839118
_2019_
金石
_2019
年年
报告
_2020
04
27
公告编号:2020-009
1
2019
年度报告
金石雨
NEEQ:839118
天津市金石雨珠宝科技股份有限公司
Tianjin Jinshiyu Jewellery Technology Co., Ltd.
公告编号:2020-009
2
公司年度大事记
图 片
如有)
2019 年 9 月 7 日,公司设计部 3D 设计师在公司吉祥物研发
工作中表现突出,充分展现一线工作人员创新力。经公司研究决
定,对设计部 3D 设计师进行公开表扬并予以一次性现金奖励
1000 元。公司期望每名员工都能发挥自我创新力以及主动提升
专业能力,让每名员工在金石雨都能实现自我价值。
公告编号:2020-009
3
目录
第一节
声明与提示 .................................................................................................................5
第二节
公司概况.....................................................................................................................7
第三节
会计数据和财务指标摘要..........................................................................................9
第四节
管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12
第五节
重要事项................................................................................................................... 22
第六节
股本变动及股东情况 ............................................................................................... 25
第七节
融资及利润分配情况 ............................................................................................... 27
第八节
董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 28
第九节
行业信息................................................................................................................... 30
第十节
公司治理及内部控制 ............................................................................................... 33
第十一节
财务报告 ............................................................................................................... 38
公告编号:2020-009
4
释义
释义项目
释义
公司、本公司、金石雨珠宝、股份公司
指
天津市金石雨珠宝科技股份有限公司
万古、万古锦华、子公司
指
天津市万古锦华珠宝贸易有限公司
金石雨和平分公司
指
天津市金石雨珠宝科技股份有限公司和平区分公司
小翠小翡
指
小翠小翡(天津)珠宝设计有限公司
安信证券、主办券商
指
安信证券股份有限公司
北京兴华、会计师事务所
指
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
公司法
指
中华人民共和国公司法
证券法
指
中华人民共和国证券法
中国证监会
指
中国证券监督管理委员会
报告期
指
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
上年度
指
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
三会
指
股东大会/股东会、董事会、监事会
管理层
指
公司董事、监事、高级管理人员
高级管理人员
指
总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人
元/万元
指
人民币元/万元
公告编号:2020-009
5
第一节
声明与提示
【声明】
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人吕春光、主管会计工作负责人陈娟及会计机构负责人(会计主管人员)宋单单保证年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准
确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事
□是 √否
是否存在豁免披露事项
□是 √否
【重要风险提示表】
重要风险事项名称
重要风险事项简要描述
1.控股股东及实际控制人不当控制的
风险
公司控股股东和实际控制人均为自然人吕春光,吕春光在公
司任董事长一职,对公司日常经营、人事、财务管理等均产生
重大影响。虽然本公司通过建立三会议事规则、关联交易管理
办法等制度,进一步完善了公司法人治理结构,对控股股东、
实际控制人的相关行为进行约束,但若控股股东、实际控制人
对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配等重大事
宜实施重大影响,有可能存在控股股东控制不当风险。
2.宏观经济增长速度放缓导致业绩下
滑的风险
翡翠饰品的单件价值较高,其作为高档消费品,并非必需消
费品,消费者购买力水平以及翡翠市场的繁荣受宏观经济环境
影响较大。当前我国的经济增长速度虽有所减缓,但不可否认
的是我国作为潜力巨大的新兴经济体,我国国民长期处于“黄
金有价玉无价”的玉文化中,具有强大的购买力,且近年来居
民消费结构升级,消费理念转变,投资理财及收藏的需求增大,
刺激了翡翠市场的繁荣,进而也有效拉动了对翡翠饰品的消费。
如果未来宏观经济环境发生不利变化,将可能导致消费者的购
买力水平下降,从而对翡翠行业乃至整个珠宝行业及公司的经
营业绩造成不利影响。
3.市场竞争的风险
随着中国珠宝行业市场不断开放,市场竞争日益激烈。翡翠
首饰产品作为奢侈消费品,其属性决定了在市场竞争中设计、
公告编号:2020-009
6
品牌和渠道起着至关重要的作用,未来珠宝市场必将逐步向拥
有设计优势、品牌优势和渠道优势的企业集中。其中,品牌竞
争是核心。公司经过十几年的累积,以津京冀首都经济圈为依
托,在消费者心中树立了良好的品牌形象,其认知度和影响力
正在逐步提高。但随着国内外竞争对手的不断加入,如果公司
不能在短期内做大做强,进一步巩固和扩大竞争优势,则有可
能受到其它珠宝企业的挑战,面临激烈的市场竞争风险。
4.存货存在安全风险
公司主要存货为翡翠、玉石、半宝石等贵重商品,其原材料
和成品价格普遍较高,且具有较强的流通性和变现性,易导致
存货安全事件的发生,因此保障存货在运输、贮存、销售等环
节的安全性则尤为重要。为防范存货安全风险,公司制定了《产
品管理制度》,以降低货品安全风险及其对公司经营带来的不
良影响。
5.存货余额较大的风险
公司存货金额较大,主要是由公司所处珠宝首饰行业特征和
公司经营现状决定。珠宝首饰行业产品款式众多、单位价值较
高。公司主要以开设联营店的模式进行销售,联营店数量较多,
库存商品相应较大。如果未来翡翠玉石价格大幅下跌,公司则
存在需计提大额存货跌价准备,从而导致公司经营业绩下滑风
险。
6.产品质量控制风险
公司的翡翠、和田玉、半宝饰品款式多样、工艺复杂,大量
原料需要采购。原材料在保存和运输过程中必须执行严格操作
流程和质量控制标准,以免因处理不当而导致货品出现瑕疵,
使质量不合格产品流入销售终端,进而影响消费者的权益和公
司品牌。随着公司联营店增多,规模不断扩大,公司经营管理
难度将增加,如果不能建立健全公司质量控制体系,将可能导
致瑕疵产品进入销售终端,给公司品牌和声誉造成不良影响。
7.供应商集中风险
公司目前主要供应商数量较少,2019 年度供应商深圳市龙辉
珠宝首饰有限公司的采购额合计占公司总采购额 100%,存在供
应商集中的风险。考虑到公司目前主要采购原材料为翡翠、和
田玉、半宝成品等,生产工艺较为简单,主要以打磨加工为主,
市场上可承接此类加工的供应商较多,未来因为无合适供应商
导致公司无法正常经营销售的可能性较小;并且此类供应商对
于下游依赖较大,公司为其提供设计图纸并要求其进行生产,
在公司验收完成符合要求后才进行采购,公司议价能力较强;
公司目前规模尚小,主要基于长期稳定合作考虑进行供应商的
选择,待公司规模达到一定水平后,即逐渐开始多供应商的合
作及储备工作。
8.客户集中风险
公司主要客户为天津金元宝商厦集团有限公司、天津金元宝
滨海国际商贸发展有限公司、乐宾百货(天津)有限公司、中
原百货集团股份有限公司和石家庄人民商场股份有限公司,上
述五家客户的销售额占 2019 年的 70.55%。公司主要采用与商场
联营的销售模式,若商场无法及时进行返款,会形成公司的呆
坏账,导致资金周转困难。
本期重大风险是否发生重大变化:
否
公告编号:2020-009
7
第二节
公司概况
一、
基本信息
公司中文全称
天津市金石雨珠宝科技股份有限公司
英文名称及缩写
Tianjin Jinshiyu Jewellery Technology Co., Ltd.(无缩写)
证券简称
金石雨
证券代码
839118
法定代表人
吕春光
办公地址
天津市南开区铜锣湾花园 8-1303 室
二、
联系方式
董事会秘书或信息披露事务负责人
杨凡
职务
董事会秘书
电话
022-27286048
传真
022-27286048
电子邮箱
110469859@
公司网址
联系地址及邮政编码
天津市南开区铜锣湾花园 8-1303 室/300090
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地
天津市南开区铜锣湾花园 8-1303 室,董秘办公室
三、
企业信息
股票公开转让场所
全国中小企业股份转让系统
成立时间
2006 年 2 月 21 日
挂牌时间
2016 年 9 月 8 日
分层情况
基础层
行业(挂牌公司管理型行业分类)
F 批发和零售业-F52 零售业-F524 文化、体育用品及器材专门零
售-F5245 珠宝首饰零售
主要产品与服务项目
珠宝、玉器的设计、批发及零售。
普通股股票转让方式
集合竞价转让
普通股总股本(股)
30,000,000
优先股总股本(股)
0
做市商数量
0
控股股东
吕春光
实际控制人及其一致行动人
吕春光,无一致行动人
四、
注册情况
项目
内容
报告期内是否变更
公告编号:2020-009
8
统一社会信用代码
911201187833314979
否
注册地址
天津自贸试验区(天津港保税区)东
方大道 166 号 501 室
否
注册资本
30,000,000 元
否
五、
中介机构
主办券商
安信证券
主办券商办公地址
深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元
报告期内主办券商是否发生变化
否
会计师事务所
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名
王道仁、刘宝刚
会计师事务所办公地址
北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层
六、
自愿披露
□适用√不适用
七、
报告期后更新情况
√适用 □不适用
公司原董事会秘书杨凡女士于 2020 年 4 月 10 日辞职,公司将尽快聘任新的董事会秘书履责。在公司
董事会选聘新任董事会秘书之前,由董事长吕春光代行董事会秘书职责。
公告编号:2020-009
9
第三节
会计数据和财务指标摘要
一、
盈利能力
单位:元
本期
上年同期
增减比例%
营业收入
7,435,374.12
10,251,730.97
-27.47%
毛利率%
43.20%
53.63%
-
归属于挂牌公司股东的净利润
-2,474,949.81
-2,122,300.62
-16.62%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
-2,474,949.81
-2,122,300.62
-16.62%
加权平均净资产收益率%(依据归属
于挂牌公司股东的净利润计算)
-8.44%
-6.71%
-
加权平均净资产收益率%(归属于挂
牌公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润计算)
-8.44%
-6.71%
-
基本每股收益
-0.08
-0.07
-14.29%
二、
偿债能力
单位:元
本期期末
本期期初
增减比例%
资产总计
46,330,512.53
44,617,788.35
3.84%
负债总计
18,254,586.29
14,066,912.30
29.77%
归属于挂牌公司股东的净资产
28,075,926.24
30,550,876.05
-8.10%
归属于挂牌公司股东的每股净资产
0.94
1.02
-7.84%
资产负债率%(母公司)
16.60%
12.28%
-
资产负债率%(合并)
39.40%
31.53%
-
流动比率
2.52
3.13
-
利息保障倍数
-
-
-
三、
营运情况
单位:元
本期
上年同期
增减比例%
经营活动产生的现金流量净额
268,187.70
-1,198,650.36
122.37%
应收账款周转率
2.74
4.28
-
存货周转率
0.10
0.13
-
公告编号:2020-009
10
四、
成长情况
本期
上年同期
增减比例%
总资产增长率%
3.84%
15.95%
-
营业收入增长率%
-27.47%
-34.21%
-
净利润增长率%
16.62%
-399.31%
-
五、
股本情况
单位:股
本期期末
本期期初
增减比例%
普通股总股本
30,000,000
30,000,000
--
计入权益的优先股数量
--
--
--
计入负债的优先股数量
--
--
--
六、
非经常性损益
单位:元
项目
金额
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
非经常性损益合计
0.00
所得税影响数
少数股东权益影响额(税后)
非经常性损益净额
0.00
七、
补充财务指标
□适用√不适用
八、
会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位:元
公告编号:2020-009
11
科目
上年期末(上年同期)
上上年期末(上上年同期)
调整重述前
调整重述后
调整重述前
调整重述后
应收票据及应收账
款
2,739,466.76
-
-
-
应收账款
-
2,739,466.76
-
-
应付票据及应付账
款
6,830,321.92
-
-
-
应付账款
-
6,830,321.92
-
-
公告编号:2020-009
12
第四节
管理层讨论与分析
一、
业务概要
商业模式
公司所处行业属于“F5245 珠宝首饰零售”,是一家从事珠宝科技研发、玉器雕刻、批发及零售业
务的公司,致力于自有品牌产品的设计、推广及渠道建设,以打造具有影响力的专业翡翠与玉器品牌。
公司核心产品为翡翠饰品,翡翠作为一种玉石珍品,在众多的玉石品种中被称为“玉石之王”,并
与钻石、红宝石、蓝宝石、祖母绿并称为“五大名宝”,翡翠制品具有很高的欣赏价值和收藏价值。
目前,公司通过统一的产品规划、定制生产和采购翡翠、和田玉成品,采用联营方式对外销售,经
过多年经营发展,已形成成熟稳定的销售及采购模式。
公司针对不同的客户层群,以实体店为依托,经营翰林艺雕、皇家翡翠和 BOBO 三个品牌。同时为
了迎合年轻顾客购买需要,进一步向互联网拓展,运营“小翠小翡”线上品牌。
公司在营业收入方面主要受到市场消费水平、客户满意度、舆论宣传、产品质量等因素影响。
报告期内,公司的商业模式较上年度相比未发生重大变化。
报告期内变化情况:
事项
是或否
所处行业是否发生变化
□是 √否
主营业务是否发生变化
□是 √否
主要产品或服务是否发生变化
□是 √否
客户类型是否发生变化
□是 √否
关键资源是否发生变化
□是 √否
销售渠道是否发生变化
□是 √否
收入来源是否发生变化
□是 √否
商业模式是否发生变化
□是 √否
二、
经营情况回顾
(一)
经营计划
报告期内,公司主要从产品和客户两方面开展经营工作。在产品上,公司持续优化经典畅销产品,
树立产品的优势地位。同时,引进专业的设计师团队,提高公司的产品研发能力与设计水平,推进产品
更新换代。设计人员将设计、工艺、款式与情感内涵完美融合,打造美感、体感、情感三感合一的倾世
之作,满足现代人对于时尚需求与价值的体现。在客户上,公司继续完善会员章程,建立会员维护与开
发体系,不同级别的客户由不同级别的工作人员进行维护。从客户入店、销售达成、客户入会、信息收
集、会员沟通、会员营销等方面形成了一整套完整的会员服务体系,为客户提供细致周到的服务,极大
地提升了客户对品牌的忠诚度。通过富有创意的主题节日活动,优化调整店面形象布局,给顾客以新鲜
舒适的购物环境与体验,从而提升店面销售业绩。同时,公司充分运用互联网工具,通过微博、微信、
公众号等新媒体手段推广,满足市场年轻顾客的购买需要。
公告编号:2020-009
13
(二)
财务分析
1. 资产负债结构分析
单位:元
项目
本期期末
本期期初
本期期末与本期期
初金额变动比例%
金额
占总资产的比
重%
金额
占总资产的比
重%
货币资金
575,546.99
1.24%
307,359.29
0.69%
87.26%
应收票据
-
-
-
-
-
应收账款
2,690,007.23
5.81%
2,739,466.76
6.14%
-1.81%
存货
42,317,375.62
91.34%
40,340,365.26
90.41%
4.90%
投资性房地产
-
-
-
-
-
长期股权投资
-
-
-
-
-
固定资产
290,322.37
0.63%
463,583.77
1.04%
-37.37%
在建工程
-
-
-
-
-
短期借款
-
-
-
-
-
长期借款
-
-
-
-
-
预付账款
129,850.00
0.28%
172,009.17
0.39%
-24.51%
其他应收款
130,407.11
0.28%
217,927.38
0.49%
-40.16%
资产总计
46,330,512.53
-
44,617,788.35
-
3.84%
-
资产负债项目重大变动原因:
1.货币资金:本期公司在国内零售市场普遍不景气的状态下,商场零售业务放缓经营扩张,围炉取暖,
做好内功,改善上年同期出现的资金、应收账款、存货增降幅较大的不稳定因素,加大商场销售款的回
款催收,节约各项开支,谨慎控制新货采购,使得本期期末资金较本期期初增加 87.26%,应收账款本期
期末余额与期初基本持平,存货本期期末余额较期初小幅增长 4.90%。
2.固定资产:报告期内,公司受市场大环境影响,因未增设销售店面,未新增股东资产固定资产,本期
变动主要为计提折旧。
3.其他应收款:本期较上年同期余额减少 40.16%,主要原因是受本期商场撤柜、京东下线等因素影响,
公司收回商场保证金及押金 9.78 万元。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位:元
项目
本期
上年同期
本期与上年同期金
额变动比例%
金额
占营业收入的
比重%
金额
占营业收入的
比重%
营业收入
7,435,374.12
-
10,251,730.97
-
-27.47%
营业成本
4,223,137.19
56.80%
4,753,499.16
46.37%
-11.16%
毛利率
43.20%
-
53.63%
-
-
销售费用
3,111,181.17
41.84%
4,548,726.77
44.37%
-31.60%
管理费用
2,214,762.85
29.79%
2,552,375.05
24.90%
-13.23%
研发费用
212,067.12
2.85%
545,497.76
5.32%
61.12%
公告编号:2020-009
14
财务费用
2,897.07
0.04%
3,597.51
0.04%
-19.47%
信用减值损失
-64,122.68
-0.86%
-
0.00%
-
资产减值损失
-
0.00%
-45,641.97
0.45%
-100.00%
其他收益
-
0.00%
-
0.00%
-
投资收益
-
0.00%
-
0.00%
-
公 允 价 值 变 动
收益
-
0.00%
-
0.00%
-
资产处置收益
-
0.00%
-
0.00%
-
汇兑收益
-
0.00%
-
0.00%
-
营业利润
-2,395,869.52
-32.22%
-2,211,285.34
-21.57%
-8.35%
营业外收入
-
0.00%
-
0.00%
-
营业外支出
-
0.00%
-
0.00%
-
净利润
-2,474,949.81
-33.29%
-2,122,300.62
-20.70%
-16.62%
项目重大变动原因:
1.营业收入:受国内大的零售环境影响,各联营零售商场业绩进一步下滑,本期营业收入较上年同期下
降 27.47%。
2.研发费用:本期公司仅对上年未完成的研发项目进行投入,未开展新的研发项目,因此费用投入较上
年同期减少 61.12%。
3.毛利率:公司结合库存情况配合联营商场的营销政策展开特卖活动,对部分货品打折促销,使得营业
成本下降幅度低于营业收入,与上年同期比较下降 11.16%,毛利率由 53.63%下降至 43.20%。
4.销售费用:销售费用较上年同期降低 31.60%,主要原因是本期公司销售业绩下滑造成与业绩挂钩的销
售人员工资总额较去年同期减少,其次公司继续压缩各项费用支出,减少商场促销宣传的办公物料采购,
销售费用办公费较去年同期亦有所减少。
5.信用减值损失:本期执行 2019 年新会计准则,按照新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代
原先的已发生信用损失模型。期末应收账款余额按照整个存续期预期信用损失确认减值准备计入“信用
损失准备”科目,不再通过“资产减值损失”科目核算。
6.资产减值损失:本期公司执行 2019 年新会计准则,期末应收账款余额按照整个存续期预期信用损失确
认减值准备计入“信用损失准备”科目,去年同期应收账款余额按原金融工具准则确认的减值准备计入
资产减值损失。
(2)收入构成
单位:元
项目
本期金额
上期金额
变动比例%
主营业务收入
7,435,374.12
10,251,730.97
-27.47%
其他业务收入
-
-
-
主营业务成本
4,223,137.19
4,753,499.16
-11.16%
其他业务成本
-
-
-
按产品分类分析:
√适用□不适用
公告编号:2020-009
15
单位:元
类别/项目
本期
上年同期
本期与上年同
期金额变动比
例%
收入金额
占营业收入的
比重%
收入金额
占营业收入
的比重%
珠宝玉石销售
7,435,374.12
100.00%
10,251,730.97
100.00%
-27.47%
按区域分类分析:
□适用 √不适用
收入构成变动的原因:
1.受国内大的零售环境影响,国际国内零售线上销售虽如火如荼,但珠宝玉石类的销售在品牌知名度
尚未达到相应级别的情况下并不适合该模式,公司尚需通过区域内知名大型商场提高消费者的信任
度,但由于天津市近几年投入的公共交通基建建设大都围绕中心商业区,2019 年限行围挡更是不断增
加出行的不便,导致相关零售商场业绩的进一步下滑,公司本期销售收入较上年同期下降 27.47%。
2.为刺激消费商场出台各类经营促销政策,公司作为商场联营商户须一致行动,展开特卖活动,对部
分货品打折促销,因降价销售,导致主营业务成本下降幅度低于主营业务收入,公司主营业务成本与
上年同期相比下降 11.16%。
(3)主要客户情况
单位:元
序号
客户
销售金额
年度销售占
比%
是否存在关联关系
1
天津金元宝商厦集团有限公司
2,300,025.55
30.93%
否
2
天津金元宝滨海国际商贸发展有限公
司
1,224,943.22
16.47%
否
3
乐宾百货(天津)有限公司
637,977.34
8.58%
否
4
中原百货集团股份有限公司
629,368.98
8.46%
否
5
石家庄人民商场股份有限公司
454,627.08
6.11%
否
合计
5,246,942.17
70.55%
-
(4)主要供应商情况
单位:元
序号
供应商
采购金额
年度采购占
比%
是否存在关联关系
1
深圳市龙辉珠宝商贸有限公司
6,079,232.83
100.00%
否
合计
6,079,232.83
100.00%
-
3. 现金流量状况
单位:元
项目
本期金额
上期金额
变动比例%
经营活动产生的现金流量净额
268,187.70
-1,198,650.36
122.37%
公告编号:2020-009
16
投资活动产生的现金流量净额
-
-88,946.69
100.00%
筹资活动产生的现金流量净额
-
1,150,000.00
-100.00%
现金流量分析:
1.经营活动产生的现金流量净额:本期较上期增加 122.37%,一方面,经营性现金流出额较上期减少,
主要是本期采购商品支付 207.47 万元,较上期减少 50%、公司销售业绩的下滑,支付的各类税金较上期
减少 88.05%;另一方面,受业绩影响,员工减员使得本期支付给职工的薪酬较上期下降 33%,上述因素
共同导致经营活动产生的现金流量净额有所增加。
