839018_2019_凯普顿_2019年年度报告_2020-04-21.txt

1 2019 年度报告 凯普顿 NEEQ : 839018 四川凯普顿信息技术股份有限公司 Sichuan CPT Information Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2019 年 3 月，公司被评为武侯区 2018 年度科技创新重点企业，相关产品进入 2019 年《成都市地方名优产品推荐目录》。 2019 年 6 月，公司成立四川凯普顿信息技术股份有限公司甘孜州分公司。 2019 年 7 月，在 2019 中国地理信息产业大会上，授予四川凯普顿信息技术股份有 限公司行业“年度最具活力中小企业”荣誉称号并颁发荣誉证书。 2019年12月，公司获得成都市守合同重信用企业荣誉证书； 2019年11月，公司被评为全国政府采购重合同守信用AAA级企业。 2019年4月，公司获得ISO/IEC 27001信息安全管理体系认证证书；2019年10月，公司 获得软件企业证书；全年新增9项软件著作权。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................................12 第五节 重要事项 ................................................................................................................24 第六节 股本变动及股东情况 .............................................................................................27 第七节 融资及利润分配情况 .............................................................................................29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...............................................................30 第九节 行业信息 ................................................................................................................33 第十节 公司治理及内部控制 .............................................................................................34 第十一节 财务报告.............................................................................................................42 4 释义 释义项目 释义 凯普顿、公司、股份公司、本公司 指 四川凯普顿信息技术股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中汇、会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 财通证券 指 财通证券股份有限公司 股东大会 指 四川凯普顿信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 四川凯普顿信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 四川凯普顿信息技术股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、财务负责人 公司章程 指 四川凯普顿信息技术股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 本期、报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期初 指 2019 年 1 月 1 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 上期、上年、上年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 “两区” 指 依据国家主体功能区规划、土地利用总体规划和优势 农产品区域布局等规划,以永久基本农田为基础,划 定用于确保国家粮食安全和保障棉花、油料、糖料及 天然橡胶等重要农产品有效供给的生产区域。“两区” 在空间上包括区、片块、地块三个层级,单个粮食生产 功能区(重要农产品生产保护区)内可包含若干片块, 单个片块内可包含若干地块。 “两区”划定 指 以地块为基本空间单元,确定“两区”空间位置、面 积,并结合实际记录“两区”作物类型、权属以及路桥 涵渠等农田灌排工程等基本信息。 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马进、主管会计工作负责人张本强及会计机构负责人（会计主管人员）张本强保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政府及公共事业单位采购政策变化风 险 公司主营业务为面向政府及公共事业单位等客户提供以行业 应用软件开发为核心的，涵盖信息系统建设、系统运行维护、 大数据挖掘等内容的信息化解决方案与服务。公司的主要服务 对象为农业、国土等政府部门及公共事业单位，如果政府部门 及公共事业单位对信息化服务的采购政策在未来发生变化，将 会对公司经营产生较大影响。 技术研发的风险 本公司属于信息传输、软件和信息技术服务业,专注于信息化 领域十年以上,是一家以地理信息技术、物联网技术以及大数 据技术为基础进行应用创新的高新技术企业。公司以需求为导 向,以应用创新为驱动,致力于为用户提供完整的解决方案。公 司以自主研发的行业应用软件为基础,为用户提供包括软件定 制开发、服务咨询、系统建设、以及运营维护在内的整体信息 化解决方案与服务。由于目前公司软件应用行业领域政策更新 频繁、行业技术的发展较快导致产品更新周期缩短,公司面临 着产品技术更新换代、产品结构调整等风险。 公司税收优惠政策变动风险 公司作为高新技术企业,享受企业所得税优惠政策。2018 年 9 月 14 日,公司延续取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国 家税务总局四川省税务局核发的《高新技术企业证书》证书编 号（GR201851000341）,有效期三年。按现行税收政策,公司 2018 6 年至 2020 年享受所得税税率减按 15%的税收优惠。如果公司 高新技术企业资质到期后不能通过换证审核,或国家对高新技 术企业不再执行 15%的企业所得税优惠税率,将对公司净利润 产生影响。 公司治理风险 公司于 2016 年 3 月变更为股份公司,股份公司运行时间较短, 虽然建立了较为完善的公司治理制度,在实际运作中仍需要管 理层不断深化公司治理理念,加强相关知识的学习,提高规范 运作的意识,以保证公司治理机制的有效运行。 