839071_2020_久源林业_2020年年度报告_2021-04-28.txt

2020 年度报告 久源林业 NEEQ : 839071 浙江久源林业科技股份有限公司 （Zhejiang Jiuyuan Forestry Technology Co., Ltd） 公司年度大事记 重整计划执行期间，公司陆续完成债务清偿、资产处置、股份划转等工作。公司完成控股股 东、实际控制人的变更，2020 年 6 月完成第二届董事会、监事会、高级管理人员的换届选举。 2020 年 12 月 31 日，公司及管理人收到开化法院送达的（2019）浙 0824 破 4 号之四《民事 裁定书》。开化法院根据申请，依照《中华人民共和国企业破产法》第九十一条第一款及《中华人 民共和国民事诉讼法》第一百五十四条的规定，裁定确认重整计划执行完毕，终结公司破产重整程 序。 目 录 公司年度大事记 ................................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .............................................................................. 9 第四节 重大事件 ......................................................................................................................... 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 ......................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................................................ 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ............................................................................ 32 第八节 财务会计报告 ................................................................................................................. 38 一、 公司基本情况 ..................................................................................................................... 61 二、 财务报表的编制基础 ........................................................................................................ 62 三、 遵循企业会计准则的声明 ................................................................................................ 62 四、 重要会计政策和会计估计 ................................................................................................ 62 五、 税项 ..................................................................................................................................... 75 六、 合并财务报表项目注释 .................................................................................................... 76 七、 合并范围的变更 ................................................................................................................. 85 八、 在其他主体中的权益 ........................................................................................................ 86 2、本公司不存在不重要的非全资子公司 .................................................................................... 86 九、 与金融工具相关的风险 .................................................................................................... 86 十、 关联方及关联交易 ............................................................................................................. 86 3、关联方交易情况 ......................................................................................................................... 86 十一、 承诺及或有事项 ............................................................................................................. 87 十二、 资产负债表日后事项 ..................................................................................................... 87 十三、 其他重要事项 ................................................................................................................. 87 十四、 公司财务报表主要项目注释 ......................................................................................... 87 十五、 补充资料 ......................................................................................................................... 89 1、本期非经常性损益明细表 ........................................................................................................ 89 十六、 财务报表之批准 ............................................................................................................. 90 第九节 备查文件目录 ................................................................................................................. 90 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 董事陈伽豪对年度报告内容存在异议或无法保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 董事陈伽豪认为部分议案的详细资料发送时间较晚，给予审核时间不足，无法进行决策。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争风险 公司是一家专业从事山茶油树的种植、山茶油的销售的企业。 近年来随着国家政策扶持力度的不断加强，山茶油行业得到了 较快的发展，涌现出一批山茶油生产及销售企业，市场竞争日 趋激烈。由于新的竞争者不断增加及公司 2019 年进入破产重 整程序，使得公司的各个渠道均丢失，公司面临较大的市场竞 争风险。 应对措施：公司目前破产重整程序已完结，公司正在做好逐步 恢复市场的相关前期准备工作，同时，为确保公司恢复正常运 转，公司股东将会在资金、业务等方面给予公司积极支持，确 保公司重新具备市场竞争力。 自然灾害风险 报告期末，公司生产性生物资产的账面价值为 8,573,200 元， 占公司资产总额的比例约为 69.78%，生物性资产占资产总额 比例较高。存在因气候变化、干旱、洪涝等自然灾害导致茶油 基地抚育毁损灭失的风险。 应对措施：公司在逐步恢复正常经营后，将加强对生产性生物 资产的日常维护，并针对可能发生的自然灾害做好预案，尽量 降低公司面临的自然灾害风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 与上期相比，无破产风险、失信风险 释义 释义项目 释义 公司、本公司、久源林业 指 浙江久源林业科技股份有限公司 管理人 指 浙江诚源律师事务所 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、五矿证券 指 五矿证券有限公司 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江久源林业科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Jiuyuan Forestry Technology Co., Ltd 证券简称 久源林业 证券代码 839071 法定代表人 倪浩东 二、 联系方式 董事会秘书 何华萍 联系地址 常州市武进区延镇西大道 8 号（常州市武进绿色建筑产业集聚 示范区）创研中心东楼 710 室 电话 13776899557 传真 0570-6021379 电子邮箱 Jyhehp@ 办公地址 浙江省衢州市开化县芹北路梅岩小区 4 幢 2 楼 邮政编码 324800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 常州市武进区延镇西大道 8 号（常州市武进绿色建筑产业集聚 示范区）创研中心东楼 710 室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 6 月 9 日 挂牌时间 2016 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 农、林、牧、渔业（A）-农业（A01）-豆类、油料和薯类种植 （A012）-豆类、油料和薯类种植（A0122） 主要业务 山茶油 主要产品与服务项目 山茶油 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 48,954,091 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杭州久瓴投资管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（尤勇敏），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913308245561975824 否 注册地址 浙江省衢州市开化县工业园区园一路 10 号 否 注册资本 48,954,091 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 五矿证券 主办券商办公地址 深圳市南山区滨海大道 3165 号五矿金融大厦 21 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 五矿证券 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 曹磊 管珺珺 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市虹口区东大名路 1089 号北外滩来福士广场 东塔楼 18 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 0 0 - 毛利率% - - - 归属于挂牌公司股东的净利润 977,137.62 27,365,952.67 -96.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -1,145,331.99 -1,820,834.58 37.10% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 0.00% 0.00% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 0.00% 0.00% - 基本每股收益 0.02 0.80 -96.43% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 12,285,543.39 13,099,232.44 -6.21% 负债总计 11,592,162.09 12,705,879.45 -8.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 693,381.30 393,352.99 76.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.01 0.01 76.27% 资产负债率%（母公司） 94.36% 86.91% - 资产负债率%（合并） 94.36% 97.00% - 流动比率 0.29 0.08 - 利息保障倍数 4.93 - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -656,353.74 -625,179.77 4.99% 应收账款周转率 - - - 存货周转率 - - - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -6.21% -6.71% - 营业收入增长率% - - - 净利润增长率% -96.43% 124.24% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 48,954,091 48,954,091 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 2,123,236.07 其他营业处收支 -766.46 非经常性损益合计 2,122,469.61 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,122,469.61 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》。本公司自 2020 年 1 月 1 日 起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 2020 年 1 月 1 日对财务报表进行了相应的调 整。鉴于本公司自从 2018 年 1 月已没有收入，所以该项会计政策变更对本公司无影响。 