2.投资活动产生的现金流量净额:本期较上期增加 100.00%,主要原因是本期未增设新的销售网点,未
购入固定资产。
3.筹资活动产生的额现金流量净额:本期较上期减少 100.00%,主要原因是公司在本期未对外借款。
(三)
投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
(1)天津市万古锦华珠宝贸易有限公司
天津市万古锦华珠宝贸易有限公司(以下简称“万古锦华”)成立于 2012 年 9 月,注册资本 300 万元
人民币,法定代表人吕春光,统一社会信用代码:91120222052084613N,类型为有限责任公司(法人独
资),股东为金石雨。住所位于天津市武清区徐官屯街江源道 4 号 110-7(集中办公区),经营范围为:
珠宝首饰、工艺品、包装材料批发兼零售,展览展示服务,展台设计(依法须经批准的项目,经相关部
门批准后方可开展经营活动)。万古锦华主要财务数据如下:
单位:元
项目
2019 年 12 月 31 日/2019 年度
营业收入
2,787,349.55
净利润
37,359.98
资产总额
18,427,620.19
净资产
3,034,745.99
(2)小翠小翡(天津)珠宝设计有限公司
小翠小翡(天津)珠宝设计有限公司(以下简称“小翠小翡”)成立于 2017 年 12 月 20 日,注册资本:
300 万元人民币,法定代表人吕春光,统一社会信用代码:91120222MA06963J26。类型为有限责任公司
(法人独资),股东为金石雨。住所位于天津市武清区徐官屯工贸大街东侧 136 号 102 室-2(集中办公
区)。经营范围为:珠宝设计,翡翠玉器雕刻,珠宝首饰、工艺品批发兼零售,组织文化艺术交流活动,
展台设计服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。小翠小翡主要财务数
据如下:
单位:元
项目
2019 年 12 月 31 日/2019 年度
营业收入
-
净利润
-3,105,491.14
资产总额
110,277.75
净资产
-2,154,803.33
公告编号:2020-009
17
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(四)
非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(五)
会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
1、重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因
审批
程序
备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的
《企业会计准则第 12 号——债务重组》
(财会[2019]9 号),自 2019 年 6 月 17
日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行
日之间发生的债务重组,应根据修订后的
准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前
发生的债务重组,不需要追溯调整。
法定
变更
2019 年 12 月 31 日/2019 年度:
该项会计政策变更未对公司财务状况、
经营成果及现金流量产生重大影响。
财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的《企
业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》(财会[2019]8 号),自 2019 年 6 月
10 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施
行日之间发生的非货币性资产交换,应根
据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1
月 1 日之前发生的非货币性资产交换,不
需要追溯调整。
法定
变更
2019 年 12 月 31 日/2019 年度:
该项会计政策变更未对公司财务状况、
经营成果及现金流量产生重大影响。
财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修
订印发 2019 年度一般企业财务报表格式
的通知》(财会[2019]6 号),财政部于
2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修
订印发 2018 年度一般企业财务报表格式
的通知》(财会[2018]15 号)同时废止。
因公司已执行新金融工具准则但未执行
新收入准则和新租赁准则,结合通知附件
1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相
应调整。除因执行新金融工具准则相应调
整的报表项目不调整可比期间信息,仅调
整首次执行日及当期报表项目外,变更的
法定
变更
2019 年 12 月 31 日/2019 年度:
该项会计政策变更未对公司财务状况、
经营成果及现金流量产生重大影响。
公告编号:2020-009
18
其他列报项目和内容,应当对可比期间的
比较数据按照变更当期的列报要求进行
调整。
公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政
部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的
《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》(财会〔2017〕7 号)、《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移》
(财会〔2017〕8 号)、《企业会计准则
第 24 号——套期会计》(财会〔2017〕9
号)、《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》(财会 2017〕14 号)(统称“新
金融工具准则”)。根据衔接规定,本公
司追溯应用新金融工具准则,但对可比期
间信息不予调整。金融工具原账面价值和
在新金融工具准则施行日的新账面价值
之间的差额,计入 2019 年 1 月 1 日的留
存收益或其他综合收益。
法定
变更
金融资产分类与计量方面,新金融工具准则
要求金融资产基于其合同现金流量特征及企
业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余
成本计量的金融资产”、“以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产”和
“以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产”三大类别。取消了贷款和应收款
项、持有至到期投资和可供出售金融资产等
原分类。权益工具投资一般分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产,
也允许企业将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产,但该指定不可撤销,且在处置
时不得将原计入其他综合收益的累计公允价
值变动额结转计入当期损益。
金融资产减值方面,新金融工具准则有关减
值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、租赁应收款、应收账款以及财
务担保合同。新金融工具准则要求采用预期
信用损失模型以替代原先的已发生信用损失
模型。新减值模型要求采用三阶段模型,依
据相关项目自初始确认后信用风险是否发生
显著增加,信用损失准备按 12 个月内预期信
用损失或者整个存续期的预期信用损失进行
计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收
款存在简化方法,允许始终按照整个存续期
预期信用损失确认减值准备。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)于 2019 年 1 月 1 日,本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规
定进行分类和计量的结果对比表:
原金融工具准则
新金融工具准则
列报项目
计量类别
账面价值
列报项目
计量类别
账面价值
货币资金
摊余成本(贷款和应
307,359.29 货币资金
摊余成本
307,359.29
公告编号:2020-009
19
收款项类)
应收账款
摊余成本(贷款和应
收款项类)
2,739,466.76
应收账款
摊余成本
2,739,466.76
应收款项融资
以 公 允 价 值
计 量 且 其 变
动 计 入 其 他
综合收益
其他应收
款
摊余成本(贷款和应
收款项类)
217,927.38 其他应收款
摊余成本
217,927.38
(2)2019 年 1 月 1 日,本公司合并财务报表中信用损失调节表:
金融资产项目
按原金融工具
准则确认的减
值准备
重分类
重新计量
按新金融工具
准则确认的信
用损失准备
应收账款
202,021.57
202,021.57
其他应收款
5,497.05
5,497.05
(3)于 2019 年 1 月 1 日,母公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进
行分类和计量的结果对比表:
原金融工具准则
新金融工具准则
列报项目
计量类别
账面价值
列报项目
计量类别
账面价值
货币资金
摊余成本(贷款和应
收款项类)
222,716.85 货币资金
摊余成本
222,716.85
应收账款
摊余成本(贷款和应
收款项类)
2,386,101.20
应收账款
摊余成本
2,386,101.20
应收款项融资
以 公 允 价 值
计 量 且 其 变
动 计 入 其 他
综合收益
其他应收
款
摊余成本(贷款和应
收款项类)
4,517,368.24 其他应收款
摊余成本
4,517,368.24
(4)2019 年 1 月 1 日,母公司财务报表中信用损失调节表:
金融资产项目
按原金融工具
准则确认的减
值准备
重分类
重新计量
按新金融工具
准则确认的信
用损失准备
应收账款坏账准备
192,611.28
192,611.28
其他应收款坏账准备
157,266.85
157,266.85
4、2019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
不适用。
三、
持续经营评价
公司主要从事珠宝首饰、宝玉石工艺品销售,主要产品包括翡翠饰品、镶嵌饰品、翡翠、玉雕、宝
公告编号:2020-009
20
工艺品等。公司拥有完全独立的业务体系和自主经营能力,具有独立自主进行经营活动的能力,拥有完
整的法人财产权和经营决策权。
报告期内,公司收入全部来自于主营业务,其中以翡翠玉石和半宝石类销售为主要销售来源,公司
主营业务能力突出。同时,公司内部会计核算、财务管理、销售管理、运营管理、风险控制等各项重大
内部控制体系运行正常;主要财务、业务等经营指标逐步转好;经营管理层、研发设计团队、核心业务
人员稳定。公司后续新产品储备充足,市场销售渠道不断拓展,为公司的持续经营和健康发展提供重要
保障,因此公司具备良好的持续经营能力。
报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。
四、
风险因素
(一)
持续到本年度的风险因素
1.控股股东及实际控制人不当控制的风险
公司控股股东和实际控制人均为自然人吕春光,吕春光在公司任董事长一职,对公司日常经营、人
事、财务管理等均产生重大影响。若控股股东、实际控制人对公司的发展战略、经营决策、人事任免和
利润分配等重大事宜实施重大影响,有可能存在控股股东控制不当风险。
应对措施:公司通过建立三会议事规则、关联交易管理办法等制度,进一步完善了公司法人治理结
构,对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束。
2.宏观经济增长速度放缓导致业绩下滑的风险
翡翠饰品的单件价值较高,其作为高档消费品,并非必需消费品,消费者购买力水平以及翡翠市场的
繁荣受宏观经济环境影响较大。如果未来宏观经济环境发生不利变化,将可能导致消费者的购买力水平
下降,从而对翡翠行业乃至整个珠宝行业及公司的经营业绩造成不利影响。
应对措施:当前我国的经济增长速度虽有所减缓,但不可否认的是我国作为潜力巨大的新兴经济体,
我国国民长期处于“黄金有价玉无价”的玉文化中,具有强大的购买力,且近年来,居民人均收入稳步提
高,消费结构升级,消费理念转变,投资理财及收藏的需求增大,刺激了翡翠市场的繁荣,进而有效拉动了
翡翠饰品的消费。公司适时抓住市场契机,加强品牌发展建设,重点研发新品牌,提升品牌核心竞争力;
加快互联网 O2O 进程,建立“互联网+珠宝”新模式。
3.市场竞争的风险
随着中国珠宝行业市场不断开放,国内外竞争对手的不断加入,市场竞争日益激烈。如果公司不能
在短期内做大做强,进一步巩固和扩大竞争优势,则有可能受到其他珠宝企业的挑战,面临激烈的市场
竞争风险。
应对措施:翡翠首饰产品作为奢侈消费品,其属性决定了在市场竞争中设计、品牌和渠道起着至关
重要的作用,未来珠宝市场必将逐步向拥有设计优势、品牌优势和渠道优势的企业集中。其中,品牌竞
争是核心。公司经过十几年的累积,以津京冀首都经济圈为依托,在消费者心中树立了良好的品牌形象,
其认知度和影响力正在逐步提高。
4.存货存在安全风险
公司主要存货为翡翠、玉石、半宝石等贵重商品,其原材料和成品价格普遍较高,且具有较强的流
通性和变现性,易导致存货安全事件的发生,因此保障存货在运输、贮存、销售等环节的安全性则尤为
重要。
应对措施:虽然公司自成立以来未发生过重大存货失窃事件,但是由于公司存货具有自身单位价值
高的特征,随着公司生产经营规模的不断扩大,仍存在存货失窃事件发生的可能性,为防范存货安全风
险,公司制定了《产品管理制度》,以降低货品安全风险及其对公司经营带来的不良影响。
5.存货余额较大的风险
公司存货金额较大,主要由公司所处珠宝首饰的行业特征和公司经营现状决定。珠宝首饰行业产品
公告编号:2020-009
21
款式众多、单位价值较高。公司主要以开设联营店的模式进行销售,联营店数量较多,库存商品相应较
大。如果未来翡翠玉石价格大幅下跌,公司则存在需计提大额存货跌价准备,从而导致公司经营业绩下
滑风险。
应对措施:存货余额较大是珠宝首饰行业和公司经营模式的特点决定的,公司将继续通过缜密的市
场调研,分析各区域市场及消费者的消费习性与需求,利用信息系统管理优势等有效手段控制存货余额,
加快存货周转,保证公司存货处于合理水平。
6.产品质量控制风险
公司的翡翠、和田玉、半宝饰品款式多样、工艺复杂,大量的原料需要采购。原材料在保存和运输
过程中必须执行严格的操作流程和质量控制标准,以免因处理不当而导致货品出现瑕疵,使质量不合格
产品流入销售终端,进而影响消费者的权益和公司品牌。
应对措施:随着公司联营店增多,规模不断扩大,公司建立健全货品质量控制体系,严格货品出入
库审核流程。
7.供应商集中风险
公司目前主要供应商数量较少,2019 年度供应商深圳市龙辉珠宝首饰有限公司的采购额合计占公司
总采购额 100%,存在供应商集中的风险。
应对措施:考虑到公司目前主要采购原材料为翡翠、和田玉、彩色宝石成品等,生产工艺较为简单,
主要以打磨加工为主,市场上可承接此类加工的供应商较多,未来因无合适供应商而导致公司无法正常
经营销售的可能性较小;并且此类供应商对于下游依赖较大,公司为其提供设计图纸并要求其进行生产,
在公司验收完成符合要求后才进行采购,公司议价能力较强;公司目前规模尚小,主要基于长期稳定合
作考虑进行供应商的选择,待公司规模达到一定水平后,即逐渐开始多供应商的合作及储备工作。
8.客户集中的风险
公司主要客户为天津金元宝商厦集团有限公司、天津金元宝滨海国际商贸发展有限公司、乐宾百货
(天津)有限公司、中原百货集团股份有限公司和石家庄人民商场股份有限公司,上述五家客户的销售
额占 2019 年的 70.55%。公司主要采用与商场联营的销售模式,若商场无法及时进行返款,会形成公司
的呆坏账,导致资金周转困难。
应对措施:公司与商场签订联营合同,规定每月账期日期,以月为单位商场进行返款。尽量减少因
商场无法及时返款造成的大额呆坏账。
(二)
报告期内新增的风险因素
无。
公告编号:2020-009
22
第五节
重要事项
一、
重要事项索引
事项
是或否
索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项
□是 √否
五.二.(一)
是否存在对外担保事项
□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况
□是 √否
是否对外提供借款
□是 √否
是否存在日常性关联交易事项
□是 √否
是否存在偶发性关联交易事项
√是 □否
五.二.(二)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项
或者本年度发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励事项
□是 √否
是否存在股份回购事项
□是 √否
是否存在已披露的承诺事项
√是 □否
五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
□是 √否
是否存在被调查处罚的事项
□是 √否
是否存在失信情况
□是 √否
是否存在破产重整事项
□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项
□是 √否
二、
重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)
(一)
重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上
□是 √否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二)
报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位:元
关联方
交易内容
审议金额
交易金额
是否履行必要
决策程序
临时报告披露
时间
吕春光
为金石雨垫付
货款
3,091,880.04
3,091,880.04 已 事后补 充 履
行
2020 年 4 月 28
日
吕春光
为子公司万古
锦华垫付货款
3,208,119.96
3,208,119.96 已 事后补 充 履
行
2020 年 4 月 28
日
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:
公告编号:2020-009
23
2019 年 1 月 8 日,吕春光分别为公司、子公司万古锦华向深圳市龙辉珠宝首饰有限公司支付
3,091,880.04 元、3,208,119.96 元货款,上述两笔资金共计 630 万元,均无需支付利息。吕春光系公司控
股股东、实际控制人,在公司担任法定代表人、董事长,上述交易构成了公司的关联交易。公司于 2020
年 4 月 28 日召开第二届董事会第四次会议,补充确认该项偶发性关联交易,该事项尚需提交股东大会
进行审议。
(三)
承诺事项的履行情况
承诺主体
承诺开始
日期
承诺结束
日期
承诺来源
承诺类型
承诺具体内容
承诺履行情
况
实 际 控 制
人 或 控 股
股东
2016年3月
16 日
-
挂牌
同业竞争
承诺
承 诺 不 构 成 同
业竞争
正在履行中
董监高
2016年3月
16 日
-
挂牌
同业竞争
承诺
承 诺 不 构 成 同
业竞争
正在履行中
其他股东
2020年3月
16 日
-
挂牌
同业竞争
承诺
承 诺 不 构 成 同
业竞争
正在履行中
实 际 控 制
人 或 控 股
股东
2016年3月
16 日
-
挂牌
避免关联
交易承诺
承 诺 将 尽 量 避
免 与 公 司 产 生
关联交易事项,
不 会 通 过 公 司
的 经 营 决 策 损
害 公 司 及 股 东
的合法权益。
正在履行中
其他股东
2016年3月
16 日
-
挂牌
避免关联
交易承诺
承诺
承 诺 将 尽 量 避
免 与 公 司 产 生
关联交易事项,
不 会 通 过 公 司
的 经 营 决 策 损
害 公 司 及 股 东
的合法权益。)
正在履行中
董监高
2016年3月
16 日
-
挂牌
避免关联
交易承诺
承 诺 将 尽 量 避
免 与 公 司 产 生
关联交易事项,
不 会 通 过 公 司
的 经 营 决 策 损
害 公 司 及 股 东
的合法权益。
正在履行中
实 际 控 制
人 或 控 股
股东
2016年3月
16 日
-
挂牌
资金占用
承诺
承 诺 不 构 成 资
金占用。
正在履行中
董监高
2016年3月
16 日
-
挂牌
资金占用
承诺
承 诺 不 构 成 资
金占用
正在履行中
公告编号:2020-009
24
承诺事项详细情况:
1.关于避免同业竞争的措施
公司控股股东、实际控制人及持股比例 5%以上的股东,就避免同业竞争分别作出如下不可撤销
的承诺和保证:“本人及其关联企业,将不在中国境内外,直接或间接从事或参与任何在商业上对公
司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与
公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、
机构、经济组织的控制权;或派驻人员在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财
务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。本人愿意承担因违反以上承诺而给公司
造成的全部经济损失。”
公司董事、监事、高级管理人员分别出具《避免同业竞争承诺函》,主要内容如下:“本人及本
人关系密切的家庭成员,将不在中国境内外,直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的
业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业
竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济
组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责
人及其他高级管理人员或核心业务人员。本人愿意承担因违反以上承诺而给公司造成的全部经济损
失。”
2.关于减少和规范关联交易的承诺
公司控股股东、实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东及董监高分别出具了《减少和规范关联
交易的承诺函》,承诺将尽力减少与公司之间的关联交易;对于无法避免的任何业务来往或交易均应
严格遵守有关法律、法规及《公司章程》、《关联交易管理制度》等规定,按照公平、公允和等价有
偿的原则进行,交易价格严格按市场公认的合理价格确定,并按规定履行信息披露义务;双方就相互
间关联事务及交易事务所做出的任何约定及安排,均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件
下与任何第三方进行业务往来或交易;保证严格遵守相关法律法规及《公司章程》、《关联交易管理
制度》等公司管理制度的规定,与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务,不利用主要股
东的地位谋取不当的利益,不损害公司及其他股东的合法权益。
3.关于避免资金占用的承诺
公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员出具了《避免资金占用的承诺函》,主
要承诺如下:“本人承诺不利用自身股东权利或者实际控制能力,通过关联交易、垫付费用、提供担
保及其他方式直接或者间接侵占公司资金、资产,损害公司及其他股东的利益。”
报告期内,上述人员均严格遵守上述承诺,未有发生违反承诺之情形。
公告编号:2020-009
25
第六节
股本变动及股东情况
一、
普通股股本情况
(一)
普通股股本结构
单位:股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量
比例%
数量
比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数
-
-
-
-
-
其中:控股股东、实际控制
人
-
-
-
-
-
董事、监事、高管
-
-
-
-
-
核心员工
-
-
-
-
-
有限售
条件股
份
有限售股份总数
30,000,000
100.00%
0
30,000,000
100.00%
其中:控股股东、实际控制
人
29,950,000
99.83%
0
29,950,000
99.83%
董事、监事、高管
-
-
-
-
-
核心员工
-
-
-
-
-
总股本
30,000,000
-
0
30,000,000
-
普通股股东人数
2
股本结构变动情况:
□适用√不适用
(二)
普通股前十名股东情况
单位:股
序
号
股东名称
期初持股
数
持股变
动
期末持股
数
期末持
股比
例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有无
限售股份数
量
1
吕春光
29,950,000
0 29,950,000
99.83% 29,950,000
0
2
林幼铨
50,000
0
50,000
0.17%
50,000
0
合计
30,000,000
0 30,000,000 100.00% 30,000,000
0
普通股前十名股东间相互关系说明:林幼铨为公司控股股东、实际控制人吕春光配偶的哥哥。
二、
优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、
