839058_2016_迅美节能_2016年年度报告_2017-04-13.txt

甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 1页，共 111页 甘肃迅美节能科技股份有限公司 Gansu Xunmei ES Technology Co., Ltd. 年度报告 2016 迅美节能 NEEQ :839058 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 2页，共 111页 公 司 年 度 大 事 记 一、2016 年 2 月 22 日，公司召开股份公司创立大会；2016 年 3 月 2 日，有限公司整体变更为股份公司。 二、2016 年 9 月 5 日，公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌， 股份代码为 839058。 三、报告期内，公司新取得授权的实用新型专利 6 项，已申报受理中 发明专利 15 项。 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 3页，共 111页 目 录 第一节 声明与提示………………………………………………………………5 第二节 公司概况…………………………………………………………………7 第三节 主要会计数据和关键指标……………………………………………..9 第四节 管理层讨论与分析…………………………………………………….11 第五节 重要事项……………………………………………………………….22 第六节 股本、股东情况…………………………………………………….…24 第七节 融资情况…………………………………………………………….…26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况…………………………...27 第九节 公司治理及内部控制…………………………………………………32 第十节 财务报告……………………………………………………………….37 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 4页，共 111页 释 义 释义项目 释义 公司、本公司、迅美节能 指 甘肃迅美节能科技股份有限公司 公司章程 指 甘肃迅美节能科技股份有限公司公司章程 股东大会 指 甘肃迅美节能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 甘肃迅美节能科技股份有限公司董事会 监事会 指 甘肃迅美节能科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 建筑节能 指 在建筑材料生产、房屋建筑和构筑物施工及使用过程中，满足 同等需要或达到相同目的的条件下，尽可能降低能耗 发泡聚苯乙烯、聚苯乙烯、EPS 指 聚苯乙烯泡沫的简称，英文名为 Expanded Polystyrene，简称 EPS，是一种轻型高分子聚合物。它是采用聚苯乙烯树脂加入发 泡剂，同时加热进行软化，产生气体，形成一种硬质闭孔结构 的泡沫塑料，是一种新型有机保温隔热材料。 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 5页，共 111页 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东不当控制的风险 公司股东李明杨和段兢夫妇合计持有公司股份为 11,621,300 股，占公司股份总数的比例为 73.00%，为公司的 控股股东和实际控制人。公司控股股东对公司的经营管理活 动有着重大的影响，若公司控股股东利用其对公司的实际控 制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可 能给公司经营和其他中小股东带来风险。 下游房地产行业市场变动风险 建筑节能保温行业的下游行业涉及房地产行业，尽管国家前 期的房地产调控政策已使得房价高涨的局面得到基本控制， 但未来国家如对房地产行业采取更严厉的宏观调控措施，将 可能导致新建房屋数量的减少，房地产市场低迷从而抑制建 筑节能保温行业的市场需求，对行业的发展产生不利影响。 管理风险 随着公司经营规模的持续扩大和研发工作的不断深入，公司 自身的管理能力将面临更高的要求。虽然公司目前已在内部 形成了相对完整的管理体系，建立了完善的管理制度，拥有 一支经验丰富、高效、务实的管理团队，并通过营造开放的 企业环境与和谐的企业氛围，吸引了大批优秀管理人才的加 盟，但公司在快速发展过程中仍可能面临因人力资源不足和 风险控制难度加大所引致的管理风险。 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 6页，共 111页 本期重大风险是否发生重大变化： 是，公司前期毛利率变动较大的原因主要是节能保温板材系 我公司自主研发的新产品，工艺上没有完全成熟，产能没有 释放，加上原材料价格波动较大所致。相比 2015 年，2016 年我公司乳胶漆类产品毛利率由 31.83%略微下降至 30.29%， 保持了基本稳定；辅料类产品毛利率由-0.6%提升至 7.19%， 与工艺改善和原料管控加强有密不可分的关系；A 级板毛利 率由 41.33%提升至 45.45%，与生产工艺更成熟，原料与人工 浪费减少有较大关系；复合板毛利率由 0.52%大幅提升至 32.19%，主要是产品质量的提升带来销售价格的上涨，以及 实现量产之后单位成本下降所致；综合毛利率由 2015 年的 32.46%小幅提升至 36.1%，综合以上多种因素，我公司毛利 率已趋于稳定，不再构成毛利率大幅波动风险。 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 7页，共 111页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 甘肃迅美节能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Gansu Xunmei ES Technology Co., Ltd. 证券简称 迅美节能 证券代码 839058 法定代表人 李明杨 注册地址 甘肃省兰州市城关区上沟 131 号塑料大厦 4 楼 办公地址 甘肃省兰州市城关区上沟 131 号塑料大厦 4 楼 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李宗义、任惠民 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张冉 电话 0931-8437099 传真 0931-8437099 电子邮箱 xunmeijieneng@ 公司网址 http:// 联系地址及邮政编码 兰州市城关区上沟 131 号塑料大厦 416 室 730030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-05 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 非金属矿物制品业（C30） 主要产品与服务项目 新型墙体材料、新型保温隔热材料、水性涂料等建筑保温系统材 料的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,920,000 做市商数量 0 控股股东 李明杨、段兢 实际控制人 李明杨、段兢 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 8页，共 111页 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91620102745859100Y 是 税务登记证号码 组织机构代码 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 9页，共 111页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 21,456,300.26 17,860,010.77 20.14% 毛利率% 35.28% 32.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 704,812.01 5,254,231.66 -86.59% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -967,641.79 3,501,238.17 -127.64% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 3.57% 22.10% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -4.91% 15.83% - 基本每股收益 0.05 0.42 -88.10% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 44,600,000.62 41,180,287.81 8.30% 负债总计 22,114,299.88 27,446,399.08 -19.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,485,700.74 13,733,888.73 63.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.41 1.33 6.02% 资产负债率%（母公司） 49.58% 68.15% - 资产负债率%（合并） 52.37% 66.65% - 流动比率 1.18 0.82 - 利息保障倍数 2.37 7.62 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 154,360.75 2,457,830.20 - 应收账款周转率 2.10 2.20 - 存货周转率 2.05 2.90 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.30% -11.49% - 营业收入增长率% 20.14% -4.59% - 净利润增长率% -86.59% 352.20% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,920,000 10,340,000 53.97% 计入权益的优先股数量 - - - 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 10页，共 111页 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 2,028,000.00 其他业务收入和支出 -60,169.53 非经常性损益合计 1,967,830.47 所得税影响数 295,376.67 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,672,453.80 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 11页，共 111页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家集新型墙体材料、新型保温隔热材料、水性涂料等建筑保温系统材料的研发、生产 和销售为一体的生产商。公司通过了高新技术企业认定、ISO9001-2008 质量管理体系认证。公司“迅 美”商标被认定为甘肃省著名商标和兰州市知名商标；公司现为甘肃省质量协会理事单位、兰州新 型建材产业技术创新战略联盟理事长单位。 公司现拥有含聚对亚苯基防火保温板蒸压技术、无气包裹技术、复合喷涂技等在内的多项核心 技术，并形成 17 项专利技术。上述技术使公司在聚苯乙烯发泡板（EPS）生产领域有较强的竞争优 势，生产出的保温材料在防火性能、导热系数及装饰性上都高于同行业平均水平，公司依靠技术上 的优势生产出 FIPS 聚对亚苯基 A 级防火保温板、Q 板、达尔文 BS 保温装饰复合板等明星产品。 公司采取自主研发模式。公司在 2003 年开始投入研发保温装饰复合板，2004 年取得了第一个 专利，后成立研发部，负责公司产品开发、研究、技术培训、专利管理、科技情报收集及技术资料 的管理存档等工作，公司董事长亲自担任研发部负责人。目前公司拥有 17 项专利技术。 公司采取“以销定产”+“部分半成品定量库存”的模式。公司拥有从防火保温材料、水性涂 料及辅料的设计到成品的全套生产线，做到主要产品自主研发自主生产。在质量管理方面，公司建 立了完善的研发、生产及质量管理体系，引进了精益化生产、5S 现场管理、标准化作业时间管理和 SPC 控制管理等国际先进的管理体系。 公司主要采取以直销为主经销为辅的销售模式。公司将国内较大型的建筑、地产、工业企业、 大学等常年基建单位做为战略伙伴，签约形成长期合作。公司目前建立网状经销销售渠道，通过经 销渠道+直销更好更快的进行产品销售。公司在专注生产各类保温系统材料的同时，为客户提供全 套的技术解决方案和技术支持，并且提供个性化订制，并进行技术指导，全程的跟踪服务，并建立 7×24 售后服务体系。 报告期内，公司主营业务内容未发生变动，主要业务仍然是围绕建筑内、外墙建筑保温系统材 料进行研发、生产、销售、售后服务等活动，主要业务沿用以往的生产、研发、销售模式，商业模 式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、公司业务、产品或服务有关经营计划的实现情况 报告期内，公司全年实现营业收入 21,456,300.26 元，较上年同期增长 20.14%；实现净利润 704812.01 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 12页，共 111页 元，较上年同期减少 86.59%，净利润的减少主要是因为公司挂牌相关费用、销售队伍拓展费用及研发支 出费用的增大所致。报告期内，公司结合市场发展方向，加强了节能保温板材的销售通路与市场拓展，节 能保温板材的销售占比较去年同期增长近 10%，主要包括： （1）公司顺应国家“供给侧”结构改革政策，积极拓展学校、医院等公共基建项目，结合 A 级防火 保温板、保温装饰一体板等优质产品，先后完成了会宁二中、张掖二中等项目，为公司该通路的发展奠定 了有利基础。 （2）公司深挖建筑外墙文化创意领域，研制出多种艺术面板效果，并完成了兰州 A9 文化创意产业 园项目，该项目完工后，外墙效果独特，极具艺术创意性，为公司打造了文化创意的样板工程。 （3）公司的聚对亚苯基 A 级防火保温板经过市场近两年的考验，得到了相当的知名度与美誉度，为 公司承接大型项目创造了条件，公司在报告期末已与兰州易大房地产、兰州机场之家等项目签订合同，并 在报告期末实现了一期供货，为公司 2017 年整体业绩的提升打下了良好基础。 2、管理体系文化、文化建设方面 公司完善了各项管理制度，建立健全了内部管理机制，通过建立有效的决策机制、控制机制和监督 机制，提高公司整体运作效率和抗风险能力，以便实现股东价值最大化。公司不断改进和完善管理体系， 加强建设企业文化，用管理效率的进步带动企业的发展，提高员工的工作积极性，增强员工的凝聚力。 3、研发工作方面 2016 年，技术研发工作主要取得了以下几方面的成果： （1）优化了“聚对亚苯基 A 级防火保温板、保温装饰一体板”的生产工艺，降低了产品的成本。 （2）申请了 22 项专利（其中发明专利 15 项，实用新型专利 6 项），获得授权专利 6 项（实用新型 专利），获得受理通知书的专利 15 项（发明专利）。 4、其他重要工作 （1）公司完成了股份制改造，并顺利完成新三板挂牌，成功对接资本市场，公司未来将借助资本市 场的力量来推动实业发展计划。 （2）通过ISO9001-2008质量管理体系认证复评。 （3）通过“甘肃省著名商标”“甘肃名牌产品”复评。 报告期内，公司主营业务、商业模式未发生重大变化，公司所处行业未发生重大变化，行业的季节 性明显，因工程施工在冬季无法进行，所以季节性属于行业整体问题，多年来季节性并未对公司造成实质 经营的影响，行业未发生大的周期性波动。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 21,456,300.26 20.14% - 17,860,010.77 -4.59% - 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 13页，共 111页 营业成本 13,887,196.97 15.13% 64.72% 12,062,174.20 -27.98% 67.54% 毛利率 35.28% - - 32.46% - - 管理费用 5,668,511.41 224.16% 26.42% 1,748,653.99 28.43% 9.79% 销售费用 1,212,295.43 128.21% 5.65% 531,225.91 -17.28% 2.97% 财务费用 914,890.81 -4.75% 4.26% 960,510.56 -3.66% 5.38% 营业利润 -717,431.73 -115.58% -3.34% 4,605,698.09 279.17% 25.79% 营业外收入 2,031,127.25 14.69% 9.47% 1,770,915.00 1,138.40% 9.92% 营业外支出 63,296.78 253.19% 0.30% 17,921.51 -82.34% 0.10% 净利润 704,812.01 -86.59% 3.28% 5,254,231.66 352.20% 29.42% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比增加 20.14%，主要因为报告期内公司完成新三板挂牌，公司知名度有所提升，产品 质量赢得了更多客户的认可。报告期内，公司在现有产品的基础上，积极研发符合市场需求的新产品、培 育新的增长点；新型艺术复合保温板的上市销售为公司赢得了会宁二中（白银一建）、甘肃民航之家（兰 州泽林）等项目，帮助公司实现了销售收入 20%以上的增长。 2、营业成本同比增加 15.13%，一方面由于销售规模扩大带动成本的增加，另一方面新型艺术复合保 温板实现量产单位成本有所下降导致营业成本整体升幅小于营业收入。 3、管理费用增加 391.99 万元，同比增长 224.16%，主要原因是：报告期内研发支出费用化 136.52 万元，上期没有该项费用发生；本期中介机构费用增加 134.02 万元，同比增长 569.38%；管理人员工资、 福利支出增加 67.74 万元，同比增长 86.33%；业务招待费增加 7.60 万元，同比增加 29.37%。 4、销售费用增加 68.11 万元，同比增长 128.21%，主要原因是：产品运费增加 9.19 万元，上期该项 费用很少,没有单独列示；因扩充销售队伍，工资社保支出增加 41.55 万元，同比增长 128.39%；因拓宽 销售渠道和开发新客户，广告宣传费增加 3.95 万元，同比增长 459.29%；业务招待费增加 4.00 万元，同 比增长 265.74%；差旅费增加 5.39 万元，同比增长 105.03%。 5、财务费用减少 4.56 万元，同比减少 4.75%，主要报告期短期借款借款减少以及利息收入增加所致。 6、营业利润减少 532.31 万元，同比下降 115.58%，主要原因是：本期计提资产减值损失 25.93 万元， 上期该项数字为-217.98 万元，同比增加 243.91 万元，增长 111.90%，上期资产减值为-217.98 万元系上 期收回以前年度已经计提减值损失的应收款冲减当期资产减值损失所致；新三板挂牌中介费用及研发支出 费用化等导致管理费用增加 391.99 万元；销售规模扩大、销售队伍扩充等原因导致销售费用增加 68.11 万元。 7、营业外收入增加 26.02 万元，同比增长 14.69%，主要是已经确认无法形成无形资产的政府补助在 本期确认为一次性政府补助所致。 8、营业外支出增加 4.54 万元，同比增加 253.19%，主要是报告期公司对外捐赠较上期增加 5 万元所 致。 9、净利润同比减少 454.94 万元，同比下降 86.59%，除上述影响营业利润及营业外收支的因素外， 所得税费用较上期减少 55.89 万元对本期净利润也有较大影响。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 21,293,309.04 13,741,506.49 17,860,010.77 12,062,174.20 其他业务收入 162,991.22 145,690.48 - - 合计 21,456,300.26 13,887,196.97 17,860,010.77 12,062,174.20 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 节能保温材料 12,773,749.77 59.53% 9,740,556.61 54.54% 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 14页，共 111页 绿色涂料及辅料 8,682,550.49 40.47% 8,119,454.16 45.46% 合计 21,456,300.26 100.00% 17,860,010.77 100.00% 收入构成变动的原因： 同上期相比各类产品占营业收入的比重变化不大，主要是新型艺术复合保温板带动节能保温板材的收 入占比提升，绿色涂料及辅料收入绝对金额虽有提升，但占比被动下降。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 154,360.75 2,457,830.20 投资活动产生的现金流量净额 -2,935,462.63 -1,944,442.29 筹资活动产生的现金流量净额 1,614,956.69 -427,270.37 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比减少 230.35 万元，同比下降 93.72%，主要原因是：报告期经 营活动现金流入增加 310.27 万元，经营活动现金流出增加 540.62 万元，具体为购买商品、接受劳务支付 的现金流出增加 196.50 万元，同比增长 13.57%；支付给职工以及为职工支付的现金增加 118.33 万元， 同比增长 47.88%；支付的各项税费增加 170.37 万元，同比增长 190.72%；支付其他与经营活动有关的现 金增加 55.41 万元，同比增长 16.63%。 2、投资活动产生的现金流量净额减少 99.10 万元，同比下降 50.97%，主要是支付收购甘肃达文节能 材料有限公司股权剩余款项 176.50 万元所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额增加 204.22 万元，同比增长 477.97%，主要是报告期吸收投资 804.7 万元，较上期增加 751.7 万元，而取得银行借款较上期减少 550 万元所致。 本年度经营活动产生的现金流量金额为 154360.75 元，本年度净利润 704812.01 元，本年末应收账款 较期初增加 579521.83 元，本年度公司经营活动产生的现金流量与本年度净利润不存在重大差异。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 白银市第一建筑有限责任公司 4,530,147.82 21.11% 否 2 兰州泽林装饰设计有限责任公司 2,083,905.13 9.71% 否 3 张掖市恒盛商贸有限责任公司 1,757,788.71 8.19% 否 4 兰州市安宁区第二建筑公司 1,026,145.53 4.78% 否 5 兰州创意文化产业园有限公司 940,170.95 4.38% 否 合计 10,338,158.14 48.17% - 应收账款联动分析： 报告期内，公司营业收入同比增长 20.14%，报告期末，公司应收账款账面净额为 10,518,309.15 元， 较上年同期增长 5.83%。公司在报告期内严格执行客户信用资质调查，赊销后持续跟踪，做到了货款的及 时收回。