839132_2020_中际传媒_2020年年度报告_2021-04-25.txt

1 2020 年度报告 中际传媒 NEEQ : 839132 山东中际文化传媒股份有限公司 Shandong ZhongJi Cultural Media Co.,Ltd 2 公司年度大事记 无 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 26 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 30 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 115 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘焕强、主管会计工作负责人刘焕强及会计机构负责人（会计主管人员）蒋云霞保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 宏观经济波动的风险 广告业是文化与经济紧密结合的产物 , 是国民经济的重要组成 部分，与宏观经济的增长存在正相关性。宏观经济增长时，消 费需求快速增长，广告投放需求随之增长，从而促进广告行业 的发展；若宏观经济增长乏力，社会消费支出减少，广告投放 需求减少，将对广告行业产生不利影响。 户外广告资源市场政策风险 行业主管部门对户外广告的设置有严格的规定，且户外广告媒 体资源租赁费较高，占公司经营成本的绝大部分。 若行业主管 部门对户外媒体行业的管理政策进行大幅调整，经营户外广告 的企业经营收益会受到较大影响。 因此，政策性调整将给公司 的经营带来重大风险。 新开发客户力度不够且客户集中的风 险 本年度公司开发新客户力度不够，公司未来是否能够继续开发 出新的客户存在风险，可能对公司经营带来不利影响。 实际控制人不当控制风险 刘焕强与杨钧杰为夫妻关系及一致行动人，两人直接及间接合 计持有公司 98.40%股份，实际控制公司 99.00%的表决权，刘焕 强担任公司董事长、总经理，杨钧杰担任公司董事，两人是公 司的共同实际控制人。虽然公司已依据《公司法》、《证券法》 等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理 结构，在《公司章程》中规定了关联交易决策的回避制度，并 5 制定了《关联交易管理制度》、《关联方资金往来管理制度》、三 会议事规则等相关制度，但仍存在着实际控制人利用控制地位， 通过行驶表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营决 策、人事任免等进行不当控制的风险，可能对公司治理机制、 中小股东权益等产生不利影响。 公司经营业务以及经营区域单一亟需 转型的风险 公司主营业务为户外广告发布业务，目前的发展重点集中在户 外广告大牌、路名牌广告的发布等。一方面，如果未来市场对 于该种形式的广告需求量降低，将影响公司的收入和盈利能力； 另一方面，这些广告牌的场地都是公司以租赁方式与出租方签 署租赁合同，如到期不能正常续租或在租赁过程中发生出租方 违约情况，则可能对公司经营稳定性产生不利影响。另外，公 司业务全部集中在山东省烟台地区，该地区的经济形势、行业 竞争程度和广告业务相关政策将直接影响公司的经营业绩。如 果不能有效地开拓烟台市以外的市场，公司成长将面临一定的 发展瓶颈，存在潜在的经营风险。综上，公司经营亟需转型， 向业务多元化、不同区域发展，而在业务转型过程中有可能对 公司的经营收益带来风险。 可持续经营能力存在较大不确定性的 风险 2020 年公司营业收入 64.83 万元，同比下降 39.03%；归属于母 公司股东的净利润-77.16 万元。公司受疫情、宏观经济波动及烟 台市对户外广告进行综合整治等区域性行业政策影响，收入、 利润持续下滑，原有业务未见好转。且公司目前业务较单一， 在原有业务受影响的情况下，尚未较好地完成业务转型，因此 公司的持续经营能力存在较大不确定性。 公司治理风险 股份有限公司成立后，公司根据相关法律法规及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司的要求制定《公司章程》、《对外担 保制度》、《对外投资制度》、《投资者关系管理制度》等制度， 建立了完善的公司治理机制及内部控制制度。但因股份公司运 行时间不长,各项管理控制制度的执行效果需要经过一段时期的 实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中进一步 提高。随着公司的发展及经营规模不断扩大,对公司治理将会提 出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应 发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 无 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中际传媒 指 山东中际文化传媒股份有限公司 四方投资 指 烟台四方投资有限公司 鹰翔投资 指 烟台鹰翔投资中心（有限合伙） 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、大同承销保荐 指 大同证券有限责任公司 会所、会计师事务所 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 山东中际文化传媒股份有限公司章程 股东大会 指 山东中际文化传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 山东中际文化传媒股份有限公司董事会 监事会 指 山东中际文化传媒股份有限公司监事会 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东中际文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong ZhongJi Cultural Media Co., Ltd 证券简称 中际传媒 证券代码 839132 法定代表人 刘焕强 办公地址 山东省烟台市高新技术产业开发区蓝海路 1 号 4#楼 二、 联系方式 董事会秘书 刘焕强 联系地址 山东省烟台市高新技术产业开发区蓝海路 1 号 4#楼 264003 电话 0535-6670011 传真 0535-6676890 电子邮箱 2897218572@ 公司网址 办公地址 山东省烟台市高新技术产业开发区蓝海路 1 号 4#楼 264003 邮政编码 264003 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 3 月 9 日 挂牌时间 2016 年 10 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L724 广告业-L7240 广告 业 主要业务 户外广告设计、发布及运维等服务 主要产品与服务项目 户外广告设计、发布及运维等服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 5,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 烟台四方投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘焕强、杨钧杰），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913706006601630249 否 注册地址 山东烟台市高新技术产业开发区蓝海路 1 号 4#楼 否 注册资本 5,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 大同证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区光华路东里 8 号院中海广场中楼 2001 室 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 大同证券 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 纪先行 杨波 2 年 5 年 年 年 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 648,301.86 1,063,283.66 -39.03% 毛利率% 48.06% 55.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -771,662.01 -966,210.13 20.14% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -776,431.94 -967,309.87 19.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -22.05% -22.11% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -22.1% -22.14% - 基本每股收益 -0.15 -0.19 21.05% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 5,927,330.05 5,306,001.10 11.71% 负债总计 2,813,026.74 1,420,035.78 98.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,114,303.31 3,885,965.32 -19.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.62 0.78 -20.51% 资产负债率%（母公司） 45.58% 25.25% - 资产负债率%（合并） 47.46% 26.76% - 流动比率 0.5898 0.3574 - 利息保障倍数 -32.77 -66.59 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -749,241.29 355,727.83 -310.62% 应收账款周转率 1.95 2.35 - 存货周转率 0.00 0.00 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 11.71% -17.79% - 营业收入增长率% -39.03% -0.39% - 净利润增长率% 20.14% 30.60% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 其他营业外收支净额 12.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,757.80 非经常性损益合计 4,769.93 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 4,769.93 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 11 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家借助户外媒体资源，为客户提供品牌宣传、产品推广和形象展示的广告发布企业。公司 业务集中在山东省烟台市地区，利用核心商业圈的稀缺户外广告媒体资源，为客户提供广告投放及后期 运营维护的全方位服务。 公司属于户外媒体运营商，拥有最重要的资源要素即户外广告媒体资源。公司主要经营户外广告的 发布业务，主要以招投标或业务洽谈形式获取户外广告的经营权，通过业务宣传推广，维护大客户关系， 吸引客户不断认可公司的广告牌价值，持续的投放广告，实现广告发布收益。同时，公司正在考虑逐步 向广告设计、制作、代理等广告的上下游服务以及其他业务转型。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重 大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 250,031.59 4.22% 3,986.69 0.08% 6,171.66% 应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应收账款 292,300.00 4.93% 372,743.72 7.02% -21.58% 存货 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 投资性房地产 2,840,542.84 47.92% 3,018,418.08 56.89% -5.89% 13 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 1,106,246.36 18.66% 1,463,961.12 27.59% -24.43% 在建工程 99,002.70 0.00% 0.00 0.00% 100.00% 无形资产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 1,000,000.00 16.87% 0.00 0.00% 100.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产总计 5,927,330.05 100% 5,306,001.10 100% 11.71% 资产负债项目重大变动原因： 1、 本期货币资金本年度较上年度增加 6171.66%，原因主要系本年度收到股东借款尚未归还。 2、 本期在建工程新增 99,002.70 元，原因主要系新媒体基地装修。 3、 本期短期借款新增 100 万，原因主要系实现公司业务发展，2020 年 11 月份向烟台农村商业银行股 份有限公司申请贷款。 4、 本期应收账款本年度较上年度下降 21.58%，原因主要系本年度计提坏账原因。 5、 本期固定资产本年度较上年度下降 24.43%，原因主要系本年度计提折旧原因。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 648,301.86 - 1,063,283.66 - -39.03% 营业成本 336,723.87 51.94% 478,130.25 44.97% -29.57% 毛利率 48.06% - 55.03% - - 销售费用 9,677.51 1.49% 92,749.55 8.72% -89.87% 管理费用 830,010.74 128.03% 1,296,779.85 121.96% -35.99% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 财务费用 26,731.70 4.12% 15,413.96 1.45% 73.42% 信用减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产减值损失 -233,234.40 -35.98% -113,060.99 -10.63% -106.29% 其他收益 4,757.80 0.73% 1,059.36 0.10% 349.12% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -829,958.56 -128.02% -994,435.00 -93.52% 16.54% 营业外收入 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业外支出 12.13 0.00% 40.38 0.00% -69.96% 净利润 -771,662.01 -119.03% -966,210.13 -90.87% -20.14% 14 项目重大变动原因： 1、本期营业收入本年度较上年度下降 39.03%，原因主要系本期路名牌广告收入减少。 2、本期销售费用本年度较上年度下降 89.87%，原因主要系本期销售合同减少， 相应销售费用的变动 成本减少；销售人员的减少，人工成本降低。 3、 本期管理费用本年度较上年度下降 35.99%，原因主要系相应固定资产折旧期限满及管理人员减少， 人工成本降低。 4、本期财务费用本年度较上年度增加 73.42%，原因主要系上期调整了利息费用的计提及向烟台农村商 业银行股份有限公司贷款支付利息。 5、本期营业成本本年度较上年度下降 29.57%，原因主要系本期路名牌广告收入减少，对应成本降低。 6、本期资产减值损失本年度较上年度下降 106.29%，原因主要系本期坏账准备比上期多。 7、本期其他收益本年度较上年度增加 349.12%，原因主要系本期享受增值税加计抵减政策比上期多。 8、本期营业利润本年度较上年度增加 16.54%，原因主要系本期有 1 名高管辞职。 9、本期营业外支出本年度较上年度下降 69.96%，原因主要系本期社保人员无增加。 10、本期净利润本年度较上年度下降 20.14%，原因主要系本期路名牌广告收入减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 648,301.86 1,029,863.17 -37.05% 其他业务收入 0.00 33,420.49 0.00% 主营业务成本 158,848.59 300,254.97 -47.10% 其他业务成本 177,875.28 177,875.28 0.00% 1、 本期主营业务收入本年度较上年度下降 37.05%，原因主要系本期路名牌广告收入减少。 2、 本期主营业务成本本年度较上年度下降 47.10%，原因主要系本期路名牌广告收入减少，对应成本降 低。 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 广告业 648,301.86 252,793.49 61.01% -37.05% -47.10% -9.84% 2020 年度因疫情原因，导致一直闲置未能实现现金收入。 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 烟台 648,301.86 252,793.49 61.01% -37.05% -47.10% -9.84% 收入构成变动的原因： 本年度销售收入因疫情原因比上年度销售收入减少。 15 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 烟台润色广告传媒有限公司 460,377.35 71.01% 否 2 烟台国金家居有限公司 111,320.74 17.17% 否 3 烟台富尔玛家居有限公司 75,471.69 11.64% 否 4 烟台市芝罘区阿斯顿英语培训学校 1,132.08 0.18% 否 5 合计 648,301.86 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 烟台万隆喷绘有限公司 43,580.41 51.88% 否 2 烟台润色广告传媒有限公司 27,687.41 32.96% 否 3 芝罘区点美广告制作工作室 12,728.71 15.16% 否 4 5 合计 83,996.53 100.00% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -749,241.29 355,727.83 -310.62% 投资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 0.00% 筹资活动产生的现金流量净额 995,286.19 -402,000.00 347.58% 现金流量分析： 1、本年度经营活动产生的现金流量净额较上一年度下降的主要原因是疫情影响下广告发布销售量减少； 2、本年度投资活动产生的现金流量净额为零的主要原因本年度没有投资支出； 3、本年度筹资活动产生的现金流量净额较上一年度增加的主要原因系公司向银行贷款 100 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 16 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 山东中际智 能科技有限 公司 控股子公司 尚未发生业 务 1,166.87 -184,742.13 0.00 -14175.46 主要控股参股公司情况说明 公 司 名 称 ： 山 东 中 际 智 能 科 技 有 限 公 司 成 立 时 间 ： 2016 年 12 月 2 日 营 业 执 照 号 ： 91370602MA3CNB2G21 注册资金：300 万元 经营范围：智能机器人、电子产品研发、销售、技术咨询、 技术服务、技术转让；物联网技术研发、 技术咨询、技术服务、技术转让；广告设计、制作、代理、 发布；亮化工程施工及灯具的销售。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 截 止 2019 年 12 月 31 日，尚未发生业务，且本公司也未缴纳注册资本。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内实现营业收入 648,301.86 元，同比下降 39.03%，归属于母公司股东的净利润-771,662.01 元。 由于烟台市广告行业监管政策的重大变化对本公司户外广告业务产生的不利影响持续存在，导致公司报 告期内营业收入持续减少，本期发生净亏损 771,662.01 元。 为应对外部因素的不利影响，公司计划在两方面做出改进，一是在现有业务基础上，调整业务方向， 针对政府和大中型企业的需求，重点推广形象策划、品牌运营业务，提升业务规模和利润空间；二是在 广告发布方式上，公司也计划顺应外部环境变化，做出相应调整，除维护和巩固目前户外广告发布业务 之外，积极探索互联网和自媒体形式，并根据不同业务类型，不同受众，调整广告发布方式和渠道，精 准推介，提高广告发布效果，从而拓展业务资源。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 18 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 18 日 挂牌 关于减少 并规范关 联交易及 资金往来 的承诺 《关于减少并规 范关联交易及资 金 往 来 的 承 诺函》 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 18 日 挂牌 关于减少 并规范关 联交易及 资金往来 的承诺 《关于减少并规 范关联交易及资 金 往 来 的 承 诺函》 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 18 日 挂牌 竞业禁止 《关于竞业禁止 有关事项的承诺 函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 18 日 挂牌 同业竞争 承诺 《关于避免同业 竞争的承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 18 日 挂牌 规范公司 治理 《关于规范公司 治理的承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 18 日 2018 年 11 月 1 日 挂牌 注册地址 与实际办 公场所不 一致 公司控制股东及 实际控制人出具 了承诺，承诺若 公司因注册地址 与实际办公场所 不一致而受到相 关监管部门处罚 的，其同意承担 由此给公司造成 的一切损失。 