控股股东、实际控制人情况
是否合并披露:
√是 □否
公司自股改至今,吕春光一直持有公司 99.83%的股份,并担任公司董事长,总经理职务,能对公司
的人事、管理及未来发展方向进行控制,为公司控股股东、实际控制人。报告期内,控股股东、实际控
制人无变化。
公告编号:2020-009
26
吕春光,男,1974 年生,汉族,中国国籍,有境外永久居留权,毕业于中国地质大学(武汉)珠宝
玉石鉴定专业,金石雨创始人。1996 年 7 月至 1998 年 12 月,任深圳市福禄源工艺品有限公司业务经理;
1999 年 1 月至 2006 年 1 月,自主创业,建立翰林艺雕珠宝品牌;2006 年 2 月至 2016 年 3 月 16 日,任
天津市金时雨珠宝商贸有限公司执行董事、总经理、法定代表人;2016 年 3 月 17 日至今任天津市金石
雨珠宝科技股份有限公司董事长、总经理。
公告编号:2020-009
27
第七节
融资及利润分配情况
一、
普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用√不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况
□适用√不适用
二、
存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、
债券融资情况
□适用 √不适用
四、
可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
六、
权益分派情况
(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:
□适用 √不适用
(二)权益分派预案
□适用 √不适用
公告编号:2020-009
28
第八节
董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、
董事、监事、高级管理人员情况
(一)
基本情况
姓名
职务
性别
出生年月
学历
任职起止日期
是否在公司
领取薪酬
起始日期
终止日期
吕春光
董事长、总经
理
男
1974 年 2
月
本科
2016 年 3
月 17 日
2022 年 8
月 26 日
是
陆恩隆
董事
男
1978年10
月
专科
2016 年 3
月 17 日
2022 年 8
月 26 日
是
陆恩隆
副总经理
男
1978年10
月
专科
2016 年 3
月 17 日
2019 年 8
月 26 日
是
高航
董事
男
1987 年 6
月
专科
2016 年 3
月 17 日
2022 年 8
月 26 日
是
申燕
董事
女
1986 年 4
月
本科
2016 年 3
月 17 日
2019 年 8
月 26 日
是
扈勤
董事、副总经
理
女
1964 年 5
月
专科
2016 年 3
月 17 日
2019 年 1
月 28 日
是
李林裕
董事
女
1989 年 2
月
本科
2019 年 1
月 28 日
2022 年 8
月 26 日
是
赵爽
董事
女
1982 年 3
月
专科
2019 年 8
月 27 日
2022 年 8
月 26 日
是
毕翠萍
监事会主席
女
1976 年 2
月
专科
2016 年 3
月 17 日
2022 年 8
月 26 日
是
李林裕
监事
女
1989 年 2
月
本科
2017 年 4
月 1 日
2019 年 1
月 4 日
是
朱玢
职工监事
女
1991 年 4
月
本科
2016 年 3
月 17 日
2019 年 11
月 28 日
是
张丽颖
职工监事
女
1981 年 11
月
高中
2019 年 11
月 29 日
2022 年 8
月 26 日
是
杨琨
监事
女
1985 年 8
月
专科
2019 年 1
月 4 日
2019 年 12
月 18 日
是
卢侠
监事
女
1985年10
月
专科
2019 年 12
月 18 日
2022 年 8
月 26 日
是
陈娟
财务负责人
女
1970年10
月
本科
2016 年 3
月 17 日
2022 年 8
月 26 日
是
杨凡
董事会秘书
女
1989年12
月
本科
2016 年 3
月 17 日
2020 年 4
月 10 日
是
董事会人数:
5
监事会人数:
3
高级管理人员人数:
4
公告编号:2020-009
29
备注:公司监事会于 2019 年 12 月 26 日收到监事会主席毕翠萍女士递交的辞职报告,该辞职自股
东大会选举产生新任监事之日起辞职生效。目前公司未选任新的监事会主席,毕翠萍女士仍然担任公司
监事会主席。
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:
吕春光与监事会主席毕翠萍为表兄妹关系,吕春光为董事高航表舅,公司董事、监事、高级管理人
员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。
公司现行董事、监事和高级管理人员不属于失信联合惩戒对象,符合董事、监事和高级管理人员的
任职资格。
(二)
持股情况
单位:股
姓名
职务
期初持普通
股股数
数量变动
期末持普通
股股数
期末普通股
持股比例%
期末持有股
票期权数量
吕春光
董事长、总经
理
29,950,000
0
29,950,000
99.83%
0
合计
-
29,950,000
0
29,950,000
99.83%
0
(三)
变动情况
信息统计
董事长是否发生变动
□是 √否
总经理是否发生变动
□是 √否
董事会秘书是否发生变动
□是 √否
财务总监是否发生变动
□是 √否
备注:2020 年 4 月 10 日,董事会秘书杨凡向董事会提出辞职,公司已在全国中小企业股份转让系统
指定的信息披露平台上披露《天津市金石雨珠宝科技股份有限公司高级管理人员辞职公告》(公告编号:
2020-001)。
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:
√适用 □不适用
姓名
期初职务
变动类型(新任、
换届、离任)
期末职务
变动原因
陆恩隆
董事、副总经理
换届
董事
个人原因离任副总经
理
申燕
董事
换届
无
个人原因离任
扈勤
董事、副总经理
离任
无
个人原因离任
李林裕
监事
新任
董事
选举
赵爽
销售总监
新任
董事
选举
杨琨
无
新任
无
因选举任监事,因个人
原因离任
卢侠
无
新任
监事
选举
朱玢
监事
离任
无
因个人原因离任
张丽颖
无
新任
职工监事
选举
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:
公告编号:2020-009
30
√适用 □不适用
赵爽,女,1982 年 3 月 9 日生,中国国籍,无境外永久居留权,专科学历,2012 年 5 月 2 日至 2018 年
8 月 31 日在天津市金石雨珠宝科技股份有限公司任销售经理;2018 年 9 月 1 日至今在天津市金石雨珠
宝科技股份有限公司任销售总监。2019 年 8 月 27 日至今任天津市金石雨珠宝科技股份有限公司董事。
杨琨,女,1985 年 8 月 28 日生,中国国籍,无境外永久居留权,专科学历,2015 年 10 月 1 日至 2017
年 6 月 30 日在天津市奥希教育信息咨询有限公司任咨询顾问;2017 年 7 月 1 日至今在天津市金石雨珠
宝科技股份有限公司任人事专员,2019 年 1 月 4 日至 2019 年 12 月 18 日任天津市金石雨珠宝科技股份
有限公司监事。
张丽颖,女,1981 年 11 月 27 日生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历,2008 年 4 月 5 日至 2015
年 10 月 31 日在上海堡尼服饰有限公司任天津区域负责人;2015 年 12 月 30 日至今在天津市金石雨珠宝
科技股份有限公司任人事部专员,2019 年 11 月 29 日至今任天津市金石雨珠宝科技股份有限公司职工监
事。
卢侠,女,1985 年 10 月 7 日生,中国国籍,无境外永久居留权,专科学历,2012 年 10 月 1 日至 2015
年 6 月 30 日在天津市金正德进口轴承有限公司任办公室职员;2015 年 7 月 1 日至今在天津市金石雨珠
宝科技股份有限公司任货品部员工,2019 年 12 月 18 日至今任天津市金石雨珠宝科技股份有限公司监事。
二、
员工情况
(一)
在职员工(公司及控股子公司)基本情况
按工作性质分类
期初人数
期末人数
行政管理人员
36
16
技术人员
5
5
财务人员
3
3
销售人员
68
52
员工总计
112
76
按教育程度分类
期初人数
期末人数
博士
0
0
硕士
0
0
本科
15
20
专科
30
14
专科以下
67
42
员工总计
112
76
(二)
核心员工基本情况及变动情况
□适用√不适用
三、
报告期后更新情况
√适用 □不适用
2020 年 4 月 10 日,公司董事会秘书杨凡辞职,公司已在全国中小企业股份转让系统指定的信息披
公告编号:2020-009
31
露平台上披露《天津市金石雨珠宝科技股份有限公司高级管理人员辞职公告》(公告编号:2020-001),
在公司董事会选聘新任董事会秘书之前,由董事长吕春光代行董事会秘书职责。
公告编号:2020-009
32
第九节
行业信息
是否自愿披露
□是 √否
公告编号:2020-009
33
第十节
公司治理及内部控制
事项
是或否
年度内是否建立新的公司治理制度
□是 √否
投资机构是否派驻董事
□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议
□是 √否
管理层是否引入职业经理人
□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷
□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度
√是 □否
一、
公司治理
(一)
制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中
小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、
建立现代企业制度、规范公司运作。
报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求,
且严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公
司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出
现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务。
公司现有的治理机制能够提高公司的治理水平,保护公司股东尤其是中小股东的各项权利。同时,
公司内部控制制度的建立,能够适应公司现行管理的要求、预防公司运营过程中的经营风险、提高公司
经营效率、实现经营目标。
公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。伴随公司经营需求,公司内部控制体系将
不断调整与优化,以满足公司发展要求。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内,公司董事会评估认为,公司符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理
办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东合适的保护和平等权利保障。公司现有治理机
制注重保护股东权益,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。随着公司未来经
营规模扩大,公司仍将不断完善现有的公司治理机制,以保证公司的决策程序和议事规则民主科学,保
证为所有股东提供合适的保护及平等的权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
2019 年度,公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策,履行了相应法律程序。公司重大决策
均通过了公司董事会或股东大会审议,未出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行
政法规或者《公司章程》,或决议内容违反《公司章程》的情形。2019 年度,因工作人员疏忽,公司存
在两笔偶发性关联交易事项未及时履行会议审议程序,需补充审议。具体内容详见公司于 2020 年 4 月
28 日在全国中小企业股份转让系统指定披露平台()上披露的《天津市金石雨珠
宝科技股份有限公司关于补充确认 2019 年度偶发性关联交易公告》(公告编号:2020-007)。公司今后
将更加严格的执行三会议事规则,避免该类事项再次发生。
公司制定内部控制制度以来,各项制度能够得到有效的执行,对于加强管理、规范运行、提高经济
公告编号:2020-009
34
效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。
4、 公司章程的修改情况
无。
(二)
三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型
报告期内会议召开的次数
经审议的重大事项(简要描述)
董事会
6
一、2019 年 1 月 9 日,公司召开第一届董事会
第十次会议,该会议议案如下:
1.《关于提名李林裕女士为公司董事候选人》
议案
2.《关于提请召开2019年第二次临时股东大会》
议案
二、2019 年 4 月 29 日,公司召开第一届董事
会第十一次会议,该会议议案如下:
1.《2018 年度总经理工作报告》议案
2.《2018 年度董事会工作报告》议案
3.《2018 年年度报告及摘要》议案
4.《2018 年度财务决算报告》议案
5.《2019 年度财务预算报告》议案
6.《关于补充确认 2018 年度偶发性关联交易》
议案
7.《天津市金石雨珠宝科技股份有限公司 2018
年度审计报告》议案
8.《续聘北京兴华会计师事务所(特殊普通合
伙)为公司 2019 年度审计机构》议案
9.《2018 年度利润分配方案》议案
10.《关于提请召开公司 2018 年年度股东大会》
议案
三、2019 年 8 月 9 日,公司召开第一届董事会
第十二次会议,该会议议案如下:
1.《选举公司第二届董事会成员》议案
2.《关于提请召开2019年第三次临时股东大会》
议案
四、2019 年 8 月 23 日,公司召开第一届董事
会第十三次会议,该会议议案如下:
1.《天津市金石雨珠宝科技股份有限公司 2019
年半年度报告》议案
五、2019 年 8 月 28 日,公司召开第二届董事
会第一次会议,该会议议案如下:
1.《关于选举吕春光先生为公司董事长的议案》
2.《关于聘请吕春光先生为公司总经理的议案》
公告编号:2020-009
35
3.《关于聘请杨凡女士为公司董事会秘书的议
案》
4.《关于聘请陈娟女士为公司财务负责人的议
案》议案
六、2019 年 10 月 24 日,公司召开第二届董事
会第二次会议,该会议议案如下:
1.《申请公司股票在全国中小企业股份转让系
统终止挂牌》议案
2.《关于提请股东大会授权公司董事会全权处
理公司股票在全国中小企业股份转让系统终止
挂牌》议案
3.《关于提请召开公司 2019 年第四次临时股东
大会》议案
监事会
5
一、2019 年 4 月 29 日,公司召开第一届监事
会第八次会议,该会议议案如下:
1.《2018 年度监事会工作报告》议案
2.《2018 年年度报告及摘要》议案
3.《2018 年度财务决算报告》议案
4.《2019 年度财务预算报告》议案
5.《天津市金石雨珠宝科技股份有限公司 2018
年度审计报告》议案
6.《续聘北京兴华会计师事务所(特殊普通合
伙)为公司 2019 年度审计机构》议案
7.《2018 年度利润分配方案》议案
二、2019 年 8 月 9 日,公司召开第一届监事会
第九次会议,该会议议案如下:
1.《选举公司第二届监事会股东代表监事》议
案
三、2019 年 8 月 23 日,公司召开第一届监事
会第十次会议,该会议议案如下:
1.《天津市金石雨珠宝科技股份有限公司 2019
年半年度报告》议案
四、2019 年 8 月 28 日,公司召开第二届监事
会第一次会议,该会议议案如下:
1.《选举毕翠萍女士为公司监事会主席的议案》
五、2019 年 11 月 29 日,公司召开第二届监事
会第二次会议,该会议议案如下:
1.《关于提名卢侠女士为公司监事》议案
2.《关于提请召开2019年第五次临时股东大会》
议案
股东大会
6
一、2019 年 1 月 4 日,公司召开 2019 年第一
次临时股东大会,该会议议案如下:
1.《关于提名杨琨女士为公司监事候选人》议
案
公告编号:2020-009
36
二、2019 年 1 月 28 日,公司召开 2019 年第二
次临时股东大会,该会议议案如下:
1.《关于提名李林裕女士为公司董事候选人》
议案
三、2019 年 5 月 20 日,公司召开 2018 年年度
股东大会,该会议议案如下:
1.《2018 年度董事会工作报告》议案
2.《2018 年度监事会工作报告》议案
3.《2018 年年度报告及摘要》议案
4.《2018 年度财务决算报告》议案
5.《2019 年度财务预算报告》议案
6.《关于补充确认 2018 年度偶发性关联交易》
议案
7.《天津市金石雨珠宝科技股份有限公司 2018
年度审计报告》议案
8.《续聘北京兴华会计师事务所(特殊普通合
伙)为公司 2019 年度审计机构》议案
9.《2018 年度利润分配方案》议案
四、2019 年 8 月 27 日,公司召开 2019 年第三
次临时股东大会,该会议议案如下:
1.《选举公司第二届董事会成员》议案
2.《选举公司第二届监事会股东代表监事》议
案
五、2019 年 11 月 11 日,公司召开 2019 年第
四次临时股东大会,该会议议案如下:
1.《申请公司股票在全国中小企业股份转让系
统终止挂牌》议案
2.《关于提请股东大会授权公司董事会全权处
理公司股票在全国中小企业股份转让系统终止
挂牌》议案
六、2019 年 12 月 18 日,公司召开 2019 年第
五次临时股东大会,该会议议案如下:
1.《关于提名卢侠女士为公司监事》议案
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议
等运作程序,符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。
二、
内部控制
(一)
监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项
无异议。具体意见如下:
(1)公司依法运作的情况。报告期内,依据国家有关法律、法规和公司章程的规定,公司建立了
公告编号:2020-009
37
较完善的内部控制制度,决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时,
不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。
(2)检查公司财务情况。报告期内,监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认
真检查,认为公司财务会计内控制度执行良好,会计无重大遗漏和虚假记载,能够真实、准确、完整的
反映公司年度财务状况、经营成果和现金流量情况。
(3)监事会对定期报告的审核意见。监事会认为定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、
中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程,报告内容能真实、准确、
完整地反映公司实际情况。
(二)
公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持完全独立,拥有独立完
整的供应、生产和销售系统;独立开展业务,不依赖于股东或其它任何关联方。
(三)
对重大内部管理制度的评价
依据相关法律法规的要求,结合公司实际情况,公司制定了一批内部管理制度,公司董事会严格按
照内部控制制度进行公司管理。
1、关于会计核算体系
报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算
的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度指引下,做到有序工作、
严格管理,继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内,公司遵守企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等
的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,持续完善风险控制体系。
(四)
年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、
准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。公司根
据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律、法规及其
他规范性文件,公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,具体内容详见公司于 2017 年 4
月 27 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台上披露的《天津市金石雨珠宝科技股份有限
公司年报信息披露重大差错责任追究制度》(公告编号:2017-012)。
公告编号:2020-009
38
第十一节 财务报告
一、
审计报告
是否审计
是
审计意见
无保留意见
审计报告中的特别段落
√无 □强调事项段
□其他事项段□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号
(2020)京会兴审字第 09000281 号
审计机构名称
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址
北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层
审计报告日期
2020 年 4 月 28 日
注册会计师姓名
王道仁、刘宝刚
会计师事务所是否变更
否
会计师事务所连续服务年限
4 年
会计师事务所审计报酬
10 万元
审计报告
(2020)京会兴审字第 09000281 号
天津市金石雨珠宝科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了天津市金石雨珠宝科技股份有限公司(以下简称金石雨公司)合并及母公
司财务报表(以下简称财务报表),包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,
2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映
了金石雨公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
公告编号:2020-009
39
师职业道德守则,我们独立于金石雨公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,
我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
金石雨公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括金石雨公司 2019
年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。
在这方面,我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
金石雨公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,
使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估金石雨公司的持续经营能力,披露与持续经营相
关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算金石雨公司、终止运营或
别无其他现实的选择。
治理层负责监督金石雨公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合
公告编号:2020-009
40
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,
我们也执行以下工作:
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以
应对这些风险;并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的
重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可
能导致对金石雨公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致金石雨公
司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
6、就金石雨公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可
