839131_2017_艾叶文化_2017年年度报告_2018-04-22.txt

公告编号：2018-004 1 艾 叶 文 化 NEEQ : 839131 浙江艾叶文化艺术品股份有限公司 ZHE JIANG AIYE CULTURAL ART CO.,LTD ZHE JIANG AIYE CULTURAL ART CO.,LTD 年度报告 2017 公告编号：2018-004 2 艾 叶 文 化 年 度 大 事 记 公告编号：2018-004 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................ 11 第五节 重要事项 .......................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................ 23 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................ 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................ 27 第九节 行业信息 .......................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................ 28 第十一节 财务报告 ...................................................................................... 30 公告编号：2018-004 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 浙江艾叶文化艺术品股份有限公司 股东大会 指 浙江艾叶文化艺术品股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江艾叶文化艺术品股份有限公司董事会 监事会 指 浙江艾叶文化艺术品股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 《公司章程》或章程 指 《浙江艾叶文化艺术品股份有限公司公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 会计师事务所、兴华会计师 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 德恒律师 指 北京德恒律师事务所 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人叶克朋、主管会计工作负责人胡雪晴及会计机构负责人(会计主管人员) 胡雪晴保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务（特殊普通合伙）所对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 （2）列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 鲍银松 未出席理由:出差 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、产品不能准确把握市场趋势的风险 公司的产品主要为高端的书画、丝巾和包类等丝绸制品,随着公 司业务的发展,未来将有更多的具有原创性设计产品问市。由于 公司产品具有艺术、审美和流行元素等内涵,部分产品具有流行 趋势变化速度快、设计时效性强和产品周期短等特点, 因此公 司需要具备较强的设计研发能力和对市场作出快速反应的能 力。若本公司不能及时准确把握不同产品的不同时段市场的流 行元素,或原创性设计产品不能第一时间迎合趋势得到目标消 费群体认可,则将对公司业绩产生不利影响。 二、资金流短缺的风险 目前本公司融资主要依赖短期银行借款,2015 年末、2016 年末以 及 2017 年末内资产负债率分别为 60.68%、67.26%和 75.6%,经 营现金净流量基本为负值。由于公司规模较小,但固定资产投入 和营运资本投入比较大,导致资金流紧缺。虽然公司的销售和盈 利持续增长,且对权益资本进行了一定充足,但仍具有较高的运 营资金压力。如果银行信贷收缩,在归还到期贷款后无法取得新 公告编号：2018-004 6 的贷款,将有可能造成公司短期偿债资金紧张的局面,公司存在 一定的短期债务偿还风险。 三、人才流失和缺乏的风险 公司通过多年的研发和经验积累,取得了多项专利与发明,也储 备了一定的人才,其中叶克朋、鲍银松、郭祥与辛德俊为公司核 心技术人员,在来到公司之前有着丰富的履历和出色的才能;同 时,作为公司核心技术人员,他们同公司的生产经营存在较强的 联系。因此一旦出现上述人员离职的情况,将会对公司的生产经 营产生不利影响。作为设计研发型技术企业,需要大量优秀设计 人员的加盟。但由于公司处于初创阶段,规模、资金皆有限,且地 处温州市平阳县,交通较为不便。而平阳县整体配套环境也远不 及城市中心,对于新的优秀人才的吸引力相对较弱,制约了公司 管理能力和产品开发能力的提升。 四、业务模式改变的风险 2014 年 9 月,公司第一家直营销售门店上海浦东 T2 航站楼店正 式对外营业,标志着公司开始尝试终端直营经营,销售高端丝绸 制品。2015 年、2016 年、2017 年,直营门店实现销售依次为 3,143,126.11 元、11,536,995.16 元、13,052,977.52 元。虽然现在 直营经营所占销售额比重较低,但随着直营销售的快速增长,公 司受直营经营的特有风险的影响可能会增大,投入更多的资本在 品牌建设、产品设计、直营门店管理上,可能会导致公司面临经 营现金流紧张的风险和更大的市场风险。 五、前期资金使用不规范的风险 由于公司资金紧缺,需要向银行借款融资。公司 2015 年度共向银 行借款 2,408 万(其中付货款贷款 2,048 万)。由于公司处于发展 阶段,资金紧张,且资金规范意识不强,为贷款便利,公司在收到贷 款后先支付给合作关系较好的供应商,然后供应商全额转付给关 联方林海霞,再由林海霞归还给本公司。2015 年度通过上述方式 共过桥资金 2,141 万。由于上述资金使用全部为过桥资金,无真 实的业务往来,公司虽然 2016 年 1 月开始已不存在上述行为,但 可能对公司的信用评级或其他方面造成不利影响。 六、实际控制人控制不当的风险 公司从成立至今,叶克朋一直为公司第一大股东。截至 2017 年 12 月 31 日,叶克朋直接持有公司 36.41%的股权,超过公司三分之 一的股份比例,根据公司章程的规定,叶克朋在公司股东大会上 对公司的重大经营决策享有否决权。此外,叶克朋一直担任公司 法定代表人、执行董事或董事长、总经理,与黄晓怀、叶克锋共 同处理公司的日常经营事务。叶克朋对公司有足够的管理权,有 权决定公司的财务和经营政策,能够实际支配公司行为,为公司 实际控制人。实际控制人客观上存在利用其控制或控股地位,通 过行使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分 配等重大事项施加影响,从而可能损害公司及公司未来中小股东 的利益的风险。公司存在实际控制人不当控制风险。 七、原生艺术品授权可能产生的法律风 险 公司产品为艺术衍生品、文化衍生品,其分类大致为:艺术复制 品、纪念品和文化创意产品。多取材于中国古书画、诗词,因而 不存在授权与否的争议;而随着生产经营的扩大以上产品取材多 为原生艺术品,因此存在艺术品许可、授权的问题,一旦处理不当 将会产生法律风险。 公告编号：2018-004 7 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江艾叶文化艺术品股份有限公司 英文名称及缩写 ZHE JIANG AIYE CULTURAL ART CO.,LTD 证券简称 艾叶文化 证券代码 839131 法定代表人 叶克朋 办公地址 温州市平阳县昆阳镇工业园区环城西路 23 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 周盈盈 职务 人事行政部主管 电话 0577-63723898 传真 0577-63720627 电子邮箱 526431621@ 公司网址 http://www.ai- 联系地址及邮政编码 温州市平阳县昆阳镇工业园区环城西路 23 号 325400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江艾叶文化艺术品股份有限公司董事会 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 1 月 14 日 挂牌时间 2016 年 9 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C) 主要产品与服务项目 高端丝绸复制画、新中式服饰、拎包、丝巾以及其他文化类丝绸 制品的研发、生产和销售。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 21,280,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 叶克朋 实际控制人 叶克朋 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330326699542590P 否 注册地址 温州市平阳县昆阳镇环城西路 23 号 否 公告编号：2018-004 8 注册资本 21,280,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华 签字注册会计师姓名 李广运、曾旭 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变为集合竞价。 公告编号：2018-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 33,650,117.04 37,204,907.19 -9.56% 毛利率% 53.23% 48.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,921,585.17 -3,257,204.62 -20.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -4,552,060.92 -4,517,123.37 -0.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -28.45% -16.87% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -24.51% -23.39% - 基本每股收益 -0.21 -0.21 0.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 57,564,754.16 54,864,550.01 4.92% 负债总计 43,522,693.04 36,900,903.72 17.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,042,061.12 17,963,646.29 -21.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.66 0.84 -21.43% 资产负债率（母公司） 75.61% 67.26% - 资产负债率（合并） 75.61% 67.26% - 流动比率 83.84% 93.12% - 利息保障倍数 -1.18 -1.26 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,408,542.42 -6,279,899.60 154.28% 应收账款周转率 388.00% 751.00% - 存货周转率 82.00% 124.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.92% 20.73% - 营业收入增长率% -9.55% 37.39% - 净利润增长率% -20.40% -257.26% - 五、股本情况 公告编号：2018-004 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,280,000 21,280,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销 部分 - 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 497,851.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 132,624.75 非经常性损益合计 630,475.75 所得税影响数 - 少数股东权益影响额(税后) - 非经常性损益净额 630,475.75 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0.00 -42,621.07 - - 营业外支出 52,621.07 10,000.00 - - 公告编号：2018-004 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司专注于高端丝绸书画、新中式服饰及文化艺术衍生品的设计、研发、生产、销售。是一家具有 十多年历史的文化传播、创意机构，公司以传承中国文化为己任，是国内少数以中国文化创意为主题的 艺术衍生品文化创意企业，被认定为浙江省文化产业示范基地。 公司在丝绸书画创意及高端书画复制领域具有较成熟的技术及经验，拥有高端设备及人才，形成了 专业的生产工艺流程，凭借精湛的工艺和产品的独特性，多年来积累了一定的客户资源。客户主要来源 于企事业单位、商贸公司、礼品公司及收藏爱好者，产品主要用于会议礼品、商务往来、收藏鉴赏。主 要通过展会、区域代理包销、线上平台等多种渠道进行销售。分公司专注于开发新中式服饰、手拎包、 艺术围巾等服饰类产品，公司设计团队积累了丰富的版型设计经验，将中国文化创意元素，融入国际流 行元素，两者充分结合，以满足客户舒适和时尚的需求。通过直营店、加盟店、线上平台进行销售。 公司依据自身优势和特点，在销售、采购、生产、研发、质量控制等方面建立了较成熟的管理体系 和研发体系，在此模式下，公司产品取得了良好的客户满意度。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 具体变化情况说明： - 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期间，公司围绕长期发展战略和年度经营目标，通过老客户维护与积极开拓新客户渠道，通过 加大新品开发，优化产品结构实现年度经营计划。由于原材料采购价格上涨，同时人力和管理成本上升。 面对上述不利的经营局面，公司通过调整业务结构，优化人员配置，保证企业持续稳定发展。 2017 年公司完成营业收入 33,650,117.04 元，较上年减少了 9.55%。2017 年由于政策影响，企事业 公告编号：2018-004 12 单位对礼品类采购量下降，导致营业收入减少。2017 年加大了服装项目的设计开发，并在公司各店铺进 行销售，计营业收入 6,907,059.06 元，占全年营业收入 20.79%，较上年增加了 165.58%；各店铺合计 营业收入 13,052,977.52 元，占全年营业收入 38.79%。 （二）行业情况 2016 年 3 月 8 日国务院发布《关于进一步加强文物工作的指导意见》国发（2016）17 号文件，为 发展文化创意产业、开发文化创意产品，弘扬中华优秀文化，提出了具体的意见。 公司与北京故宫建立长期战略合作协议，响应让中国传统文化活起来动起来的国家政策和号召，将 深藏皇宫里面的国宝，诸多传世名画以国宝再造高仿形式推向民间，让文化艺术品家家有，人人懂。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 货币资金 1,549,888.63 2.69% 2,134,899.36 3.89% -27.40% 应收账款 8,891,098.25 15.45% 8,451,211.34 15.40% 5.21% 存货 20,496,826.85 35.61% 17,958,859.69 32.73% 14.13% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 15,074,488.35 26.19% 16,503,760.97 30.08% -8.66% 在建工程 - - - - - 短期借款 24,580,000.00 42.70% 24,080,000.00 43.89% 2.08% 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 57,564,754.16 - 54,864,550.01 - 4.92% 资产负债项目重大变动原因 根据资产负债表分析，货币资金 2017 年期末为 1,549,888.63 元，2016 年期末为 2,134,899.36 元， 本年期末较上年期末下降了 27.40%。主要是本期直营店投入资金及其他因素综合导致了货币资金的下 降。 存货 2017 年期末为 20,496,826.85 元，2016 年期末为 17958859.69 元，本年期末较上年期末上升 了 14.13%。2017 年，公司为了各门店供应需求，备货量相应随之增加。 资产总计 2017 年期末为 57,564,754.16 元，2016 年期末为 54,864,550.01 元，本年期末较上年期 末上升了 4.92%。其中，应收账款本年期末较上年期末上升了 5.21%；存货本年期末较上年期末上升了 14.13%。 公告编号：2018-004 13 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 营业收入 33,650,117.04 - 37,204,907.19 - -9.56% 营业成本 15,737,994.60 46.77% 19,207,781.53 51.63% -18.06% 毛利率 53.23% - 48.37% - - 管理费用 7,539,439.98 22.41% 8,551,351.64 22.98% -11.83% 销售费用 12,503,334.43 37.16% 11,672,543.68 31.37% 7.12% 财务费用 1,838,864.32 5.46% 1,526,531.68 4.10% 20.46% 营业利润 -4,429,346.15 -13.51% -4,639,338.83 -12.36% 1.08% 营业外收入 542,172.42 1.96% 1,312,539.82 3.53% -49.71% 营业外支出 29,547.67 0.09% 10,000.00 0.14% -43.85% 净利润 -3,921,585.17 -11.65% -3,257,204.62 -8.75% -20.40% 项目重大变动原因： 营业收入：2016 年营业收入 37,204,907.19 元，2017 年营业收入 33,650,117.04 元，本期较上期 下降了 9.55%。主要是本期销售产品中画类较上期减少了 18.49%，丝巾类较上期减少了 46.47%。主要门 店销售以服装为主，衣类较上期上升了 165.59%。 营业成本：2016 年营业成本 19,207,781.53 元，2017 年营业成本 15737994.60 元，本期较上期下 降了 18.06%。主要是 2017 年画类、丝巾类销售下降，使得成本同比例下降所致。 营业外收入：2016 年营业外收入 1,312,539.82 元，2017 年营业外收入 660,023.42 元，本期较上 期下降了 49.71%，本期政府补助的项目主要有，1，新三板挂牌上市企业奖励 300,000 元，2，多层次资 本市场建设优秀企业奖励 80,000 元。 营业外支出：2016 年营业外支出 52,621.07 元，2017 年营业外支出 29,547.67 元，本期较上期下 降了 43.85%。本期营业外支出中，赞助款 25,000 元。 管理费用：2016 年管理费用 8,551,351.64 元，2017 年管理费用 7,539,439.98 元，本期较上期下 降了 11.83%。其中，2017 年研发费用 1,937,979.67 元，较 2016 年的研发费用 2,320,774.75 元，下降 了 16.49%，主要是 2017 年研发项目先对成熟，费用减轻；2017 年中介机构服务费 484,962.25，较 2016 年的中介机构服务费 1,659,297.67 元，下降了 70.77%。 销售费用：2016 年销售费用 11,672,543.68 元，2017 年销售费用 12,503,334.43 元，本期较上期 上升了 7.12%。2017 年销售费用中增加了授权费 342,531.47 元，2017 年销售费用中，职工薪资较 2016 年增加了 194,291.44 元，门店的装修及租金较 2016 年增加了 187,830.13 元。 公告编号：2018-004 14 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 33,642,996.53 37,197,129.41 -9.55% 其他业务收入 7,120.51 7,777.78 -8.45% 主营业务成本 15,730,863.60 19,200,931.53 -18.07% 其他业务成本 7,131.00 6,850.00 4.10% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 画类 14,710,250.49 43.72% 18,047,610.91 48.52% 丝巾类 2,157,128.20 6.41% 4,029,923.27 10.83% 包类 5,713,861.32 16.98% 6,843,752.87 18.40% 垫类 698,695.62 2.08% 1,534,111.72 4.13% 书类 2,359,771.29 7.02% 3,265,476.33 8.78% 枕类 348,880.80 1.04% 212,534.98 0.57% 衣类 6,907,059.06 20.53% 2,600,662.76 6.99% 其他 747,349.75 2.22% 663,056.57 1.78% 合计 33,642,996.53 100.00% 37,197,129.41 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 2017 年画类、丝巾类、包类、垫类，书类的销售占当年的营业收入比例分别有所下降，主要是新产 品的更新相对缓慢；衣类，公司 2016 年 5 月才开始销售，2017 年为 1 月至 12 月全年，公司门店已将衣 类作为主要销售产品，业绩逐年递增。