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 山东喜澳智盛保温科技有限公司 2,116,207.13 14.75% 否 2 无锡兴达化工国贸有限公司 1,969,658.12 13.73% 否 3 成都巴德富科技有限公司 1,210,098.29 8.43% 否 4 青岛广宇大机械设备有限公司 1,055,555.56 7.36% 否 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 15页，共 111页 5 大石桥市德昌耐火材料厂 716,378.53 4.99% 否 合计 7,067,897.63 49.26% - 应付账款联动分析： 报告期内，公司营业收入同比增长 20.14%，报告期末，公司应付账款账面余额为 4,360,609.67 元， 较上年同期增长 30.97%。主要原因是：销售规模的扩张带动采购量的增加，公司知名度提升及信用度积 累使得更多供应商愿意给予公司更高的信用额度，报告期末经营性应付项目的增加在合理范围内。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,365,168.10 1,255,737.35 研发投入占营业收入的比例 6.36% 7.03% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 17 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况： 公司是高新技术企业，深知技术创新对企业发展的重要性，更深知研发支出对于技术创新的重要性。 多年来，公司一直高度重视新技术新产品的研发工作，取得了 30 余项专利及多项技术突破。报告期内， “新型艺术复合保温板”项目已经申报专利 6 项，目前在受理阶段，且该项目的阶段性成果新型艺术复 合保温板已经量产，报告期实现销售收入 522.76 万元；“二代 A 板研发”项目已经申报专利 5 项，目 前在受理阶段，该项目的实施为公司下一代 A 级防火保温板的面试进行了技术储备和经验积累。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 648,791.10 -64.25% 1.47% 1,814,936.29 4.98% 4.41% -2.93% 应收账款 10,518,309.15 5.83% 23.88% 9,938,787.32 85.70% 24.13% -0.25% 存货 8,497,030.07 67.82% 19.29% 5,063,118.35 54.29% 12.30% 7.00% 长期股权投资 - -100.00% 0.00% 200,000.00 0.00% 0.49% -0.49% 固定资产 11,441,605.83 -0.21% 25.98% 11,465,385.04 71.11% 27.84% -1.86% 在建工程 - - - - -100.00% 0.00% 0.00% 短期借款 10,000,000.00 -35.48% 22.70% 15,500,000.00 - 37.64% -14.93% 长期借款 - - - - -100.00% 0.00% 0.00% 资产总计 44,600,000.62 8.30% - 41,180,287.81 -11.49% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金的减少主要是公司报告期内接到客户下期订单，为了满足客户需求，公司进行了原料 和产品的储备，货币资金有了相应的减少。 2、存货增加主要是客户订单的增加要求公司提前备货；预期原材料价格上涨，公司对部分原料进 行了库存补充。 3、长期股权投资减少 20 万元，系公司收回了对广河县庄窠集镇红星村村产业发展互助社投资。 4、短期借款减少 550 万元，系公司归还了招商银行西站支行的一笔 550 万元的抵押贷款。 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 16页，共 111页 公司报告期末资产总额 4404.35 万元，负债总额 2155.78 万元，资产负债率 48.95%，资产负债结构 比较稳健，偿债能力较强，经营风险较小。报告期末公司流动比率为 1.22，公司短期偿债能力较强，财 务风险较低。报告期末公司速动比率为 0.74，除公司备货增加存货的因素外，说明公司比较依赖短期负 债，存在一定的风险。今后公司将对负债结构进行优化，降低财务风险。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有两家全资子公司：其一为甘肃达文节能材料有限公司，注册资本 1500 万元，子公司报告 期的净利润为-41.28 万元；其二为兰州迅美新材料科技有限公司，至报告期末并未实际出资，该公司尚 未实际经营。 报告期内，公司设立的兰州迅美新材料科技有限公司系公司的全资子公司。该公司成立于 2016 年 2 月 1 日，注册注册资本 300 万元、实收资本 0 万元，目前无任何业务经营。 报告期内，公司收回了对广河县庄窠集镇红星村村产业发展互助社的投资 20 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 2016 年中央经济工作会议提出,坚持稳中求进工作总基调,坚持稳增长、调结构、惠民生、防风险, 保持经济运行在合理区间。总体看，宏观经济政策将以稳为主基调，强调供给侧供给，突出长期发展与 短期增长的结合，强化市场的力量，保持政策的相对灵活性。2016 年是推进结构性改革的攻坚之年,结 构性改革主要是抓好去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板五大任务。 我国经济要实现稳定回升 还需要一段时间。对企业而言，现在面临的宏观环境挑战不容忽视。概括起来讲，主要有十个方面： （1）投资、内需与出口压力难以缓解； （2）经济面临从通缩转向通胀的风险； （3）去产能任务仍然较重； （4）债务压力与不良资产风险上升； （5）房地产去泡沫或减缓经济增速； （6）低利率与宽松货币政策转向； （7）全球经济复苏继续呈疲弱和不稳定状态； （8）人民币汇率与资本流向； （9）出口企业遭受贸易摩擦困扰； （10）国际大宗商品价格大幅波动。 针对 2016 年的经济形势以及稳增长的政策目标，虽然需求、供给二者都扩张，但扩张的力度不一 样。因此财政政策一方面着力供给侧结构性改革，一方面促进适度扩大总需求，力求提高发展的质量和 效益，增强持续增长动力：按照企业主体、政府推动、市场引导、依法处置的办法，研究制定全面配套 的政策体系，因地制宜、分类有序处置，妥善处理保持社会稳定和推进结构性改革的关系。化解过剩产 能，与深化改革、企业重组、优化升级相结合。在化解产能过剩的同时，加快结构升级步伐。支持企业 利用“互联网 +”、国际产能合作和装备走出去等，积极拓展国内外市场。 聚焦《中国制造 2025》重 点领域，启动实施一批重大技改升级工程，支持轻工、纺织、钢铁、建材等传统行业有市场的企业提高 设计、工艺、装备、能效等水平，有效降低成本，扶持创新型企业和新兴产业成长。促进互联网与制造 业融合进一步深化，使得制造业数字化、网络化、智能化水平显著提高，推出旨在推进智能制造、下一 代信息基础设施等产业发展的多个行动计划。支持各地发挥比较优势，贯彻落实“一带一路”建设顶层 设计以及各省(区、市)参与建设“一带一路”实施方案，大力推进“一带一路”建设。 尽管目前经济下行压力依然较大，但我国经济还具备较大的增长潜力，经济发展仍处于大有可为的 战略机遇期。从中长期来看，随着新型城镇化推进、“一带一路”战略的加快以及区域梯度发展等，我 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 17页，共 111页 国基本面仍然具备平稳增长基础。而“十三五”时期国企改革、财税金融领域等改革的深入进行，将进 一步释放发展活力。与此同时，近两年稳增长的刺激政策效应显现，都将促使经济平稳增长。与此同时， 经济结构将延续优化态势，一方面产业结构以及产业内部调整更加剧烈，“三二一”特点进一步明显， 新兴产业和创新驱动动能增强；另一方面，需求结构有所变化，投资需求稳中趋缓，消费需求持续稳健， 内需对经济增长的作用至关重要。与此同时，创新动能不断增强。 解决经济新常态下各种难题和挑战， 必须长短结合，综合实施。关键是坚持宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、 社会政策要托底的政策思路。2017 年既要继续坚持积极的财政政策和稳健的货币政策，更要在供给侧结 构性改革上取得重大突破，为长期发展注入新的动力。 2、行业发展 （1）节能保温板材行业 我国保温隔热材料行业经过近 20 年的发展，产品开发从无到有，从单一到多样化，质量从低到高， 已形成以保温棉、膨胀珍珠岩、泡沫塑料、耐火纤维、硅酸钙绝热制品等为主的品种比较齐全的产业， 技术水平和生产装备也有了较大提高。但由于我国保温隔热材料行业起步较晚，技术水平和生产设备相 对落后，在很大程度上影响了保温隔热材料的推广应用。近年来，保温隔热材料行业存在重复建设现象， 大量同质产品的生产线投产，形成同质竞争，而在技术和应用领域的开发上却相对匮乏，造成了投资效 益低、产品价值低、供求不平衡的局面。 随着国民经济的发展和人民生活水平的逐步提高，一方面人们对居住和工作场所的要求不断提高， 催生出对多功能、高效的新型建材及制品的需求；另一方面低碳经济、绿色环保日益成为社会发展的主 旋律，建筑节能已成为重点关注的问题之一。根据住房和城乡建设部统计，建筑能耗占我国能源消费总 量 28%以上。在我国既有的约 380 亿平方米建筑中，近 95%属于高耗能建筑，与国外建筑相比，外墙传 热系数为其 3.5-4.5 倍，外窗为 2-3 倍，屋面为 3-6 倍，单位建筑面积的能源利用率仅为 28%，相比 欧美平均近 50%、日本为 57%的效率相距很远。按照国际经验和我国目前建筑用能水平发展预测，到 2020 年，我国建筑能耗占全社会总能耗的比例将达到 35%左右，超越工业用能，成为用能的第一领域，由此 可见，建筑节能已成为我国经济发展过程中迫切需要解决的问题。 在此背景下，采用新型保温隔热材料降低建筑能耗，减少对环境的污染，在经济社会发展中占据重 要地位。 目前，我国也在针对保温隔热材料立法，制定相关行业标准，逐步规范市场秩序，并鼓励保 温隔热材料向高科技、轻质化、节能化发展，降低建筑能耗，为建设资源节约型、环境友好型社会提供 有利条件。 2016 年 12 月 30 日，工业和信息化部、发展改革委、科技部、财政部以工信部联规〔2016〕 454 号印发《新材料产业发展指南》，该指南指出，要大力开发绿色建材部品及新型耐火材料、生物可 降解材料。对于建筑保温材料而言，其燃烧性能尤为重要，并且得到越来越多的重视，只有达到一定的 阻燃标准才能应用，因此其燃烧性能的高低在一定程度上具有市场准入的意义。 前几年，由于建筑商没有选择合格燃烧性能的保温材料，带来安全隐患，造成上海、沈阳等地区发 生大火。监管部门近年陆续推出了相关政策，对建筑保温材料的保温性能做出强制规定。根据 2011 年 3 月，公安部消防局出台的《关于进一步明确民用建筑外保温材料消防监督管理有关要求的通知》要求， 从严执行《民用建筑外保温系统及外墙装饰防火暂行规定》（公通字[2009]46 号）第二条规定，民用建 筑外保温材料采用燃烧性能为 A 级的材料。 国家标准 GB8624－2012《建筑材料及制品燃烧性能分级》 和 GB/T29416《建筑外墙保温系统的防火性能试验方法》于 2013 年 10 月 1 日起正式施行。上述政策出 台有利于我国建筑节能工作的推进，也对政府主管部门及保温材料生产企业提出了更高要求。 目前建 筑保温材料行业处于快速发展阶段，政策扶持及人们环保意识的提高，也不断加速行业的进一步推进， 整个建筑保温材料行业呈现多态势发展趋势。我国建筑节能保温行业的发展也将进入一个日益规范的快 速成长期。 （2）水性涂料市场 水性涂料市场发展不够成熟。与快速发展的涂料行业形成了鲜明的对比，我国的水性涂料发展了将 近十几年的时间，始终是不温不火，发展之路略显漫长。由于水性漆对技术和生产工艺等要求更严格， 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 18页，共 111页 成本也更高，市场推广不及传统油漆成熟，中国涂料协会会长孙莲英表示，“水性涂料最大的优势在于 环保，但由于目前国内多数水性涂料的涂装效果还不能完全达到与传统涂料相同的效果，而且，水性涂 料的涂装过程受施工环境影响。因此，水性涂料要真正占据市场，要在技术研发、核心技术攻关方面持 续提升。” 消费者对水性涂料认识度不高。涂料产品的环保性问题一直是行业关注的话题，虽然水性 涂料已经开始被更多的消费者所接受和认可，但是对于更多的中低消费市场而言，依然是油性涂料的天 下，低端的消费者和高端的产品之间存在一定的差距，影响了水性漆的推广。 水性涂料有很大的发展空间。从技术角度讲，涂料中最环保的产品就是水漆，从国家的环保标准来 说，水性漆完全符合国家标准，并且存在环保提升空间。据国家统计局，“2015 年涂料总产量 1718 万 吨，同比增 4.2%，产值 4185 亿元，同比增 7.3%。”目前，水性涂料在日本、欧美国家的市场占有率已 在 60%以上，而我国这一比例则明显偏低。水性涂料除在建筑涂料领域得到普遍应用外，在其他领域特 别是工业涂装领域，仍是溶剂型涂料一统天下，水性涂料还只占很小的比例。 目前我国水性漆的普及 率还比较低，水性涂料的物理性能方面还有很大的改进和提高的空间，水性涂料在市场上还无法占有绝 对优势。 保温隔热材料及水性涂料行业呈现出新的发展形态和趋势，“一带一路”、“互联网+”、“中 国制造 2025”、“工业 4.0”、”十三五规划”等将成为该行业新的经济增长亮点。 3、周期波动 作为支撑国民经济发展的重要配套行业之一，保温隔热材料及水性涂料广泛应用于国民经济的方方 面面，其行业发展与国民经济的发展密切相关，因此宏观经济、商业周期波动对保温隔热材料及水性涂 料行业的影响十分明显。随着宏观经济的周期性波动，市场需求也呈现出明显的周期性波动。 我国是 宏观调控下的市场经济，国家产业政策的出台以及调整都会对相关行业产生重大影响。目前，与保温隔 热材料及水性涂料相关的产业政策主要有基础建设相关规划、节能降耗建设相关规划、战略性新兴产业 规划、房地产的控制及保障房建设等政策，这些产业的发展将直接影响到对保温隔热材料及水性涂料的 需求。但是，由于政策的制定与实施往往会根据国民经济及行业实际的发展情况进行相应调整，这种调 整将使得市场的预期供求发生变化，从而影响保温隔热材料及水性涂料行业的发展。 新形势下，保温 隔热材料及水性涂料行业将面临巨大的发展机遇，受国家宏观政策和国内市场发展的影响加大，行业投 资的波动将对保温隔热材料及水性涂料制造企业的经营产生重要影响。 4、市场竞争的现状 我国建筑保温行业企业众多、产品种类多、技术水平良莠不齐、造假泛滥、从业人员普遍素质不高、 管理水平低下，行业总体处于粗放或无序阶段。在行业结构、生产方式、产品质量、产品应用、营销方 式、技术创新及企业规模等方面不够成熟。主要表现为主导产品不明确、恶性竞争、创新不足、企业规 模小、行业准入门槛低、产品标准不高等，大多数企业生产的保温材料为了价格竞争，达不到燃烧性能 等级及导热系数要求，低端市场竞争激烈。具有创新技术，防火保温均达到高标准并具备规模化优势的 企业数量不多，竞争也相对温和。在多省有生产基地，产品销售网络布局全国的品牌企业更是没有。 随 着近年来国家颁布的《民用建筑外保温系统及外墙装饰防火暂行规定》、《民用建筑节能条例》、《“十 三五”规划纲要》、《新材料产业发展指南》和《中国制造 2025》等一系列政策法规的公布和实施，将 推动建筑保温行业的结构调整和产业升级，未来市场将逐步向有技术和品牌优势的企业集中，将会出现 在全国各省布局生产基地，销售网络遍布全国，品牌广泛被认可的大中型企业。 特别是 2012 年公安部 颁布的《关于民用建筑外保温材料消防监督管理有关事项的通知》及 2013 年国务院颁布的《绿色建筑 行动方案》中规定，对保温材料的防火、保温性能有了更高的要求。由于市场现有保温材料的保温性能 达不到要求，所以国家建筑节能的第三步节能要求迟迟不能全面推广，这对有能达到三步节能核心技术 的企业将是一次重大的发展机遇。 5、已知趋势 建筑节能保温行业主要面向新建建筑和既有建筑节能改造两大市场。 (1)新建建筑市场规模，我国目前拥有世界上最大的建筑市场，每年新增建筑面积达 16 亿～20 亿平 方米，如果建筑面积与外墙保温施工面积按照 1：0.6 计算，每年新增外墙保温施工面积为 9.6 亿~12 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 19页，共 111页 亿平方米。根据联合国人口署预测，我国 2020 年城镇化率将达到 61%，总人口 13.87 亿。以当前人均居 住面积 32.9 平方米计算，我国 2020 年城镇住房需求量将达到 200 多亿平方米，即外墙保温施工面积将 超过 120 亿平方米。我国人均住房面积近年来持续增加，如果考虑拆除新建和人均住房面积增加的情况 下，我国实际需要新建住房面积将远高于这个水平。未来新建建筑对节能保温材料的市场需求将保持持 续快速增长。 (2)既有建筑的节能改造，特别是北方采暖地区既有居住建筑的节能改造，对于节约能源、减少温 室气体排放、改善室内热环境等方面具有重要意义。来自住房和城乡建设部的信息显示，当前中国有 380 亿平方米的既有建筑，需要进行节能改造，预计今后 10 年产值可以达到 4.8 万亿元人民币。 6、重大事件 中国保温隔热材料行业虽经历了二十多年，取得了长足的发展，近年来保温隔热材料的发展则主要 取决于中国经济的高速增长和国内强大的内需拉动，随着中国经济的转型升级，中国的保温隔热材料企 业也在经历一系列的转变。 2016 年是保温隔热材料行业发展史上具有标志性转折意义的重要一页，既有宏观经济巨大下行压力 下的结构性产能过剩、消费需求低迷和保温隔热材料行业产品同质化、企业间的过度竞争等问题越来越 严重，又有国内不断推出的利好政策。 “一带一路”政策的实施 2015 年提出的“一带一路”战略是我 国最高决策层主动应对全球形势深刻变化、统筹国内国际两个大局做出的重大战略决策，是关乎未来中 国改革发展、稳定繁荣乃至实现中华民族伟大复兴中国梦的重大“顶层设计”。“一带一路”战略的提 出，毫无疑问的拉动了整个基础建设，而基础设施互联互通是这次战略建设的优先领域，其中受益最大 的就是保温隔热材料行业。这就为我国保温隔热材料行业打开了未来 30 年的“筑梦空间”。 “互联网 +”2015 年两会期间，政府工作报告中明确提出“互联网+”行动计划后，“互联网+”就像一股苍劲有 力的飓风，一夜之间几乎席卷各行各业。关于“互联网+”政策的驱动，在所有行业都很火，若是将“互 联网+”放到保温隔热材料行业来看，“互联网+线缆”，把工程项目、保温隔热材料供应商和保温隔热 材料采购商有效的联合起来，同时拓宽了销售渠道，助力企业转型升级。但“互联网+”不是简单地将 互联网与传统产业粘在一起，是要素的重组，是互联网改造传统产业的生产方式、经济模式、产业结构 的过程。 “工业 4.0”的提出“工业 4.0”是“互联网+”的重要一部分，互联网技术降低了产销之间 的信息不对称，加速两者之间的相互联系和反馈，因此，催生出消费者驱动的商业模式，而“工业 4.0” 是实现这一模式关键环节。“工业 4.0”代表了“互联网+制造业”的智能生产，孕育大量的新型商业模 式，真正能够实现“C2B2C”商业模式。 “中国制造 2025”《中国制造 2025》是国务院 2015 年 5 月 8 日公布的强化高端制造业的国家战略规划，是建设中国为制造强国三个十年战略中第一个十年的行动纲 领。它是着眼于整个国际国内的经济社会发展、产业变革大趋势所制定的一个长期战略性规划，不仅要 推动传统制造业的转型升级和健康稳定发展，还要在应对新技术革命的发展当中，实现高端化的跨越发 展。 2016 年是“十三五”规划开局之年，展望 2017 年，我国保温隔热材料发展机遇与挑战并存，既有 “十三五”各项新的政策开始实施、产业发展空间不断拓展等积极因素，也有国内外需求持续低迷、企 业面临的困难超出预期等不利因素，但总体机遇大于挑战！ 2016 年初，“供给侧”结构性改革的提出 和实施，为保温隔热材料产业升级提供了新思路，通过技术创新为市场提供新产品、新应用,以此来激 发市场的活力。 （四）竞争优势分析 公司多年来致力于新型建筑保温材料的研发、生产、销售。2004 年即取得了第一个保温材料专利， 截止 2016 年底已有专利 17，获得受理通知书的专利 15 项，已成为行业内产品高端化，服务系统化，生 产规模化的优质企业之一。 公司 2003 年即通过了 ISO9001 质量管理体系认证，先后荣获“国家级高新 技术企业”、“甘肃省科技进步三等奖”、“兰州市科技进步一等奖”、中国建材报“2014 年最具有投 资潜力的企业”，旗下迅美商标获得“甘肃省名牌”、“甘肃省著名商标”、“兰州市知名商标”，达 尔文商标获得“甘肃省著名商标”。董事长李明杨荣获 2014 年兰州市科技功臣提名奖。 公司的专利产 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 20页，共 111页 品 FIPS 聚对亚苯基 A 级防火保温板、新型艺术保温复合板（Q 板）均属原创技术，填补该类产品的国内 外空白，得到了市场高度认可，销量呈现大幅上升趋势，在市场中极具竞争优势。 （1）技术优势 公司自成立以来，一直把技术创新作为重中之重，没有创新的企业不会有大踏步的 进步这一理念一直伴随着企业的成长，公司积极投入研发，先后获得多项专利。 （2）产品优势 公司产品种类丰富，拥有自主研发的 FIPS 聚对亚苯基 A 级防火保温板，新型艺术 保温复合板（Q 板）、UV 光固涂料、防涂鸦不粘涂料、内外墙系列环保水性涂料、弹性涂料、真石漆、 仿花岗岩水包水涂料、热固性改性聚苯板、石墨保温板、内外墙环保腻子、瓷砖粘接剂、粘接抹面聚合 物砂浆，工业涂料等。 （3）市场优势 公司注重营销模式的设计，尤其近几年不断吸收优秀的营销策划、管理销售人员， 不断拉大市场布局，目前公司水性建筑涂料的销售占到甘肃省 49%的建筑涂料市场，公司 2016 年重点开 发建设直销队伍、经销商群，在甘肃、青海、宁夏、新疆、西藏、内蒙设立销售办事处，建立良好的绩 效考核体系，激发销售人员的工作热情。 （4）质量优势 公司成立以来把质量管理视为生命，设立四级检验，班组一检、质检员二检、车间 主任三检、生产经理四检，追求质量和服务的不断提升。公司对于质量的高标准控制获得了市场的高度 认可，赢得了良好的口碑。公司 2003 年即通过了 ISO9001 质量管理体系认证，并先后获得甘肃省质量 协会理事单位等多项产品质量荣誉。 （5）管理优势 公司主要管理人员均具有多年的建筑材料企业的研发、生产、销售及管理经验，经 验丰富、技术过硬，并具有优秀的执行能力和创新意识。 （6）竞争劣势 建筑保温节能行业是一个新兴的技术领域，需要掌握建筑、保温、新材料、装修装 饰等技术的通识人才。作为一种不仅关乎消费者生活质量，而且影响到国家节能减排战略的产品，需要 达到环保节能的功效，离不开复合型人才的需求，而目前国内这类专业的高端人才比较稀缺，因此，人 才队伍的规模不足，也是公司在行业发展中遇到的挑战。 公司将积极以推动内部培训和外部引进相结 合，加快对专业化人才的培养和引进，尤其是技术开发人才和销售人才，增强公司产品开发能力和销售 能力，为员工施展才能提供舞台，为公司未来健康、快速发展提供强有力的保障，力争早日实现公司业 务发展目标。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备良好的独立经营能力。风险控制、 财务管理、会计核算、采购审核、合同评审、工程管理等重大内部控制体系运行良好。技术研发团队壮 大、经营管理层及核心骨干团队稳定。 报告期内，公司业绩稳定增长，资产负债结构较 2015 年更为合理，公司具备良好的持续经营能力， 不存在影响持续经营能力的重大不利风险。也不存在以下对持续经营能力造成影响的事项：营业收入低 于 100 万元；净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还 的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、 经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等事项。 （六）扶贫与社会责任 在报告期内，公司通过兰州市城关区慈善会向困难家庭儿童捐助助学金 50000 元人民币，向兰州市 榆中县祁家河村捐助扶贫款 10000 元人民币。 （七）自愿披露 无 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、控股股东不当控制的风险 公司股东李明杨和段兢夫妇合计持有公司股份为 11,621,300 股，占公司股份总数的比例为 73.00%， 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 21页，共 111页 为公司的控股股东和实际控制人。公司控股股东对公司的经营管理活动有着重大的影响，若公司控股股东 利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他中 小股东带来风险。 应对措施及管理效果：公司在整体变更为股份公司之后，建立了比较健全的公司治理，公司的股东大 会、董事会、监事会均能够按照各自职责按时召开，并严格贯彻执行《公司章程》、“三会”议事规则等 公司治理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为。同时，公司将不断健全法人治理结构，完 善法人治理机制，以防范实际控制人的不当控制。报告期内，公司按照相关制度召集、召开三会，及时履 行信息披露义务，不存在实际控制人占用公司资金的情况，未出现实际控制人利用其控制权损害公司利益、 侵害其他股东利益的情形。 二、下游房地产行业市场变动风险 建筑节能保温行业的下游行业涉及房地产行业，尽管国家前期的房地产调控政策已使得房价高涨的局 面得到基本控制，但未来国家如对房地产行业采取更严厉的宏观调控措施，将可能导致新建房屋数量的减 少，房地产市场低迷从而抑制建筑节能保温行业的市场需求，对行业的发展产生不利影响。 应对措施及管理效果：虽然房地产市场下滑，但市场基数依然庞大，公司结合自身技术优势，已在原 有基础上有效的扩大了市场占有率，并根据国家的供给侧改革路线及企业走出的战略方向，扩大了原有的 销售半径与销售通路；目前我国既有建筑节能改造与 PPP 项目规模已达数万亿的市场，未来几年中公司会 积极应对市场变化，紧抓既有建筑节能改造与 PPP 项目，保证公司的发展与稳定。报告期内，公司主营业 务收入增长 20%以上，并签署了多家大型项目，为 2017 年业绩保障奠定了基础。 三、管理风险 随着公司经营规模的持续扩大和研发工作的不断深入，公司自身的管理能力将面临更高的要求。虽然 公司目前已在内部形成了相对完整的管理体系，建立了完善的管理制度，拥有一支经验丰富、高效、务实 的管理团队，并通过营造开放的企业环境与和谐的企业氛围，吸引了大批优秀管理人才的加盟，但公司在 快速发展过程中仍可能面临因人力资源不足和风险控制难度加大所引致的管理风险。 应对措施及管理效果：公司自整体变更为股份公司以来，公司的各个部门负责人对有关各自部门的制 度进行了全面的理解和学习，并且尽量保证各项制度的顺利执行。一方面公司建立健全了股东大会、董事 会和监事会制度，另一方面建立健全了公司内部的管理制度、内部稽核制度等，并通过科学的管理和运用， 使各项制度逐步走向正轨和发挥管理作用；公司在报告期内实行了全公司的绩效考核制度，做到多劳多得， 凭能力拿工资。另外，在公司管理方面，公司制定了对高级管理人员以及各个部门的主要负责人的内部培 训方案，使公司的管理人员逐步提高自身的管理能力，加强经营方面的各项工作规范化和程序化，并通过 考核制度鼓舞了公司员工士气，增强了公司凝聚力。 （二）报告期内新增的风险因素 无 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审 计说明： 无 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 22页，共 111页 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 安宁至善园林休闲会所 餐饮服务 129,989.00 是 段兢 资金拆入 1,980,000.00 是 总计 - 2,109,989.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 由于业务拓展需要，业务人员需经常招待客户，关联方安宁至善园林休闲会所由于环境舒适、价格公 允，经常作为公司宴请及各种会议的场所，该关联交易发生于公司挂牌之前；关联方资金拆入系公司日常 经营需要，该关联方资金拆入属于无息借款；所以上述两项关联交易不会对公司造成不利影响，不存在损 害公司及所有股东利益的情况。 （二）承诺事项的履行情况 1、依据公司公开转让说明书 “五、同行业竞争情况”，报告期内，公司全体股东、董事、监事及高 级管理人员均履行了该承诺。 2、依据公司公开转让说明书 “第一章（二）股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的 承诺”，报告期内，35 名发行对象均履行了该承诺。 3、公司股东、董事、高级管理人员及核心员工在近两年无违法违规行为，无因重大违法违规行为被 处罚负有责任的情况，无个人到期未清偿的大额债务、欺诈或其他不诚信行为；不存在对外投资与公司存 在利益冲突的企业、公司；近两年未受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股 份转让系统公司公开谴责的情形；不存在其它对本公司持续经营有不利影响的情形。 在报告期间公司全 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 23页，共 111页 体股东、董事、监事及高级管理人员均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权 临国用 （2012）第 0008 号 抵押 2,909,823.17 6.52% 短期银行贷款 土地使用权 甘（2016） 渝不动产权第 003417 号 其他 5,758,860.00 12.91% 土地尚未交付企业 总计 8,668,683.17 19.44% - 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 24页，共 111页 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 700,000 700,000 4.40% 其中：控股股东、实际控制人 - - 700,000 700,000 4.40% 董事、监事、高管 - - 700,000 700,000 4.40% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 13,000,000 100.00% 2,220,000 15,220,000 95.60% 其中：控股股东、实际控制人 10,921,300 84.01% - 10,921,300 68.60% 董事、监事、高管 12,541,100 96.47% 120,000 12,661,100 79.53% 核心员工 - - - - - 总股本 13,000,000 - 2,920,000 15,920,000 - 普通股股东人数 44 1、2016 年 1 月 1 日，公司为有限公司，总股本为 1,034.00 万股。 2、2016 年 3 月 2 日，公司整体变更为股份公司，以瑞华审字【2016】62010005 号审计报告确认的 2015 年 12 月 31 日净资产 13,388,537.73 元进行折股，折股比例为 1:1.03，折股后公司股本变更为 1,300.00 万股， 本次新增股份 266 万股。 3、2016 年 3 月 9 日，公司分别与发行对象签署了《股份认购协议》，约定本次共增发 89 万股新股。根 据该协议，对其中的 15 万股作出如下限定：（1）本次认购的股份自入股之日起三十六个月不得转让；（2） 本次认购的股份于公司在全国中小企业股份转让系统挂牌成功之日之前不得转让。根据该协议，对其中的 4 万股作出如下限定：（1）本次认购的股份自入股之日起至甲方在全国中小企业股份转让系统挂牌成功之日， 该期间内不得转让；（2）本次认购的股份自公司在全国中小企业股份转让系统挂牌成功之日起一年内不得转 让；（3）任职期间所持有的公司股份可以转让后，每年转让的股份不得超过其所持有公司同一种类股份总数 的 25%。 4、2016 年 3 月 24 日，公司分别与发行对象签署了《股份认购协议》，约定本次共增发 82 万股新股。 同时公司与本次全体发行对象约定：（1）发行对象本次认购的股份自入股之日起至公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌成功之日，该期间内不得转让；（2）发行对象本次认购的股份自公司在全国中小企业股份转让 系统挂牌成功之日起一年内不得转让；（3）如果发行对象本次入股之日起满一年，公司在全国中小企业股份 转让系统未挂牌，前述股份限售承诺自动解除。 5、2016 年 4 月 17 日，公司分别与发行对象签署了《股份认购协议》，约定本次共增发 121 万股新股。 同时公司与本次全体发行对象约定：（1）发行对象本次认购的股份自入股之日起至甲方在全国中小企业股份 转让系统挂牌成功之日一年，该期间内不得转让；（2）如果发行对象本次入股之日起满一年，公司在全国中 小企业股份转让系统未挂牌，前述股份限售承诺自动解除。 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 25页，共 111页 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 李明杨 6,029,400 700,000 6,729,400 42.27% 6,029,400 700,000 2 段兢 4,891,900 - 4,891,900 30.73% 4,891,900 - 3 王金飞 956,800 - 956,800 6.01% 956,800 - 4 张冉 403,000 80,000 483,000 3.03% 483,000 - 5 姚晓莉 - 370,000 370,000 2.32% 370,000 - 6 李志国 227,500 - 227,500 1.43% 227,500 - 7 单梦香 227,500 - 227,500 1.43% 227,500 - 8 刘国栋 - 200,000 200,000 1.26% 200,000 - 9 陈星 - 160,000 160,000 1.01% 160,000 - 10 焦旭丽 - 150,000 150,000 0.94% 150,000 - 合计 12,736,100 1,660,000 14,396,100 90.43% 13,696,100 700,000 前十名股东间相互关系说明： 股东段兢为控股股东、实际控制人李明杨之妻、一致行动人。除此之外，本公司其他股东之间不存在关 联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 李明杨先生，汉族，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于郑州轻工业学 院工业设计专业，兰州市城关区政协委员、兰州市政协委员、甘肃青联委员、甘肃省台联理事，曾荣获兰 州市科技进步一等奖，兰州市科技功臣提名奖。1997 年 3 月至 2003 年 1 月，创建兰州迅美建材厂；2003 年 1 月至 2016 年 2 月，任迅美有限监事；2006 年 7 月至今，任志摩建材董事长兼总经理；2008 年 10 月 至今，任飞扬节能监事；2012 年 3 月至今，任达文节能总经理；2016 年 2 月至今，任迅美股份董事长兼 总经理。 段兢女士，汉族，1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于郑州轻工业学院 工业设计专业，甘肃河南商会常务副会长。1990 年 8 月至 1996 年 4 月，就职于深圳市工业品集团；1996 年 5 月至 2003 年 8 月，任深圳市旅游局科员；2003 年 1 月至 2016 年 2 月，任迅美有限执行董事、总经 理；2016 年 2 月至今，任迅美股份董事、副总经理。 公司董事长、总经理李明杨先生与董事、副总经理段兢女士系夫妻关系，为一致行动人。李明杨、段 兢合计持有公司 73.00%股权， 报告期内，公司实际控制人、控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 报告期内本公司实际控制人与控股股东为李明杨及段兢，未发生变化。 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 26页，共 111页 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 浦发银行兰州七里河支行 10,000,000.00 7.14% 2015.6.19-2016.6.19 否 抵押借款 招商银行兰州西站支行 5,500,000.00 6.60% 2015.11.2-2016.11.1 否 抵押借款 浦发银行兰州七里河支行 2,000,000.00 6.09% 2016.6.8-2017.6.8 否 抵押借款 浦发银行兰州七里河支行 8,000,000.00 5.22% 2016-7.6-2017.7.6 否 合计 25,500,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 27页，共 111页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李明杨 董事、总经理 男 48 大专 2016/2/22— 2019/2/21 是 段兢 董事、副总经理 女 45 大专 2016/2/22— 2019/2/21 是 王金飞 董事 男 45 高中 2016/2/22— 2019/2/21 否 张迎梅 董事 女 53 博士 2016/2/22— 2019/2/21 否 单梦香 监事会主席 女 62 高中 2016/2/22— 2019/2/21 是 李强 监事 男 48 高中 2016/2/22— 2019/2/21 是 程伟军 职工监事 男 43 中专 2016/2/22— 2019/2/21 是 张冉 董事、财务总监、 董事会秘书 男 29 本科 2016/2/22— 2019/2/21 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员中李明杨与段兢系夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员相互之 间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 李明杨 董事长、总经理 6,029,400 700,000 6,729,400 42.27% - 段兢 董事、副总经理 4,891,900 - 4,891,900 30.73% - 王金飞 董事 956,800 - 956,800 6.01% - 张迎梅 董事 - 40,000 40,000 0.25% - 单梦香 监事会主席 227,500 - 227,500 1.43% - 李强 监事 32,500 - 32,500 0.20% - 张冉 财务总监、董事会 秘书、董事 403,000 80,000 483,000 3.03% - 合计 12,541,100 820,000 13,361,100 83.92% - 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 28页，共 111页 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 李明杨 监事 新任 董事长、总经理 股份公司成立 段兢 执行董事、总经理 新任 董事、副总经理 股份公司成立 王金飞 - 新任 董事 股份公司成立 张迎梅 - 新任 董事 股份公司成立 张冉 - 新任 董事、财务总监、董事会 秘书 股份公司成立 单梦香 - 新任 监事会主席 股份公司成立 李强 - 新任 监事 股份公司成立 程伟军 - 新任 职工监事 股份公司成立 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 2016 年 3 月 2 日，股份公司成立，董监高均为新任，简历如下： 李明杨先生，汉族，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于郑州轻工业学 院工业设计专业，兰州市城关区政协委员、兰州市政协委员、甘肃青联委员、甘肃省台联理事，曾荣获兰 州市科技进步一等奖，兰州市科技功臣提名奖。1997 年 3 月至 2003 年 1 月，创建兰州迅美建材厂；2003 年 1 月至 2016 年 2 月，任迅美有限监事；2006 年 7 月至今，任志摩建材董事长兼总经理；2008 年 10 月 至今，任飞扬节能监事；2012 年 3 月至今，任达文节能总经理；2016 年 2 月至今，任迅美股份董事长兼 总经理。 段兢女士，汉族，1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于郑州轻工业学院 工业设计专业，甘肃河南商会常务副会长。1990 年 8 月至 1996 年 4 月，就职于深圳市工业品集团；1996 年 5 月至 2003 年 8 月，任深圳市旅游局科员；2003 年 1 月至 2016 年 2 月，任迅美有限执行董事、总经 理；2016 年 2 月至今，任迅美股份董事、副总经理。 王金飞先生，汉族，1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，甘肃温州商会执行会 长。1994 年 8 月至 2009 年 7 月，任甘肃金天波电器有限公司总经理；2010 年 11 月至今，任甘肃天波电 器科技有限公司经理；2009 年 7 月至今，任浙江天波电气科技有限公司董事长；2016 年 2 月至今，任迅 美股份董事。 张迎梅女士，汉族，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，曾获宝钢教师 奖、甘肃省科技进步一等奖、甘肃省教学成果一等奖等奖项，目前兼任中国环境科学学会环境生物学分会 副主任委员、中国农业生物技术学会生物安全分会理事、中国动物学会理事、中国生态学会动物生态学专 业委员会委员、甘肃省动物学会名誉理事长等职务。1987 年至今，任兰州大学教师，2001 年被聘为兰州 大学教授，2003 年被聘为兰州大学博士生导师；2016 年 2 月至今，任迅美股份董事，任期三年。 张冉先生，汉族，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于河南财经政法大 学会计专业。2012 年 6 月至 2015 年 8 月，任河南省有色金属地质矿产局第一地质大队主管会计；2015 年 8 月至 2016 年 2 月，任迅美有限总经理助理；2016 年 2 月至今，任迅美股份董事、董事会秘书、财务 总监。 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 29页，共 111页 单梦香女士，汉族，1954 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，中级会计师。1980 年 8 月至 2003 年 10 月，任中共八冶建设公司主管会计；2003 年 12 月至 2016 年 2 月，任迅美有限采购部经 理；2016 年 2 月至今，任迅美股份监事、采购部经理。 李强先生，汉族，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1992 年 3 月至 2005 年 5 月，任新乡辉煌瓷砖厂技术员；2005 年 5 月至 2011 年 9 月，任志摩建材技术部副经理；2011 年 9 月至今， 任达文节能技术部主任。2016 年 2 月至今，任股份公司监事，任期三年。 程伟军先生，汉族，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2000 年 6 月至 2006 年 12 月，任兰州宏升化工涂料有限公司技术员；2007 年 1 月至 2010 年 12 月，任甘肃志立防腐涂料有限 公司技术工程师；2011 年至今，任迅美有限及迅美股份售后部经理；2016 年 2 月至 2017 年 1 月 13 日， 担任迅美股份监事，任期三年。 期后事项： 职工监事程伟军先生因个人原因于 2017 年 1 月向公司提出离职，经公司 2017 年第一次职工代表大会 审议通过，任命王继先生为公司职工代表监事，任期至本届监事会届满之日。 根据公司业务发展和经营管理的需要，为助于完善和加强公司的治理结构，提高规范运作水平。经公 司 2017 年 2 月 10 日的 2017 年第一次临时股东大会审议通过，任命万红波、陈星为公司新增董事，任期 至本届董事会届满之日止。 期后信任董事、监事简历如下： 王继先生，汉族，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1979 年 8 月至 2006 年 6 月先后任兰州黄河造漆厂技术员、技术科科长、技术生产副厂长等职务，2006 年 6 月至 2016 年 2 月任兰 州迅美漆业科技有限公司漆厂厂长，现为甘肃迅美节能科技股份有限公司绿色环保涂料生产基地主任。 2017 年 1 月至今任迅美股份职工代表监事。 万红波先生，汉族，1964 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于兰州大学，从 事财会专业教学科研和实践工作三十年，兰州大学管理学院财会专业副教授，硕士研究生导师,中国火炬 创业导师,中国资深注册会计师(CPA)，澳大利亚国家执业会计师(IPA)。现担任科技部重大专项财务专家， 甘肃省高级会计师评委，甘肃省会计与珠算学会理事，甘肃省注册会计师协会常务理事，甘肃省科技厅等 政府部门以及甘肃省电力公司等多家大型国有企业单位财务顾问，海默科技、兰石重装、陇神戎发等上市 公司的独立董事。2017 年 2 月至今任迅美股份董事。 陈星先生，汉族，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，毕业于兰州大学 工商管理专业。1991 年 4 月至 1995 年 12 月，任兰州经贸公司科长，1996 年 1 月至 1999 年 10 月，任甘 肃宏安平泰投资公司总经理，1999 年至今，任兰州晟地汽车修配有限责任公司董事长。2017 年 2 月至今 任迅美股份董事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理 3 4 支撑 6 8 营销 10 14 生产 28 27 技术 6 9 员工总计 53 62 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 30页，共 111页 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 7 17 专科 15 18 专科以下 31 27 员工总计 53 62 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截止报告期末，公司在职员工总数 62 人，较报告期初增加 9 人。报告期内公司加大了人才培养和引进 力度，通过招聘、在职学习、培训、对外交流提升人员学历和职业技能，帮助员工提升工作能力和质量； 公司加大了管理人员及技术人员引进力度，报告期内技术人员引进 3 名，主要用于产品技术的研发和改进。 报告期内，公司在培训政策上，根据公司战略发展需要，一方面做好人才素质的提升和人员储备，另 一方面根据岗位性质和专业性质不同，安排相应培训内容和学习内容，加大培训费用的投入，形成系统化 的培训和继续教育体系。公司在招聘方式上，除保留原有的招聘方式外，在高端人才的引进上，与猎头公 司、行业协会等单位合作，扩展招聘渠道。 报告期内公司劳动力市场的变化进行同行业薪酬水平的调研，及时调整薪酬结构和激励机制，保证关 键岗位薪资水平的对外竞争性；同时，公司内部实行定岗定级定薪，实现薪酬的内部公平公正性，与绩效 和晋升挂钩。 报告期内需公司承担费用的离退休职工人数：无。