 - 7,551,493.40 （二）所有者投入和减少资本 3,300,000.00 - - - - - - - - - - - 3,300,000.00 1．股东投入的普通股 3,300,000.00 - - - - - - - - - - - 3,300,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 6,280,769.32 - - - - - - - 755,149.34 - -7,413,671.18 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 755,149.34 - -755,149.34 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-023 39 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 6,280,769.32 - - - 377,752.52 - - - - - -6,658,521.84 - - （四）所有者权益内部结转 419,230.68 - - - - - - - -419,230.68 - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 419,230.68 - - - - - - - -419,230.68 - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 377,752.52 - - - 755,149.34 - 5,683,336.19 - 46,816,238.05 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 3,500,000.00 - - - - - - - 64,232.23 - 2,350,527.90 - 5,914,760.13 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-023 40 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,500,000.00 - - - - - - - 64,232.23 - 2,350,527.90 - 5,914,760.13 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 26,500,000.00 - - - - - - - 354,998.45 - 3,194,986.07 - 30,049,984.52 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,549,984.52 - 3,549,984.52 （二）所有者投入和减少资本 26,500,000.00 - - - - - - - - - - - 26,500,000.00 1．股东投入的普通股 26,500,000.00 - - - - - - - - - - - 26,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 354,998.45 - -354,998.45 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 354,998.45 - -354,998.45 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 419,230.68 - 5,545,513.97 - 35,964,744.65 法定代表人：陈旭东 主管会计工作负责人：陈少川 会计机构负责人：陈少川 公告编号：2017-023 41 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式、总部地址 广东南帆科技股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）为股份有限公司（非上 市），原名为汕头市南帆电器有限公司，2004 年 11 月 29 日由陈旭东、吴玉龙共同出资 兴办，公司住所为：汕头市龙湖区兴安路东侧 8 号。现统一社会信用代码为： 914405007693402667； 2016 年 1 月 27 日，公司召开股东会并作出决议：（1）同意公司注册资本变更为人 民币 3,330 万元，新增认缴 330 万元由新股东汕头市力晟投资管理合伙企业（有限合伙） 于 2016 年 1 月 29 日前缴足；（2）修改公司章程。该出资已经缴足并经汕头市工商行政 管理局确认。变更后公司股权结构如下： 股东 出资额人民币 （万元） 出资比例 出资方式 陈旭东 2,700.00 81.08% 货币 汕头市力晟投资管理合伙企业（有限合伙） 330.00 9.91% 货币 林伟英 300.00 9.01% 货币 合计 3,330.00 100% - 2016 年 2 月 6 日，汕头市南帆电器有限公司召开股东会，审议通过了汕头市南帆电 器有限公司整体变更为广东南帆科技股份有限公司的相关事宜。全体发起人共同签署了 《发起人协议》，一致同意设立股份公司。2016 年 2 月 24 日，根据北京兴华会计师事 务所（特殊普通合伙）出具[2016]京会兴验字第 12010019 号《验资报告》，确认全体股 东以其拥有的汕头市南帆电器有限公司以 2016 年 1 月 31 日为基准日不高于审计值 （40,377,752.52 元）且不高于评估值的净资产（67,055,700.00 元）按原持股比例折合 股本人民币 4000 万股，每股面值为 1 元，均为普通股。净资产折股后余额 377,752.52 全部计入资本公积。 2016 年 3 月 4 日，汕头市工商局核准了上述变更登记事项并颁发了新的《营业执照》。 本次整体变更完成后，公司的股权结构如下： 股东 持股数量（股） 持股比例（%） 出资方式 陈旭东 32,432,432 81.08 净资产 汕头市力晟投资管理合伙企业（有限合伙） 3,963,964 9.91 净资产 公告编号：2017-023 42 股东 持股数量（股） 持股比例（%） 出资方式 林伟英 3,603,604 9.01 净资产 合计 40,000,000 100.00 - 本公司于 2016 年 08 月 10 日取得全国中小企业股份转让系统《关于同意广东南帆科 技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌的函》（股转系统函[2016]6460 号），并于 2016 年 9 月 08 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称 为南帆 科技，证券代码为 839135。 公司实际控制人为陈旭东、林伟英夫妇。 （二）业务性质、主要经营活动 公司主要业务为电工器材配件和灯用器材附件的设计开发、生产和营销。公司目前 主要产品有插座、插头、灯座、灯头和手电筒等，以及一系列其他电工产品，例如各类 测电笔、工作电灯、线盒、电工配电设备等，广泛应用在社会各个部门领域，具体终端 客户多集中在工农业生产、建筑、教育、医疗等行业中。 （三）财务报表批准报出日 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 26 日批准报出。 （四）营业期 营业期限：2004 年 12 月 2 日至 2029 年 7 月 8 日。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续 公告编号：2017-023 43 经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其 经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 5、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营， 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本 公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、10（2）② “权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同 经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确 认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的 情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担 公告编号：2017-023 44 的份额确认该损失。