除上述事项外，本报告期其他主要会计政策未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本 期合并范围与上期相比，子公司浙江久源山茶油科技有限公司、衢州久源生物科技有限公司均已于 2020 年 11 月由开化县市场监督管理局准予工商注销进而不再纳入合并范围。 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司所处行业为 A012 豆类、油料和薯类种植，是一家专门从事山茶油种植的生产商，拥有自 有基地 5326.00 亩。种植技术由中国林业科学院亚热带林业研究所提供技术支撑，产品开发与中国营 养学会、浙江中医药大学合作。为广大中高端消费群体及企事业单位提供天然健康的食用山茶油产品。 公司通过经销与直销相结合，线上与线下相结合开拓业务，收入来源是销售山茶油产品。 报告期内，公司因基本处于破产重整执行期间，经营基本处于停滞状态。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 10,263.15 0.08% 75,166.80 0.57% -86.35% 应收票据 - - 应收账款 0.00 0.00 存货 28,329.00 0.23% 28,329.00 0.22% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 17,106.52 0.14% 23,125.50 0.18% -26.03% 在建工程 无形资产 3,645,172.34 29.67% 3,804,776.25 29.05% -4.19% 商誉 短期借款 3,800,000.00 29.01% 长期借款 3,780,000.00 30.77% 长期应付款 5,857,949.13 47.68% 递延收益 1,782,643.38 14.51% 3,905,879.45 29.82% -54.36% 其他应付款 104,036.92 0.85% 5,000,000.00 38.17% -97.92% 其他应收款 5,133.60 0.04% 594,634.89 4.54% -99.14% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期末期他应收款余额为 0.51 万元，较上年同期的 59.46 万元减少了 58.95 万元。具体变动原 因为：上年末转至破产管理人处的破产重整费用的其他应收款 625,931.46 元，本年度 5 月份破产 管理人将此部分费用用于偿还职工债权，此部分其他应收款相应予以结转。 2、 报告期末长期借款余额为 378 万元，较上年同期的 0.00 万元增加了 378 万元。具体变动原因为： 本公司与贷款银行达成协议将原短期借款置换为长期借款。2020 年 9 月 4 日，公司与浙江开化农 村商业银行股份有限公司签订《流动资金》借款合同，合同金额为 380 万元，借款期限自 2020 年 9 月 4 日至 2025 年 8 月 27 日，公司于 2020 年 12 月 25 日归还本金 2 万元，导致长期借款期末余 额变更为 378 万元。 3、 报告期末长期应付款余额为 585.79 万元，较上年同期的 0.00 万元增加了 585.79 万元。具体变动 原因为： 1） 公司于 2020 年 5 月 21 日与浙江菇联担保有限公司签订《清偿协议》，投资人清偿后剩余的 500 万元及利息自重整计划草案通过开化县人民法院裁定确认生效且投资人取得相应股权的 当年起，分十年进行清偿，于每年的 12 月 20 日之前支付（第一、二年只支付利息，不清偿本 金；第三年清偿本金 30 万元，且结清利息；第四年清偿本金 40 万元，且结清利息；自第五年 起，每年最少清偿本金 60 万元，至第十年止全额清偿完毕，且结清每年利息）。 2） 公司与杭州久瓴投资管理有限公司签署相关借款协议，其向本公司提供不超过 100 万元的借 款，借款年利率为 4.05%，借款期限自每笔支付至 2022 年 1 月 31 日止，到期一次性还本付 息。截止期末，杭州久瓴投资管理有限公司已向本公司提供借款本金 840,062.14 元。 4、 报告期末递延收益余额为 178.26 万元，较上年同期的 390.59 万元减少了 212.32 万元。具体变动 原因为：根据油茶树核销账面余额比例相应结转递延收益至其他收益所致。 5、 报告期末其他应付款余额为 10.40 万元，较上年同期的 5,000,000.00 万元减少了 489.60 万元。具 体变动原因为：公司于 2020 年 5 月 21 日与浙江菇联担保有限公司签订《清偿协议》，投资人清 偿后剩余的 500 万元及利息自重整计划草案通过开化县人民法院裁定确认生效且投资人取得相应 股权的当年起，分十年进行清偿。故调整入长期应付款。2020 年增加的其他应付款为：管理人代 垫股转结算费 0.23 万元，其他待结款项 10.17 万元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 0 - 0 - - 营业成本 0 - 0 - - 毛利率 - - - - - 销售费用 0 - 0 - 管理费用 921,287.42 - 1,070,679.81 - -13.95% 研发费用 0 - 0 - - 财务费用 255,341.14 - -1,127.08 - -22,755.10% 信用减值损失 31,296.57 - -31,296.57 - -200.00% 资产减值损失 0 - -719,985.28 - -100.00% 其他收益 2,123,236.07 - 0 - - 投资收益 0 - 29,186,802.64 - -100.00% 公允价值变动 收益 0 - 0 - 资产处置收益 0 - 0 - 汇兑收益 0 - 0 - 营业利润 977,904.08 - 27,365,968.06 - -96.43% 营业外收入 2,769.12 - 0.00 - - 营业外支出 3,535.58 - 15.39 - 22,873.23% 净利润 977,137.62 - 27,365,952.67 - -96.43% 项目重大变动原因： 1、 报告期末公司管理费用发生额为 92.13 万元，较上年同期的 107.07 万元减少了 14.94 万元。具体 变动原因为：2019 年公司处于破产重整阶段，管理费用主要为破产费用 73.65 万元、未申报债权 10.15 万元；2020 年管理费用中发生中介机构费用 32.71 万元、人员工资 34.59 万元、无形资产摊 销 15.96 万元。 2、 报告期末公司财务费用发生额为 25.53 万元，较上年同期的-0.11 万元增加了 25.64 万元。具体变 动原因为：2019 年公司处于破产重整阶段，未有相关利息费用发生。2020 年按与浙江开化农商行 签订的《流动资金借款协议》、与浙江菇联担保有限公司签订的《清偿协议》、与杭州久瓴投资管 理有限公司签订的《借款协议》共计发生利息费用 24.90 万元 3、 报告期末公司信用减值发生额为 3.12 万元，较上年同期的-3.12 万元增加了 6.24 万元。具体变动 原因为：2019 年其他应收款计提减值 31,296.57 元，2020 年此部分款项收回并相应冲减对应计提 的信用减值损失。 4、 报告期末公司其他收益发生额为 212.32 万元，较上年同期的 0 万元增加了 212.32 万元。具体变动 原因为：系根据油茶树核销账面余额比例相应结转递延收益至其他收益。 5、 报告期末公司投资收益发生额为 0 万元，较上年同期的 2,918.68 万元减少了 2918.68 万元。具体 变动原因为：2019 年发生 2918.68 万元主要为债务重组确认收益。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 0 0 - 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 0 0 - 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% - - - - - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司因基本处于破产重整执行期间，经营基本处于停滞状态，未产生营业收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 - - - 否 2 - - - 否 3 - - - 否 4 - - - 否 5 - - - 否 合计 - - - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 - - - 否 2 - - - 否 3 - - - 否 4 - - - 否 5 - - - 否 合计 - - - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -656,353.74 -625,179.77 4.99% 投资活动产生的现金流量净额 2,490.00 0.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 588,960.09 0.00 - 现金流量分析： 本期筹资活动产生的现金流量净额为 588,960.09 元，而上年同期为 0 元，具体变动原因为：公司 本年度与控股股东杭州久瓴投资管理有限公司签署相关借款协议，其向本公司提供不超过 100 万元的 借款，借款年利率为 4.05%，借款期限自每笔支付至 2022 年 1 月 31 日止，到期一次性还本付息。截 止期末，杭州久瓴投资管理有限公司已向本公司提供借款本金 840,062.14 元；同时，本期支付借款利 息费 231,102.05 元;归还农商行本金 20,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业 收入 净利润 杭州久源之 益堂山茶油 销售有限公 司 控股子公司 山茶油研 发；精制茶 籽油生产、 销售 0 -1,549,265.74 0 -19,439.99 主要控股参股公司情况说明 杭州久源之益堂山茶油销售有限公司因母公司久源林业破产重整期间未进行运营导致公司资不 抵债，公司于 2021 年 3 月 30 日向杭州市中级人民法院申请破产清算，公司已于 2021 年 4 月 15 日收 到杭州市中级人民法院（2021）浙 01 破申 67 号民事裁定书，裁定受理破产清算。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 截止至 2020 年末，公司资产总额为 1,228.55 万元，公司负债总额为 1,159.22 万元，归属于挂牌公 司股东的净资产为 69.34 万元。本公司本年度发生亏损，主要原因是由于公司尚处于破产重整执行完 毕后的发展阶段，仍在调研市场，做开拓市场的准备工作。针对上述情况，公司会加强经营团队建设， 积极开拓主营业务，全力拓展新业务合作单位。公司实际控制人及高级管理人员均正常履职；公司未 拖欠员工工资。公司不存在法律、法规、公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发 生对持续经营能力有重大不利影响的事项。综上，本公司认为，2020 年虽有受外部经济环境影响的压 力，但尚未对公司持续经营能力造成实质性的影响，公司仍有资金及应对计划去应对经营风险。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 1,000,000.00 840,062.14 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关联方的交易是遵循按照市场定价的原则，公平合理，不存在损害公司及公司任何其他股 东利益的行为；是业务发展及生产经营的正常所需，具有合理性和必要性，对公司无影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2020 年 5 月 25 日 - 收购 信息真实、准 确、完整的承 诺 承 诺 提 供 的 信息真实、 准确、完整 已履行完毕 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2020 年 5 月 25 日 - 收购 具备收购人资 格的承诺 承 诺 具 备 收 购人资格 已履行完毕 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2020 年 5 月 25 日 - 收购 保持久源林业 独立性 承 诺 保 证 久 源林 业 财 务 、 资产、人 员、机构及 业 务 方 面 独立 性 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2020 年 5 月 25 日 - 收购 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2020 年 5 月 25 日 - 收购 规范关联交易 承诺 承 诺 收 购 后 规范关联交 易 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2020 年 5 月 25 日 2021 年 5 月 25 日 收购 限售承诺 全 部 股 份 限 售 12 个月 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2020 年 5 月 25 日 - 收购 收 购 资 金 来 源、是否存在 委托持股及股 权纠纷承诺 承 诺 收 购 资 金为自有资 金，不存 在 委 托 持 股情形， 不 存 在 股 权 纠 纷 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2020 年 5 月 25 日 - 收购 不注入其他具 有金融属性业 务 不 注 入 其 他 具 有 金 融 属 性 业 务 正在履行中 实 际 控 制 2020 年 5 - 收购 重整计划承诺 承 诺 按 照 重 整 已履行完毕 人 或 控 股 股东 月 25 日 计 划 提 供 偿 债 资金 承诺事项详细情况： 实际控制人或控股股东承诺： （一）关于提供信息真实、准确、完整性的承诺 收购人出具了《关于提供信息真实、准确、完整的承诺》，承诺内容具体如下： 1、本承诺人所提供的相关文件、资料的复印件与原件完全一致； 2、本承诺人所提供的相关文件、资料的原件是真实、合法、有效的； 3、本承诺人所提供的相关文件、资料的原件均是具有合法授权或权限的机构或人士签发或签署的； 4、本承诺人所作出的说明、陈述以及签署文件资料所记载的内容及包含的信息均是真实、准确及 完整的，不存在虚假陈述及记载、不存在误导性陈述及记载、不存在重大遗漏。 本承诺人保证所提供资料是真实、准确和完整的，没有任何隐瞒、遗漏、虚假记载或引致重大误解 之处，否则，本承诺人愿意承担相应的法律后果。 （二）关于具备收购人资格的承诺 收购人杭州久瓴出具了《关于具备收购人资格的承诺》，承诺内容具体如下： 1、本承诺人为依法设立并合法存续的经营实体，具备法人资格。本次收购系本承诺人真实意思表 示，本次收购事项已经本承诺人股东会决议通过。 2、本承诺人具有良好的诚信记录。 3、本承诺人及控股股东、实际控制人不存在《非上市公众公司收购管理办法》第六条规定的不得 收购公众公司的下述情形： （1）收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态； （2）收购人最近 2 年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为； （3）收购人最近 2 年有严重的证券市场失信行为； （4）存在《公司法》第一百四十六条规定的情形； （5）属于司法执行及环境保护、食品药品、产品质量等联合惩戒文件已规定实施联合惩戒措施的 领域的失信联合惩戒对象，因违法行为而被列入环保、食品药品、产品质量和其他领域各级监管部门 公布的其他形式“黑名单”的情形；不存在被列入失信被执行人名单情形；不存在利用本次公众公司收 购事宜损害公司及其股东合法权益的情形； （6）法律、行政法规规定以及中国证券监督管理委员会认定的不得收购公众公司的 其他情形。 4、本承诺人最近 2 年未受过行政处罚、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民 事诉讼或者 仲裁。 