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 6,761,900 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截至本报告出具日，公司不存在核心员工。 报告期内公司有 4 名核心技术人员，分别为：李明杨、王 继、李强、胡艳霞。基本情况如下： 李明杨先生，汉族，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于郑州轻工业学院 工业设计专业，兰州市城关区政协委员、兰州市政协委员、甘肃青联委员、甘肃省台联理事，曾荣获兰州 市科技进步一等奖，兰州市科技功臣提名奖。1997 年 3 月至 2003 年 1 月，创建兰州迅美建材厂；2003 年 1 月至 2016 年 2 月，任迅美有限监事；2006 年 7 月至今，任志摩建材董事长兼总经理；2008 年 10 月至今， 任飞扬节能监事；2012 年 3 月至今，任达文节能总经理；2016 年 2 月至今，任迅美股份董事长兼总经理。 王继先生，汉族，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1979 年 8 月至 2006 年 6 月先后任兰州黄河造漆厂技术员、技术科科长、技术生产副厂长等职务，2006 年 6 月至 2016 年 2 月任兰 州迅美漆业科技有限公司漆厂厂长，现为甘肃迅美节能科技股份有限公司绿色环保涂料生产基地主任。 李强先生，汉族，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1992 年 3 月至 2005 年 5 月，任新乡辉煌瓷砖厂技术员；2005 年 5 月至 2011 年 9 月，任志摩建材技术部副经理；2011 年 9 月至今， 任达文节能技术部主任。2016 年 2 月至今，任股份公司监事，任期三年。 胡艳霞女士，汉族，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于甘肃教育学院化 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 31页，共 111页 学专业。1994 年 8 月-2007 年 11 月任兰州静电粉末涂料厂技术部经理，2007 年 11 月至 2016 年 2 月任兰 州迅美漆业科技有限公司漆厂技术部经理，现为甘肃迅美节能科技股份有限公司技术中心副主任。 截至本报告出具日，公司 4 名核心技术人员未发生变动。 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 32页，共 111页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司完善了法人治理结构，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成 的公司治理机构，并制订和完善了股份公司的《募集资金的管理制度》、《信息披露管理制度》等规章制 度。 公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会和监事会会议； “三会”决议内容完整、要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能够得到执行。 公司上述机构的相关人员均符合《公司法》的任职要求，能够按照“三会”议事规则履行其义务。本 年度内公司管理层增强了“三会”的规范运作意识，并注重公司各项管理制度的执行情况，重视加强内部 控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则等规章制度 规范运行，公司不存在关联董事、关联股东应回避表决而未回避的情况；“三会”决议能够得到执行；公 司董事会参与公司战略目标的制定并建立对管理层业绩的评估机制，执行情况良好；未发生损害股东、债 权人及第三人合法权益的情形。 + 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。董事会认为，公司现在的治理机制能够给所有股东和未来投资者提供合适的保护和保障机制。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已在《公司章程》中充分规定了股东享有的权利，同时《公司章程》第三十六条规定，“董事、 高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，连续 180 日以 上单独或合并持有公司 1%以上股份的股东有权书面请求监事会向人民法院提起诉讼；监事会执行公司职务 时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，股东可以书面请求董事会向人民法院提起 诉讼。监事会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起 30 日内未提 起诉讼，或者情况紧急，不立即提起诉讼或将会是公利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为 了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条 第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。”第四十条规定，“公司的控股股东、实 际控制人不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司 控股股东及实际控制人对公司和公司对社会公众股股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 33页，共 111页 权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公 众股股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。”第八十一条，“股东大 会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表 决总数。关联股东的回避和表决程序为：（一）关联股东应当在股东大会召开 5 日前向董事会主动声明其 与关联交易各方的关联关系；关联股东未主动声明并回避的，其他股东有权要求其予以回避；（二）股东 大会在审议有关关联交易事项时，会议主持人宣布有关联关系股东的名单，并对关联股东与关联交易各方 的关联关系、关联股东的回避和表决程序进行解释和说明；（三）关联股东可以参加审议涉及自己的关联 交易，并可就该关联交易是否公平、合法及产生的原因等向股东大会作出解释和说明，但该股东无权就该 事项参与表决；公司董事会应在股东投票前，提醒关联股东须回避表决；（四）股东大会对有关关联交易 事项进行表决时，在扣除关联股东所代表的有表决权的股份数后，由出席股东大会的非关联股东以普通决 议表决。（五）关联股东的回避和表决程序应载入会议记录。”第八十五条，“股东大会就选举董事、监 事进行表决时，经股东大会决议的，可以实行累积投票制。” 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公 司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章 程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，小股东 与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。 此外，公司亦在《对外担保管理办法》、 《对外投资管理制度》、《利润分配管理制度》、《关联交易管理制度》及《信息披露管理制度》等制度 中对公司股东特别是中小股东应享有的权利进行了全面规定。 通过制定并有效执行上述公司内部治理制 度，公司切实保障了包括中小股东在内的股东依法享有的表决权、利润分配权、知情权、监督质询等权利， 并通过累积投票制、中小股东提案权及对公司决策程序规范性，关联交易公允性等方面的严格要求，充分 体现了公司保护中小股东利益的原则。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、生产经营决策、投融资决策、关联交易等重大决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行，截至本报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 9 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《甘肃迅美节能科技股份有限公 司增资扩股方案》，本次增资扩股完成后，公司的股本总额因发行结果产生变化，根据《公司法》相关规 定，需对《公司章程》第五条、第十九条、第二十条涉及注册资本、股份数额的内容进项修改，并进行工 商登记。 2016 年 3 月 25 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《甘肃迅美节能科技股份有限公 司增资扩股方案》，本次增资扩股完成后，公司的股本总额因发行结果产生变化，根据《公司法》相关规 定，需对《公司章程》第五条、第十九条、第二十条涉及注册资本、股份数额的内容进项修改，并进行工 商登记。 2016 年 4 月 17 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会审议通过了《甘肃迅美节能科技股份有限公 司增资扩股方案》，本次增资扩股完成后，公司的股本总额因发行结果产生变化，根据《公司法》相关规 定，需对《公司章程》第五条、第十九条、第二十条涉及注册资本、股份数额的内容进项修改，并进行工 商登记。 2017 年 2 月 10 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《增选董事的议案》，根据公司 新增董事后，董事会席位数发生变化，根据《公司法》相关规定，需对《公司章程》第一百零八条进项修 改及董事名额的数量进行修改。 除以上事项外，公司报告期内未发生修改章程事项。 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 34页，共 111页 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 关于股份公司第一届董事会组建、选举董事长、 聘任公司高级管理人员、甘肃迅美节能科技股份 有限公司总经理工作细则、《关于甘肃迅美节能 科技股份有限公司增资扩股方案的议案》等 监事会 1 关于选举监事会主席、审议监事会议事规则等 股东大会 5 关于股份公司创立、关于三会规则的制定及日常 管理办法的制定、审议通过公司章程、《关于甘 肃迅美节能科技股份有限公司增资扩股方案的 议案》、《关于确认公司核心技术人员的议案》、 《关于审议甘肃迅美节能科技股份有限公司申 请在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让股份的议案》、 《关于审议甘肃迅美节能科技股 份有限公司股票在全国中股份转让系统挂牌后 转让方式的议案》、 《关于不对报告期公司与关联 方的往来款计提资金占用费的议案》等 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等均严格按《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，以及《公司章程》、三会议事规则规定执行，会 议的召集、召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规 和规章制度的要求，并结合公司自身实际情况，制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理制度》等治理制 度，建立了规范的公司治理机构，形成了股东大会、董事会、监事会和公司管理层，公司管理层人员加强 对相关的法律法规、业务规则和公司各项规章制度的学习，提高规范治理意识、加强自我约束，严格规范 公司治理中的各项管理：如行政管理、财务管理、采购管理、销售管理等，并在公司日常经营管理中得到 很好的执行，不断完善。公司重大经营决策、投资决策等都能按照《公司章程》、相关法律、法规有效执 行。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和公司管理层，能各司其职、互相监督、规范工作，按照 相关法律、法规以及公司内部制度依法执行，目前公司治理已经进入有效运行阶段。同时，在工作中公司 及时有效的听取或采纳外部给予的有助于改善公司内部治理的合理化建议和意见，提高公司内部治理水平。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统业务规则》、《信息披露管理制度》及《公司章程》等要 求充分进行信息披露，保护投资者权益。 公司董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，管理部为公司的投资者关系管理职能部门，具体负责 公司投资者关系管理事务。公司董事会秘书全面负责公司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 35页，共 111页 和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司具有完善 的投资者信息沟通渠道，能够及时解决投资者投诉问题。 报告期内，公司在生产经营同时，自觉履行了信息的披露工作，做好投资者关系管理。公司将继续通 过规范和强化信息披露，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛的沟通，以期形成公司与投资者 之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，提升公司的诚信度、核心竞争力和持续发展能力，实现公司价值 最大化和股东利益最大化。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会目前暂未下设专门委员会 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会表示公司定期报告的编制和审核程序符合法律、法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系 统有限责任公司的有关规定和公司的相关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 监 事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东或实际控制人之间不存在不能保持独立性和保持自主经营能力的情况。公 司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立，公司拥有独立技术、销售、运 营系统，独立经营，不依赖于控股股东或实际控制人。 1、业务独立 本公司业务结构完整，拥有自成一体的业务执行系统，包括独立的市场布局、客户资源、渠道资源、 产品系统，自主独立经营，不存在依赖关系。公司市场立足甘肃，面向全国，拥有从业务助理、业务经理、 项目经理、销售总监等多层次高素质的销售团队。在销售方法和销售策略上积累有适合不同客户的方法和 组织结构，一直坚持层层触碰、多部门触碰的专家团队销售模式。在产品技术研发和改进上，有技术带头 人负责、技术人员、参与的系统化产品路线和策略。公司日常决策、业务开发及投入等重大事项严格执行 董事会议事规则，公司业务发展不依赖于和受制于任何其他关联企业或个人。 2、人员独立 公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在股东超越或干预公司董事会和股东大 会做出人事任免决定的情形。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。截至 2016 年 12 月 31 日，公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均未在公司的控股股东、实际 控制人及其控制的其他有效存续的企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且未在公司的控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业中兼职或领薪。 3、资产独立 公司拥有独立的经营场所房屋建筑和土地使用权，拥有完整的产品生产线、主设备和配套设备。公司 独立拥有该所有资产，并对其所有资产具有控制支配权。公司不存在资金、资产被控股股东及实际控制人 占用而损害公司利益的情况，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高 级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位或其他关联方，不存在混合经营、 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 36页，共 111页 合署办公的情形。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立、规范的会计核算和财务管理体系，配备了相应的财务 人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算 和财务决策。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的 情况。公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪；公司在税 务机关进行税务登记并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理 要求的内部控制体系，体系涵盖了研发、销售、人力资源、行政、财务等业务及管理环节。从公司经营过 程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的。 公司根据自身的实际情况已经制定了《采购管理制度》、《财务管理制度》、《行政管理制度》、《生 产管理制度》、《销售管理制度》等一系列的规章制度，这些制度涵盖了公司生产经营过程中的各个具体 环节，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，由于内部控制是一项长期而持 续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。内控制度建设是长期工作， 需要在公司发展过程中不断进行补充和完善，尤其需要持续优化包括经营风险控制、财务管理控制在内的 内控体系，以保障公司战略、经营目标的实现。 内部控制制度基本适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对 公司产品研发、项目执行提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。 公司会计核算体系、财务管理 和风险控制等重大内部管理制度已基本建立健全，符合我国有关法规，能够适应公司管理的要求，符合当 前公司生产经营实际情况和公司发展的需要，在企业管理各个过程、各个关键环节、重大风险等方面发挥 了较好的控制与防范作用，相关制度执行良好，未发现重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、会计重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 报告期内，公司也未发生重大信息披露遗漏的情况，公司信息披露负责人也尽职尽责严格遵守了上述 制度，认真执行。公司虽然没有发布《年报信息披露重大差错责任追究制度》，但公司管理层已经严格要 求公司信息披露负责人按照该制度规范年报披露行为，若出现重大差错必将追究相应责任人的责任。 2017 年 4 月 12 日公司第一届董事会第八次会议审议通过《关于制定〈年报信息披露重大差错责任追 究制度〉的议案》，披露的《年报信息披露重大差错责任追究制度》的详细信息见公告编号：2017-015。 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 37页，共 111页 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】62010085 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2017-04-12 注册会计师姓名 李宗义、任惠民 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2017】62010085 号 甘肃迅美节能科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的甘肃迅美节能科技股份有限公司（以下简称“迅美节能公司”）的财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流 量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是迅美节能公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了迅美节能公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所 中国注册会计师：李宗义 （特殊普通合伙） 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 38页，共 111页 中国·北京 中国注册会计师：任惠民 二〇一七年四月十二日 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六.1 648,791.10 1,814,936.29 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六.2 - 600,000.00 应收账款 六.3 10,518,309.15 9,938,787.32 预付款项 六.4 1,492,041.38 733,277.56 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六.5 571,661.55 187,053.86 买入返售金融资产 - - - 存货 六.6 8,497,030.07 5,063,118.35 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 21,727,833.25 18,337,173.38 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 六.7 - 200,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 六.8 11,441,605.83 11,465,385.04 在建工程 - - - 工程物资 - - - 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 39页，共 111页 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六.9 3,504,978.70 2,972,965.85 开发支出 六.10 1,401,665.84 2,026,691.39 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六.11 765,057.00 419,212.15 其他非流动资产 六.12 5,758,860.00 5,758,860.00 非流动资产合计 - 22,872,167.37 22,843,114.43 资产总计 - 44,600,000.62 41,180,287.81 流动负债： - 短期借款 六.13 10,000,000.00 15,500,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六.14 4,360,609.67 3,329,519.96 预收款项 六.15 222,120.51 78,293.04 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六.16 716,298.85 145,517.00 应交税费 六.17 1,501,200.52 1,090,040.43 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六.18 1,604,070.33 2,173,028.65 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 18,404,299.88 22,316,399.08 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 40页，共 111页 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六.19 3,710,000.00 5,130,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 3,710,000.00 5,130,000.00 负债合计 - 22,114,299.88 27,446,399.08 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六.20 15,920,000.00 10,340,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六.21 7,315,537.73 1,990,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六.22 149,559.44 459,282.19 一般风险准备 - - - 未分配利润 六.23 -899,396.43 944,606.54 归属于母公司所有者权益合计 - 22,485,700.74 13,733,888.73 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 22,485,700.74 13,733,888.73 负债和所有者权益总计 - 44,600,000.62 41,180,287.81 法定代表人：李明杨主管会计工作负责人：张冉会计机构负责人：赵鹏飞 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 589,323.43 1,305,800.81 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - 600,000.00 应收账款 十三.1 10,518,309.15 9,938,786.58 预付款项 - 1,437,709.95 704,586.