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金 融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组 公告编号：2017-023 45 合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资 的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 公告编号：2017-023 46 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度 累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期 间的确定依据为公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 公告编号：2017-023 47 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③ 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 公告编号：2017-023 48 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确 认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应 收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采 用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元 以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 账龄分析法组合 本公司将销货款（应收账款），应收其他款项（其他应收款） 作为同一组合 组合 2 不计提坏账的组合 本公司将应收款项中的关联方作为同一组合，将其他应收款中 的内部员工备用金借款作为同一组合 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 公告编号：2017-023 49 项 目 计提方法 [组合 1] 账龄分析法组合 采用账龄分析法计提坏账准备 [组合 2] 不计提坏账的组合 该组合不存在坏账的可能因此不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0-5 0-5 其中：[6 个月以内] - - [6～12 个月] 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，有 客观证据表明其发生了减值的，单独进行减值测试，计提坏账 准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲 裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项等 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，按这些应 收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 公告编号：2017-023 50 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其 他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为在途物资、原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、 包装物、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产 品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转 销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其会计政策详见附注三、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 公告编号：2017-023 51 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽 子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投 资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成 非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子 交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合 收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价 值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 公告编号：2017-023 52 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额 计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成 业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与 交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 ④ 处置长期股权投资 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 公告编号：2017-023 53 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益。 11、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 公告编号：2017-023 54 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 40 年 5.00 2.38 机器设备 年限平均法 3-10 年 5.00 9.50-31.67 办公设备 年限平均法 3 年 5.00 31.67 运输工具 年限平均法 10 年 5.00 7.31-9.50 其他设备 年限平均法 3-10 年 5.00 9.50-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 12、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 公告编号：2017-023 55 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的 预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采 用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。 如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法仍为不确定。 15、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当 期损益。 