839047_2016_小乙物联_2016年年度报告_2017-04-18.txt

    公告编号：2017-003 1                                      小 乙 物 联 NEEQ:839047 小乙物联科技（北京）股份有限公司 Thinkgo Technology(Beijing) Co.,Ltd. 年度报告 2016     公告编号：2017-003 2    公 司年 度 大 事 记                                       1、2016 年 11 月，公司全资子公司无锡 品冠物联科技有限公司取得国家高新企业证 书。 3、2016 年，公司注重知识产权建设，公 司全资子公司无锡品冠物联科技有限公司共 荣获 8 项计算机软件著作权登记证书、6 项实 用新型专利证书和 6 项外观专利证书，同时， 截至报告期末，有 11 项发明专利处于实质审 查阶段。 4、公司全资子公司无锡品冠物联科技 有限公司通过了 ISO9001 质量管理体系，使 公司从一个能研发出领先产品的企业上升 成能制造出领先产品的企业。 2、2016 年 11 月，公司成为女装品牌拉夏 贝尔 RFID 业务供应商，实现服装行业版图 的进一步扩张。     公告编号：2017-003 3    目录 第一节声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节公司概况 ................................................................................................................. 7 第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................... 9 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................................. 11 第五节重要事项 .............................................................................................................. 19 第六节股本变动及股东情况 ......................................................................................... 22 第七节融资及分配情况 ................................................................................................. 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ....................................................... 25 第九节公司治理及内部控制 ......................................................................................... 28 第十节财务报告 .............................................................................................................. 32     公告编号：2017-003 4    释义 释义项目 释义 公司、本公司、小乙物 联、股份公司 指 小乙物联科技(北京)股份有限公司 品冠物联 指 无锡品冠物联科技有限公司,系公司全资子公司 会素汇绚 指 会素汇绚商贸(北京)有限公司,系公司关联方 报告期、报告期内 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 股东大会 指 小乙物联科技(北京)股份有限公司股东大会 董事会 指 小乙物联科技(北京)股份有限公司董事会 监事会 指 小乙物联科技(北京)股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 广琦有限 指 北京广琦伟业商贸有限公司，于 2012 年 6 月更名为北 京广琦伟业科技有限公司，为本公司前身 期初 指 2016 年 1 月 1 日 期末 指 2016 年 12 月 31 日 元(万元) 指 人民币元(万元) 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 审计机构、会计师事务 所 指 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 公司章程 指 小乙物联科技(北京)股份有限公司章程 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高管、高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书       公告编号：2017-003 5      第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否  是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否  是否存在豁免披露事项 否      公告编号：2017-003 6    重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.单一客户依赖风险 公司对海澜之家存在重大依赖,2016 年度对海澜之家及其 下属公司销售收入的降低导致公司营收整体下降。2015、2016 年度公司对海澜之家供应链管理有限公司及海澜之家服饰有限 公司(均为海澜之家下属公司)的销售额分别为 54,430,173.93 元 和 32,284,735.73 元,占同期销售总额的比例分别为 81.15%和 61.29%。  报告期内,海澜之家对公司整体业务的重要性有所下降,但占比 仍然较高。公司与江阴海澜之家供应链管理有限公司就 RFID  电 子标签销售签署的框架性《采购合同》已于 2016 年 7 月到期并 续签,截至目前,公司依然是海澜之家 RFID 业务的主要供应商,双 方合作关系稳定。 2.资产负债率较高的风险 2016 年末及 2015 年末公司资产负债率分别为 65.05%和 66.96%,比率较高。主要是因为公司业务处于快速上升阶段,对于 流动资金的需求较大,公司主要依靠银行借款补充部分经营流动 资金,如果公司未能及时偿还相关债务,将对公司的日常生产经 营产生不利影响。 3.应收账款坏账风险 2015年末公司应收账款净值为7,624,901.52  元,占资产总额 的比重 22.69%。2016 年第四季度,公司新增部分新客户,2016 年 11 月起开始备产并集中供货,截至报告期末尚未结算货款。截至 本报告期末,公司应收账款净值为 10,205,790.13 元,占资产总额 的 比 重 达 到 29.89%, 其 中 1 年 以 内 的 应 收 账 款 余 额 为 9,760,214.11 元,占全部应收账款的 87.34%,同时公司已按照会计 政策充分计提坏帐准备,且公司客户主要为信誉良好的大品牌服 装商、其服装加工厂商及其他国有大型企业,应收账款回款保障 较高。但尽管如此,公司仍存在一定的应收账款收回风险。 4.实际控制人不当控制的风险 截至本报告期期末,蒋宗清直接持有公司 70%的股份,通过 新余荣万投资管理中心(有限合伙)控制公司 20%的股份,其配偶 李华直接持有公司 10%的股份,蒋宗清、李华合计控制公司 100% 的股份。蒋宗清和李华作为公司实际控制人能够对公司经营决 策、财务政策和人事任免等重大事项施予重大影响。尽管公司 已经建立了“三会制度”,进一步完善了公司法人治理结构,但是 实际控制人仍然可能利用其控制力在公司的发展战略、生产经 营等方面施加重大影响,可能损害公司和中小股东利益从而产生 公司治理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否     公告编号：2017-003 7    第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 小乙物联科技(北京)股份有限公司 英文名称及缩写 Thinkgo Technology (Beijing) Co.,Ltd. (Thinkgo) 证券简称 小乙物联 证券代码 839047 法定代表人 蒋宗清 注册地址 北京市西城区西直门外大街 18 号楼 2 单元 503 室 办公地址 北京市西城区西直门外大街 18 号楼 2 单元 503 室 主办券商 东北证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘大荣、郑耀 会计师事务所办公地址 无锡市建筑西路 599 号创意园三期 C 幢 9 楼 906 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李华 电话 010-57228500 传真 010-57228500 电子邮箱 xiaoyiwulian@ 公司网址 http://pinguan.co/ 联系地址及邮政编码 北京市西城区西直门外大街 18 号楼 2 单元 503 室 100044 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 物联网行业解决方案及物联网项目集成和部署、物联网相关专有 设备研发制造、电子标签及初始化服务等 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,000,000 做市商数量 0 控股股东 蒋宗清 实际控制人 蒋宗清、李华     公告编号：2017-003 8    四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110102696319270F 否     公告编号：2017-003 9    第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 52,674,926.95 67,073,687.69 -21.47% 毛利率 17.89% 23.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润 829,291.46 5,850,493.31 -85.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -516,393.93 5,292,965.80 -109.76% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 7.20% 159.07% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -4.76% 143.91% - 基本每股收益 0.17 11.70 -98.55% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 34,145,320.12 33,605,015.78 1.61% 负债总计 22,212,789.05 22,501,776.17 -1.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,932,531.07 11,103,239.61 7.47% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 2.39 2.22 7.47% 资产负债率（母公司） 42.60% 60.50% - 资产负债率（合并） 65.05% 66.96% - 流动比率 1.23 1.30 - 利息保障倍数 1.80 159.23 -   三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,423,735.49 -4,528,509.68 -  应收账款周转率 5.91 13.11 -  存货周转率 4.98 7.33 -  四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 1.61% 195.02% -  营业收入增长率 -21.47% 429.74% -  净利润增长率 -85.83% 449.75% -      公告编号：2017-003 10    五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,580,029.37 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,617.50 非经常性损益合计 1,583,646.87 所得税影响数 237,961.48 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,345,685.39 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用     公告编号：2017-003 11    第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主业致力于物联网领域研究和 RFID  技术应用，主要产品定位在仓储物流领域和自动识别领域， 主要从事物联网行业解决方案及物联网项目集成和部署、物联网相关专有设备研发制造、电子标签及初始 化服务等。  公司拥有稳定、优质的客户群，报告期内，公司的主要客户依然为服装类企业。公司为服装、金融、 电力及仓储物流等多个行业的优质客户提供物联网行业解决方案及项目集成和部署服务、电子标签及初始 化服务，并向其销售物联网相关专有设备。  公司所处产业链上游主要是标签生产厂家、设备机加工厂家、RFID 设备供应商等，公司逐步与国内 外一流的标签生产厂家及设备外加工单位建立了战略合作关系。此外，公司拥有 IMPINJ（IMPINJ  系全球 领先的超高频 Gen  2  RFID  解决方案供应商）的代理权，有助于公司稳定行业地位，确保公司技术人员不 断接触和更新行业知识，并在各应用、集成项目上降低设备成本，同时保证货源的充足和稳定。公司的研 发团队在物联网行业解决方案、系统集成及部署、专用设备的设计及制造、电子标签天线设计及集成、电 子标签的初始化等方面积累了丰富的技术经验。  公司通过解决方案（专业经验）介入客户，以专有设备（自有技术）确立项目核心地位，以标签供 应（耗材）支持发展和创造利润，以数据服务（客户粘合）与客户维系长期合作关系。公司目前主要通过 口碑营销、主动接洽、客户主动询价及展会营销等方式获得客户和订单。公司目前的收入主要来源于物联 网行业解决方案及项目集成和部署，包括自主研发定制的物联网相关专有设备的销售和电子标签及初始化 服务。  报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度均未发生重大变化。 年度内变化统计：  事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否   （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，随着公司大客户海澜之家 RFID 应用项目取得成功，公司为海澜之家提供的 RFID 产品实 现标准化和市场化，竞争趋于白热化，针对海澜项目，与竞争对手的价格战，在一定程度上削减了公司的 盈利能力，导致公司营业收入及净利润均有明显下降。 2016 年度，公司实现营业收入 5,267 万元，较 2015 年度下降 21.47%，实现净利润 82.93 万元，较 2015 年度下降 502.12 万元，根本原因系对海澜之家销售的产品供应单价降低，产品的标准化使得部分竞 争对手具备供货能力，瓜分部分订单。为应对海澜之家业务带来预期中的风险，公司在 2016 年初即开始 做出市场布局，大力研发新产品，拓展新客户，报告期对除海澜之家外的其他客户销售收入较 2015 年度     公告编号：2017-003 12    实现稳步增长，增加金额 774.67 万元，增长比例为 61.27%，业绩增长较为可观。报告期公司营业收入及 净利润虽呈下降趋势，但公司业务和客户结构得到优化，为公司未来的发展和抗风险能力奠定基础。 报告期内公司继续与 Impinj 及其他多家供应商保持战略合作关系，致力于电子标签产品质量的优化 和成本的降低，从而促进 RFID 应用在各行的推进历程。 报告期内，公司持续关注新产品研发和产品多元化，并开始注重知识产权的保护，通过新产品推广 拓展销售渠道，提高应对市场变化风险的能力，并寻找新的利润增长点。2016 年度，品冠物联取得了 6 项实用新型专利证书和 6 项外观专利证书，同时，截至报告期末，有 11 项发明专利处于实质审查阶段。   1、主营业务分析  （1）利润构成                            单位：元  项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 52,674,926.95 -21.47% 100.00% 67,073,687.69 429.74% 100.00% 营业成本 43,249,590.53 -15.90% 82.11% 51,425,783.84 454.55% 76.67% 毛利率 17.89% - - 23.33% - - 管理费用 8,418,460.39 24.35% 15.98% 6,769,872.96 336.39% 10.09% 销售费用 850,771.08 15.17% 1.62% 738,723.47 39.38% 1.10% 财务费用 582,553.74 51.27% 1.11% 385,107.43 17,164.20% 0.57% 营业利润 -1,216,935.83 -117.00% -2.31% 7,158,238.64 513.63% 10.67% 营业外收入 1,583,646.87 113.03% 3.01% 743,400.28 - 1.11% 营业外支出 - - - - - - 净利润 829,291.46 -85.83% 1.57% 5,850,493.31 449.75% 8.72% 项目重大变动原因： 1、2016 年度营业收入较 2015 年度下降 21.47%，主要因 2015 年公司存在严重的大客户依赖，2015 年度对大客户海澜之家供应链管理有限公司实现收入 5,282 万元，占当期营业收入比例为 78.75%，2016 年对该客户实现收入 3,017 万元，下降 2,265 万元，下降比例 42.88%，占 2015 年度营业收入的 33.77%。 同时，报告期内，公司新增新客户及其他老客户营业收入扩张，引起营业收入增加，上述综合事项，导致 公司营收较上年整体下降 21.47%。 2、2016 年度，营业成本较上年下降 15.90%，主要因与报告期实现收入同向变化所致。报告期内对 大客户海澜之家供应链管理有限公司营业收入下降的原因主要系销售单价大幅下降和销售数量下降引起， 销售单价下降幅度超过产品单位成本下降的幅度，因此公司整体毛利率降低至 17.89%。 3、报告期管理费用的发生额较上年增长 24.35%，主要因挂牌等事项相关的中介服务费用 108 万元， 房租物业费用增加 38 万元所致。 4、报告期销售费用较上年增长 15.17%，主要因为公司为降低大客户依赖，积极拓展业务，本年销售 人员工资，差旅费及业务宣传费等项目均有增长所致。 5、报告期财务费用较上年增加 19.74 万元，增长比率为 51.27%，因 2015 年 9 月和 12 月公司陆续取 得银行短期借款，当年借款期间较短，承担利息费用较少，2016 年全年贷款融资规模稳定，利息支出较 上年增加约 41 万元，同时公司注重银票背书业务的管理，减少银票贴现利息约 21 万元所致。 6、2016 年度公司实现营业利润-121.69 万，2015 年度为 715.82 万元，主要因如上述 1~2 描述，报 告期内竞争加剧，大客户业务降低，同时因挂牌、短期借款融资等事项期间费用增加所致。 7、2016 年度营业外收入发生额为 158.36 万元，较上年增加 84.03 万元，主要因政府扶持力度加大， 政府补助金额增加所致，报告期内，公司获得无锡物联网产业发展扶持资金、无锡新区科技创新型企业房 租补贴等各项政府补助共计 158 万元。     