839031_2016_华成电力_2016年年度报告_2017-04-11.txt

公告编号：2017-009 1 珠海华成电力设计院股份有限公司 华成电力 NEEQ :839031 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-009 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 10 月 11 日在北京参加全国中小企业 股份转让系统组织的挂牌仪式。 “湛江市区 110KV 桥头变电站工程”荣获 2015 年度电力行业优秀工程设计三等奖。 “阳江 110 千伏（沙扒）输变电工程可行性研 究报告”荣获广东省 2014-2015 年度优秀工程 咨询成果二等奖。 2016 年 11 月 30 日，获得广东省科学技术 厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广 东省地方税务局联合颁发《高新技术企业证 书》，证书编号为 GR201644001292。 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、华成电力 指 珠海华成电力设计院股份有限公司 三会 指 珠海华成电力设计院股份有限公司股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 元、万元 指 人民币元、万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京大成律师事务所 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、宏观政策、经济风险 电力行业是国民经济中具有先行性的重要基础产业，其运行 状况、市场周期与国民经济联系密切。目前国家重点城市化 建设，对电力行业提供了巨大的市场容量。但近年全国经济 增速总体下降，有可能影响电力行业的经济发展，进而对公 司的经营发展带来负面影响。 二、核心人才流失风险 公司属于技术密集型企业，在发展过程中积累了丰富的经验 和技术。这些经验和技术由相关部门的高级管理 人员及核心 技术人员掌握，公司通过高级管理人员和核心技术人员持股、 鼓励其参与公司日常经营管理、与其签订保密协议（含竞业 禁止条款）等措施，保持了核心技术人员队伍的稳定性。尽 管如此，受内外部因素影响，一旦上述人员发生离职的情况， 仍有可能导致技术泄密，对公司经营造成不利影响。 三、竞争加剧风险 电力设计行业中,国有设计院因其企业性质原因,在与民营设 计院的竞争中有较大的优势，随着公司发展的规模不断扩大, 公司与国有设计院的竞争将会越来越激烈。同时,随着国家电 力体制改革的不断深入,民营设计院大量产生、发展和壮大, 公司也同样面临着其他民营电力设计院的竞争。 四、公司治理风险 股份公司设立后，虽然完善了法人治理机制，制定了适应公 司现阶段发展的内部控制体系和管理制度。但仍可能发生不 按制度执行的情况。随着公司快速发展，业务经营规模不断 扩大，人员不断增加， 对公司治理将会提出更高的要求。因 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 6 此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公司持续、稳定 经营的风险。 五、应收帐款风险 截至 2016 年末，公司应收帐款净额 24，089，877.82 元，占 流动资产的 75.41%，占资产总额的 43.36%。其中一年以内应 收款净额是 20，370，203.30 元，占应收款净额的 84.56%。 报告期末公司应收帐款绝大部分在合理信用期内，帐龄较短。 本公司客户主要是各省市电力局，客户优质，发生坏帐的风 险较小，但基于谨慎性原则，本公司的应收帐款金额较大， 如果长时间的收款不及时，也会给公司的经营和资金周转带 来一定的不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 珠海华成电力设计院股份有限公司 英文名称及缩写 无 证券简称 华成电力 证券代码 839031 法定代表人 任学锋 注册地址 珠海市高新区创新海岸科技六路 27 号 办公地址 珠海市高新区创新海岸科技六路 27 号 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路 1 号金源中心 21 楼 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 洪梅生 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王丽 电话 0756-3829896 传真 0756-3829866 电子邮箱 wtdwtdaa@ 公司网址 联系地址及邮政编码 珠海市高新区创新海岸科技六路 27 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-15 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） M74 专业技术服务业 主要产品与服务项目 向电网企业、风力发电和新能源发电企业及相关电力需求企业进 行服务，为客户提供勘测设计相关的图纸，说明书、材料清册、 预算书、电力咨询相关的专题报告等技术服务成果 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 - 控股股东 任学锋 实际控制人 任学锋 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 8 企业法人营业执照注册号 91440400756480120J - 税务登记证号码 91440400756480120J - 组织机构代码 91440400756480120J - 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 37,323,712.96 27,923,230.98 33.67% 毛利率% 49.63% 50.12% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,056,863.16 949,757.65 221.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 2,114,474.27 878,239.56 140.76% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 12.88% 4.45% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.91% 4.12% - 基本每股收益 0.15 0.05 200.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 55,563,516.42 51,482,257.39 7.93% 负债总计 30,309,662.52 29,285,266.65 3.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,253,853.90 22,196,990.74 13.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.26 1.11 13.51% 资产负债率% 54.55% 56.88% - 流动比率 1.42 1.07 - 利息保障倍数 5.15 2.47 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,274,625.61 9,469,126.19 - 应收账款周转率 1.99 1.93 - 存货周转率 7.04 8.55 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 7.93% 3.46% - 营业收入增长率% 33.67% 18.29% - 净利润增长率% 221.86% 451.06% - 五、 股本情况 单位：股 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 1,108,692.81 所得税影响数 166,303.92 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 942,388.89 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司处于电力工程设计行业。主要为客户提供电力工程的咨询、勘察和设计服务，属于技术密集型 企业。核心技术来源于公司业务团队的创造以及团队成员多年从事电力工程设计业务的经验更新积累。公 司主要面向电网企业、风力发电和新能源发电企业及相关电力需求企业进行服务，为客户提供勘测设计、 说明书、材料清册、预算书、电力咨询相关的专题报告等技术服务成果。公司拥有专业化的电力工程设计 经验，截至本报告出具之日起，公司共有 5 项实用新型专利，5 项软件著作权。相关技术均在为客户提供 服务时根据客户需求进行研究开发，技术实用性高，可替代性较低。公司具有电力行业（风力发电、新能 源发电、送电工程、变电工程）专业设计乙级资质、工程咨询（火电、工程测量、建筑）乙级资质、工程 勘察专业类工程测量乙级资质，专业承接 220kV 及以下输变电工程、新能源发电工程、风力发电工程全过 程咨询、勘测设计和总承包等业务。公司主要采用直接销售模式，公司的销售人员通过搜集外部项目信息 并对其进行综合筛选后，再结合公司自身优势对目标项目进行主动营销；另一方面是由客户获取本公司信 息后主动联系公司进行项目的询价和商务谈判.公司盈利主要来源于电力工程的咨询、勘察和设计服务。 公司凭借电力工程设计的专业化和对客户需求的快速响应，获得客户订单，并实现利润转化。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有明显的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司通过持续不断地推进技术创新和结构优化，加强质量管理，完善服务体系，使公司经 营发展得到了持续、快速的增长。 一、经营业绩方面：报告期内，公司实现营业收入 37，323，712.96 元，同比增长 33.67%；利润总 额和净利润分别为 3，361，133.58 元和 3，056，863.16 元，同比分别增 132.52%和 221.86%。截至 2016 年 12 月 31 日 ，公司总资产为 55，563，516.42 元，净资产 25，253，853.90 元，分别较年初增 7.93% 和 13.771%。 二、业务开拓方面：报告期内，国内电力行业总体保持低速运行，传统业务增量萎缩，仅有配网市场 靠国债投资呈现当期的繁荣，未来，电力行业的发展必将从投资规模驱动转向创新驱动。2016 年，公司 在艰难转型路上稳步前行，产业结构重心从主网逐步转向配网市场，并积极开拓新能源工程和用户工程。 2016 年配网工程占主营收入 41.15%，风电及新能源工程收入占比 5.41%，用户工程占比 5.49%，新领域和 各项业务均呈现良好发展趋势。 三、技术研发方面：报告期内，在技术研发与创新方面，公司加大研发力度，年度研发费用 3，866， 358.16 元，占营业收入的 10.36%，较上年同期增长 36.37%。并于当年经广东省科学技术厅、广东省财政 厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合认定公司为高新技术企业。 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 12 四、管理方面：公司完善了经营管理、人力资源管理、财务管理等管理制度，强化员工激励机制，提 高了员工的主人翁意识，增强了企业凝聚力。公司股票于 2016 年 8 月在全国中小企业股份转让系统挂牌， 成功实现新三板挂牌提高了公司的品牌知名度，进一步增强了公司的市场影响力，同时也为公司提供了更 广泛的融资渠道。设计质量历年来是公司管理考核的重要内容，公司通过专业的技术团队协作、完善的设 计流程控制管理为客户提供优质高效的设计服务。截至 2016 年末公司多项工程获得行业协会优秀奖项 （详见公司年度大事记）。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 37,323,712.96 33.67% - 27,923,230.98 18.29% - 营业成本 18,800,761.07 34.97% 50.37% 13,929,220.46 13.27% 49.88% 毛利率 49.63% - - 50.12% - - 管理费用 11,696,099.71 36.04% 31.34% 8,597,400.50 22.29% 30.79% 销售费用 2,910,315.13 -3.82% 7.80% 3,025,941.17 1.78% 10.84% 财务费用 784,108.89 -19.17% 2.10% 970,105.11 43.24% 3.47% 营业利润 2,252,440.77 60.49% 6.03% 1,403,481.65 390.30% 5.03% 营业外收入 1,120,191.33 790.35% 3.00% 125,814.91 27,316.62% 0.45% 营业外支出 11,498.52 -86.27% 0.03% 83,741.92 373.57% 0.30% 净利润 3,056,863.16 221.86% 8.19% 949,757.65 451.00% 3.40% 项目重大变动原因： 1、2016 年公司实现营业收入 37,323,712.96 元，较去年同期的 27,923,230.97 元，增长 9，400， 481.98 元，增幅 33.67%，增长原因主要是报告期内大力拓展配网工程，并取得良好成绩，配网工程占主 营收入 41.14%。 2、2016 年主营业务成本 18,800,761.07，较去年同期的 13,929,220.46 元，增长 4,871,540.61 元， 增幅 34.97%，主要原因为随着主营业务收入增加,成本同比增加所致。 3、2016 年管理费用 11,696,099.71 元，较去年同期的 8,597,400.50 元，增长 3,098,699.21 元，增 幅 36.04%，主要原因是随着主营业务收入增加，费用同比增加所致。 4、财务费用 784,108.89 元，较去年同期的 970,105.11 元，减少 185,996.22 元，下降 19.17%，主 要原因是归还了到期的短期借款 500 万没有续借，导致借款费用减少所致。 5、营业利润 2,252,440.77 元，较去年同期的 1,403,481.65 元，增长 848,959.12 元，增幅 60.49%， 主要原因是营业收入增大，而成本费用控制严格，因而利润增长率较收入增长率大。 6、营业外收入 1,120,191.33 元，较去年同期的 125,814.91 元，增长 994,376.42 元，增幅 790.35%， 主要原因是报告期内获得政府新三板企业挂牌奖励 100 万元所致。 7、营业处支出 11,498.52 元，较去年同期的 83,741.92 元，减少了 72,243.4 元，下降 86.27%，主 要原因是上年有清理固定资产残值收入，而报告期内未发生。 8、净利润 3,056,863.16 元，较去年同期的 949,757.65 元，增长了 2,107,105.51 元，增幅是 221.86%， 主要原因是报告期内营收增大，成本费用控制严格，又获国家奖励补助等各方原因所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 37,177,414.83 18,697,996.57 27,923,230.98 13,929,220.46 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 13 其他业务收入 146,298.13 102,764.50 - - 合计 37,323,712.96 18,800,761.07 27,923,230.98 1,392,922,046.00 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 主网工程 15,556,191.19 41.84% 17,413,490.55 62.36% 配网工程 15,297,281.03 41.15% 5,329,805.37 19.09% 勘测工程 2,272,673.52 6.11% 2,705,773.56 9.69% 风电及新能源工程 2,012,292.46 5.41% 1,723,293.37 6.17% 用户工程 2,038,976.63 5.49% 750,868.13 2.69% 合计 37,177,414.83 100.00% 27,923,230.98 100.00% 收入构成变动的原因： 1、2016 年公司主营业务收入持续增长，增长率为 33.14%。主要原因是公司积极转型，扩张配网市场， 拓展风电及新能源工程和用户工程。报告期内，主网工程受主网市场整体下滑的影响，在本公司的主营业 务占比也呈下降趋势，主网工程业务收入占报告期主营收入 41.84%，较上年相比已下降了 10.67%。