公告编号：2017-023 56 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 公告编号：2017-023 57 福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 20、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成 本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司在签订销售合同后，客户为自行提货或委托他人提货的，货物一经发出即确 公告编号：2017-023 58 认收入；如需经物流等运输方式的，货物经对方签收后确认。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确 认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分 和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同 全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表 明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计 入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入 当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期 间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明 确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 公告编号：2017-023 59 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 公告编号：2017-023 60 A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、重要会计政策和会计估计变更 无 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15 房产税 房产原值的 70%为纳税基准 1.2 2、优惠税负及批文 本公司于 2016 年 2 月 29 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税 务局、广东省地方税务局联合批准的的高新技术企业证书，编号 GR201544006317，有效 期三年（2015 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日）；本公司在 2015 年、2016 年、2017 年 享受 15%的企业所得税优惠税率。） 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日， 本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 119,831.59 22,698.51 公告编号：2017-023 61 银行存款 8,874,672.36 6,025,440.17 其他货币资金 1,413,688.72 500,000.00 合 计 10,408,192.67 6,548,138.68 说明：截止 2016 年 12 月 31 日，本公司以人民币 1,413,688.72 元保证金存款，取得 中国民生银行汕头龙湖支行 4 张共人民币 2,827,377.44 元银行承兑汇票，期限为 6 个月。 银行存款中 1,111.86 元为贷款过渡账户余额，使用受到限制。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 18,201,081.43 100.00 22,960.14 0.13 18,178,121.29 其中：按账龄分析法计提 坏账准备的应收款项 18,201,081.43 100.00 22,960.14 0.13 18,178,121.29 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 合 计 18,201,081.43 100.00 22,960.14 0.13 18,178,121.29 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 6,842,622.59 100.00 21,287.96 0.31 6,821,334.63 其中：按账龄分析法计提 坏账准备的应收款项 6,842,622.59 100.00 21,287.96 0.31 6,821,334.63 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合 计 6,842,622.59 100.00 21,287.96 0.31 6,821,334.63 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 金 额 比例% 坏账准备 计提 公告编号：2017-023 62 比例% 比例% 6 个月以内 17,853,632.78 98.10 - 0.00 6,719,735.37 98.20 - 0.00 7 个月至 1 年 235,694.48 1.29 11,784.72 5.00 62,312.82 0.91 3,115.64 5.00 1 至 2 年 111,754.17 0.61 11,175.42 10.00 - - - 10.00 2 至 3 年 - - - 30.00 60,574.40 0.89 18,172.32 30.00 合 计 18,201,081.43 100.00 22,960.14 6,842,622.59 100.00 21,287.96 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏 账准备 21,287.96 19,844.50 18,172.32 22,960.14 A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 单位名称 转回或收回金额 收回方式 靖江市正荣电气有限公司 18,172.32 银行转账收回货款 说明：2016 年度发生坏账准备转回 18,172.32 元，原因为原账期在 2 至 3 年的应收 账款正常收回。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 16,136,570.39 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 88.66 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 的比例 坏账准备期末 余额 临沂市春来商贸有限公司 4,426,126.60 6 个月以内 24.32% - 广东昊泰贸易有限公司 4,166,883.13 6 个月以内 22.89% - 揭阳市中均实业有限公司 3,338,673.53 6 个月以内 18.35% - 烟台开发区唯全经贸有限公司 2,697,826.51 6 个月以内 14.82% - 揭阳市中才实业有限公司 1,507,060.62 6 个月以内 8.28% - 合 计 16,136,570.39 88.66% - 说明：2016 年末“应收账款”较 2015 年末变化较大，原因为：2016 年度公司业务 量增大，收入增加且 11、12 月份收入增加较多。 3、预付款项 公告编号：2017-023 63 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 634,702.98 100.00 7,493,817.99 100.00 1 至 2 年 - - - - 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 634,702.98 100.00 7,493,817.99 100.00 说明：2016 年末“预付账款”余额较 2015 年末变化较大。原因是：本年物价较稳 定，年底不需要大量囤货且公司今年规模扩大，一些供应商改变了对本公司的销售策略。