公告编号：2017-003 13    8、2016 年度净利润发生额为 82.9 万，较上年下降 85.83%，主要因对海澜之家销售的产品单价大幅 下降，且销量也有所下降，导致 2016 年度毛利较 2015 年减少约 622 万，但公司其他客户产生的业务利润 略有增加，本期公司支付挂牌产生的中介费用，同时收到的政府补贴增加，上述综合因素导致净利润整体 下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 52,640,167.43 43,249,590.53 67,073,687.69 51,425,783.84 其他业务收入 34,759.52 - - - 合计 52,674,926.95 43,249,590.53 67,073,687.69 51,425,783.84 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 RFID 设备销售收入 5,944,150.42 11.28% 6,650,640.12 9.92% 电子标签及芯片销售收入 46,428,509.46 88.14% 59,905,802.25 89.31% RFID 检测厂集成项目 - - 53,418.80 0.08% 技术服务收入 267,507.55 0.51% 463,826.52 0.69% 其他 34,759.52 0.07% - - 合计 52,674,926.95 100.00% 67,073,687.69 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年度，公司实现电子标签代加工等少许其他业务收入共计 34,759.52 元，除此，公司主营业务 占据全部收入的主导地位，公司主营业务稳定，各产品类别收入占比与 2015 年相比，变动幅度很小。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 3,423,735.49 -4,528,509.68 投资活动产生的现金流量净额 -2,767,046.58 -4,654,458.24 筹资活动产生的现金流量净额 44,446.46 12,959,980.00 现金流量分析： 1、公司在报告期内经营活动产生的现金流量净额为 342.37 万元，比上年度增长 795.22 万元，经营 活动现金流量净额大于本年公司实现净利润 82.93 万元。主要原因为：本年销售下滑，采购规模相应缩减， 公司收到其他与经营活动有关的现金较上年减少约 1,008 万元，支付给职工以及为职工支付的现金增加 170 万，支付的各项税费增加 236 万，但购买商品、接受劳务支付的现金较上年减少 1,477 万，以及支付 其他与经营活动有关的现金减少 687 万，支付金额下降的幅度大于收到现金下降的幅度，导致本年经营性 现金流量净额有所增加。 2、公司在报告期内投资活动产生的现金流量净额为-276.70 万元，比上年度增加 40.55%，主要原因 为:公司全资子公司品冠物联系 2015 年建厂成立，发生初始固定资产投资，当年购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金发生额为 465.45 万元，而报告期内，公司获得新客户，开发新电子标签产品， 继续扩大长期资产投资规模，当期购建固定资产、无形资产和其他长期资产共计支付现金 276.70 万元。 3、公司在报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 4.44 万元，比上年度下降 99.66%，主要原因为： 2015 年度公司发生增资事项，吸收投资收到的现金为 450 万元，同时当年为配合业务急剧扩张的形势， 取得银行借款 850 万元。报告期内，未发生股权融资，债权融资的偿还与续贷金额较为稳定。   （4）主要客户情况                          单位：元      公告编号：2017-003 14    序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江阴海澜之家供应链管理有限公司 30,169,693.00 57.28% 否 2 北京智芯微电子科技有限公司 4,447,620.79 8.44% 否 3 海澜之家服饰有限公司 2,115,042.73 4.02% 否 4 集速智能标签(上海)有限公司 1,361,127.87 2.58% 否 5 江苏联恒物宇科技有限公司 1,214,816.60 2.31% 否 合计 39,308,300.99 74.63% - 注：公司对前五大客户均采用赊销的模式，截至报告期末，公司不存在对前五大客户 的预收款。其中前两大客户均在报告期末应收账款期末余额前五名中，此外，截至本报告 期末，其他三个客户业务发生已超过信用期，主要款项已按信用政策如期收回。     （5）主要供应商情况                          单位：元  序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 集速智能标签(上海)有限公司 12,904,253.26 28.22% 否 2 深圳中华商务安全印务股份有限公司 9,638,716.73 21.08% 否 3 上海百耘智能科技有限公司 4,190,289.95 9.16% 否 4 重庆佳杰创越营销结算有限公司 3,256,752.14 7.12% 否 5 上海小葵智能科技有限公司 2,960,581.20 6.47% 否 合计 32,950,593.28 72.05% - 注：公司对前五大供应商均采用赊购的模式，截至本报告期末，不存在对前五大供应 商的预付款项，公司的前两大供应商均在报告期末应付账款余额前五名中，公司应付账款 均按供应商授予的信用期正常结算。   （6）研发支出与专利  研发支出：                              单位：元  项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,384,027.00 3,782,022.71 研发投入占营业收入的比例 6.42% 5.64% 专利情况：  项目 数量 公司拥有的专利数量 12 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况：  报告期内，公司的研发支出为 338.40 万元，占营业收入的 6.42%。截至报告期末，公司拥有研发人 员 27 名。在大客户营收降低的背景下，公司在经营战略上更加重视研发投入，报告期研发投入占营业收 入的比例反而有所上升，公司重点关注新产品研发及产品改进，不断满足新老客户需求，有利于进一步增 强公司的研发实力和核心竞争力，有利于公司的可持续发展。 2016 年，公司开始注重对知识产权的保护力度，不断完善内部的研发流程和源代码管控，和核心开 发人员签署保密协议，对核心技术实行有效保护，并对核心技术和产品积极申请专利和软件著作权。报告 期内，品冠物联取得了 6 项实用新型专利证书和 6 项外观专利证书，同时，截至报告期末，有 11 项发明 专利处于实质审查阶段。     公告编号：2017-003 15      2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 4,520,981.07 18.36% 13.24% 3,819,845.70 8,817.87% 11.37% 16.48% 应收账款 10,205,790.13 33.85% 29.89% 7,624,901.52 192.19% 22.69% 31.73% 存货 7,508,638.64 -23.97% 21.99% 9,876,037.72 138.00% 29.39% -25.17% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 4,075,269.42 59.27% 11.94% 2,558,740.71 2,438.19% 7.61% 56.75% 在建工程 - -100.00% - 384,615.40 - 1.14% -100.00% 短期借款 9,000,000.00 5.88% 26.36% 8,500,000.00 - 25.29% 4.21% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 34,145,320.12 1.61% 100.00% 33,605,015.78 195.02% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末公司应收账款较期初增加 258 万元，占总资产比重增加 31.73%，主要原因系 2016 年 11 月起，公司获得新客户订单，2016 年末开始备产并集中供货，截至报告期末尚未结算货款所致。公司客 户主要为信誉良好的大品牌服装商及其加工厂商，应收账款回款保障较高。 2、报告期末公司存货较期初减少 237 万元，下降比率为 23.97%，占总资产的比率下降 25.17%，主 要原因系：根据 2016 年大客户销售情况，公司调整采购计划，减小库存，而报告期末新客户产品的原材 料消耗迅速，导致期末库存量较小。 3、报告期末公司固定资产较期初增加 152 万元，增长比率 59.27%，主要原因系：报告期内为满足新 客户需求及新产品量产，公司新增机器设备原值约 212 万元。生产规模扩张及新设备的添置主要为建设关 键生产环节，确保公司供货时效性，能为客户提供优质的服务，保持竞争力，报告期末，就固定资产所占 比例而言，公司依然坚持重研发应用、轻资产运营的战略。 4、报告期末，公司在建工程较期初下降 100%，因 2015 年度在建工程于 2016 年建设完毕，全部结转 固定资产所致。   3、投资状况分析  （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司无锡品冠物联科技有限公司，无参股公司。 无锡品冠物联科技有限公司注册资本为 5000 万元，住所：无锡市新区太科园菱湖大道 200 号中国传 感网创新园 G10‐301；经营范围为：物联网技术研发、技术服务；电子产品的研发、生产、销售、技术服 务；通用机械、专用设备的研发、销售、维修、租赁（不含融资租赁）；软件开发；计算机系统服务。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)  。  品冠物联 2016 年度主要财务数据如下:（单位：元） 营业收入 43,462,849.35 营业成本 36,548,899.60 净利润 1,665,663.84 报告期内，不存在公司取得和处置子公司的情况。   （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资情况。       公告编号：2017-003 16    （三）外部环境的分析 2016 年度，随着海澜之家 RFID 应用项目取得成功，越来越多的大中型服装企业开始从观望阶段步入 尝试引入 RFID 技术进行服装物流管理的阶段。同时，公司为海澜之家提供的 RFID 产品已经走向标准化和 市场化，竞争趋于白热化。 近年来，公司的竞争对手基本已定位在规模较大的上市公司及国际 RFID 巨头企业，资金实力均较为 雄厚，基于 RFID 强大的市场前景，及包括服装在内的众多行业对 RFID 整体解决方案的必然需求，越来越 多的硬件厂商也在尝试进入软件业务。行业内一些竞争对手通过资本层面的运作，在业务拓展中开始采用 价格战的方式，不惜以亏损为代价来抢占市场，对公司现有应用项目的报价产生了很大的冲击，也削减了 公司的盈利能力。 另一方面，国内 RFID 超高频业务竞争的白热化，也促进了 RFID 应用在服装行业的发展，并推进电子 标签芯片的成本不断降低，越来越多的服装客户看到 RFID 技术引用后的成效，也因此给公司带来了更多 的市场机会。   （四）竞争优势分析 1、技术和人才优势 公司多年的研发技术积累和制造经验使得公司在技术、工艺管控、成本控制上具有一定的优势。公司 配备了经营管理、技术研发、工艺管控、生产制造等各方面人才，组建成业内优秀的综合管理团队，为项 目顺利实施提供人员保障。报告期内，公司原有的研发团队较为稳定，同时，公司继续引入具有丰富从业 经验的 RFID 技术人员，增强了公司新产品及集成方案自主研发的实力。 2、品牌及市场优势 公司是一家专业从事 RFID 产品的研发、生产和销售的创新性企业，是我国 RFID 在物联网领域的供应 商之一。经过多年努力，公司已拥有了稳定、优质的客户群，先后成为中国农业银行、中国邮政、国家电 网、海澜之家、海航集团等一批重要客户的综合供应商，在国内物联网 RFID 应用领域具有较高的知名度。 3、公司竞争劣势 报告期内，公司依然存在规模较小及融资渠道单一的限制，相对于现有的业务体量及未来的发展，公 司规模相对较小，资源有限。随着业务扩大和客户需求的提升，上述问题可能导致公司不能满足竞争和市 场的需求。报告期公司受大客户影响营业收入虽有所下降，但客户规模扩张，今后，公司在研发、生产和 市场推广上的资金投入也会进一步增大。作为一家民营企业，公司外部融资渠道单一，通过银行贷款也并 不能完全满足公司的资金需求。资金短缺的问题会随着公司的发展日益凸显，届时如不能找到合适的融资 途径，公司发展的速度和质量将受到一定的影响。   （五）持续经营评价 报告期内，公司商业模式及主营业务均未发生变化，营业收入及净利润虽受市场竞争影响有较大下滑， 但公司客户结构得到优化，新产品不断升级，未来发展前景可观，且所处行业属于国家及地方大力鼓励扶 持的产业，不存在政策风险。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、 风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；现金流量、主要财务指标、资产结构合理。 公司经营管理层、核心业务人员团队稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 综上，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。   （六）扶贫与社会责任 除去对公司全体股东和所有员工负责，公司合法经营，依法纳税，自觉履行作为一个企业应承担的社 会责任，努力配合和支持地区经济发展，以期和社会共享企业发展成果。       公告编号：2017-003 17      三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 报告期内，公司风险因素未发生变化。 1、单一客户依赖风险 公司一直存在的单一客户依赖风险在报告期内有所体现，2016 年度对大客户销售收入的降低导致公 司营收整体下降。2015、2016 年度公司对海澜之家供应链管理有限公司及海澜之家服饰有限公司（均为 海澜之家下属公司）的销售额分别为 54,430,173.93 元和 32,284,735.73 元，占同期销售总额的比例分别 为 81.15%和 61.29%。 报告期内，海澜之家对公司整体业务的重要性有所下降，但占比仍然较高，为 61.29%。公司与江阴 海澜之家供应链管理有限公司就 RFID 电子标签销售于 2015 年 7 月 2 日签署的框架性《采购合同》已于 2016 年 7 月 2 日到期并续签，截至目前，公司依然是海澜之家 RFID 业务的主要供应商供应电子标签， 双方合作关系稳定。但，如果海澜之家未来的发展战略、经营决策、客户需求等作出调整，而公司无法快 速做出回应，依然有可能会对公司的业务发展及经营状况产生重大不利影响。 应对措施：为降低大客户依赖风险，2016 年公司注重市场培养与拓展，报告期对除海澜之家外的其 他客户销售收入较 2015 年度实现稳步增长，增加金额 774.67 万元，增长比例为 61.27%，业绩增长较为 可观。今后公司将继续在业务和产品上积极创新，满足包括海澜之家在内的现有及潜在客户多方面的需求， 提高客户粘性，公司将继续把握 RFID 技术在各行业应用的机遇，积极拓展新业务，不断分散客户集中的 风险。 2、资产负债率较高的风险 本报告期期末及期初公司资产负债率分别为 65.05%和 66.96%，比率较高。主要是因为公司业务处于 快速上升阶段，对于流动资金的需求较大，公司主要依靠银行借款补充部分经营流动资金，如果公司未能 及时偿还相关债务，将对公司的日常生产经营产生不利影响。 应对措施：为应对高资产负债率带来的风险，公司将继续提高核心竞争力，增加营业收入，严格执 行应收账款收款政策；按时归还银行短期借款，保持良好的信誉，与银行建立优质的合作关系；保持健康 的经营活动现金流量，降低公司的偿债风险；此外，公司将积极寻求战略合作及股权投资，不断优化公司 的资本结构。 3、应收账款坏账风险 2015 年末公司应收账款净值为 7,624,901.52 元，占资产总额的比重 22.69%。2016 年第四季度，公 司新增部分新客户，2016 年 11 月起开始备产并集中供货，截至报告期末尚未结算货款。截至本报告期末， 公司应收账款净值为 10,205,790.13 元，占资产总额的比重达到 29.89%，其中 1 年以内的应收账款余额 为 9,760,214.11 元，占全部应收账款的 87.34%，同时公司已按照会计政策充分计提坏帐准备，且公司客 户主要为信誉良好的大品牌服装商、其服装加工厂商及其他国有大型企业，应收账款回款保障较高。但尽 管如此，公司仍存在一定的应收账款收回风险。 应对措施：报告期内，公司继续执行与信用政策相结合的较严格的收款政策，根据客户的规模、性 质、社会知名度等，在适当资信调查的基础上，授予信用额度。同时，公司将客户回款情况与销售员绩效 结合，对于超过信用期的账款，公司及时采取包括邮件通知、电话催收、上门催缴，并规定在必要时应采 取法律措施，最大限度的降低公司的坏账风险。 4、实际控制人不当控制的风险 截至本报告期期末，蒋宗清直接持有公司 70%的股份，通过新余荣万投资管理中心（有限合伙）控制 公司 20%的股份，其配偶李华直接持有公司 10%的股份，蒋宗清、李华合计控制公司 100%的股份。蒋宗清 和李华作为公司实际控制人能够对公司经营决策、财务政策和人事任免等重大事项施予重大影响。尽管公 司已经建立了“三会制度”，进一步完善了公司法人治理结构，但是实际控制人仍然可能利用其控制力在     公告编号：2017-003 18    公司的发展战略、生产经营等方面施加重大影响，可能损害公司和中小股东利益从而产生公司治理风险。 应对措施：股份公司成立后，公司建立了相对完善、各部门相互制衡的公司治理制度，制订了股东 大会、董事会、监事会的三会制度，同时公司在《公司章程》和《关联交易管理制度》中规定了关联股东 回避表决制度，并在选举董事会成员和监事会主席时，充分考虑中小股东的意见，限制控股股东滥用权力， 维护中小股东利益。报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开 程序、授权委托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》和公司”三会”议事规则的规定。   （一） 报告期内新增的风险因素 无。   四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无     公告编号：2017-003 19    第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节、二、(一) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二、(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 -   二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 会素汇绚商贸 (北京)有限公 司 资金 借款 600,000.00 600,000.00 0.00 是 是 总计 - - 600,000.00 600,000.00 0.00  - - 占用原因、归还及整改情况： 会素汇绚商贸（北京）有限公司系本公司实际控制人控制的公司，期初因资金紧张占用公司资金余额 60 万 元，因占用发生时，公司处于有限公司阶段，因此未履行相关决议程序，此笔款项于 2016 年 4 月 19 日 前已全部归还，公司挂牌申报前已清理完毕，上述事项已在公司公开转让说明书中进行充分披露。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 无锡创星孵化器管理有限公司 品冠物联对关联方进行增 资 500,000.00 是     公告编号：2017-003 20    蒋宗清、李华 江苏银行借款担保 5,000,000.00 否 蒋宗清 农业银行借款担保 4,000,000.00 是 总计 - 9,500,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2016 年 12 月 21 日，公司发布对外投资暨关联交易公告，公告编号：2016-005。公司全资子公司 品冠物联拟以增资扩股的形式对无锡创星孵化器管理有限公司（以下简称“创星孵化器”）进行投资。品 冠物联拟以货币出资 500,000.00 元认购标的公司新增资本 500,000.00 元。本次投资完成后，品冠物联将 持有创星孵化器 20%的股权。本次投资前，创星孵化器股权结构如下： 股东名称 注册资本（单位：万元） 比例 无锡众创投资管理有限公司 75  37.50% 无锡众创投资管理企业（有限合伙） 125 62.50% 合计 200 100.00% 其中，本公司控股股东及实际控制人蒋宗清先生持有无锡众创投资管理有限公司的 25%股权及无锡众 创投资管理企业（有限合伙）4%的合伙份额，本次对外投资构成关联交易，且该投资不在公司日常投资关 联交易预计范围内，属于偶发性关联交易。 