但配 网工程业务量大幅上升，业务收入较上年增长了 9,967,475.66 元，占报告期主营收入 41.15%。 2、其他业务收入系本公司 2016 年的房租收入，上年房屋未出租，未发生房租收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,274,625.61 9,469,126.19 投资活动产生的现金流量净额 -945,955.36 -1,837,673.87 筹资活动产生的现金流量净额 -6,479,751.42 -1,582,526.28 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额为负数，且较上年出现较大变动。主要原因是报告期间公司配网工 程收入增加，而配网工程特点之一就是工期长，业务款暂未收回，导致应收帐款增大，现金流短缺。2016 年部分工程款预计在 2017 年可以收回。 2、投资活动产生的现金流量净额为负数，且较上年出现较大变动。主要原因 1）报告期间公司仅投 资购置了生产设计用设施设备，未有其他投资活动或投资收回活动；2）较上年出现较大变动的原因是报 告期间的新购生产用设施设备较上年减少了约 90 万金额。 3、筹资活动产生的现金流量净额为负数，且较上年出现较大变动。主要原因 1）报告年度未有新增 银行借款或投资款，且归还了部分短期借款，所以现金流量净额为负数；2）较上年出现较大变动原因是 报告年度全部偿还了向关联方的拆借资金 790 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广东电网梅州五华供电局 7,281,288.95 19.58% 否 2 中国能源建设集团广东省电力设计研 究院有限公司 3,473,348.44 9.34% 否 3 江门电力设计院有限公司 2,878,773.40 7.74% 否 4 广东电网有限责任公司湛江供电局 2,560,698.55 6.89% 否 5 广东电网有限责任公司梅州供电局 2,401,415.11 6.46% 否 合计 18,595,524.45 50.01% - 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 14 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 阳春市春华电力发展有限公司 2,536,464.02 26.66% 否 2 欣鑫测量工程技术咨询中心 1,654,577.66 17.39% 否 3 深圳市衡志达电力设计技术有限公司 292,937.70 3.08% 否 4 珠海天基基础工程有限公司 291,262.14 3.06% 否 5 珠海市宏融工程项目管理服务有限公 司 177,480.00 1.87% 否 合计 4,952,721.52 52.06% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,866,358.16 2,835,114.75 研发投入占营业收入的比例 10.36% 10.15% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 5 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 2016 年度公司研发实力不断增强，报告期内研发支出 386.64 万元，研发人员共计 19 人。其中拥 有高级职称的有 5 人，中级职称的 14 人。科技成果转化实用技术的能力不断提高，优化系统不断升级， 并取得了 5 项专利权和 5 项软件著作权。2017 年公司研发工作将继续保持稳步快速发展，公司自主研 发项目“风电场风机选型及优化布置技术研究”、“盐光互补项目优化设计技术研究”和“综合能源的 定制服务技术研究”的关键技术和实际应用将成为公司的研发重点。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 3,332,836.07 -71.97% 6.00% 11,890,032.46 318.50% 23.10% -17.10% 应收账款 24,089,877.82 78.37% 43.36% 13,505,448.25 -12.10% 26.23% 17.12% 存货 4,116,707.76 235.81% 7.41% 1,225,889.00 -39.68% 2.38% 5.02% 长期股权投资 0.00 - - 0.00 - - - 固定资产 18,972,474.59 -2.98% 34.15% 19,554,862.37 -5.07% 37.98% -3.83% 在建工程 0.00 - - 0.00 - - - 短期借款 2,000,000.00 -71.43% 3.60% 7,000,000.00 59.10% 13.60% -10.00% 长期借款 7,800,000.00 95.00% 14.04% 4,000,000.00 -44.44% 7.77% 6.27% 资产总计 55,563,516.42 7.93% - 51,482,257.39 3.46% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年数减少 8557196.39 元，降幅 71.97%，主要原因是报告期应收帐款增大，部分客 户未回款所致。 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 15 2、应收帐款较上年数增加 10,584,429.57 元，增幅 78.37%，主要原因是报告期内配网工程项目周 期长，未到回款时间节点，导致应收帐款大幅增加。 3、存货较上年数增加 2,890,818.76，增幅 235.81%，主要原因是报告期内工程业务增加且工期较 长导致未完工项目增多，工程项目成本未结转。 4、短期借款较上年数减少 5,000,000 元，降幅 71.43%，主要原因是报告期内归还了到期的短期借 款 500 万。 5、长期借款较上年数增加了 380 万元，增幅 95%，主要原因是报告期内归还了到期的长期借款 320 万，并新增了一笔 700 万的长期借款，即长期借款期末数是 780 万，较上年 400 万增加了 380 万。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 2016 年，国家电网工程完成投资 4768 亿元，电力建设深化改革、转型升级不断深入，迸发出强 大的发展活力和市场竞争力。 新兴能源的发电项目也逐渐得到重视和鼓励，公司也积极向新能源领域 拓展，大力开展光伏等电力工程的项目，实现业务增长的突破。 2016 年，正值“十三五”开局之年， 电力工程相关企业机遇与挑战并存。技术实力始终是企业打造品牌，提升竞争力的根本，公司在结构优 化、业务多元、技术创新等方面提出了更高层次的目标和要求，促进企业进一步发展。 （四） 竞争优势分析 （1）人力资源优势 经过多年的发展，公司现已经形成了一支专业设置齐全、技术力量雄厚的团队，并拥有电力行业（送 电工程、变电工程、新能源发电、风力发电）专业设计乙级资质。报告期末公司拥有各类技术人员 100 余人，全部具备大专以上学历，其中具备高级职称的技术人员有 5 名，中级职称的有 21 名，初级职称 的 33 名，大专以上学历的有 104 名。注册电气师、二级结构师、注册咨询师合计等 7 名。 （2）管理体制的优势 与国有性质的设计院相比，公司具有以下体制上的优势：（1）作为民营公司制企业，公司完全自 主地进行经营决策，更快地对市场的需求做出反应，并根据市场的变化及时调整经营策略；（2）能够 制定更为灵活的人才激励和淘汰机制，充分调动员工的积极性，实现员工价值的最大化；（3）拥有更 为灵活人才引入制度，由于没有编制的限制，公司可以根据业务发展的需要，快速引入各方面的人才， 以满足公司高速发展的需要。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行业 地位持续提升，所处行业的经营环境未发生重大变化；同时，日趋完善的公司治理，保证了公司的持续 经营能力。报告期内，公司各项财务指标健康、良好；经营资金运转较为稳健。公司核心经营团队稳定， 管理水平持续提升，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。未来，随着逐渐拓 宽市场，加大市场开发力度，项目会更乐观，规模效应也将随之体现，利润水平有望持续增长，公司规 模及抗风险能力也将大大提升，在国家大力发展电力工业的市场政策大力支持的趋势和大背景下，公司 未来业务发展具备持续性和稳定性。 （六） 扶贫与社会责任 无 （七） 自愿披露 无 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 16 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 电力行业是国民经济中具有先行性的重要基础产业，其运行状况、市场周期与国民经济联系密切。目 前国家重点城市化建设，对电力行业提供了巨大的市场容量。但近年全国经济增速总体下降，有可能影响 电力行业的经济发展，进而对公司的经营发展带来负面影响。 应对措施：国民经济运行稳中有进，电力供应能力继续扩张，国内能源结构优化调整，电力工程相关 企业机遇与挑战并存。公司积极向新能源领域拓展，大力开展光伏等电力工程的项目；另一方面，积极开 展技术创新，提高电力工程项目设计技术和科技的含金量， 提升企业竞争力和品牌知名度。 2、人才流失风险 公司属典型的智力密集型企业，专业人才是公司发展、创新的关键。同时，公司从事电力规划设计及 相关咨询，拥有的不同专业资质对专业人才的配置均有硬性的要求。若人才队伍发生流失，公司的发展能 力将会受到制约，业务资质可能无法维护，公司经营将受到重大不利影响。 应对措施：一方面，公司长期坚持以人为本的企业文化精神，注重企业文化所营造的人文环境对人才 的吸引力和凝聚力；另一方面，公司考虑骨干员工持股等一系列股权激励措施来稳定公司核心技术和管理 团队。不断完善人力资源管理，建立良好的人才沟通渠道，结合有竞争力的薪酬战略、人才考核制度及有 效的激励机制，充分掌握和调动人才的积极性；鼓励人才参与专业技能提升的各种学习活动，协助员工自 我提升，为员工提供必要的发展空间和成长机会，实现员工价值的最大化。 与此同时积极加大人才梯队 建设力度，积极储备相应的专业人才，保持与高校及相关机构合作，重视专业人才的引入以及后备人才的 培养。 3、竞争加剧风险 电力设计行业中,国有设计院因其企业性质原因,在与民营设计院的竞争中有较大的优势，随着公司发 展的规模不断扩大,公司与国有设计院的竞争将会越来越激烈。同时,随着国家电力体制改革的不断深入, 民营设计院大量产生、发展和壮大,公司也同样面临着其他民营电力设计院的争。 应对措施：除了主攻区域市场，同时投入资源向其他区域积极延伸，进一步拓展公司的市场占有规模 和市场竞争力。 4、公司治理风险 股份公司设立后，虽然完善了法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度。 但仍可能发生不按制度执行的情况。随着公司快速发展，业务经营规模不断扩大，人员不断增加， 对公 司治理将会提出更高的要求。因此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公司持续、稳定经营的风险。 应对措施：为应对公司治理风险，公司完善了法人治理机制，制定了适应公司发展的内部控制体系和 相关管理制度，同时加强法人治理结构建设和内部控制，以降低公司治理方面的风险。 5、应收帐款风险 截至 2016 年末，公司应收帐款净额 24，089，877.82 元，占流动资产的 75.41%，占资产总额的 43.36%。 其中一年以内应收款净额是 20，370，203.30 元，占应收款净额的 84.56%。报告期末公司应收帐款绝大 部分在合理信用期内，帐龄较短。本公司客户主要是各省市电力局，客户优质，发生坏帐的风险较小，但 基于谨慎性原则，本公司的应收帐款金额较大，如果长时间的收款不及时，也会给公司的经营和资金周转 带来一定的不利影响。 应对措施：1）公司设立专项部门对各工程的完工进度进行及时性管理，并派专人负责应收帐款管理 和催收；2）把应收帐款回款工作纳入绩效考核范畴，提高员工收回款项的积极性，及时收回款项，减少 应收帐款风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 17 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节之二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5,000,000.00 3,430,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 总计 5,000,000.00 3,430,000.00 注：公司 2017 年 1 月 20 日在全国中小企业股份转让系统披露的关于预计 2017 年度日常性 关联交易的公告（公告编号：2017-002）中对于 2016 年日常性关联交易发生金额披露有误， 请以本次年报披露数据为准。 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 20,000,00 0 100.00% -20,000,000 0 - 其中：控股股东、实际控制人 13,000,00 0 65.00% -13,000,000 0 - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 20,000,000 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 13,000,000 13,000,000 65.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,00 0 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 4 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 任学锋 13,000,000 0 13,000,000 65.00% 13,000,000 0 2 珠海智辰投资 管理有限公司 3,000,000 0 3,000,000 15.00% 3,000,000 0 3 珠海捷荣投资 管理有限公司 3,000,000 0 3,000,000 15.00% 3,000,000 0 4 珠海捷华投资 管理有限公司 1,000,000 0 1,000,000 5.00% 1,000,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东任学锋是股东捷华投资管理合伙企业（有限合伙）以及珠海捷荣投资管理合伙企业（有限合伙）的 执行事务合伙人，是珠海智辰投资管理有限公司的股东，与珠海智辰投资管理有限公司的股东、执行董 事以及总经理许丽蓉是夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 20 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为任学锋先生，报告期内控股股东无变动，并在公司担任董事长，为本公 司的控股股东和实际控制人。 任学锋先生，1960 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年 7 月毕业于太原师范学院汉 语言文学专业，2013 年 2 月毕业于清华大学-英国威尔士大学工商管理硕士专业，硕士学历，工程师。职 业经历：1981 年 7 月至 1994 年 6 月任山西省电力勘测设计院技术室工程师；1994 年 7 月至 2007 年 6 月 任山西省电力勘测设计院珠海分院院长；2005 年 1 月至 2005 年 3 月任华成有限公司执行董事兼经理；2007 年 11 月至 2012 年 6 月任华成有限经理；2012 年 6 月至 2016 年 3 月任华成有限执行董事兼经理；2016 年 3 月至今任华成股份公司董事长、总经理，任期三年。 （二） 实际控制人情况 详见“三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况”。 