知识产权及商业秘密泄露的风险 公司目前掌握的行业产品研发的关键技术,构成了公司的核心 竞争力。但若公司未来不能有效保障知识产权及商业秘密,则 可能会对公司的技术研发和业务经营造成不利影响,损害公司 的竞争优势。 专业人才流失风险 专业人才是公司技术发展、创新的关键。经过多年发展,公司 培养了一批优秀的专业技术人才。虽然公司重视企业文化建 设,报告期内人员结构稳定、核心技术人员未发生流失,但若公 司未来不能有效的通过激励机制维持专业人才的稳定性,发生 专业人员、核心技术人员离职等情况,仍可能形成对公司技术 研发造成不利影响的风险。 应收账款余额过大的风险 截至报告期末,公司应收账款账面余额为 41,314,374.61 元, 占当期营业收入的比重为 70.37%,占比较高。若持续保持较长 的回款周期,仍会对公司生产经营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川凯普顿信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan CPT Information Technology Co.,Ltd. 证券简称 凯普顿 证券代码 839018 法定代表人 马进 办公地址 成都市武侯区武兴五路 355 号西部智谷 A 区 2 栋 501 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张本强 职务 信息披露事务负责人 电话 028-87789901 传真 028-87789901-630 电子邮箱 xxpl@ 公司网址 http://www.sc- 联系地址及邮政编码 成都市武侯区武兴五路 355 号西部智谷 A 区 2 栋 501,邮政编 码：610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 6 月 8 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-65-653-6531 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息 技术服务业-信息系统集成和物联网技术服务-信息系统集成服 务 主要产品与服务项目 面向客户提供以行业应用软件开发为核心的,涵盖信息系统建 设、系统运行维护、大数据挖掘等内容的信息化解决方案与服 务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,660,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 马进、陈卫东、肖志华、李涛 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915101077745302323 否 注册地址 成都市武侯区武兴五路 355 号西 部智谷 A 区 2 栋 501 否 注册资本 10,660,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201,501,502,1103,1601-1605,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵书阳、尹立红 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 栋 601 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 58,712,688.74 53,249,147.13 10.26% 毛利率% 39.57% 47.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,487,332.14 4,884,237.55 -28.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,826,918.13 4,470,437.10 -36.76% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 14.37% 24.31% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 11.64% 22.25% - 基本每股收益 0.33 0.46 -28.60% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 89,266,276.37 73,370,093.46 21.67% 负债总计 63,246,666.83 50,837,816.06 24.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,019,609.54 22,532,277.40 15.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.44 2.11 15.48% 资产负债率%（母公司） 70.85% 69.29% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 1.38 1.41 - 利息保障倍数 8.29 16.85 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,689,926.15 9,082,063.43 -118.61% 应收账款周转率 1.56 1.78 - 存货周转率 3.52 3.45 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 21.67% 42.07% - 营业收入增长率% 10.26% 58.81% - 净利润增长率% -28.60% 110.80% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,660,000 10,660,000 - 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 364,808.97 委托他人投资或管理资产的损益 188,040.96 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 20,037.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,498.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 225,568.76 非经常性损益合计 776,957.66 所得税影响数 116,543.65 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 660,414.01 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 交易性金融资产 0 5,800,000.00 其他流动资产 5,800,000.00 0 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司属于信息传输、软件和信息技术服务业，专注于农业农村信息化领域十年以上，是一家以 地理信息、互联网、物联网、大数据、人工智能技术为基础进行应用创新的国家级高新技术企业。