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能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
北京兴华 中国注册会计师:王道仁
会计师事务所(特殊普通合伙) (项目合伙人)
中国注册会计师:刘宝刚
中国·北京
二○二○年四月二十八日
二、
财务报表
(一)
合并资产负债表
单位:元
项目
附注
2019 年 12 月 31 日
2019 年 1 月 1 日
流动资产:
货币资金
五、(一)
575,546.99
307,359.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
-
衍生金融资产
应收票据
应收账款
五、(二)
2,690,007.23
2,739,466.76
应收款项融资
预付款项
五、(三)
129,850.00
172,009.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
五、(四)
130,407.11
217,927.38
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
五、(五)
42,317,375.62
40,340,365.26
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
五、(六)
139,274.85
240,268.07
流动资产合计
45,982,461.80
44,017,395.93
非流动资产:
公告编号:2020-009
42
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产
-
其他债权投资
持有至到期投资
-
长期应收款
长期股权投资
-
-
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
五、(七)
290,322.37
463,583.77
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
五、(八)
57,728.36
136,808.65
其他非流动资产
非流动资产合计
348,050.73
600,392.42
资产总计
46,330,512.53
44,617,788.35
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
-
衍生金融负债
应付票据
应付账款
五、(九)
5,440,616.30
6,830,321.92
预收款项
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬
五、(十)
73,831.02
45,000.00
应交税费
五、(十一)
362.44
5,378.14
其他应付款
五、(十二)
12,739,776.53
7,186,212.24
其中:应付利息
公告编号:2020-009
43
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
18,254,586.29
14,066,912.30
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
18,254,586.29
14,066,912.30
所有者权益(或股东权益):
股本
五、(十三)
30,000,000.00
30,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
五、(十四)
1,024,195.35
1,024,195.35
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
五、(十五)
93,372.90
93,372.90
一般风险准备
未分配利润
五、(十六)
-3,041,642.01
-566,692.20
归属于母公司所有者权益合计
28,075,926.24
30,550,876.05
少数股东权益
所有者权益合计
28,075,926.24
30,550,876.05
负债和所有者权益总计
46,330,512.53
44,617,788.35
法定代表人:吕春光 主管会计工作负责人:陈娟 会计机构负责人:宋单单
公告编号:2020-009
44
(二)
母公司资产负债表
单位:元
项目
附注
2019 年 12 月 31 日
2019 年 1 月 1 日
流动资产:
货币资金
211,276.30
222,716.85
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
-
衍生金融资产
应收票据
应收账款
十四、(一)
2,514,422.63
2,386,101.20
应收款项融资
预付款项
69,850.00
172,009.17
其他应收款
十四、(二)
4,856,161.55
4,517,368.24
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
25,523,545.82
24,426,850.94
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
71,639.40
153,441.11
流动资产合计
33,246,895.70
31,878,487.51
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
-
其他债权投资
持有至到期投资
-
长期应收款
长期股权投资
十四、(三)
4,843,839.12
3,843,839.12
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
271,350.52
416,831.52
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
公告编号:2020-009
45
递延所得税资产
54,783.67
36,413.77
其他非流动资产
非流动资产合计
5,169,973.31
4,297,084.41
资产总计
38,416,869.01
36,175,571.92
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
-
衍生金融负债
应付票据
应付账款
2,798,027.71
3,210,830.02
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬
41,032.09
45,000.00
应交税费
198.20
136.80
其他应付款
3,537,788.30
1,187,630.85
其中:应付利息
应付股利
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
6,377,046.30
4,443,597.67
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
6,377,046.30
4,443,597.67
所有者权益:
股本
30,000,000.00
30,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
公告编号:2020-009
46
资本公积
1,868,034.47
1,868,034.47
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
93,372.90
93,372.90
一般风险准备
未分配利润
78,415.34
-229,433.12
所有者权益合计
32,039,822.71
31,731,974.25
负债和所有者权益合计
38,416,869.01
36,175,571.92
法定代表人:吕春光 主管会计工作负责人:陈娟 会计机构负责人:宋单单
(三)
合并利润表
单位:元
项目
附注
2019 年
2018 年
一、营业总收入
7,435,374.12
10,251,730.97
其中:营业收入
五、(十七)
7,435,374.12
10,251,730.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
9,767,120.96
12,417,374.34
其中:营业成本
五、(十七)
4,223,137.19
4,753,499.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加
五、(十八)
3,075.56
13,678.09
销售费用
五、(十九)
3,111,181.17
4,548,726.77
管理费用
五、(二十)
2,214,762.85
2,552,375.05
研发费用
五、(二十一)
212,067.12
545,497.76
财务费用
五、(二十二)
2,897.07
3,597.51
其中:利息费用
利息收入
1,090.00
1,039.15
加:其他收益
0
投资收益(损失以“-”号填列)
0
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益(损失以“-”号填列)
公告编号:2020-009
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汇兑收益(损失以“-”号填列)
0
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
0
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
0
信用减值损失(损失以“-”号填列)
五、(二十三)
-64,122.68
资产减值损失(损失以“-”号填列)
五、(二十四)
0
-45,641.97
资产处置收益(损失以“-”号填列)
0
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
-2,395,869.52
-2,211,285.34
加:营业外收入
-
-
减:营业外支出
-
-
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
-2,395,869.52
-2,211,285.34
减:所得税费用
五、(二十五)
79,080.29
-88,984.72
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
-2,474,949.81
-2,122,300.62
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类:
-
-
-
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
-2,474,949.81
-2,122,300.62
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类:
-
-
-
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以
“-”号填列)
-2,474,949.81
-2,122,300.62
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
(5)其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益
-
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
(5)持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
-
(6)其他债权投资信用减值准备
(7)现金流量套期储备
(8)外币财务报表折算差额
(9)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后
公告编号:2020-009
48
净额
七、综合收益总额
-2,474,949.81
-2,122,300.62
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额
-2,474,949.81
-2,122,300.62
(二)归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
-0.08
-0.07
(二)稀释每股收益(元/股)
-0.08
-0.07
法定代表人:吕春光 主管会计工作负责人:陈娟 会计机构负责人:宋单单
(四)
母公司利润表
单位:元
项目
附注
2019 年
2018 年
一、营业收入
十四、(四)
4,648,024.57
7,022,621.96
减:营业成本
十四、(四)
2,706,964.26
3,113,106.47
税金及附加
1,843.26
8,458.89
销售费用
768,794.41
2,570,487.96
管理费用
800,160.08
1,819,600.31
研发费用
6,286.20
545,497.76
财务费用
1,018.22
1,705.78
其中:利息费用
-
-
利息收入
546.85
568.22
加:其他收益
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)
-73,479.58
资产减值损失(损失以“-”号填列)
-44,738.69
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
289,478.56
-1,080,973.90
加:营业外收入
减:营业外支出
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
289,478.56
-1,080,973.90
减:所得税费用
-18,369.90
-11,184.67
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
307,848.46
-1,069,789.23
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填
列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填
公告编号:2020-009
49
列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
-
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
-
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额
307,848.46
-1,069,789.23
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:吕春光 主管会计工作负责人:陈娟 会计机构负责人:宋单单
(五)
合并现金流量表
单位:元
项目
附注
2019 年
2018 年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
7,359,661.41
10,623,314.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
-
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
公告编号:2020-009
50
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
-
36,109.28
收到其他与经营活动有关的现金
五、(二十
六)
363,184.23
152,147.50
经营活动现金流入小计
7,722,845.64
10,811,571.05
购买商品、接受劳务支付的现金
2,074,710.13
4,186,998.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
4,185,577.07
6,217,617.11
支付的各项税费
15,853.12
132,627.88
支付其他与经营活动有关的现金
五、(二十
六)
1,178,517.62
1,472,977.74
经营活动现金流出小计
7,454,657.94
12,010,221.41
经营活动产生的现金流量净额
268,187.70
-1,198,650.36
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
-
-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
88,946.69
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
-
88,946.69
投资活动产生的现金流量净额
-
-88,946.69
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
1,150,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
-
1,150,000.00
偿还债务支付的现金
公告编号:2020-009
51
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
-
-
筹资活动产生的现金流量净额
-
1,150,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
268,187.70
-137,597.05
加:期初现金及现金等价物余额
307,359.29
444,956.34
六、期末现金及现金等价物余额
575,546.99
307,359.29
法定代表人:吕春光 主管会计工作负责人:陈娟 会计机构负责人:宋单单
(六)
母公司现金流量表
单位:元
项目
附注
2019 年
2018 年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
4,439,502.62
6,675,764.40
收到的税费返还
-
29,845.36
收到其他与经营活动有关的现金
240,546.85
282,848.18
经营活动现金流入小计
4,680,049.47
6,988,457.94
购买商品、接受劳务支付的现金
1,512,251.02
2,722,407.95
支付给职工以及为职工支付的现金
320,535.29
3,959,539.18
支付的各项税费
6,089.81
76,661.68
支付其他与经营活动有关的现金
1,852,613.90
1,374,450.20
经营活动现金流出小计
3,691,490.02
8,133,059.01
经营活动产生的现金流量净额
988,559.45
-1,144,601.07
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
-
-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
88,946.69
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
1,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
1,000,000.00
88,946.69
投资活动产生的现金流量净额
-1,000,000.00
-88,946.69
公告编号:2020-009
52
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
1,150,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
-
1,150,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
-
-
筹资活动产生的现金流量净额
-
1,150,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-11,440.55
-83,547.76
加:期初现金及现金等价物余额
222,716.85
306,264.61
六、期末现金及现金等价物余额
211,276.30
222,716.85
法定代表人:吕春光 主管会计工作负责人:陈娟 会计机构负责人:宋单单
公告编号:2020-009
53
(七)
合并股东权益变动表
单位:元
项目
2019 年
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有者权益
合计
股本
其他权益工具
资本
公积
减:库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利润
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额
30,000,000.00
0
0
0
1,024,195.35
0
0
0
93,372.90
0
-566,692.20
0
30,550,876.05
加:会计政策变更
0
前期差错更正
-
同一控制下企业合并
-
其他
-
二、本年期初余额
30,000,000.00
-
-
-
1,024,195.35
-
-
-
93,372.90
-
-566,692.20
-
30,550,876.05
三、本期增减变动金额(减少
以“-”号填列)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-2,474,949.81
-
-2,474,949.81
(一)综合收益总额
-2,474,949.81
-2,474,949.81
(二)所有者投入和减少资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.股东投入的普通股
-
2.其他权益工具持有者投入资
本
-
3.股份支付计入所有者权益的
金额
-
4.其他
-
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
公告编号:2020-009
54
1.提取盈余公积
-
2.提取一般风险准备
-
3.对所有者(或股东)的分配
-
4.其他
-
(四)所有者权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增资本(或股本)
-
2.盈余公积转增资本(或股本)
-
3.盈余公积弥补亏损
-
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
-
5.其他综合收益结转留存收益
-
6.其他
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
2.本期使用
-
(六)其他
-
四、本年期末余额
30,000,000.00
-
-
-
1,024,195.35
-
-
-
93,372.90
-
-3,041,642.01
-
28,075,926.24
项目
2018 年
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有者权益合
计
股本
其他权益工具
资本
公积
减:库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利润
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额
30,000,000.00
1,024,195.35
93,372.90
1,555,608.42
32,673,176.67
加:会计政策变更
0
公告编号:2020-009
55
前期差错更正
0
同一控制下企业合并
0
其他
0
二、本年期初余额
30,000,000.00
0
0
0
1,024,195.35
0
0
0
93,372.90
0
1,555,608.42
0
32,673,176.67
三、本期增减变动金额(减少
以“-”号填列)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-2,122,300.62
0
-2,122,300.62
(一)综合收益总额
-2,122,300.62
-2,122,300.62
(二)所有者投入和减少资本
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.股东投入的普通股
0
2.其他权益工具持有者投入资
本
0
3.股份支付计入所有者权益的
金额
0
4.其他
0
(三)利润分配
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.提取盈余公积
0
2.提取一般风险准备
0
3.对所有者(或股东)的分配
0
4.其他
0
(四)所有者权益内部结转
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.资本公积转增资本(或股本)
0
2.盈余公积转增资本(或股本)
0
3.盈余公积弥补亏损
0
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
0
公告编号:2020-009
56
5.其他综合收益结转留存收益
0
6.其他
0
(五)专项储备
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.本期提取
0
2.本期使用
0
(六)其他
0
四、本年期末余额
30,000,000.00
0
0
0
1,024,195.35
0
0
0
93,372.90
0
-566,692.20