已履行完毕 承诺事项详细情况： 1、公司实际控制人刘焕强、杨钧杰及公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少并规范关联交 易及资金往来的承诺函》，承诺如下：“（1）公司已按法律、法规和全国小企业股份转让系统有限公司要 求披露所有事项，不存在应披露而未披露之情形；（2）尽量减少并规范公司与关联方之间的关联交易及 资金往来，对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市公开、公平、公正的原则以公允、合理的 市场价格进行交易，严格按照《公司法》、《公司章程》等的相关规定履行关联交易决策程序，不利用该 等交易损害公司及股东（特别是小股东）的合法权益；（3）关联交易价格在国家物价部门有规定时，执 行物价部门规定价格；在国家物价部门无相关规定时，按照不高于同类交易的市场价格、市场条件，由 交易双方协商确定，以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益；（4）禁止关联方占用公司资金或 者资源；（5）根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》等相关法律、 法规及规范性文件，依法履行信息披露义务。” 2、公司董事、监事、高级管理人员《关于竞业禁止有关 事项的承诺函》，承诺如下：“（1）本人承诺遵 守忠诚、勤勉、尽责的有关义务，不会损害公司的利益； （2）本人不存在违反公司竞业禁止的情形，就竞业禁止问题与公司及曾任职单位不存在纠纷或潜在纠 纷；（3）本人在公司认任职所涉及的技术与知识产权均系公司自主研发，不存在侵犯原任职单位知识产 19 权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷；（4）本人如违 反上述承诺给公司造成损失的，愿意承担赔偿责任。” 3、 公司控制股东、实际控制人刘焕强、杨钧杰《关于避免同业竞争的承诺函》。承诺如下：“（1）自 本《关 于避免同业竞争承诺函》签署之日起，本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业控制下的其他 企业将 不直接或间接从事、参与任何于公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可 能损害公司利益的其他竞争行为；（2）本人/本公司/本企业承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业 机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；（3）本人/本公司/本企业保证不利用股东/董事/监事/高级 管理人员的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取属于公司的利益；（4）本 人/本公司/本企业保证与本人/本公司/本企业关系密切的家庭成员也遵守以上承诺；（5）如本 人/本公司 /本企业、与本人/本公司/本企业关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上述 承诺和保 证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。” 4、公司实际控制人刘焕强、杨钧杰出具了《关 于规范公司治理的承诺函》，承诺今后将严格按照公司 治理机制及内部控制制度的相关规定行驶权利及 履行义务，充分保障公司权益，防止出现损害公司及其 他股东合法权益的情形。5、公司控制股东及实 际控制人出具了承诺，承诺若公司因注册地址与实际办公场所不一致而受到相 关监管部门处罚的，其 同意承担由此给公司造成的一切损失。自 2018 年 11 月 1 日起，公司的注册地址与实际办公场所保 持一致。 报告期内，承诺人均未发生违反上述承诺的事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房产鲁(2018)烟台 市 芝 不 动 产 权 第 0030833 号 固定资产 抵押 955,233.59 16.12% 贷款抵押 房产鲁(2018)烟台 市 莱 不 动 产 权 第 0016520 号 投资性房地 产 抵押 1,372,092.42 23.15% 贷款抵押 房产鲁(2018)烟台 市 莱 不 动 产 权 第 0016521 号 投资性房地 产 抵押 1,468,450.42 24.77% 贷款抵押 总计 - - 3,795,776.43 64.04% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司本次申请银行授信及贷款业务是公司实现业务发展和正常经营补充公司资金需求所需。有利于增加 公司经营实力，促进公司业务发展，有利于全体股东的利益。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 20 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,237,500 64.75% 0.00 3,237,500 64.75% 其中：控股股东、实际控制 人 3,225,000 64.50% 0.00 3,225,000 64.50% 董事、监事、高管 12,500 0.25% 0.00 12,500 0.25% 核心员工 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 1,762,500 35.25% 0.00 1,762,500 35.25% 其中：控股股东、实际控制 人 1,725,000 34.50% 0.00 1,725,000 34.50% 董事、监事、高管 37,500 0.75% 0.00 37,500 0.75% 核心员工 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 总股本 5,000,000 - 0.00 5,000,000.00 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 烟 台 四 方 投 资 有 限 公司 2,550,000 0 2,550,000 51% 0 2,550,000 0 0 2 刘焕强 1,100,000 0 1,100,000 22% 975,000 125,000 0 0 3 杨钧杰 1,000,000 0 1,000,000 20% 750,000 250,000 0 0 4 烟 台鹰翔 投 资 公 司（有 限 合 伙） 300,000 0 300,000 6% 0 300,000 0 0 5 牟丽君 50,000 0 50,000 1% 37,500 12,500 0 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 1,762,500 3,237,500 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： （1）公司股东刘焕强与杨钧杰系夫妻关系； （2）刘焕强持有四方投资 100%股权及持有鹰翔投资 90%出资额，刘焕强系烟台四方投资有限公司 及烟台鹰翔投资公司的实际控制人； （3）公司股东牟丽君持有鹰翔投资 10%出资额。 除此之外，公司其他股东之间不存在关联关系。 21 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 烟台四方投资有限公司是本公司控股股东，持有本公司普通股股份 2,550,000 股，占总股份 51% 。 烟台四方投资有限公司成立于 2011 年 2 月 28 日，注册资本 100 万元，法定代表人刘焕强，统一社 会信 用代码：91370613570454928H。 报告期内，公司控股股东未发生变化 (二) 实际控制人情况 刘焕强持有四方投资 100%股权，系四方投资的执行董事，能够实际控制四方投资；刘焕强持有鹰 翔投资 90%出资，系鹰翔投资的执行事务合伙人，能够实际控制鹰翔投资；刘焕强直接持有公司 110 万 股股份，持股比例为 22%，且现担任公司董事长、总经理兼法定代表人；杨钧杰持有公司 100 万股股 份，持股比例为 20%，且现担任公司董事；刘焕强与杨钧杰系夫妻关系，且签订了一致行动协议，两人 为一 致行动人。因此刘焕强和杨钧杰是公司的共同实际控制人。 1.刘焕强，男，1970 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。 1990 年 3 月 至 2002 年 9 月，就职于烟台博达建安有限公司，任经理；2002 年 11 月至 2006 年 6 月，就职于 烟台大宝 商贸有限公司，任经理；2007 年 2 月至 2013 年 7 月，就职于烟台四方广告策划有限公司，任监事； 2013 年 7 月至 2015 年 11 月，就职于烟台四方广告策划有限公司，任经理；2015 年 11 月 至 2016 年 3 月，就职于烟台四方广告策划有限公司，任执行董事兼总经理；2011 年 2 月至 2016 年 4 月， 任烟台四方投资有限公司执行董事兼总经理；2016 年 4 月至今，任烟台四方投资有限公司执行董事； 2015 年 9 月至今，任烟台鹰翔投资中心（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 3 月至今，就职于山 东中际传媒股份有限公司，任董事长兼总经理；2016 年 12 月至今，任山东中际智能科技有限公司执 行董事兼总经理。 2.杨钧杰，女，1981 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2003 年 8 至 2006 年 6 月，就职于烟台银行进德支行，任客户经理；2006 年 6 月至 2009 年 12 月，就职于烟台银行 进德支行，任客户经理部副主任；2009 年 12 月至 2015 年 7 月，就职于烟台银行小企业贷款部，任 风险经理；2015 年 9 月至 2016 年 3 月，就职于烟台四方广告策划有限公司，任行政总监；2016 年 3 月至今，就职于山东中际传媒股份有限公司，任董事。 拟报告期内，公司实际控制人未发生变更。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 22 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押 银行 银行固定资产 抵押 1,000,000.00 2020年11月 10 日 2021 年 11 月 9 日 4.35% 合计 - - - - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘焕强 董事长兼总经理 男 1970 年 8 月 2016 年 3 月 17 日 2019 年 3 月 16 日 杨钧杰 董事 女 1981 年 3 月 2016 年 3 月 17 日 2019 年 3 月 16 日 牟丽君 董事 女 1971 年 3 月 2016 年 3 月 17 日 2019 年 3 月 16 日 牟杰 董事 男 1974 年 1 月 2016 年 3 月 17 日 2019 年 3 月 16 日 祁伟 董事 男 1980 年 2 月 2016 年 3 月 17 日 2019 年 3 月 16 日 杜延奎 监事会主席 男 1971 年 9 月 2017 年 8 月 25 日 2019 年 3 月 16 日 刘卓 监事 男 1984 年 11 月 2018 年 2 月 28 日 2019 年 3 月 16 日 于春 职工代表监事 男 1984 年 4 月 2018 年 4 月 19 日 2019 年 3 月 16 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 公司第一届董事、监事、高级管理人员于 2019 年 3 月 16 日任期届满，截至本报告期报告披露之日 （2021 年 4 月 26 日）尚未启动换届，因此第一届董事会监事会至换届完成前至终止，实际终止日期 尚不确定。 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事刘焕强与杨钧杰为夫妻关系，除此之外,公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 刘焕强 董事长兼总经 理 1,100,000 0.00 1,100,000 22% 0.00 0.00 杨钧杰 董事 1,000,000 0.00 1,000,000 20% 0.00 0.00 牟丽君 董事 50,000 0.00 50,000 1% 0.00 0.00 合计 - 2,150,000 - 2,150,000 43% 0.00 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 24 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 公司未经董事会审议聘请符合要求的董事会秘书、财务负责人。 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 牟丽君 董 事 兼 副 总 经 理 离任 董事 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 3 0 1 2 财务人员 1 0 0 1 销售人员 1 0 1 0 员工总计 5 0 2 3 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 1 1 专科 4 2 专科以下 0 0 员工总计 5 3 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 暂无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 25 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，已建立了行之有效的内控管理体系，确保公 司规范运作。截至报告期末,公司未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的 实 际状况符合相关法规的要求。公司建立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层为基础的法人治理 结 构，明确了内部监管工作的职能和运作程序，强化了管理层和员工“程序合法、操作规范”的意识， 促进 了公司整体治理水平的提高。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求召集、召开股东大会。通过 股东大会的决策程序，平等对待所有股东，确保所有股东能充分行使自己的合法权利。公司现有的制度 能够较为有效的保护公司股东利益，能够给公司大小股东提供平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、对外投资、关联交易等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度的规定程 序进行决策。截至报告期末，均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 4、 公司章程的修改情况 为适应全国中小企业股份转让系统新发布的《非上市公众公司监督管理办 法》、《非上市公众公司 信息披露管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公 司信息披露规则》及《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司治理规则》等相关规 定的要求，修订公司章程部分条款。 27 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2020 年 4 月 23 日召开了第一届董事会第十 七次会议，审议通过《2019 年度董事会工作报 告》、《2019 年度总经理工作报告》、《2019 年 年度报告及摘要》、 《2019 年度利润分配方案》、 《2020 年度财务预算报告》、《关于续聘 2020 年度财务报告审计机构的议案》、《关于补充审 议关联交易的议案》、《关于召开公司 2019 年 年度股东大会的议案》。 2、2020 年 4 月 30 日召开了第一届董事会第十 八次会议，审议通过《关于拟修订公司章程的 议案》、《关于拟修订信息披露管理制度的议 案》、《关于公司与方正证券承销保荐有限责任 公司解除持续督导协议 的议案》、 《关于公司与 方正证券承销保荐有限责任公司解除持续督导 协议 的说明报告的议案》、 《关于公司拟与大同 证券有限责任公司签订持续督导协议的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次 持续督导主办券商 变更相关事宜的议案》、 《关 于提请召开 2020 年第一次临时股东大会的议 案》。 3、2020 年 8 月 24 日召开了第一届董事会第十 九次会议，审议通过了《关于公司 2020 年半 年度报告》议案。 4、2020 年 12 月 14 日召开了第一届董事会第 二十次会议，审议通过了《关于公司向银行申 请贷款》的议案。 监事会 2 1、2020 年 4 月 23 日召开了第一届监事会 第十次会议，审议通过《2019 年度监事会工作 报告》、《2019 年年度报告及摘要》、《2019 年 度利润分配方案》、 《2019 年度财务决算报告》、 《2020 年度财务预算报告》。 2、2020 年 8 月 24 日召开了第一届监事会 第十一次会议，审议通过《关于公司 2020 年 半年度报告》议案。 股东大会 2 1、2020 年 5 月 16 日公司召开了 2020 年第 一次临时股东大会，审议通过了《关于拟修订 公司章程的议案》、《关于公司与方正证券承销 保荐有限责任公司解除持续督导协议的议 案》、《关于公司与方正证券承销保荐有限责任 公司解除持续督导协议的说 明报告的议案》、 28 《关于公司拟与大同证券有限责任公司签订持 续督导协议的议案》、《关于提请股东大会授权 董事会全权办理本次持续督导主办券商变更 相关事宜的议案》。 2、2020 年 12 月 29 日公司召开了 2020 年第 二次临时股东大会，审议通过了《关于公司向 银行申请贷款的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程度、授权委托、 表决和决议等程序符合有关法律、行政法规和《公司章程》的规定，上述机构人员均严格按照相关法律 法 规，履行各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程度、授权委托、 表决和决议等程序符合有关法律、行政法规和《公司章程》的规定，上述机构人员均严格按照相关法律 法规，履行各自的权利和义务。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能 力。 具体情况如下： 1、 业务独立。公司有独立完整的研发、生产、采购、服务和销售系统人员，一直独立地开展业务， 不依赖于公司实际控制人及其他任何关联方或其他企业。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其 他 企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 2、人员独立。公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书及财 务 负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东控制的其它企业担任除董事、监事以 外 的任何职务、领取报酬。公司拥有独立运行的人力资源管理部门，自主招聘管理人员和员工，与公司 员 工签订了劳动合同，缴存社会保险和住房公积金。 3、资产独立。有独立于控股股东的经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东的房屋使用权 等 有形资产。 公司对其所有资产具有控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控 制 的其他企业占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立。公司机构设置完整，按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董 事 会和监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独 立 的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及 其 他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 5、财务独立。有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财 务决 策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 29 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能 够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关 制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司报告年度未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，未出现披露的临时报告存在重大差 错的情况。 公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字[2021]0059 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 审计报告日期 2021 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 纪先行 杨波 2 年 5 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 6 万元 审 计 报 告 CAC证审字[2021]0059号 山东中际文化传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东中际文化传媒股份有限公司及其子公司（以下简称“中际传媒”）的财务报表，包 括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中际传媒 2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 31 于中际传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中际传媒管理层对其他信息负责。