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京众诚聚品商贸有限公司 3,358,572.65 9.98% 否 2 京东典藏(北京)文化发展有限公司 2,560,683.71 7.61% 否 3 北京金源阳光文化发展有限公司 1,881,025.64 5.59% 否 4 龙乾贵金属投资有限公司 1,880,683.76 5.59% 否 5 北京辰达工程科技有限公司 1,435,897.44 4.27% 否 合计 11,116,863.20 33.04% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 公告编号：2018-004 15 1 温州金瑞祥金银制品有限公司 1,548,714.57 12.35% 否 2 上海银彭金属材料有限公司 914,041.87 7.29% 否 3 温州市海德堡印业有限公司 538,732.50 4.30% 否 4 嘉兴市特欣织造有限公司 487,619.17 3.89% 否 5 杭州兴惠纺织有限公司 470,672.15 3.75% 否 合计 3,959,780.26 31.58% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,408,542.42 -6,279,899.60 154.28% 投资活动产生的现金流量净额 -2,709,640.24 -3,702,853.99 26.82% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,283,912.91 5,916,991.65 -121.70% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变动主要系以下项目变动引起： 1、销售商品、提供劳务收到的现金本期较上期增长了 11.53%，主要是本期大的客户回笼了货款导 致； 2、收到其他与经营活动有关的现金本期较上期增长了 365.30%，主要是本期收到的往来款项增加导 致； 3、支付给职工以及为职工支付的现金本期较上期增长了 18.45%，主要是本期新设直营店及增加管 理人员导致的职工人数增加导致； 投资活动产生的现金流量净额变动主要系以下项目变 动引起： 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期较上期减少了 27.22%，主要是采购大型设 备支出减少导致； 筹资活动产生的现金流量净额变动主要系以下项目变动引起： 1、吸收投资收到的现金本期较上期减少了 100%，主要是本期股东没投入导致； 2、收到其他与筹资活动有关的现金本期较上期增长了 58.91%，主要是收到关联方往来款比上期增 长了导致。 3、支付其他与筹资活动有关的现金本期较上期增长了 70.53%，主要是支付关联方往来款比上期增长了 导致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公告编号：2018-004 16 2016 年 9 月 28 日，公司独资设立控股子公司：上海艾叶艺术品有限公司，注册资本 200.00 万元 人民币；2017 年 3 月 23 日公司同付贤钞共同出资设立：浙江优脉商贸有限公司，注册资本 2,000 万元， 其中公司出资 1,040 元；报告期内，且截止到年报披露日，子公司上海艾叶艺术品有限公司、浙江优脉 商贸有限公司未开始实际运营，未对公司净利润产生影响。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1、本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财务部制定的《企业会计准则第 42 号----持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行《企业会计准则第 16 号----政府补助》，本次 会计政策变更采用未来适用法处理。 2、本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，将原 列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损 失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年营业外支出 42,621.07 元，调减资产处置收益 42,621.07 元。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 报告期内，公司遵纪守法，合规经营，依法纳税，在追求经济效益保护股东利益的同时，充分的尊 重和维护客户、供应商、消费者以及员工的合法权益。公司为员工缴纳社保、商业险、成立工会组织、 建立完善培训体系、提供晋升空间和舒适的工作环境，促进员工的发展。公司以和谐共赢为己任，以持 续发展为方向，注重倾听消费者的意见建议，积极维护消费者的合法权益。 三、持续经营评价 公司成立至今，经多年研发积累，逐步形成了强大的自主核心技术体系，公司拥有持续经营所需要 公告编号：2018-004 17 的研发资源；公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，具备完全良好的自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公司 的经营管理团队、核心技术和业务团队，人员稳定；公司和员工未发生违法、违规行为。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 1、工艺美术品制造业 我国的工艺美术品行业历史悠久，富有深厚的文化底蕴，发展至今已成为全球最大的生产国和出口 国。 早在 2010 年底我国工艺美术品产业出口交货值便已突破 1 千亿人民币。此后在短短 4 年间出口交 货值从 2010 年底的 1,100 亿人民币迅速增长到 2014 年底的 3,000 亿人民币，出口交货值复合增长率接 近 30%。同时，我国工艺品出口国家主要为美国、欧盟和日本等发达经济体，而 2015 年在发达市场中 只有美国经济增势相对较好，欧元区和日本经济较为疲弱，因此出口值在 2015 年出现了较大滑坡。 但总体来说，“十一五”与“十二五”时期，我国工艺美术品行业取得了长足发展。 根据国家统计局数据分析：除 2015 年外，工艺美术品规模以上企业无论在主营业务收入还是在利 润总额上复合增长率均在 20%以上，并在 2014 年达到阶段性高点：行业主营业务收入达到 98,021,453.9 万元，利润总额约为 5,352,002.2 万元。在最近几年外部环境极为不利的条件下，尽管整体盈利情况有所 下降，但行业内规模以上企业数量依然稳步上升，截至 2015 年 10 月，我国工艺美术品制造业规模以上 企业达 4,927 家，行业总资产达 4,780 亿人民币。行业整体处于高速增长后的阶段性调整时期，未来发 展更多由内生因素决定。 工艺美术品制造业出口额约占到产值的 1/3，在短期内全球经济复苏缓慢的背景下，行业内企业将 面临较大挑战；但从中长期角度观察，我国工艺美术品的发展具备独有的优势。其一，中华文明源远流 长，中国传统工艺美术品凭借其深厚的文化底蕴、丰富的历史内涵、突出的地域特色，一直深受各国人 民青睐，在国际礼品市场上占据很高的份额，而国际礼品市场需求巨大，能为我国传统工艺美术品行业 实现更高的经济价值提供广阔的空间。其二，我国工艺美术品产业逐步将传统工艺与现代化工艺技术相 结合，产业内部正加速技术升级、降低成本、改变劳动密集型的现状。其三，随国内人口结构调整，教 育水平较高、购买力较强的 70 后、80 后将逐渐成为工艺美术品的主要消费对象。因而行业整体情况在 中长期依然乐观。 同时也应当看到，我国工艺美术品行业整体毛利率常年维持在 10%到 12%之间（数据来源：国家统 公告编号：2018-004 18 （二）公司发展战略 公司通过对市场的分析，根据国家政策导向，发展文化创意产业、开发文化创意产品，弘扬中华优 秀文化，通过技术提升，工艺革新，继续以中国传统文化为题材，大力开发新产品。 1、 高端纯金、纯银画 随着行业良好的政策环境，针对目前对金银投资的爱好者越来越多，结合公司产品特点，引进新设 备，运用先进的纳米微雕工艺，将中国水墨画展现在薄如蝉翼的黄金白银扎片上，制作成精美的金雕金 计局），行业内部属于充分竞争，产品也面临被仿制的风险。因此，实现差异化发展、提升产品技术含 量以及产业内部的整合将会是整个行业今后发展的趋势。现今这种趋势已经使行业内部出现了一定程度 的分化，比如文化衍生品产业、艺术授权品产业等，此类细分行业在国外已有 30 余年的发展历史，但 在国内尚属起步，市场竞争程度较低、发展潜力巨大，相关企业在抓住机遇的同时也取得了较好的经济 效益。因此，在全球文化融合的大背景下，“中国制造”推向“中国创造”的潮流将促进工艺美术品行业整 体的发展。 2、丝绸制品行业 首先，从世界范围来看,丝绸行业是我国的传统产业,我国拥有一定的垄断地位。根据联合国粮农组 织的数据,我国的蚕茧产量占世界总产量的比例常年维持在 70%左右；茧丝产量连续 30 多年位居世界首 位,生丝、丝绸出口量均占国际市场贸易量的 50%以上,但近几年拖累于全球经济萎靡，我国丝绸行业受 到了较大冲击，出口量与整体利润水平均出现了较大程度的下滑，国内丝绸加工企业出现了一定程度的 亏损。 其次，从产业内部利润分布观察，下游产业的利润远高于上游产业：根据国家统计局数据，在丝绸 加工产业链中，丝绢及精加工产业的利润额几乎达到整个加工行业利润率的 40%以上。同时，成品服饰 以及周边产品销售环节的利润则由于存在“文化溢价”，大大提高了产品附加值，因而使之更远胜于丝绸 制品的加工部门。 再从需求端讨论，丝绸行业很大程度上重合于服装服饰业，两者均为消费品，丝绸制品更侧重于改 善型、中高端需求，其需求量与居民收入、支出的关联度明显高于普通纺织品。就服装服饰业本身而言， 城镇居民衣着支出占消费支出的比例在过去 20 余年里变动十分有限，而总量则是随着居民收入的递增 而上升，因此考虑到丝绸制品的需求收入弹性，其对于居民收入的变化将会更加敏感。 再者，结合整体需求状况：丝绸的全球人均消费 55 克，其中日本人均消费量高达 217 克，国内的消费 仅为 9 克（数据及来源：商务部），我们可以预测随着居民生活水平的提升，棉、丝绸等天然纤维将会 成为消费升级的主要受益品种，而以工艺品为代表的中高端需求将得到更大的提升。 公告编号：2018-004 19 银版画，成为行业首创。 2、 两大板块相结合 通过线上线下相结合，书画类产品主要通过礼品商渠道、博物馆合作、银行渠道、投标、电视购物 等多种形式进行销售；服饰类、手拎包类产品通过直营店、加盟店进行终端销售。两条线并行，共同发 展。 艾叶将一如既往的，以继承发扬中国传统文化为己任，将中国的文化融入生活，走向世界，我们始 终相信，伟大的民族复兴梦离不开文化的复兴，民族是因为文化而延续 （三）经营计划或目标 2018 年，公司将调整公司组织结构和产品结构，开拓新的市场，大力挖掘新客户，持续提高公司的 顾客忠实度和产品竞争力。公司董事会持续密切关注公司经营规模和业务扩张，管理水平的不断提升， 及时研判公司各项重大决策以指导管理经营方向，制定了 2018 年经营目标：2018 年营业收入较 2017 年 增长 10%，利润增长 12%。 以上经营计划不构成对投资者的业绩承诺，请投资者保持足够的风险意识并充分理解经营计划和业 绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 如本节之“五、风险因素”所述，公司经营发展过程中，存在一定的风险因素，对于该等因素，公 司将采取 有针对性的措施进行应对。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、产品不能准确把握市场趋势的风险 公司的产品主要为高端的书画、丝巾和包类等丝绸制品,随着公司业务的发展,未来将有更多的具有 原创性设计产品问市。由于公司产品具有艺术、审美和流行元素等内涵,部分产品具有流行趋势变化速 度快、设计时效性强和产品周期短等特点, 因此公司需要具备较强的设计研发能力和对市场作出快速反 应的能力。若本公司不能及时准确把握不同产品的不同时段市场的流行元素,或原创性设计产品不能第 一时间迎合趋势得到目标消费群体认可,则将对公司业绩产生不利影响。 二、资金流短缺的风险 目前本公司融资主要依赖短期银行借款,2015 年末、2016 年末以及 2017 年末内资产负债率分别为 60.68%、67.26%和 75.6%,经营现金净流量基本为负值。由于公司规模较小,但固定资产投入和营运资本 公告编号：2018-004 20 投入比较大,导致资金流紧缺。虽然公司的销售和盈利持续增长,且对权益资本进行了一定充足,但仍具有 较高的运营资金压力。如果银行信贷收缩,在归还到期贷款后无法取得新的贷款,将有可能造成公司短期 偿债资金紧张的局面,公司存在一定的短期债务偿还风险。 三、人才流失和缺乏的风险 公司通过多年的研发和经验积累,取得了多项专利与发明,也储备了一定的人才,其中叶克朋、鲍银松、 郭祥与辛德俊为公司核心技术人员,在来到公司之前有着丰富的履历和出色的才能;同时,作为公司核心技 术人员,他们同公司的生产经营存在较强的联系。因此一旦出现上述人员离职的情况,将会对公司的生产 经营产生不利影响。作为设计研发型技术企业,需要大量优秀设计人员的加盟。但由于公司处于初创阶段, 规模、资金皆有限,且地处温州市平阳县,交通较为不便。而平阳县整体配套环境也远不及城市中心,对于 新的优秀人才的吸引力相对较弱,制约了公司管理能力和产品开发能力的提升。 四、业务模式改变的风险 2014 年 9 月,公司第一家直营销售门店上海浦东 T2 航站楼店正式对外营业,标志着公司开始尝试终端 直营经营,销售高端丝绸制品。2015 年、2016 年、2017 年,直营门店实现销售依次为 3,143,126.11 元、 11,536,995.16 元、13,052,911.52 元。虽然现在直营经营所占销售额比重较低,但随着直营销售的快速增长, 公司受直营经营的特有风险的影响可能会增大,投入更多的资本在品牌建设、产品设计、直营门店管理上, 可能会导致公司面临经营现金流紧张的风险和更大的市场风险。 五、前期资金使用不规范的风险 由于公司资金紧缺,需要向银行借款融资。公司 2015 年度共向银行借款 2,408 万(其中付货款贷款 2,048 万)。由于公司处于发展阶段,资金紧张,且资金规范意识不强,为贷款便利,公司在收到贷款后先支付 给合作关系较好的供应商,然后供应商全额转付给关联方林海霞,再由林海霞归还给本公司。2015 年度通 过上述方式共过桥资金 2,141 万。由于上述资金使用全部为过桥资金,无真实的业务往来,公司虽然 2016 年 1 月开始已不存在上述行为,但可能对公司的信用评级或其他方面造成不利影响。 六、实际控制人控制不当的风险 公司从成立至今,叶克朋一直为公司第一大股东。截至 2017 年 12 月 31 日,叶克朋直接持有公司 36.41% 的股权,超过公司三分之一的股份比例,根据公司章程的规定,叶克朋在公司股东大会上对公司的重大经营 决策享有否决权。此外,叶克朋一直担任公司法定代表人、执行董事或董事长、总经理,与黄晓怀、叶克 锋共同处理公司的日常经营事务。叶克朋对公司有足够的管理权,有权决定公司的财务和经营政策,能够 实际支配公司行为,为公司实际控制人。实际控制人客观上存在利用其控制或控股地位,通过行使表决权 对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响,从而可能损害公司及公司未来中 公告编号：2018-004 21 小股东的利益的风险。公司存在实际控制人不当控制风险。 七、原生艺术品授权可能产生的法律风险 公司产品为艺术衍生品、文化衍生品,其分类大致为:艺术复制品、纪念品和文化创意产品。多取材 于中国古书画、诗词,因而不存在授权与否的争议;而随着生产经营的扩大以上产品取材多为原生艺术品, 因此存在艺术品许可、授权的问题,一旦处理不当将会产生法律风险。 （二）报告期内新增的风险因素 没有新增风险 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(六) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(九) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、(十) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列 （六）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 叶克朋 关联借款 22,867,000.00 否 2018 年 4 月 23 日 2018007 胡雪晴 关联借款 100,000.00 否 2018 年 4 月 23 日 2018007 总计 - 22,967,000.00 - - - 公告编号：2018-004 22 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司 2017 年期初其他应付款余额 1,150,000 元系公司于 2017 年度之前向控股股东、实际控制人叶 克朋先生拆借所致。此后，公司于 2017 年度累计向叶克朋先生拆借 22,867,000 元，累计归还叶克朋先 生拆借款 23,925,000。公司于 2017 年累计向胡雪晴女士拆借 100,000 元，累计归还胡雪晴女士拆借款 100,000 元。截至 2017 年 12 月 31 日公司尚余拆借款 92,000 元未归还。 报告期内，公司与关联方发生的关联交易不存在损害公司及其他非关联股东利益的情况，对公司的 财务状况和经营成果影响较小。以上关联交易未来均不会对公司财务状况和经营成果造成影响。 上述借款系公司用于解决公司业务经营过程中临时资金需求，补充流动资金，为临时性的偶发性关 联交易；上述关联交易是根据公司业务发展及生产经营的需要，不会对公司和全体股东的利益造成损害。 （九）承诺事项的履行情况 1、公司控股股东及实际控制人、持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东叶金生、黄晓怀、公司董事、 监事、高级管理人员均严格履行《关于避免同业竞争的承诺函》，报告期内未有违背承诺事项的情况。 2、公司的股东、董事、监事、高级管理人员均严格履行《关于规范关联交易的承诺函》，报告期内未 有违背承诺事项的情况。 3、公司控股股东及实际控制人严格履行《关于社保、公积金缴纳的承诺》，报告期内未有违背承诺事 项的情况。 4、公司董事、监事、高级管理人员均严格履行《管理层书面声明》，报告期内未有违背承诺事项的情 况。 5、公司股东严格履行《关于不占用公司资金的承诺函》，报告期内未有违背承诺事项的情况。 （十）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 固定资产-房产 抵押 12,481,889.68 21.68% 用于向中国工商银行股份有限 公司平阳支行借款 无形资产-土地 抵押 2,667,551.72 4.63% 用于向中国工商银行股份有限 公司平阳支行借款 总计 15,149,441.40 26.31% - 公告编号：2018-004 23 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,280,000 100.00% 0 21,280,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 7,747,708 36.40% 0 7,747,708 100.00% 董事、监事、高管 15,198,532 71.43% 0 15,198,532 100.00% 核心员工 - - - - - 总股本 21,280,000 - 0 21,280,000 - 普通股股东人数 38 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 叶克朋 7,747,708 0 7,747,708 36.41% 5,810,781 1,936,927 2 黄晓怀 2,976,008 0 2,976,008 13.99% 2,232,006 744,002 3 叶金生 2,976,008 0 2,976,008 13.99% 2,232,006 744,002 4 鲍银松 755,397 0 755,397 3.55% 566,548 188,849 5 周建尧 460,010 0 460,010 2.16% 306,674 153,336 合计 14,915,131 0 14,915,131 70.10% 11,148,015 3,767,116 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东叶金生为股东叶克朋之父。除此以外，股东之间无其他关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 公告编号：2018-004 24 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 （1）控股股东及实际控制人及认定依据：叶克朋先生系艾叶文化的创始人，截至 2017 年末内一直 是公司大股东，其可以实际支配的公司股份表决权一直在 36 以上。截至 2017 年末内，叶克朋先生持有 艾叶文化股份 7,747,708 股，占公司股份总数的 36.41，超过公司三分之一的股份比例，根据公司章程 的规定，叶克朋在公司股东大会上对公司的重大经营决策享有否决权。