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 21 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 珠海华成电力设计院 股份有限公司 2,000,000.00 5.67% 一年 否 银行借款 珠海华成电力设计院 股份有限公司 3,200,000.00 5.23% 一年 否 银行借款 珠海华成电力设计院 股份有限公司 800,000.00 5.23% 二年 否 银行借款 珠海华成电力设计院 股份有限公司 7,000,000.00 5.94% 三年 否 合计 13,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 任学锋 董事长、总经理 男 56 硕士 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 张伟 董事、副总经理 男 40 大专 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 段晓辉 董事、副总经理 男 38 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 刘作林 董事 男 34 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 孙韧 董事 女 43 大专 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 林秀梅 监事会主席 女 55 大专 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 舒岳水 监事 男 35 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 阮圣祥 监事 男 33 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 王丽 董事会秘书、财 务总监 女 41 大专 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 各董事、监事、高级管理人员均是独立的自然人，无关联关系。其中：董事长任学锋兼任总经理，董 事张伟兼任副总经理，董事段晓辉兼任副总经理。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 任学锋 董事长、总经理 13,000,000 0 13,000,000 65.00% 0 张伟 董事、副总经理 0 0 0 - 0 段晓辉 董事、副总经理 0 0 0 - 0 刘作林 董事 0 0 0 - 0 孙韧 董事 0 0 0 - 0 林秀梅 监事主席 0 0 0 - 0 阮圣祥 监事 0 0 0 - 0 舒岳水 监事 0 0 0 - 0 王丽 董事秘书、财务总 0 0 0 - 0 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 23 监 合计 13,000,000 0 13,000,000 65.00% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 11 11 财务人员 3 4 生产设计人员 66 86 其他人员（人事、后勤） 18 18 员工总计 98 119 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 3 本科 59 72 专科 27 29 专科以下 10 15 员工总计 98 119 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司管理层及核心团队稳定，无人员变动。人员增加主要为适应公司发展经营需要。公司 加强人力资源的开发和建设工作，积极吸引、培养并稳定优秀人才，构建高质量可持续发展的良性人才梯 队。一方面，公司加大内部人才的发掘和培养力度，强化对现有员工特别是骨干员工的培训，以使员工掌 握相应的专业知识与技能，最终达到理想的工作绩效。另一方面，公司积极拓展人才引进渠道，建立灵活 的人才选育机制，培了一批掌握专业知识、熟悉行业情况的复合型、技术性人才，实现了公司各项业务的 稳定发展和良性运转，为企业持久发展提供坚实的人力资源障。公司依据现有组织结构，结合公司管理模 式，为最大限度的激发员工的积极性，在客观公正、员工激励的基础上，制定了以成果为导向、效率优先、 可持续发展的按劳分配原则的薪酬体系及绩效考核制度，制度完整、可行。 公司无需要承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 6 6 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期间公司拥有核心技术人员 5 名，其简介如下： 1、曹政先生，核心技术人员，1983 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月毕业于 南华大学电气工程及其自动化专业，本科学历，中级工程师职称。职业经历：2005 年 7 月至 2007 年 9 月 就职于清远电力规划设计院有限公司，任设计专职；2007 年 9 月至今就职于华成电力，历任电气设计员、 电气组组长、电气主任工程师。 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 24 2、何永安先生，核心技术人员，1982 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月毕业 于南华大学电器工程及其自动化专业，本科学历，中级工程师职称。职业经历：2005 年 7 月至 2007 年 9 月就职于清远电力规划设计院有限公司，任变电电气二次设计员；2007 年 9 月至今就职于华成电力，历任 变电电气二次设计员、变电部主任。 3、黄志文先生，核心技术人员，1983 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 6 月毕业 于广东工业大学电气工程及其自动化专业，本科学历，中级工程师职称。职业经历：2005 年 6 月至 2007 年 6 月就职于开平市电力工程有限公司，任设计院；2007 年 6 月至今就职于华成电力，历任设计员、线路 电气主任工程师、线路组组长、部门主任。 4、李侠女士，核心技术人员，1977 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年 7 月毕业于 华北电力大学电气技术专业，本科学历，助理工程师职称。职业经历：1999 年 10 月至 2004 年 4 月就职于 大唐太原第二热电厂，任继保工程师；2004 年 5 月至 2005 年 4 月就职于珠海拓普智能电气有限公司，任 设计工程师；2005 年 5 月至 2007 年 4 月就职于山西省电力勘测设计院珠海分院，任造价工程师；2007 年 5 月至今就职于华成电力，历任主任工程师、综合部主任。 5、易文灿先生，核心技术人员，1981 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 6 月毕业 于邵阳学院工业电气自动化技术专业，大专学历，中级工程师职称。职业经历：2003 年 8 月至 2004 年 12 月就职于湖南省电力勘测设计院，任电气二次设计员；2004 年 12 月至 2007 年 5 月就职于山西省电力勘测 设计院珠海分院，任电气二次设计员；2007 年 5 月至今就职于华成电力，历任电气二次设计员、电气组组 长、主任工程师。 报告期内，公司核心技术人员未发生变动。目前技术人员和设计力量可以满足公司的发展需求，未来 随着公司的发展及经营规模的扩大，公司将根据需求引进更多专业技术人员以提升公司技术实力。 舒岳水先生，核心技术人员，1981 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2007 年 1 月毕业于重 庆大学土木工程专业，本科学，工程师。职业经历：2000 年 9 月至 2004 年 12 月任溆浦县建筑设计室设计 员；2004 年 12 月 2007 年 7 月任山西省电力勘测设计院珠海分院主设人；2007 年 7 月至今历任公司土建专 业组长、主任工程师；2016 年 3 月任股份公司职工代表监事，任期三年。 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 25 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全 国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，已建立健全股东大会、董事会和监事会等各项制度， 形成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前公司在治理方面的各项 规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《关联交易决策制度》和《信息披露管理制度》等,已构成行之有效的内控管理体系，确 保公司规范运作。股份公司自成立以来，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决 策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及 规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险， 保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的 保护，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《重大投资决策管理办法》等有 关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公 司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求， 能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 4、公司章程的修改情况 - （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议通过了董事长、总经理、副总经理、财务总 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 26 监及董事会秘书的任命；总经理工作细则和董事 会秘书工作细则；同意控股股东、实际控制人向 公司提供无息借款；同意召开 2016 年第一次临 时股东大会；2016 年半年度报告；签订珠海高 远电能科技有限公司股权转让协议。 监事会 2 选举监事会主席；公司最近两年及一期关联交 易；2016 年半年度报告 股东大会 1 同意控股股东、实际控制人向公司提供无息借款 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按着有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、召开、 表决程序均符合法律法规的要求。 （三） 公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治 理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。公司将在今后 的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。公司在报告期截止日 内，暂时还未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董办负责投资者关系管理工作，董 事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。公司本着公平、公正、公开原则，平 等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益，组织和安排了各类投资者关系管理活动。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业务及自主经营能力， 并承担相应的责任与风险。 1、业务独立性 公司主要从事输变电以及新能源发电的勘测、设计、咨询服务。公司的业务独立于实际控制人及其控 制的其他企业，具备直接面向市场独立经营的能力；公司与实际控制人控制的其他企业现不存在未消除的 同业竞争问题；公司与实际控制人及其控制的其他企业不存在影响公司独立性的关联交易。 2、人员独立性 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书系公司高级管理人员，不存在在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业领薪的情形。公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免制度，公司在有关员工的社会保障、工 薪报酬等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、资产独立性 公司由有限公司整体变更设立，发起人将生产经营性资产、全部生产技术及配套设施完整投入公司， 公司拥有原有限公司拥有的与生产经营相适应的有形资产和无形资产。公司的主要财产权属明晰，均由公 司实际控制和使用。截至本报告期末，公司与控股股东及实际控制人及其控制的其他企业之间产权关系明 确。 4、机构独立性 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 27 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监 事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行 和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情 形。 5、财务独立性 公司设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和 财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况； 公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制 报告期内，公司通过内部加强风险管控流程，外部积极申请专利和软件著作权，完善企业的核心竞争 力并避免经营风险和法律风险；通过增加研发投入，充分调整内部资源，招募外部人才，尝试采用敏捷开 发模式快速迭代开发，避免传统开发模式带来的不确定性；还通过改进服务体系巩固已有客户，通过优质 服务体现公司价值，充分与客户一起提高设计项目实施效率；投入更多研发资源不断创新，保持行业内技 术进步；以及增加人事部的资源，特设招聘专员，增强与各招聘机构的合作，同时扩大校招，增加开发人 员的储备，调整薪酬福利待遇和考核机制，凝聚核心人员。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 公司制订有《信息披露管理制度》，以确保信息披露内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 28 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]003416 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017-04-10 注册会计师姓名 洪梅生 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 珠海华成电力设计院股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的珠海华成电力设计院股份有限公司 (以下简称华成电力公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度利润表、现金流量表和股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华成电力公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华成电力公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华成电 力公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 注释 1 3,332,836.07 11,890,032.46 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 29 结算备付金 - 0.00 0.00 拆出资金 - 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 0.00 0.00 衍生金融资产 - 0.00 0.00 应收票据 - 0.00 0.00 应收账款 注释 2 24,089,877.82 13,505,448.25 预付款项 注释 3 64,837.03 47,927.61 应收保费 - 0.00 0.00 应收分保账款 - 0.00 0.00 应收分保合同准备金 - 0.00 0.00 应收利息 - 0.00 0.00 应收股利 - 0.00 0.00 其他应收款 注释 4 340,889.64 495,564.48 买入返售金融资产 - 0.00 0.00 存货 注释 5 4,116,707.76 1,225,889.00 划分为持有待售的资产 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 - 0.00 0.00 其他流动资产 - 0.00 0.00 流动资产合计 - 31,945,148.32 27,164,861.80 