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 金 额 占预付账款总 额的比例 账龄 未结算原因 汕头市雄达贸易有限公司 供应商 198,450.01 31.27% 1 年以内 材料未入库 深圳市虎雅科技有限公司 加工 设备 125,000.00 19.69% 1 年以内 加工未完成 汕头市潮南区美华纸品有限公司 供应商 100,000.00 15.76% 1 年以内 材料未入库 揭西县棉湖雅达彩印厂 供应商 65,439.47 10.31% 1 年以内 材料未入库 揭阳市揭东区美森纸业有限公司 供应商 65,384.64 10.30% 1 年以内 材料未入库 合 计 554,274.12 87.33% 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 16,555.64 100.00 - - 16,555.64 其中：按账龄分析法计提 坏账准备的应收款项 16,555.64 100.00 - - 16,555.64 公告编号：2017-023 64 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 16,555.64 100.00 - - 16,555.64 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 13,770,212.75 100.00 - - 13,770,212.75 其中：按账龄分析法计提 坏账准备的应收款项 13,500,152.00 98.04 - - 13,500,152.00 不计提坏账的组合 270,060.75 1.96 - - 270,060.75 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 13,770,212.75 100.00 - - 13,770,212.75 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账 准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账 准备 计提比 例% 6 个月以内 16,555.64 100.00 - 0.00 13,500,152.00 100.00 - 0.00 7 个月至 1 年 - - - 5.00 - - - 5.00 1 至 2 年 - - - 10.00 - - - 10.00 2 至 3 年 - - - 30.00 - - - 30.00 合 计 16,555.64 100.00 - - 13,500,152.00 100.00 - - 说明：1、2015 年年末本公司与供应商发生往来款项；该款项适用于单项金额重大 并单独计提坏账准备的其他应收款政策；本公司判断该款项不会发生坏账损失，然后并 入信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备。 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 公告编号：2017-023 65 借款 - 13,500,000.00 备用金 - 270,060.75 代扣费用 16,555.64 152.00 合 计 16,555.64 13,770,212.75 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 个人所得税 否 代扣费用 4,921.90 6 个月以内 29.73 - 社保 否 代扣费用 11,633.74 6 个月以内 70.27 - 合计 - - 16,555.64 - 100.00 - 5、存货 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,336,595.15 - 11,336,595.15 在产品 364,539.83 - 364,539.83 库存商品 5,927,940.83 - 5,927,940.83 发出商品 677.24 - 677.24 合 计 17,629,753.05 - 17,629,753.05 （续） 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,398,365.23 - 6,398,365.23 在产品 565,241.83 - 565,241.83 库存商品 6,981,058.53 - 6,981,058.53 合 计 13,944,665.59 - 13,944,665.59 6、其他流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 待抵扣进项税 1,233,196.97 1,517,108.62 预缴企业所得税 170,181.78 - 公告编号：2017-023 66 合 计 1,403，378.75 1,517,108.62 7、 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 一、合营企业 广东南帆电器有限公司 3,836,785.08 - - 91,461.96 - - 小计 3,836,785.08 - - 91,461.96 - - 二、联营企业 小计 - - - - - - 合计 3,836,785.08 - - 91,461.96 - - （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 宣告发放现金股利 或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 广东南帆电器有限公司 - - - 3,928,247.04 - 小计 - - - 3,928,247.04 - 二、联营企业 小计 - - - - - 合计 231,549.26 - - 3,928,247.04 - 说明：（1）本公司 2014 年 1 月 1 日对广东南帆电器有限公司投资金额为人民币 3,400,000.00 元，股权占比为 34.00%；2014 年 3 月 28 日，本公司以人民币 550,000.00 元受让许为丰所持有的广东南帆电器有限公司 5.50%的股权，对广东南帆电器有限公司 投资总成本为人民币 3,950,000.00 元，持股比例为 39.50%。（2）本公司长期股权投资 采用权益法进行核算，详见附注五 27。 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 13,913,411.02 6,634,044.97 369,119.70 68,246.39 472,900.00 21,457,722.08 2、本年增加金额 - 2,081,435.91 84,461.67 146,624.27 21,999.00 2,334,520.85 公告编号：2017-023 67 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合 计 （1）购置 - 2,081,435.91 84,461.67 146,624.27 21,999.00 2,334,520.85 （2）在建工程转入 - - - - - - （3）企业合并增加 - - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - （2）合并范围减少 - - - - - - 4、年末余额 13,913,411.02 8,715,480.88 453,581.37 214,870.66 494,899.00 23,792,242.93 二、累计折旧 1、年初余额 1,734,828.48 2,085,631.22 136,975.64 34,810.95 239,382.19 4,231,628.48 2、本年增加金额 330,443.52 814,377.98 35,780.33 24,938.31 46,939.51 1,252,479.65 （1）计提 330,443.52 814,377.98 35,780.33 24,938.31 46,939.51 1,252,479.65 （2）企业合并增加 - - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - （2）合并范围减少 - - - - - - 4、年末余额 2,065,272.00 2,900,009.20 172,755.97 59,749.26 286,321.70 5,484,108.13 三、减值准备 1、年初余额 - - - - - - 2、本年增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - （2）企业合并增加 - - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - （2）合并范围减少 - - - - - - 4、年末余额 - - - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 11,848,139.02 5,815,471.68 280,825.40 155,121.40 208,577.30 18,308,134.80 2、年初账面价值 12,178,582.54 4,548,413.75 232,144.06 33,435.44 233,517.81 17,226,093.60 说明:固定资产中房屋、建筑物项目属于已抵押资产，抵押财产评估价值为人民币 4,194.60 万元，抵押权人为中国民生银行股份有限公司汕头分行，并签订编号为公高抵 字第 17022015NF0001 号最高额抵押担保合同，约定以本公司位于汕头市龙湖区兴安路东 侧8号评估价人民币 4,194.60万元的房屋作为抵押物为本公司授信协议项下债务提供担 保。