因此叶克朋先生持有的股份所享 有的表决权能够对股东大会的决议产生重大影响，是公司的控股股东。叶克朋先生任艾叶文化董事长兼 总经理职务，长期负责艾叶文化的运营与管理，能对公司的重大决策、人事任免和经营方针产生重大影 响，且其拥有的公司股份表决权超过 30，因此认定叶克朋先生为公司实际控制人。 （2）控股股东及实际控制人简介：叶克朋，男，1976 年 1 月 14 日生，中国国籍，无境外永久居 留权，大学专科学历。1999 年至 2002 年，任杭州西湖国际广告公司业务主管；2002 年至 2010 年， 任平阳艾叶丝绸工艺品厂厂长；2010 年至 2016 年 4 月，任浙江艾叶文化艺术品有限公司执行董事、 总经理；2016 年 4 月 16 日至今，任浙江艾叶文化艺术品股份有限公司董事长、总经理。 实际控制人最近两年内发生变化情况：最近两年内公司的实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 （1）控股股东及实际控制人及认定依据：叶克朋先生系艾叶文化的创始人，截至 2017 年末内一直 是公司大股东，其可以实际支配的公司股份表决权一直在 36 以上。截至 2017 年末内，叶克朋先生持有 艾叶文化股份 7,747,708 股，占公司股份总数的 36.41，超过公司三分之一的股份比例，根据公司章程 的规定，叶克朋在公司股东大会上对公司的重大经营决策享有否决权。因此叶克朋先生持有的股份所享 有的表决权能够对股东大会的决议产生重大影响，是公司的控股股东。叶克朋先生任艾叶文化董事长兼 总经理职务，长期负责艾叶文化的运营与管理，能对公司的重大决策、人事任免和经营方针产生重大影 响，且其拥有的公司股份表决权超过 30，因此认定叶克朋先生为公司实际控制人。 （2）控股股东及实际控制人简介：叶克朋，男，1976 年 1 月 14 日生，中国国籍，无境外永久居 留权，大学专科学历。1999 年至 2002 年，任杭州西湖国际广告公司业务主管；2002 年至 2010 年， 任平阳艾叶丝绸工艺品厂厂长；2010 年至 2016 年 4 月，任浙江艾叶文化艺术品有限公司执行董事、 总经理；2016 年 4 月 16 日至今，任浙江艾叶文化艺术品股份有限公司董事长、总经理。 公告编号：2018-004 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 中国工商银行股份 有限公司平阳支行 1,080,000.00 4.35% 2017.1.18-2018.1.18 否 抵押借款 中国工商银行股份 有限公司平阳支行 1,700,000.00 4.35% 2017.8.2-2018.8.2 否 抵押借款 中国工商银行股份 有限公司平阳支行 10,000,000.00 4.35% 2017.12.4-2018.12.4 否 抵押借款 中国工商银行股份 有限公司平阳支行 9,800,000.00 4.35% 2017.12.7-2018.12.7 否 信用贷款 浙江平阳农村商 业银行股份有限 公司衡阳支行 2,000,000.00 4.35% 2017.5.20-2018.5.20 否 合计 - 24,580,000.00 违约情况: √不适用 公告编号：2018-004 26 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-004 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 叶克朋 董事长兼总经理 男 41 大专 2016 年 4 月 16 日至 2019 年 4 月 15 日 是 叶金生 董事 男 65 高中 2016 年 4 月 16 日至 2019 年 4 月 15 日 否 黄晓怀 董事兼副总经理 男 40 高中 2016 年 4 月 16 日至 2019 年 4 月 15 日 是 鲍银松 董事 男 44 大专 2016 年 4 月 16 日至 2019 年 4 月 15 日 是 吴传雀 董事 男 32 中专 2016 年 4 月 16 日至 2019 年 4 月 15 日 是 杨守冬 监事会主席(职 工代表) 男 28 大专 2016 年 4 月 16 日至 2019 年 4 月 15 日 是 邱君华 监事 男 38 大专 2016 年 4 月 16 日至 2019 年 4 月 15 日 是 钱小娜 监事 女 43 大专 2016 年 4 月 16 日至 2019 年 4 月 15 日 是 叶克锋 副总经理 男 38 高中 2016 年 4 月 16 日至 2019 年 4 月 15 日 是 胡雪晴 财务总监 女 42 大专 2016 年 4 月 16 日至 2019 年 4 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理叶克朋与董事叶金生系父子关系，公司董事长兼总经理叶克朋与副总经理叶克锋系 兄弟关系，公司董事叶金生与副总经理叶克锋系父子关系，公司监事钱小娜系副总经理叶克锋配偶的兄 弟的配偶，公司职工代表监事杨守冬系董事兼副总经理黄晓怀配偶的兄弟。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 叶克朋 董事长兼总经理 7,747,708 0 7,747,708 36.41% 0 叶金生 董事 2,976,008 0 2,976,008 13.99% 0 黄晓怀 董事兼副总经理 2,976,008 0 2,976,008 13.99% 0 吴传雀 董事 438,410 0 438,410 2.06% 0 杨守冬 监事会主席 - 0 - - 0 邱君华 监事 - 0 - - 0 钱小娜 监事 - 0 - - 0 叶克锋 副总经理 - 0 - - 0 胡雪晴 财务总监 305,001 0 305,001 1.43% 0 合计 - 14,443,135 0 14,443,135 67.88% 0 （三）变动情况 公告编号：2018-004 28 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 徐玲俐 董事会秘书 离任 无 离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 39 37 生产人员 64 63 销售人员 6 6 技术人员 24 23 财务人员 5 5 员工总计 138 134 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 6 7 专科 40 37 专科以下 91 89 员工总计 138 134 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动 报告期内，公司关键技术人员未发生变动。 2.人才引进、招聘 报告期内，公司在国内大型招聘网站发布招聘信息，招聘到合适公司，并能和公司共同发展的有相 关丰富工作经验的人才，在上海地区组建了一支服装项目团队。 3.薪酬政策 报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理制度结合市场工资标准，按约定工 资按月发放。 公告编号：2018-004 29 4.培训计划 公司一直十分重视员工的入职培训，使员工更快的适应公司企业文化，进入工作角色，包括新员工 入职培训、一线员工的操作技能培训、安全，在岗培训，管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体 素质，以实现公司与员工的双赢共进。 5.离退休职工情况 公司实行全员聘用制，无需承担离退休职工的费用。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 核心人员变动情况： 报告期内无变化 姓名 岗位 期末普通股持股数量 郭祥 服饰设计总监 0 辛德俊 市场运营总监 0 公告编号：2018-004 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-004 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2017 年公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 中小企业股份转让系统，进一步建立健全了由股东大会、董事会、监事会、高级管理人员等组成的公司 法人治理结构。建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作，严格进行信息披露，保护股东权益。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相 关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 2017 年末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，截止报告期末决议事项无论内容、程序均符合《公司法》、《证券法》及全国中小企 业股份转让系统相关规定性文件等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的 权利保障。公司将根据自身业务的发展及新政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司董事、 监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好 地保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照相关法律、《公司章程》及公司其他相关内控制度 规定制度的程序和规则进行，截止报告期末，公司治理机构成员均依法运作，能够切实履行应尽的职责和义 务，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 公告编号：2018-004 32 4、公司章程的修改情况 报告期内未修改 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、审议通过了《2016 年度董事会工作报告》 2、审议通过了《2016 年度总经理工作报告》 3、审议通过了《信息披露管理制度》 4、审议通过了《2016 年度审计报告》 5、审议通过了《2016 年年度报告和年报摘要》 6、审议通过了《2016 度财务决算报告》 7、审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》 8、审议通过了《关于公司 2016 年度利润分配的议案》 9、审议《关于变更公司经营范围的议案》 10、审议《关于修改<浙江艾叶文化艺术品股份有限公司章程> 的议案》 11、审议《关于补充确认 2016 年度关联交易的议案》 12、审议《关于召开公司 2016 年度股东大会的议案》 13、审议《关于聘任公司董事会秘书的议案》 监事会 2 1、审议《2016 年度监事会工作报告》 2、审议《2016 年度审计报告》; 3、审议《2016 年年度报告及年报摘要》; 4、审议《2016 年度财务决算报告》; 5、审议《年报信息披露重大差错责任追究制度》; 6、审议《关于公司 2016 年度利润分配的议案》; 7、审议《关于公司 2017 半年度报告的议案》 股东大会 2 1、审议《2016 年度董事会工作报告》 2、审议《2016 年度监事会工作报告》 3、审议《2016 年度审计报告》 4、审议《2016 年年度报告和年报摘要》 5、审议《2016 年度财务决算报告》 6、审议《年报信息披露重大差错责任追究制度》 7、审议《关于公司 2016 年度利润分配的议案》 8、审议《关于变更公司经营范围的议案》 9、审议《关于修改<浙江艾叶文化艺术品股份有限公司章程> 的议案》 10、审议《关于补充确认 2016 年度关联交易的议案》 11、审议通过了《关于补充确认 2017 半年度关联交易的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 公告编号：2018-004 33 和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照 《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会仪事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务， 使公司治理更加规范。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求进行信息披露，在遵循公 开信息披露原则的前提下，及时向投资者披露影响其决策的相关信息，同时保证公司信息披露的及时性、合 法性、真实性和完整性，切实有效地保护投资者权益，加强与公司股权投资人及潜在投资者的联系，做好投 资者的来访接待工作。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。监事会列席了董事会会议和 股东大会，在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法 人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业，具体情况如下： （一）业务独立性 公司拥有独立完整的研发系统、采购系统和销售系统，拥有与上述经营相适应的生产和管理人员及 组织机构，具有与其经营相适应的场所、机器、设备。公司与控股股东及其控制的其他企业间不存在同 业竞争或者显失公平的关联交易，且公司控股股东、实际控制人均出具了避免同业竞争的承诺。因此， 公司的业务独立于控股股东及其控制的其他企业。 （二）资产独立性 公告编号：2018-004 34 公司资产与股东或关联方的资产严格分开，并完全独立运营。公司目前业务和生产经营必需的房屋 所有权、土地使用权、机器设备、设施、专利权、商标权及其他资产的所有权或使用权完全由公司独立 享有，不存在与股东单位或关联方共用的情况。截至 2017 年年末，公司对所有资产拥有充分的控制和 支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立性 公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，拥有独立运行的人力资源部门，对员工按照有关规 定和制度实施管理。根据平阳县人力资源和社会保障局及劳动监察大队于 2016 年 4 月 25 日出具的 《证明》以及律师核查，公司能遵守劳动保障法律法规规定，2014 年 1 月 1 日至今未发现发生劳动 保障方面的重大违法违规行为。公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等 规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会 秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在本公司控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业中担任除董事、监事以外的职务。公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度，完全独立于控股 股东或其他关联方。公司与全体员工签订了书面劳动合同，并独立发放员工工资，不存在由控股股东或 其他关联方代发工资的情况. （四）财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，不存 在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立纳税，内部控制完 整、有效。 （五）机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行 董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、 工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混 合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 公告编号：2018-004 35 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，高公司年度报告信 息披露的质量和透明度，强化信息披露责任意识，加大对年报信息披露责任人的问责力度，公司制定了 《年报信息披露重大差错责任追究制度》并已于第一届董事会第五次会议决议通过，相关制度已提交年 度股东大会审议。 报告期内，公司各相关部门认真履行职责，提高年报信息披露的质量和透明度。未发现重大会计差 错更正、重大遗漏信息补充及年度业绩预告修正等情况。 公告编号：2018-004 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 (2018)京会兴审字第 05000050 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙人) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 李广运、曾旭 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2018）京会兴审字第 05000050 号 浙江艾叶文化艺术品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江艾叶文化艺术品股份有限公司（以下简称“艾叶文化”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了艾叶文化 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于艾 叶文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 公告编号：2018-004 37 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估艾叶文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算艾叶文化、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督艾叶文化的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险； 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对艾叶 文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致艾叶文化不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 公告编号：2018-004 38 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 李广运 中国·北京 中国注册会计师： 二○一八年四月二十三日 曾 旭 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 1,549,888.63 2,134,899.36 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、(二) 8,891,098.25 8,451,211.34 预付款项 六、(三) 975,387.41 1,197,398.40 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、(四) 2,833,140.21 2,118,193.21 买入返售金融资产 - - - 存货 六、(五) 20,496,826.85 17,958,859.69 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、(六) 1,177,374.51 677,496.62 流动资产合计 - 35,923,715.86 32,538,058.62 公告编号：2018-004 39 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 六、(七) 585,862.49 302,224.64 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、(八) 15,074,488.35 16,503,760.97 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、(九) 2,838,727.85 2,923,679.51 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、(十) 3,019,872.49 2,495,008.12 递延所得税资产 六、(十一) 122,087.12 101,818.15 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 21,641,038.30 22,326,491.39 资产总计 - 57,564,754.16 54,864,550.01 流动负债： 短期借款 六、(十二) 24,580,000.00 24,080,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、(十三 ) 5,834,533.60 7,346,118.77 预收款项 六、(十四) 1,552,107.71 520,810.09 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、(十五) 1,744,116.24 1,354,576.12 应交税费 六、(十六) 965,968.85 438,698.92 应付利息 六、(十七) 36,096.54 33,676.67 应付股利 - - - 其他应付款 六、(十八) 6,878,139.84 1,167,812.48 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 公告编号：2018-004 40 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、(十九) 1,257,564.03 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 42,848,526.81 34,941,693.05 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 六、(二十) 674,166.23 1,959,210.67 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 674,166.23 1,959,210.67 负债合计 - 43,522,693.04 36,900,903.