本次偶发性关联交易为一次性投资，不具有持续性。 标的公司创星孵化器成立于 2015 年 11 月，主要从事企业孵化及投融资、餐饮咖啡等初创企业创业 服务，与公司现有的主营业务无直接关联。本次对外投资前，标的公司已拥有一支成熟的管理团队，已处 于合法合规运营的轨道上，财务上可独立核算，自负盈亏。本次对外投资，有利于公司拓展新的业务领域， 创造新的收入增长点。 截至本报告期期末，品冠物联尚未对被投资方履行实际出资。 2、2016 年 3 月，公司向江苏银行股份有限公司无锡新区支行借款 500 万元，由公司实际控制人蒋宗 清、李华做连带责任保证担保，蒋宗清和李华为公司贷款提供担保未向公司收取任何费用，不存在损害公 司利益的情况。以上事项发生时公司处于有限公司阶段，未经股份公司审议程序，该笔关联担保出于公司 生产经营对流动资金的实际需要，对公司整体经营活动有重要的促进作用，有助于缓解公司流动资金短缺 的情况，促进公司业务的发展。 3、2016 年 8 月，公司向中国农业银行股份有限公司无锡科技支行借款 400 万元，公司以软件著作权 提供质押担保，出质权利暂作价 1,264 万元，并且由公司控股股东、实际控制人蒋宗清做连带责任保证担 保，该关联担保事项已经公司第一届董事会第四次会议补充追认，并将提交公司 2016 年年度股东大会进 行审议。关联交易出于公司生产经营对流动资金的实际需要，对公司整体经营活动有重要的促进作用，有 助于缓解公司流动资金短缺的情况，促进公司业务的发展。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 如本节二、 （二）所述，2016 年 12 月公司发生对外投资事项，交易对手方为无锡众创投资管理企业(有 限合伙)和无锡众创投资管理有限公司，交易标的为无锡创星孵化器管理有限公司。即本公司全资子公司 品冠物联拟以货币出资 500,000.00 元认购标的公司新增资本 500,000.00 元。本次投资完成后，品冠物 联将持有创星孵化器 20%的股权。 本次对外投资出资方式为现金出资，资金来源均为本公司全资子公司品冠物联的自有资金，不涉及 实物资产、无形资产、股权出资等出资方式。 上述事项，公司已按规定履行信息披露义务，主要内容详见公司于全国中小企业股份转让系统信息 披露平台（）上披露的公告编号为 2016-005 的《对外投资暨关联交易公告》。 品冠物联于 2015 年初入驻江苏无锡中国传感网国际创新园，标的公司创星孵化器主要从事企业孵化 及投融资、餐饮咖啡等初创企业创业服务，其创业团队在无锡地区拥有一定的资源及人脉优势，创星孵化     公告编号：2017-003 21    器成立之初，公司实际控制人蒋宗清先生即通过众筹形式予以参股，本次品冠物联对其进行增资，将为公 司市场营销提供辅助作用，便于公司寻找新的资本合作机会和市场机遇，促进公司业务发展，对公司的融 资能力及市场营销均会产生积极的作用，对公司未来财务状况和经营成果将带来积极的影响。 本次对外投资未构成重大重组。 （四）承诺事项的履行情况 1、自然人股东就其以净资产折股存在需要缴纳个人所得税风险的承诺 公司挂牌时，全体自然人股东已出具承诺函，承诺在公司股改阶段，由有限公司净资产折股整体变更 为股份公司的过程中，如涉及国家政策法规规定纳税义务人为现有发起人的相关税费，由 3 名发起人按规 定缴纳。 2、社保缴纳不规范事项的承诺 公司实际控制人蒋宗清、李华已出具承诺，若因有限公司阶段未及时缴纳社会保险而受到处罚或与员 工发生争议或仲裁、诉讼等纠纷，相应的经济损失由其承担。3、关于规范和减少关联交易的承诺 公司董事、监事、高级管理人员已于 2016 年 3 月 16 日出具了《关于规范和减少关联交易的承诺》， 承诺今后将严格按照规范的财务管理制度，决不以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占 用、使用公司（含子公司）的资金或资产；尽可能的减少和尽量避免不必要的关联交易发生。 公司实际控制人蒋宗清、李华于 2016 年 3 月 16 日出具承诺函，承诺其及其本人控制的关联方未来 不会以任何方式违规占用公司资金/资源。公司实际控制人及会素汇绚已出具承诺，承诺不再从事与公司 相同、相似的业务。 3、关于规范和减少关联交易的承诺 公司董事、监事、高级管理人员已于 2016 年 3 月 16 日出具了《关于规范和减少关联交易的承诺》， 承诺今后将严格按照规范的财务管理制度，决不以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占 用、使用公司（含子公司）的资金或资产；尽可能的减少和尽量避免不必要的关联交易发生。同时，公司 实际控制人蒋宗清、李华于 2016 年 3 月 16 日出具承诺函，承诺其及其本人控制的关联方未来不会以任何 方式违规占用公司资金/资源。 报告期内，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员严格执行《公司章程》、《关联交易管理制度》 及其出具的承诺，未再发生控股股东、实际控制人及其关联方占用或变相占用公司资金、资产的情形。 截至本报告期末，公司不存在以资产和权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的 情形，也不存在资产、资金被公司股东占用而损害公司利益的情况。 4、避免同业竞争承诺 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺避免 发生同业竞争事项。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员未出现违背上述承诺的事项。     公告编号：2017-003 22    第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质  期初  本期变动  期末  数量  比例  数量  比例  无限售条 件股份  无限售股份总数  5,000,000 100.00% -5,000,000 0  0.00% 其中：控股股东、实际控制人  5,000,000 100.00% -5,000,000 0  0.00% 董事、监事、高管  5,000,000 100.00% -5,000,000 0  0.00% 核心员工  _______ _______ _______ _______  _______ 有限售条 件股份  有限售股份总数  _______ _______ 5,000,000 5,000,000  100.00% 其中：控股股东、实际控制人  _______ _______ 5,000,000 5,000,000  100.00% 董事、监事、高管  _______ _______ 5,000,000 5,000,000  100.00% 核心员工  _______ _______ _______ _______  _______ 总股本  5,000,000 100.00%  0 5,000,000  100.00% 普通股股东人数    3   （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 蒋宗清 4,000,000 -500,000 3,500,000 70.00% 3,500,000 0 2 新余荣万投资 管理中心(有 限合伙) 1,000,000 0 1,000,000 20.00% 1,000,000 0 3 李华 0 500,000 500,000 10.00% 500,000 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 5,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：  除上述直接持股情况外，蒋宗清与李华通过新余荣万投资管理中心（有限合伙）间接控制公司 1,000,000 股（占公司股本 20%），其中蒋宗清持有新余荣万投资管理中心（有限合伙）70%有限合伙份额，李华持有新 余荣万投资管理中心（有限合伙）10%有限合伙份额。除上述情形外，公司不存在董事、监事、高级管理人 员及其直系亲属持有公司股份情况。 公司董事长兼总经理蒋宗清与公司董事、董事会秘书李华之间为夫妻关系。除此之外，公司董事、监事、 高级管理人员之间不存在亲属关系。   二、优先股股本基本情况 不适用  三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况     公告编号：2017-003 23    公司控股股东为蒋宗清先生。 蒋宗清，男，1963 年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权。1983 年 7 月毕业于东南大学自 动控制专业，本科学历。1983 年 7 月至 1987 年 10 月任福建测试技术研究所工程师；1987 年 11 月至 1998 年 11 月中山琴行工程师；1998 年 12 月至 2002 年 1 月任福建东南日化有限公司副总经理；2002 年 2 月至 2010 年 7 月任东方惠科防伪技术有限责任公司副总经理；2010 年 10 月至今，任会素汇绚执 行董事；2010 年 12 月至 2016 年 4 月任广琦有限总经理；2015 年 2 月至今任品冠物联执行董事、总 经理；2015 年 11 月至 2016 年 4 月任广琦有限执行董事；2016 年 4 月至今任股份公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。   （二）实际控制人情况 蒋宗清先生和李华女士为公司实际控制人。报告期期初，蒋宗清先生直接和间接控制公司 100%股权， 报告期内蒋宗清先生转让了 10%的股权给李华女士，蒋宗清先生和李华女士为夫妻关系，报告期期末，蒋 宗清先生和李华女士直接和间接控制公司 100%股份。 蒋宗清先生的情况详见本节三、（一）所述。 李华，女，1978 年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权。2010 年 6 月毕业于北京交通大学 社会与劳动保障专业，大专学历。2013 年 12 月结业于北京大学领导力高级工商管理 EMBA 研修班。2000 年 8 月至 2003 年 11 月任超群计算机培训学校总经理；2003 年 11 月至 2005 年 2 月为自由职业；2005 年 2 月至 2007 年 8 月任玉贵人玉器店长；2007 年 8 月至 2010 年 11 月任玉贵人玉器北京分店经理； 2010 年 12 月至 2016 年 4 月任广琦有限副总经理；2016 年 4 月至今，任股份公司董事、董事会秘书。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。     公告编号：2017-003 24    第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用。    二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用。    三、债券融资情况 不适用。 四、间接融资情况 单位：元  融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 保证借款 江苏银行股份有限公司 无锡新区支行 5,000,000.00 5.22% 2016.03.25~2017.03.02 否 质押借款 中国农业银行股份有限 公司无锡科技支行 4,000,000.00 5.22% 2016.09.23~2017.08.17 否 合计 - 9,000,000.00 - - - 注：1. 公司向江苏银行股份有限公司无锡新区支行借款 500 万元，由实际控制人蒋宗清和李华做保证。 2．公司向中国农业银行股份有限公司无锡科技支行借款 400 万元，公司以软件著作权提供质押担保，出质权利暂作 价 1,264 万元，并且由控股股东蒋宗清做保证担保，该笔偶发性关联交易公司于 2017 年 4 月 17 日召开了第一届董事会第 四次会议，审议并通过了《关于追加确认公司向银行贷款并由关联方为公司提供担保的议案》，本次关联交易尚需提交至 公司 2016 年年度股东大会审议。 违约情况: 以上间接融资未出现违约情况。 五、利润分配情况 不适用。        公告编号：2017-003 25      第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名  职务  性别  年龄  学历  任期  是否在公司领取薪酬  蒋宗清  董事长、总经理  男  54  本科 2016 年4 月11 日至2019 年4 月 10 日  是  李华  董事、董事会秘书  女  39  大专 2016 年4 月11 日至2019 年4 月 10 日  是  黄丽  董事、财务负责人  女  31  本科 2016 年4 月11 日至2019 年4 月 10 日  是  薛国赟  董事、运营总监  男  34  大专 2016 年4 月11 日至2019 年4 月 10 日  是  田瑞清  董事、产品总监  男  35  大专 2016 年4 月11 日至2019 年4 月 10 日  是  沈广平  董事  男  33  博士 2016 年4 月11 日至2019 年4 月 10 日  否  陈昌林  董事  男  48  本科 2016 年4 月11 日至2019 年4 月 10 日  否  郑雅倩  监事会主席  女  29  研究 生  2016 年4 月11 日至2019 年4 月 10 日  是  张妍  监事  女  24  大专 2016 年4 月11 日至2019 年4 月 10 日  是  张其辉  监事  男  34  中专 2016 年4 月11 日至2019 年4 月 10 日  是  董事会人数：  7  监事会人数：  3  高级管理人员人数：  5  董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理蒋宗清与公司董事、董事会秘书李华之间为夫妻关系。除此之外，公司董事、监 事、高级管理人员之间不存在亲属关系。   （二）持股情况 单位：股 姓名  职务  期初持普通股 股数  数量变动  期末持普通股 股数  期末普通股持股 比例  期末持有股票 期权数量  蒋宗清  董事长、总经理  4,000,000 -500,000 3,500,000 70.00%  0 李华  董事、董事会秘书  0 500,000 500,000 10.00%  0 合计  ‐  4,000,000 0 4,000,000 80.00%  0 除上述直接持股情况外，蒋宗清与李华通过新余荣万投资管理中心（有限合伙）间接 控制公司 1,000,000 股（占公司股本 20%），其中蒋宗清持有新余荣万投资管理中心（有限 合伙）70%出资，李华持有新余荣万投资管理中心（有限合伙）10%出资。另外，董事薛国     公告编号：2017-003 26    赟和田瑞清各持有新余荣万投资管理中心（有限合伙）10%出资。 除上述情形外，公司不存在董事、监事、高级管理人员持有公司股份情况。   （三）变动情况 信息统计  董事长是否发生变动  否  总经理是否发生变动  否  董事会秘书是否发生变动  否  财务总监是否发生变动  否  本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用。   二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术研发人员 28 27 生产人员 16 21 行政管理人员 7 6 财务人员 5 6 销售人员 1 3 采购人员 1 2 员工总计 58 65 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 13 13 专科 32 35 专科以下 11 15 员工总计 58 65 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动： 报告期内，因客户数量及产品品类增加，公司对生产车间进行扩张，导致生产人员的增加。此外， 基于战略及公司发展需要，除研发部人员数量减少 1 名，其他各部门配置都有部分人员增加。 2、 人才引进、招聘及培训： 公司通过招聘网站、各级人才市场及猎头公司等途径进行招聘，保证公司人才的引进。本报告期内， 公司通过上述招聘途径吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，优化了研发和管理团队，为今后的可持 续发展提供了坚实的人力资源保障。 人员培训方面，公司按照各岗位需求开展了全方位的培训，包括新员工入职培训、在职人员专项业 务培训、办公技能培训等等。 3、 薪酬政策： 公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，制定了《薪酬管理制度》，并     公告编号：2017-003 27    与所有员工签订《劳动合同》,向员工支付薪酬，并依法为员工办理缴纳了养老、医疗、工伤、失业、 生育社会保险及住房公积金。 4、需公司承担费用的离退休职工人数： 无。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 5 3,500,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司已认定核心技术人员为蒋宗清、薛国赟、田瑞清、郑雅倩和朱婷婷，报告期内，公司的核心技术 团队或关键技术人员未发生变动。 蒋宗清，简历详见本报告第六节三、（一）所述； 薛国赟，男，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2012 年 6 月毕业于福建商业高等专科学校 计算机技术与应用专业，大专学历。2002 年 6 月至 2005 年 3 月，任福州长城宽带技术有限公司技术经理； 2005 年 4 月至 2010 年 5 月，任东方惠科防伪技术有限责任公司高级软件研发工程师；2010 年 5 月至 12 月 为自由职业；2010 年 12 月至 2016 年 4 月，任广琦有限高级软件研发工程师；2010 年 12 月至 2015 年 11 月，任广琦有限执行董事；2015 年 2 月至今，任品冠物联监事；2016 年 4 月至今，任公司董事、运营总监。 田瑞清，男，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 1 月毕业于黄河科技学院计算机技 术及应用专业，大专学历。2005 年 8 月至 2007 年 10 月，任盛天和科技（北京）有限公司平面设计师；2007 年 11 月至 2010 年 10 月，历任浩海易通科技（北京）有限公司产品经理、售前工程师、项目经理；2010 年 12 月至 2016 年 4 月，历任广琦有限销售工程师、售前工程师、项目经理、监事；2016 年 4 月至今，任 公司董事、产品总监。 郑雅倩，女，1988 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2013 年 3 月毕业于南京航空航天大学计算 机技术专业，研究生学历。2013 年 5 月至 2015 年 4 月，任江苏电力信息技术有限公司软件开发工程师； 2015 年 6 月至今，任品冠物联技术文档工程师；2016 年 4 月至今，任公司监事会主席。 朱婷婷，女，1989 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2013 年 7 月毕业于安徽工业大学，研究生 学历。2013 年 10 月至 2015 年 8 月在无锡奥润汽车技术有限公司担任产品工程师；2015 年 9 月至今在品冠 物联担任机械工程师。     公告编号：2017-003 28    第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》以及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有 关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，建立了股份公司的股东大会、董事会、监事会。 在 2016 年有限公司阶段，公司尚未建立起完善的内部控制制度，规范治理意识相对薄弱，存在关联方 资金往来未经股东会审议的情形。2016 年 3 月 10 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，会议通过了 《小乙物联科技（北京）股份有限公司章程》、《小乙物联科技（北京）股份有限公司股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、以及《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管 理制度》等制度，健全了公司的治理机制。