5、本承诺人自愿承担由于违反上述承诺给公众公司造成的全部经济损失。 （三）关于保持久源林业独立性的承诺 收购人杭州久瓴出具了《关于保持久源林业独立性的承诺》，承诺作为本次收购交易的收购人，将 遵守相关法律、法规及规范性文件的规定，依法行使股东权利，保证久源林业资产、人员、财务、机 构和业务方面的独立性，具体承诺如下： 1、保证公众公司资产独立完整本承诺人的资产或本承诺人控制的其他企业的资产与公众公司的资 产严格区分并独立管理，确保公众公司资产独立并独立经营；严格遵守有关法律、法规和规范性文件 以及公司章程关于公众公司与关联方资金往来及对外担保等规定，保证本承诺人或本承诺人控制的其 他企业不发生违规占用公众公司资金等情形。 2、保证公众公司的人员独立保证公众公司的高级管理人员均不在本承诺人及本承诺人控制的其他 企业担任除董 事、监事以外的其他职务，不在本承诺人及本承诺人控制的其他企业领薪；保证公众公 司的财务人员不在本承诺人及本承诺人控制的其他企业中兼职；保证公众公司的劳动人事及工资管理 与本承诺人或本承诺人控制的其他企业之间完全独立。 3、保证公众公司的财务独立保证公众公司保持独立的财务部门和独立的财务核算体系，财务独立 核算，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度；保证公众公司 具有独立的银行基本账户和其他结算账户，不存在与本承诺人或本承诺人控制的其他企业共用银行账 户的情形；保证不干预公众公司的资金使用。 4、保证公众公司机构独立保证公众公司建立、健全内部经营管理机构，并独立行使经营管理职权； 保证本承诺人或本承诺人控制的其他企业与公众公司的机构完全分开，不存在机构混同的情形。 5、保证公众公司业务独立 保证公众公司的业务独立于本承诺人或本承诺人控制的其他企业，并拥 有独立开展 经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主经营的能力。 （四）同业竞争情况及避免同业竞争的措施为避免同业竞争，收购人及其实际控制人出具了《关于 同业竞争情况及避免同业竞争的承诺函》，“截至本函出具之日，本承诺人及本承诺人控制的其他企业 在中国境内外任何地区未以任何方式直接或间接经营（包括但不限于自行或与他人合资、合作、联合 经营）、 投资与久源林业及其子公司构成或可能构成竞争的业务或企业。本承诺人持有久源林业股份 期间，本承诺人承诺本承诺人以及本承诺人控制的其他 企业： （1）不会直接或间接经营任何与久源林业及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的 业务； （2）不会投资任何与久源林业及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业； （3）如本承诺人及本承诺人控制的其他企业拟进一步拓展现有业务范围，与久源林业及其下属子 公司经营的业务产生竞争，则本承诺人保证将采取停止经营产生竞争的业务的方式，或者采取将竞争 的业务纳入久源林业的方式，或者采取将产生竞争的业务转让给无关联关系第三方等合法方式，使本 承诺人及本承诺人控制的其他企业不从事与久源林业主营业务相同或类似的业务，以避免同业竞争。 如本承诺人违反上述承诺而给久源林业及其子公司造成损失的，本承诺人将承担相 应的赔偿责任。” 此外，杭州久瓴的实际控制人还承诺： “本承诺人将敦促本承诺人关系密切的家庭成员（包括配偶、 父母及配偶的父母、兄 弟姐妹及其配偶、年满十八周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶 的父母）遵 守上述承诺。” （五）关于规范关联交易承诺 为规范未来可能发生的关联交易，收购人及其实际控制人出具了《关 于本次收购后规范关联交易的承诺》，承诺内容如下： 1、截至本承诺书出具之日，本承诺人及关联方、关联企业的董事、监事、高级管理人员或主要负 责人在承诺书出具之日前 24 个月内，除本次收购交易外，未与久源林业及其关联方发生过交易。 2、本承诺人将采取措施避免或减少本承诺人及本承诺人直接或间接控制除久源林业以外的企业与 久源林业及其子公司之间发生关联交易。 3、对于无法避免的关联交易，将按照“等价有偿、平等互利”的原则，依法签订关联交易合同，参 照市场同行的标准，公允确定关联交易的价格，并严格按照久源林业的公司章程及有关法律法规履行 批准关联交易的法定程序和信息披露义务。 4、本承诺人及本承诺人直接或间接控制的除久源林业以外的其他企业不通过关联交易损害久源林 业及其股东的合法权益。 5、本承诺人及本承诺人直接或间接控制的除久源林业以外的其他企业不通过向久源林业借款或 由久源林业提供担保、代偿债务、代垫款项等各种名目侵占久源林业的资金。 6、不利用股东地位及影响谋求影响或损害久源林业利益的交易机会或权利。 7、本承诺人愿意承担由于违反上述承诺给久源林业造成的直接、间接的经济损失、 索赔责任及额 外的费用支出。 （六）关于股份锁定的承诺 收购人杭州久瓴根据《非上市公众公司收购管理办法》规定，就本次收购完成后股份锁定期事项出 具《关于股份锁定的承诺》，具体内容如下： 本承诺人持有的久源林业全部股份，在收购完成后十二个月内不对外直接或间接转让；不委托他人 管理直接或间接持有的久源林业的股份。除前述股份锁定承诺外，本承诺人未与交易对方或其他第三 方就本次收购附带其他交易条件或作出其他权利限制安排。 （七）关于本次收购资金来源、是否存在委托持股、股权纠纷情形的声明 收购人出具了《关于本次收购资金来源、是否存在委托持股、股权纠纷情形的声明》，内容如下： 本承诺人向久源林业提供的偿债资金为收购人自有资金，本次收购不存在利用本次收购的股票向 银行等金融机构质押取得融资的情形；不存在用于收购的资产直接或间接来源于久源林业或其关联方 的情况；不存在直接或间接利用久源林业资源获得其任何形式财务资助的情况。本次收购的标的上没 有设定其他权利，不存在他人委托持股、代持股份、信托持股或其他类似安排代第三人持有股份的情 形；不存在其他利益输送安排情形。 本承诺人自愿承担由于违反上述承诺给公众公司造成的全部经济 损失。 （八）关于所控制企业不涉及金融企业及未来不注入其他具有金融属性业务的声明与承诺 收购人以及实际控制人，根据《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）——募集资金管理、认购协 议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》规定作出如下声明与承诺： “本承诺人/本公司未控制具有金融属性的企业（如小额贷款公司、融资担保公司、融资租赁公司、 商业保理公司、典当公司、‘一行三会’监管的企业、私募基金管理机构等），将来亦不会将可能投资、 控制的具有金融属性的企业或者私募基金管理业务相关的资产置入久源林业，不利用久源林业为将来 可能具有关联关系的金融属性的企业提供财务资助。本承诺人/本公司的设立不存在公开或者非公开 募集资金情形，本承诺人/本公司不属于私募基金管理基金或者私募基金管理基金机构。” （九）开化法院裁定重整计划中涉及的承诺 1、重整投资人拟对久源林业提供偿债及营业资金，对税款债权、职工债权、破产费用、共益债务 予以全额清偿。对于普通债权，选择现金清偿方式的按 2.32%的比例清偿，选择债转股清偿方式的按 债转股对应的股票清偿。 2、重整投资人根据本重整计划提供偿债资金，于本重整计划草案通过并经开化法院裁定生效后， 投资人获得的股权在股权变更登记手续办理完毕后 5 日内提供（原提交的 100 万元保证金在偿债资金 中扣除）。 报告期内，未发生违反以上承诺的情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 林权 无形资产 抵押 3,645,172.34 29.67% 债权抵押 林权 生物性资产 抵押 8,573,200.00 69.78% 债权抵押 总计 - - 12,218,372.34 99.45% - 资产权利受限事项对公司的影响： 根据浙江开化农村商业银行股份有限公司与公司签订的《借款合同》、《最高额抵押合同》等文件， 浙江开化农村商业银行股份有限公司对公司享有的 380 万债权，还款期限自 2020 年 9 月 4 日起至 2025 年 8 月 27 日止，截止披露日，剩余待还款金额为 378 万元及利息（本息偿还方式以《流动资金 借款合同》中约定的为准） 根据浙江菇联担保有限公司与公司签订的清偿协议，浙江菇联担保有限公司对公司享有的 500 万 元本金，由公司分十年清偿完毕。 故短期内林权抵押对公司生产经营尚不会产生重大影响。 (六) 破产重整事项 2019 年 1 月 17 日，浙江省衢州市开化县人民法院（以下简称“开化法院”）以(2019)浙 0824 破申 3 号之一通知书，裁定受理浙江久源林业科技股份有限公司(以下简称“公司”)破产重整，并指定浙江诚 源律师事务所担任公司管理人。 2019 年 12 月 6 日以(2019)0824 破申 4 号之二民事裁定书，裁定批准重整计划草案，终止重整 程序。具体内容详见公司于 2019 年 12 月 13 日披露的《浙江久源林业科技股份有限公司关于法院裁 定批准重整计划的公告》（公告编号：2019-072）及《浙江久源林业科技股份有限公司重整计划草案》 （公告编号：2019-073）。 重整计划执行期间，公司陆续完成债务清偿、资产处置、股份划转等工作。2020 年 12 月 7 日， 管理人向开化法院提交重整计划执行情况的监督报告，报告了管理人监督公司执行重整计划的有关情 况，向开化申请裁定确认公司重整计划执行完毕。 2020 年 12 月 31 日，公司及管理人收到开化法院送达的（2019）浙 0824 破 4 号之四《民事裁 定书》。开化法院根据申请，依照《中华人民共和国企业破产法》第九十一条第一款际《中华人民共和 国民事诉讼法》第一百五十四条的规定，裁定确认重整计划执行完毕，终结公司破产重整程序。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 29,387,410 60.03% - 16,804,505 12,582,905 25.70% 其中：控股股东、实际控 制人 16,804,505 34.33% - 16,804,505 0 0% 董事、监事、高管 25,000 0.05% 860,463.00 885,463 1.81% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,566,681 39.97% 16,804,505 36,371,186 74.30% 其中：控股股东、实际控 制人 13,250,000 27.07% 16,804,505 30,054,505 61.39% 董事、监事、高管 75,000 0.15% 1,258,334 1,333,334 2.72% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 48,954,091 - 0 48,954,091 - 普通股股东人数 76 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2019 年 12 月 6 日，公司依据浙江省开化县法院作出的（2019）浙 0824 破申 4 号《民事裁定书》 的裁定，资本公积转增股本 12,595,155 股，债转股股本 11,358,936 股，共计增加股本 23,954,091 股。 并将黄正泽、应飒英、赵阳阳所持股份无偿转让给杭州久瓴投资管理有限公司共计 14,975,000 股。杭 州久瓴投资管理有限公司又受让资本公积转增股 12,595,155，债转股股 2,484,350 股，累计持有公司股 份 30,054,505 股，占公司总股本的 61.39%，成为公司第一大股东、控股股东、实际控制人。 公司于 2020 年 5 月 20 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理股份划转。此处列示 的股本结构为划转后的股本结构。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 杭 州 久 30,054,505 0 30,054,505 61.3932% 30,054,505 0 0 瓴 投 资 管 理 有 限公司 2 梁志萍 2,177,217 0 2,177,217 4.4475% 1,333,334 843,883 0 0 3 衢 州 市 金 融 投 资 管 理 有 限 公 司 1,673,475 0 1,673,475 3.4185% 0 1,673,475 0 0 4 张涵 1,500,000 0 1,500,000 3.0641% 1,500,000 0 0 0 5 杭 州 德 硕 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 1,058,994 0 1,058,994 2.1632% 0 1,058,994 0 0 6 衢 州 森 华 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 1,000,000 0 1,000,000 2.0427% 0 1,000,000 0 0 7 开 化 县 产 业 基 金 有 限 公司 724,669 0 724,669 1.4803% 0 724,669 0 0 8 袁健 641,667 0 641,667 1.3108% 66,667 575,000 0 0 9 宗义明 590,089 0 590,089 1.2054% 0 590,089 0 0 10 傅群英 500,000 0 500,000 1.0214% 0 500,000 0 0 10 陈为阳 500,000 0 500,000 1.0214% 333,334 166,666 0 合计 40,420,616 0 40,420,616 82.5685% 33,287,840 7,132,776 0 0 合计 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 杭州久瓴投资管理有限公司持有公司股份 30,054,505 股，持股比例为 61.3932%，为公司控股股 东。 杭州久瓴投资管理有限公司，法定代表人尤勇敏，成立于 2018 年 1 月 25 日，统一信用代码为 91330106MA2B0JX37B，注册资本 3,000 万元。 报告期内，公司控股股东因破产重整变更为杭州久瓴投资管理有限公司。 (二) 实际控制人情况 尤勇敏，男，汉族，1971 年 1 月生，中国江苏省常州市人，无境外永久居留权，中共党员。1994 年 7 月至 2000 年 11 月，在江苏省武进市国家税务局稽查局任税务稽查员；2000 年 11 月至 2014 年 12 月，在江苏东臻律师事务所任专业法律顾问，在税务稽查局任专业顾问；2005 年 12 月至 2008 年 7 月在江苏中威药业有限公司任联合创始人、执行总经理；2016 年 7 月至 2017 年 12 月，在北京中建 金谷集成房屋科技有限公司任联合创始人、总经理；2017 年 7 月至今在久瓴（上海）智能科技有限公 司任创始人、总经理。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 浙江开 化农村 商业银 行股份 有限公 司 银行贷款 3,800,000.00 2020 年 9 月 4 日 2025 年 8 月 27 日 4.05% 2 抵押贷 款 浙江菇 联担保 有限公 司 非银行贷款 5,000,000.00 2020 年 5 月 21 日 2030 年 5 月 20 日 4.05% 合计 - - - 8,800,000.00 - - - 根据浙江开化农村商业银行股份有限公司与公司签订的《借款合同》、《最高额抵押合同》等文件， 浙江开化农村商业银行股份有限公司对公司享有的 380 万债权，还款期限自 2020 年 9 月 4 日起至 2025 年 8 月 27 日止，截止披露日，剩余待还款金额为 378 万元及利息（本息偿还方式以《流动资金借款合 同》中约定的为准） 根据浙江菇联担保有限公司与公司签订的清偿协议，浙江菇联担保有限公司对公司享有的 500 万元 本金，由公司分十年清偿完毕。