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(二十一) 21,280,000.00 21,280,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、(二十二) 410,123.04 410,123.04 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、(二十三) -7,648,061.92 -3,726,476.75 归属于母公司所有者权益合计 - 14,042,061.12 17,963,646.29 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 14,042,061.12 17,963,646.29 负债和所有者权益总计 - 57,564,754.16 54,864,550.01 法定代表人：叶克朋 主管会计工作负责人：胡雪晴 会计机构负责人：胡雪晴 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 1,549,888.63 2,134,899.36 公告编号：2018-004 41 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、(二) 8,891,098.25 8,451,211.34 预付款项 六、(三) 975,387.41 1,197,398.40 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、(四) 2,833,140.21 2,118,193.21 存货 六、(五) 20,496,826.85 17,958,859.69 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、(六) 1,177,374.51 677,496.62 流动资产合计 - 35,923,715.86 32,538,058.62 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 六、(七) 585,862.49 302,224.64 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、(八) 15,074,488.35 16,503,760.97 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、(九) 2,838,727.85 2,923,679.51 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、(十) 3,019,872.49 2,495,008.12 递延所得税资产 六、(十一) 122,087.12 101,818.15 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 21,641,038.30 22,326,491.39 资产总计 - 57,564,754.16 54,864,550.01 流动负债： 短期借款 六、(十二) 24,580,000.00 24,080,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、(十三 ) 5,834,533.60 7,346,118.77 预收款项 六、(十四) 1,552,107.71 520,810.09 应付职工薪酬 六、(十五) 1,744,116.24 1,354,576.12 公告编号：2018-004 42 应交税费 六、(十六) 965,968.85 438,698.92 应付利息 六、(十七) 36,096.54 33,676.67 应付股利 - - - 其他应付款 六、(十八) 6,878,139.84 1,167,812.48 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、(十九) 1,257,564.03 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 42,848,526.81 34,941,693.05 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 六、(二十) 674,166.23 1,959,210.67 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 674,166.23 1,959,210.67 负债合计 - 43,522,693.04 36,900,903.72 所有者权益： 股本 六、(二十一) 21,280,000.00 21,280,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、(二十二) 410,123.04 410,123.04 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、(二十三) -7,648,061.92 -3,726,476.75 所有者权益合计 - 14,042,061.12 17,963,646.29 负债和所有者权益总计 - 57,564,754.16 54,864,550.01 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 33,650,117.04 37,204,907.19 其中：营业收入 六、(二十四) 33,650,117.04 37,204,907.19 公告编号：2018-004 43 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 38,197,314.19 41,801,624.95 其中：营业成本 六、(二十四) 15,737,994.60 19,207,781.53 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、(二十五) 442,447.26 313,088.57 销售费用 六、(二十六) 12,503,334.43 11,672,543.68 管理费用 六、(二十七) 7,539,439.98 8,551,351.64 财务费用 六、(二十八) 1,838,864.32 1,526,531.68 资产减值损失 六、(二十九) 135,233.60 530,327.85 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - -42,621.07 其他收益 - 117,851.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -4,429,346.15 -4,639,338.83 加：营业外收入 六、(三十一) 542,172.42 1,312,539.82 减：营业外支出 六、(三十二) 29,547.67 10,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -3,916,721.40 -3,336,799.01 减：所得税费用 六、(三十三) 4,863.77 -79,594.39 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -3,921,585.17 -3,257,204.62 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - -3,921,585.17 -3,257,204.62 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 公告编号：2018-004 44 归属于母公司所有者的净利润 - -3,921,585.17 -3,257,204.62 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - -3,921,585.17 -3,257,204.62 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - -3,921,585.17 -3,257,204.62 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - -0.21 -0.21 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：叶克朋 主管会计工作负责人：胡雪晴 会计机构负责人：胡雪晴 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 六、(二十四) 33,650,117.04 37,204,907.19 减：营业成本 六、(二十四) 15,737,994.60 19,207,781.53 税金及附加 六、(二十五) 442,447.26 313,088.57 销售费用 六、(二十六) 12,503,334.43 11,672,543.68 管理费用 六、(二十七) 7,539,439.98 8,551,351.64 财务费用 六、(二十八) 1,838,864.32 1,526,531.68 资产减值损失 六、(二十九) 135,233.60 530,327.85 公告编号：2018-004 45 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 六、(三十) - -42,621.07 其他收益 - 117,851.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -4,429,346.15 -4,639,338.83 加：营业外收入 六、(三十一) 542,172.42 1,312,539.82 减：营业外支出 六、(三十二) 29,547.67 10,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -3,916,721.40 -3,336,799.01 减：所得税费用 六、(三十三) 4,863.77 -79,594.39 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -3,921,585.17 -3,257,204.62 （一）持续经营净利润 - -3,921,585.17 -3,257,204.62 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - -3,921,585.17 -3,257,204.62 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - 公告编号：2018-004 46 （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 39,963,100.27 35,832,843.39 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 162,172.42 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十四) 6,117,918.51 1,314,837.72 经营活动现金流入小计 - 46,243,191.20 37,147,681.11 购买商品、接受劳务支付的现金 - 17,759,669.46 18,047,725.09 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,395,130.95 8,776,016.22 支付的各项税费 - 2,971,066.55 3,166,026.99 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十四) 11,708,781.82 13,437,812.41 经营活动现金流出小计 - 42,834,648.78 43,427,580.71 经营活动产生的现金流量净额 - 3,408,542.42 -6,279,899.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 20,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 2,709,640.24 3,722,853.99 公告编号：2018-004 47 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,709,640.24 3,722,853.99 投资活动产生的现金流量净额 - -2,709,640.24 -3,702,853.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 3,350,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 34,880,000.00 36,080,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、(三十四) 59,171,306.00 37,236,694.00 筹资活动现金流入小计 - 94,051,306.00 76,666,694.00 偿还债务支付的现金 - 34,380,000.00 34,580,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,387,548.91 1,238,778.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(三十四) 59,567,670.00 34,930,924.16 筹资活动现金流出小计 - 95,335,218.91 70,749,702.35 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,283,912.91 5,916,991.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -585,010.73 -4,065,761.94 加：期初现金及现金等价物余额 - 934,899.36 5,000,661.30 六、期末现金及现金等价物余额 - 349,888.63 934,899.36 法定代表人：叶克朋 主管会计工作负责人：胡雪晴 会计机构负责人：胡雪晴 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 39,963,100.27 35,832,843.39 收到的税费返还 - 162,172.42 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十四) 6,117,918.51 1,314,837.72 经营活动现金流入小计 - 46,243,191.20 37,147,681.11 购买商品、接受劳务支付的现金 - 17,759,669.46 18,047,725.09 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,395,130.95 8,776,016.22 支付的各项税费 - 2,971,066.55 3,166,026.99 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十四) 11,708,781.82 13,437,812.41 经营活动现金流出小计 - 42,834,648.78 43,427,580.71 经营活动产生的现金流量净额 - 3,408,542.42 -6,279,899.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 公告编号：2018-004 48 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 0.00 20,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 2,709,640.24 3,722,853.99 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,709,640.24 3,722,853.99 投资活动产生的现金流量净额 - -2,709,640.24 -3,702,853.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 3,350,000.00 取得借款收到的现金 - 34,880,000.00 36,080,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、(三十四) 59,171,306.00 37,236,694.00 筹资活动现金流入小计 - 94,051,306.00 76,666,694.00 偿还债务支付的现金 - 34,380,000.00 34,580,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,387,548.91 1,238,778.19 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(三十四) 59,567,670.00 34,930,924.16 筹资活动现金流出小计 - 95,335,218.91 70,749,702.35 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,283,912.91 5,916,991.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -585,010.73 -4,065,761.94 加：期初现金及现金等价物余额 - 934,899.36 5,000,661.30 六、期末现金及现金等价物余额 六、(三十五) 349,888.63 934,899.36 公告编号：2018-004 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,280,000.00 - - - 410,123.04 - - - - - -3,726,476 .75 - 17,963,646.29 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,280,000.00 - - - 410,123.04 - - - - - -3,726,476 .75 - 17,963,646.29 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -3,921,585 .17 - -3,921,585.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,921,585 .17 - -3,921,585.17 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 50 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,280,000.00 - - - 410,123.04 - - - - - -7,648,061 .92 - 14,042,061.12 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,280,000.00 - - - 3,200,000.00 - - - - - -6,609,149 .09 - 17,870,850.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 51 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,280,000.00 - - - 3,200,000.00 - - - - - -6,609,149 .09 - 17,870,850.91 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -2,789,876.9 6 - - - - - 2,882,672. 34 - 92,795.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,257,204 .62 - -3,257,204.62 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - 3,350,000.00 - - - - - - - 3,350,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - 3,350,000.00 - - - - - - - 3,350,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - -6,139,876.9 6 - - - - - 6,139,876. 