其他信息包括中际传媒2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中际传媒管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中际传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中际传媒、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中际传媒的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 32 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 中际传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致中际传媒不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就中际传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所 中国注册会计师：杨波 33 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：纪先行 中国·北京 二○二一年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 七（一） 250,031.59 3,986.69 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 七（二） 292,300.00 372,743.72 应收款项融资 预付款项 七（三） 1,082,075.43 300.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七（四） 34,652.75 130,498.47 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 0.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,659,059.77 507,528.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 34 其他非流动金融资产 投资性房地产 七（五） 2,840,542.84 3,018,418.08 固定资产 七（六） 1,106,246.36 1,463,961.12 在建工程 七（七） 99,002.70 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 七（八） 151,923.32 递延所得税资产 七（九） 222,478.38 164,169.70 其他非流动资产 非流动资产合计 4,268,270.28 4,798,472.22 资产总计 5,927,330.05 5,306,001.10 流动负债： 短期借款 七（十） 1,000,000.00 0.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七（十一） 462,460.90 528,424.32 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 七（十二） 34,161.43 37,937.58 应交税费 七（十三） 17,440.80 17,549.45 其他应付款 七（十四） 1,298,963.61 836,124.43 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,813,026.74 1,420,035.78 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 35 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,813,026.74 1,420,035.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 七（十五） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七（十六） 2,177,900.65 2,177,900.65 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七（十七） 27,015.62 27,015.62 一般风险准备 未分配利润 七（十八） -4,090,612.96 -3,318,950.95 归属于母公司所有者权益合计 3,114,303.31 3,885,965.32 少数股东权益 所有者权益合计 3,114,303.31 3,885,965.32 负债和所有者权益总计 5,927,330.05 5,306,001.10 法定代表人：刘焕强 主管会计工作负责人：刘焕强 会计机构负责人：蒋云霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 249,464.72 3,244.06 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三（一） 292,300.00 372,743.72 应收款项融资 36 预付款项 十三（二） 1,082,075.43 300.00 其他应收款 169,852.75 251,798.47 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,793,692.90 628,086.25 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 2,840,542.84 3,018,418.08 固定资产 1,106,246.36 1,463,961.12 在建工程 99,002.70 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 151,923.32 递延所得税资产 222,478.38 164,169.70 其他非流动资产 非流动资产合计 4,268,270.28 4,798,472.22 资产总计 6,061,963.18 5,426,558.47 流动负债： 短期借款 1,000,000 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 462,460.90 528,424.32 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 34,161.43 37,937.58 应交税费 17,440.80 17,549.45 其他应付款 1,248,854.61 786,115.43 37 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,762,917.74 1,370,026.78 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,762,917.74 1,370,026.78 所有者权益： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,177,900.65 2,177,900.65 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 27,015.62 27,015.62 一般风险准备 未分配利润 -3,905,870.83 -3,148,384.58 所有者权益合计 3,299,045.44 4,056,531.69 负债和所有者权益合计 6,061,963.18 5,426,558.47 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 38 一、营业总收入 648,301.86 1,063,283.66 其中：营业收入 七（十九） 648,301.86 1,063,283.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,021,307.22 1,945,717.03 其中：营业成本 七（十九） 336,723.87 478,130.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七（二十） 46,640.00 62,643.42 销售费用 七（二十一） 9,677.51 92,749.55 管理费用 七（二十一） 830,010.74 1,296,779.85 研发费用 财务费用 七（二十二） 26,731.70 15,413.96 其中：利息费用 七（二十二） 24,513.81 14,713.92 利息收入 七（二十二） 127.79 234.09 加：其他收益 七（二十三） 4,757.80 1,059.36 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 七（二十四） -233,234.40 -113,060.99 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -829,958.56 -994,435.00 加：营业外收入 0.00 0.00 减：营业外支出 七（二十五） 12.13 40.38 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -829,970.69 -994,475.38 减：所得税费用 七（二十六） -58,308.68 -28,265.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -771,662.01 -966,210.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -771,662.01 -966,210.13 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 39 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -771,662.01 -966,210.13 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -771,662.01 -966,210.13 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -771,662.01 -966,210.13 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.15 -0.19 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘焕强 主管会计工作负责人：刘焕强 会计机构负责人：蒋云霞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三（三） 648,301.86 1,063,283.66 减：营业成本 十三（三） 336,723.87 478,130.25 税金及附加 46,640.00 62,643.42 销售费用 9,677.51 92,749.55 管理费用 815,840.24 1,273,735.02 40 研发费用 财务费用 26,726.44 15,415.83 其中：利息费用 24,513.81 14,713.92 利息收入 126.05 234.09 加：其他收益 4,757.80 1,059.36 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） -233,234.40 -106,560.99 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -815,782.80 -964,892.04 加：营业外收入 减：营业外支出 12.13 40.38 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -815,794.93 -964,932.42 减：所得税费用 -58,308.68 -26,640.25 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -757,486.25 -938,292.17 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -757,486.25 -938,292.17 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -757,486.25 -938,292.17 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 41 （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 七（二十 七） 653,200.00 1,209,655.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七（二十 七） 451,202.17 49,242.96 经营活动现金流入小计 1,104,402.17 1,258,897.96 购买商品、接受劳务支付的现金 七（二十 七） 138,033.35 133,687.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 七（二十 七） 118,419.22 334,819.89 支付的各项税费 七（二十 七） 60,319.28 119,305.16 支付其他与经营活动有关的现金 七（二十 七） 1,536,871.61 315,357.14 经营活动现金流出小计 1,853,643.46 903,170.13 经营活动产生的现金流量净额 -749,241.29 355,727.83 42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 0.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 七（二十 七） 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 七（二十 七） 40,000.00 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 七（二十 七） 4,713.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 七（二十 七） 442,000.00 筹资活动现金流出小计 4,713.81 442,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 995,286.19 -402,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 七（二十 七） 246,044.90 -46,272.17 加：期初现金及现金等价物余额 七（二十 七） 3,986.69 50,258.86 六、期末现金及现金等价物余额 250,031.59 3,986.69 法定代表人：刘焕强 主管会计工作负责人：刘焕强 会计机构负责人：蒋云霞 43 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 653,200.00 1,199,655.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 451,200.43 59,234.09 经营活动现金流入小计 1,104,400.43 1,258,889.09 购买商品、接受劳务支付的现金 138,033.35 133,687.94 支付给职工以及为职工支付的现金 118,419.22 334,819.89 支付的各项税费 60,319.28 119,305.16 支付其他与经营活动有关的现金 1,536,694.11 313,605.31 经营活动现金流出小计 1,853,465.96 901,418.30 经营活动产生的现金流量净额 -749,065.53 357,470.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 40,000.00 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 40,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,713.81 支付其他与筹资活动有关的现金 442,000.00 筹资活动现金流出小计 4,713.81 442,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 995,286.19 -402,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 246,220.66 -44,529.21 44 加：期初现金及现金等价物余额 3,244.06 47,773.27 六、期末现金及现金等价物余额 249,464.72 3,244.06 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,177,900.65 27,015.62 -3,318,950.95 3,885,965.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,177,900.65 27,015.62 -3,318,950.95 3,885,965.32 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -771,662.01 -771,662.01 （一）综合收益总额 -771,662.01 -771,662.01 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 46 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,177,900.65 27,015.62 -4,090,612.96 3,114,303.31 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 47 优先 股 永续 债 其他 公积 存股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,177,900.65 27,015.62 -2,352,740.82 4,852,175.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,177,900.65 27,015.62 -2,352,740.82 4,852,175.45 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -966,210.13 -966,210.13 （一）综合收益总额 -966,210.13 -966,210.13 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 48 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,177,900.65 27,015.62 -3,318,950.95 3,885,965.32 法定代表人：刘焕强 主管会计工作负责人：刘焕强 会计机构负责人：蒋云霞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 49 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,177,900.65 27,015.62 -3,148,384.58 4,056,531.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,177,900.65 27,015.62 -3,148,384.58 4,056,531.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -757,486.25 -757,486.25 （一）综合收益总额 -757,486.25 -757,486.25 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 50 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,177,900.65 27,015.62 -3,905,870.83 3,299,045.44 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,177,900.65 27,015.62 -2,210,092.41 4,994,823.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,177,900.65 27,015.62 -2,210,092.41 4,994,823.86 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -938,292.17 -938,292.17 （一）综合收益总额 -938,292.17 -938,292.17 51 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 52 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,177,900.65 27,015.62 -3,148,384.58 4,056,531.69 53 三、 财务报表附注 山东中际文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 公司基本情况 山东中际文化传媒股份有限公司系由烟台四方广告策划有限公司（以下简称“四方广告 公司”）整体变更设立，于 2016 年 05 月 10 日在烟台市工商行政管理局登记注册，取得注册 号为 913706006601630249 的营业执照。注册资本：500 万元人民币；公司性质：其他股份 有限公司(非上市)；法定住所：山东省烟台市高新技术产业开发区蓝海路 1 号 4#楼，法定 代表人：刘焕强。 经营范围：广告设计、制作、发布;营销策划、创意服务;会务及展览展示服务;影视节 目制作;文化体育活动与经纪代理服务;组织文化艺术交流;以自有资金对股权进行投资。(经 营范围不含国家前置审批项目;未经金融监管部门批准,不得从事吸收存款、发放贷款、融资 担保、代客理财等金融业务;依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 （一） 公司历史沿革 四方广告公司设立于 2007 年 2 月 28 日，系由自然人李娜、刘焕强两人共同出资组建的 有限公司。初始注册资本人民币 50 万元，当年第一期出资额为人民币 10 万元整，其中：李 娜以货币出资 5 万元人民币，占注册资本的 10%；刘焕强以货币出资 5 万元人民币，占注册 资本的 10%。此次出资，由山东华彬会计师事务所有限责任公司为之出具了山华会内验字 [2007]146 号《验资报告》。 2008 年 5 月 28 日，四方广告公司第二期出资额为人民币 40 万元整，其中：李娜以货 币出资 20 万元人民币，占注册资本的 40%；刘焕强以货币出资 20 万元人民币，占注册资本 的 40%。此次出资，由山东华彬会计师事务所有限责任公司为之出具了山华会内验字 [2008]2015 号《验资报告》。