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - 0.00 0.00 可供出售金融资产 - 0.00 0.00 持有至到期投资 - 0.00 0.00 长期应收款 - 0.00 0.00 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - 0.00 0.00 固定资产 注释 6 18,972,474.59 19,554,862.37 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - 0.00 0.00 固定资产清理 - 0.00 0.00 生产性生物资产 - 0.00 0.00 油气资产 - 0.00 0.00 无形资产 注释 7 3,351,183.06 3,156,570.33 开发支出 - 0.00 0.00 商誉 - 0.00 0.00 长期待摊费用 注释 8 958,333.29 1,458,333.33 递延所得税资产 注释 9 176,777.16 147,629.56 其他非流动资产 注释 10 159,600.00 0.00 非流动资产合计 - 23,618,368.10 24,317,395.59 资产总计 - 55,563,516.42 51,482,257.39 流动负债： - 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 30 短期借款 注释 11 2,000,000.00 7,000,000.00 向中央银行借款 - 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 - 0.00 0.00 拆入资金 - 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - 0.00 0.00 衍生金融负债 - 0.00 0.00 应付票据 - 0.00 0.00 应付账款 注释 12 9,513,055.44 1,996,193.46 预收款项 注释 13 86,106.34 610,672.79 卖出回购金融资产款 - 0.00 0.00 应付手续费及佣金 - 0.00 0.00 应付职工薪酬 注释 14 4,460,408.69 4,322,702.91 应交税费 注释 15 1,318,034.96 1,479,699.86 应付利息 - 0.00 0.00 应付股利 - 0.00 0.00 其他应付款 注释 16 1,474,232.65 6,675,997.63 应付分保账款 - 0.00 0.00 保险合同准备金 - 0.00 0.00 代理买卖证券款 - 0.00 0.00 代理承销证券款 - 0.00 0.00 划分为持有待售的负债 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 注释 17 3,200,000.00 3,200,000.00 其他流动负债 注释 18 457,824.44 0.00 流动负债合计 - 22,509,662.52 25,285,266.65 非流动负债： - 长期借款 注释 19 7,800,000.00 4,000,000.00 应付债券 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 长期应付款 - 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 - 0.00 0.00 专项应付款 - 0.00 0.00 预计负债 - 0.00 0.00 递延收益 - 0.00 0.00 递延所得税负债 - 0.00 0.00 其他非流动负债 - 0.00 0.00 非流动负债合计 - 7,800,000.00 4,000,000.00 负债合计 - 30,309,662.52 29,285,266.65 所有者权益（或股东权益）： - 股本 注释 20 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - 0.00 0.00 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 31 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 资本公积 注释 21 2,196,990.74 414,503.61 减：库存股 - 0.00 0.00 其他综合收益 - 0.00 0.00 专项储备 - 0.00 0.00 盈余公积 注释 22 305,686.32 178,248.72 一般风险准备 - 0.00 0.00 未分配利润 注释 23 2,751,176.84 1,604,238.41 归属于母公司所有者权益合计 - 25,253,853.90 22,196,990.74 少数股东权益 - 0.00 0.00 所有者权益合计 - 25,253,853.90 22,196,990.74 负债和所有者权益总计 - 55,563,516.42 51,482,257.39 法定代表人： 任学锋 主管会计工作负责人： 王丽 会计机构负责人： 王丽 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 37,323,712.96 27,923,230.98 其中：营业收入 注释 24 37,323,712.96 27,923,230.98 利息收入 - 0.00 0.00 已赚保费 - 0.00 0.00 手续费及佣金收入 - 0.00 0.00 二、营业总成本 - 35,071,272.19 26,573,033.80 其中：营业成本 注释 25 18,800,761.07 13,929,220.46 利息支出 - 0.00 0.00 手续费及佣金支出 - 0.00 0.00 退保金 - 0.00 0.00 赔付支出净额 - 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 - 0.00 0.00 保单红利支出 - 0.00 0.00 分保费用 - 0.00 0.00 营业税金及附加 注释 26 291,991.24 189,877.54 销售费用 注释 27 2,910,315.13 3,025,941.17 管理费用 注释 28 11,696,099.71 8,597,400.50 财务费用 注释 29 784,108.89 970,105.11 资产减值损失 注释 30 587,996.15 -139,510.98 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） - 0.00 53,284.47 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 0.00 0.00 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 32 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,252,440.77 1,403,481.65 加：营业外收入 注释 31 1,120,191.33 125,814.91 其中：非流动资产处置利得 - 0.00 11,033.98 减：营业外支出 注释 32 11,498.52 83,741.92 其中：非流动资产处置损失 - 598.00 83,735.99 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 3,361,133.58 1,445,554.64 减：所得税费用 注释 33 304,270.42 495,796.99 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,056,863.16 949,757.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - 0.00 0.00 归属于母公司所有者的净利润 - 3,056,863.16 949,757.65 少数股东损益 - 0.00 0.00 六、其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - 0.00 0.00 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 0.00 0.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - 0.00 0.00 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 0.00 0.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 0.00 0.00 4.现金流量套期损益的有效部分 - 0.00 0.00 5.外币财务报表折算差额 - 0.00 0.00 6.其他 - 0.00 0.00 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 七、综合收益总额 - 3,056,863.16 949,757.65 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 3,056,863.16 949,757.65 归属于少数股东的综合收益总额 - 0.00 0.00 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.15 0.05 （二）稀释每股收益 - 0.15 0.05 法定代表人： 任学锋 主管会计工作负责人： 王丽 会计机构负责人： 王丽 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 27,885,943.05 30,921,018.78 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 33 客户存款和同业存放款项净增加额 - 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 - 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 - 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 - 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 - 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 - 0.00 0.00 拆入资金净增加额 - 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 - 0.00 0.00 收到的税费返还 - 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 注释 34 1,304,114.89 4,592,510.04 经营活动现金流入小计 - 29,190,057.94 35,513,528.82 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,355,995.62 7,761,654.05 客户贷款及垫款净增加额 - 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 - 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 - 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 - 0.00 0.00 支付保单红利的现金 - 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,659,360.29 12,991,914.63 支付的各项税费 - 2,076,450.51 2,193,528.16 支付其他与经营活动有关的现金 注释 34 5,372,877.13 3,097,305.79 经营活动现金流出小计 - 30,464,683.55 26,044,402.63 经营活动产生的现金流量净额 - -1,274,625.61 9,469,126.19 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 - 0.00 53,284.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 0.00 51,360.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 - 0.00 104,644.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 945,955.36 1,942,318.34 投资支付的现金 - 0.00 0.00 质押贷款净增加额 - 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 - 945,955.36 1,942,318.34 投资活动产生的现金流量净额 - -945,955.36 -1,837,673.87 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得借款收到的现金 - 18,620,000.00 7,000,000.00 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 34 发行债券收到的现金 - 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 - 18,620,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 24,290,000.00 7,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 809,751.42 982,526.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 - 25,099,751.42 8,582,526.28 筹资活动产生的现金流量净额 - -6,479,751.42 -1,582,526.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 - -8,700,332.39 6,048,926.04 加：期初现金及现金等价物余额 - 11,890,032.46 5,841,106.42 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,189,700.07 11,890,032.46 法定代表人： 任学锋 主管会计工作负责人： 王丽 会计机构负责人： 王丽 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 35 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 414,503.61 - - - 178,248.72 - 1,604,238.41 - 22,196,990.74 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - - - - - - - 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - - - - - - - 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 414,503.61 0.00 0.00 0.00 178,248.72 0.00 1,604,238.41 0.00 22,196,990.74 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 1,782,487.13 - - - 127,437.60 - 1,146,938.43 - 3,056,863.16 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - - - - 3,056,863.16 - 3,056,863.16 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - - - - - - - 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - - - - - - - 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 36 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - - 305,686.32 - -305,686.32 - - 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - - 305,686.32 - -305,686.32 - - 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 1,782,487.13 0.00 0.00 0.00 -178,248.72 0.00 -1,604,238.41 0.00 - 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 1,782,487.13 0.00 0.00 0.00 -178,248.72 0.00 -1,604,238.41 0.00 - （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 四、本年期末余额 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,196,990.74 0.00 0.00 0.00 305,686.32 0.00 2,751,176.84 0.00 25,253,853.90 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 37 益 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 83,272.95 - 749,456.53 - 20,832,729.48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 83,272.95 - 749,456.53 - 20,832,729.48 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - 414,503.61 - - - 94,975.77 - 854,781.88 - 1,364,261.