（产权证号码：粤房地权证汕字第 1000027403）。 9、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 2016.12.31 2015.12.31 公告编号：2017-023 68 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 车间扩建维修-1楼 2,755,876.58 - 2,755,876.58 - - - （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% 工程进度 车间扩建维修-1楼 5,000,000.00 公司出资 55.12 75.00% 续： 工程名称 2016.01.0 1 本期增加 本期减少 2016.12.31 金额 其中：利息资 本化金额 转入固 定资产 其他减少 余 额 其中：利 息资本化 金额 车间扩建维修-1楼 - 2,755,876.58 - - - 2,755,876.58 - 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 专利权 商标权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 120,858.00 331,259.00 - 452,117.00 2、本年增加金额 - - 66,690.00 66,690.00 （1）购置 - - 66,690.00 66,690.00 （2）内部研发 - - - - （3）企业合并增加 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置 - - - - （2）合并范围减少 - - - - 4、年末余额 120,858.00 331,259.00 66,690.00 518,807.00 二、累计摊销 1、年初余额 37,407.97 124,222.13 - 161,630.10 2、本年增加金额 11,530.27 33,125.90 1,667.25 46,323.42 （1）摊销 11,530.27 33,125.90 1,667.25 46,323.42 （2）企业合并增加 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置 - - - - （2）合并范围减少 - - - - 4、年末余额 48,938.24 157,348.03 1,667.25 207,953.52 公告编号：2017-023 69 项 目 专利权 商标权 软件 合 计 三、减值准备 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、年末余额 - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 71,919.76 173,910.97 65,022.75 310,853.48 2、年初账面价值 83,450.03 207,036.87 - 290,486.90 说明：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 23%。 11、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 3,444.03 22,960.14 3,193.20 21,287.96 12、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 信用借款 - - 抵押借款 22,090,000.00 23,500,000.00 质押借款 - - 合 计 22,090,000.00 23,500,000.00 说明：2016 年 11 月，本公司与中国民生银行股份有限公司汕头龙湖分行（以下简 称中国民生银行）签订的（编号：公授信字第 17022015NF0001 号）借款合同到期，于 2016 年 11 月 29 日续签（编号：公授信字第 17022016NF0001 号）借款合同，合同约定综 合授信人民币 3000 万元，本合同授信期间为 2016 年 11 月 29 日至 2017 年 11 月 29 日。 就上述综合授信合同陈旭东、林伟英与中国民生银行签订最高额担保合同（编号：个高 保字第 17022016NF0001 号），承担最高额连带保证责任，担保的最高债权为人民币 3000 万元；保证合同期限为 2016 年 11 月 29 日至 2017 年 11 月 29 日；同时本公司与中国民生 银行签订编号为公高抵字第 17022015NF0001 号最高额抵押担保合同，约定以本公司汕头 市龙湖区兴安路东侧 8 号评估价人民币 4,194.60 万元的房屋（产权证号码：粤房地权证 公告编号：2017-023 70 汕字第 1000027403）作为抵押物为本公司上述授信协议项下债务提供担保。本公司在授 信人民币 3000 万元额度内使用流动资金借款，包括开立银行承兑汇票。 13、应付票据 种 类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 2,827,377.44 1,000,000.00 14、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 材料款 732,212.06 1,195,472.13 应付费用 152,558.71 750.00 应付设备款 - 4,365.00 关联方往来 其 - 239,990.61 合 计 884,770.77 1,440,577.74 15、预收账款 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 预收货款 - 1,075,414.44 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 405,900.00 4,511,794.32 4,423,548.32 494,146.00 二、离职后福利-设定提存计划 - 359,719.04 359,719.04 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 405,900.00 4,871,513.36 4,783,267.36 494,146.00 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 405,900.00 4,482,308.07 4,394,062.07 494,146.00 2、职工福利费 - - - - 公告编号：2017-023 71 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 3、社会保险费 - 29,486.25 29,486.25 - 其中：医疗保险费 - 8,640.00 8,640.00 - 工伤保险费 - 5,955.09 5,955.09 - 生育保险费 - 14,891.16 14,891.16 - 4、住房公积金 - - - - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 合 计 405,900.00 4,511,794.32 4,423,548.32 494,146.00 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 