截止 2008 年 5 月 28 日，连同前一期出资，四方广告公司注册 资本为人民币 50 万元整，实收资本为人民币 50 万元整。 2012 年 2 月 24 日经股东会决议，股东李娜将其持有四方广告公司 50%股权（对应出资 额 25 万元），转让给新股东邢君东。转让后的股东为：刘焕强、邢君东。 2013 年 7 月 5 日经股东会决议，股东刘焕强将其持有四方广告公司 50%股权（对应出资 额 25 万元），转让给新股东黄俊勇。转让后的股东为：黄俊勇、邢君东。 2015 年 8 月 10 日经股东会决议，股东黄俊勇将其持有四方广告公司 50%股权（对应出 资额 25 万元），转让给新股东刘焕强；股东邢君东将其持有四方广告公司 50%股权（对应出 54 资额 25 万元），转让给新股东杨钧杰，转让后的股东为：刘焕强、杨钧杰。 2015 年 11 月 25 日经股东会决议，公司注册资本由 50 万元增加到 500 万元，变更后的 注册资本比原注册资本增加 450 万元。增加的 450 万元由股东烟台四方投资有限公司、刘焕 强、杨钧杰、烟台鹰翔投资中心（有限合伙）、牟丽君以货币和实物形式出资。其中，烟台 四方投资有限公司以货币和实物出资 255 万元，刘焕强以货币和实物出资 130 万元，杨钧杰 以货币和实物出资 80 万元，烟台鹰翔投资中心（有限合伙）以货币出资 30 万元，牟丽君以 货币出资 5 万元。 2016 年 3 月 17 日，根据本公司发起人协议和章程规定，申请变更为股份有限公司，全 体股东以截至 2016 年 1 月 31 日经审计后的净资产 7,177,900.65 元，按 1.4356 :1 的比例 折为 500 万股普通股股份，将四方广告公司整体变更为股份有限公司，变更后公司注册资本 及实收资本均为人民币 5,000,000.00 元，其中：烟台四方投资有限公司 2,550,000.00 元， 占注册资本的 51.00%；刘焕强股份 1,300,000.00 元，占注册资本的 26.00%；杨钧杰股份 800,000.00 元，占注册资本 16.00%；烟台鹰翔投资中心（有限合伙）股份 300,000.00 元， 占注册资本 6.00%；牟丽君股份 50,000.00 元，占注册资本的 1.00%，折合股份后剩余净资 产转作资本公积。 2016 年 8 月 10 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同意山东中际 传媒股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]6374 号）， 同意公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。 2018 年 8 月 6 日，公司名称由“山东中际传媒股份有限公司”变更为“山东中际文化 传媒股份有限公司”。 2019 年 12 月 31 日，股东刘焕强将所持股份 200,000.00 元转让给杨均杰，变更后公司 注册资本及实收资本均为人民币 5,000,000.00 元，刘焕强股份由 1,300,000.00 元变更为 1,100,000.00 元，持股比例减少 4%，杨钧杰股份由 8000,000.00 元变更为 1,000,000.00 元，持股比例增加 4%，其他保持不变。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司注册资本情况： 单位：元 股东名称 认缴注册资本 实际出资情况 金额 占注册资本 总额比例（%） 金额 占注册资本 总额比例（%） 烟台四方投资有限公司 2,550,000.00 51.00 2,550,000.00 51.00 刘焕强 1,100,000.00 22.00 1,100,000.00 22.00 杨钧杰 1,000,000.00 20.00 1,000,000.00 20.00 55 烟台鹰翔投资中心（有限合伙） 300,000.00 6.00 300,000.00 6.00 牟丽君 50,000.00 1.00 50,000.00 1.00 合计 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00 二、公司主要会计政策 （一）财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共 和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求进行编制。 2、持续经营 本公司与日照职业技术学院于2020年年底签订了校企合作协议，顺应互联网经济发展趋 势，通过实践孵化基地，开展电商业务，本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将 能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以 持续经营为基础编制本公司截至2020年12月31日止的2020年度财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 56 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的 资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；本公司在合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值 计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益 流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或 有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 （七）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将所控制的全部主体（包括企 业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合 并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有 的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：○1 企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权 的分散程度；○2 企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执 行认股权证等；○3 其他合同安排产生的权利；○4 被投资方以往的表决权行使情况等其他相关 事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动 有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价 其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下， 本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥 有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于：○1 本公司能否任命或批准被投资 57 方的关键管理人员；○2 本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易；○3 本公 司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中 获得代理权；○4 本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是 否存在关联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力 时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企 业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参 与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报 的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份 行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为 行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明 同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简 称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独 主体）：○1 该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该 部分以外的被投资方的其他负债；○2 除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产 相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。 如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的 会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司 编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的 58 长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳 税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延 所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项 及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的 期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该 子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合 收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司 以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的， 对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制 权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司 59 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （八）合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注【二、（十四）】“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （九）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持 有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （十）金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和初始计量： 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确 认。 60 除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据附注【收入政策索引号】的会计政策 确定的交易价格进行初始计量。 2、金融资产的分类 本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认 时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在 业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得 进行重分类。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初 始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决 61 定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。 本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基 础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指 金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额 相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金 融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上 述合同现金流量特征的要求。 3、金融资产的后续计量 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利 息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (2) 以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 (4) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利 得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出，计入留存收益。 4、金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余 成本计量的金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生 62 的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。 （2）以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 5、金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条 件的以相互抵消后的净额在资产负债表内列示： -本公司具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的； -本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6、金融资产和金融负债的转移及终止确认 金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认： （1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2） 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； （3） 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： -被转移金融资产在终止确认日的账面价值； -因转移金融资产而收到的对价； 金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 (或该部 分金融负债) 。 7、金融资产的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以下项目进行减值会计处理并确认损失准备： -以摊余成本计量的金融资产； -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。 [- 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同]。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价 值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。 （1）预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 63 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权)。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计 存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失， 是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关 历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评 估进行调整。 除应收账款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用 损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备：○1 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或○2 该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。 1）具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合 同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 2）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险 自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：○1 债务 人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；○2 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信 用评级(如有) 的严重恶化；○3 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；○4 现存的或 预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利 影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具 64 进行分类。 [以根据逾期信息为例： 如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 本公司认为金融资产在下列情况发生违约：○1 应收对象不大可能全额支付其对本公司的 欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品(如果持有) 等追索行动；或○2 金融资产逾 期超过 90 天。] （2）已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融 资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用 减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：○1 发行方或债务人 发生重大财务困难；○2 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；○3 本公司出于与 债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； ○4 债务人很可能破产或进行其他财务重组；○5 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活 跃市场消失。 （3）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值。 （4）核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本 公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 8、权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具 支付的对价和交易费用，减少股东权益。 （十一）应收票据及应收款项 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险， 65 也 未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计 处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合 同中 的融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备。应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。本公司以共同风险特征为依据， 按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。 作为本公司信用风险管理的一部分，本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账 款的预期信用损失。 应收账款的信用风险与预期信用损失率如下： 逾期账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年（含 2 年） 20 20 2 至 3 年（含 3 年） 50 50 3 年以上 100 100 对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 收账款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，本公司将该应收 账款作为已发生信用减值的应收款项并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。 （十二）其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。信用损失准备 的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其 他应收款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等，本公司将该 其他应收款作为已发生信用减值的其他应收款并按照单项工具整个存续期的预期信用损失 计量损失准备。 