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 倪浩东 董事、总经理 男 1970 年 4 月 2020 年 6 月 10 日 2023 年 6 月 10 日 梁志萍 董事 女 1961 年 3 月 2020 年 6 月 10 日 2023 年 6 月 10 日 何华萍 财务经理、董事 会秘书 女 1978 年 4 月 2020 年 6 月 10 日 2023 年 6 月 10 日 何华萍 董事 女 1978 年 4 月 2020 年 10 月 14 日 2023 年 6 月 10 日 尤勇敏 董事、董事长 男 1971 年 1 月 2020 年 6 月 10 日 2023 年 6 月 10 日 马乐陶 董事 男 1989 年 4 月 2020 年 6 月 10 日 2023 年 6 月 10 日 王晓金 监事 男 1979 年 9 月 2020 年 6 月 10 日 2023 年 6 月 10 日 张航航 监事 男 1990 年 12 月 2020 年 6 月 10 日 2023 年 6 月 10 日 娄栋 监事 男 1975 年 12 月 2020 年 6 月 10 日 2023 年 6 月 10 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 无 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 梁志萍 董事 2,177,217 0 2,177,217 4.4475% 0 0 娄栋 监事 41,580 0 41,580 0.0849% 0 0 合计 - 2,218,797 - 2,218,797 4.5324% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 黄正泽 董事长、总经理 离任 无 破产重整 黄鹏 董事、董事会秘 书 离任 无 破产重整 吴晓锋 董事 离任 无 破产重整 娄栋 监事会主席 新任 监事 破产重整 黄水福 监事 离任 无 破产重整 邵志华 职工代表监事 离任 无 破产重整 李皓东 副总经理 离任 无 破产重整 倪浩东 无 新任 董事、总经理 破产重整 梁志萍 无 新任 董事 破产重整 徐峰 无 新任 董事 破产重整；在报告期 内当选为董事，报告 期末已离任 徐峰 董事 离任 无 个人原因 马乐陶 无 新任 董事 破产重整 王晓金 无 新任 监事会主席 破产重整 张航航 无 新任 监事 破产重整 何华萍 无 新任 董事、董事会秘书、 财务经理 破产重整 尤勇敏 无 新任 董事长 破产重整 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、尤勇敏，男，汉族，1971 年 1 月生，中国江苏省常州市人，无境外永久居留权，中共党员。 1994 年 7 月至 2000 年 11 月，在江苏省武进市国家税务局稽查局任税务稽查员；2000 年 11 月至 2014 年 12 月，在江苏东臻律师事务所任专业法律顾问，在税务稽查局任专业顾问；2005 年 12 月至 2008 年 7 月在江苏中威药业有限公司任联合创始人、执行总经理；2016 年 7 月至 2017 年 12 月，在北京中 建金谷集成房屋科技有限公司任联合创始人、总经理；2017 年 7 月至今在久瓴（上海）智能科技有限 公司任创始人、总经理。 2、何华萍，女，汉族，1978 年 4 月出生，中国江苏常州市人，无境外永久居留权。2006 年上海 交通大学会计学本科。1997 年 4 月至 2003 年 11 月在常州商标带厂任成本会计，2007 年 9 月至 2010 年 8 月在江苏银通塑化电子交易中心股份有限公司任主办会计，2010 年 9 月至 2016 年 8 月在江苏天 常复合材料股份有限公司任财务主管，2017 年 10 月至 2018 年 5 月在常州讯顺通讯有限公司任财务经 理，2018 年 9 月至 2018 年 10 月在北京中建金谷集成房屋科技有限公司常州分公司任财务经理，2018 年 11 月至 2020 年 5 月在久瓴（上海）智能科技有限公司常州分公司任财务经理，2020 年 6 月至今 在浙江久源林业科技股份有限公司任董事、财务负责人、董事会秘书。 3、梁志萍，女，汉族，1961 年 03 月生，中国浙江杭州市人，无境外永久居留权，中共党员。1994 年 12 月毕业于中共中央党校本科班经济专业（函授）；1980 年至 1991 年在杭州邮政局一支局任营业 员。1991 年至 1995 年在浙江省邮电工会任办公室管理员。1995 年至 2016 年在杭州天虹饭店有限公 司任总监、副总、党委副书记。2016 年退休。 4、倪浩东，男，汉族，1970 年 4 月生，中国江苏省常州市人，无境外永久居留权。 1989 年 8 月 毕业于常州旅游商贸学校外贸英语专业（大专）。1989 年 8 月至 1993 年 1 月在常州五矿机械进出口公 司设备部任业务员；1993 年 2 月至 1999 年 9 月在常州金陵贸易有限公司业务部任业务经理；1999 年 9 月至 2018 年 3 月在常州三捷电子器材有限公司业务部任销售经理；2018 年 4 月至今在常州向捷电 子有限公司任总经理。 5、马乐陶，男，汉族，1989 年 4 月生，中国浙江衢州市人，无境外居留权。2011 年 6 月毕业于 上海对外经贸大学会计学专业（本科）。2011 年 07 至 2014 年 05 月在中国建设银行衢州分行任综合柜 员、大堂经理、个人业务顾问、客户经理；2014 年 06 至 2018 年 12 月在北京银行衢州分行任理财经 理、运营部专职库管员、反洗钱专员；2018 年 12 月至今在国资信安资本（衢州）任投资经理。 6、王晓金，男，汉族，1979 年 9 月生，中国江苏省常州市人，无境外永久居留权。2002 年 7 月 毕业于苏州科技大学（原名为苏州科技学院）（本科建筑工程专业）。2002 年 7 月至 2012 年 2 月在常 州金谷房地产开发有限公司任工程部项目开发、工程管理员；2012 年 3 月至 2016 年 10 月在北京中技 金谷集成房屋有限公司任研究员；2016 年 11 月至 2018 年 6 月在北京中建金谷集成房屋科技有限公司 任研究员；2018 年 7 月至今在久瓴（上海）智能科技有限公司任研究员。 7、张航航，男，汉族，1990 年 12 月出生，中国浙江衢州市人，无境外永久居留权。 2011 年 7 月上海杉达学院金融学专业（本科）。2011 年 8 月至 2015 年 8 月在常山县农信联社任柜员，2016 年 3 月 2017 年 8 月在申银万国期货有限公司任办事员，2017 年 8 月 2018 年 1 月在东兴期货有限责任公司 任办事员，2018 年 10 月 2019 年 1 月在觅琛（上海）数据有限公司任办事员，2019 年 7 月至今在开 化县产业基金有限公司任办事员。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 3 2 3 2 财务人员 1 2 1 2 生产人员 1 0 1 0 技术人员 1 0 1 0 员工总计 6 4 6 4 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 3 2 专科 1 2 专科以下 2 0 员工总计 6 4 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司员工薪酬政策在同工同酬和公平合理的原则下，实行基本工资和绩效工资组成的薪酬结构， 制定和实施明确的薪酬增长机制和考核奖励制度； 公司以提升员工职业技能和素质为目标，建立和实施了内外结合的员工培训体系； 报告期内无需公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司董事马乐陶、董事长尤勇敏于 2021 年 2 月 25 日向公司董事会递交辞职报告，具体详见公司 于 2021 年 3 月 1 日在全国中小企业股份转让系统官网披露的《董事长、董事辞职公告》（公告编号： 2021-003）。 公司分别于 2021 年 3 月 4 日召开第二届董事会第五次会议、3 月 24 日 召开 2021 年第一次临时 股东大会，审议通过提名刘天女士、陈伽豪先生为新任董事的议案，任职期限至第二届董事会任期届 满之日止。具体详见公司于 2021 年 3 月 8 日在全国中小企业股份转让系统官网披露 的《董事任命 公告》（公告编号：2021-005）。 公司于 2021 年 3 月 24 日召开第二届董事会第六次会议，审议通过选举倪浩东先生为公司董事长 的议案，任职期限至第二届董事会任期届满之日止。具体详见公司于 2021 年 3 月 26 日在全国中小企 业股份转让系统官网披露的《董事长任命公告》（公告编号：2021-009）。 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理 办 法》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》等 内控制度，但由于报告期内公司处于破产重整执行期，在第二届董事会成立之前，董事会人数不足法 定人数，董事会已无法正常履职，公司内控制度执行不到位，治理机制不健全。第二届董事会、监事 会成立后，公司董事、监事均可按规定履行职责，内控制度及治理机制已得以健全。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《信息披露管理制度》等规定执行，从严履行信息披露审核程序，保证了信息披露 及时、真实、准确、完整、充分。报告期内公司认真执行了《信息披露管理制度》及相关法律法规， 公司能够平等的对待所有股东，股东享有充分的表达权、知情权和决策权，确保全体股东能够充分行 使自己的权利。公司管理层注重加强“三会”的规范运作意识及公司制度的规范执行，注重加强公司内 部制度的规范性及执行的有效性。在报告期内，未发生违反管理制度及相关法律法规的情形。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 第二届董事会、监事会成立后，公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度，经 过公司“三会一层” 讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、关联交易等事项上，均规范操作，杜绝 出现违法、违规情况。截至报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度地促进公司的规范 运营。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司进行过一次章程修订，具体如下： 公司于 2020 年 6 月 10 日召开的 2020 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的 议案》。对公司章程部分章节条款进行修改，具体修改内容详见公司于 2020 年 5 月 26 日披露的《关 于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-045）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2020 年 6 月 10 日第二届董事会第一次会 议审议通过： 《关于选举尤勇敏为公司第二届董事会董事 长的议案》； 《任命倪浩东为公司总经理的议案》； 《任命何华萍为公司财务负责人的议案》； 《任命何华萍为公司董事会秘书的议案》； 《关于在常州设立分公司的议案》。 2、2020 年 8 月 28 日第二届董事会第二次会 议审议通过： 《关于浙江久源林业科技股份有限公司 2020 年半年度报告的议案》； 《关于向浙江开化农村商业银行股份有限公 司重新办理贷款申请、授信及林权抵押手续 的议案》； 《关于全资子公司浙江久源之益堂山茶油销 售有限公司拟申请破产清算的议案》； 《关于公司拟注销全资子公司浙江久源山茶 油科技有限公司的议案》； 《关于公司拟注销控股子公司衢州久源生物 科技有限公司的议案》。 3、2020 年 9 月 28 日第二届董事会第三次会 议审议通过： 《关于提名何华萍为公司新任董事的议案》； 《关于公司拟与五矿证券有限公司解除持续 督导协议的议案》； 《关于公司拟与东吴证券股份有限公司签署 持续督导协议的议案》； 《关于公司与五矿证券有限公司解除持续督 导协议的说明报告》； 《关于授权董事会全权办理公司持续督导主 办券商变更相关事宜的议案》； 《关于提请召开公司 2020 年第二次临时股 东大会的议案》。 4、2020 年 12 月 28 日第二届董事会第四次 会议审议通过： 《关于公司生产性生物资产损毁确认的议 案》； 《关于补充确认公司向控股股东借款的议 案》； 《关于变更会计师事务所的议案》； 《关于提请召开公司 2021 年第一次临时股 东大会的议案》。 监事会 2 1、2020 年 6 月 10 日第二届监事会第一次会 议审议通过： 《关于选举王晓金为公司第二届监事会主席 的议案》。 2、2020 年 8 月 28 日第二届监事会第二次会 议审议通过： 《关于浙江久源林业科技股份有限公司 2020 年半年度报告的议案》。 股东大会 3 1、2020 年 6 月 10 日 2020 年第一次临时股 东大会审议通过： 《关于修订公司章程》的议案； 《关于修订股东大会议事规则》的议案； 《关于修订董事会议事规则》的议案； 《关于修订监事会议事规则》的议案； 《关于修订对外投资管理制度》的议案； 《关于修订关联交易管理制度》的议案； 《关于修订对外担保管理制度》的议案； 《关于制定投资者关系管理制度》的议案； 《关于制定利润分配管理制度》的议案； 《防范控股股东及其关联方资金占用制度》 的议案； 《信息披露管理制度》的议案； 《关于提名尤勇敏为新任董事》的议案； 《关于提名徐峰为新任董事》的议案； 《关于提名倪浩东为新任董事》的议案； 《关于提名梁志萍为新任董事》的议案； 《关于提名马乐陶为新任董事》的议案； 《关于提名王晓金为新任监事》的议案； 《关于提名张航航为新任监事》的议案。 2、2020 年 6 月 30 日 2019 年年度股东大会 审议通过： 《2019 年年度报告及摘要的议案》; 《关于审议续聘会计师事务所的议案》； 《关于公司未弥补亏损超过实收股本总额三 分之一的议案》； 《关于公司前期会计差错更正的议案》； 《关于公司 2019 年年度财务审计报告非标 准审计意见的专项说明的议案》。 3、2020 年 10 月 14 日 2020 年第二次临时股 东大会审议通过： 《关于提名何华萍为公司新任董事的议案》； 《关于公司拟与五矿证券有限公司解除持续 督导协议的议案》； 《关于公司拟与东吴证券股份有限公司签署 持续督导协议的议案》； 《关于公司与五矿证券有限公司解除持续督 导协议的说明报告》； 《关于授权董事会全权办理公司持续督导主 办券商变更相关事宜的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司历次监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按 照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行。监事会对本年度内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 2020 年 6 月 22 日，公司在全国中小企业股份转让系统官网披露了《浙江久源林业科技股份有限 公司收购报告书》，本次收购完成后，公司成立了第二届董事会和监事会，公司治理机制和内部控制得 以完善。收购完成后，公司保持独立性，具备一定的自主经营能力。 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构 等方面保持独立，公司具备一定的自主经营能力。 （1）业务独立性：公司主要从事山茶树种植、山茶油销售业务，公司业务独立于控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在实质上的同业 竞争或显失公平的关联交易。公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立的业务流程，具备直接面向市 场的独立经营能力。 （2）资产独立性：公司自有限公司成立以来，历次出资、股权转让、增加注册资本均经过中介机 构出具验资报告，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司主要财产权属明晰，均由公司实 际控制和使用。但公司存在大股东擅自利用公司资产对外进行担保的情况，未进行审议，未进行披露， 公司的资产独立。 （3）人员独立性：公司拥有独立的管理、行政、财务等人员，公司依法独立与员工签署劳动合同， 缴纳社会保险，并制定有关劳动、人事、工资等制度。公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公 司法》和《公司章程》中规定的程序选举或聘任产生。公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业中担任职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，未在其他企 业兼职。 （4）财务独立性：公司设立独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会 计核算体系和财务管理制度；公司设立独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业共用银行账户的情况；公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的 情况；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况。 （5）机构独立性：公司建立独立的组织机构，拥有独立的职能部门，设立了股东大会、董事会和 监事会，聘任了总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员，建立了公司法人治理机构。 报告期内，公司拥有独立住所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情 形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依照国家相关法律法规，建立了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、、《财务管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制 度》、《信息披露管理制度》、《投资人关系管理制度》等公司内部管理制度，保证公司生产经营活动的 有序开展。 1、关于会计核算体系:报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 2、关于财务管理体系:报告期内，公司在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理， 继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系:报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 4、关于内部控制：第二届董事会、第二届监事会成立后，公司内部控制制度和治理机制得以完 善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 11 日召开董事会审议通过了《关于制定<年报披露重大差错责任追究制度>的 议案》，建立《年报披露重大差错责任追究制度》，对年报信息重大差错的认定及处理程序、重大差 错的责任追究做出了明确规定。 本年度未发生重大差错更正。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众会字（2021）第 04973 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市虹口区东大名路 1089 号北外滩来福士广场东塔楼 18 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 曹磊 管珺珺 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 一、审计意见 我们审计了浙江久源林业科技股份有限公司（以下简称久源林业公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 所有者权益变动表和公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了久源林业 公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于久源林业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 久源林业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括久源林业公司 2020 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 久源林业公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估久源林业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算久源林业公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督久源林业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 久源林业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致久源林业公司不能持续经营。 五、注册会计师对财务报表审计的责任（续） （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就久源林业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六.1 10,263.15 75,166.80 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六.2 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六.3 5,133.60 594,634.89 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六.4 28,329.00 28,329.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六.5 6,338.78 流动资产合计 50,064.53 698,130.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六.6 17,106.52 23,125.50 在建工程 生产性生物资产 六.7 8,573,200.00 8,573,200.00 油气资产 使用权资产 无形资产 六.8 3,645,172.34 3,804,776.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 12,235,478.86 12,401,101.75 资产总计 12,285,543.39 13,099,232.44 流动负债： 短期借款 六.9 3,800,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六.10 67,532.66 应交税费 其他应付款 六.11 104,036.92 5,000,000.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 171,569.58 8,800,000.00 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六.12 3,780,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 六.13 5,857,949.13 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六.14 1,782,643.38 3,905,879.45 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,420,592.51 3,905,879.45 负债合计 11,592,162.09 12,705,879.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 六.15 48,954,091.00 48,954,091.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六.16 59,913,363.50 60,590,472.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六.17 233,395.31 233,395.31 一般风险准备 未分配利润 六.18 -108,407,468.51 -109,384,606.13 归属于母公司所有者权益合 计 693,381.30 393,352.99 少数股东权益 所有者权益合计 693,381.30 393,352.99 负债和所有者权益总计 12,285,543.39 13,099,232.44 法定代表人：倪浩东 主管会计工作负责人：何华萍 会计机构负责人：何华萍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 10,263.15 55,726.81 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四.1 1,549,265.74 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十四.2 5,133.60 594,634.89 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 28,329.00 28,329.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,338.78 流动资产合计 50,064.53 2,227,956.44 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四.3 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 17,106.52 23,125.50 在建工程 生产性生物资产 8,573,200.00 8,573,200.00 油气资产 使用权资产 无形资产 3,645,172.34 3,804,776.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 12,235,478.86 12,401,101.75 资产总计 12,285,543.39 14,629,058.19 流动负债： 短期借款 3,800,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 67,532.66 应交税费 其他应付款 104,036.92 5,008,000.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 171,569.58 8,808,000.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 3,780,000.00 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 5,857,949.13 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,782,643.38 3,905,879.45 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,420,592.51 3,905,879.45 负债合计 11,592,162.09 12,713,879.45 所有者权益： 股本 48,954,091.00 48,954,091.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 59,913,363.50 60,590,472.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 233,395.31 233,395.31 一般风险准备 未分配利润 -108,407,468.51 -107,862,780.38 所有者权益合计 693,381.30 1,915,178.74 负债和所有者权益合计 12,285,543.39 14,629,058.19 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 0 0 其中：营业收入 0 0 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,176,628.56 1,069,552.73 其中：营业成本 0 0 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 0 0 管理费用 六.19 921,287.42 1,070,679.81 研发费用 财务费用 六.20 255,341.14 -1,127.08 其中：利息费用 248,989.04 利息收入 16.79 1,474.14 加：其他收益 六.21 2,123,236.07 投资收益（损失以“-”号填列） 六.22 29,186,802.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六.23 31,296.57 -31,296.57 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六.24 -719,985.28 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 977,904.08 27,365,968.06 加：营业外收入 六.25 2,769.12 0.00 减：营业外支出 六.26 3,535.58 15.39 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 977,137.62 27,365,952.67 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 977,137.62 27,365,952.67 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 977,137.62 27,365,952.67 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 977,137.62 27,365,952.67 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 977,137.62 27,365,952.67 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 977,137.62 27,365,952.67 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十五.2 0.02 0.80 （二）稀释每股收益（元/股） 十五.2 0.02 0.80 法定代表人：倪浩东 主管会计工作负责人：何华萍 会计机构负责人：何华萍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 901,847.43 1,059,402.81 研发费用 财务费用 255,341.14 -1,452.85 其中：利息费用 248,989.04 利息收入 16.79 1,474.14 加：其他收益 2,123,236.07 投资收益（损失以“-”号填列） 29,178,802.