342,496.68 342,496.68 - 2、失业保险费 - 17,222.36 17,222.36 - 3、企业年金缴费 - - - - 合 计 - 359,719.04 359,719.04 - 17、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 407,205.31 583,240.72 企业所得税 - 435,890.42 个人所得税 4,921.90 181.81 城市维护建设税 28,504.37 40,826.85 教育费附加 12,216.16 17,497.22 地方教育费附加 8,144.11 11,664.81 印花税 3,736.20 4,144.45 堤围防护费 - 8,020.52 合 464,728.05 1,101,466.80 18、应付股利 项 目 2016.12.31 2015.12.31 普通股股利 - 381,705.36 19、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 公告编号：2017-023 72 项目 2016.12.31 2015.12.31 股东借款 - 6,432,028.05 20、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 150,000.00 - 150,000.00 - 政府奖励节能减排资金，发 放创新驱动发展项目资金 21、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 - - 6,700,000.00 3,300,000.00 10,000,000.00 40,000,000.00 说明：本公司注册资本及股本变化详见“一、公司基本情况” 22、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 其他资本公积 - 377,752.52 - 377,752.52 说明：本年资本公积增加原因为：详见“一、公司基本情况” 23、盈余公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 419,230.68 755,149.34 419,230.68 755,149.34 说明：2016年本公司按照当期净利润金额的10%的比例计提法定盈余公积755,149.34 元；本公司本年进行了净资产折股，盈余公积 419,230.68 元转增股本。 24、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 5,545,513.97 - 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 5,545,513.97 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,551,493.40 - 减：提取法定盈余公积 755,149.34 10.00% 提取任意盈余公积 - - 公告编号：2017-023 73 提取一般风险准备金 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 6,658,521.84 - 期末未分配利润 5,683,336.19 - 25、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 72,513,592.56 53,626,623.13 46,005,271.83 34,311,254.93 其他业务 7,948.71 - - - 合 计 72,521,541.27 53,626,623.13 46,005,271.83 34,311,254.93 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 插座 12,658,233.68 9,061,023.77 16,880,668.84 12,452,774.50 灯头 18,208,022.72 13,781,868.40 11,216,415.82 8,322,356.36 手电筒 5,858,169.43 4,132,024.97 4,156,270.89 3,025,812.68 面板 3,601,710.00 2,337,276.51 3,555,996.05 2,576,086.22 配电箱 3,086,203.71 2,287,659.26 3,339,764.70 2,400,217.19 灯 5,551,471.34 3,841,968.14 1,202,746.44 873,883.95 断路器 554,909.64 431,773.46 854,357.06 658,788.81 插头 6,904,099.15 5,043,208.40 301,968.16 207,988.39 电线 313,717.72 290,141.94 1,907,038.54 1,761,071.05 开关 4,984,654.53 3,662,004.63 - - 电源线 4,728,117.94 3,423,877.44 - - 其他 6,064,282.70 5,333,796.21 2,590,045.33 2,032,275.79 合 计 72,513,592.56 53,626,623.13 46,005,271.83 34,311,254.93 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华南区 38,126,317.99 28,188,684.60 16,529,065.15 12,065,064.70 公告编号：2017-023 74 26、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 166,504.18 125,222.83 教育费附加 71,358.94 53,666.93 地方教育费附加 47,572.63 35,777.95 房产税 120,813.09 - 土地使用税 45,240.00 - 印花税 44,932.47 - 车船使用税 260.16 - 合 计 496,681.47 214,667.71 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相 关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税 金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源 税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地 使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示 27、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 推广促销费 545,989.50 21,721.38 职工工资 260,132.00 202,500.00 业务招待费 218,493.59 119,885.04 差旅费 156,635.16 44,470.21 车辆费 83,997.94 81,293.82 社保 30,744.26 17,678.32 保险费 20,250.00 20,625.00 办公费 19,037.84 5,605.24 快递费 14,408.99 9,044.00 华东区 33,652,158.66 24,923,994.41 29,056,125.99 21,895,987.92 华北区 556,865.95 379,347.01 208,870.89 156,468.23 中西区 178,249.96 134,597.11 211,209.80 193,734.08 合 计 72,513,592.56 53,626,623.13 46,005,271.83 34,311,254.93 公告编号：2017-023 75 产品检验费 5,702.55 6,950.00 配送费 5,401.94 3,649.87 交通费 1,605.70 - 其他 5,906.47 8,274.94 合 计 1,368,305.94 541,697.82 28、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 研发费用 