对于其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本公司基于历史实际 信用损失率计算预期信用损失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未 来经济状况预测。 （十三）存货核算方法 1、存货的分类 66 本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、 产成品、分期收款发出商品、自制半成品和在产品等种类。 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品 采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或 调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十四）终止经营及持有待售 1、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或 一个主要经营地区。②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置 计划的一部分。③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损 益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的 终止经营损益列报。 2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准 67 本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非 流动资产或处置组划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： - 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况 下即可立即出售； - 出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法 律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。 3、持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的 预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该 项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计 入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组，比照上述原则处理，但不包 括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的划分条件或非 流动资产从持有待售的处置组中移除时，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列 两项金额中较低者计量：○1 被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为 持有待售的情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②决定不再出售之日 的可收回金额。 （十五）长期股权投资 1、投资成本的初始计量 （1） 企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股 68 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资 本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分 配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初 始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次 交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考 虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易 的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 ②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足 冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 69 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并 方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收 益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关 的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣 除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质且换出 资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应 支付的相关税费作为初始投资成本；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于 换入的长期股权投资，应当以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始 计量金额；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业将放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产 的税金等其他成本确认为投资成本，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期 损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减 的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认 （1） 后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整 70 长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非 投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失 共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的 差额计入当期损益。 【本公司通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间 接持有一部分对联营企业的权益性投资的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响， 本公司均按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有 的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。】 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对 于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况 下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增 加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不论有关 利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 71 的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有 承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础 上考虑以下因素：○1 被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会 计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；○2 以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；○3 对本公司与联 营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的 部分予以抵销；○4本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的， 应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利 润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的 参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应 当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在 表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 （1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长 期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可 收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投 资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 72 计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归 属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程 中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额 加以确定。 （2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十六）投资性房地产 投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有 的房地产。 本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性 房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资 产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法 一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房 地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，本公 司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于 账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间均不再转回。 本公司持有的投资性房地产同时满足下列条件，按公允价值模式进行后续计量： - 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场； - 本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息， 从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。 采用公允价值模式计量的投资性房地产，本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销， 以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之 间的差额计入当期损益。 （十七）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济 73 利益很可能流入本公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的计价方法 （1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关 税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； （2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； （4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的 创利能力，确定是否将其予以资本化； （5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程 度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的， 按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； （6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价； 接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率，预计净残值率 5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 终止经营，是指满 足下列条件之一的已 被本公司处置或被本 公司划归为持有待售 的、在经营和编制财务 报表时能够单独区分 的组成部分：①该组成 部分代表一项独立的 主要业务或一个主要 经营地区。②该组成部 分是拟对一项独立的 主要业务或一个主要 经营地区进行处置计 划的一部分。③该组成 部分是仅仅为了再出 售而取得的子公司。 本公司 对于当期 列报的终止经营，在当 期利润表中分别列示 预计使用年限 净残值率（％） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 20-30 5 4.75-3.17 电子设备 4-10 5 23.75-9.50 运输设备 4-10 5 23.75-9.50 办公家具 3-5 5 31.67-19.00 每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要 时，作适当调整。 4、固定资产的减值 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减 值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。 公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 5、固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 74 （十八）在建工程 1、在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值 转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：①长期停建并且预 计在未来３年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落 后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已发生减 值的情形。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值 的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值 减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的 可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十九）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购 建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发 生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计 或生产活动已经开始。 75 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完 工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化。该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的 汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （二十）无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价 值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的 成本，不确认损益。 （2）后续计量 76 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计： 3、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备原则： 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （二十一）商誉 77 1、商誉的确认 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额。 2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法 本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自 购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或 资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其 可收回金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。 （二十二）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚 可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次 计入开始生产经营当月的损益。 3、摊销年限 项目 摊销年限 依据 办公室装修费 5 估计 工具 3 估计 材料费 3 估计 （二十三）职工薪酬 78 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1、短期薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、 奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：○1 因过去事项导 致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；○2 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬 义务金额能够可靠估计。 属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本 公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方 式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 2、离职后福利 - 设定提存计划 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应 付职工薪酬。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：○1 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时。○2 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划 条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度 报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告 期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包 括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 79 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划 的有关规定进行会计处理。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件 的，本公司按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成 本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净 资产所产生的变动。总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十四）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳 务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： a．该义务是本公司承担的现时义务； b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c．