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 542,000.87 153,222.86 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 41页，共 111页 存货 - 8,430,543.38 3,887,417.56 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 21,517,886.78 16,589,813.81 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 13,200,000.00 13,400,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 4,968,621.67 4,148,483.92 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 595,155.53 - 开发支出 - 1,401,665.84 2,026,691.39 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 698,359.06 109,300.05 其他非流动资产 - 5,758,860.00 5,758,860.00 非流动资产合计 - 26,622,662.10 25,443,335.36 资产总计 - 48,140,548.88 42,033,149.17 流动负债： - 短期借款 - 10,000,000.00 15,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 7,704,610.86 3,604,077.22 预收款项 - 222,120.51 78,293.04 应付职工薪酬 - 483,835.85 137,000.00 应交税费 - 992,165.81 1,044,667.13 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,096,683.77 3,150,574.05 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 21,499,416.80 23,514,611.44 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 42页，共 111页 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 3,710,000.00 5,130,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 3,710,000.00 5,130,000.00 负债合计 - 25,209,416.80 28,644,611.44 所有者权益： - 股本 - 15,920,000.00 10,340,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 5,515,537.73 190,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 149,559.44 459,282.19 未分配利润 - 1,346,034.91 2,399,255.54 所有者权益合计 - 22,931,132.08 13,388,537.73 负债和所有者权益合计 - 48,140,548.88 42,033,149.17 法定代表人：李明杨主管会计工作负责人：张冉会计机构负责人：赵鹏飞 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 21,456,300.26 17,860,010.77 其中：营业收入 六.24 21,456,300.26 17,860,010.77 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 22,175,895.19 13,254,312.68 其中：营业成本 六.24 13,887,196.97 12,062,174.20 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 43页，共 111页 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六.25 233,687.55 131,512.44 销售费用 六.26 1,212,295.43 531,225.91 管理费用 六.27 5,668,511.41 1,748,653.99 财务费用 六.28 914,890.81 960,510.56 资产减值损失 六.29 259,313.02 -2,179,764.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六.30 2,163.20 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -717,431.73 4,605,698.09 加：营业外收入 六.31 2,031,127.25 1,770,915.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六.32 63,296.78 17,921.51 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,250,398.74 6,358,691.58 减：所得税费用 六.33 545,586.73 1,104,459.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 704,812.01 5,254,231.66 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 704,812.01 5,254,231.66 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 704,812.01 5,254,231.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 704,812.01 5,254,231.66 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十四、2 0.05 0.42 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 44页，共 111页 （二）稀释每股收益 十四、2 - - 法定代表人：李明杨主管会计工作负责人：张冉会计机构负责人：赵鹏飞 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三.4 21,456,300.26 17,860,010.77 减：营业成本 十三.4 14,006,332.06 11,988,972.62 营业税金及附加 - 170,683.28 123,684.48 销售费用 - 1,212,295.43 531,225.91 管理费用 - 5,065,207.30 1,316,408.43 财务费用 - 913,574.37 744,102.18 资产减值损失 - 258,213.57 -506,322.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三.5 2,163.20 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -167,842.55 3,661,939.41 加：营业外收入 - 2,029,106.25 1,769,687.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 63,296.78 10,100.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,797,966.92 5,421,526.41 减：所得税费用 - 302,372.57 828,704.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,495,594.35 4,592,821.92 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,495,594.35 4,592,821.92 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：李明杨主管会计工作负责人：张冉会计机构负责人：赵鹏飞 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 45页，共 111页 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 25,097,842.62 15,527,896.20 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六.34.（1） 1,634,738.04 8,101,941.47 经营活动现金流入小计 - 26,732,580.66 23,629,837.67 购买商品、接受劳务支付的现金 - 16,440,650.46 14,475,608.79 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,655,013.01 2,471,682.80 支付的各项税费 - 2,597,035.34 893,296.51 支付其他与经营活动有关的现金 六.34.（2） 3,885,521.10 3,331,419.37 经营活动现金流出小计 - 26,578,219.91 21,172,007.47 经营活动产生的现金流量净额 - 154,360.75 2,457,830.20 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 1,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 2,163.20 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,002,163.20 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,372,633.63 1,944,442.29 投资支付的现金 - 2,564,992.20 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 46页，共 111页 投资活动现金流出小计 - 3,937,625.83 1,944,442.29 投资活动产生的现金流量净额 - -2,935,462.63 -1,944,442.29 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 8,047,000.00 530,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 10,000,000.00 15,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 18,047,000.00 16,030,000.00 偿还债务支付的现金 - 15,500,000.00 15,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 932,043.31 957,270.37 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 16,432,043.31 16,457,270.37 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,614,956.69 -427,270.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,166,145.19 86,117.54 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,814,936.29 1,728,818.75 六、期末现金及现金等价物余额 - 648,791.10 1,814,936.29 法定代表人：李明杨主管会计工作负责人：张冉会计机构负责人：赵鹏飞 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 25,097,842.62 15,527,896.20 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,632,229.77 5,047,943.84 经营活动现金流入小计 - 26,730,072.39 20,575,840.04 购买商品、接受劳务支付的现金 - 17,373,179.51 13,014,947.54 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,482,536.08 1,447,085.86 支付的各项税费 - 2,416,496.34 745,043.29 支付其他与经营活动有关的现金 - 3,972,281.79 933,142.41 经营活动现金流出小计 - 26,244,493.72 16,140,219.10 经营活动产生的现金流量净额 - 485,578.67 4,435,620.94 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 1,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 2,163.20 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,002,163.20 - 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 47页，共 111页 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,254,183.74 86,746.80 投资支付的现金 - 2,564,992.20 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,819,175.94 10,086,746.80 投资活动产生的现金流量净额 - -2,817,012.74 -10,086,746.80 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 8,047,000.00 530,000.00 取得借款收到的现金 - 10,000,000.00 15,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 18,047,000.00 16,030,000.00 偿还债务支付的现金 - 15,500,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 932,043.31 741,960.58 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 16,432,043.31 10,741,960.58 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,614,956.69 5,288,039.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -716,477.38 -363,086.44 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,305,800.81 1,668,887.25 六、期末现金及现金等价物余额 - 589,323.43 1,305,800.81 法定代表人：李明杨主管会计工作负责人：张冉会计机构负责人：赵鹏飞 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 第 48页，共 111页 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,340,000.00 - - - 1,990,000.00 - - - 459,282.19 - 944,606.54 - 13,733,888.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,340,000.00 - - - 1,990,000.00 - - - 459,282.19 - 944,606.54 - 13,733,888.73 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,580,000.00 - - - 5,325,537.73 - - - -309,722.75 - -1,844,002.97 - 8,751,812.01 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 704,812.01 - 704,812.01 （二）所有者投入和减少资本 2,920,000.00 - - - 5,325,537.73 - - - - - - - 8,245,537.73 1．股东投入的普通股 2,920,000.00 - - - 5,325,537.73 - - - - - - - 8,245,537.73 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 第 49页，共 111页 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 149,559.44 - -149,559.44 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 149,559.44 - -149,559.44 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 2,660,000.00 - - - - - - - -459,282.19 - -2,399,255.54 - -198,537.73 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 2,660,000.00 - - - - - - - -459,282.19 - -2,399,255.54 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,920,000.00 - - - 7,315,537.73 - - - 149,559.44 - -899,396.43 - 22,485,700.74 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其 他 综 专 项 储 盈余公积 一 般 风 未分配利润 优 先 永 续 其 他 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 第 50页，共 111页 权 益 合 收 益 备 险 准 备 股 债 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 15,000,000.00 - - - - - -3,850,342.93 - 21,149,657.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 15,000,000.00 - - - - - -3,850,342.93 - 21,149,657.07 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 340,000.00 - - - -13,010,000.00 - - - 459,282.19 - 4,794,949.47 - -7,415,768.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,254,231.66 - 5,254,231.66 （二）所有者投入和减少资本 340,000.00 - - - -13,010,000.00 - - - - - - - -12,670,000.00 1．