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,517,969.17 -31,296.57 资产减值损失（损失以“-”号填列） -719,985.28 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -551,921.67 27,369,570.83 加：营业外收入 10,769.12 减：营业外支出 3,535.58 1,568,479.53 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -544,688.13 25,801,091.30 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -544,688.13 25,801,091.30 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -544,688.13 25,801,091.30 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -544,688.13 25,801,091.30 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六.28 10,275.91 1,474.14 经营活动现金流入小计 10,275.91 1,474.14 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 278,373.78 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 六.28 388,255.87 626,653.91 经营活动现金流出小计 666,629.65 626,653.91 经营活动产生的现金流量净额 -656,353.74 -625,179.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 2,490.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,490.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 2,490.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六.28 840,062.14 筹资活动现金流入小计 840,062.14 偿还债务支付的现金 20,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 231,102.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 251,102.05 筹资活动产生的现金流量净额 588,960.09 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六.29 -64,903.65 -625,179.77 加：期初现金及现金等价物余额 六.29 75,166.80 700,346.57 六、期末现金及现金等价物余额 六.29 10,263.15 75,166.80 法定代表人：倪浩东 主管会计工作负责人：何华萍 会计机构负责人：何华萍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,275.91 1,472.85 经营活动现金流入小计 10,275.91 1,472.85 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 278,373.78 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 368,815.88 626,311.46 经营活动现金流出小计 647,189.66 626,311.46 经营活动产生的现金流量净额 -636,913.75 -624,838.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 2,490.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,490.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 2,490.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 840,062.14 筹资活动现金流入小计 840,062.14 偿还债务支付的现金 20,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 231,102.05 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 251,102.05 筹资活动产生的现金流量净额 588,960.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -45,463.66 -624,838.61 加：期初现金及现金等价物余额 55,726.81 680,565.42 六、期末现金及现金等价物余额 10,263.15 55,726.81 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,954,091.00 60,590,472.81 233,395.31 - 109,384,606.13 393,352.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 48,954,091.00 60,590,472.81 233,395.31 - 109,384,606.13 393,352.99 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -677,109.31 977,137.62 300,028.31 （一）综合收益总额 977,137.62 977,137.62 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -677,109.31 - 677,109.31 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 -677,109.31 - 677,109.31 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 59,913,363.50 233,395.31 - 108,407,468.51 693,381.30 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 4,374,701.34 233,395.31 - 136,750,558.80 - 107,142,462.15 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 4,374,701.34 233,395.31 - 136,750,558.80 - 107,142,462.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 23,954,091.00 56,215,771.47 27,365,952.67 107,535,815.14 （一）综合收益总额 27,365,952.67 27,365,952.67 （二）所有者投入和减少资 本 11,358,936.00 68,810,926.47 80,169,862.47 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 11,358,936.00 68,810,926.47 80,169,862.47 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 12,595,155.00 - 12,595,155.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 12,595,155.00 - 12,595,155.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,954,091.00 60,590,472.81 233,395.31 - 109,384,606.13 393,352.99 法定代表人：倪浩东 主管会计工作负责人：何华萍 会计机构负责人：何华萍 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,954,091.00 60,590,472.81 233,395.31 - 107,862,780.38 1,915,178.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 48,954,091.00 60,590,472.81 233,395.31 - 1,915,178.74 107,862,780.38 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -677,109.31 -544,688.13 - 1,221,797.44 （一）综合收益总额 -544,688.13 -544,688.13 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 -677,109.31 -677,109.31 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 -677,109.31 -677,109.31 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,954,091.00 59,913,363.50 233,395.31 - 108,407,468.51 693,381.30 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 4,374,701.34 233,395.31 -133,663,871.68 - 104,055,775.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 4,374,701.34 233,395.31 -133,663,871.68 - 104,055,775.03 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 23,954,091.00 56,215,771.47 25,801,091.30 105,970,953.77 （一）综合收益总额 25,801,091.30 25,801,091.30 （二）所有者投入和减少 资本 11,358,936.00 68,810,926.47 80,169,862.47 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 11,358,936.00 68,810,926.47 80,169,862.47 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 12,595,155.00 - 12,595,155.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 12,595,155.00 - 12,595,155.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,954,091.00 60,590,472.81 233,395.31 -107,862,780.38 1,915,178.74 三、 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 基本情况 浙江久源林业科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2010 年 6 月 9 日在开化县工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330824000009435 的《企业法人营业执 照》。公司最初由杭州久耀实业有限公司、叶明博、张雅雯、应飒英、朱福兰共同出资组建， 设立时的注册资本为人民币 500.00 万元。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2016 年 7 月 29 日核发《关于同意浙 江久源林业科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函 [2016]6175 号），本公司股票自 2016 年 8 月 18 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开 转让，证券简称：久源林业，证券代码：839071。 公司于 2019 年 1 月 28 日收到了浙江省开化县人民法院于 2019 年 1 月 17 日出具的 （2019）浙 0824 破申 3 号《民事裁定书》，浙江省开化县人民法院裁定受理申请人郑成敏对 浙江久源林业科技股份有限公司的破产重整一案。公司经过第一次债权人会议后，决定破产 重整。2019 年 1 月 18 日，公司经过第二次债权人会议后，确认重整计划草案，并于 2019 年 12 月 6 日由浙江省开化县人民法院裁定。投资人拟对债务人提供偿债及营业资金，对税收 债权、职工债权、破产费用、共益债务予以全额清偿。对于普通债权，选择现金清偿方式的 按 2.32%的比例清偿，选择债转股清偿方式的按债转股对应的股票清偿。投资人根据经营计 划投入相匹配的营运资金，取得债务人三大股东无偿让渡的股份和资本公积转增的股份. 2020 年 12 月 29 日，根据浙江省开化县人民法院民事裁定书（2019）浙 0824 破 4 号之 四，裁定确认本公司重整计划执行完毕并终结本公司破产程序。 经过历次的股份变动，本公司现股本和注册资本为 48,954,091.00 元，法定代表人为倪 浩东；经营地址为浙江开化工业园区园一路 10 号。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 公司所属行业为：农产品。 公司经营范围：林业技术开发；山茶油树、林木种植；茶叶种植、销售（不含精制茶、 边销茶及掺兑各种药物的茶和茶饮料销售）；食用农产品收购（国家有专项规定的除外）；日 用品、化妆品、食品销售。 (三) 合并报表范围 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围与上期相比，子公司浙江久源山茶油科技有限公司、衢州久源生物科技 有限公司均已于 2020 年 11 月由开化县市场监督管理局准予工商注销进而不再纳入合并范 围。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本 准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司于 2020 年分别与各债权人达成债务展期协议，使得 2021 年本公司需要偿还的 债务本金大幅减少，因此公司预计 2021 年度偿还债务本息金额约 38 万元，其他日常运营费 用需要 107 万左右，资本性支出 130 万左右，即资金缺口约在 275 万左右。针对上述资金缺 口，本公司会视经营环境变化在适当的时候进行外部融资，同时本公司控股股东也将会依据 重整协议中所约定条款对本公司提供流动性支持。 