该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十五）股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 80 成本或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： （1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 （2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份 支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并 非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 81 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 （二十六）优先股、永续债等其他金融工具 1、永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该 金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融 资产或金融负债的合同义务；②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如 该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；○3 如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金 融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合 金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分 摊。 2、会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 【二、（十八）】“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （二十七）收入 1、销售商品收入确认和计量原则： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 82 本公司的具体业务主要为砂石和钢材的销售，相关收入确认方法如下： 根据与客户销售合同或订单约定，货物运达客户或货物由客户负责运输，经客户验收并 确认后，确认销售商品收入的实现。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易 的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二十八）合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本[(如销售佣金等)]。 该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同 发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件 的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： - 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； - 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； - 该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成本有关的资 产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。[摊销 期限不超过一年则在发生时计入当期损益。] 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： 83 - 本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； - 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 （二十九）政府补助 本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资 产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未 明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财 政扶持资金时，按照应收的金额计量：政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公 允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 本公司与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政 府补助，在相关资产使用寿命内按照与资产折旧政策一致的方法分期计入当期损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 本公司与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助， 按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 （三十）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债 的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得 84 税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （三十一）终止经营及持有待售 1、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 ③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损 益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的 终止经营损益列报。 2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准 本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非 流动资产或处置组划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： -根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况 下即可立即出售； -出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法 律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。 3、持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的 预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该 项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计 入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组，比照上述原则处理，但不包 括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以 公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的划分条件或非 85 流动资产从持有待售的处置组中移除时，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列 两项金额中较低者计量： ①被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下本 应、确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的可收回金额。 （三十二）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相 一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或 少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有 相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当 前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （三十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不 存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、本公司的母公司； 2、本公司的子公司； 3、与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、对本公司实施共同控制的投资方； 5、对本公司施加重大影响的投资方； 6、本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 86 8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制的其他企业。 （三十四）所得税的会计处理方法 本公司所得税采用资产负债表债务法核算，对资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定确认所产生的递延所得税资产或递 延所得税负债。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递 延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项 产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 三、重要会计政策、会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 [本期如有会计政策变更，需披露：会计政策变更的性质、内容和原因；重要会计政策 变更的相关审批程序；当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额；无法 进行追溯调整的，说明该事实和原因以及开始应用变更后的会计政策的时点、具体应用情况。 如同时涉及多项变更，则应分别披露上述事项。] 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 本公司于 2020 年度执行了财政部颁布的以下企业会计准则修订及企业会计准则 相关规定，对会计政策相关内容进行调整： - 《企业会计准则第 14 号——收入(2017 修订)》(“新收入准则”) - 《企业会计准则解释第 13 号》(财会 [2019] 21 号) ( “解释第 13 号”) - 《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会 [2020] 10 号) 本公司采用上述企业会计准则修订的主要影响如下： (1）新收入准则 新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号 —— 收入》及《企 业会计准则第 15 号——建造合同》(统称“原收入准则”) 。 在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。本公司销售商 品收入在同时满足下列条件时予以确认，即：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货 方，收入的金额及相关成本能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入本公司，本公司既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。[提供劳 务收入和建造合同收入按照资产负债表日的完工百分比法进行确认。] 87 在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准： - 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认 收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履 约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照 分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而 预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。 本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期 间内采用实际利率法摊销。 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了合同成本等相关会计政 策。 本公司依据新收入准则的规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表 中列示合同资产或合同负债。同时，本公司依据新收入准则对与收入相关的信息披露的要求 提供更多披露，例如[相关会计政策、有重大影响的判断、与客户合同相关的信息、与合同 成本有关的资产的信息等]。 2、其他会计政策变更 无。 （二）重要会计估计变更 无。 四、前期会计差错更正 无。 五、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按顺序及规定分配。 六、税项 主要税种及税率： 主要税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 6%、10%、11% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 88 七、合并财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 注：本公司不存在因抵押或冻结对使用有限制、存放在境外有潜在收回风险的货币资金。 （二） 应收账款 1、应收账款按账龄分析 账龄自应收账款确认日起开始计算。 2、按坏账准备计提方法分类披露 地方水利建设基金 应纳流转税额 0.5% 文化事业建设费 应纳税收入额 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 房产原值、租金收入额 从价计征的，按房产原值一 次减除 30%后余值的 1.2%计 缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 城镇土地使用税 土地面积 13 元/平方米 印花税 合同收入额 0.05% 契税 房产价值 1%、3% 车船税 车辆数量 年税额 420 元/辆、900 元/ 辆 项目 期末余额 期初余额 库存现金 472.56 372.56 银行存款 249,559.03 3,614.13 其他货币资金 -- -- 合 计 250,031.59 3,986.69 其中：存放在境外的款项总额 -- -- 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 34,000.00 150,000.00 1 至 2 年(含 2 年) 150,000.00 280,000.00 2 至 3 年(含 3 年) 280,000.00 12,487.43 3 年以上 251,528.53 239,041.10 小计 715,528.53 681,528.53 减：坏账准备 423,228.53 308,784.82 合计 292,300.00 372,743.71 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 -- -- -- -- -- 89 （1）应收账款账龄列示 账龄组合 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 486,487.43 67.99 194,187.43 39.92 292,300.00 其中：1、无信用风险特征 组合的应收账款 -- -- -- -- -- 2、账龄组合 486,487.43 67.99 194,187.43 39.92 292,300.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 229,041.10 32.01 229,041.10 100.00 -- 合计 715,528.53 100.00 423,228.53 59.15 292,300.00 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 452,487.43 66.39 79,743.72 17.62 372,743.72 其中：1、无信用风险特征 组合的应收账款 -- -- -- -- -- 2、账龄组合 452,487.43 66.39 79,743.72 17.62 372,743.72 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 229,041.10 33.61 229,041.10 100.00 -- 合计 681,528.53 100.00 308,784.82 45.30 372,743.72 账龄 期末余额 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以内（含 1 年） 34,000.00 4.75% 1,700.00 32,300.00 1 至 2 年（含 2 年） 150,000.00 20.96% 30,000.00 120,000.00 2 至 3 年（含 3 年） 280,000.00 39.13% 140,000.00 140,000.00 3 年以上 22,487.43 3.14% 22,487.43 -- 合计 486,487.43 67.99% 194,187.43 292,300.00 账龄 期初余额 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以内（含 1 年） 150,000.00 33.15 7,500.00 142,500.00 1 至 2 年（含 2 年） 280,000.00 61.88 56,000.00 224,000.00 2 至 3 年（含 3 年） 12,487.43 2.76 6,243.72 6,243.72 3 年以上 10,000.00 2.21 10,000.00 -- 90 （2）本公司对于应收账款始终按照整个存续期内的预期信用损失计量减值准备。 整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算，并考虑了历史数据收集期 间的经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况。 （3）坏账准备本期计提及变动情况如下： （4）2020 年 12 月 31 日应收账款余额中欠款金额前五名 合计 452,487.43 100.00 79,743.72 372,743.72 账龄 整个存续期预期 信用损失率% 期末账面余额 期末减值准备 1 年以内(含 1 年) 5.00 34,000.00 1,700.00 1 至 2 年(含 2 年) 20.00 150,000.00 30,000.00 2 至 3 年(含 3 年) 50.00 280,000.00 140,000.00 3 年以上 100.00 251,528.53 251,528.53 合计 -- 715,528.53 423,228.53 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 2020 年 1 月 1 日余额 -- -- 308,784.82 308,784.82 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 -- -- 308,784.82 308,784.82 --转入第二阶段 -- -- -- -- --转入第三阶段 -- -- -- -- --转回第二阶段 -- -- -- -- --转回第一阶段 -- -- -- -- 本期计提 -- -- 114,443.71 114,443.71 本期收回或转回 -- -- -- -- 本期转销 -- -- -- -- 本期核销 -- -- -- -- 合并范围变化 -- -- -- -- 2020 年 12 月 31 日余额 -- -- 423,228.53 423,228.53 单位名称 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 与公司关 系 款项性质 烟台名克国际贸易有限公司 280,000.0 0 2 至 3 年 （ 含 3 39.13 非关联方 广告费 91 （5）截至 2020 年 12 月 31 日应收账款余额中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份 的股东单位款项； （6）截至 2020 年 12 月 31 日应收账款余额中无应收其他关联方的款项； （7）报告期内无实际冲销应收账款情况； （8）报告期内无实际核销的应收款项。 （三）预付款项 （1）账龄分析 （2）期末预付账款余额明细： (3) 期末预付款项中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 年） 北京白金至尊酒业有限公司 229,041.1 0 3 年以上 32.01 非关联方 广告费 烟台御山置业有限公司 150,000.0 0 1 至 2 年 （ 含 2 年） 20.96 非关联方 广告费 烟台国金家居有限公司 34,000.00 1 年以内 （ 含 1 年） 4.75 非关联方 广告费 烟台毅德国际商贸城有限公 司 10,187.43 3 年以上 1.42 非关联方 广告费 合计 703,228.5 3 -- 98.28 -- -- 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,081,775.43 99.97 300.00 100.00 1 至 2 年（含 2 年） 300.00 0.03 -- -- 2 至 3 年（含 3 年） -- -- -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 1,082,075.43 100.00 300.00 100.00 单位名称 金额 账龄 占总额比例（%） 与公司关 系 款项性 质 崔超 1,000,000.00 1 年 以 内 （含 1 年） 92.41 非关联方 采购设 备款 烟台业达文旅集团有 限公司 50,328.89 1 年 以 内 （含 1 年） 4.65 非关联方 租金 大同证券有限责任公 司 31,446.54 1 年 以 内 （含 1 年） 2.91 非关联方 督导费 济南市建设监理有限 公司牟平分公司 300.00 1 至 2 年 （含 2 年） 0.03 非关联方 标书费 合计 1,082,075.43 -- 100.00 -- -- 92 (4) 截止2020年12月31日预付款项无应收其他关联方的款项。 （四）其他应收款 （1）按账龄分析 账龄自应收账款确认日起开始计算。 （2）账面价值按款项性质分类情况 （3）按坏账准备计提方法分类披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 27,109.18 13,569.73 1 至 2 年(含 2 年) 9,405.51 -- 2 至 3 年(含 3 年) -- 234,288.60 3 年以上 246,415.19 12,126.59 小计 282,929.88 259,984.92 减：坏账准备 248,277.13 129,486.45 合计 34,652.75 130,498.47 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 5,000.00 5,000.00 增值税退税 10,415.10 7,239.34 备用金 26,625.00 26,625.00 应收其他企业款 231,263.60 210,663.60 应收其他个人款 9,626.18 10,456.98 合 计 282,929.88 259,984.92 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 282,929.88 100.00 248,277.13 59.38 34,652.75 其中：1、无信用风险特征 组合的应收账款 11,603.52 35.25 -- -- 11,603.52 2、账龄组合 271,326.36 64.75 248,277.13 91.71 23,049.23 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 282,929.88 100.00 248,277.13 59.38 34,652.75 93 （4）其他应收款账龄列示 （5）坏账准备本期计提及变动情况 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 259,984.92 100.00 129,486.45 49.81 130,498.47 其中：1、无信用风险特征 组合的应收账款 9,258.56 3.56 -- -- 9,258.56 2、账龄组合 250,726.36 96.44 129,486.45 51.64 121,239.91 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 259,984.92 100.00 129,486.45 49.81 130,498.47 账龄 期末余额 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以内（含 1 年） 20,600.00 7.28 1000.00 19,600.00 1 至 2 年（含 2 年） 4311.17 1.52 861.93 3,449.24 2 至 3 年（含 3 年） -- -- -- -- 3 年以上 246,415.19 87.09 246,415.19 -- 合计 271,326.36 95.90 248,277.12 23,049.24 账龄 期初余额 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以内（含 1 年） 4,311.17 1.66 215.56 4,095.61 1 至 2 年（含 2 年） -- -- -- -- 2 至 3 年（含 3 年） 234,288.60 90.12 117,144.30 117,144.30 3 年以上 12,126.59 4.66 12,126.59 -- 合计 250,726.36 96.44 129,486.45 121,239.91 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 94 （6）期末其他应收款余额前五名 （7）截至 2020 年 12 月 31 日,其他应收款中无应收持公司 5％以上（含 5％）表决权股 份的股东单位款项。 （五）投资性房地产 2020 年 1 月 1 日余额 129,486.45 -- -- 129,486.45 2020年 1 月 1 日余额在本 期 129,486.45 -- -- 129,486.45 --转入第二阶段 -- -- -- -- --转入第三阶段 -- -- -- -- --转回第二阶段 -- -- -- -- --转回第一阶段 -- -- -- -- 本期计提 118,790.68 -- -- 118,790.68 本期收回或转回 -- -- -- -- 本期转销 -- -- -- -- 本期核销 -- -- -- -- 合并范围变化 -- -- -- -- 2020 年 12 月 31 日余额 248,277.13 -- -- 248,277.13 单位名称 金额 账龄 占总额比 例（%） 与公司关系 款项性质 烟台润色广告传 媒有限公司 206,000.00 3 年以上 72.81% 非关联方 往来款 刘焕鑫 26,625.00 3 年以上 9.41% 非关联方 备用金 烟台业达文旅集 团有限公司 20,000.00 1 年以内 （含 1 年） 7.07% 非关联方 往来款 烟台金泰经贸有 限公司 5,000.00 3 年以上 1.77% 非关联方 保证金 清大文产（北京） 规划设计研究院 有限公司 3,000.00 1-2 年（含 2 年） 1.06% 非关联方 往来款 合计 260,625.00 -- 92.12 -- -- 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、投资性房地产原价合 计 3,744,742.00 -- --- 3,744,742.00 1、房屋建筑物 3,744,742.00 -- -- 3,744,742.00 2、土地使用权 -- -- -- -- 二、投资性房地产累计折 旧（摊销）合计 726,323.92 177,875.24 -- 904,199.16 1、房屋建筑物 726,323.92 177,875.24 -- 904,199.16 2、土地使用权 -- -- -- -- 95 注：上述投资性房地产账面原值 3,744,742.00 元，已为本公司从烟台农村商业银行股份有限 公司获取的短期借款提供抵押担保。 （六）固定资产 （1）明细情况 三、投资性房地产账面净 值合计 3,018,418.08 -- 177,875.24 2,840,542.84 1、房屋建筑物 3,018,418.08 -- 177,875.24 2,840,542.84 2、土地使用权 -- -- -- -- 四、投资性房地产减值准 备累计金额合计 -- -- -- -- 1、房屋建筑物 -- -- -- -- 2、土地使用权 -- -- -- -- 五、投资性房地产账面价 值合计 3,018,418.08 -- 177,875.24 2,840,542.84 1、房屋建筑物 3,018,418.08 -- 177,875.24 2,840,542.84 2、土地使用权 -- -- -- -- 项目 房屋建筑 运输工具 电子设备 办公家具 合计 一、原值 -- -- -- -- -- 1.2019 年 12 月 31 日 1,258,796.00 662,160.00 165,190.66 1,541,786.65 3,627,933.31 2.本期增加金 额 -- -- -- -- -- （1）购置 -- -- -- -- -- （2）在建工程 转入 -- -- -- -- -- （3）企业合并 增加 -- -- -- -- -- 3.本期减少金 额 -- -- -- -- -- （1）处置或报 废 -- -- -- -- -- （2）转入投资 性房地产 -- -- -- -- -- 4.2020 年 12 月 31 日余额 -- -- --- -- -- 二、累计折旧 -- -- -- -- -- 1.2019 年 12 月 31 日余额 243,769.60 629,052.10 101,670.15 1,189,480.34 2,163,972.19 2．本期增加金 额 59,792.81 -- 27,388.52 270,533.43 357,714.76 （1）计提 59,792.81 -- 27,388.52 270,533.43 357,714.76 3.本期减少金 额 -- -- -- -- -- （1）处置或报 废 -- -- -- -- -- 96 注：上述房屋建筑物账面原值 1,258,796.00 元，已为本公司从烟台农村商业银行股份有 限公司获取的短期借款提供抵押担保。 （2）通过融资租赁租入的固定资产：无。 （3）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （4）未办妥产权证书的固定资产：无。 （5）截至 2020 年 12 月 31 日，固定资产中用于借款抵押的账面价值：无。 （七）在建工程 1、在建工程 （1）在建工程情况： 【期末无可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。】 （八）长期待摊费用 （九）递延所得税资产 4．2020 年 12 月 31 日余额 955,233.59 33,107.90 36,131.99 81,772.88 1,106,246.36 三、账面价值 955,233.59 33,107.90 36,131.99 81,772.88 1,106,246.36 1.2020 年 12 月 31 日 955,233.59 33,107.90 36,131.99 81,772.88 1,106,246.36 注 期末余额 期初余额 在建工程 1 99,002.70 -- 工程物资 2 -- -- 合计 -- 99,002.70 -- 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新媒体基地 装修 99,002.70 -- 99,002.70 -- -- -- 合 计 99,002.70 -- 99,002.70 -- -- -- 类别 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少额 期末余额 广告牌使用费 116,666.99 -- 116,666.99 -- -- 广告牌制作费 35,256.33 -- 35,256.33 -- -- 合计 151,923.32 -- 151,923.32 -- -- 科目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 应收账款 106,213.34 424,853.36 77,196.21 308,784.81 其他应收款 61,663.17 246,652.68 32,371.62 129,486.45 97 （十）短期借款 （1）短期借款按类别列示 注：本账户期末余额中无逾期及展期借款情况； 上述借款抵押物为 5 处房产，其中本公司 3 处房产，产权号分别为鲁(2018)烟台市莱不动产 权第 0016521 号、鲁(2018)烟台市芝不动产权第 0030833 号、鲁(2018)烟台市莱不动产权第 0016520 号，股东杨钧杰 1 处房产产权号为鲁(2019)烟台市莱不动产权第 0008988 号、股东 刘焕强 1 处房产产权号为鲁(2020)烟台市莱不动产权第 0010778 号，此外股东杨钧杰、股东 刘焕强为上述借款提供保证担保。 （十一）应付账款 （1）按账龄列示的应付账款 （2）截至 2020 年 12 月 31 日，应付账款余额前五名情况如下： 可以继续在以 后纳税年度抵 扣的职工教育 经费 54,601.87 218,407.48 54,601.87 218,407.48 合计 222,478.38 889,913.52 164,169.70 656,678.74 项目 期末余额 期初余额 一、质押借款 -- -- 二、抵押借款 1,000,000.00 -- 烟台农村商业银行股份有限公 司 1,000,000.00 三、保证借款 -- -- 四、信用借款 -- -- 合 计 1,000,000.00 -- 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内（含 1 年） 171,882.00 37.16 173,598.67 32.85 1 至 2 年（含 2 年） 90,000.00 19.46 258.27 0.05 2 至 3 年（含 3 年） 13,950.00 3.02 7,320.63 1.39 3 年以上 186,628.90 40.36 347,246.75 65.71 合计 462,460.90 100.00 528,424.32 100.00 单位名称 金额 账龄 占总额比 例（%） 与公司关系 款项性质 华达大厦业主委 员会 32,000.00 3 年以上 6.92 非关联方 租金 烟台陆合物业管 理有限公司 100,000.00 3 年以上 21.62 非关联方 租金 中审华会计师事 务所（特殊普通 合伙） 120,000.00 1 年以内（含 1 年） 25.95 非关联方 审计费 方正证券股份有 限公司 124,000.00 0-2 年（含 2 年） 26.81 非关联方 咨询费 98 （3） 期末余额中无应付持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 （十二）应付职工薪酬 （十三）应交税费 （十四）其他应付款 北京市天元律师 事务所 37,561.67 1 至 2 年（含 2 年） 8.12 非关联方 咨询费 -- 413,561.67 -- 89.42 -- -- 类别 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、短期薪酬 37,937.58 231,580.85 235,357.00 34,161.43 1、工资、奖金、津贴和补 贴 37,937.58 219,400.00 223,490.90 33,846.68 2、职工福利费 -- -- -- -- 3、社会保险费 -- 10,292.29 10,292.30 -0.01 其中:医疗保险费 -- 10,016.07 10,016.08 -0.01 年金缴费 -- -- -- -- 工伤保险费 -- -- -- -- 生育保险费 -- 276.22 276.22 -- 4、住房公积金 -- 1,888.56 1,573.80 314.76 5、工会经费和职工教育经 费 -- -- -- -- 6、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 7、短期利润分享计划 -- -- -- -- 8、其他短期薪酬 -- -- -- -- 二、离职后福利 -- 5,491.44 5,491.44 -- 1、设定提存计划 -- 5,491.44 5,491.44 -- 其中：基本养老保险费 -- 5,261.28 5,261.28 -- 失业保险 -- 230.16 230.16 -- 企业年金缴费 -- -- -- -- 2、设定受益计划 -- -- -- -- 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、其他长期职工福利 -- -- -- --- 五、其他 -- -- -- -- 合计 37,937.58 237,072.29 240,848.44 34,161.43 税种 期末余额 期初余额 增值税 6,607.59 6,753.37 城建税 91.06 82.49 个人所得税 -- -15.76 教育费附加 -- -- 地方教育费附加 -- -- 印花税 12.80 -- 文化事业建设费 -- -- 房产税 10,507.43 10,507.43 土地使用税 221.92 221.92 合计 17,440.80 17,549.45 99 （1）账龄列示 （2）期末其他应付款余额前五名 （3）期末余额中其他应付持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款合计 1,287,076.55 元，分别为其他应付股东杨钧杰款项 1,085,880.56 元、股东刘焕强款项 187,450.80 元和股东牟丽君 13,745.19 元。 （十五）实收资本 2020 年变动情况 （十六）资本公积 2020 年资本公积变化情况 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内（含 1 年） 565,574.76 43.54 203,075.71 24.29 1 至 2 年（含 2 年） 157,920.25 12.16 583,039.72 69.73 2 至 3 年（含 3 年） 575,468.60 44.30 50,009.00 5.98 3 至以上 -- -- -- -- 合计 1,298,963.61 100.00 836,124.43 100.00 单位名称 期末余额 账龄 占总额比 例（%） 与公司关 系 款项性质 杨钧杰 1,085,880.56 0-3 年（含 3 年） 83.60 关联方 借款 刘焕强 187,450.80 0-2 年（含 2 年） 14.43 关联方 工资 牟丽君 13,745.19 1 年以内（含 1 年） 1.06 关联方 工资 韩泰男 10,000.00 1 至 2 年（含 2 年） 0.77 非关联方 房租 烟 台 市 六 里 经 贸 有 限公司 1,025.00 1 年以内（含 1 年） 0.08 非关联方 往来款 合计 1,298,101.55 -- 99.93 -- -- 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 刘焕强 1,100,000.00 -- -- 1,100,000.00 烟台鹰翔投资中心（有限合 伙） 300,000.00 -- -- 300,000.00 烟台四方投资有限公司 2,550,000.00 -- -- 2,550,000.00 牟丽君 50,000.00 -- -- 50,000.00 杨钧杰 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 合计 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 100 （十七）盈余公积 （1） 2020 年盈余公积变化情况 （十八）未分配利润 （十九）营业收入及营业成本 （1）主营业务收入和其他业务收入 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 2,177,900.65 -- -- 2,177,900.65 其他资本公积 -- -- -- -- 合计 2,177,900.65 -- -- 2,177,900.65 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 27,015.62 -- -- 27,015.62 任意盈余公积金 -- -- -- -- 合计 27,015.62 -- -- 27,015.62 项目 期末余额 期初余额 期初未分配利润 -3,318,950.95 -2,352,740.82 加：期初未分配利润调整 -- -- 调整后期初未分配利润 -3,318,950.95 -2,352,740.82 加：本期净利润 -771,662.01 -966,210.13 其他转入 -- -- 减：提取法定盈余公积 -- -- 提取任意盈余公积金 -- -- 应付普通股股利 -- -- 净资产折股 -- -- 职工奖励福利基金 -- -- 其他分配 -- -- 期末未分配利润 -4,090,612.96 -3,318,950.95 类别 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 648,301.86 1,029,863.17 其他业务收入 -- 33,420.49 合计 648,301.86 1,063,283.66 类别 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 158,848.59 300,254.97 其他业务成本 177,875.28 177,875.28 合计 336,723.87 478,130.25 101 （2）主营业务按行业分类 （3）主营业务按地区分类 （4）2020 年度前五名客户销售收入 （5）2019 年度前五名客户销售收入 （6）其他业务收入和其他业务成本 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 -- -- 广告业 648,301.86 1,029,863.17 合计 648,301.86 1,029,863.17 主营业务成本 -- -- 广告业 252,793.49 300,254.97 合计 252,793.49 300,254.97 地区名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 -- -- 烟台 648,301.86 1,029,863.17 合计 648,301.86 1,029,863.17 主营业务成本 -- -- 烟台 252,793.49 300,254.97 合计 252,793.49 300,254.97 客户名称 营业收入 占主营业务收入的比例% 烟台润色广告传媒有限公司 460,377.35 71.01 烟台国金家居有限公司 111,320.74 17.17 烟台富尔玛家居有限公司 75,471.69 11.64 烟台市芝罘区阿斯顿英语培训学校 1,132.08 0.17 合计 648,301.86 100.00 客户名称 营业收入 占主营业务收入的比例% 烟台云海置业有限责任公司 417,904.72 39.30 烟台御山置业有限公司 141,509.44 13.31 烟台国金家居有限公司 51,886.78 4.88 烟台东旭置业有限公司 29,116.98 2.74 烟台祥隆置业有限公司 14,558.49 1.37 合计 654,976.41 61.60 产品或业务类别 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 102 （二十）税金及附加 （二十一）销售费用及管理费用 （1）销售费用明细 （2）管理费用明细 利息收入 -- -- -- -- 房屋租赁 -- 177,875.28 33,420.49 177,875.28 合计 -- 177,875.28 33,420.49 177,875.28 税种 本期发生额 上期发生额 城建税 1,088.68 2,936.47 教育费附加 378.83 1,322.73 地方教育费附加 252.55 707.8 地方水利建设基金 63.14 416.95 文化事业建设费 -1,860.00 8,211.66 印花税 259.40 509.00 房产税 42,029.72 39,223.41 土地使用税 887.68 887.69 车船税 3,540.00 1,800.00 残疾人就业基金保障金 -- 6,627.71 合计 46,640.00 62,643.42 销售费用类别 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 -- 92,749.55 差旅费 5,277.51 -- 其他 4,400.00 -- 合计 9,677.51 92,749.55 管理费用类别 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 236,672.29 341,010.45 水电费 500.00 -- 物业费 4,539.00 -- 办公费 19,041.22 5,475.20 车辆费 8,343.70 38,328.58 招待费 17,437.89 25,518.99 折旧费 332,599.80 510,214.19 电话费 1,600.00 1,210.00 差旅费 1,932.00 6,064.77 交通费 -- 1,727.82 服务费 1,132.08 24,932.08 维修费 -- 33,397.27 福利费 400.00 2,713.35 咨询费 101,609.29 262,388.87 办公室租金 9,131.50 -- 案件受理费 -- -- 103 （二十二）财务费用 （二十三）其他收益 （二十四）资产减值损失 （ （二十五）营业外支出 （二十六）所得税费用 （二十七）将净利润调节为经营活动现金流量 （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金 垃圾处理费 -- -- 维保费 -- -- 其他 95,071.97 43,798.28 合计 830,010.74 1,296,779.85 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 24,513.81 14,713.92 减：利息收入 127.79 234.09 承兑汇票贴息 -- -- 汇兑损失 -- -- 手续费 2,345.68 934.13 合计 26,731.70 15,413.96 项目 本期发生额 上期发生额 增值税进项税加计扣除 4,757.80 1,059.36 合 计 4,757.80 1,059.36 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -233,234.40 -113,060.99 合计 -233,234.40 -113,060.99 项目 本期发生额 上期发生额 滞纳金 12.13 -- 其他 -- 40.38 合计 12.13 40.38 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -- -- 递延所得税费用 -58,308.68 -28,265.25 合计 -58,308.68 -28,265.25 104 2）支付的其他与经营活动有关的现金 3）收到的其他与投资活动有关的现金 无。 