3,976,482.05 2,773,667.62 新三板费用 1,902,308.20 - 职工工资 930,902.18 598,991.56 福利费 157,844.27 113,152.25 业务招待费 146,647.46 115,026.70 水电费 136,411.16 24,330.46 办公费 100,072.54 158,133.90 差旅费 100,752.99 40,095.51 折旧费 90,146.52 21,778.19 社保 95,384.84 192,100.32 车辆费用 71,965.86 31,314.75 保险费 49,111.32 40,058.67 无形资产摊销 46,323.42 43,161.68 培训费 58,850.00 - 专利费 38,537.08 - 商标费 37,856.60 26,120.00 堤围防护费 35,282.68 33,123.80 咨询费 30,000.00 - 电话费 17,102.11 13,140.42 其他 10,289.60 - 认证费 8,800.00 15,987.00 医保 8,640.00 8,561.00 电梯修理费 3,980.00 10,920.00 排污费 3,203.00 6,065.00 招聘费 410.00 5,480.00 公告编号：2017-023 76 印花税 - 19,567.07 检测费 - 10,634.20 房产税 - 137,231.59 土地使用税 - 45,240.00 低值易耗品摊销 - 25,054.61 合 计 8,057,303.88 4,508,936.30 29、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,212,005.92 2,073,143.44 减：利息收入 55,079.04 2,909.97 承兑汇票贴息 - - 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 手续费 2,445.65 2,374.50 合 计 1,159,372.53 2,072,607.97 30、资产减值损失 项目 2016年度 2015年度 坏账损失 1,672.18 -4,769.48 31、投资收益 被投资单位名称 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 91,461.96 -53,540.16 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产 生生的利得 - - 合 计 91,461.96 -53,540.16 公告编号：2017-023 77 32、营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 - - - 其中：固定资产处置利得 - - - 无形资产处置利得 - - - 债务重组利得 - - - 非货币性资产交换利得 - - - 接受捐赠 - - - 政府补助 660,000.00 - 660,000.00 理赔款 1,034.59 - 1,034.59 合 计 661,034.59 - 661,034.59 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与资产相关 全自动电木制品自动给料生产线 节能降耗示范项目 150,000.00 - 电木制品全程高校智能自动化无 人车间技术改造项目 210,000.00 - 与收益相关 进入全国中小企业股份转让系统 挂牌奖励 300,000.00 - 合 计 660,000.00 - 33、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 非流动资产处置损失合计 - - - 其中：固定资产处置损失 - - - 无形资产处置损失 - - - 债务重组损失 - - - 非货币性资产交换损失 - - - 对外捐赠支出 - - - 行政处罚 - 37,916.15 - 滞纳金 4,050.35 6,347.90 4,050.35 合 计 4,050.35 44,264.05 4,050.35 公告编号：2017-023 78 说明：2015 年本公司因产品质量被投诉，调解后被汕头市质量技术监督局处罚金 25,411.60 元，被工商行政管理局行政处罚金 12,504.55 元。 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 1,008,785.77 709,766.68 递延所得税费用 -250.83 3,321.17 合 计 1,008,534.94 713,087.85 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 8,560,028.34 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,284,004.25 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 不征税收入和税收优惠（不含税率优惠）的纳税影响 -298,236.15 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,766.84 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 1,008,534.94 35、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 利息收入 55,079.04 2,909.97 收到赔款与政府补助 512,113.66 162,050.93 收到往来 13,922,662.05 4,857,500.00 合 计 14,489,854.75 5,022,460.90 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 公告编号：2017-023 79 手续费 2,445.65 2,374.50 管理费用 1,477,823.90 809,358.92 销售费用 541,902.90 232,467.89 支付往来及其他 1,283,812.35 20,750,461.35 合 计 3,305,984.80 21,794,662.66 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,551,493.40 3,549,984.52 加：资产减值准备 1,672.18 -4,769.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,252,479.65 874,531.33 无形资产摊销 46,323.42 43,161.68 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,212,005.92 2,073,143.44 投资损失（收益以“－”号填列） -91,461.96 53,540.16 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -250.83 3,321.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,685,087.46 -7,123,907.48 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,233,025.32 -14,745,292.