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 949,757.65 - 949,757.65 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 414,503.61 - - - - - - - 414,503.61 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - 414,503.61 - - - - - - - 414,503.61 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 94,975.77 - -94,975.77 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 94,975.77 - -94,975.77 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 38 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 414,503.61 0.00 0.00 0.00 178,248.72 0.00 1,604,238.41 0.00 22,196,990.74 法定代表人： 任学锋 主管会计工作负责人： 王丽 会计机构负责人： 王丽 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 39 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 珠海华成电力设计院股份有限公司（以下简称“公司或本公司”），前身为珠海华成电力 工程咨询有限公司,于 2003 年 12 月 2 日经珠海市工商行政管理局批准设立登记， 2015 年 12 月 29 日 ， 经 珠 海 市 工 商 行 政 管 理 局 批 准 ， 公 司 取 得 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91440400756480120J 的企业法人营业执照。 2016 年 3 月 25 日，根据股东会决议及公司章程（草案），以 2015 年 12 月 31 日为基准 日，将珠海华成电力设计院有限公司整体变更设立为股份有限公司，变更后注册资本为人民 币 2,000.00 万元，由珠海华成电力设计院有限公司截至 2015 年 12 月 31 日止经审计的净资 产人民币 22,196,990.74 元投入，按 1: 0.901023 的比例折合股份总额 2,000.00 万股，每 股面值 1 元，共计股本人民币 2,000.00 万元，由原股东按原持股比例分别持有，原股东任 学锋、珠海智辰投资管理有限公司、珠海捷华投资管理合伙企业（有限合伙）、珠海捷荣投 资管理合伙企业（有限合伙）即为珠海华成电力设计院股份有限公司的全体发起人。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司以股转系统函[2016]6145 号文批准同意， 公司于 2016 年 7 月 29 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码：839031。 公司注册地址：珠海市高新区创新海岸科技六路 27 号，法定代表人：任学锋。 （二） 经营范围 电力工程技术咨询服务；输变电工程勘察设计，配电工程勘察设计，新能源发电工程勘 察设计，风力发电工程勘察设计；工程总承包服务；工程项目管理；电力工程设备及材料销 售；合同能源管理；工程节能评估；计算机软件的研发、销售；房屋租赁。 （三） 公司业务性质和主要经营活动 本公司属工程勘察设计行业，主要服务为输电、配电、新能源、风力工程勘察设计，工 程总承包和项目管理。 （四） 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 10 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 40 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定， 编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五） 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 41 成的汇兑差额计入其他综合收益。 （六） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 42 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收 入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不 变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 43 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取 得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出 售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 44 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 45 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1） 可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 46 7、金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （七） 应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单笔金额在 200 万元以上(含)的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括约定保证期间的投标保证金 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款 项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 3 3 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 47 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 （八） 存货 1、存货的分类 本公司存货主要为未完工项目成本及周转材料。 2、未完工项目成本的核算方法 本公司按照单个项目为核算对象，分别核算各个项目的实际成本。项目未完工前，按单 个项目归集所发生的实际成本包括人工薪酬成本、工程协作费、其他直接成本及其他间接费 用等。年末或者项目完工时，按照完工进度确认收入的同时结转该项目相应进度的项目成本。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。对于项目成本，年末按照预计项 目总成本超过项目预计总收入（扣除相关税费）的部分，计提存货跌价准备，在项目完工时， 转销存货跌价准备，计入当期损益。 3、周转材料 周转材料在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本，领用 时采用一次转销法结转。 （九） 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 48 2、固定资产初始计量 公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税 等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他 支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议 约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买 价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 49 4、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十） 在建工程 1、在建工程初始计量 公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本 化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十一） 借款费用 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 50 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 51 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十二） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括财务软 件。 1、无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2、无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的 无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 52 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 法定使用年限 软件 5-10 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十三） 长期资产减值 公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减 值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 53 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十四） 长期待摊费用 1、摊销方法 长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的 各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2、摊销年限 类别 摊销年限 备注 办公楼修缮 3 --- （十五） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 54 以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应 付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2、离职后福利 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工 遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用 预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间， 并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资 产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入 当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收 益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3、辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退 休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费 等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退 养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件 时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费 等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差 异于发生时计入当期损益。 4、其他长期职工福利 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 55 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （十六） 预计负债 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计 数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （十七） 收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 56 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司收入具体确认方法： 可行性研究、勘察设计等服务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采 用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司不同业务类型完工进度的标志和完工百分比如下： 服务类型 进度标志 总完工百分比 备注 可行性研究 提交可行性研究报告（送审版） 75% 单独签订合同 提交可行性研究报告（收口版） 95% 提交可行性研究报告（审定版）/正式批复 100% 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 57 勘察设计 提交初步设计（送审版） 30% 单独签订合同 提交初步设计（收口版） 35% 提交初步设计（审定版）/正式批复 40% 提交施工图送业主审查 80% 施工图业主审查完成 85% 完成工代服务及竣工图 100% 注：某些项目不需要初步设计阶段，此种情况的完工比为：完成施工图送审：80%，完 成施工图业主审查：85%，完成工代服务及竣工图：100%。 新能源业务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法 确认提供劳务收入，依据已经发生的成本占预计总成本的比例确定完工进度。 勘察测量业务，在正式报告提交业主后确认收入。如果合同中约定需要对本公司的工作 成果进行验收，则在验收后确认收入。 技术服务业务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比 法确认提供劳务收入，依据已完成的劳务量占预计总劳务量的比例确定完工进度。 （十八） 政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 58 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （十九） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1、确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具 有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交 易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 59 （二十） 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注三／（十 二）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 四、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 60 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债” 或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的 交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调 整至“税金及附加”138,100.45 元；从“应交税费”重分类至“其他流动负债”457,824.44 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务 报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 五、 税项 （一）公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 5%、6%、17% 营业税 营改增之前的应纳税营业额 3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加及地方教育费附加 实缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.20% 房产税 租金收入为纳税基准 12% （二）税收优惠政策及依据 2017 年 2 月 17 日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地 方税务局联合认定公司为高新技术企业，有效期 3 年。根据《企业所得税法》及实施条例， 公司适用企业所得税税率为 15%，优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 六、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 6,991.42 3,886.62 银行存款 3,182,708.65 11,886,145.84 其他货币资金 143,136.00 --- 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 61 合 计 3,332,836.07 11,890,032.46 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 履约保证金 143,136.00 --- 合计 143,136.00 --- 注释2． 应收账款 1、 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 25,249,851.60 100.00 1,159,973.78 4.59 24,089,877.82 其中：无风险组合 --- --- --- --- --- 账龄分析法组合 25,249,851.60 100.00 1,159,973.78 4.59 24,089,877.82 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账 款 --- --- --- --- --- 合计 25,249,851.60 100.00 1,159,973.78 4.59 24,089,877.82 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 14,078,829.44 100 573,381.19 4.07 13,505,448.25 其中：无风险组合 --- --- --- --- --- 账龄分析法组合 14,078,829.44 100 573,381.19 4.07 13,505,448.25 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账 --- --- --- --- --- 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 62 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 款 合计 14,078,829.44 100 573,381.19 4.07 13,505,448.25 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 21,000,209.59 630,006.29 3 1－2 年 3,582,271.47 358,227.15 10 2－3 年 539,816.44 107,963.29 20 3－4 年 127,554.10 63,777.05 50 合计 25,249,851.60 1,159,973.78 4.59 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 586,592.59 元，本期无收回或转回的坏账准备。 3、本期无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余 额 占应收 账款期 末余额 的比例 （%） 已计提 坏账准 备 广东电网梅州五华供电局 4,257,650.92 16.86 127,729.53 广东电网有限责任公司湛江供电局 3,037,120.91 12.03 113,708.26 中国能源建设集团浙江省电力设计院有限公司 2,725,628.00 10.79 121,450.26 广东电网阳江阳春供电局 1,815,192.49 7.19 54,455.77 广东电网肇庆怀集供电局 1,499,824.41 5.94 44,994.73 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 63 合计 13,335,416.73 52.81 462,338.55 注释3． 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 64,837.03 100 47,927.61 100 合计 64,837.03 100 47,927.61 100 2、按预付对象归集的期末余额前三名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末 余额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 中国石化销售有限公司广东珠海石油分公司 54,207.03 83.60 1 年以内 预付油款 珠海祥利家具有限公司 10,300.00 15.89 1 年以内 未到结算期 珠海百望九斌电子有限公司 330.00 0.51 1 年以内 未到结算期 合计 64,837.03 100.00 --- --- 注释4． 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 359,430.25 100 18,540.61 5.16 340,889.64 其中：无风险组合 248,400.00 69.11 --- --- 248,400.00 账龄分析法组合 111,030.25 30.89 18,540.61 16.70 92,489.64 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 359,430.25 100 18,540.61 5.16 340,889.64 续： 种类 期初余额 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 64 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 512,701.53 100 17,137.05 3.34 495,564.48 其中：无风险组合 426,400.00 83.17 --- --- 426,400.00 账龄分析法组合 86,301.53 16.83 17,137.05 19.86 69,164.48 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 512,701.53 100 17,137.05 3.34 495,564.48 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 94,320.25 2,829.61 3 1－2 年 310.00 31.00 10 2－3 年 400.00 80.00 20 4－5 年 2,000.00 1,600.00 80 5 年以上 14,000.00 14,000.00 100 合计 111,030.25 18,540.61 16.70 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,403.56 元，本期无收回或转回的坏账准备。 3、本期无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 投标保证金 248,400.00 426,400.00 个人借款 31,023.00 41,604.90 押金 36,510.00 16,710.00 伙食费 --- 6,448.85 社保 32,797.46 21,537.78 水电费 10,699.79 --- 合计 359,430.25 512,701.53 5、按欠款方归集的期末余额主要的其他应收款情况 单位名称 期末余额 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 65 单位名称 期末余额 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 广州公共资源交易中心 投标保证金 173,000.00 1 年以内 48.13 --- 员工社保 社保 32,797.46 1 年以内 9.12 983.92 中国能源建设集团浙江省电力设计院有限公司 投标保证金 30,000.00 1 年以内 8.35 --- 广东曦达工程咨询有限公司 投标保证金 25,000.00 1 年以内 6.96 --- 广东联合电子收费股份有限公司 粤通卡押金 16,000.00 4 年以上 4.45 15,600.00 合 计 --- 276,797.46 --- 77.01 16,583.92 注释5． 存货 1、 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 周转材料 --- --- --- 74,829.03 --- 74,829.03 项目成本 4,116,707.76 --- 4,116,707.76 1,151,059.97 --- 1,151,059.97 合计 4,116,707.76 --- 4,116,707.76 1,225,889.00 --- 1,225,889.00 注释6． 固定资产原值及累计折旧 项 目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 19,289,220.22 1,468,600.00 2,159,077.85 538,691.67 23,455,589.74 2． 本期增加金额 --- 126,183.67 347,771.57 --- 473,955.24 购置 --- 126,183.67 347,771.57 --- 473,955.24 3． 本期减少金额 --- --- 389,850.00 --- 389,850.00 处置或报废 --- --- 389,850.00 --- 389,850.00 其他转出 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 19,289,220.22 1,594,783.67 2,116,999.42 538,691.67 23,539,694.98 二. 累计折旧 1． 期初余额 908,005.72 1,347,330.00 1,494,623.46 150,768.19 3,900,727.37 2． 本期增加金额 616,587.00 52,572.24 284,234.42 102,351.36 1,055,745.02 计提 616,587.00 52,572.24 284,234.42 102,351.36 1,055,745.02 3． 本期减少金额 --- --- 389,252.00 --- 389,252.00 处置或报废 --- --- 389,252.00 --- 389,252.00 4． 期末余额 1,524,592.72 1,399,902.24 1,389,605.88 253,119.55 4,567,220.39 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 66 项 目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 其他设备 合计 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- --- --- 计提 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末余额 17,764,627.50 194,881.43 727,393.54 285,572.12 18,972,474.59 2． 期初余额 18,381,214.50 121,270.00 664,454.39 387,923.48 19,554,862.37 注释7． 无形资产 1、无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 3,360,000.00 1,170,248.72 4,530,248.72 2． 本期增加金额 --- 312,400.12 312,400.12 购置 --- 312,400.12 312,400.12 3． 本期减少金额 --- --- --- 处置 --- --- --- 4． 期末余额 3,360,000.00 1,482,648.84 4,842,648.84 二. 累计摊销 1． 期初余额 319,200.00 1,054,478.39 1,373,678.39 2． 本期增加金额 67,200.00 50,587.39 117,787.39 计提 67,200.00 50,587.39 117,787.39 3． 本期减少金额 --- --- --- 处置 --- --- --- 4． 期末余额 386,400.00 1,105,065.78 1,491,465.78 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- 计提 --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- 处置 --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 67 项 目 土地使用权 软件 合计 四. 账面价值 1． 期末余额 2,973,600.00 377,583.06 3,351,183.06 2． 期初余额 3,040,800.00 115,770.33 3,156,570.33 注释8． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少 额 期末余额 办公楼修缮 1,458,333.33 --- 500,000.04 --- 958,333.29 合计 1,458,333.33 --- 500,000.04 --- 958,333.29 注释9． 递延所得税资产与递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,178,514.39 176,777.16 590,518.24 147,629.56 合 计 1,178,514.39 176,777.16 590,518.24 147,629.56 注释10． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付固定资产款项 159,600.00 --- 合计 159,600.00 --- 注释11． 短期借款 1、短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押、保证借款 2,000,0 00.00 7,000,0 00.00 合计 2,000,0 00.00 7,000,0 00.00 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 68 短期借款说明： （1）本公司于 2016 年 5 月 12 日与珠海农村商业银行股份有限公司高新支行签订了《流 动资金贷款合同》（合同编号：10020169912232503，贷款金额为 2,000,000.00 元），上述贷 款以本公司拥有的珠海市高新区创新海岸科技六路 27 号厂房（权证号码：粤（2016）珠海 市不动产权第 0061623 号）、许丽蓉拥有的珠海市香洲区凤凰北路 1088 号 C44 地下车库（权 证号码：粤房地证字第 C3941462 号）、许丽蓉、任舒宁拥有的珠海市香洲区凤凰北路 1088 号凤凰花园 1 栋 2 单元 1201 房（权证号码：粤房地证字第 C1508605 号、粤房地共证字第 C0413926 号）、张月娥拥有的珠海市香洲区景晖路 50 号 5 栋 303 房（权证号码：粤房地证 字第 C5636082 号）作为抵押，并由任学锋、许丽蓉提供连带责任保证担保。 注释12． 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付技术服务费 5,313,021.52 1,133,672.00 应付工程勘察费 209,621.42 373,442.00 应付工程款 71,667.80 330,006.60 应付货款 122,764.00 89,259.06 暂估应付账款 3,755,119.19 --- 应付其他 40,861.51 69,813.80 合计 9,513,055.44 1,996,193.46 期末公司不存在账龄超过一年的重要应付账款。 注释13． 预收款项 1、预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 预收工程款 86,106.34 610,672.79 合计 86,106.34 610,672.79 期末公司不存在账龄超过一年的重要预收款项。 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 69 注释14． 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,322,702.91 15,393,857.09 15,256,151.31 4,460,408.69 离职后福利-设定提存计划 --- 389,333.98 389,333.98 --- 辞退福利 --- 13,875.00 13,875.00 --- 合计 4,322,702.91 15,797,066.07 15,659,360.29 4,460,408.69 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 4,273,702.91 13,610,273.21 13,484,487.43 4,399,488.69 职工福利费 --- 625,590.18 625,590.18 --- 社会保险费 --- 224,179.95 224,179.95 --- 其中：基本医疗保险费 --- 210,747.00 210,747.00 --- 工伤保险费 --- 3,500.45 3,500.45 --- 生育保险费 --- 9,932.50 9,932.50 --- 住房公积金 49,000.00 643,770.00 631,850.00 60,920.00 工会经费和职工教育经费 --- 290,043.75 290,043.75 --- 合 计 4,322,702.91 15,393,857.09 15,256,151.31 4,460,408.69 3、设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 373,441.98 373,441.98 --- 失业保险费 --- 15,892.00 15,892.00 --- 合计 --- 389,333.98 389,333.98 --- 注释15． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 851,147.28 856,379.65 企业所得税 11,329.64 146,652.46 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 70 城市维护建设税 24,654.58 26,863.00 教育费附加（含地方教育费附加） 17,610.41 19,187.85 印花税 25,663.00 12,663.00 堤围费 --- 5,267.03 房产税 145,070.69 172,360.77 土地使用税 21,000.00 21,000.00 个人所得税 221,559.36 219,326.10 合计 1,318,034.96 1,479,699.86 注释16． 其他应付款 1.按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 应付建筑工程款 1,299,786.41 1,894,500.00 应付押金及保证金 39,512.00 3,000.00 应付员工借款 75,298.00 4,470,000.00 应付装修费 3,764.00 245,256.50 应付其他 55,872.24 63,241.13 合计 1,474,232.65 6,675,997.63 2． 期末公司不存在账龄超过一年的重要其他应付款。 注释17． 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 3,200,000.00 3,200,000.00 合计 3,200,000.00 3,200,000.00 注释18． 其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税额 457,824.44 --- 合计 457,824.44 --- 注释19． 长期借款 1、长期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 抵押及保证借款 7,800,000.00 4,000,000.00 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 71 借款类别 期末余额 期初余额 合计 7,800,000.00 4,000,000.00 长期借款分类的说明： （1）本公司于 2013 年 1 月 17 日与珠海农村商业银行股份有限公司高新支行签订了《固 定资产贷款合同》（合同编号：珠农商高新借字 2013 年第 000014 号，贷款金额为 5,000,000.00 元），由本公司拥有的珠海市科技创新海岸科技六路南、创新八路东侧（权证 号码：粤（2016）珠海市不动产权第 0061623 号）作为抵押，并由本公司股东任学锋提供连 带责任保证担保。 （2）本公司于 2013 年 6 月 13 日与珠海农村商业银行股份有限公司高新支行签订了《固 定资产贷款合同》（合同编号：珠农商高新借字 2013 年第 000126 号，贷款金额为 3,800,000.00 元），同时于 2013 年 12 月 5 日与珠海农村商业银行股份有限公司高新支行签 订了《固定资产贷款合同》 （合同编号：10020139505811246，贷款金额为 4,000,000.00 元）， 上述两项贷款由许丽蓉拥有的珠海市香洲区凤凰北路 1088 号 C44 地下车库（权证号码：粤 房地证字第 C3941462 号）、许丽蓉、任舒宁拥有的珠海市香洲区凤凰北路 1088 号凤凰花园 1 栋 2 单元 1201 房（权证号码：粤房地证字第 C1508605 号、粤房地共证字第 C0413926 号）、 张月娥拥有的珠海市香洲区景晖路 50 号 5 栋 303 房（权证号码：粤房地证字第 C5636082 号）以及本公司拥有的珠海市科技创新海岸科技六路南、创新八路东侧（权证号码：粤（2016） 珠海市不动产权第 0061623 号）作为抵押，并由本公司股东任学锋提供连带责任保证担保。 （3）本公司于 2016 年 11 月 21 日与珠海农村商业银行股份有限公司高新支行签订了《固 定资产贷款合同》（合同编号：10020169916069211，贷款金额为 20,000,000.00 元），由本 公司拥有的珠海市科技创新海岸科技六路 27 号（权证号码：粤（2016）珠海市不动产权第 0061623 号）作为抵押，并由许丽蓉和本公司股东任学锋提供连带责任保证担保。 注释20． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 --- --- --- --- --- 20,000,000.00 根据 2016 年 3 月 25 日股东会决议及公司章程（草案），以 2015 年 12 月 31 日为基准日， 公司整体变更设立为股份有限公司，变更后注册资本为人民币 2,000.00 万元，由珠海华成 电力设计院有限公司截至 2015 年 12 月 31 日止经审计的净资产人民币 22,196,990.74 元投 入，按 1: 0.901023 的比例折合股份总额 2,000.00 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 2,000.00 万元，由原股东按原持股比例分别持有。上述整体变更经大华会计师事务所（特 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 72 殊普通合伙）审验并出具“大华验字[2016]000233 号”验资报告。 注释21． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 --- 2,196,990.74 --- 2,196,990.74 其他资本公积 414,503.61 --- 414,503.61 --- 合计 414,503.61 2,196,990.74 414,503.61 2,196,990.74 根据公司 2016 年 3 月 25 日股东会决议及公司章程（草案）规定，珠海华成电力设计院 有限公司整体变更为股份有限公司，各股东以其所拥有的截止 2015 年 12 月 31 日的净资 产 22,196,990.74 元，按原出资比例认购公司股份，按 1: 0.901023 的比例折合股份总额， 共计 2,000.00 万股，净资产大于股本部分 2,196,990.74 元计入资本公积。 注释22． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 178,248.72 305,686.32 178,248.72 305,686.32 合计 178,248.72 305,686.32 178,248.72 305,686.32 盈余公积说明：本期减少原因为有限公司按经审计的净资产折股整体改制为股份有限公 司，盈余公积折合成股份公司股份及资本公积，本期增加原因为按净利润 10%提取法定盈余 公积 305,686.32 元。 注释23． 未分配利润 项目 余额 提取或分配比例 (%) 调整前上期末未分配利润 1,604,238.41 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- — 调整后期初未分配利润 1,604,238.41 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,056,863.16 — 减：提取法定盈余公积 305,686.32 10 加：所有者权益其他内部结转 -1,604,238.41 — 期末未分配利润 2,751,176.84 — 本期所有者权益其他内部结转为将截止期初余额的净资产折合股本。 注释24． 营业收入和营业成本 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 73 1、营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,177,414.83 18,697,996.57 27,923,230.98 13,929,220.46 其他业务 146,298.13 102,764.50 --- --- 合计 37,323,712.96 18,800,761.07 27,923,230.98 13,929,220.46 2、主营业务分类别 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 可行性研究 5,599,602.34 3,224,460.98 1,436,061.32 699,926.16 勘察设计 29,224,373.64 14,285,710.58 22,832,590.29 10,844,857.96 勘察测量 343,633.01 136,399.28 806,310.38 332,976.62 新能源工程 212,622.64 147,078.91 1,518,080.31 1,360,208.89 技术服务 1,797,183.20 904,346.82 1,330,188.68 691,250.83 合计 37,177,414.83 18,697,996.57 27,923,230.98 13,929,220.46 续： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主网工程 15,556,191.19 7,878,981.71 17,413,490.55 8,197,176.65 配网工程 15,297,281.03 7,896,448.73 5,329,805.37 2,724,924.72 勘测工程 2,272,673.52 957,247.66 2,705,773.56 1,206,845.47 风电及新能源工程 2,012,292.46 961,308.48 1,723,293.37 1,366,456.42 用户工程 2,038,976.63 1,004,009.99 750,868.13 433,817.20 合计 37,177,414.83 18,697,996.57 27,923,230.98 13,929,220.46 3、公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本期发生额 金额 占公司营业收入 比例（%） 广东电网梅州五华供电局 7,281,288.95 19.51 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 74 中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司 3,473,348.44 9.31 江门电力设计院有限公司 2,878,773.40 7.71 广东电网有限责任公司湛江供电局 2,560,698.55 6.86 广东电网有限责任公司梅州供电局 2,401,415.11 6.43 合计 18,595,524.45 49.82 注释25． 税金及附加 税 种 本期发生额 上期发生额 营业税 5,551.17 --- 城市维护建设税 84,642.85 98,291.15 教育费附加（含地方教育费附加） 60,459.17 70,207.96 房产税 107,860.45 --- 土地使用税 14,000.00 --- 印花税 13,000.00 --- 车船使用税 3,240.00 --- 堤围费 3,237.60 21,378.43 合计 291,991.24 189,877.54 注释26． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资、薪金 1,217,541.65 1,346,056.81 出差费用 310,416.56 484,500.52 油费路桥费 430,885.18 348,706.90 业务招待费 229,422.42 252,399.47 广告费 69,670.00 52,000.00 投标费 123,289.72 98,460.64 车维修费 221,216.47 114,512.55 会务费 2,500.00 17,840.00 公积金 68,250.00 75,400.00 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 75 社保 49,128.16 45,732.57 其他 187,994.97 190,331.71 合计 2,910,315.13 3,025,941.17 注释27． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 3,866,358.16 2,835,114.75 工资、薪金 2,777,606.36 2,912,905.14 折旧费 455,980.00 716,779.66 福利费 595,315.86 227,454.33 办公费 310,042.05 115,334.84 工会费 197,126.30 174,949.69 房租费 14,972.57 21,600.00 房产税 47,642.09 172,360.77 水电费 187,919.11 123,880.21 物业费 156,808.53 174,624.00 社保 149,352.40 139,946.13 公积金 152,170.00 142,122.82 通讯费 43,989.46 142,267.60 中介机构 1,233,508.53 140,868.19 职工教育经费 92,611.36 95,509.27 办公楼修缮 581,813.37 41,666.67 差旅费 539,635.27 32,041.20 无形资产摊销 81,364.34 75,950.72 其他 211,883.95 312,024.51 合计 11,696,099.71 8,597,400.50 注释28． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 809,751.42 982,526.28 减：利息收入 30,652.28 16,175.90 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 76 其他 5,009.75 3,754.73 合计 784,108.89 970,105.11 注释29． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 587,996.15 -139,510.98 合 计 587,996.15 -139,510.98 注释30． 投资收益 1、投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品分红 --- 53,284.47 合计 --- 53,284.47 注释31． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 --- 11,033.98 --- 其中：固定资产处置利得 --- 11,033.98 --- 政府补助 1,120,117.10 100,000.00 1,120,117.10 其他 74.23 14,780.93 74.23 合计 1,120,191.33 125,814.91 1,120,191.33 1、计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 高校毕业生社保补贴 1,593.60 --- 与收益相关 就业补贴 8,193.50 --- 与收益相关 高新培育入库补贴 100,000.00 100,000.00 与收益相关 知识产权资助经费 10,000.00 --- 与收益相关 新三板挂牌奖励 1,000,000.00 --- 与收益相关 减免税额 330.00 --- 与收益相关 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 77 合计 1,120,117.10 100,000.00 --- 注释32． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 598.00 83,735.99 598.00 其中：固定资产处置损失 598.00 83,735.99 598.00 其他 10,900.52 5.93 10,900.52 合计 11,498.52 83,741.92 11,498.52 注释33． 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 333,418.02 460,919.24 其中：（1）与当期利润相关的所得税费用 479,062.28 460,919.24 （2）计入本期的上年所得税财政清算补(＋)退(－)数 -145,644.26 --- 递延所得税费用 -29,147.60 34,877.75 合 计 304,270.42 495,796.99 注释34． 现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 30,652.28 16,175.90 政府补助 1,120,117.10 100,000.00 收到往来款及其他 153,345.51 4,476,334.14 合 计 1,304,114.89 4,592,510.04 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付各项费用 4,447,166.28 2,944,097.43 支付的保函保证金 143,136.00 --- 支付的往来款及其他 782,574.85 153,208.36 合 计 5,372,877.13 3,097,305.79 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 78 注释35． 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,056,863.16 949,757.65 加：资产减值准备 587,996.15 -139,510.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,055,745.02 1,129,493.89 无形资产摊销 117,787.39 138,681.65 长期待摊费用摊销 500,000.04 41,666.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 598.00 72,702.01 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 809,751.42 982,526.28 投资损失（收益以“－”号填列） --- -53,284.47 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -29,147.60 34,877.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,890,818.76 806,325.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,875,060.30 3,685,660.54 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,391,659.87 1,820,230.20 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 -1,274,625.61 9,469,126.19 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,189,700.07 11,890,032.46 减：现金的期初余额 11,890,032.46 2,841,106.42 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- 3,000,000.00 现金及现金等价物净增加额 -8,700,332.39 6,048,926.04 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 3,189,700.07 11,890,032.46 其中：库存现金 6,991.42 3,886.62 可随时用于支付的银行存款 3,182,708.65 11,886,145.84 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 79 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 3,189,700.07 11,890,032.46 注释36． 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 余额 受限原因 货币资金 143,136.00 履约保证金 合计 143,136.00 --- 七、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率 风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业 绩的潜在不利影响。 （一）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款和其他应收款等。管理层已制定适当的 信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 52.81%。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 80 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 3,332,836.07 3,332,836.07 3,332,836.07 --- --- --- 应收账款 24,089,877.82 25,249,851.60 25,249,851.60 --- --- --- 其他应收款 340,889.64 359,430.25 359,430.25 --- --- --- 金融资产小计 27,763,603.53 28,942,117.92 28,942,117.92 --- --- --- 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- --- 应付账款 9,513,055.44 9,513,055.44 9,513,055.44 --- --- --- 其他应付款 1,474,232.65 1,474,232.65 1,474,232.65 --- --- --- 长期借款 11,000,000.00 11,000,000.00 3,200,000.00 800,000.00 7,000,000.00 --- 金融负债小计 23,987,288.09 23,987,288.09 16,187,288.09 800,000.00 7,000,000.00 --- 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 11,890,032.46 11,890,032.46 11,890,032.46 --- --- --- 应收账款 13,505,448.25 14,078,829.44 14,078,829.44 --- --- --- 其他应收款 495,564.48 512,701.53 512,701.53 --- --- --- 金融资产小计 25,891,045.19 26,481,563.43 26,481,563.43 --- --- --- 短期借款 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 --- --- --- 应付账款 1,996,193.46 1,996,193.46 1,996,193.46 --- --- --- 其他应付款 6,675,997.63 6,675,997.63 6,675,997.63 --- --- --- 长期借款 7,200,000.00 7,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 800,000.00 --- 金融负债小计 22,872,191.09 22,872,191.09 18,872,191.09 3,200,000.00 800,000.00 --- （三）市场风险 1、利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 81 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排 来降低利率风险。 本报告期公司无利率互换安排。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同， 金额为 11,000,000.00 元，其中一年内到期的长期借款 3,200,000.00 元，详见附注六注释 17、注释 19。 八、 公允价值 (一) 以公允价值计量的金融工具 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。 (二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 九、 关联方及关联交易 （一） 本公司的股东和实际控制人为任学锋。 （二） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 珠海捷华投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 珠海捷荣投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 珠海智辰投资管理有限公司 股东 许丽蓉 实际控制人的妻子 张伟 关键管理人员 段晓辉 关键管理人员 刘作林 关键管理人员 孙韧 关键管理人员 林秀梅 关键管理人员 舒岳水 关键管理人员 阮圣祥 关键管理人员 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 82 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 王丽 关键管理人员 （三） 关联方交易 1． 关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 任学锋 40,000,000.00 2016 年 11 月 21 日 2022 年 12 月 31 日 否 许丽蓉 40,000,000.00 2016 年 11 月 21 日 2022 年 12 月 31 日 否 2． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 期初金额 本期借入 本期归还 期末余额 任学锋 2,700,000.00 3,430,000.00 6,130,000.00 --- 许丽蓉 1,770,000.00 --- 1,770,000.00 --- 合计 4,470,000.00 3,430,000.00 7,900,000.00 --- 3． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,984,327.86 1,767,958.74 4． 其他关联交易 关联方名称 本期发生额 上期发生额 备注 孙韧 5,000.00 5,000.00 备用金 段晓辉 3,000.00 24,000.00 备用金 林秀梅 3,000.00 8,000.00 备用金 舒岳水 3,000.00 --- 备用金 阮圣祥 3,000.00 1,800.00 备用金 张伟 80,500.00 58,000.00 备用金 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 83 刘作林 --- 5,000.00 备用金 5． 关联方应收应付款项 （1）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 任学锋 --- 2,700,000.00 许丽蓉 --- 1,770,000.00 张伟 4,500.00 --- 舒岳水 4,500.00 --- 说明：关键管理人张伟、舒邱水的期末余额为员工代垫款。 十、 承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司以自有房产用于银行贷款提供抵押担保，详见附注六、注释 11 和注释 19。 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、 补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -598.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,120,117.10 --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,826.29 --- 减：所得税影响额 166,303.92 --- 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 84 项目 金额 说明 非经常性损益净额（影响净利润） 942,388.89 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.88 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 8.91 0.11 0.11 珠海华成电力设计院股份有限公司 2016 年年度报告 85 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 珠海华成电力设计院股份有限公司董事会秘书办公室 珠海华成电力设计院股份有限公司 董事会 二〇一七年四月十二日