此外，2016 年，公司还制定了《信息披露管理制度》、《总经理 工作细则》、《董事会秘书工作细则》等管控制度和工作细则。 除在有限公司阶段发生的不规范情形外，截至本报告期末，公司股东大会、董事会和监事会依照法律、 行政法规、中国证监会规定和公司章程认真履行职责。公司按照法律、行政法规和中国证监会的规定，真 实、准确、完整、及时地进行披露信息。上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件 的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险，保护股东充分行 使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 公司董事会经过评估认为，公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东充分行使其合法 权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，对于报告期内公司发生的对外投资、关联交易 等重大事项，均按照公司章程及各项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序。 4、公司章程的修改情况     公告编号：2017-003 29    2016 年 4 月 11 日，公司整体由有限责任公司变更为股份公司，公司章程进行了全面修订，并经第一届董事 会第一次会议及创立大会暨 2016 年第一次股东大会审议通过。   （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第一届董事会第一次会议:2016 年 4 月 11 日，股份公司召开第一届董 事会第一次会议，会议选举产 生了董事长；聘请了总经理、财务负责人、产品总监、运营总监、董事会 秘书及核心技术人员；审议通过了《经理人员工作细则》、《信息披露管理 制度》、《董事会秘书工作制度》。 2、第一届董事会第二次会议审议通过: 《公司 2016 年半年度报告》 3、 第一届董事会第三次会议审议通过： 《关于变更公司会计师事务所的议案》； 《关于公司全资子公司无锡品冠物联科技有限公司分红的议案》； 《关于公司全资子公司无锡品冠物联科技有限公司对外投资暨关联交易的 议案》； 《关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》 监事会 2 1、第一届监事会第一次会议审议通过: 《关于选举监事会主席的议案》 2、第一届监事会第二次会议审议通过： 《公司 2016 年半年度报告》 股东大会 1 1、创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会审议通过: 《关于小乙物联科技（北京）股份有限公司筹办费用的报告》； 《关于小乙物联科技（北京）股份有限公司筹办情况的报告》； 《关于小乙物联科技（北京）股份有限公司营业期限变更的议案》； 《小乙物联科技（北京）股份有限公司章程》； 《小乙物联科技（北京）股份有限公司股东大会议事规则》； 《小乙物联科技（北京）股份有限公司董事会议事规则》； 《小乙物联科技（北京）股份有限公司监事会议事规则》； 《小乙物联科技（北京）股份有限公司关联交易管理制度》； 《小乙物联科技（北京）股份有限公司对外担保管理制度》； 《小乙物联科技（北京）股份有限公司对外投资管理制度》； 《关于成立小乙物联科技（北京）股份有限公司第一届董事会并推荐第一 届董事候选人的提案》； 《关于成立小乙物联科技（北京）股份有限公司第一届监事会并推荐第一 届监事会股东代表监事候选人的提案》； 《关于授权小乙物联科技（北京）股份有限公司董事会办理变更设立股份 公司相关事宜的议案》。 《关于小乙物联科技（北京）股份有限公司申请股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的议案》； 《关于小乙物联科技（北京）股份有限公司股票挂牌时采取协议转让方式     公告编号：2017-003 30    的议案》； 《关于提请股东大会授权董事会全权办理小乙物联科技（北京）股份有限 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议 案》。   2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司经评估认为，报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召 开程序、授权委托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》和公司”三会”议事规则的规定。公司 三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信 地履行职责和义务。   （三）公司治理改进情况 报告期内，公司完成股改，自股份公司创立以来，建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、 监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状 况符合相关法规的要求。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。   （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董事会秘书全面负责投资者关系管理各 项工作。公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试 行）》等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障现有及潜在投资者对公司重大事务的知情权。 公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司信息披露负责人负责接听和接收，以便于保持与投资者、 潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露事务管理制度》的规定 ，依据公告事项向投资者、潜在 投资者答复相关问题，确保沟通渠道顺畅。   （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用  二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。   （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实 际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。   （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》及其他相关法律法规，结合公司的组织结构、 所处行业及管理需求等特点而制定，符合现代企业制度的要求。     公告编号：2017-003 31    1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理制度 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。 报告期内，未发现上述管理制度存在重大缺陷的情况。同时，内部控制是一项长期而持续的系统工程，公 司将根据自身发展情况，不断更新、调整和完善内控体系，保障公司经营的健康平稳运行。   （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司制订了《信息披露管理制度》，以确 保信息披露内容的真实、准确、完整，且不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。报告期内，公司信息披露责 任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司已于第一届董事会第四次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。     公告编号：2017-003 32    第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中喜审字【2017】第 0810 号 审计机构名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 无锡市建筑西路 599 号创意园三期 C 幢 9 楼 906 室 审计报告日期 2017 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 刘大荣、郑耀 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告    中喜审字【2017】第 0810 号 小乙物联科技（北京）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的小乙物联科技（北京）股份有限公司（以下简称小乙物联）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一. 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是小乙物联管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 二. 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制     公告编号：2017-003 33    的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三. 审计意见 我们认为，小乙物联的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了小乙物联 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中喜会计师事务所  中国注册会计师：刘大荣  （特殊普通合伙）          中国注册会计师：郑耀          中国·北京  二〇一七年四月十七日     公告编号：2017-003 34    二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、注释 1 4,520,981.07 3,819,845.70 结算备付金 ____________  ____________ 拆出资金 ____________  ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 六、注释 2 2,900,000.00 6,220,000.00 应收账款 六、注释 3 10,205,790.13 7,624,901.52 预付款项 六、注释 4 1,305,550.24 788,525.17 应收保费 ____________  ____________ 应收分保账款 ____________  ____________ 应收分保合同准备金 ____________  ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 六、注释 5 966,932.93 830,082.05 买入返售金融资产 ____________  ____________ 存货 六、注释 6 7,508,638.64 9,876,037.72 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ ____________ 流动资产合计 27,407,893.01 29,159,392.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 - - 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 六、注释 7 4,075,269.42 2,558,740.71 在建工程 六、注释 8 - 384,615.40 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 六、注释 9 435,000.00 ____________     公告编号：2017-003 35    开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 六、注释 10 1,013,333.26 1,333,333.30 递延所得税资产 六、注释 11 434,860.53 168,934.21 其他非流动资产 六、注释 12 778,963.90 ____________ 非流动资产合计 6,737,427.11 4,445,623.62 资产总计 34,145,320.12 33,605,015.78 流动负债： 短期借款 六、注释 13 9,000,000.00 8,500,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 六、注释 14 11,289,426.40 10,125,920.59 预收款项 六、注释 15 348,156.61 1,250,764.60 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 六、注释 16 402,310.41 259,805.55 应交税费 六、注释 17 1,056,944.68 2,312,474.95 应付利息 六、注释 18 13,050.00 9,916.67 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 六、注释 19 102,900.95 42,893.81 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 22,212,789.05 22,501,776.17 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________     公告编号：2017-003 36    递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 22,212,789.05 22,501,776.17 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 20 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 六、注释 21 470,416.11 ____________ 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 六、注释 22 424,528.08 47,041.61 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 六、注释 23 6,037,586.88 6,056,198.00 归属于母公司所有者权益合计 11,932,531.07 11,103,239.61 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 11,932,531.07 11,103,239.61 负债和所有者权益总计 34,145,320.12 33,605,015.78 法定代表人：蒋宗清主管会计工作负责人：黄丽会计机构负责人：黄丽 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,617,740.22 1,126,036.48 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 390,000.00 300,000.00 应收账款 十三、注释 1 4,824,877.75 3,613,949.95 预付款项 752,931.06 688,475.17 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 十三、注释 2 141,836.50 343,134.40 存货 2,794,999.96 2,631,934.97 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ ____________ 流动资产合计 11,522,385.49 8,703,530.97 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________     公告编号：2017-003 37    持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 十三、注释 3 5,000,000.00 5,000,000.00 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 36,367.06 35,495.61 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 ____________ 109,926.64 其他非流动资产 368,415.26 ____________ 非流动资产合计 5,404,782.32 5,145,422.25 资产总计 16,927,167.81 13,848,953.22 流动负债： 短期借款 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 2,667,836.48 708,205.41 预收款项 286,707.90 599,564.60 应付职工薪酬 44,665.51 55,163.59 应交税费 157,608.87 739,787.33 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 4,054,652.18 6,275,816.18 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 7,211,470.94 8,378,537.11 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________     公告编号：2017-003 38    预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 7,211,470.94 8,378,537.11 所有者权益： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 470,416.11 ____________ 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 424,528.08 47,041.61 未分配利润 3,820,752.68 423,374.50 所有者权益合计 9,715,696.87 5,470,416.11 负债和所有者权益总计 16,927,167.81 13,848,953.22 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 ____________ ____________ 其中：营业收入 52,674,926.95 67,073,687.69 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 53,891,862.78 59,915,449.05 其中：营业成本 43,249,590.53 51,425,783.84 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 309,689.04 114,923.63 销售费用 850,771.08 738,723.47 管理费用 8,418,460.39 6,769,872.96 财务费用 582,553.74 385,107.43 资产减值损失 480,798.00 481,037.72 加：公允价值变动收益（损失以“－” ____________ ____________     公告编号：2017-003 39    号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,216,935.83 7,158,238.64 加：营业外收入 1,583,646.87 743,400.28 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 - - 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 366,711.04 7,901,638.92 减：所得税费用 -462,580.42 2,051,145.