4）支付的其他与投资活动有关的现金 无。 5）收到的其他与筹资活动有关的现金 无。 6）支付的其他与筹资活动有关的现金 无。 （2）将净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 利息 127.79 242.96 收回清大文产定金 -- 47,000.00 保险公司赔款 -- 2,000.00 往来款 446,616.75 -- 认证费 0.49 -- 退费 4,457.14 -- 合计 451,202.17 49,242.96 项目 本期发生额 上期发生额 水电费 1,000.00 -- 物业费 -- -- 办公费 7,172.00 5,475.20 车辆费 7,649.94 38,328.58 招待费 11,464.30 25,518.99 电话费 1,600.00 1,210.00 差旅费 -- 6,064.77 交通费 9,162.70 1,727.82 福利费 4,280.00 2,713.35 办公室租金 69,131.50 -- 维修费 -- 33,397.27 银行手续费 1,143.90 -- 营销服务费 -- -- 咨询顾问费 10,000.00 132,388.87 证券、审计等服务费 165,251.00 -- 销售佣金 -- -- 往来款 1,229,009.40 68,532.29 认证费 6.87 -- 租房保证金 20,000.00 -- 合计 1,536,871.61 315,357.14 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 105 （3）现金及现金等价物 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 250,031.59 3,986.69 其中：库存现金 472.56 372.56 可随时用于支付的银行存款 249,559.03 3,614.13 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：3 个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 250,031.59 3,986.69 八、企业合并及合并财务报表 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元） 子公司情况 净利润 -771,662.01 -966,210.13 加：资产减值准备 233,234.40 113,060.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 535,590.00 1,143,069.60 无形资产摊销 -- -- 长期待摊费用摊销 -- 178,461.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损 失 -- -- 固定资产报废损失 -- -- 公允价值变动损失 -- -- 财务费用 24,513.81 14,713.92 投资损失 -- -- 递延所得税资产减少 -58,308.68 -28,265.25 递延所得税负债增加 -- -- 存货的减少 -- -- 经营性应收项目的减少 -1,105,599.77 238,416.79 经营性应付项目的增加 392,990.96 -337,519.57 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -749,241.29 355,727.83 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 250,031.59 3,986.69 减：现金的期初余额 3,986.69 50,258.86 现金及现金等价物净增加额： 246,044.90 -46,272.17 公司名称 与本 公司 关系 注册地 主营业务 注册资 本（万 元） 公司 合计持 股比 例% 公司合 计享有 的表决 权比例% 公司 期末 实际 投资 106 注：2016 年 11 月 29 日，公司召开第一届董事会第五次会议审议通过了《关于公司 设立全资子公司的议案》，子公司山东中际智能科技有限公司于 2016 年 12 月 2 日成立。截 至 2019 年 12 月 31 日，本公司尚未缴纳注册资本，山东中际智能科技有限公司仅发生部分 前期开办费用。 九、关联方关系及其交易 （一） 关联方认定标准 本公司对关联方关系的认定是以控制、共同控制或重大影响为前提条件的。 控制：是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取 利益。 共同控制：是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响：是指对一个公司的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 本公司在判断是否存在关联方关系时遵守实质重于形式的原则。 （二） 关联方情况简介 1、存着控制关系的关联方 （1）公司的控股股东和实际控制人情况 四方投资持有公司 255 万股股份，持股比例为 51%，是公司的控股股东；刘焕强持有 四方投资 100%股权；鹰翔投资持有公司 30 万股股份，持股比例为 6%，刘焕强系鹰翔投资 的普通合伙人兼执行事务合伙人；刘焕强直接持有公司 110 万股股份，持股比例为 22%；杨 钧杰直接持有公司 100 万股股份，持股比例为 20%；刘焕强与杨钧杰为夫妻关系及一致行动 人，两人直接及间接合计持有公司 98.40%股份，实际控制公司 99%的表决权。除此之外， 刘焕强担任公司董事长、总经理及法定代表人，杨钧杰担任公司董事，两人是公司的共同实 际控制人。 （2）子公司情况详见附注八、（一） 额（万 元） 山东中际智 能科技有限 公司 全资 子公 司 山东省烟台 市高新区蓝 海路 1 号 4# 楼 智能机器 人、电子产 品研发、销 售、技术咨 询等 300.00 100.00 100.00 -- 关联方名称 对公司持股比例% 烟台四方投资有限公司 51% 107 2、其他关联方情况 3、关联交易情况 （1）采购商品、接受劳务 无。 （2）出售商品和提供劳务 无。 （1） 关联方资金往来 （4）关联方为公司提供担保情况 股东杨钧杰将其不动产-鲁(2019)烟台市莱不动产权第 0008988 号，股东刘焕强将其不 动产-鲁(2020)烟台市莱不动产权第 0010778 号为本公司从烟台农村商业银行股份有限公司 借款 100 万元人民币提供抵押担保，股东杨钧杰、股东刘焕强提供保证担保。 十、承诺及或有事项 无。 十一、资产负债表日后事项 截止财务报表批准报出日，本公司无资产负债表日后事项。 十二、其他重大事项 无。 十三、母公司财务报表主要项目附注 （一） 应收账款 1、应收账款按账龄分析 其他关联方名称 公司关系 刘焕强 参股股东、董事长、总经理、法定代表人 杨钧杰 参股股东、董事 牟丽君 参股股东、董事兼副总经理 牟杰 董事 祁伟 董事 杜延奎 监事会主席 刘卓 监事 于春 职工代表监事 烟台鹰翔投资中心（有限合伙） 参股股东 关联方名称 关联交易内容 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 杨钧杰 其他应付款 752,260.56 333,620.00 -- 1,085,880.56 刘焕强 其他应付款 65,932.61 166,518.19 45,000.00 187,450.80 牟丽君 其他应付款 -- 18,395.19 4,750.00 13,645.19 合计 -- 818,193.17 518,533.38 49,750.00 1,286,976.55 108 账龄自应收账款确认日起开始计算。 2、按坏账准备计提方法分类披露 （1）应收账款账龄列示 账龄组合 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 34,000.00 150,000.00 1 至 2 年(含 2 年) 150,000.00 280,000.00 2 至 3 年(含 3 年) 280,000.00 12,487.43 3 年以上 251,528.53 10,000.00 小计 715,528.53 452,487.43 减：坏账准备 423,228.53 79,743.72 合计 292,300.00 372,743.71 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 715,528.53 100.00 423,228.53 59.15 292,300.00 其中：1、无信用风险特征 组合的应收账款 -- -- -- -- -- 2、账龄组合 715,528.53 100.00 423,228.53 59.15 292,300.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 715,528.53 100.00 423,228.53 59.15 292,300.00 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 452,487.43 66.39 79,743.72 17.62 372,743.72 其中：1、无信用风险特征 组合的应收账款 -- -- -- -- -- 2、账龄组合 452,487.43 66.39 79,743.72 17.62 372,743.72 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 229,041.10 33.61 229,041.10 100.00 -- 合计 681,528.53 100.00 308,784.82 45.30 372,743.72 账龄 期末余额 金额 比例% 坏账准备 净值 109 （2）本公司对于应收账款始终按照整个存续期内的预期信用损失计量减值准备。 整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算，并考虑了历史数据收集期 间的经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况。 （3）坏账准备本期计提及变动情况如下： 1 年以内（含 1 年） 34,000.00 4.75 1,700.00 32,300.00 1 至 2 年（含 2 年） 150,000.00 20.96 30,000.00 120,000.00 2 至 3 年（含 3 年） 280,000.00 39.13 140,000.00 140,000.00 3 年以上 251,528.53 35.16 251,528.53 -- 合计 715,528.53 100.00 423,228.53 292,300.00 账龄 期初余额 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以内（含 1 年） 150,000.00 33.15 7,500.00 142,500.00 1 至 2 年（含 2 年） 280,000.00 61.88 56,000.00 224,000.00 2 至 3 年（含 3 年） 12,487.43 2.76 6,243.72 6,243.72 3 年以上 10,000.00 2.21 10,000.00 -- 合计 452,487.43 100.00 79,743.72 372,743.72 账龄 整个存续期预期 信用损失率% 期末账面余额 期末减值准备 1 年以内(含 1 年) 5.00 34,000.00 1,700.00 1 至 2 年(含 2 年) 20.00 150,000.00 30,000.00 2 至 3 年(含 3 年) 50.00 280,000.00 140,000.00 3 年以上 100.00 251,528.53 251,528.53 合计 -- 715,528.53 423,228.53 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 2020 年 1 月 1 日余额 79,743.72 -- -- 79,743.72 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 79,743.72 -- -- 79,743.72 --转入第二阶段 -- -- -- -- --转入第三阶段 -- -- -- -- --转回第二阶段 -- -- -- -- 110 （4）2020 年 12 月 31 日应收账款余额中欠款金额前五名 （5）截至 2020 年 12 月 31 日应收账款余额中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份 的股东单位款项； （6）截至 2020 年 12 月 31 日应收账款余额中无应收其他关联方的款项； （7）报告期内无实际冲销应收账款情况； （8）报告期内无实际核销的应收款项。 （二）预付款项 （1）账龄分析 --转回第一阶段 -- -- -- -- 本期计提 343,484.81 -- -- 343,484.81 本期收回或转回 -- -- -- -- 本期转销 -- -- -- -- 本期核销 -- -- -- -- 合并范围变化 -- -- -- -- 2020 年 12 月 31 日余额 423,228.53 -- -- 423,228.53 单位名称 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 与公司关 系 款项性质 烟台名克国际贸易有限公司 280,000.0 0 2 至 3 年 （ 含 3 年） 39.13 非关联方 广告费 北京白金至尊酒业有限公司 229,041.1 0 3 年以上 32.01 非关联方 广告费 烟台御山置业有限公司 150,000.0 0 1 至 2 年 （ 含 2 年） 20.96 非关联方 广告费 烟台国金家居有限公司 34,000.00 1 年以内 （ 含 1 年） 4.75 非关联方 广告费 烟台毅德国际商贸城有限公 司 10,187.43 3 年以上 1.42 非关联方 广告费 合计 703,228.5 3 -- 98.28 -- -- 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,081,775.43 99.97 300.00 100.00 1 至 2 年（含 2 年） 300.00 0.03 -- -- 2 至 3 年（含 3 年） -- -- -- -- 111 （2）期末预付账款余额明细： (3) 期末预付款项中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 (4) 截止2020年12月31日预付款项无应收其他关联方的款项。 （三）营业收入及营业成本 （1）主营业务收入和其他业务收入 （2）主营业务按行业分类 （3）主营业务按地区分类 3 年以上 -- -- -- -- 合计 1,082,075.43 100.00 300.00 100.00 单位名称 金额 账龄 占总额比例（%） 与公司关 系 款项性 质 崔超 1,000,000.00 1 年 以 内 （含 1 年） 92.41 非关联方 采购设 备款 烟台业达文旅集团有 限公司（租金） 50,328.89 1 年 以 内 （含 1 年） 4.65 非关联方 租金 大同证券有限责任公 司（督导费） 31,446.54 1 年 以 内 （含 1 年） 2.91 非关联方 督导费 济南市建设监理有限 公司牟平分公司 300.00 1 至 2 年 （含 2 年） 0.03 非关联方 标书费 合计 1,082,075.43 -- 100.00 非关联方 -- 类别 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 648,301.86 1,029,863.17 其他业务收入 -- 33,420.49 合计 648,301.86 1,063,283.66 类别 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 158,848.59 300,254.97 其他业务成本 177,875.28 177,875.28 合计 336,723.87 478,130.25 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 -- -- 广告业 648,301.86 1,029,863.17 合计 648,301.86 1,029,863.17 主营业务成本 -- -- 广告业 252,793.49 300,254.97 合计 252,793.49 300,254.97 地区名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 -- -- 112 （4）2020 年度前五名客户销售收入 （5）2019 年度前五名客户销售收入 （6）其他业务收入和其他业务成本 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 烟台 648,301.86 1,029,863.17 合计 648,301.86 1,029,863.17 主营业务成本 -- -- 烟台 252,793.49 300,254.97 合计 252,793.49 300,254.97 客户名称 营业收入 占主营业务收入的比例% 烟台润色广告传媒有限公司 460,377.35 71.01 烟台国金家居有限公司 111,320.74 17.17 烟台富尔玛家居有限公司 75,471.69 11.64 烟台市芝罘区阿斯顿英语培训学校 1,132.08 0.17 合计 648,301.86 100.00 客户名称 营业收入 占主营业务收入的比例% 烟台云海置业有限责任公司 417,904.72 39.30 烟台御山置业有限公司 141,509.44 13.31 烟台国金家居有限公司 51,886.78 4.88 烟台东旭置业有限公司 29,116.98 2.74 烟台祥隆置业有限公司 14,558.49 1.37 合计 654,976.41 61.60 产品或业务类别 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 利息收入 -- -- -- -- 房屋租赁 -- 177,875.28 33,420.49 177,875.28 合计 -- 177,875.28 33,420.49 177,875.28 明细项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产 减值准备的冲销部分 -- -- 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免 -- -- 计入当期损益的政府补助，但与公司正常 -- -- 113 （二）净资产收益率及每股收益 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 -- -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- 因不可抗力因素计提的各项资产减值准 备 -- -- 债务重组损益 -- -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 -- -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 -- -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 -- -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -12.13 -40.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,757.80 1,059.36 合计 4,745.67 1,018.98 减：所得税影响数额 -- -- 非经常性损益合计 4,745.67 1,018.98 归属于少数股东的非经常性损益净额 -- -- 归属于公司股东的非经常性损益净额 -- -- 扣除非经常性损益后归属于公司股东的 净利润 -776,407.68 -967,229.11 非经常性损益对净利润的影响 -0.61% -0.11% 114 （三）公司主要财务报表项目无异常情况。 山东中际文化传媒股份有限公司（盖章） 日期：2021 年 4 月 26 日 明细项目 2020 年度 2019 年度 净资产收益率 -0.22 -0.22 每股收益 -0.15 -0.19 115 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山东省烟台市高新技术产业开发区蓝海路 1 号 4#楼