0
30,550,876.05
法定代表人:吕春光 主管会计工作负责人:陈娟 会计机构负责人:宋单单
(八)
母公司股东权益变动表
单位:元
项目
2019 年
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存
股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配利
润
所有者权益合
计
优先
股
永续债
其他
一、上年期末余额
30,000,000.00
0
0
0
1,868,034.47
0
0
0
93,372.90
-229,433.12
31,731,974.25
加:会计政策变更
0
前期差错更正
0
其他
0
二、本年期初余额
30,000,000.00
0
0
0
1,868,034.47
0
0
0
93,372.90
-229,433.12
31,731,974.25
三、本期增减变动金额(减
少以“-”号填列)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
307,848.46
307,848.46
(一)综合收益总额
307,848.46
307,848.46
公告编号:2020-009
57
(二)所有者投入和减少资
本
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.股东投入的普通股
0
2.其他权益工具持有者投入
资本
0
3.股份支付计入所有者权益
的金额
0
4.其他
0
(三)利润分配
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.提取盈余公积
0
2.提取一般风险准备
0
3.对所有者(或股东)的分
配
0
4.其他
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(四)所有者权益内部结转
0
1.资本公积转增资本(或股
本)
0
2.盈余公积转增资本(或股
本)
0
3.盈余公积弥补亏损
0
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
0
5.其他综合收益结转留存收
益
0
6.其他
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(五)专项储备
0
公告编号:2020-009
58
1.本期提取
0
2.本期使用
0
(六)其他
四、本年期末余额
30,000,000.00
0
0
0
1,868,034.47
0
0
0
93,372.90
78,415.34
32,039,822.71
项目
2018 年
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存
股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公
积
一般风险
准备
未分配利润
所有者权益
合计
优先
股
永续债
其他
一、上年期末余额
30,000,000.00
1,868,034.47
93,372.90
840,356.11
32,801,763.48
加:会计政策变更
0
前期差错更正
0
其他
0
二、本年期初余额
30,000,000.00
0
0
0
1,868,034.47
0
0
0
93,372.90
840,356.11
32,801,763.48
三、本期增减变动金额(减
少以“-”号填列)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1,069,789.23
-1,069,789.23
(一)综合收益总额
-1,069,789.23
-1,069,789.23
(二)所有者投入和减少资本
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.股东投入的普通股
0
2.其他权益工具持有者投入
资本
0
3.股份支付计入所有者权益
的金额
0
4.其他
0
(三)利润分配
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
公告编号:2020-009
59
1.提取盈余公积
0
2.提取一般风险准备
0
3.对所有者(或股东)的分
配
0
4.其他
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(四)所有者权益内部结转
0
1.资本公积转增资本(或股
本)
0
2.盈余公积转增资本(或股
本)
0
3.盈余公积弥补亏损
0
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
0
5.其他综合收益结转留存收
益
0
6.其他
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(五)专项储备
0
1.本期提取
0
2.本期使用
0
(六)其他
四、本年期末余额
30,000,000.00
0
0
0
1,868,034.47
0
0
0
93,372.90
-229,433.12
31,731,974.25
法定代表人:吕春光 主管会计工作负责人:陈娟 会计机构负责人:宋单单
公告编号:2020-009
60
天津市金石雨珠宝科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
(金额单位:元币种:人民币)
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式、总部地址
天津市金石雨珠宝科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),成立于 2006 年 02
月 21 日。公司类型:股份有限公司;注册地址:天津自贸区(天津港保税区)东方大道 166 号
501 室,总部地址:天津市南开区铜锣湾花园 8 号楼 1303 室;注册资本:人民币 3,000.00 万元;
营业期限:2006 年 02 月 21 日至长期;法定代表人:吕春 光;统一社会信用代码:
911201187833314979。
公司于 2016 年 7 月 29 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司文件,核准公司股票
公开转让,纳入非上市公众公司监管。
本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 28 日批准报出。
(二)经营范围
本公司经营范围:珠宝科技研发;翡翠玉器雕刻(限分支机构经营),翡翠玉器、工艺品、
金银珠宝、首饰批发兼零售及网上销售(不含金融业务);珠宝玉器设计;展台设计服务(依法
须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司通过统一产品规划、定制采购翡翠、和田玉成品,以联营方式对外销售。公司产品主
要为翡翠饰品(包括手镯、挂件、戒指、耳环等)、和田玉饰品(包括手镯、珠链、手串等)。
(四)合并财务报表范围
2019 年度纳入合并财务报表范围的主体 2 家,同上年一致,未发生变化,具体见本附注“七、
在其他主体中的权益”。
二、财务报表编制基础
(一)编制基础
公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后
颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(统称
“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务
公告编号:2020-009
61
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记
账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同
一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策
进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,
调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等,于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不
足冲减的,冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照下列步骤
进行会计处理:
(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并
后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的
初始投资成本。
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权
投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股
本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。
(3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时
转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有
者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综
合收益和其他所有者权益应全部结转。
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(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注三、(六)。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合
并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当
期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资
产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价
值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被
购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价
值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可
靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认
的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同
性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资
产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关
的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以
外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法
核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,
在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则
采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在
合并财务报表中的会计处理见本附注三、(六)。
购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资
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的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价
值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当
期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产
的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公
司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础
上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变
化的,将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享
有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会
计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,
反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括:合并母公司与子公司的
资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与
母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部
交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度
对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总
额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的,其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在
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“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的
未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合
并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资
产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的
期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合
并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收
益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,合
并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制
之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,
对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩
余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
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(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定
对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策。在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,
其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同
经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是
指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及
价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折
算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未
分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下
单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
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本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),
即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1)收取金融资产现金流量的权利届满;
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)
虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融
资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债
被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被
实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是
指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本
公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公
允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不
考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类:
(1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,
其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、
应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年
内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的债权投
资列报为其他流动资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额
确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。此类金融资产包括应收款项
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融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动
资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入
当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。此类金融资产列
报为其他权益工具投资。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,
采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融
资产,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初
始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产,该指定一经作出不得撤销。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证
据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的
衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),
按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
(2)其他金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有
抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
5、财务担保合同
财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失
的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以
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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确
认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确
定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处
理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金
融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额
两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求
偿还的最高金额。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于租赁应收款、应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信
用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同,本公司在每个资产负债表日评估
其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一
阶段,本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和
实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第
二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和
实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于
资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特
征,以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理
且有依据的信息。
1、信用风险显著增加的判断标准
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
-
信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
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-
预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的
不利变化;
-
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
-
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
-
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
-
预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
-
借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、
给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;
-
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
-
合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。
2、已发生信用减值金融资产的定义
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
-
发行方或债务人发生重大财务困难;
-