基于上述判断，本财务报表仍以持续经营为基础列报，本公司自本报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、9“长期股权投 资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有 重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 9“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、 应收款项信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据 违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付 合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验不 计提坏账准备 商业承兑汇票 出票人具有较低的信用评级，信用损失风险较高 划入账龄组合，按照账龄 组合计提坏账准备 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计提方法 组合 1：账龄组合 相同账龄的应收账款具有类似 信用风险特征 采用账龄分析法，按应收款项的账龄和 预期信用损失率提取 组合 2：低风险组合 关联方款项 参考历史信用损失经验不计提坏账准备 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计提方法 组合 1：账龄组合 相同账龄的应收账款具有类似 信用风险特征 采用账龄分析法，按其他应收款的账龄 和预期信用损失率提取 组合 2：低风险组合 关联方款项、押金、保证金等 参考历史信用损失经验不计提坏账准备 8、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投 资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际 支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价 值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身 的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计 入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四/5/（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 10、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 8 5 11.88 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。（3）固定资产的减值测试方 法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 11、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 12、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、 生物资产 （1）生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经 济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的 生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的 必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果 该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入 当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途 时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准 则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减 值准备后的账面价值确定。 14、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并 按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 15、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损 的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费 用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 18、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 19、 租赁 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 20、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》。本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 2020 年 1 月 1 日对财务报 表进行了相应的调整。鉴于本公司自从 2018 年 1 月已没有收入，所以该项会计政策变更对 本公司无影响。 除上述事项外，本报告期其他主要会计政策未发生变更。 （2）会计估计变更 本公司本期无重要会计估计变更。 21、 重大会计判断和估计 （1）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 五、 税项 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 税种 具体税率情况 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 六、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 - 19,202.54 银行存款 10,263.15 4,761.41 其他货币资金 - 51,202.85 合 计 10,263.15 75,166.80 其中：存放在境外的款项总额 - - 注：截止 2020 年 12 月 31 日，公司无受限的货币资金。 2、 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 3 年以上 268,950.00 小计 268,950.00 减：坏账准备 268,950.00 合计 - （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项计提坏账准备的应收账款 268,950.00 100.00% 268,950.00 100.00% - ①期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 不重要客户 268,950.00 268,950.00 —— 预计无法收回 （3）坏账准备情况 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 268,950.00 - - - 268,950.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备 期末余额 杭州顺春贸易有限公司 152,000.00 56.52% 152,000.00 杭州泽祥包装材料有限公司 100,030.00 37.19% 100,030.00 许何铨 6,400.00 2.38% 6,400.00 沈飙 5,712.00 2.12% 5,712.00 浙江康磁生物科技有限公司 2,000.00 0.74% 2,000.00 合计 266,142.00 98.95% 266,142.00 3、 其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 5,133.60 小计 5,133.60 减：坏账准备 - 合 计 5,133.60 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末余额 破产重整经费 - 625,931.46 代扣代缴费用 2,973.60 - 其他 2,160.00 - 小计 5,133.60 625,931.46 减：坏账准备 - 31,296.57 合 计 5,133.60 594,634.89 ③坏账准备的情况 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 31,296.57 - 31,296.57 - ④坏账准备的情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 31,296.57 - - 31,296.57 2020 年 1 月 1 日余额在本 期 31,296.57 - - 31,296.57 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 31,296.57 - - 31,296.57 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 - - - - 4、 存货 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,139,621.98 5,111,292.98 28,329.00 5,139,621.98 5,111,292.98 28,329.00 库存商品 4,282,725.77 4,282,725.77 - 4,282,725.77 4,282,725.77 - 委托加工物资 3,146,538.16 3,146,538.16 - 3,146,538.16 3,146,538.16 - 合 计 12,568,885.91 12,540,556.91 28,329.00 12,568,885.91 12,540,556.91 28,329.00 （1）存货跌价准备 项 目 年初余额 本期计提金额 本期减少金额 期末余额 转回或转销 其他 原材料 5,111,292.98 - - - 5,111,292.98 库存商品 4,282,725.77 - - - 4,282,725.77 委托加工物资 3,146,538.16 - - - 3,146,538.16 合 计 12,540,556.91 - - - 12,540,556.91 5、 其他流动资产 款项性质 期末余额 上年年末余额 可抵扣进项税 6,338.78 - 6、 固定资产 项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 5,775.00 69,000.00 241,948.16 316,723.16 2、本期增加金额 3、本期减少金额 5,775.00 - 241,948.16 247,723.16 4、期末余额 - 69,000.00 - 69,000.00 二、累计折旧 1、年初余额 5,486.25 51,893.48 135,854.78 193,234.51 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 5,486.25 - 135,854.78 141,341.03 （1）出售 4、期末余额 - 51,893.48 - 51,893.48 三、减值准备 1、年初余额 100,363.15 100,363.15 项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 2、本期增加金额 3、本期减少金额 - - 100,363.15 100,363.15 4、期末余额 - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 - 17,106.52 17,106.52 2、年初账面价值 288.75 17,106.52 5,730.23 23,125.50 本公司董事会认为期末固定资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提 减值准备。 7、 生产性生物资产 （1）采用成本计量模式 项 目 山茶树 一、账面原值 1、年初余额 48,869,721.16 2、本期增加金额 - 3、本期减少金额 26,565,213.57 4、期末余额 22,304,507.59 二、累计折旧 1、年初余额 - 2、本期增加金额 - 3、本期减少金额 - 4、期末余额 - 三、减值准备 1、年初余额 40,296,521.16 2、本期增加金额 - 3、本期减少金额 26,565,213.57 4、期末余额 13,731,307.59 四、账面价值 1、期末账面价值 8,573,200.00 2、年初账面价值 8,573,200.00 注：本公司生产性生物资产未达到成熟期，未计提折旧。 本期核销油茶树账面余额为 26,565,213.57 元，系根据经本公司 2021 年第一次临时股东 大会中审议通过的《关于公司生物性资产毁损确认的议案》进行的账务处理。 8、 无形资产 项目 林权 一、账面原值 1、年初余额 6,078,200.00 2、本期增加金额 项目 林权 3、本期减少金额 4、期末余额 6,078,200.00 二、累计摊销 1、年初余额 1,585,558.47 2、本期增加金额 159,603.91 （1）计提 159,603.91 3、本期减少金额 4、期末余额 1,745,162.38 三、减值准备 1、年初余额 687,865.28 2、本期增加金额 - （1）计提 - 3、本期减少金额 - 4、期末余额 687,865.28 四、账面价值 1、期末账面价值 3,645,172.34 2、年初账面价值 3,804,776.25 期末无形资产受限情况详见本附注六/30 所述。 9、 短期借款 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 - 3,800,000.00 本期减少原因详见本附注六/12 所述。 10、 应付职工薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 - 345,906.44 278,373.78 67,532.66 （1）短期薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 - 334,781.06 267,248.40 67,532.66 2、职工福利费 - - - - 3、社会保险费 - 1,730.58 1,730.58 - 其中：医疗保险费 - 1,582.74 1,582.74 - 工伤保险费 - - - - 生育保险费 - 147.84 147.84 - 4、住房公积金 - 7,280.00 7,280.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - 2,114.80 2,114.80 - 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 - 345,906.44 278,373.78 67,532.66 根据市人社局相关政策，因本公司属于中小型企业，所以由本公司承担的员工基本养老 金、失业保险和工伤保险自 2020 年 2 月起至 2020 年 12 月予以免征；医疗保险和生育保险 自 2020 年 2 月起至 2020 年 6 月减半征收。 