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 829,291.46 5,850,493.31 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 829,291.46 5,850,493.31 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 829,291.46 5,850,493.31     公告编号：2017-003 40    归属于母公司所有者的综合收益总 额 829,291.46 5,850,493.31 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.17 11.70 （二）稀释每股收益 0.17 11.70 法定代表人：蒋宗清 主管会计工作负责人：黄丽 会计机构负责人：黄丽 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、注释 4 13,224,676.01 14,124,274.21 减：营业成本 十三、注释 4 10,699,039.94 11,093,330.46 营业税金及附加 74,622.76 52,813.92 销售费用 276,950.19 420,303.29 管理费用 3,025,973.69 1,890,920.00 财务费用 738.36 21,465.06 资产减值损失 288,109.19 245,007.45 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、注释 5 5,069,541.15 ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,928,783.03 400,434.03 加：营业外收入 4,144.50 370.01 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 ____________ ____________ 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 3,932,927.53 400,804.04 减：所得税费用 -312,353.23 183,134.23 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,245,280.76 217,669.81 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 ____________ ____________     公告编号：2017-003 41    的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 4,245,280.76 217,669.81 七、每股收益： （一）基本每股收益 ____________ ____________ （二）稀释每股收益 ____________ ____________ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 61,167,720.91 60,727,280.29 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 32.1 3,638,557.16 13,715,312.52 经营活动现金流入小计 64,806,278.07 74,442,592.81 购买商品、接受劳务支付的现金 45,868,408.04 60,642,170.30 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 4,562,645.56 2,864,709.99 支付的各项税费 3,571,287.95 1,211,776.76 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 32.2 7,380,201.03 14,252,445.44 经营活动现金流出小计 61,382,542.58 78,971,102.49 经营活动产生的现金流量净额 六、注释 33 3,423,735.49 -4,528,509.68     公告编号：2017-003 42    二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 2,767,046.58 4,654,458.24 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 2,767,046.58 4,654,458.24 投资活动产生的现金流量净额 -2,767,046.58 -4,654,458.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 4,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 11,100,000.00 8,500,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 11,100,000.00 13,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,600,000.00 ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 455,553.54 40,020.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 11,055,553.54 40,020.00 筹资活动产生的现金流量净额 44,446.46 12,959,980.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 六、注释 33 701,135.37 3,777,012.08 加：期初现金及现金等价物余额 六、注释 33 3,819,845.70 42,833.62 六、期末现金及现金等价物余额 六、注释 33 4,520,981.07 3,819,845.70 法定代表人：蒋宗清 主管会计工作负责人：黄丽 会计机构负责人：黄丽 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,610,602.14 14,433,202.16 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 183,082.14 16,454,764.80 经营活动现金流入小计 13,793,684.28 30,887,966.96     公告编号：2017-003 43    购买商品、接受劳务支付的现金 10,893,343.10 20,255,649.64 支付给职工以及为职工支付的现金 952,154.46 820,806.11 支付的各项税费 941,967.10 223,377.23 支付其他与经营活动有关的现金 4,565,057.03 8,033,865.26 经营活动现金流出小计 17,352,521.69 29,333,698.24 经营活动产生的现金流量净额 十三、注释 5 -3,558,837.41 1,554,268.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 5,069,541.15 ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ 246,335.85 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 5,069,541.15 246,335.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 19,000.00 217,401.71 投资支付的现金 ____________ 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 19,000.00 5,217,401.71 投资活动产生的现金流量净额 5,050,541.15 -4,971,065.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 4,500,000.00 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 ____________ 4,500,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 ____________ ____________ 筹资活动产生的现金流量净额 ____________ 4,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 1,491,703.74 1,083,202.86 加：期初现金及现金等价物余额 1,126,036.48 42,833.62 六、期末现金及现金等价物余额 2,617,740.22 1,126,036.48       公告编号：2017-003 44    （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益  少数股东权益 所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减：库存股 其他综合收益  专项储 备  盈余公积 一般风险 准备  未分配利润  优先股  永续债 其他  一、上年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 47,041.61 ____ 6,056,198.00 ____ 11,103,239.61 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 47,041.61 ____ 6,056,198.00 ____ 11,103,239.61 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 470,416.11 ____ ____ ____ 377,486.47 ____ -18,611.12 ____ 829,291.46 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 829,291.46 ____ 829,291.46 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,069,541.15 ____ 5,069,541.15 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 470,416.11 ____ ____ ____ ____ ____ 5,069,541.15 ____ 5,069,541.15 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 424,528.08 ____ -5,494,069.23 ____ -5,069,541.15 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 424,528.08 ____ -424,528.08 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -5,069,541.15 ____ -5,069,541.15     公告编号：2017-003 45    4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -47,041.61 ____ -423,374.50 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -47,041.61 ____ ____ ____ -47,041.61 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -423,374.50 ____ 47,041.61 （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 470,416.11 ____ ____ ____ 424,528.08 ____ 6,037,586.88 ____ 11,932,531.07 项目 上期  归属于母公司所有者权益  少数股东权益 所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减：库存股 其他综合收益  专项储 备  盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股  永续债 其他  一、上年期末余额 500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 25,274.63 ____ 227,471.67 ____ 752,746.30 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 25,274.63 ____ 227,471.67 ____ 752,746.30 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 21,766.98 ____ 5,828,726.33 ____ 10,350,493.31     公告编号：2017-003 46    （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 5,850,493.31 ____ 5,850,493.31 （二）所有者投入和减少 资本 4,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,500,000.00 1．股东投入的普通股 4,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 21,766.98 ____ -21,766.98 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 21,766.98 ____ -21,766.98 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 47,041.61 ____ 6,056,198.00 ____ 11,103,239.61     公告编号：2017-003 47    法定代表人：蒋宗清主管会计工作负责人：黄丽会计机构负责人：黄丽 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本  其他权益工具  资本公积  减：库存股 其他综合收益  专项储备 盈余公积  未分配利润  所有者权益  优先股  永续债 其他  一、上年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 47,041.61 423,374.50 5,470,416.11 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ ____  ____ ____ ____ 47,041.61 423,374.50 5,470,416.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 470,416.11 ____ ____ ____ 377,486.47 3,397,378.18 4,245,280.76 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,245,280.76 4,245,280.76 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 424,528.08 -424,528.08 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 424,528.08 -424,528.08 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ 470,416.11 ____ ____ ____ -47,041.61 -423,374.50 ____     公告编号：2017-003 48    1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -47,041.61 ____ -47,041.61 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 470,416.11 ____ ____ ____ ____ -423,374.50 47,041.61 （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 470,416.11 ____ ____ ____ 424,528.08 3,820,752.68 9,715,696.87 项目 上期 股本  其他权益工具  资本公积  减：库存股 其他综合收益  专项储备 盈余公积  未分配利润  所有者权益  优先股  永续债 其他  一、上年期末余额 500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 25,274.63 227,471.67 752,746.30 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 25,274.63 227,471.67 752,746.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 21,766.98 195,902.83 4,717,669.81 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 217,669.81 217,669.81 （二）所有者投入和减少资 本 4,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,500,000.00 1．股东投入的普通股 4,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____     公告编号：2017-003 49    3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 21,766.98 -21,766.98 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 21,766.98 -21,766.98 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 47,041.61 423,374.50 5,470,416.11     公告编号：2017-003 50    财务报表附注 小乙物联科技(北京）股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况  (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 小乙物联科技(北京）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系原北京广琦伟 业科技有限公司，公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，公司注 册资本 500  万元，股本总额 500 万股（每股面值 1 元）。2016 年 4 月 11 日，公司领取北京 市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91110102696319270F 的营业执照。  2016 年 7 月 29 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意小乙物联科 技(北京）股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》 （股转系统函[2016]6238 号）批复，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股份代码：839047，股票 简称：小乙物联。  公司注册地址：北京市西城区西直门外大街 18 号楼 2 单元 503 室 公司实际控制人为蒋宗清。 (二) 经营范围 技术推广服务；销售电子产品、机械设备；租赁机械设备；软件开发；计算机系统服务； 维修机械设备。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动） (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于专业技术服务行业。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 17 日批准报出。 二、 合并财务报表范围  本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 无锡品冠物联科技有限公司 控股子公司 — 100.00 100.00     公告编号：2017-003 51    三、 财务报表的编制基础  (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 四、 重要会计政策、会计估计  (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度；本报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整     公告编号：2017-003 52    资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理     公告编号：2017-003 53    费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本； 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。 (五) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。     公告编号：2017-003 54    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经     公告编号：2017-003 55    营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量     公告编号：2017-003 56    且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。     公告编号：2017-003 57    3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损 益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。     公告编号：2017-003 58    4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；     公告编号：2017-003 59    金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）的，则表明其发生减 值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非 该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证 券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具 的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 10 万元以上（含 1     公告编号：2017-003 60    万元）的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按组合计提坏账准备应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 ①确定组合的依据： 组合名称 组合依据 信用风险特征组合 单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组 合 关联方特征组合 合并报表范围内的公司和实际控制人的应收款项不计提坏账准备 ②按组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 计提方法 信用风险特征组合 账龄分析法 关联方特征组合 其他方法 （2） 根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 20 20 2－3 年（含 3 年） 50 50 3 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：单项金额虽不重大但出现明显减值迹象的应收款项。 坏账准备的计提方法为：单独进行减值测试。根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组 合计提坏账准备。 (十) 划分为持有待售资产 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出     公告编号：2017-003 61    售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股 东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2． 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预 计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期 损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的 净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但 不包括递延所得税资产、 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 (十一) 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。     公告编号：2017-003 62    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以     公告编号：2017-003 63    及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情     公告编号：2017-003 64    况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权     公告编号：2017-003 65    利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十二) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备  直线法 6‐10  5.00  15.83‐‐9.50  办公设备  直线法 3‐5  5.00  31.67‐‐19.00      公告编号：2017-003 66    类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备  直线法 6‐10  5.00  15.83‐‐9.50  运输设备  直线法 4  5.00  23.75  其他设备  直线法 3‐10  5.00  31.67‐‐19.00  （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十三) 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点     公告编号：2017-003 67    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十四) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定     公告编号：2017-003 68    可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十五) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括著作 权、财务软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 软件 3 预计使用年限     公告编号：2017-003 69    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十六) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。     公告编号：2017-003 70    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。  2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。  本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。  3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。  4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。  (十八) 预计负债 1． 预计负债的确认标准     公告编号：2017-003 71    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十九) 收入 1． 按完工百分比法确认提供劳务的收入的确认和计量原则 （1）按完工百分比法确认提供劳务的收入确认和计量的总体原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，即提供劳务交易的完工进度能够 可靠地确定、收入的金额与交易中相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量、相关的经 济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依 据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，将当期已发生的劳务成本 相应结转计入当期损益。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入时，提供劳务收入的确认标准，确定     公告编号：2017-003 72    提供劳务交易完工进度的依据和方法 提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定，即按项 目组成员实际完成有效工时占项目预算总工时比例并且由业主或第三方确认后计算项目完 工百分比。 （3）本公司收入确认方法 公司提供与条码相关的应用技术解决方案服务、技术服务、维修服务和销售软件，根据 具体业务合同的约定，提供相关服务完毕并经客户认可，取得客户认可证明文件，确认劳务 收入的实现。 2． 销售商品收入的确认 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。 公司销售条码设备及部件和条码标签，根据具体销售合同约定将产品交付给客户，并取 得客户收货证明文件，在主要风险和报酬转移给购货方，确认销售商品收入的实现。 (二十) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，     公告编号：2017-003 73    超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十二) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。     公告编号：2017-003 74    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十三) 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无 (二十四) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期内主要会计政策未发生变更。 2． 会计估计变更 本报告期内主要会计估计未发生变更。 五、 税项  (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%、6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25% 无锡品冠物联科技有限公司 15% (二) 税收优惠政策及依据 （1）无锡品冠物联科技有限公司在 2016 年 11 月 30 日获得高新技术企业证书，证书编 号为 GR201632001882，公司享受所得税优惠，按 15%缴纳企业所得税。 （2）根据 2015 年 11 月 2 日财政部、国家税务总局、科技部联合发布《关于完善研究     公告编号：2017-003 75    开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119 号），公司研发费用可享受加计扣除 政策。 六、 合并财务报表主要项目注释  （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 2016-12-31 2015-12-31 库存现金 725.99 5,273.71 银行存款 4,520,255.08 3,814,571.99 合计 4.520,981.07 3,819,845.70 本期末不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据 1．应收票据的分类 种类 2016-12-31 2015-12-31 银行承兑汇票 2,900,000.00 6,220,000.00 2．期末公司无质押的应收票据 3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 8,450,000.00 - 合计 8,450,000.00 - 4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 11,175,097.51 100.00 969,307.38 8.67 10,205,790.13     公告编号：2017-003 76    种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 11,175,097.51 100.00 969,307.38 8.67 10,205,790.13 续： 种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 8,209,484.49 100.00 584,582.97 7.12 7,624,901.52 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 8,209,484.49 100.00 584,582.97 7.12 7,624,901.52 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,760,214.11 488,010.70 5.00 1－2 年 1,032,358.40 206,471.68 20.00 2－3 年 215,400.00 107,700.00 50.00 3 年以上 167,125.00 167,125.00 100.00 合计 11,175,097.51 969,307.38 8.67 续： 账龄 2015-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,399,509.49 369,975.47 5.00 1－2 年 634,600.00 126,920.00 20.00 2－3 年 175,375.00 87,687.50 50.00 合计 8,209,484.49 584,582.97 7.12 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 384,724.41 元。 3． 按欠款方归集的余额前五名应收账款     公告编号：2017-003 77    单位名称 2016-12-31 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 江阴海澜之家供应链管理有限公司 2,480,147.83 22.19 124,007.39 河北豪美金融设备有限公司 1,839,599.44 16.46 222,880.17 北京智芯微电子科技有限公司 1,519,000.54 13.59 75,950.03 睿芯（大连）股份有限公司 1,167,470.22 10.45 58,373.51 黑龙江龙电电气有限公司 347,578.08 3.11 17,378.90 前五名合计 7,353,796.11 65.80 498,590.00 4． 截至 2016 年 12 月 31 日止，应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位或个人欠款。 5． 本期末不存在应收账款质押情况。 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 2016-12-31 2015-12-31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 945,620.24 74.23 525,179.46 66.63 1－2 年 348,230.00 26.67 263,093.71 33.37 2-3 年 11,700.00 0.90 合计 1,305,550.24 100.00 788,525.17 100.00 2． 按预付对象归集的余额较大的预付款情况 单位名称 2016-12-31 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 无锡虫洞科技有限公司 536,619.18 41.10 2016 年 8 月 业务尚未结清  北京网讯伟业科技有限公司 310,500.00 23.78 2015 年 11 月 业务尚未结清  北京云丰汇富科技有限公司 230,000.00 17.62 2016 年 12 月 业务尚未结清  北京金立成房地产经纪有限公 司西城分公司 105,797.16 8.10 2016 年 12 月 业务尚未结清  阜城县东方模具厂 30,000.00 2.30 2015 年 10 月 业务尚未结清  合计 1,212,916.34 92.90 — — 3． 截至 2016 年 12 月 31 日止，账龄超过一年且金额重要的预付款项 单位名称 2016-12-31 占预付账款总额的比例(%) 账龄 北京网讯伟业科技有限公司 310,500.00 23.78 1－2 年 阜城县东方模具厂 30,000.00 2.30 1－2 年 合计  340,500.00 26.08 — 4． 截至 2016 年 12 月 31 日止，无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股     公告编号：2017-003 78    东单位或个人款项。 