股东投入的普通股 340,000.00 - - - 190,000.00 - - - - - - - 530,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -13,200,000.00 - - - - - - - -13,200,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 459,282.19 - -459,282.19 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 459,282.19 - -459,282.19 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 第 51页，共 111页 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,340,000.00 - - - 1,990,000.00 - - - 459,282.19 - 944,606.54 - 13,733,888.73 法定代表人：李明杨主管会计工作负责人：张冉会计机构负责人：赵鹏飞 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,340,000.00 - - - 190,000.00 - - - 459,282.19 2,399,255.54 13,388,537.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,340,000.00 - - - 190,000.00 - - - 459,282.19 2,399,255.54 13,388,537.73 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 5,580,000.00 - - - 5,325,537.73 - - - -309,722.75 -1,053,220.63 9,542,594.35 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,495,594.35 1,495,594.35 （二）所有者投入和减少资本 2,920,000.00 - - - 5,127,000.00 - - - - - 8,047,000.00 1．股东投入的普通股 2,920,000.00 - - - 5,127,000.00 - - - - - 8,047,000.00 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 第 52页，共 111页 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 149,559.44 -149,559.44 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 149,559.44 -149,559.44 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 2,660,000.00 - - - 198,537.73 - - - -459,282.19 -2,399,255.54 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 2,660,000.00 - - - 198,537.73 - - - -459,282.19 -2,399,255.54 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,920,000.00 - - - 5,515,537.73 - - - 149,559.44 1,346,034.91 22,931,132.08 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -1,734,284.19 8,265,715.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号： 2017-014 第 53页，共 111页 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -1,734,284.19 8,265,715.81 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 340,000.00 - - - 190,000.00 - - - 459,282.19 4,133,539.73 5,122,821.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,592,821.92 4,592,821.92 （二）所有者投入和减少资本 340,000.00 - - - 190,000.00 - - - - - 530,000.00 1．股东投入的普通股 340,000.00 - - - 190,000.00 - - - - - 530,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 459,282.19 -459,282.19 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 459,282.19 -459,282.19 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,340,000.00 - - - 190,000.00 - - - 459,282.19 2,399,255.54 13,388,537.73 法定代表人：李明杨主管会计工作负责人：张冉会计机构负责人：赵鹏飞 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 54页，共 111页 甘肃迅美节能科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 甘肃迅美节能科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是2016 年3月由兰州迅美漆业科技有限公司整体变更设立，设立时公司总股本1300万 股，其中：李明杨持股602.94万股，占总股本的46.38%；段兢持股489.19万股， 占总股本的37.63%；王金飞等其他8名自然人股东持股207.87万股，占总股本的 15.99%。 2016 年 3 月 2 日，公司整体变更为股份公司，以瑞华审字【2016】62010005 号审计报告确认的 2015 年 12 月 31 日净资产 13,388,537.73 元进行折股，折股 比例为 1:1.03，折股后公司股本变更为 1,300.00 万股,其余 388,537.73 元净资 产计入资本公积。 2016 年 3 月 9 日，公司 2016 年第一次临时股东大会决议通过《关于甘肃 迅美节能科技股份有限公司增资扩股方案》，同意对李明杨等三人增资 89 万股， 每股价格 1.3 元，全部为货币出资，本次增资后公司股本变更为 1389.00 万股。 2016年3月25日，公司2016年第二次临时股东大会决议通过《关于甘肃迅美 节能科技股份有限公司增资扩股方案》，同意对范利华等十五人增资82万股，每 股价格2.5元，全部为货币出资，本次增资后公司股本变更为1471.00万股。 2016年4月17日，公司2016年第三次临时股东大会决议通过《关于甘肃迅美 节能科技股份有限公司增资扩股方案》，同意对姚万龙等二十一人增资121万股， 每股价格4.00元，全部为货币出资，本次增资后公司股本变更为1592.00万股， 其中：李明杨持股672.94万股，占总股本的42.27%；段兢持股489.19万股，占 总股本的30.73%；王金飞等其他42名自然人股东持股429.87万股，占总股本的 27.00%。 2016年7月29日，经全国中小企业股转系统函【2016】6110号文核准，同 意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。2016年9 月5日公司在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：迅美节能；证券代码： 839058。 公司现持有甘肃省兰州市工商行政管理局颁发的核发统一社会信用代码 91620102745859100Y，注册资本为人民币1592万元，法定代表人：李明杨， 注册地址：甘肃省兰州市城关区上钩131号塑料大厦4楼。营业期限：2003年01 月10日至2033年01月09日。 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 55页，共 111页 经营范围：节能环保新型建材的研发；产品外观设计；建筑内外墙工程、建 筑防水工程、建筑保温工程、建筑安装工程；（凭资质证经营）水性涂料、化工 产品、（以上两项不含危险化学品、易制毒化学品、监控化学品）保温材料、新 型墙体材料、建筑用五金件、保温材料成套设备的销售及相关技术的开发、转让； （以下项目仅限分支机构）水性涂料、保温材料、新型墙体材料、建筑材料、建 筑用五金件、保温材料成套设备的制造。（以上项目国家精致及须取得专项许可 的除外）*** 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 12 日决议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围增加兰州迅美新材料科技有限公司，详见 本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事水性涂料及保温板材制造、销售经营。本公司及各子 公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 56页，共 111页 和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”、【商 品销售、提供劳务、让渡资产使用权】等各项描述。关于管理层所作出的重大会 计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 57页，共 111页 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 58页，共 111页 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 59页，共 111页 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 60页，共 111页 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均 计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 61页，共 111页 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 62页，共 111页 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 63页，共 111页 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 64页，共 111页 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 65页，共 111页 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 66页，共 111页 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 67页，共 111页 项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 账龄 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 68页，共 111页 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 12、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立 即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤 销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流 动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与 公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产 和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资 产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该 处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 69页，共 111页 动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债， 在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动 资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较 低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照 其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调 整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 70页，共 111页 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 71页，共 111页 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 72页，共 111页 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 73页，共 111页 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 年 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 3 年 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 5 年 5.00 19.00 办公及其他设备 年限平均法 5 年 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 74页，共 111页 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产 减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 75页，共 111页 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减 值”。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 76页，共 111页 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 77页，共 111页 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期 在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 22、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司的销售模式分为代理经销和直销，代理经销为买断包销，代理经销商除 因质量原因外，无退货权。公司收入的确认原则为：对于货到付款的产品销售， 公司在发出货物并且收取客户款项后确认收入；对于赊销的产品销售，公司在产 品运达、客户验收完成，取得客户签字的交货单后确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 78页，共 111页 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预 计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建 造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与 建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在 资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的 毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超 过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政 府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府 补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 79页，共 111页 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 80页，共 111页 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 81页，共 111页 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 25、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 26、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司报告期内无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更事项。 27、重大会计判断和估计 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 82页，共 111页 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销 费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新 而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进 行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 83页，共 111页 税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。保温板增值税新型墙体材料增值税 即征即退50% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 2015年9月28日，兰州迅美漆业科技有限公司被甘肃省科学技术厅、甘肃省 财政厅、甘肃省国家税务局、甘肃省地方税务局认定为高新技术企业，高新技术 技术企业证书编号GR201562000002，有效期三年，公司2016年度企业所得税 按照15%的税率征收。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指2015年12月31日，年末指2016年12月 31日，上年指2015年度，本年指2016年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 58,615.67 557,203.03 银行存款 590,175.43 1,257,733.26 其他货币资金 合 计 648,791,10 1,814,936.29 其中：存放在境外的款项总额 截至 2016 年 12 月 31 日货币资金中无抵押、质押或冻结等对使用有限制的 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 84页，共 111页 款项。 2、应收票据 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 600,000.00 商业承兑汇票 合 计 600,000.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 11,348,022.95 100.00 829,713.80 7.31% 10,518,309.15 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 11,348,022.95 100.00 829,713.80 7.31% 10,518,309.15 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 10,577,293.45 100.00 638,506.13 6.04% 9,938,787.32 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 10,577,293.45 100.00 638,506.13 6.04% 9,938,787.32 1 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2016 年末公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,306,903.60 365,345.18 5.00 1 至 2 年 3,790,452.57 379,045.26 10.00 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 85页，共 111页 2 至 3 年 133,366.78 26,673.36 20.00 3 至 4 年 117,300.00 58,650.00 50.00 合 计 11,348,022.95 829,713.80 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年计提坏账准备金额 191,207.67 元。本年无收回或转回坏账准备金 额。 （3）实际核销的应收账款情况 2016 年公司无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的 2016 年 12 月 31 日的前五名的应收账款情况 2016 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 6,491,717.24 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 57.21%，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为 427,003.32 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 918,233.38 61.54 700,057.56 95.47 1 至 2 年 540,588.00 36.23 33,220.00 4.53 2 至 3 年 33,220.00 2.23 合 计 1,492,041.38 100.00 733,277.56 100.00 （2）按预付对象归集的 2016 年 12 月 31 日的前五名的预付款情况 2016 年 按预 付 对象 归 集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,212,811.92 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 81.29%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 690,818.00 100.00 119,156.45 17.25 571,661.55 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - 合 计 690,818.00 100.00 119,156.45 17.25 571,661.55 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 86页，共 111页 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 238,104.96 100.00 51,051.10 21.44 187,053.86 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - 合 计 238,104.96 100.00 51,051.10 21.44 187,053.86 1 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 2016 年度无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 481,340.98 24,067.05 5.00 1 至 2 年 30,060.00 3,006.00 10.00 2 至 3 年 9,167.02 1,833.40 20.00 3 至 4 年 160,000.00 80,000.