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,714,147.52 4,036,025.73 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 7,806,052.12 -11,240,261.88 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 公告编号：2017-023 80 现金的期末余额 8,993,392.09 6,048,138.68 减：现金的期初余额 6,048,138.68 2,133,473.23 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 2,945,253.41 3,914,665.45 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一、现金 8,993,392.09 6,048,138.68 其中：库存现金 119,831.59 22,698.51 可随时用于支付的银行存款 8,873,560.50 6,025,440.17 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 8,993,392.09 6,048,138.68 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 37、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,414,800.58 见本附注五、1 固定资产 11,848,139.02 见本附注五、8 合 计 13,262,939.60 38、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企 业投资的会计处理方 法 直接 间接 广东南帆电器 有限公司 广东省 深圳南山（龙川） 产业转移工业园 制造、加工、销售 39.50 - 权益法 （2）重要合营企业的主要财务信息 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 广东南帆电器有限公司 广东南帆电器有限公司 流动资产 13,586,163.34 16,501,364.32 其中：现金和现金等价物 784,266.61 134,358.43 非流动资产 37,849,472.29 32,263,722.05 资产合计 51,435,635.63 48,765,086.37 公告编号：2017-023 81 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 广东南帆电器有限公司 广东南帆电器有限公司 流动负债 35,723,194.59 33,115,069.11 非流动负债 5,737,040.03 5,906,165.51 负债合计 41,460,234.62 39,021,234.62 少数股东权益 - - 归属于母公司股东权益 9,975,401.01 9,743,851.75 按持股比例计算的净资产 份额 3,940,283.40 3,848,821.44 调整事项 - - —商誉 - - —内部交易未实现利润 - 49,440.07 —其他 - - 对合营企业权益投资的账 面价值 3,928,247.04 3,836,785.08 存在公开报价的合营企业 权益投资的公允价值 - - 营业收入 24,092,780.28 17,097,744.67 财务费用 972,723.52 1,321,321.18 所得税费用 8,615.77 - 净利润 231,549.26 -86,104.64 终止经营的净利润 - - 其他综合收益 - - 综合收益总额 - - 本年度收到的来自合营企 业的股利 - - 六、 关联方及其交易 1、本公司实际控制人 本公司实际控制人为陈旭东、林伟英夫妇。陈旭东任公司董事长兼总经理，董事会 秘书，直接持有公司 81.08%的股权；林伟英任公司董事，持有公司 9.01%的股权。夫妇 合计持有公司 90.09%的股权。 2、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注五、34、“在合营安排或联营企业中的权益”。 本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 公告编号：2017-023 82 联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司的关系 广东南帆电器有限公司 合营公司 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 汕头市力晟投资管理合伙企业（有限合伙） 股东（持股 9.91%） 陈炯翔 董事 蔡小聪 董事 陈少川 董事 刘文兰 监事会主席 谢榆 监事 王诚清 监事 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 广东南帆电器有限公司 采购电线 85,470.09 3,528,945.20 （2）关联方资金拆借 款项性质 期初余额 增加 减少 期末余额 拆入 其中：陈旭东 3,764,339.00 1,212,477.00 4,976,816.00 - 林伟英 2,667,689.05 40,000.00 2,707,689.05 - 注 1：以上拆入款项均不涉及资金占用费。 （3）关键管理人员报酬 项 目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 708,012.78 344,584.32 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 公告编号：2017-023 83 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 刘文兰 - - 90,000.00 - 其他应收款 王诚清 - - 800.00 - （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 应付账款 广东南帆电器有限公司 - 239,990.61 其他应付款 陈旭东 - 3,764,339.00 其他应付款 林伟英 - 2,667,689.05 应付股利 陈旭东 - 343,534.82 应付股利 林伟英 - 38,170.54 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 项 目 内 容 对财务状况和经营 成果的影响数 无法估计影响数 的原因 股票和债券的发行 定向增发股份，增加注册资本 15,900,000.00 - 出售合营公司股权 出售广东南帆电器有限公司 39.5%股权 71,752.96 - 说明：1、本公司根据“广东南帆科技股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会决 议”和修改后章程的规定，申请新增注册资本人民币 3,975,000 元，由深圳市中易达投 资管理中心合伙企业（有限合伙）、张来福和黄耀龙认缴，出资方式为货币资金。截至 2017 年 3 月 10 日止，本公司已收到股东出资款人民币 15,900,000 元；其中：股本人民 币 3,975,000 元，资本公积人民币 11,925,000 元。 公告编号：2017-023 84 2、本公司 2017 年 2 月 16 日与广东南帆电器有限公司签署协定，作价人民币 400 万 元，将公司拥有的广东南帆电器有限公司 39.5%股权出让给黄国亮。长期股权投资-广东 南帆电器有限公司 39.5%股权账面价值 3,928,247.04 元，该项交易将影响 2017 年损益 71,752.96 元。 2、其他重要的资产负债表日后非调整事项 无 九、其他重要事项 无 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 660,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 公告编号：2017-023 85 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 - 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,015.76 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益总额 - 减：非经常性损益的所得税影响数 - 非经常性损益净额 - 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 656,984.24 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 17.66 0.19 0.19 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 16.12 0.17 0.17 公告编号：2017-023 86 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室