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,154,160.37 100.00 187,227.44 16.22 966,932.93 组合 1：组合中应收关联方 账项（不计提坏账） 36,212.50 3.14 — — 36,212.50 组合 2：按账龄计提坏账准 备的其他应收款 1,117,947.87 96.86 187,227.44 16.75 930,720.43 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 1,154,160.37 100.00 187,227.44 16.22 966,932.93 续： 种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 921,235.90 100.00 91,153.85 9.89 830,082.05 组合 1：组合中应收关联方 账项（不计提坏账） 169,738.00 18.43 — — 169,738.00 组合 2：按账龄计提坏账准 备的其他应收款 751,497.90 81.57 91,153.85 12.13 660,344.05 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 921,235.90 100.00 91,153.85 9.89 830,082.05 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 588,266.87 29,413.34 5.00 1-2 年 358,088.00 71,617.60 20.00 2-3 年 170,793.00 85,396.50 50.00 3 年以上 800.00 800.00 100.00 合计 1,117,947.87 187,227.44 16.75 续：     公告编号：2017-003 79    账龄 2015-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 395,904.90 19,795.25 5.00 1-2 年 354,793.00 70,958.60 20.00 2-3 年 800.00 400.00 50.00 合计 751,497.90 91,153.85 12.13 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 96,073.59 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016-12-31 2015-12-31 备用金 73,876.37 203,054.90 保证金 606,000.00 300,000.00 押金 87,703.00 62,800.00 其他 386,581.00 355,381.00 合计 1,154,160.37 921,235.90 4． 其他应收款余额中,无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或个人欠款。 注释6． 存货 1．存货分类  项目  2016-12-31 账面余额  跌价准备  账面价值  原材料  6,111,018.63 — 6,111,018.63 委托加工物资  124,791.05 — 124,791.05 库存商品  1,100,188.87 — 1,100,188.87 发出商品  172,640.09 — 172,640.09 合计  7,508,638.64 — 7,508,638.64 续  项目  2015-12-31 账面余额  跌价准备  账面价值  原材料  6,021,367.37 — 6,021,367.37 发出商品  3,854,670.35 — 3,854,670.35 合计  9,876,037.72 — 9,876,037.72 注释7． 固定资产原价及累计折旧 1． 固定资产情况     公告编号：2017-003 80    项目 机器设备  运输工具  电子设备  办公设备  合计 一. 账面原值 1． 2015-12-31 余 额 2,737,079.85 204,824.28 105,128.48 18,000.00 3,065,032.61 2． 2016 年增加 金额 2,116,845.77 — 77,632.48 19,000.00 2,213,478.25 在建工程转入 — — — — — 购置 2,116,845.77 77,632.48 19,000.00 2,213,478.25 股东投入 — — — — — 3． 2016 年减少 金额 — — — — — 处置或报废 — — — — — 4． 2016-12-31 余 额 4,853,925.62 204,824.28 182,760.96 37,000.00 5,278,510.86 二. 累计折旧 1． 2015-12-31 余 额 424,231.18 24,609.36 54,886.36 2,565.00 506,291.90 2． 2016 年 增 加 金额 618,244.13 48,645.84 21,889.54 8,170.03 696,949.54 计提 618,244.13 48,645.84 21,889.54 8,170.03 696,949.54 3． 2016 年减少 金额 — — — — — 处置或报废 — — — — — 4． 2016-12-31 余 额 1,042,475.31 73,255.20 76,775.90 10,735.03 1,203,241.44 三. 减值准备 1． 2015-12-31 余 额 — — — — — 2． 2016 年增加 金额 — — — — — 计提 — — — — — 3． 2016 年减少 金额 — — — — — 处置或报废 — — — — — 4． 2016-12-31 余 额 — — — — — 四. 账面价值 1． 2016-12-31 账 面价值 3,811,450.31 131,569.08 105,985.06 26,264.97 4,075,269.42 2． 2015-12-31 账 面价值 2,312,848.67 180,214.92 50,242.12 15,435.00 2,558,740.71 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无暂时闲置、融资租入及持有待售的固定资产。 3． 截至 2016 年 12 月 31 日，公司无用于担保抵押的固定资产。 4． 截至 2016 年 12 月 31 日止，固定资产均正常使用，无减值迹象，未计提减值准备。 注释8． 在建工程 项目  2016-12-31 2015-12-31     公告编号：2017-003 81    账面余额  减值准备  账 面 价 值  账面余额  减值准备  账面价值 智能打印系统  — — — 384,615.40 384,615.40 合计  — — — 384,615.40 384,615.40 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 软件  合计 一. 账面原值合计 1． 2015-12-31 余额 — — 2． 2016 年增加金额 450,000.00 450,000.00 3． 2016 年减少金额 — — 4． 2016-12-31 余额 450,000.00 450,000.00 二. 累计摊销 1． 2015-12-31 余额 — — 2． 2016 年增加金额 15,000.00 15,000.00 计提 15,000.00 15,000.00 3． 2016 年减少金额 — — 4． 2016-12-31 余额 15,000.00 15,000.00 三. 减值准备 1． 2015-12-31 余额 — — 2． 2016 年增加金额 — — 3． 2016 年减少金额 — — 4． 2016-12-31 余额 — — 四. 账面价值合计 1． 2016-12-31 账面价值 435,000.00 435,000.00 2． 2015-12-31 账面价值 — — 注释10． 长期待摊费用 项目 2015-12-31 本期增加 本期摊销 2016-12-31 装修费 1,333,333.30 — 320,000.04 1,013,333.26 合计 1,333,333.30 — 320,000.04 1,013,333.26 注释11． 递延所得税资产 项目 2016-12-31 2015-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 1,156,534.82 246,261.80 675,736.82 168,934.21 以后年度可弥补亏损额(注) 745,845.29 186,461.32 — — 内部交易未实现损益 14,249.40 2,137.41     公告编号：2017-003 82    项目 2016-12-31 2015-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 合计 1,916,629.51 434,860.53 675,736.82 168,934.21 注：小乙物联科技(北京）股份有限公司以后年度可弥补亏损额为 745,846.29 元， 2021 年到期。 注释12． 其他非流动资产 项目 2016-12-31 2015-12-31 预付设备款 778,963.90 — 合计 778,963.90 — 注释13． 短期借款 项目  2016-12-31 2015-12-31 信用借款  — 3,000,000.00 质押借款  4,000,000.00 5,500,000.00 保证借款  5,000,000.00 — 合计  9,000,000.00 8,500,000.00 短期借款说明：  保证借款：公司向江苏银行股份有限公司无锡新区支行借款 500 万元，由蒋宗清、李华 做保证。  质押借款：公司向中国农业银行股份有限公司无锡科技支行借款 400 万元，公司以软件 著作权提供质押担保，出质权利暂作价 1,264 万元，并且由蒋宗清做保证。  注释14． 应付账款 1． 应付账款明细 项目 2016-12-31 2015-12-31 应付材料采购款  10,445,258.68 10,125,920.59 应付设备款  190,730.17 应付费用  653,437.55 — 合计 11,289,426.40 10,125,920.59 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的重要应付账款。 3． 截至 2016 年 12 月 31 日止，应付账款中均无应付持本公司 5％以上（含 5％）表 决权股份的股东单位或个人款项。     公告编号：2017-003 83    注释15． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 2016-12-31 2015-12-31 预收货款 348,156.61 1,250,764.60 合计 348,156.61 1,250,764.60 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的重要预收款项 3. 截至 2016 年 12 月 31 日止，预收账款中均无预收持本公司 5％以上（含 5％）表 决权股份的股东单位或个人款项。 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 短期薪酬 242,960.15 4,308,070.40 4,194,450.18 356,580.37 离职后福利-设定提存计划 16,845.40 397,080.02 368,195.38 45,730.04 合计 259,805.55 4,705,150.42 4,562,645.56 402,310.41 2． 短期薪酬列示 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 工资、奖金、津贴和补贴 209,252.58 3,693,114.11 3,568,321.16 334,045.53 职工福利费 — 206,019.14 206,019.14 — 社会保险费 33,707.57 172,974.15 185,456.88 21,224.84 其中：基本医疗保险费 30,123.67 136,535.53 148,823.60 17,835.60 补充医疗保险费 1,478.00 14,491.00 14,692.00 1,277.00 工伤保险费 1,179.67 11,225.41 11,275.00 1,130.08 生育保险费 926.23 10,722.21 10,666.28 982.16 住房公积金 — 129,263.00 127,953.00 1,310.00 工会经费和职工教育经费 — 106,700.00 106,700.00 — 合计 242,960.15 4,308,070.40 4,194,450.18 356,580.37 3． 设定提存计划列示 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 基本养老保险 14,618.22 376,258.86 347390.4 43,486.68 失业保险费 2,227.18 20,821.16 20804.98 2,243.36 合计 16,845.40 397,080.02 368195.38 45,730.04 注释17． 应交税费 税费项目 2016-12-31 2015-12-31     公告编号：2017-003 84    税费项目 2016-12-31 2015-12-31 增值税 845,710.74 395,106.99 城建税 71,237.85 27,661.88 所得税 70,981.89 1,853,969.90 教育费附加 50,884.18 19,758.50 个人所得税 10,885.32 2,757.28 防洪基金 — 13,220.40 印花税 7,244.70 — 合计 1,056,944.68 2,312,474.95 注释18． 应付利息 项目  2016-12-31 2015-12-31 短期借款应付利息  13,050.00 9,916.67 合计  13,050.00 9,916.67 注释19． 其他应付款 1.按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2016-12-31 2015-12-31 应付费用 49,409.83 — 押金及保证金 9,088.09 — 个人往来 — 42,893.81 职工代扣款 44,403.03 — 合计 102,900.95 42,893.81 2.无账龄超过一年的重要其他应付款 注释20． 股本 1． 股本情况如下： 股东名称 2016-12-31 2015-12-31 蒋宗清 3,500,000.00 4,000,000.00 新余荣万投资管理中心（有限合伙）  1,000,000.00 1,000,000.00 李华  500,000.00 — 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 2． 2016 年度股本变动情况 股东名称 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 蒋宗清 4,000,000.00 — 500,000.00 3,500,000.00 新余荣万投资管理中心（有 限合伙）  1,000,000.00 — — 1,000,000.00 李华  — 500,000.00 — 500,000.00     公告编号：2017-003 85    股东名称 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 合计 5,000,000.00 500,000.00 500,000.00 5,000,000.00 注释21． 资本公积 项目 2016-12-31 2015-12-31 股本溢价 470,416.11 — 合计 470,416.11 — 注释22． 盈余公积 项目 2016-12-31 2015-12-31 法定盈余公积 424,528.08 47,041.61 合计 424,528.08 47,041.61 2016 年盈余公积变动情况  项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 法定盈余公积 47,041.61 424,528.08 47,041.61 424,528.08 合计 47,041.61 424,528.08 47,041.61 424,528.08 注释23． 未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 提取或分配比 例(%) 调整前上期末未分配利润 6,056,198.00 227,471.67 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — — — 调整后期初未分配利润 6,056,198.00 227,471.67 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 829,291.46 5,850,493.31 — 减：提取法定盈余公积 424,528.08 21,766.98 10.00 股份公司净资产折股 423,374.50 — — 期末未分配利润 6,037,586.88 6,056,198.00 — 注释24． 营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,640,167.43 43,249,590.53 67,073,687.69 51,425,783.84 其他业务 34,759.52 — — — 合计 52,674,926.95 43,249,590.53 67,073,687.69 51,425,783.84 注释25． 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 170,076.75 67,038.77     公告编号：2017-003 86    项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 170,076.75 67,038.77 教育费附加 121,483.39 28,730.92 地方教育费附加 18,128.90 19,153.94 合计 309,689.04 114,923.63 注释26． 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资及附加  51,287.33 — 车辆使用费  140,656.39 147,119.11 交通费  9,414.30 6,630.10 差旅费  188,545.29 135,605.50 业务宣传费  231,303.67 158,280.06 其他  117,605.17 114,064.22 租赁费  — 136,000.00 办公费  2,801.46 1,254.50 业务招待费  78,516.67 17,324.55 培训费  — 3,773.58 折旧费  24,895.80 18,671.85 技术服务费  5,745.00 — 合计 850,771.08 738,723.47 注释27． 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资及附加  1,414,883.96 1,143,189.19 研发费用  3,384,027.00 3,782,022.71 房租物业费  993,124.73 605,260.00 中介服务费  1,518,072.19 436,436.88 办公费  236,269.12 424,249.56 折旧及摊销  231,231.11 139,325.88 税金  18,339.50 — 业务招待费  43,150.07 — 差旅费  116,689.54 — 技术服务费  400,000.00 — 其他  62,673.17 239,388.74 合计 8,418,460.39 6,769,872.96 注释28． 财务费用 类别 2016 年度 2015 年度 利息支出 458,686.87 49,936.67     公告编号：2017-003 87    类别 2016 年度 2015 年度 减:利息收入 6,663.62 3,103.48 手续费用 8,433.53 8,507.75 贴现息 122,096.96 329,766.49 合计 582,553.74 385,107.43 注释29． 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 480,798.00 481,037.72 合计 480,798.00 481,037.72 注释30． 营业外收入 项目 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,580,029.37 1,580,029.37 其他  3,617.50 3,617.50 合计 1,583,646.87 1,583,646.87 续： 项目 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 743,000.00 743,000.00 其他  400.28 370.01 合计 743,400.28 743,370.01 计入当期损益的政府补助 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关 /与收益相关 2016 年无锡市物联网产业发展扶持资 金 500,000.00 与收益相关  关于推动科技创新创业发展的实施意 见 288,400.00 与收益相关  2016 年无锡市物联网产业发展扶持资 金 374,000.00 与收益相关  2015 年度企业稳岗补贴 7,511.00 与收益相关  无锡新区科技创新型企业房租补贴 286,500.00 与收益相关  2016 年中介服务支持资金 2,000.00 与收益相关  无锡新区科技企业贷款利息补贴 20,200.00 与收益相关  无锡传感网创新园区第二批科技发展 专项资金（规模奖励） 99,418.37 与收益相关  中关村企业信用促进会中介服务资金 2,000.00 与收益相关  领军人才  500,000.00 与收益相关 房租补助  243,000.00 与收益相关 合计 1,580,029.37 743,000.00 — 注释31． 