债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
-
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步;
-
债务人很可能破产或进行其他财务重组;
-
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
-
以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
3、预期信用损失的确定
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
-
对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值;
-
对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值;
-
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用
损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4、减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
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5、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划
分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实
际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的
坏账准备。
确定组合的依据:
账龄分析法组合
相同账龄具有类似风险特征
关联方组合
关联方款项具有类似风险特征
保证金及押金组合
类似款项性质具有类似风险特征
备用金组合
类似款项性质具有类似风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法:
账龄分析法组合
账龄分析法
关联方组合
个别认定法计提坏账准备
保证金及押金组合
余额百分比法计提坏账准备
备用金组合
个别认定法计提坏账准备
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄
应收账款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
5
1-2 年(含 2 年)
10
2-3 年(含 3 年)
30
3-4 年(含 4 年)
50
4-5 年(含 5 年)
80
5 年以上
100
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
组合名称
其他应收款计提比例(%)
保证金及押金组合
5
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为:库存商品、委托加工物资。
2、取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
库存商品销售时按个别认定法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加
工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类
别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
(十三)长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
(1)长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以
及对其合营企业的权益性投资。
(2)长期股权投资类别的判断依据
① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、(六);
② 确定对被投资单位具有重大影响的依据:
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参
与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身
利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进
而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,
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从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术
资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要
综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。
③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据:
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、(七)。
2、长期股权投资初始成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价
之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲
减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为
股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公(资本溢价或
股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的
初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购
买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属
于该资产的税金等其他成本。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整
长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确
认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投
资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售
金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理。
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处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公及电子
设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选
择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
类别
折旧方法
折旧年限(年)
残值率(%)
年折旧率(%)
运输设备
直线法
5
5.00
19.00
办公及电子设备
直线法
3-5
5.00
31.67-19.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预
定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来
的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
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借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,
计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的
借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,
调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)取得无形资产时按成本进行初始计量
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外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归
属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本;
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
无形资产减值测试见本附注“三、(二十二)长期资产减值”。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
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(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生
时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹
象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值
减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金
额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余
寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年
年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组
或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回
金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值
部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商
誉的减值损失。
(十九)长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用,包括经营租入
固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括
短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或
相关资产成本。
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2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并
计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期
结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报
告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,企业以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中,资产上限,是指企业
可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资
产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务
成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受
益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规
定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有
关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的,
适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,
将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净
负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)收入
1、销售商品收入的确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的继续
管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很
可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
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本公司销售为联营模式。
联营是指公司通过百货商场店中店进行的零售,公司根据与百货商场签订的协议,由百货商
场在产品交付给顾客时统一向顾客收取全部款项,公司于约定结算期间(一般为一个月)按百货
商场收取的全部款项扣除百货商场应得分成(联营扣率)后的余额确认销售收入。
2、提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
(1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入,并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额:
(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同收入的确认
(1)建造合同的结果能够可靠估计
在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和费用。
完工百分比法,是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用实际测定的完工进度确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为:
① 合同总收入能够可靠地计量;
② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司;
③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计,确定依据为:
① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司;
② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
如果合同的预计总成本超过合同总收入的,对形成的合同预计损失,确认为资产减值损失,
并计入当期损益。合同完工时,同时转销合同预计损失准备。
(2)建造合同的结果不能可靠估计
建造合同的结果不能可靠估计的,分别情况进行处理:
① 合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其
发生的当期确认为合同费用;
公告编号:2020-009
80
② 合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
(二十二)政府补助
政府补助,是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助,分别下列情况处理:
(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成
本费用或损失的期间,计入当期损益。
(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;
难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关
的政府补助,计入营业外收支。
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补
助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且
预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的,公司在需要退回的当期进行会计处理,即对初始确认时冲减
相关资产账面价值的,调整资产账面价值。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商
誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得
公告编号:2020-009
81
税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,
除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见
的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递
延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁
1、经营租赁会计处理
(1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计
入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确
认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以
资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为
未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的
公告编号:2020-009
82
初始直接费用,计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交
易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业,不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于:
1、母公司;
2、子公司;
3、受同一母公司控制的其他企业;
4、实施共同控制的投资方;
5、施加重大影响的投资方;
6、合营企业,包括合营企业的子公司;
7、联营企业,包括联营企业的子公司;
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其
他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上
市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方:
11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人;
12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监
事及与其关系密切的家庭成员;
13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述第 1、3 和 11 项情形
之一的企业;
14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述第 9、12 项情形之一
的个人;
15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本
公司及其控股子公司以外的企业。
(二十六)其他重要的会计政策、会计估计
1、其他重要的会计政策
2、重要会计估计和判断
本公司在运用上述会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确
公告编号:2020-009
83
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在
差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响
变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假
设和不确定性主要有:
(1)所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项其最终的税务处
理和计算存在一定的不确定性,在计提各个地区的所得税费用时,本公司需要作出重大判断。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批,如果这些税务事项的最终认定结果与最初
入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生
影响。此外,递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计,则须对递延所得税资产的价值作
出调整,因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。
(2)折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(3)固定资产的可使用年限
本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在
以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时,管理
层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整,或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地
冲销或冲减相应的固定资产。因此,根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果
有所不同,因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
(4)非金融长期资产减值
本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于
其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)
未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重
大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的
假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符,可收回
金额将需要作出修订,这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。
(5)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
公告编号:2020-009
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净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因
审批
程序
备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的
《企业会计准则第 12 号——债务重组》
(财会[2019]9 号),自 2019 年 6 月 17 日
起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日
之间发生的债务重组,应根据修订后的准
则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发
生的债务重组,不需要追溯调整。
法定
变更
2019 年 12 月 31 日/2019 年度:
该项会计政策变更未对公司财务状况、
经营成果及现金流量产生重大影响。
财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的《企
业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》(财会[2019]8 号),自 2019 年 6 月 10
日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行
日之间发生的非货币性资产交换,应根据
修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月
1 日之前发生的非货币性资产交换,不需
要追溯调整。
法定
变更
2019 年 12 月 31 日/2019 年度:
该项会计政策变更未对公司财务状况、
经营成果及现金流量产生重大影响。
财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修
订印发 2019 年度一般企业财务报表格式
的通知》
(财会[2019]6 号),财政部于 2018
年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印
发 2018 年度一般企业财务报表格式的通
知》(财会[2018]15 号)同时废止。因公
司已执行新金融工具准则但未执行新收
入准则和新租赁准则,结合通知附件 1 和
附件 2 的要求对财务报表项目进行相应
调整。除因执行新金融工具准则相应调整
的报表项目不调整可比期间信息,仅调整
首次执行日及当期报表项目外,变更的其
他列报项目和内容,应当对可比期间的比
较数据按照变更当期的列报要求进行调
整。
法定
变更
2019 年 12 月 31 日/2019 年度:
该项会计政策变更未对公司财务状况、
经营成果及现金流量产生重大影响。
公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政
部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的
《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》(财会〔2017〕7 号)、《企业
会计准则第 23 号——金融资产转移》(财
法定
变更
金融资产分类与计量方面,新金融工具准则
要求金融资产基于其合同现金流量特征及企
业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余
成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以
公告编号:2020-009
85
会计政策变更的内容和原因
审批
程序
备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
会〔2017〕8 号)、《企业会计准则第 24
号——套期会计》(财会〔2017〕9 号)、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报》(财会 2017〕14 号)(统称“新金融工
具准则”)。根据衔接规定,本公司追溯应
用新金融工具准则,但对可比期间信息不
予调整。金融工具原账面价值和在新金融
工具准则施行日的新账面价值之间的差
额,计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或
其他综合收益。
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产”三大类别。取消了贷款和应收款项、
持有至到期投资和可供出售金融资产等原分
类。权益工具投资一般分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产,也允
许企业将非交易性权益工具投资指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产,但该指定不可撤销,且在处置时不
得将原计入其他综合收益的累计公允价值变
动额结转计入当期损益。
金融资产减值方面,新金融工具准则有关减
值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、租赁应收款、应收账款以及财
务担保合同。新金融工具准则要求采用预期
信用损失模型以替代原先的已发生信用损失
模型。新减值模型要求采用三阶段模型,依
据相关项目自初始确认后信用风险是否发生
显著增加,信用损失准备按 12 个月内预期信
用损失或者整个存续期的预期信用损失进行
计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收
款存在简化方法,允许始终按照整个存续期
预期信用损失确认减值准备。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元币种:人民币
项目
2018 年 12 月 31 日
2019 年 1 月 1 日
调整数
流动资产:
货币资金
307,359.29
307,359.29
结算备付金*
拆出资金*
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
公告编号:2020-009
86
项目
2018 年 12 月 31 日
2019 年 1 月 1 日
调整数
衍生金融资产
应收票据
应收账款
2,739,466.76
2,739,466.76
应收款项融资
预付款项
172,009.17
172,009.17
应收保费*
应收分保账款*
应收分保合同准备金*
其他应收款
217,927.38
217,927.38
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产*
存货
40,340,365.26
40,340,365.26
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
240,268.07
240,268.07
流动资产合计
44,017,395.93
44,017,395.93
非流动资产:
发放贷款和垫款*
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
463,583.77
463,583.77
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
136,808.65
136,808.65
其他非流动资产
非流动资产合计
600,392.42
600,392.42
资产总计
44,617,788.35
44,617,788.35
流动负债:
公告编号:2020-009
87
项目
2018 年 12 月 31 日
2019 年 1 月 1 日
调整数
短期借款
向中央银行借款*
拆入资金*
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
6,830,321.92
6,830,321.92
预收款项
卖出回购金融资产款*
吸收存款及同业存放*
代理买卖证券款*
代理承销证券款*
应付职工薪酬
45,000.00
45,000.00
应交税费
5,378.14
5,378.14
其他应付款
7,186,212.24
7,186,212.24
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金*
应付分保账款*
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
14,066,912.30
14,066,912.30
非流动负债:
保险合同准备金*
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
14,066,912.30
14,066,912.30
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)
30,000,000.00
30,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
公告编号:2020-009
88
项目
2018 年 12 月 31 日
2019 年 1 月 1 日
调整数
资本公积
1,024,195.35
1,024,195.35
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
93,372.90
93,372.90
一般风险准备*
未分配利润
-566,692.20
-566,692.20
归属于母公司所有者权益(或股
东权益)合计
30,550,876.05
30,550,876.05
少数股东权益
所有者权益(或股东权益)合计
30,550,876.05
30,550,876.05
负债和所有者权益(或股东权
益)总计
44,617,788.35
44,617,788.35
各项目调整情况的说明:
(1)于 2019 年 1 月 1 日,本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准
则的规定进行分类和计量的结果对比表:
原金融工具准则
新金融工具准则
列报项目
计量类别
账面价值
列报项目
计量类别
账面价值
货币资金
摊余成本(贷款和
应收款项类)
307,359.29 货币资金
摊余成本
307,359.29
应收账款
摊余成本(贷款和
应收款项类)
2,739,466.76
应收账款
摊余成本
2,739,466.76
应收款项融资
以公允价值
计量且其变
动计入其他
综合收益
其他应收
款
摊余成本(贷款和
应收款项类)
217,927.38 其他应收款
摊余成本
217,927.38
(2)2019 年 1 月 1 日,本公司合并财务报表中信用损失调节表:
金融资产项目
按原金融工具
准则确认的减
值准备
重分类
重新计量
按新金融工具
准则确认的信
用损失准备
应收账款
202,021.57
202,021.57
其他应收款
5,497.05
5,497.05
母公司资产负债表
单位:元币种:人民币
项目
2018 年 12 月 31 日
2019 年 1 月 1 日
调整数
流动资产:
货币资金
222,716.85
222,716.85
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据
公告编号:2020-009
89
项目
2018 年 12 月 31 日
2019 年 1 月 1 日
调整数
应收账款
2,386,101.20
2,386,101.20
应收款项融资
预付款项
172,009.17
172,009.17
其他应收款
4,517,368.24
4,517,368.24
其中:应收利息
应收股利
存货
24,426,850.94
24,426,850.94
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
153,441.11
153,441.11
流动资产合计
31,878,487.51
31,878,487.51
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
3,843,839.12
3,843,839.12
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
416,831.52
416,831.52
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
36,413.77
36,413.77
其他非流动资产
非流动资产合计
4,297,084.41
4,297,084.41
资产总计
36,175,571.92
36,175,571.92
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
3,210,830.02
3,210,830.02
预收款项
公告编号:2020-009
90
项目
2018 年 12 月 31 日
2019 年 1 月 1 日
调整数
应付职工薪酬
45,000.00
45,000.00
应交税费
136.80
136.80
其他应付款
1,187,630.85
1,187,630.85
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
4,443,597.67
4,443,597.67
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
4,443,597.67
4,443,597.67
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)
30,000,000.00
30,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
1,868,034.47
1,868,034.47
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
93,372.90
93,372.90
未分配利润
-229,433.12
-229,433.12
所有者权益(或股东权益)合计
31,731,974.25
31,731,974.25
负债和所有者权益(或股东权益)总计
36,175,571.92
36,175,571.92
各项目调整情况的说明:
(1)于 2019 年 1 月 1 日,母公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的
规定进行分类和计量的结果对比表:
原金融工具准则
新金融工具准则
列报项目
计量类别
账面价值
列报项目
计量类别
账面价值
货币资金
摊余成本(贷款和
应收款项类)
222,716.85 货币资金
摊余成本
222,716.85
公告编号:2020-009
91
原金融工具准则
新金融工具准则
列报项目
计量类别
账面价值
列报项目
计量类别
账面价值
应收账款
摊余成本(贷款和
应收款项类)
2,386,101.20
应收账款
摊余成本
2,386,101.20
应收款项融资
以公允价值
计量且其变
动计入其他
综合收益
其他应收
款
摊余成本(贷款和
应收款项类)
4,517,368.24 其他应收款
摊余成本
4,517,368.24
(2)2019 年 1 月 1 日,母公司财务报表中信用损失调节表:
金融资产项目
按原金融工具
准则确认的减
值准备
重分类
重新计量
按新金融工具
准则确认的信
用损失准备
应收账款坏账准备
192,611.28
192,611.28
其他应收款坏账准备
157,266.85
157,266.85
4、2019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
不适用。
四、税项
(一)主要税种及税率
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下:
税种
计税依据
税率或征收率(%)
增值税
按应税销售收入计算销项税,并扣除当期允许抵扣
的进项税额后的差额计缴增值税
16、13、6
城市维护建设税
实缴增值税、消费税
7
教育费附加
实缴增值税、消费税
3
地方教育费附加
实缴增值税、消费税
2
企业所得税
应纳税所得额
25
纳税主体名称
所得税税率(%)
天津金石雨珠宝科技股份有限公司
25
天津万古锦华珠宝贸易有限公司
25
小翠小翡(天津)珠宝设计有限公司
25
五、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目(包括母公司财务报表主要项目注释)金额单位若未特别注明者均为人民币元;
除非特别指出,“期末”指 2019 年 12 月 31 日,“期初”指 2019 年 1 月 1 日,“本期”指 2019
年度,“上期”指 2018 年度。
(一)货币资金
项目
期末余额
期初余额
库存现金
1,972.94
487.00
公告编号:2020-009
92
项目
期末余额
期初余额
银行存款
573,574.05
306,872.29
其他货币资金
合计
575,546.99
307,359.29
(二)应收账款
1、应收账款分类披露
账龄
期末余额
1 年以内
1,926,623.79
1 年以内小计
1,926,623.79
1 至 2 年
837,773.77
2 至 3 年
151,026.06
合计
2,915,423.62
信用减值损失
225,416.39
合计
2,690,007.23
2、按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
2,915,423.62
100.00
225,416.39
7.77
2,690,007.23
合计
2,915,423.62
/
225,416.39
/
2,690,007.23
续表
类别
期初余额
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
2,895,894.52
100.00
156,427.76
5.40
2,739,466.76
合计
2,895,894.52
/
156,427.76
/
2,739,466.76
(1)按组合计提坏账准备:
组合计提项目:账龄组合
账龄
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
1,926,623.79
96,331.19
5.00
1-2 年(含 2 年)
837,773.77
83,777.38
10.00
2-3 年(含 2 年)
151,026.06
45,307.82
30.00
合计
2,915,423.62
225,416.39
/
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
公告编号:2020-009
93
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
账龄组合
156,427.76
68,988.63
225,416.39
合计
156,427.76
68,988.63
225,416.39
4、本期实际核销的应收账款情况:无。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
账面余额
占应收
账款总
额的比
例(%)
已计提坏
账准备
账龄
款项
性质
天津一商友谊股份有限公司友谊商厦
718,515.41
24.65
47,529.65
注 1
货款
天津市一商友谊大港店有限公司
760,145.38
26.07
58,741.80
注 2
货款
天津劝业场(集团)股份有限公司
420,961.16
14.44
68,354.86
注 3
货款
乐宾百货(天津)有限公司
341,197.60
11.70
17,059.88 1 年以内 货款
天津金元宝滨海国际商贸发展有限公司
241,704.62
8.29
12,085.23 1 年以内 货款
合计
2,482,524.17
85.15
203,771.42
--
--
注 1:1 年以内 486,437.92 元;1 至 2 年 232,077.49 元。
注 2:1 年以内 345,454.80 元;1 至 2 年 414,690.58 元。
注 3:1 年以内 78,929.40;1 至 2 年 191,005.70 元;2 至 3 年 151,026.06 元。
(三)预付账款
1、预付款项按账龄列示
账龄
期末余额
期初余额
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1 年以内
61,850.00
47.63
172,009.17
100.00
1-2 年
68,000.00
52.37
合计
129,850.00
100.00
172,009.17
100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
序号
债务人
期末余额
未及时结算的原因
1
北京一诺互联科技有限公司
68,000.00
服务未完成
合计
/
68,000.00
/
(四)其他应收款
1、项目列示
项目
期末余额
期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款
130,407.11
217,927.38
合计
130,407.11
217,927.38
2、其他应收款
(1)按账龄披露
公告编号:2020-009
94
账龄
期末余额
1 年以内
26,468.16
1 至 2 年
10,650.00
2 至 3 年
77,750.00
3 至 4 年
3,000.00
4 至 5 年
18,036.00
合计
135,904.16
信用减值损失
5,497.05
合计
130,407.11
(2)按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
期初账面余额
保证金及押金组合(余额百分比法)
109,941.00
207,260.00
备用金组合(不计提)
25,963.16
21,030.38
合计
135,904.16
228,290.38
(3)坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信
用损失(未发生信用
减值)
整个存续期预期信
用损失(已发生信用
减值)
2019 年 1 月 1 日
余额
10,363.00
10,363.00
2019 年 1 月 1 日
余额在本期
——
——
——
——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
-4,865.95
-4,865.95
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 12 月 31
日余额
5,497.05
5,497.05
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
坏账准备
10,363.00
-4,865.95
5,497.05
合计
10,363.00
-4,865.95
5,497.05
(5)本期实际核销的其他应收款情况:无。
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
款项的性质
期末余额
占其他应收款期末余
额合计数的比例(%)
坏账准备期
末余额
公告编号:2020-009
95
单位名称
款项的性质
期末余额
占其他应收款期末余
额合计数的比例(%)
坏账准备期
末余额
天津金元宝商厦集团有限公
司
押金保证金
28,300.00
20.82
1,415.00
员工社保
备用金组合
15,987.34
11.76
石家庄人民商场股份有限公
司
押金保证金
15,500.00
11.41
775.00
中原百货集团股份有限公司
押金保证金
15,400.00
11.33
770.00
中原百货滨海有限公司
押金保证金
12,400.00
9.12
620.00
合计
/
87,587.34
64.44
3,580.00
(7)涉及政府补助的其他应收款:无。
(8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无。
(9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。
(五)存货
1、存货分类
项目
期末余额
期初余额
账面余额
存货跌
价准备
账面价值
账面余额
存货跌
价准备
账面价值
库存商品
42,317,375.62
42,317,375.62 40,340,365.26
40,340,365.26
合计
42,317,375.62
42,317,375.62 40,340,365.26
40,340,365.26
2、存货跌价准备:无。
3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:无。
4、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:无。
(六)其他流动资产
项目
期末余额
期初余额
留抵进项税额
137,508.62
238,501.84
预交企业所得税
1,766.23
1,766.23
合计
139,274.85
240,268.07
(七)固定资产
1、项目列示
项目
期末余额
期初余额
固定资产
290,322.37
463,583.77
固定资产清理
合计
290,322.37
463,583.77
2、固定资产
(1)固定资产情况
项目
办公及电子设备
运输工具
合计
一、账面原值:
公告编号:2020-009
96
项目
办公及电子设备
运输工具
合计
1.期初余额
1,191,745.01
119,800.00
1,311,545.01
2.本期增加金额
(1)购置
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
1,191,745.01
119,800.00
1,311,545.01
二、累计折旧
1.期初余额
734,151.20
113,810.04
847,961.24
2.本期增加金额
173,261.40
173,261.40
(1)计提
173,261.40
173,261.40
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
907,412.60
113,810.04
1,021,222.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
284,332.41
5,989.96
290,322.37
2.期初账面价值
457,593.81
5,989.96
463,583.77
(2)暂时闲置的固定资产情况:无。
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况:无。
(4)通过经营租赁租出的固定资产情况:无。
(5)未办妥产权证书的固定资产情况:无。
(八)递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额
期初余额
可抵扣暂时性
差异
递延所得税
资产
可抵扣暂时性
差异
递延所得税
资产
资产减值准备
230,913.44
57,728.36
166,790.76
41,697.69
内部交易未实现利润
380,443.86
95,110.96
合计
230,913.44
57,728.36
547,234.62