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 10,250.00 10,250.00 100.00 合 计 690,818.00 119,156.45 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年计提坏账准备金额 68,105.35 元，本年无收回或转回坏账准备金额。 （3）实际核销的其他应收款情况 2016 年无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金借款 126,720.84 24,648.02 保证金及及押金 355,146.88 15,060.00 往来款 48,950.28 38,396.94 其他 160,000.00 160,000.00 合 计 690,818.00 238,104.96 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 87页，共 111页 （5）按欠款方归集的 2016 年 12 月 31 日前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 单梦香 押金 339,586.88 1 年以内 49.16 16,979.34 甘肃省河南商会 其他 160,000.00 3-4 年 23.16 80,000.00 田军 备用金 58,544.75 1 年以内 8.47 2,927.24 职工个人社保金 往来款 26,080.36 1 年以内 3.78 1,304.02 张冉 备用金 26,000.00 1 年以内 3.76 1,300.00 合 计 610,211.99 88.33 102,510.60 6、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,391,817.51 1,391,817.51 库存商品 5,064,521.96 5,064,521.96 在产品 1,722,482.80 1,722,482.80 包装物及低值易耗品 318,207.80 318,207.80 合 计 8,497,030.07 8,497,030.07 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 608,980.48 608,980.48 库存商品 3,133,153.73 3,133,153.73 在产品 919,072.14 919,072.14 包装物及低值易耗品 401,912.00 401,912.00 合 计 5,063,118.35 5,063,118.35 （2）存货跌价准备 2016 年年末公司存货不存在减值迹象，未计提存货跌价准备。 7、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 一、联营企业 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 88页，共 111页 广河县庄窠集镇红星 村村产业发展互助社 200,000.00 200,000.00 合 计 200,000.00 200,000.00 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 广河县庄窠集镇红星 村村产业发展互助社 合 计 本期长期股权投资减少 200,000.00 元，系公司收回了对广河县庄窠集镇红星 村村产业发展互助社投资。 8、固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 5,979,647.00 7,378,069.52 664,954.78 51,951.90 384,707.62 14,459,330.82 2、本年增加金额 106,296.36 1,324,133.46 31,503.05 29,847.01 1,491,779.88 （1）购置 106,296.36 1,324,133.46 31,503.05 29,847.01 1,491,779.88 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 172,845.73 8,288.00 138,012.52 319,146.25 （1）处置或报废 172,845.73 8,288.00 138,012.52 319,146.25 （2）其他 4、年末余额 6,085,943.36 8,702,202.98 492,109.05 75,166.95 276,542.11 15,631,964.45 二、累计折旧 1、年初余额 824,862.69 1,501,629.55 302,067.95 28,997.40 295,234.69 2,952,792.28 2、本年增加金额 567,872.26 795,161.56 120,730.41 8,101.65 30,282.21 1,522,148.09 （1）计提 567,872.26 795,161.56 120,730.41 8,101.65 30,282.21 1,522,148.09 3、本年减少金额 146,569.23 138,012.52 284,581.75 （1）处置或报废 146,569.23 138,012.52 284,581.75 4、年末余额 1,392,734.95 2,296,791.11 276,229.13 37,099.05 187,504.38 4,190,358.62 三、减值准备 1、年初余额 41,153.50 41,153.50 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 89页，共 111页 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 41,153.50 41,153.50 （1）处置或报废 41,153.50 41,153.50 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 4,693,208.41 6,405,411.87 215,879.92 38,067.90 89,037.73 11,441,605.83 2、年初账面价值 5,154,784.31 5,876,439.97 321,733.33 22,954.50 89,472.93 11,465,385.04 9、无形资产 项 目 土地使用权 专利技术 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,157,132.00 3,157,132.00 2、本年增加金额 600,156.84 600,156.84 （1）购置 （2）内部研发 600,156.84 600,156.84 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 3,157,132.00 600,156.84 3,757,288.84 二、累计摊销 1、年初余额 184,166.15 184,166.15 2、本年增加金额 63,142.68 5,001.31 68,143.99 （1）计提 63,142.68 5,001.31 68,143.99 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 247,308.83 5,001.31 252,310.14 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 90页，共 111页 四、账面价值 1、年末账面价值 2,909,823.17 595,155.53 3,504,978.70 2、年初账面价值 2,972,965.85 2,972,965.85 10、开发支出 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部开发 支出 确认为无形 资产 转入当期 损益 迅美 A 板研发-市科 4 项目 209,987.19 209,987.19 迅美 A 板研发-市科 20 项目 164,456.84 164,456.84 迅美 A 板研发-工信 60 项目 600,156.84 600,156.84 防涂鸦研发-城科 5 项目 50,196.59 50,196.59 防涂鸦-知识产权 15 项目 149,983.07 149,983.07 防涂鸦-工信 60 项目 600,245.02 600,245.02 迅美 A 板研发-工信 25 项目 251,665.84 251,665.84 新型艺术复合保温板 469,351.40 469,351.40 二代 A 板研发项目 680,648.60 680,648.60 合 计 2,026,691.39 1,150,000.00 600,156.84 1,174,868.71 1,401,665.84 11、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 坏账准备 945,727.07 141,859.06 689,557.23 103,637.97 固定资产减值准备 41,153.50 6,173.03 递延收益 3,710,000.00 556,500.00 可抵扣亏损 1,237,604.63 309,401.15 内部交易未实现毛利 444,652.94 66,697.94 合 计 5,100,380.01 765,057.00 1,968,315.36 419,212.15 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 3,143.19 可抵扣亏损 1,336,159.62 合 计 1,339,302.81 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 91页，共 111页 年 份 年末余额 年初余额 备注 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 1,237,604.63 2021 年 98,554.99 合 计 1,336,159.62 12、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 尚未交付使用的土地 5,758,860.00 5,758,860.00 合 计 5,758,860.00 5,758,860.00 2016 年 12 月 31 日公司其他非流动资产账面金额为 5,758,860.00 元，系公 司于 2013 年 11 月 20 日取得甘肃省榆中县和平镇徐家营村 12,001.50 平方 土 地，土地出让总价款 5,758,860.00 元。由于该宗土地，榆中县人民政府拟将改 变土地用途，故尚未交付企业使用。 13、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 10,000,000.00 15,500,000.00 合 计 10,000,000.00 15,500,000.00 短期借款中抵押借款金额 1,000.00 万元以甘肃达文节能材料有限公司土地 及地上建筑物作为抵押，评估值 2,703.00 万元。土地权属证号：临国用（2012） 第 0008 号。 （2）截止 2016 年 12 月 31 日本公司无已逾期未偿还的短期借款情况。 14、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 材料款 3,703,681.83 3,329,519.96 其他 656,927.84 合 计 4,360,609.67 3,329,519.96 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 材料款 110,074.45 因质量问题未结算 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 92页，共 111页 合 计 110,074.45 15、预收款项 项 目 年末余额 年初余额 预收货款 222,120.51 78,293.04 合 计 222,120.51 78,293.04 截至 2016 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年以上的预收款项。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 145,517.00 4,107,696.95 3,536,915.10 716,298.85 二、离职后福利-设定提存计划 117,814.77 117,814.77 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 145,517.00 4,225,511.72 3,654,729.87 716,298.85 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 145,517.00 3,856,221.01 3,315,689.16 686,048.85 2、职工福利费 148,565.76 118,315.76 30,250.00 3、社会保险费 54,746.62 54,746.62 其中：医疗保险费 47,739.30 47,739.30 工伤保险费 4,159.78 4,159.78 生育保险费 2,847.54 2,847.54 其他保险费 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 48,163.56 48,163.56 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 145,517.00 4,107,696.95 3,536,915.10 716,298.85 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 110,697.62 110,697.62 2、失业保险费 7,117.15 7,117.15 合 计 117,814.77 117,814.77 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 93页，共 111页 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按缴费基数的 20%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述缴 存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益 或相关资产的成本。 17、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 企业所得税 763,341.60 665,305.99 城市维护建设税 37,389.67 23,482.71 个人所得税 1,095.07 933.90 教育费附加 19,982.12 10,064.02 地方教育费附加 13,321.42 6,709.35 增值税 666,070.64 380,189.79 价格调节基金 3,354.67 合 计 1,501,200.52 1,090,040.43 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 其他关联方往来款 1,173,449.71 1,843,491.61 其他往来款 149,320.62 48,237.04 押金 181,300.00 181,300.00 保证金 100,000.00 100,000.00 合 计 1,604,070.33 2,173,028.65 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 保证金 100,000.00 未到结算期 押金 181,300.00 未到结算期 合 计 281,300.00 19、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 环保外墙保温隔热水性 氯碳涂料的研究与开发 50,000.00 50,000.00 拨款形成 迅美 A 板防火复合保温 板的规模化生产 3,840,000.00 480,000.00 3,360,000.00 拨款形成 油性防涂鸦产业化 150,000.00 150,000.00 拨款形成 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 94页，共 111页 防涂鸦抗粘贴涂料成果 转化项目 600,000.00 600,000.00 拨款形成 迅美 A 板防火复合保温 板的规模化生产项目 250,000.00 250,000.00 政府拨款 兰州市科技局专项资金 240,000.00 240,000.00 拨款形成 新型建材产业联盟建设 100,000.00 100,000.00 拨款形成 合 计 5,130,000.00 100,000.00 1,520,000.00 3,710,000.00 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入营业外 收入金额 其 他 变 动 年末余额 与资产相关/ 与收益相关 环保外墙保温隔热水性 氯碳涂料的研究与开发 50,000.00 50,000.00 与收益相关 迅美 A 板防火复合保温 板的规模化生产项目 3,840,000.00 480,000.00 3,360,000.00 与资产相关 油性防涂鸦产业化项目 150,000.00 150,000.00 与收益相关 防涂鸦抗粘贴涂料成果 转化项目 600,000.00 600,000.00 与收益相关 迅美 A 板防火复合保温 板研发项目 250,000.00 250,000.00 与资产相关 兰州市科技局专项资金 240,000.00 240,000.00 与收益相关 新型建材产业联盟建设 100,000.00 100,000.00 与收益相关 合 计 5,130,000.00 100,000.00 1,520,000.00 - 3,710,000.00 20、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 送 股 公积金 其他 小计 新股 转股 股本 10,340,000.00 2,920,000.00 2,660,000.00 5,580,000.00 15,920,000.00 （1）2016 年 1 月 30 日，公司整体变更为股份公司，以瑞华审字【2016】 62010005 号审计报告确认的 2015 年 12 月 31 日净资产 13,388,537.73 元进行 折股，折股比例为 1:1.03，折股后公司股本变更为 1,300.00 万股,其余 388,537.73 元净资产计入资本公积。 （2）公司 2016 年根据股东会决议增资三次，共增加股本 292 万股。 21、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 190,000.00 5,515,537.73 190,000.00 5,515,537.73 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 95页，共 111页 其他资本公积 1,800,000.00 1,800,000.00 合 计 1,990,000.00 5,515,537.73 190,000.00 7,315,537.73 （1）2016 年 3 月 2 日，公司整体变更为股份公司，以瑞华审字【2016】 62010005 号审计报告确认的 2015 年 12 月 31 日净资产 13,388,537.73 元进行 折股，折股比例为 1:1.03，折股后公司股本变更为 1,300.00 万股,其余 388,537.73 元净资产计入资本公积。 （2）公司 2016 年根据股东会决议增资三次，共增加股本 292 万股，增加 资本溢价 5,127,000,00 元。 （3）本期资本公积减少 190,000.00 元，系年初净资产折股减少的资本公积。 22、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 459,282.19 149,559.44 459,282.19 149,559.44 合 计 459,282.19 149,559.44 459,282.19 149,559.44 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 本期盈余公积减少 459,282.19 元，系年初净资产折股减少的盈余公积。 23、未分配利润 项 目 年末余额 年初余额 调整前上年末未分配利润 944,606.54 -3,850,342.93 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 加：本年归属于母公司股东的净利润 704,812.01 5,254,231.66 减：提取法定盈余公积 149,559.44 459,282.19 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 本年分配股票股利数 其他减少 2,399,255.54 年末未分配利润 -899,396.43 944,606.54 本期利润分配其他减少 2,399,255.54 元，系年初净资产折股减少的未分配 利润。 