所得税费用     公告编号：2017-003 88    项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 86,295.81 2,171,405.04 调整上期所得税费用 -282,949.91 - 递延所得税费用 -265,926.32 -120,259.43 合计 -462,580.42 2,051,145.61 2016 年度会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 利润总额  366,711.04 按法定/适用税率计算的所得税费用  91,677.76 子公司适用不同税率的影响  -150,332.47 调整以前期间所得税的影响  -282,949.91 所得税率变动前期资产减值准备确认的递延所得税资产的影响  23,603.03 不可抵扣的成本费用的影响  46,436.33 减：加计扣除影响  191,015.16 所得税费用 -462,580.42 注释32． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 政府补助 1,580,029.37 743,000.00 利息收入 6,663.62 3,103.48 往来款 2,048,246.67 12,969,209.04 赔款 2,144.50 — 退款 1,473.00 — 合计 3,638,557.16 13,715,312.52 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 支付的期间费用 7,380,201.03 6,076,939.06 往来款 — 8,175,506.38 合计 7,380,201.03 14,252,445.44 注释33． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 829,291.46 5,850,493.31     公告编号：2017-003 89    项目 2016 年度 2015 年度 加：资产减值准备 480,798.00 481,037.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 696,949.54 420,832.27 无形资产摊销 15,000.00 长期待摊费用摊销 320,000.04 266,666.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 458,686.87 361,480.95 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -265,926.32 -120,259.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,367,399.08 -5,726,400.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -495,612.56 -7,101,626.23 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -982,850.62 1,039,265.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,423,735.49 -4,528,509.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,520,981.07 3,819,845.70 减：现金的期初余额 3,819,845.70 42,833.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 701,135.37 3,777,012.08 2． 现金和现金等价物的构成 项目 2016-12-31 2015-12-31 一、现金 其中：库存现金 725.99 5,273.71 可随时用于支付的银行存款 4,520,255.08 3,814,571.99 二、现金等价物 — — 三、期末现金及现金等价物余额 4.520,981.07 3,819,845.70 七、 合并范围的变更  （一）非同一控制下企业合并      公告编号：2017-003 90    本报告期无非同一控制下的企业合并。 （二）同一控制下企业合并  本报告期未发生同一控制下企业合并。  （三）处置子公司  本报告期无处置的子公司。  八、 与金融工具相关的风险披露  本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇 风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业 绩的潜在不利影响。  （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和对外担保。管理层已制 定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。 对于应收账款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客 户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估 客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录 不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整 体信用风险在可控的范围内。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司的前五大应收款客户占本公司应收款项总额的 65.80%。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)  的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日分别列示如下： 项目 2016-12-31 账面净值 账面原值 1 年以内 贷币资金 4.520,981.07 4.520,981.07 4.520,981.07 应收票据 2,900,000.00 2,900,000.00 2,900,000.00 应收账款 10,205,790.13 11,175,097.51 11,175,097.51 预付账款 1,305,550.24 1,305,550.24 1,305,550.24     公告编号：2017-003 91    项目 2016-12-31 账面净值 账面原值 1 年以内 其他应收款 966,932.93 1,154,160.37 1,154,160.37 小计 15,378,273.30 16,534,808.12 16,534,808.12 应付账款 11,289,426.40 11,289,426.40 11,289,426.40 预收账款 348,156.61 348,156.61 348,156.61 其他应付款 102,900.95 102,900.95 102,900.95 小计 11,740,483.96 11,740,483.96 11,740,483.96 （三） 市场风险 1． 外汇风险 无。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。  截至 2016 年 12 月 31 日，本公司短期借款债务均为人民币计价的固定利率合同，金额 为 9,000,000.00 元，详见附注六注释 13。  九、 关联方及关联交易  (一) 本公司的控股股东情况 项目 对本公司持股比例（%） 对本公司表决权比例（%） 蒋宗清  70.00 70.00 合计 70.00 70.00 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 会素汇绚商贸（北京）有限公司 股东控股 新余荣万投资管理中心（有限合伙） 参股股东 北京鼎新恒信识别设备有限公司 控制人参股 田瑞清 董事 郑雅倩 监事会主席 张其辉 监事 黄丽 董事 张妍 监事 薛国赟 董事     公告编号：2017-003 92    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 李华 高管 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 会素汇绚商贸（北京）有限公 司  标签  — 1,113,631.62 3． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 蒋宗清  车辆  — 100,000.00 4． 其他关联交易 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 蒋宗清  股权转让  — 950,000.00 5． 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 2016-12-31 2015-12-31 其他应付款 田瑞清  3,560.00 — 其他应付款 薛国赟  3,999.10 — 其他应付款 黄丽  887.00 — 其他应付款 李华  30,982.86 — 其他应付款 蒋宗清  697.15 — 其他应收款 张妍  36,212.50 — 其他应收款 蒋宗清  — 169,738.00 6． 关联担保情况 （1）本公司作为被担保方     公告编号：2017-003 93    担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 蒋宗清、李华 5,000,000.00 2016-3-24 2017-3-23 正在履行中 蒋宗清 4,000,000.00 2016-8-18 2019-8-17 正在履行中 合计 9,000,000.00 （2）截止到截止到 2016 年 12 月 31 日，无本公司向关联方担保的情况。  十、 承诺及或有事项  （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。  （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项  (一) 重要的非调整事项 无 (二) 其他资产负债表日后事项说明 截至财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 十二、 其他重要事项说明  无。 十三、 母公司财务报表主要项目注释  注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,453,736.99 100.00 628,859.24 11.53 4,824,877.75 组合 1：组合中应收关联 方账项（不计提坏账） 1,087,602.37 19.94 — — 1,087,602.37     公告编号：2017-003 94    种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 组合 2：按账龄计提坏账 准备的其他应收款 4,366,134.62 80.06 628,859.24 14.40 3,737,275.38 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 5,453,736.99 100.00 628,859.24 11.53 4,824,877.75 续： 种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,979,197.90 100.00 365,247.95 9.18 3,613,949.95 组合 1：组合中应收关联 方账项（不计提坏账） 156,413.90 3.93 — — 156,413.90 组合 2：按账龄计提坏账 准备的其他应收款 3,822,784.00 96.07 365,247.95 9.55 3,457,536.05 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 3,979,197.90 100.00 365,247.95 9.18 3,613,949.95 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,951,251.22 147,562.56 5.00 1－2 年 1,032,358.40 206,471.68 20.00 2－3 年 215,400.00 107,700.00 50.00 3 年以上 167,125.00 167,125.00 100.00 合计 4,366,134.62 628,859.24 14.40 续： 账龄 2015-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,012,809.00 150,640.45 5.00 1－2 年 634,600.00 126,920.00 20.00 2－3 年 175,375.00 87,687.50 50.00 合计 3,822,784.00 365,247.95 9.55     公告编号：2017-003 95    2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 263,611.29 元。 3． 按欠款方归集的余额前五名应收账款 单位名称 2016-12-31 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 北京智芯微电子科技有限公司 1,519,000.54 27.85 75,950.03 河北豪美金融设备有限公司 1,151,828.00 21.12 188,491.60 北京计算机技术及应用研究所 189,800.00 3.48 9,490.00 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 145,263.00 2.66 7,263.15 无锡虫洞科技有限公司 143,910.00 2.64 7,195.50 前五名合计 3,149,801.54 57.75 288,390.28 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 240,793.00 100.00 98,956.50 41.10 141,836.50 组合 1：组合中应收关联方 账项（不计提坏账） — — — — — 组合 2：按账龄计提坏账准 备的其他应收款 240,793.00 100.00 98,956.50 41.10 141,836.50 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 240,793.00 100.00 98,956.50 41.10 141,836.50 续： 种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 417,593.00 100.00 74,458.60 17.83 343,134.40 组合 1：组合中应收关联方 账项（不计提坏账） — — — — — 组合 2：按账龄计提坏账准 备的其他应收款 417,593.00 100.00 74,458.60 17.83 343,134.40 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — —     公告编号：2017-003 96    种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 417,593.00 100.00 74,458.60 17.83 343,134.40 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,200.00 360.00 5.00 1－2 年 62,000.00 12,400.00 20.00 2－3 年 170,793.00 85,396.50 50.00 3 年以上 800.00 800.00 100.00 合计 240,793.00 98,956.50 41.10 续： 账龄 2015-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 62,000.00 3,100.00 5.00 1－2 年 354,793.00 70,958.60 20.00 2－3 年 800.00 400.00 50.00 合计 417,593.00 74,458.60 17.83 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 24,497.90 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016-12-31 2015-12-31 押金 70,000.00 62,800.00 其他 170,793.00 354,793.00 合计 240,793.00 417,593.00 注释3． 长期股权投资 款项性质 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 — 5,000,000.00 5,000,000.00 — 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 — 5,000,000.00 5,000,000.00 — 5,000,000.00 1． 对子公司投资     公告编号：2017-003 97    被投资单位 初始投资成 本 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 本期计 提减值 准备 减值准备 2016-12-31 无 锡 品 冠 物 联 科 技 有 限 公司  5,000,000.00 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 — — 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 — — 2． 长期股权投资的说明 详见“二、合并财务报表范围”中关于本期纳入合并财务报表范围的主体的相关 说明。 注释4． 营业收入及营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,224,676.01 10,699,039.94 13,913,730.77 10,882,787.02 其他业务 — — 210,543.44 210,543.44 合计 13,224,676.01 10,699,039.94 14,124,274.21 11,093,330.46 注释5． 投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 子公司分红产生的投资收益 5,069,541.15 — 合计 5,069,541.15 — 十四、 补充资料  （一） 当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,580,029.37 743,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,617.50 370.01 所得税影响额 237,961.48 185,842.50 扣除少数股东损益后非经常性损益合计 1,345,685.39 557,527.51 （二） 净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本 每股收益 稀释 每股收益     公告编号：2017-003 98    报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本 每股收益 稀释 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.20 0.17 0.17 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 -4.76 -0.10 -0.10         小乙物联科技(北京）股份有限公司 二〇一七年四月十九日      公告编号：2017-003 99    备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室