96 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 52 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -6,139,876.9 6 - - - - - 6,139,876. 96 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,280,000.00 - - - 410,123.04 - - - - - -3,726,476 .75 - 17,963,646.29 法定代表人：叶克朋 主管会计工作负责人：胡雪晴 会计机构负责人：胡雪晴 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,280,000.00 - - - 410,123.04 - - - - - -3,726,476.75 17,963,646.29 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,280,000.00 - - - 410,123.04 - - - - - -3,726,476.75 17,963,646.29 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -3,921,585.17 -3,921,585.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,921,585.17 -3,921,585.17 （二）所有者投入和减少 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 53 资本 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,280,000.00 - - - 410,123.04 - - - - - -7,648,061.92 14,042,061.12 项目 上期 公告编号：2018-004 54 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,280,000.00 - - - 3,200,000.00 - - - - - -6,609,149.09 17,870,850.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,280,000.00 - - - 3,200,000.00 - - - - - -6,609,149.09 17,870,850.91 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -2,789,876.96 - - - - - 2,882,672.34 92,795.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,257,204.62 -3,257,204.62 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 3,350,000.00 - - - - - - 3,350,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - 3,350,000.00 - - - - - - 3,350,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - -6,139,876.96 - - - - - 6,139,876.96 - 1．资本公积转增资本（或 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 55 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -6,139,876.96 - - - - - 6,139,876.96 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,280,000.00 - - - 410,123.04 - - - - - -3,726,476.75 17,963,646.29 公告编号：2018-004 56 财务报表附注 浙江艾叶文化艺术品股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司历史沿革 浙江艾叶文化艺术品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由浙江艾叶文化艺术品有限公 司整体变更设立的股份有限公司。浙江艾叶文化艺术品有限公司或温州市艾叶文化艺术品有限公司（本 公司曾用名）系由叶克朋、黄晓怀、叶克锋投资设立，于 2010 年 01 月 14 日在平阳县工商行政管理局 登记注册，取得注册号为 330326000041042 的 《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 100.00 万元， 其中：叶克朋投入货币资金 60.00 万元，占注册资本的 60%；黄晓怀投入货币资金 20.00 万元，占注册 资本的 20%；叶克锋投入货币资金 20.00 万元，占注册资本的 20%。上述出资业经平阳正益会计师事务 所验证，并出具了平正会验字（2010）第 008 号验资报告。 2014 年 4 月 25 日，根据公司股东会决议，公司注册资本由 100.00 万元增加至 2,000.00 万元，由全 体股东分期于2020年1月13日之前缴足，其中叶克朋认缴1,140.00万元，占增资后注册资本比例为60%； 黄晓怀占认缴 380.00 万元，占增资后注册资本比例为 20%；叶克锋认缴 380.00 万元，占增资后占注册 资本比例为 20%。 2014 年 5 月 4 日，根据公司股东会决议，公司名称变更为：浙江艾叶文化艺术品有限公司。 2015 年 1 月 6 日，公司各股东进行增资后的第一次出资，本次出资额为人民币 605.00 万元，其中： 叶克朋以货币资金 415.00 万元出资，黄晓怀以货币资金 95.00 万元出资，叶克锋以货币资金 95.00 万元 出资，上述增资业经平阳德诚联合会计师事务所（普通合伙）验证，并出具了平德会验字（2015）第 027 号验资报告。 2015 年 7 月 20 日，根据公司股东会决议，同意公司股东叶克朋将其 100.00 万元出资额转让给新股 东鲍银松；同意公司股东叶克朋将其 60.00 万元出资额转让给新股东吴传雀。股权转让后，叶克朋占注 册资本比例为 52%；黄晓怀占注册资本比例为 20%；叶克锋占注册资本比例为 20% ；鲍银松占注册资本 比例为 5%；吴传雀占注册资本比例为 3%。 2015 年 8 月 19 日，根据公司股东会决议，同意公司股东叶克锋将公司 20%的股权转让给新股东叶 金生。股权转让后，叶克朋占注册资本比例为 52%；黄晓怀占注册资本比例为 20%；叶金生占注册资本 比例为 20% ；鲍银松占注册资本比例为 5%；吴传雀占注册资本比例为 3%；叶克锋不再持有本公司股权。 2015 年 9 月 23 日，根据 《浙江省人民政府办公厅关于实行企业“五证合一”登记制度的通知》本公 司更换注册号为 91330326699542590P 的 《企业法人营业执照》。 2015 年 11 月 25 日，公司各股东进行增资后的第二次出资，本次出资额为人民币 1,295.00 万元，其 中：叶克朋以货币资金 565.00 万元出资，占增资后注册资本比例为 52%；黄晓怀以货币资金 285.00 万 元出资，占增资后注册资本比例为 20%；叶金生以货币资金 285.00 万元出资，占增资后注册资本比例为 公告编号：2018-004 57 20%；鲍银松以货币资金 100.00 万元出资，占增资后注册资本比例为 5%；吴传雀以货币资金 60.00 万元 出资，占增资后注册资本比例为 3%。上述增资业经平阳德诚联合会计师事务所（普通合伙）验证，并出 具了平德会验字（2015）第 027 号验资报告。 2015 年 10 月 16 日，根据公司股东会决议，同意对同一控制下的平阳县雅比仕服装有限公司以 2015 年 11 月 30 日经审计的净资产进行吸收合并，本次吸收合并后，公司注册资本增加至 2,128.00 万元。本 次吸收合并业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了（2015）京会兴审字第 05000075 号审计报告。 2016 年 2 月 2 日，经根据公司股东会决议，同意叶克朋将其持有公司股权的 15.59%分别转让给夏 珺、上官爱萍、刘爱国、游如玉、周建尧、金伟、陈贤志、贾艳霞、王震、胡雪晴、李艳梅、金新亮； 同意黄晓怀将其持有公司股权的 6.02%分别转让给陈小霞、胡项波、俞新根、范良伟、罗健、武丽萍、 边平远、赖松金、陈亨庄、陈春芳；同意叶金生将其持有的公司股权的 6.02%分别转让给韩勤、高文刚、 朱晓玉、郑燕、傅旭成、俞军、王锋、薛丽强、林旭健、陈伟、曹勇、谢国华、单勤、李冬梅；同意鲍 银松将其持有公司股权的 1.45%转让给白蕾蕾；同意吴传雀将其持有公司股权的 0.48%转让给费彩云、陈 新。 2016 年 4 月 16 日，根据股东会决议，以浙江艾叶文化艺术品有限公司截至 2016 年 1 月 31 日经审 计的净资产人民币 21,690,123.04 元为基准，按照 1.02：1 的比例折为股份公司的股本 21,280,000.00 股， 每股面值 1 元，由原股东按原持股比例持有，净资产大于股本的金额 410,123.04 元计入变更后的股份公 司资本公积。其中叶克朋持有 7,747,708 股，占全部股份的 36.41%；黄晓怀持有 2,976,008 股，占全部股 份的 13.99%；叶金生持有 2,976,008 股，占全部股份的 13.99%；鲍银松持有 755,397 股，占全部股份 3.55%； 周建尧持有 460,010 股，占全部股份的 2.16%；吴传雀持有 438,410 股，占全部股份 2.06%；陈贤志持有 369,995 股，占全部股份的 1.74%；夏珺持有 369,995 股，占全部股份的 1.74%；游如玉持有 369,995 股， 占全部股份的 1.74%；金伟持有 330,010 股，占全部股份的 1.55%；白蕾蕾持有 308,603 股，占全部股份 1.45%；刘爱国持有 308,603 股，占全部股份的 1.45%；胡雪晴持有 305,001 股，占全部股份 1.43%；胡 项波持有 300,000 股，占全部股份的 1.41%；李冬梅持有 300,000 股，占全部股份的 1.41%；上官爱萍持 有 300,000 股，占全部股份的 1.41%；陈小霞持有 200,010 股，占全部股份的 0.94%；王震持有 199,994 股，占全部股份 0.94%；贾艳霞持有 154,301 股，占全部股份的 0.73%；谢国华持有 100,000 股，占全部 股份 0.47%；傅旭成持有 99,997 股，占全部股份的 0.47%；高文刚持有 99,997 股，占全部股份的 0.47%； 韩勤刚持有 99,997 股，占全部股份的 0.47%；郑燕持有 99,997 股，占全部股份的 0.47%；朱晓玉持有 99,997 股，占全部股份的 0.47%；边平远持有 99,996 股，占全部股份的 0.47%；陈春芳持有 99,996 股，占全部 股份的 0.47%；范良伟持有 99,996 股，占全部股份的 0.47%；赖松金持有 99,996 股，占全部股份的 0.47%； 罗健持有 99,996 股，占全部股份的 0.47%；武丽萍持有 99,996 股，占全部股份的 0.47%；俞新根持有 99,996 股，占全部股份的 0.47%；陈新持有 99,995 股，占全部股份的 0.47%；费彩云持有 99,995 股，占全部股 份的 0.47%；李艳梅持有 99,980 股，占全部股份的 0.47%；陈亨庄持有 80,010 股，占全部股份的 0.38%； 陈伟持有 69,993 股，占全部股份的 0.33%；林旭健持有 59,990 股，占全部股份的 0.28%；金新亮持有 50,008 股，占全部股份 0.24%；王锋持有 50,008 股，占全部股份的 0.24%；薛丽强持有 50,008 股，占全部股份 0.24%；俞军持有 50,008 股，占全部股份的 0.24%；曹勇持有 50,000 股，占全部股份 0.23%；单勤持有 369,995 股，占全部股份的 0.23%，净资产超过折股部分 410,123.04 元作为股本溢价计入资本公积，上述 股本业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了（2016）京会兴验字第 05000015 号 验资报告。同时公司名称变更为浙江艾叶文化艺术品股份有限公司，并于 2016 年 11 月 08 日取得温州 市市场监督管理局颁发的注册号为 91330326699542590P 号的《企业法人营业执照》。 2017 年 8 月 7 日，经营范围变更后取得温州市市场监督管理局颁发的注册号为 91330326699542590P 号的《企业法人营业执照》。 公告编号：2018-004 58 截至 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本及实收资本 2.128.00 万元，股权结构如下： 单位：元 股东名称 股份数量（股） 持股比例% 叶克朋 7,747,708.00 36.4084 黄晓怀 2,976,008.00 13.9850 叶金生 2,976,008.00 13.9850 鲍银松 755,397.00 3.5498 周建尧 460,010.00 2.1617 吴传雀 438,410.00 2.0602 陈贤志 369,995.00 1.7387 夏 珺 369,995.00 1.7387 游如玉 369,995.00 1.7387 金 伟 330,010.00 1.5508 白蕾蕾 308,603.00 1.4502 刘爱国 308,603.00 1.4502 胡雪晴 305,001.00 1.4333 胡项波 300,000.00 1.4098 李冬梅 300,000.00 1.4098 上官爱萍 300,000.00 1.4098 陈小霞 200,010.00 0.9399 王 震 199,994.00 0.9398 贾艳霞 154,301.00 0.7251 谢国华 100,000.00 0.4699 傅旭成 99,997.00 0.4699 高文刚 99,997.00 0.4699 韩 勤 99,997.00 0.4699 郑 燕 99,997.00 0.4699 朱晓玉 99,997.00 0.4699 边平远 99,996.00 0.4699 公告编号：2018-004 59 陈春芳 99,996.00 0.4699 范良伟 99,996.00 0.4699 赖松金 99,996.00 0.4699 罗 健 99,996.00 0.4699 武丽萍 99,996.00 0.4699 俞新根 99,996.00 0.4699 陈 新 99,995.00 0.4699 费彩云 99,995.00 0.4699 李艳梅 99,980.00 0.4698 陈亨庄 80,010.00 0.3760 陈 伟 69,993.00 0.3289 林旭健 59,990.00 0.2819 金新亮 50,008.00 0.2350 王 锋 50,008.00 0.2350 薛丽强 50,008.00 0.2350 俞 军 50,008.00 0.2350 曹 勇 50,000.00 0.2350 单 勤 50,000.00 0.2350 合计 21,280,000.00 100.00 公司注册地址：浙江省温州市平阳县昆阳镇工业园区环城西路 23 号 公司法定代表人：叶克朋 公司实际控制人：叶克朋 （二）公司经营范围 公司经营范围：雕塑工艺品、丝绸工艺品、金银工艺品、美术艺术品、服饰、珠宝首饰、办公用品 及其他工艺品制造、加工、销售；图书、影像、刊物的零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。 （三）财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2018 年 4 月 23 日批准。 二、财务报表编制基础 本期纳入合并范围的子公司包括 2 家，新增 1 家，具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。 截 公告编号：2018-004 60 止本报告期末，由于公司尚未对 2 家子公司进行出资且子公司尚未发生任何业务，因此公司未对其编制 合并报表。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准 则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企 业会计准则”）编制财务报表。 （二）持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司经营业务的营业周期以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用 的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后 的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减 公告编号：2018-004 61 的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计 处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享 有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的 初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置 后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允 价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以 外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确 认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照 公告编号：2018-004 62 公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，应当对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的 无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或 其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起， 用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条 件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同 时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交 易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日 之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间 的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值 的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 公告编号：2018-004 63 （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动， 是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、 资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有 的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资 方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实 质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权 益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中 所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产 发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属 于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公 司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司 所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益， 按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵 销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产 负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控 制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、 现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 公告编号：2018-004 64 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数， 该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期 股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在 达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存 收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等 的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债 或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控 制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失 控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项 安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断 是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和 合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共 同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 公告编号：2018-004 65 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险 很小的投资。