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 96页，共 111页 24、营业收入和营业成本 项 目 2016 年 2015 年 收入 成本 收入 成本 主营业务 21,293,309.04 13,741,506.49 17,860,010.77 12,062,174.20 其他业务 162,991.22 145,690.48 合 计 21,456,300.26 13,887,196.97 17,860,010.77 12,062,174.20 25、税金及附加 项 目 2016 年 2015 年 城市维护建设税 120,092.61 70,454.57 教育费附加 56,829.46 30,804.79 地方教育费附加 37,886.31 10,428.17 价格调节基金 596.37 19,824.91 印花税 18,282.80 合 计 233,687.55 131,512.44 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、销售费用 项 目 2016 年 2015 年 工资 686,405.32 316,354.12 差旅费 105,249.04 51,333.50 运费 91,880.00 其他 82,584.44 51,279.00 业务招待费 55,051.00 15,052.00 社保费 52,675.85 7,256.48 广告费 48,099.19 8,600.00 折旧费 28,844.48 38,907.82 交通费 19,230.00 6,759.20 通讯费 18,958.24 12,920.26 车辆费 18,566.30 15,385.00 水电及物业取暖费 3,172.44 5,777.53 办公费 1,579.13 1,601.00 合 计 1,212,295.43 531,225.91 27、管理费用 项 目 2016 年 2015 年 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 97页，共 111页 中介机构费 1,575,534.63 235,372.49 研发费 1,365,168.10 工资 1,359,870.43 750,052.10 其他 351,034.73 139,384.90 业务招待费 334,739.09 258,750.40 福利费 102,247.66 34,624.10 折旧 85,493.29 44,241.65 房租 78,612.00 41,200.00 社保金 71,819.22 40,622.35 差旅费 70,933.16 28,596.50 专利申请费 65,755.00 22,044.00 无形资产摊销 63,142.68 63,142.68 办公费 62,959.73 36,589.95 通迅费 38,128.25 13,316.83 交通费 22,773.10 28,683.29 水/电费/物业/取暖 20,300.34 12,032.75 合 计 5,668,511.41 1,748,653.99 28、财务费用 项 目 2016 年 2015 年 利息支出 932,043.31 957,270.37 减：利息收入 24,717.04 199.61 汇兑损失 减：汇兑收益 银行手续费 7,558.93 3,439.80 其他 5.61 - 合 计 914,890.81 960,510.56 29、资产减值损失 项 目 2016 年 2015 年 坏账损失 259,313.02 -2,220,917.92 固定资产减值损失 41,153.50 合 计 259,313.02 -2,179,764.42 30、投资收益 项 目 2016 年 2015 年 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 98页，共 111页 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的 利得 其他 2,163.20 合 计 2,163.20 31、营业外收入 项 目 2016 年 2015 年 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - - - 其中：固定资产处置利得 - - - - 无形资产处置利得 - - - - 债务重组利得 - - - - 非货币性资产交换利得 - - - - 接受捐赠 政府补助（详见下表：政 府补助明细表） 2,028,000.00 2,028,000.00 1,769,687.00 1,769,687.00 其他 3,127.25 3,127.25 1,228.00 1,228.00 合 计 2,031,127.25 2,031,127.25 1,770,915.00 1,770,915.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年 2015 年 与资产相关/ 与收益相关 2014 年第一批财政资金 600,000.00 与收益相关 新型环保 UV 光固化涂料 209,687.00 与收益相关 迅美 A 板防火复合保温板的规模化生产 480,000.00 960,000.00 与资产相关 新三板挂牌扶持资金 300,000.00 与收益相关 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 99页，共 111页 2016 年兰威城镇水务科学技术发明二等奖 8,000.00 与收益相关 2014-2015 专利权质押贴息 200,000.00 与收益相关 环保外墙保温隔热水性氯碳涂料的研究与开发 50,000.00 与收益相关 兰州市科技局专项资金 240,000.00 与收益相关 油性防涂鸦产业化 150,000.00 与收益相关 防涂鸦抗粘贴涂料成果转化项目 600,000.00 与收益相关 合 计 2,028,000.00 1,769,687.00 32、营业外支出 项 目 2016 年 2015 年 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 60,000.00 60,000.00 10,000.00 10,000.00 罚款支出 3,296.78 3,296.78 7,921.51 7,921.51 其他支出 合 计 63,296.78 63,296.78 17,921.51 17,921.51 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2016 年 2015 年 当期所得税费用 891,431.58 703,552.98 递延所得税费用 -345,844.85 400,906.94 合 计 545,586.73 1,104,459.92 (2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2016 年 利润总额 1,250,398.74 按法定/适用税率计算的所得税费用 187,559.81 子公司适用不同税率的影响 -10,291.52 调整以前期间所得税的影响 87,244.11 非应税收入的影响 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 100页，共 111页 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 48,636.24 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 334,825.70 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 抵免企业所得税的影响 研发支出加计扣除的影响 -102,387.61 所得税费用 545,586.73 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年 2015 年 利息收入 24,717.04 199.61 政府补助 608,000.00 其他往来款 1,000,000.00 8,101,741.86 废品收入 2,021.00 合 计 1,634,738.04 8,101,941.47 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年 2015 年 办公费 64,538.86 38,190.95 差旅费 176,182.20 79,930.00 业务招待费 389,790.09 273,802.40 车辆费 49,259.00 50,827.49 审计、咨询等费用 1,575,534.63 235,372.49 水电及物业取暖费 23,472.78 17,810.28 广告费 48,099.19 8,600.00 专利费 65,755.00 22,044.00 通讯费 57,086.49 26,237.09 房屋租赁费 124,800.00 41,200.00 运杂费 92,090.00 捐赠支持 60,000.00 10,000.00 罚款支出 3,296.78 100.00 银行手续费 7,564.54 2,141.60 其他费用 432,982.16 208,922.51 其他往来款 715,069.38 2,316,240.56 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 101页，共 111页 合 计 3,885,521.10 3,331,419.37 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年 2015 年 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 704,812.01 5,254,231.66 加：资产减值准备 259,313.02 -2,179,764.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,522,148.09 1,109,422.74 无形资产摊销 68,143.99 63,142.68 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 932,043.31 957,270.37 投资损失（收益以“－”号填列） -2,163.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -345,844.85 400,906.94 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,433,911.72 -1,781,622.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,382,206.36 -4,964,218.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,832,026.46 3,598,461.83 其他 经营活动产生的现金流量净额 154,360.75 2,457,830.20 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 648,791.10 1,814,936.29 减：现金的期初余额 1,814,936.29 1,728,818.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,166,145.19 86,117.54 （4）现金及现金等价物的构成 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 102页，共 111页 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一、现金 其中：库存现金 58,615.67 557,203.03 可随时用于支付的银行存款 590,175.43 1,257,733.26 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 648,791,10 1,814,936.29 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 36、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 土地使用权 2,909,823.17 用于贷款抵押 使用权受到限制的土地 5,758,860.00 土地尚未交付企业 合 计 8,668,683.17 七、合并范围的变更 1、本年发生的通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称 企业合并中取得的权益比例(%) 出资方式 兰州迅美新材料科技有限公司 100% 货币 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 甘肃达文节能材料有 限公司 甘肃省 临洮县 甘肃省 临洮县 制造业 100.00 股权转让 兰州迅美新材料科技 有限公司 甘肃省 榆中县 甘肃省 榆中县 制造业 100.00 投资设立 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 103页，共 111页 九、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 公司实际控制人李明杨，持有公司 672.94 万股份，占公司总股本的 42.27%。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 兰州志摩建材科技有限公司 受同一控制人控制 安宁至善园林休闲会所 受同一控制人控制 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 2016 年 2015 年 安宁至善园林休闲会所 餐饮服务 129,989.00 100,580.00 合 计 129,989.00 100,580.00 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 段兢 980,000.00 2016.06.16 2016.07.22 已偿还 段兢 700,000.00 2016.11.14 2017.06.30 段兢 300,000.00 2016.12.29 2017.06.30 （3）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 402,333.73 115,257.00 合 计 402,333.73 115,257.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收款项 项目名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 李明杨 3,524.21 176.21 （2）应付款项 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 104页，共 111页 项目名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付账款 李明杨 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 其他应付款： 段兢 1,046,835.70 41,250.00 安宁至善园林休闲会所 126,614.01 37,249.41 兰州志摩建材科技有限公司 1,764,992.20 合 计 1,173,449.71 1,843,491.61 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 11,348,022.95 100.00 829,713.80 7.31 10,518,309.15 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 11,348,022.95 100.00 829,713.80 7.31 10,518,309.15 （续） 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 105页，共 111页 类 别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 10,577,292.71 100.00 638,506.13 6.04 9,938,786.58 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 10,577,292.71 100.00 638,506.13 6.04 9,938,786.58 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末数 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,306,903.60 365,345.18 5 1 至 2 年 3,790,452.57 379,045.26 10 2 至 3 年 133,366.78 26,673.36 20 3 至 4 年 117,300.00 58,650.00 50 合 计 11,348,022.95 829,713.80 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年计提坏账准备金额 191,207.67 元，本年无收回或转回坏账准备金 额。 （3）实际核销的应收账款情况 2016 年无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的 2016 年 12 月 31 日前五名的应收账款情况 2016 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 6,491,717.24 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 57.21%，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为 427,003.32 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 106页，共 111页 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 658,014.13 100.00 116,013.26 17.63 542,000.87 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 658,014.13 100.00 116,013.26 17.63 542,000.87 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 202,230.22 100.00 49,007.36 24.23 153,222.86 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 202,230.22 100.00 49,007.36 24.23 153,222.86 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 478,597.11 23,929.86 5 1 至 2 年 10 2 至 3 年 9,167.02 1,833.40 20 3 至 4 年 160,000.00 80,000.00 50 4 至 5 年 5 年以上 10,250.00 10,250.00 100 合 计 658,014.13 116,013.26 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年计提坏账准备金额 67,005.90 元，本年无收回或转回坏账准备金额。 （3）按欠款方归集的 2016 年 12 月 31 日前五名其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 单梦香 押金 339,586.88 1 年以内 49.16 16,979.34 甘肃省河南商会 其他 160,000.00 3-4 年 23.16 80,000.00 田军 备用金 58,544.75 1 年以内 8.47 2,927.24 职工个人社保金 往来款 26,080.36 1 年以内 3.78 1,304.02 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 107页，共 111页 张冉 备用金 26,000.00 1 年以内 3.76 1,300.00 合 计 610,211.99 88.33 102,510.60 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投 资 13,200,000.00 13,200,000.00 13,200,000.00 13,200,000.00 对联营、合 营企业投资 200,000.00 200,000.00 合 计 13,200,000.00 13,200,000.00 13,400,000.00 13,400,000.00 （2）对子公司投资 2016 年投资变动情况 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备年末 余额 甘肃达文节能 材料有限公司 13,200,000.00 13,200,000.00 合 计 13,200,000.00 13,200,000.00 （3）对联营、合营企业投资 2016 年投资变动情况 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加 投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 广河县庄窠集镇红 星村村产业发展互 助社 200,000.00 200,000.00 合 计 200,000.00 200,000.00 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 广河县庄窠集镇红 星村村产业发展互 助社 200,000.00 合 计 200,000.00 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 108页，共 111页 4、营业收入和营业成本 项 目 2016 年 2015 年 收入 成本 收入 成本 主营业务 21,293,309.04 13,860,641.58 17,860,010.77 11,988,972.62 其他业务 162,991.22 145,690.48 合 计 21,456,300.26 14,006,332.06 17,860,010.77 11,988,972.62 5、投资收益 项 目 2016 年 2015 年 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的 利得 其他 2,163.20 合 计 2,163.20 十四、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 2016 年 2015 年 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定，按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外 2,028,000.00 1,769,687.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 109页，共 111页 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60,169.53 -16,693.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,967,830.47 1,752,993.49 所得税影响额 295,376.67 262,289.67 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,672,453.80 1,490,703.82 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期间 加权平均 每股收益（元/股） 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 110页，共 111页 净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 股东的净利润 2016 年度 0.0357 0.0467 0.0467 2015 年度 0.2210 0.4150 0.4150 扣除非经常损益后 归属于普通股股东 的净利润 2016 年度 -0.0491 -0.0641 -0.0641 2015 年度 0.1583 0.2973 0.2973 甘肃迅美节能科技股份有限公司2016年年度报告 公告编号：2017-014 第 111页，共 111页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 甘肃迅美节能科技股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 14 日