136,808.65
(九)应付账款
1、应付账款列示
账龄
期末余额
期初余额
1 年以内
5,323,916.32
6,625,747.59
1-2 年
2,001.00
204,574.33
2-3 年
114,698.98
公告编号:2020-009
97
账龄
期末余额
期初余额
合计
5,440,616.30
6,830,321.92
2、账龄超过 1 年的重要应付账款:无
(十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、短期薪酬
45,000.00
3,417,782.69
3,388,951.67
73,831.02
二、离职后福利-设定提存计划
796,625.40
796,625.40
合计
4,214,408.09
4,185,577.07
2、短期薪酬列示
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
45,000.00
3,417,782.69
3,388,951.67
73,831.02
二、职工福利费
600.00
600.00
三、社会保险费
其中:医疗保险费
390,359.24
390,359.24
工伤保险费
8,291.60
8,291.60
生育保险费
15,290.08
15,290.08
四、住房公积金
合计
45,000.00
3,832,323.61
3,803,492.59
73,831.02
3、设定提存计划列示
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
1、基本养老保险
766,045.44
766,045.44
2、失业保险费
30,579.96
30,579.96
合计
796,625.40
796,625.40
(十一)应交税费
项目
期末余额
期初余额
增值税
4,542.86
个人所得税
122.15
城市维护建设税
318.00
教育费附加
136.29
地方教育费附加
90.86
应交印花税
240.29
244.70
防洪费
45.43
合计
362.44
5,378.14
(十二)其他应付款
1、项目列示
项目
期末余额
期初余额
应付利息
应付股利
公告编号:2020-009
98
项目
期末余额
期初余额
其他应付款
12,739,776.53
7,186,212.24
合计
12,739,776.53
7,186,212.24
2、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
项目
期末余额
期初余额
借款
12,700,000.00
7,144,155.28
待付报销款
37,988.30
36,500.00
员工个人社保
1,788.23
5,556.96
合计
12,739,776.53
7,186,212.24
2、账龄超过 1 年的重要其他应付款:
单位名称
期末余额
未偿还或结转的原因
吕春光
12,200,000.00
未到付款期
合计
12,200,000.00
---
3、按欠款方归集的期末余额前两名的其他应付款情况:
单位名称
账面余额
账龄
占总额比例(%)
款项性质
吕春光
12,200,000.00
注 1
95.76
往来款项
孙晓满
500,000.00
1-2 年
3.92
往来款项
合计
12,700,000.00
--
99.68
---
注 1:1 年以内 6,248,119.96 元;1 至 2 年 4,500,000.00 元;3-4 年 1,451,880.04。
(十三)股本
项目
期初余额
本次增减变动(+、—)
期末余额
发行新
股
送股
公积金转
股
其他
小计
股份总数
30,000,000.00
30,000,000.00
(十四)资本公积
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
股本溢价
1,024,195.35
1,024,195.35
合计
1,024,195.35
1,024,195.35
(十五)盈余公积
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积
93,372.90
93,372.90
合计
93,372.90
93,372.90
(十六)未分配利润
项目
本期
上期
调整前上期末未分配利润
-566,692.20
1,555,608.42
公告编号:2020-009
99
项目
本期
上期
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润
-566,692.20
1,555,608.42
加:本期归属于母公司所有者的净利润
-2,474,949.81
-2,122,300.62
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
-3,041,642.01
-566,692.20
(十七)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
项目
本期发生额
上期发生额
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
主营业务
7,435,374.12
4,223,137.19
10,251,730.97
4,753,499.16
其中:珠宝玉石销售
7,435,374.12
4,223,137.19
10,251,730.97
4,753,499.16
合计
7,435,374.12
4,223,137.19
10,251,730.97
4,753,499.16
2、本公司前五名客户营业收入情况
客户名称
营业收入
占公司营业收入的比例(%)
天津金元宝商厦集团有限公司
2,300,025.55
30.93
天津金元宝滨海国际商贸发展有限公司
1,224,943.22
16.47
乐宾百货(天津)有限公司
637,977.34
8.58
中原百货集团股份有限公司
629,368.98
8.46
石家庄人民商场股份有限公司
454,627.08
6.11
合计
5,246,942.17
70.55
(十八)税金及附加
项目
本期发生额
上期发生额
城市维护建设税
495.61
5,908.62
教育费附加
212.41
2,524.79
地方教育费附加
141.60
1,683.20
印花税
2,225.94
2,719.90
堤围防护建设费
841.58
合计
3,075.56
13,678.09
(十九)销售费用
项目
本期发生额
上期发生额
办公费
130,080.52
235,022.11
折旧费
156,444.44
160,629.76
商场管理费
545,807.55
594,364.04
职工薪酬
2,278,848.66
3,558,710.86
合计
3,111,181.17
4,548,726.77
(二十)管理费用
公告编号:2020-009
100
项目
本期发生额
上期发生额
办公费
233,421.63
323,613.04
差旅费
664.50
23,388.98
其他
85,726.33
148,674.59
职工薪酬
1,795,610.77
1,957,949.40
中介机构费
99,339.62
98,749.04
合计
2,214,762.85
2,552,375.05
(二十一)研发费用
项目
本期发生额
上期发生额
职工薪酬
205,780.92
502,129.10
办公费
820.50
差旅费
4,141.00
折旧费
6,286.20
38,407.16
合计
212,067.12
545,497.76
(二十二)财务费用
项目
本期发生额
上期发生额
利息支出
减:利息收入
1,090.00
1,039.15
手续费及其他
3,987.07
4,636.66
合计
2,897.07
3,597.51
(二十三)信用减值损失
项目
本期发生额
上期发生额
应收账款坏账损失
-69,157.63
/
其他应收款坏账损失
4,865.95
/
合计
-64,122.68
/
(二十四)资产减值损失
项目
本期发生额
上期发生额
坏账损失
/
-45,641.97
合计
/
-45,641.97
(二十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目
本期发生额
上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用
79,080.29
-88,984.72
合计
79,080.29
-88,984.72
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目
本期发生额
利润总额
-2,395,869.52
按法定/适用税率计算的所得税费用
-598,967.38
公告编号:2020-009
101
项目
本期发生额
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
2947.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
的影响
675,100.36
其他
所得税费用
79,080.29
(二十六)现金流量表项目
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目
本期发生额
上期发生额
往来款项
362,094.23
151,108.35
收到的利息收入
1,090.00
1,039.15
合计
363,184.23
152,147.50
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目
本期发生额
上期发生额
支付的银行手续费及其他
3,987.07
4,636.66
付现的期间费用
1174530.55
合计
1178517.62
1,472,977.74
(二十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
补充资料
本期金额
上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
/
/
净利润
-2,474,949.81
-2,122,300.62
加:资产减值准备
64,122.68
45,641.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
173,261.40
238,790.70
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
-79,080.31
-88,984.72
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)
-1,977,010.36
-5,433,224.89
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
-1,445,029.48
6,358,574.87
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
6,006,873.58
-197,147.67
其他
-
经营活动产生的现金流量净额
268,187.70
-1,198,650.36
公告编号:2020-009
102
补充资料
本期金额
上期金额
2.不涉及现金收支的重大活动:
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的
金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额
575,546.99
307,359.29
减:现金的期初余额
307,359.29
444,956.34
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
268,187.70
-137,597.05
2、现金和现金等价物的构成
项目
期末余额
期初余额
一、现金
575,546.99
307,359.29
其中:库存现金
1,972.94
487.00
可随时用于支付的银行存款
573,574.05
306,872.29
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
575,546.99
307,359.29
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并:无。
(二)同一控制下企业合并:无。
(三)反向购买:无。
(四)处置子公司:无。
(五)其他原因的合并范围变动:无。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
子公司名称
主要经
营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
天津市万古锦华珠宝贸易
有限公司
天津市
天津市
珠宝首饰
零售
100.00
企业合并
小翠小翡(天津)珠宝设
计有限公司
天津市
天津市
珠宝首饰
加工定制
100.00
设立
2、重要的非全资子公司:无。
公告编号:2020-009
103
3、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:无。
4、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:无。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易:无。
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业:无。
2、重要合营企业的主要财务信息:无。
3、重要联营企业的主要财务信息:无。
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息:无。
5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:无。
6、合营企业或联营企业发生的超额亏损:无。
7、与合营企业投资相关的未确认承诺:无。
8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债:无。
(四)重要的共同经营:无。
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益:无。
八、与金融工具相关的风险
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值:无。
十、关联方及关联交易
(一)(一)存在控制关系的关联方
关联方名称
其他关联方与本企业关系
对本企业的持股比例(%)
吕春光
控股股东、实际控制人
99.83
(二)本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、(一)。
(三)本企业合营和联营企业情况:无。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本企业关系
林曙华
本公司控股股东关系密切的家庭成员
天津市东之石商务信息咨询有限公司
本公司控制股东控制的其他企业
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易:无。
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况:无。
3、关联租赁情况:无。
4、关联担保情况:无。
公告编号:2020-009
104
5、关联方资金拆借:无。
6、关联方资产转让、债务重组情况:无。
7、关键管理人员报酬:无。
(六)关联方应收应付款项
1、应付项目
项目名称
关联方
期末余额
期初余额
其他应付款
吕春光
12,200,000.00
5,994,155.28
(七)关联方承诺:无。
十一、承诺及或有事项:无。
十二、资产负债表日后事项:无。
十三、其他重要事项:无。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、 按账龄披露
账龄
期末余额
1 年以内(含 1 年)
1,741,797.90
1—2 年
837,773.77
2—3 年
151,026.06
合计
2,730,597.73
2、 按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
2,730,597.73
100.00
216,175.09
7.92
2,514,422.64
合计
2,730,597.73
/
216,175.09
/
2,514,422.64
续表
类别
期初余额
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
2,523,930.77
100.00
137,829.57
5.46
2,386,101.20
合计
2,523,930.77
/
137,829.57
/
2,386,101.20
公告编号:2020-009
105
本期不存在期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
(1)按组合计提坏账准备:
组合计提项目:账龄组合
账龄
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
1,741,797.90
87,089.90
5.00
1—2 年
837,773.77
83,777.38
10.00
2—3 年
151,026.06
45,307.82
30.00
合计
2,730,597.73
216,175.10
/
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目
本期发生额
上期发生额
计提坏账准备金额
78,345.52
46,523.26
收回或转回坏账准备金额
4、本期实际核销的应收账款情况:无。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
账面余额
占应收账
款总额的
比例(%)
已计提坏账
准备
账龄
款项
性质
天津一商友谊股份有限公司友谊商
厦
718,515.41
24.65
47,529.65
注 1
货款
天津市一商友谊大港店有限公司
760,145.38
26.07
58,741.80
注 2
货款
天津劝业场(集团)股份有限公司
420,961.16
14.44
68,354.86
注 3
货款
乐宾百货(天津)有限公司
341,197.60
11.70
17,059.88 1 年以内
货款
天津金元宝滨海国际商贸发展有限
公司
241,704.62
8.29
12,085.23 1 年以内
货款
合计
2,482,524.17
85.15
203,771.42
--
--
注 1:1 年以内 486,437.92 元;1 至 2 年 232,077.49 元。
注 2:1 年以内 345,454.80 元;1 至 2 年 414,690.58 元。
注 3:1 年以内 78,929.40;1 至 2 年 191,005.70 元;2 至 3 年 151,026.06 元。
(二)其他应收款
1、项目列示
项目
期末余额
期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款
4,856,161.55
4,517,368.24
合计
4,856,161.55
4,517,368.24
2、应收利息:无。
3、应收股利:无。
公告编号:2020-009
106
4、其他应收款
(1)按账龄披露
账龄
期末余额
1 年以内
1,255,761.22
1 至 2 年
508,066.75
2 至 3 年
2,233,732.97
3 至 4 年
843,524.16
4 至 5 年
18,036.00
合计
4,859,121.10
信用减值损失
2,959.55
合计
4,856,161.55
(2)按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
期初账面余额
保证金及押金组合(余额百分比法)
59,191.00
156,510.00
备用金组合(不计提坏账)
25,963.16
21,030.38
关联方组合(不计提坏账)
4,773,966.94
4,347,653.36
合计
4,859,121.10
4,525,193.74
(3)坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信
用损失(未发生信用
减值)
整个存续期预期信
用损失(已发生信用
减值)
2019 年 1 月 1 日
余额
7,825.50
7,825.50
2019 年 1 月 1 日
余额在本期
——
——
——
——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
-4,865.95
-4,865.95
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 12 月 31
日余额
2,959.55
2,959.55
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
坏账准备
7,825.50
-4,865.95
2,959.55
合计
7,825.50
-4,865.95
2,959.55
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
公告编号:2020-009
107
单位名称
款项的性质
期末余额
账龄
占其他应收款期
末余额合计数的
比例(%)
坏账准备
期末余额
天津万古锦华珠宝
贸易有限公司
关联方组合
3,522,447.77
注 1
86.35
小翠小翡(天津)
珠宝设计公司
关联方组合
471,788.55
注 2
11.57
员工社保
备用金组合
15,987.34
1 年以内
0.39
石家庄人民商场股
份有限公司
保 证 金 及 押
金组合
15,500.00
注 3
0.38
775.00
中原百货集团股份
有限公司
保 证 金 及 押
金组合
15,400.00
注 4
0.38
770.00
合计
/
4,041,123.66
/
99.07
1,545.00
注 1:1 至 2 年 475,740.64 元;2 至 3 年 2,206,182.97 元;3 至 4 年 840,524.16 元。
注 2:1 年以内 449,562.44 元;1 至 2 年 22,226.11 元。
注 3:1 至 2 年 5,500.00 元;4 至 5 年 10,000.00 元。
注 4:2 至 3 年 10,000.00 元;3 至 4 年 3,000.00 元;4 至 5 年 2,400.00 元。
(三)长期股权投资
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
4,843,839.12
4,843,839.12 3,843,839.12
3,843,839.12
合计
4,843,839.12
4,843,839.12 3,843,839.12
3,843,839.12
1、对子公司投资
被投资单位
期初余额
(账面价
值)
本期增减变动
期末余额(账
面价值)
减值
准备
期末
余额
追加投资
减少
投资
计提
减值
准备
其他
天津市万古锦华珠
宝贸易有限公司
3,843,839.12
3,843,839.12
小翠小翡(天津)
珠宝设计有限公司
1,000,000.00
1,000,000.00
合计
3,843,839.12 1,000,000.00
4,843,839.12
公告编号:2020-009
108
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
项目
本期发生额
上期发生额
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
主营业务
4,648,024.57
2,706,964.26
7,022,621.96
3,113,106.47
其中:珠宝玉石销
售
4,648,024.57
2,706,964.26
7,022,621.96
3,113,106.47
合计
4,648,024.57
2,706,964.26
7,022,621.96
3,113,106.47
2、本公司前五名客户营业收入情况
客户名称
营业收入
占公司营业收入的比例(%)
天津金元宝滨海国际商贸发展有限公
司
1,224,943.22
26.35
乐宾百货(天津)有限公司
637,977.34
13.73
中原百货集团股份有限公司
629,368.98
13.54
石家庄人民商场股份有限公司
454,627.08
9.78
天津一商友谊股份有限公司友谊商厦
428,088.36
9.21
合计
3,375,004.98
72.61
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表:当期无非经常性损益。
(二)净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益
基本每股收益(元/
股)
稀释每股收益(元/
股)
归属于公司普通股股东的
净利润
-8.44
-0.08
-0.08
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利
润
-8.44
-0.08
-0.08
天津市金石雨珠宝科技股份有限公司
二〇二〇年四月二十八日
公告编号:2020-009
109
附:
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖
章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址:
天津市南开区南城街铜锣湾花园 8-1303,董秘办公室。