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融资产的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负 债等。 2、金融资产的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债 务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 公告编号：2018-004 66 关交易费用之和作为初始确认金额。 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资 的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出售金融资产形成的 汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认 该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确认方法 公告编号：2018-004 67 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进 行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降 形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定 其发生减值： A、债务人发生严重财务困难； B、债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； E、因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； F、权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值 损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投 资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该 应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减 值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备，如单独测试后未发生减值的，划入组合根据组合计提坏账准备。单项金额重大是指：欠款金额前五 名且超过 300 万元应收账款及欠款金额前五名且超过 50 万元的其他应收款。 公告编号：2018-004 68 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若 干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 应收关联方款项 组合 2 应收关联方款项之外的款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 如无客观证据表明不能收回的，不计提坏账准备 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明该应收款项已经无法收回或部分无法收回 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付账款、应收利息、长期应收款），根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品等。 2、发出存货的计价方法 原材料、库存商品等发出时采用月末一次加权平均法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 公告编号：2018-004 69 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 5、低值易耗品、包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。 （十二）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 （1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净 残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固 定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 （2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法 公告编号：2018-004 70 核算。 （3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保 留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报 表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有 待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 （1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司 停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 （2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件 的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不 包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的 金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其 合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单 位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益 提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一 公告编号：2018-004 71 定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从 而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料， 表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考 虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并 方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合 并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并 协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 公告编号：2018-004 72 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的 有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成 本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允 价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当 期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 公告编号：2018-004 73 影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产的初始确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同 时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧量。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 年 5 4.75 机器设备 10 年 5 9.50 运输设备 4 年 5 19.50 电子设备及其他 3-5 年 5 31.67-19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 （融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 公告编号：2018-004 74 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额，来确定借款费用的资本化金额。 公告编号：2018-004 75 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 公告编号：2018-004 76 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入 当期损益。 （十八）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值 迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的 情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了 进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至 相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值 占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用摊销方法 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资 产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪 酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 公告编号：2018-004 77 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后 的十二个月内支付的义务。 定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或 盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款 或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利 息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他 综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确 认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划 义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用 关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长 期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所 产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 公告编号：2018-004 78 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认 为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十二）股份支付及权益工具 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的 交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费 用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金 额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结 算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和 条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地 确认为取得服务的增加。 如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场 公告编号：2018-004 79 条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。 如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍应 继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待 期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但 在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十三）收入 1、销售商品 本公司销售的产品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销 售商品收入。 A、已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方； B、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； C、收入的金额能够可靠地计量； D、相关的经济利益很可能流入企业； E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司销售主要系商品销售，包括通过直营店铺的零售及直接销售两种方式： 对于直营店铺的零售，公司于商品交付并收到销售款时，依据销售小票和收款单据确定的金额确认 销售收入； 对于直接销售，在货物出库并移交给客户或承运方后，公司已经收款或取得收款凭据时确认收入。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司按照合同或协 议约定的收费时间和方法计算确认收入。 （二十四）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。 公告编号：2018-004 80 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补 助，计入营业外收支 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按 照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资 产账面价值的，调整资产账面价值。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按 照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认 相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 公告编号：2018-004 81 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表 日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期 间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综 合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每 一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产 和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十六）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整 个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 公告编号：2018-004 82 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始 直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十七）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工 所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按 其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （二十八）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为 持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十二）。 （二十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构 成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 公告编号：2018-004 83 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企 业； （二十九）主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则 第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 （2）执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，本公司按其规定 在编制 2017 年度报表过程中将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损 失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法， 调减 2016 年营业外支出 42,621.07 元，调减资产处置收益 42,621.07。 2、会计估计变更 本报告期内，公司无会计估计变更情况。 五、税项 （一）、主要税种及税率 1、本公司 税 种 计税依据 税率% 增值税 增值税应税收入 17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 水利建设基金 当期销售收入 0.1% 企业所得税 应纳税所得额 25 公告编号：2018-004 84 2、浙江艾叶文化艺术品有限公司上海分公司 税 种 计税依据 税率% 增值税 增值税应税收入 3 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 河道维护费 应纳增值税额 1 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 2015 年 9 月 17 日，本公司取得了浙江省科学技术厅、浙江省财政局、浙江省国家税务局以及浙江省 地方税务局联合核发的编号为 DR201533000517 号《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所 得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定， 本公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度适用企业所得税税率为 15%。 