11、 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 浙江菇联担保有限公司 - 5,000,000.00 待结算款项 101,641.51 - 其他 2,395.41 - 合计 104,036.92 5,000,000.00 ②本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款 本期减少原因详见本附注六/13 所述。 12、 长期借款 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 3,780,000.00 - 报告期内，本公司与贷款银行达成协议将原短期借款置换为长期借款，借款期限延长至 2025 年 8 月 27 日，并约定本金于到期日一次性全部还清。本公司于报告期内偿还了 20,000.00 元借款本金。 13、 长期应付款 项目 期末余额 年初余额 浙江菇联担保有限公司 5,000,000.00 - 杭州久瓴投资管理有限公司 840,062.14 - 利息调整 17,886.99 合计 5,857,949.13 - 报告期内本公司与浙江菇联担保有限公司签署了相关清偿协议，约定该 500 万元借款 由本公司自重整计划草案通过开化县人民法院裁定确认生效且投资人取得股权日起分十年 进行清缴，第一、第二年仅支付利息；第三年清偿本金 30 万及利息；第四年清偿本金 40 万 及利息；第五年期起每年最少清偿本金 60 万，至第十年清偿完毕，且结清每年利息。借款 利率为 4.05%，同时本公司以 1,487 亩林权作为该项借款的抵押物。 报告期内本公司与杭州久瓴投资管理有限公司签署相关借款协议，其向本公司提供不超 过 100 万元的借款，借款年利率为 4.05%，借款期限自每笔支付至 2022 年 1 月 31 日止，到 期一次性还本付息。截止期末，杭州久瓴投资管理有限公司已向本公司提供借款本金 840,062.14 元。 14、 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 油茶基地提升项目补助资金 3,905,879.45 2,123,236.07 1,782,643.38 本期减少系根据油茶树核销账面余额比例相应结转递延收益至其他收益。 15、 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 48,954,091.00 - - - - - 48,954,091.00 本公司期末实收资本与本公司注册资本一致，报告期内无变化。 16、 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 60,590,472.81 - 677,109.31 59,913,363.50 报告期内减少系本公司将自行偿还的部分职工债权冲减上期误计入由本公司股东承担 的债务。 17、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 233,395.31 - - 233,395.31 18、 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 -109,384,606.13 -136,750,558.80 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 -109,384,606.13 -136,750,558.80 加：本期归属于公司所有者的净利润 977,137.62 27,365,952.67 项目 本期金额 上期金额 减：提取法定盈余公积 - 期末未分配利润 -108,407,468.51 -109,384,606.13 19、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 聘请中介机构费 327,110.19 - 职工薪酬 345,906.44 41,169.48 无形资产摊销 159,603.91 191,088.33 未申报债权 - 101,560.00 破产费用 - 736,502.00 其他 88,666.88 360.00 合计 921,287.42 1,070,679.81 20、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 248,989.04 - 减：利息收入 16.79 1,474.14 汇兑损益 - 327.06 银行手续费 6,368.89 20.00 合计 255,341.14 -1,127.08 21、 其他收益 项 目 本期金额 上期金额 油茶基地提升项目补助资金 2,123,236.07 - 22、 投资收益 项 目 本期金额 上期金额 债务重组确认收益 - 29,186,802.64 23、 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 其他应收款坏账损失 31,296.57 -31,296.57 24、 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失 - -32,120.00 无形资产减值损失 - -687,865.28 合计 - -719,985.28 25、 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 其他 2,769.12 - 2,769.12 26、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产报废 3,528.98 - 3,528.98 其他 6.60 15.39 6.60 合计 3,535.58 15.39 3,535.58 27、 本公司无其他综合收益。 28、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 16.79 1,474.14 其他 10,259.12 - 合计 10,275.91 1,474.14 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付管理费用 353,159.96 626,618.52 支付手续费 6,368.89 20.00 其他 28,727.02 15.39 合计 388,255.87 626,653.91 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到股东借款 840,062.14 - 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 977,137.62 27,365,952.67 加：资产减值准备 - 719,985.28 信用减值损失 -31,296.57 31,296.57 固定资产折旧、生产性生物资产折旧 - - 无形资产摊销 159,603.91 191,088.33 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,528.98 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 248,989.04 - 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,650.23 -594,634.89 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,951,666.49 -28,370,987.73 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -656,353.74 -625,179.77 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 10,263.15 75,166.80 减：现金的期初余额 75,166.80 700,346.57 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -64,903.65 -625,179.77 （2）现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 10,263.15 75,166.80 其中：库存现金 - 19,202.54 可随时用于支付的银行存款 10,263.15 4,761.41 可随时用于支付的其他货币资金 - 51,202.85 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 10,263.15 75,166.80 注：现金和现金等价物不含本公司使用受限制的现金和现金等价物。 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 生物性资产 8,573,200.00 作为 878.00 万元借款的抵押物。 无形资产 3,687,381.00 七、 合并范围的变更 本报告期合并范围变动详见本附注一/（三）所述。 八、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 杭州久源之益堂山茶油销售有限公司 杭州 杭州 商务服务业 100.00 - 设立 2、本公司不存在不重要的非全资子公司 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、银行存款等。相关金融工具详见各附注披露。这些金 融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该风险，以确保及 时和有效地采取适当的措施防范风险。 9.1 流动风险 本公司采用循环流动性融资工具管理资金短缺风险。该工具既考虑金融工具的到期日， 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。如本附注二/2 所述，本公司会视经营环境变化在适 当的时候进行外部融资，同时本公司母公司杭州久瓴投资管理有限公司会依据重整协议中所 约定条款对本公司提供流动性支持。 十、 关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例 母公司对本公司 的表决权比例 杭州久瓴投资管理有限公司 杭州 商务服务业 3,000.00 万元 61.3932% 61.3932% 注：本公司的最终控制方是尤勇敏。 2、本公司的子公司情况 详见附注八/1 所述。 3、关联方交易情况 关联方名称 关联交易内容 交易条件 本年发生数 上年发生数 杭州久瓴投资管理有限公司 收到借款 合同约定 840,062.14 杭州久瓴投资管理有限公司 借款利息 合同约定 7,076.82 - 4、关联方往来款项 关联方 期末余额 期初余额 项目名 称 账面余 额 坏账 准 备 账面余 额 坏账准 备 长期应 付 款 杭州久瓴投资管理有限 公司 847,138. 96 - - - 十一、 承诺及或有事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截止财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 本公司于 2021 年的主要经营计划主要涉及但不限于： （1）营销渠道及战略合作 充分利用行业发展机遇，打通市场营销渠道，同时引进行业经验丰富的战略合作者，为 林地的抚育、林下经济的发展以及外部资源的合作做准备。 （2）林地的改造。通过农业科技化的手段对久源林业现有的林地进行抚育和改造，以 科技化、数据化的方式精准抚育，维持并提升山茶林的质量。 （3）团队建设。组建一支山茶油专业链的专业核心专家团队，与高校、科研院所合作， 在山茶油品种、种植抚育、套种、林下经济及特色文旅等多方面进行专业、权威、领先的研 究论证，为后续的生产经营提供强大的技术和团队运营支持。 （4）完善公司治理架构。进一步完善本公司的治理架构，实现公司的有序高效运行。 除上述事项外，截止资产负债表日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、 公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 2-3 年 439,866.09 3-4 年 1,109,829.65 小计 1,549,265.74 减：坏账准备 1,549,265.74 合计 - （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项计提坏账准备的应收账款 1,549,265.74 100.00% 1,549,265.74 100.00% - ①单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 杭州久源之益堂山茶油销售有限公司 1,549,265.74 1,549,265.74 100.00% 预计无法收回 （3）按欠款方归集的期末应收账款情况 债务人名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例 坏账准备 期末余额 杭州久源之益堂山茶油销售有限公司 1,549,265.74 100.00% 1,549,265.74 2、其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 5,133.60 减：坏账准备 - 合 计 5,133.60 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末余额 破产重整经费 - 625,931.46 代扣代缴费用 2,973.60 - 其他 2,160.00 - 小计 5,133.60 625,931.46 减：坏账准备 - 31,296.57 合 计 5,133.60 594,634.89 ③坏账准备的情况 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 31,296.57 - 31,296.57 - ④坏账准备的情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 31,296.57 - - 31,296.57 2020 年 1 月 1 日余额在本 期 31,296.57 - - 31,296.57 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 31,296.57 - - 31,296.57 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 - - - - 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,210,000.00 1,210,000.00 - （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 杭州久源之益堂山茶油销售有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 浙江久源山茶油科技有限公司 210,000.00 - 210,000.00 - - - 合计 1,210,000.00 - 210,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 十五、 补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,123,236.07 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -766.46 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 2,122,469.61 所得税影响额 - 少数股东权益影响额（税后） - 合 计 2,122,469.61 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 不适用 0.0200 0.0200 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 不适用 -0.0234 -0.0234 十六、 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 常州分公司办公室