六、财务报表主要项目注释 （一）货币资金 1、明细情况 项目 期末余额 期初余额 库存现金 12,277.4 30,272.82 银行存款 337,611.23 904,626.54 其他货币资金 1,200,000.00 1,200,000.00 合计 1,549,888.63 2,134,899.36 2、受限制的货币资金明细如下 项目 期末余额 期初余额 贷款保证金 1,200,000.00 1,200,000.00 合计 1,200,000.00 1,200,000.00 （二）应收账款 1、应收账款按种类披露 种类 期末余额 公告编号：2018-004 85 余额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法 9,462,019.26 100.00 570,921.0 1 6.03 8,891,098.2 5 组合小计 9,462,019.26 100.00 570,921.0 1 6.03 8,891,098.2 5 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 9,462,019.26 100.00 570,921.0 1 6.03 8,891,098.2 5 续表 种类 期初余额 余额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法 8,933,345.38 100.00 482,134.0 4 5.40 8,451,211.34 组合小计 8,933,345.38 100.00 482,134.0 4 5.40 8,451,211.34 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 8,933,345.38 100.00 482,134.0 4 5.40 8,451,211.34 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 公告编号：2018-004 86 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 7,505,618.25 5.00 375,280.91 1 至 2 年 1,956,401.01 10.00 195,640.10 合计 9,462,019.26 -- 570,921.01 续表 账龄 期初余额 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 8,224,009.98 5.00 411,200.50 1 至 2 年 709,335.40 10.00 70,933.54 合计 8,933,345.38 -- 482,134.04 2、本期计提、收回或转回的坏账准备 本期计提坏账准备金额 88,786.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 3、本报告期无实际核销的应收款项情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 8,477,862.40 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 89.60%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 521,713.13 元。 5、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 949,322.97 97.33 1,148,131.90 95.89 1 至 2 年 26,064.44 2.67 49,266.50 4.11 合计 975,387.41 100.00 1,197,398.40 100.00 2、本期无账龄超过 1 年的重要预付款项 3、按预付对象归集的期末余额款情况 公告编号：2018-004 87 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占比（%） 预付款 时间 未结算原因 上海广轩装潢设计有限公司 非关联方 79,108.00 8.11 2017 年 未完结 周晗 非关联方 75,459.00 7.74 2017 年 货物未到 枣强县祥润皮草有限公司 非关联方 61,290.50 6.28 2017 年、 2016 年 货物未到 泰安德森纺织有限公司 非关联方 50,592.50 5.19 2017 年 货物未到 东莞市新珑丰包装饰品有限公司 非关联方 50,000.00 5.13 2017 年 未完结 合计 -- 316,450.0 0 32.44 -- -- （四）其他应收款 1、其他应收款按种类披露 种类 期末余额 余额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：应收关联方款项 -- -- -- -- -- 组合 2：应收关联方款项之外 的款项 3,075,939.01 100.00 242,798.80 7.89 2,833,140.21 组合小计 3,075,939.01 100.00 242,798.80 7.89 2,833,140.21 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 3,075,939.01 100.00 242,798.80 7.89 2,833,140.21 续表 种类 期初余额 余额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账 -- -- -- -- -- 公告编号：2018-004 88 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：应收关联方款项 -- -- -- -- -- 组合 2：应收关联方款项之外 的款项 2,314,545.38 100.00 196,352.17 8.48 2,118,193.21 组合小计 2,314,545.38 100.00 196,352.17 8.48 2,118,193.21 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 2,314,545.38 100.00 196,352.17 8.48 2,118,193.21 组合中，应收关联方款项之外的款项 账龄 期末余额 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,792,398.01 5.00 89,619.90 1 至 2 年 1,035,293.00 10.00 103,529.30 2 至 3 年 248,248.00 20.00 49,649.60 合计 3,075,939.01 -- 242,798.80 续表 账龄 期初余额 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,502,047.38 5.00 75,102.37 1 至 2 年 412,498.00 10.00 41,249.80 2 至 3 年 400,000.00 20.00 80,000.00 合计 2,314,545.38 -- 196,352.17 2、本期计提、收回或转回的坏账准备 本期计提坏账准备金额 46,446.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本报告期无实际核销的其他应收款情况 4、其他应收款按款项性质分类情况 公告编号：2018-004 89 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 1,617,628.00 2,235,921.00 往来款 1,150,000.00 -- 备用金 308,311.01 78,624.38 合计 3,075,939.01 2,314,545.38 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例(%) 坏账准备 平阳县扬玲包装盒加工厂 往来款 650,000.00 1 年以内 12.84 32,500.00 中免（北京）商贸有限公司 房租押金 592,500.00 1 至 2 年 11.70 59,250.00 平阳县全联工艺品厂 往来款 500,000.00 1 年以内 9.87 25,000.00 宁波联丰华康名家私有限公司 陕西分公司 保证金 300,000.00 1 年以内 5.92 15,000.00 北京豪杰顺通商贸有限公司 房租押金 254,443.00 1 至 2 年 5.02 25,444.30 合计 -- 2,296,943.0 0 -- 45.35 157,194.30 6、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （五）存货 （1）存货分项目列示 存货种类 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,848,561.33 -- 8,848,561.33 库存商品 11,648,265.52 -- 11,208,809.92 合计 20,496,826.85 -- 20,057,371.25 续表 存货种类 期初余额 公告编号：2018-004 90 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,260,040.32 -- 9,260,040.32 库存商品 8,698,819.37 -- 8,698,819.37 合计 17,958,859.69 -- 17,958,859.69 （2）存货跌价准备 报告期本公司存货成本低于可变现净值，无需计提跌价准备。 （六）其他流动资产 款项性质 期末余额 期初余额 预缴税金 -- 15,280.50 租金及其他 1,177,374.51 662,216.12 合计 1,177,374.51 677,496.62 （七）长期应收款 款项性质 期末余额 期初余额 售后租回保证金 585,862.49 302,224.64 合计 585,862.49 302,224.64 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司未实现融资收益的余额为 200,137.51 元。 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及 其他 合计 一、账面原值： -- -- -- -- -- 1、期初余额 14,366,065.50 4,454,215.56 196,450.00 2,395,325.54 21,412,056.60 2、本期增加金额 -- 46,153.85 -- 49,471.8 95,625.73 （1）购置 -- 46,153.85 -- 49,471.8 95,625.73 （2）在建工程转入 -- -- -- -- -- （3）企业合并增加 -- -- -- -- -- 3、本期减少金额 -- -- -- -- -- 公告编号：2018-004 91 （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4、期末余额 14,366,065.50 4,500,369.41 196,450.00 2,444,797.42 21,507,682.33 二、累计折旧 -- -- -- -- -- 1、期初余额 2,867,294.37 1,667,889.79 55,784.76 317,326.71 4,908,295.63 2、本期增加金额 689,571.24 509,549.82 18,623.52 307,153.77 1,524,898.35 （1）计提 689,571.24 509,549.82 18,623.52 307,153.77 1,524,898.35 3、本期减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4、期末余额 3,556,865.61 2,177,439.61 74,408.28 624,480.48 6,433,193.98 三、减值准备 -- -- -- -- -- 1、期初余额 -- -- -- -- -- 2、本期增加金额 -- -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- -- 3、本期减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4、期末余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 -- -- -- -- -- 1.期末账面价值 10,809,199.89 2,322,929.80 122,041.72 1,820,316.94 15,074,488.35 2.期初账面价值 11,498,771.13 2,786,325.77 140,665.24 2,077,998.83 16,503,760.97 2、公司期末无未办妥产权证书的固定资产情况 （九）无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 非专利技术 合计 一、账面原值 -- -- -- 1.期初余额 3,318,028.84 242,577.77 3,560,606.61 2.本期增加金额 -- 34,188.04 34,188.04 （1）购置 34,188.04 34,188.04 3.本期减少金额 -- -- -- 公告编号：2018-004 92 （1）处置 -- -- -- （2）其他 -- -- -- 4.期末余额 3,318,028.84 276,765.81 3,594,794.65 二、累计摊销 -- -- -- 1.期初余额 578,864.96 58,062.14 636,927.10 2.本期增加金额 71,612.16 47,527.54 119,139.70 （1）计提 71,612.16 47,527.54 119,139.70 3.本期减少金额 -- -- -- （1）处置 -- -- -- （2）其他 -- -- -- 4.期末余额 650,477.12 105,589.68 756,066.80 三、减值准备 -- -- -- 1.期初余额 -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- （1）计提 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- （1）处置 -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- 四、账面价值 -- -- -- 1.期末账面价值 2,667,551.72 171,176.13 2,838,727.85 2.期初账面价值 2,739,163.88 184,515.63 2,923,679.51 2、公司期末无未办妥产权证书的无形资产情况。 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 装修改造费 1,720,671.82 299,637.84 933,377.33 -- 1,086,932.33 出版费 774,336.30 336,792.46 492,667.76 309,734.58 308,726.42 网站建设费 -- 56,630.77 4,716.99 -- 51,886.78 合作费 -- 1,886,792.40 314,465.44 -- 1,572,326.96 公告编号：2018-004 93 合计 2,495,008.12 2,579,826.47 1,745,227.52 -- 3,019,872.49 （十一）递延所得税资产 1、 已确认递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 应收账款坏账准备 85,638.15 72,320.11 其他应收款坏账准备 36,448.97 29,498.04 合计 122,087.12 101,818.15 2、可抵扣差异项目明细 项目 期末余额 期初余额 应收账款坏账准备 570,921.01 482,134.04 其他应收款坏账准备 242,798.80 196,352.17 合计 813,719.81 678,486.21 3、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 -2,368,103.29 -- （十二）短期借款 1、 短期借款分类 类别 期末余额 期初余额 抵押借款 22,580,000.00 22,580,000.00 信用借款 2,000,000.00 1,500,000.00 合计 24,580,000.00 24,080,000.00 2017 年 1 月 18 日、12 月 4 日及 12 月 7 日，公司与中国工商银行股份有限公司温州市分行平阳支 行分别签订了编号为“2017 年（平阳）字 00043”号、“2017 年（平阳）00645”号及“2017 年（平阳） 00043”号网贷通循环借款合同，循环借款额度分别为 108 万元、1000 万元及 980 万元，借款利率为基 准利率加浮动幅度，借款使用期限分别为自上述合同生效之日起至 2018 年 1 月 18 日、2018 年 12 月 4 日及 2018 年 12 月 7 日，截至 2017 年 12 月 31 日，公司使用上借款额度总额为 2088 万元。 2017 年 8 月 3 日，公司与中国工商银行股份有限公司温州市分行平阳支行签订了编号为“2017 年 （平阳）00456”号网贷通循环借款合同，借款金额为 170 万元，借款期限为 1 年，借款利率为基准利 率加浮动幅度。针对上述公司与中国工商银行股份有限公司温州市分行平阳支行签订的网贷通循环借款 公告编号：2018-004 94 合同，适用于公司于 2015 年 12 月 31 日与上述借款银行签订的编号为“2015 年平阳（抵）字 0421” 号 最高抵押合同，根据抵押合同，公司将位于昆阳镇工业园区环城西路 23 号的“平阳县字第 097775 号” 房产及“平国用（2016）第 00108 号”土地抵押上述银行，抵押期间为 2015 年 12 月 31 日至 2018 年 12 月 31 日期间的主债权。 2017 年 5 月 15 日，公司与浙江平阳农村商业银行股份有限公司衡阳支行签订了编号为 “8591120170020305”号的流动资金信用借款合同，借款金额为 200 万元，借款期限为 2017 年 5 月 15 日至 2018 年 5 月 10 日，借款月利率为 6.8875‰。 2、报告期末，本公司无逾期、展期的短期借款。 （十三）应付账款 1、按项目列示 项目 期末余额 期初余额 材料采购款 5,124,910.95 7,228,631.77 其他 709,622.65 117,487.00 合计 5,834,533.60 7,346,118.77 2、 公司期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 （十四）预收款项 1、按项目列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,552,107.71 520,810.09 合计 1,552,107.71 520,810.09 2、期末无账龄超过 1 年的重要预收款项 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、短期薪酬 1,322,986.6 8 10,405,235.7 6 10,013,070.3 3 1,715,152.1 1 2、辞退福利 -- -- -- -- 3、离职后福利-设定提存计划 31,589.44 343,902.92 346,528.23 28,964.13 4、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 公告编号：2018-004 95 合计 1,354,576.1 2 10,749,138.6 8 10,359,598.5 6 1,744,116.2 4 2、短期薪酬明细列示 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,301,884.8 3 9,836,509.56 9,443,755.38 1,694,639.0 1 2、职工福利费 -- 168,270.53 168,270.53 -- 3、社会保险费 21,101.85 241,774.97 242,363.72 20,513.10 其中：医疗保险费 18,320.42 205,519.26 206,230.61 17,609.07 工伤保险费 1,124.75 16,291.36 16,095.54 1,320.57 生育保险费 1,656.68 19,964.35 20,037.57 1,583.46 4、住房公积金 -- 152,920.70 152,920.70 -- 5、工会经费职工教育经费 -- 5,760.00 5,760.00 -- 合计 1,322,986.6 8 10,405,235.7 6 10,013,070.3 3 1,715,152.1 1 3、设定提存计划明细列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 29,606.92 329,293.12 330,896.84 28,003.20 2、失业保险费 1,982.52 14,609.80 15,631.39 960.93 合计 31,589.44 343,902.92 346,528.23 28,964.13 （十六）应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 683,441.65 228,453.79 城市维护建设税 33,915.04 11,663.06 教育费附加 20,349.02 6,966.40 地方教育附加 13,566.01 4,644.26 印花税 1,857.06 1,156.46 公告编号：2018-004 96 水利建设基金 -- 26.20 房产税 136,167.53 136,167.53 土地使用税 76,672.54 49,621.22 合计 965,968.85 438,698.92 （十七）应付利息 单位名称 期末余额 期初余额 短期借款利息 36,096.54 33,676.67 合 计 36,096.54 33,676.67 （十八）其他应付款 1、按项目列示 项目 期末余额 期初余额 股东借款 92,000.00 1,150,000.00 保证金 5,278,296.33 -- 其他费用 1,507,843.51 17,812.48 合计 6,878,139.84 1,167,812.48 2、期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 （十九）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 1,257,564.03 -- （二十）长期应付款 类别 期末余额 期初余额 售后租回款 674,166.26 1,959,210.67 合 计 674,166.26 1,959,210.67 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司未确认融资费用的余额为 276,719.74 人民币元。 （二十一）股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 叶克朋 7,747,708.00 -- -- 7,747,708.00 公告编号：2018-004 97 叶金生 2,976,008.00 -- -- 2,976,008.00 黄晓怀 2,976,008.00 -- -- 2,976,008.00 鲍银松 755,397.00 -- -- 755,397.00 吴传雀 438,410.00 -- -- 438,410.00 周建尧 460,010.00 -- -- 460,010.00 陈贤志 369,995.00 -- -- 369,995.00 夏珺 369,995.00 -- -- 369,995.00 游如玉 369,995.00 -- -- 369,995.00 金伟 330,010.00 -- -- 330,010.00 白蕾蕾 308,603.00 -- -- 308,603.00 刘爱国 308,603.00 -- -- 308,603.00 胡雪晴 305,001.00 -- -- 305,001.00 胡项波 300,000.00 -- -- 300,000.00 李冬梅 300,000.00 -- -- 300,000.00 上官爱萍 300,000.00 -- -- 300,000.00 陈小霞 200,010.00 -- -- 200,010.00 王震 199,994.00 -- -- 199,994.00 贾艳霞 154,301.00 -- -- 154,301.00 谢国华 100,000.00 -- -- 100,000.00 傅旭成 99,997.00 -- -- 99,997.00 高文刚 99,997.00 -- -- 99,997.00 韩勤 99,997.00 -- -- 99,997.00 郑燕 99,997.00 -- -- 99,997.00 朱晓玉 99,997.00 -- -- 99,997.00 边平远 99,996.00 -- -- 99,996.00 陈春芳 99,996.00 -- -- 99,996.00 范良伟 99,996.00 -- -- 99,996.00 赖松金 99,996.00 -- -- 99,996.00 罗健 99,996.00 -- -- 99,996.00 公告编号：2018-004 98 武丽萍 99,996.00 -- -- 99,996.00 俞新根 99,996.00 -- -- 99,996.00 陈新 99,995.00 -- -- 99,995.00 费彩云 99,995.00 -- -- 99,995.00 李艳梅 99,980.00 -- -- 99,980.00 陈亨庄 80,010.00 -- -- 80,010.00 陈伟 69,993.00 -- -- 69,993.00 林旭健 59,990.00 -- -- 59,990.00 金新亮 50,008.00 -- -- 50,008.00 王锋 50,008.00 -- -- 50,008.00 薛丽强 50,008.00 -- -- 50,008.00 俞军 50,008.00 -- -- 50,008.00 曹勇 50,000.00 -- -- 50,000.00 单勤 50,000.00 -- -- 50,000.00 合计 21,280,000.00 -- -- 21,280,000.00 （二十二）资本公积 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 410,123.04 -- -- 410,123.04 合计 410,123.04 -- -- 410,123.04 （二十三）未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 -3,726,476.75 -6,609,149.09 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 -3,726,476.75 -6,609,149.09 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,921,585.17 -3,257,204.62 减：提取法定盈余公积 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 公告编号：2018-004 99 应付普通股股东股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 其他 -- -6,139,876.96 期末未分配利润 -7,648,061.92 -3,726,476.75 （二十四）营业收入、营业成本 1、营业务收入和营业成本 收入类别 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 33,642,996.53 15,730,863.60 37,197,129.41 19,200,931.53 其他业务 7,120.51 7,131.00 7,777.78 6,850.00 合计 33,650,117.04 15,737,994.60 37,204,907.19 19,207,781.53 2、报告期公司主营业务收入前五名客户情况 公司本期确认的收入中金额前五大的汇总金额 11,116,863.20 元，占本期全部营业收入总额的比例为 33.04%。 （二十五）税金及附加 税种 本期金额 上期金额 城建税 154,840.85 129,838.28 教育费附加 90,801.73 76,391.18 地方教育附加 60,534.49 50,927.44 土地使用税 54,102.64 36,068.43 印花税 7,976.20 6,670.19 房产税 73,851.10 -- 水利建设基金 340.25 13,193.05 合计 442,447.26 313,088.57 （二十六）销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪资福利 3,364,928.90 3,170,637.46 公告编号：2018-004 100 运输费 397,761.38 347,112.23 宣传费 993,755.69 986,081.08 摊销 908,409.05 720,578.92 差旅费 330,001.08 277,892.96 包装物 531,368.06 392,361.72 办公费 439,079.64 288,815.90 租金及水电费 5,126,863.12 5,358,765.82 招待费 22,799.00 105,243.66 折旧 45,837.04 25,053.93 授权费 342,531.47 -- 合计 12,503,334.43 11,672,543.68 （二十七）管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪资福利 2,673,352.35 1,890,352.83 办公费 411,882.05 755,942.33 招待费 249,140.77 64,630.00 差旅费 246,280.88 190,504.73 税费 -- 187,128.65 折旧 360,117.96 314,574.56 车辆使用费 115,232.46 174,902.82 研发费用 1,937,979.67 2,320,774.75 公告编号：2018-004 101 中介机构服务费 484,962.25 1,659,297.67 其他 135,432.53 122,621.52 摊销 168,083.90 353,469.60 租赁及物业费 756,975.16 517,152.18 合计 7,539,439.98 8,551,351.64 （二十八）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 1,798,771.39 1,474,970.22 减：利息收入 22,878.18 2,297.90 手续费 63,078.77 53,859.36 合计 1,838,864.32 1,526,531.68 （二十九）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 135,233.60 530,327.85 合计 135,233.60 530,327.85 （三十）资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 处置未划分为持有待售的固定资 产、在建工程、生产性生物资产及 无形资产而产生的处置利得或损 失小计 -- -42,621.07 其中：固定资产处置 -- -42,621.07 （三十一）其他收益 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 稳定岗位补贴补助 16,851.00 -- 与收益相关 市级科技创新型（研发中心）企业奖金 5,000.00 -- 与收益相关 公告编号：2018-004 102 市级研发中心认定补助 50,000.00 -- 与收益相关 国内发明专利申请补助 16,000.00 -- 与收益相关 专利示范企业奖励 30,000.00 -- 与收益相关 117,851.00 -- -- （三十二）营业外收入 项目 本期金额 上期金额 与企业日常活动无关的政府补助 380,000.00 1,210,000.00 其他 162,172.42 102,539.82 合计 542,172.42 1,312,539.82 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与 收益相关 新三板挂牌奖励 300,000.00 700,000.00 与收益相关 股份制改造补贴 -- 300,000.00 与收益相关 科技政策兑现资金 -- 100,000.00 与收益相关 蛋画补助 -- 10,000.00 与收益相关 小微企业升级专项奖励资金 -- 100,000.00 与收益相关 多层次资本市场建设优秀企业奖励 80,000.00 -- 与收益相关 合计 380,000.00 1,210,000.00 -- （三十三）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 捐赠支出 25,980.00 10,000.00 滞纳金及其他 3567.67 -- 合计 29,547.67 10,000.00 （三十四）所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 25,132.74 21,836.63 公告编号：2018-004 103 递延所得税费用 -20,268.97 -101,431.02 合计 4,863.77 -79,594.39 （三十五）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 22,878.18 2,297.90 政府补助 497,851.00 1,210,000.00 收到往来款项及其他 5,597,189.33 102,539.82 合计 6,117,918.51 1,314,837.72 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付现期间费用 9,799,669.63 11,225,995.24 其他 1,909,112.19 2,211,817.17 合计 11,708,781.82 13,437,812.41 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到关联方筹往来款 22,967,000.00 6,170,000.00 收到非关联方往来款 35,181,057.00 29,150,000.00 收到售后租回款 1,023,249.00 1,916,694.00 合计 59,171,306.00 37,236,694.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付关联方往来款 24,025,000.00 5,168,924.16 支付非关联方往来款 33,754,670.00 29,150,000.00 支付售后租回分期款 1,788,000.00 612,000.00 合计 59,567,670.00 34,930,924.16 （三十六）现金流量表补充资料 公告编号：2018-004 104 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金 流量 -- -- 净利润 -3,921,585.17 -3,257,204.62 加：资产减值准备 135,233.60 530,327.85 固定资产折旧 1,524,898.35 1,460,044.72 油气资产折耗 -- -- 生产性生物资产折旧 -- -- 无形资产摊销 119,139.70 102,834.26 长期待摊费用摊销 1,745,227.52 1,000,638.26 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产损失 -- 42,621.07 固定资产报废损失 -- -- 公允价值变动损失 -- -- 财务费用 1,798,771.39 1,474,970.22 投资损失 -- -- 递延所得税资产减少 -20,268.97 -79,594.39 递延所得税负债增加 -- -- 存货的减少 -2,537,967.16 -4,918,548.89 经营性应收项目的减少 -1,567,934.41 -7,521,876.34 经营性应付项目的增加 6,133,027.57 4,885,888.26 其他 -- 经营活动产生的现金流量净额 3,408,542.42 -6,279,899.60 2、不涉及现金收支的重大投资和 筹资活动： -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 公告编号：2018-004 105 3、现金及现金等价物净变动情 况： -- -- 现金的年末余额 349,888.63 934,899.36 减：现金的年初余额 934,899.36 5,000,661.30 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -585,010.73 -4,065,761.94 2、现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 349,888.63 934,899.36 其中：库存现金 12,277.40 30,272.82 可随时用于支付的银行存款 337,611.23 904,626.54 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 349,888.63 934,899.36 （三十七）所有权或使用权受到限制的资产 项目 金额 受限原因 其他货币资金 1,200,000.00 贷款保证金 固定资产 12,848,771.13 抵押 无形资产 2,667,551.72 抵押 合计 16,716,322.85 -- 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海艾叶艺术品有限公司 上海 零售 100.00 -- 新设 公告编号：2018-004 106 浙江艾叶优脉商贸有限公司 温州 零售 52.00 -- 新设 八、关联方关系及其交易 （一）本公司的实际控制人 叶克朋持有公司股份的情况如下： 序号 报告期末 叶克朋 直接持有公司股份比例 间接持有公司股份比例 1 2017.12.31 36.4084% -- （二）本公司的子公司 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 上海艾叶艺术品有限 公司 全资子公司 有限公司 上海市黄浦区汝南街 63 号主楼 312 单元 浙江艾叶优脉商贸有 限公司 控股子公司 有限公司 浙江省温州市平阳县昆阳镇雅河人 家 6 幢 3 单元 606 室 续表 子公司全称 业务 性质 经营范围 实收资本 （万元） 持股比 例% 表决权 比例% 上海艾叶艺术 品有限公司 零售 雕塑制品、丝绸制品、金银饰品、服饰、 珠宝首饰、工艺品的销售。 -- 100.00 100.00 浙江艾叶优脉 商贸有限公司 零售 雕塑工艺品、丝绸工艺品、金银工艺品 及其他工艺品、珠宝首饰、服饰销售。 -- 52.00 52.00 （三）本公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 1、本公司其他自然人股东 黄晓怀 持有公司 13.9850%的股权 叶金生 持有公司 13.9850%的股权 2、本公司的其他关联方 -- 平阳县万全兴达工艺盒厂 公司股东黄晓怀的个人独资企业 公告编号：2018-004 107 温州中测计量测试科技有限公司 本公司副总经理叶克锋控制的公司 平阳县诚达企业管理咨询服务部 本公司财务负责人胡雪晴控制的公司 （四）关联交易情况 1、关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期拆入 本期拆出 期末余额 叶克朋 1,150,000.00 22,867,000.00 23,925,000.00 92,000.00 胡雪晴 -- 100,000.00 100,000.00 -- 合计 1,150,000.00 22,967,000.00 24,025,000.00 92,000.00 （四）关联方应收应付款项 应付款项 项目 关联方名称 期末余额 期初余额 其他应付款 叶克朋 92,000.00 1,150,000.00 九、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 十、承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 23 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、补充资料 （一）报告期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分； -- -42,621.07 合计 -- -42,621.07 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 497,851.00 1,210,000.00 公告编号：2018-004 108 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外； 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 132,624.75 92,539.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 非经常性损益总额 630,475.75 1,259,918.75 减：非经常性损益的所得税影响数 -- -- 非经常性损益净额 630,475.75 1,259,918.75 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -- -- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 630,475.75 1,259,918.75 归属于公司普通股股东的净利润 -3,921,585.17 -3,257,204.62 减：归属于公司普通股股东的非经常性损益 630,475.75 1,259,918.75 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 -4,552,060.92 -4,517,123.37 （二）净资产收益率及每股收益 本期金额 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -28.45 -0.18 -0.18 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 -24.51 -0.21 -0.21 续表 上期金额 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -16.87 -0.15 -0.15 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 -23.39 -0.21 -0.21 浙江艾叶文化艺术品股份有限公司 二〇一八年四月二十三日 公告编号：2018-004 109 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江艾叶文化艺术品股份有限公司董事会