公 司以客户为中心，以需求为导向，以创新为驱动，长期服务中国农业农村信息化建设，高新技术及知 识应用于农业农村行业，致力于为农业农村领域提供全方位的信息化解决方案。 公司的目标客户：农业农村部、各级农业农村局，以及其他政府和公共事业企事业单位。 公司汇聚了农业农村政策顾问咨询专家、农业农村信息化应用专家、人工智能领域高级人才以及 众多地理信息、互联网、物联网、大数据，人工智能等领域的专家及专业技术人才，拥有结构合理、 技术过硬的高素质技术团队，为公司自主创新能力及核心技术的持续发展提供了强力保障。 公司通过竞标以及与渠道合作的模式为客户提供行业解决方案及服务，通过研究行业政策文件、 参加行业研讨会、进行技术宣讲等方式收集客户需求；市场营销中心负责招投标、与客户签订合同等 商务活动，并把客户要求反馈到技术支持中心；技术支持中心负责项目实施和售后服务。 公司以省级区域为单位，建立起多个本地营销中心和技术服务中心，以期为用户提供全方位本地 化服务。通过上述业务活动，公司为客户提供更及时的反馈、更全面的服务，并最终实现销售额、利 润以及现金流的增长。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 中共中央国务院印发《乡村振兴战略规划（2018－2022 年）》文中指出深入贯彻习近平新时代中 国特色社会主义思想，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，加强党对“三农”工作的 全面领导，建立健全城乡融合发展体制机制和政策体系，统筹推进农村经济建设、政治建设、文化建 设、社会建设、生态文明建设和党的建设，加快推进乡村治理体系和治理能力现代化，加快推进农业 农村现代化，走中国特色社会主义乡村振兴道路，让农业成为有奔头的产业，让农民成为有吸引力的 职业，让农村成为安居乐业的美丽家园。标志着乡村振兴工作全面开展，同时发挥信息化技术的作用， 使得农业发展将系统化、规范化、精细化，公司的发展重点也逐步聚焦到农业领域。 报告期内，公司业务高速发展，遇到了诸多机遇和挑战。公司管理层紧密围绕董事会既定发展战 略，抢抓机遇、拓展业务领域、深度挖掘市场需求，使得业务量大幅增加，为公司长期、持续、良好 的发展奠定坚实的基础。 一、市场布局战略 公司经过几年持续不断的对农业农村领域的探索和实践，对于现代农业、现代农村的发展方向和 节奏有了全面的认识和深刻的理解。报告期内，公司加大了对于农业农村领域的投入。在不断优化完 善农业农村数据积累和信息化管理等产品和解决方案的同时，增加了对于农业农村大数据成果应用领 域的研发投入，同时为向乡村振兴、现代农村规划设计等产业链上下游延伸做好了准备。报告期内营 业收入 58,712,688.74 元，较上年同期增长 10.26%，增加 5,463,541.61 元。由于营业收入增长导致 的营业成本增加，报告期内营业成本 35,481,781.79 元，较上年同期增长 26.71%，增加 7,480,378.53 元。报告期内公司毛利率有所降低，其原因为公司为长期发展、扩大农业农村新市场占有率。 二、公司内部管理 公司在大力发展业务的同时，不断加强公司治理，规范经营运作。2019 年公司以业务管理优化为 核心，深化、完善各项业务管理的标准化流程，加强内部制度建设，保障各项制度在公司内部有效执 行。在项目管理上建立并优化项目管控机制，为客户提供高效高质的产品及服务。 三、人才建设培养 2019 年，公司不断完善团队建设，本着“不拘一格降人才”的开放心态，不断培养和引进人才， 并狠抓内部管理： 1、 把培养和引进具有专业技术及管理经验的人才作为实现企业战略规划的重要保障，持续优化 技术人员结构，实现技术研究开发效率的稳步提升； 14 2、 完善专业线和管理线并行的员工综合发展职位体系，落实人才培训和员工发展计划； 3、 狠抓工作作风，杜绝团队惰性的出现。尤其注重防范在中高层管理团队中可能出现的“不作 为、不担当”现象，树立“艰苦奋斗、勇于担当”的企业精神。 四、财务管理 2019 年，为保障经营工作的有序开展，公司持续拓宽融资渠道，丰富融资手段，在满足企业的生 产经营发展的同时优化公司资本结构；加强对项目所有环节的成本管控，健全优化全面预算机制，增 强对费用的细节化管控，帮助公司提高盈利能力，提高核心竞争力。 五、核心技术 2019 年，公司持续加大对研发的投入，通过技术的不断积累和迭代，目前在农业行业已经拥有完 整的业务整体解决方案，报告期内公司聚焦农业领域，持续开发并优化农村土地确权成果应用、农村 土地承包经营权管理相关信息系统、农村集体资产管理相关信息系统、农业大数据及社会化服务相关 信息系统等农业方向的研发，通过技术创新及快速迭代，丰富公司产品线，构筑技术“护城河”，为公 司业务发展提供持续的技术保障。 六、从业资质 报告期内，公司持续开展资质维护与提升工作，通过了 ISO/IEC 27001 信息安全管理体系认证的 审核；成功通过软件企业复评，取得软件企业证书；公司在报告期内新获计算机软件著作权证书 9 件， 在自主知识产权的积累和成果应用方面取得较好的成绩。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期 期初金额变动比 例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 4,394,950.50 4.92% 13,919,337.76 18.97% -68.43% 交易性金融资 产 16,420,037.95 18.39% 5,800,000.00 7.91% 183.10% 应收票据 应收账款 35,629,724.38 39.91% 30,410,249.42 41.45% 17.16% 其他应收款 8,651,812.44 9.69% 11,655,763.32 15.89% -25.77% 存货 12,711,620.41 14.24% 7,427,530.29 10.12% 71.14% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 865,574.85 0.97% 855,145.49 1.17% 1.22% 15 在建工程 短期借款 10,000,000.00 11.20% 6,670,000.00 9.09% 49.93% 预收款项 30,160,609.26 33.79% 21,454,207.70 29.24% 40.58% 长期借款 负债总计 63,246,666.83 - 50,837,816.06 - 24.41% 资产总计 89,266,276.37 - 73,370,093.46 - 21.67% 资产负债项目重大变动原因： 截止报告期末，公司资产总额 89,266,276.37 元，较期初增加 15,896,182.91 元，增长 21.67%， 主要原因是： （1）货币资金较期初减少 9,524,387.26 元，原因为公司用闲置资金购买理财未到期赎回形成。 （2）交易性金融资产较期初增加 10,620,037.95 元，原因为公司期末未到期的理财余额较期初 增加形成。 （3）应收账款较期初增加 5,219,474.96 元，增长 17.16%，原因为公司收入增加但未到合同约定 的付款节点形成。 （4）预付账款较期初增加 7,020,243.30 元，增长 264.15%，原因为公司根据合同进度支付货物、 服务的阶段性预付款。 （5）其他应收款较期初减少 3,003,950.88 元，原因为公司加强对保证金的管理和推广履约保函 政策，一方面定时催收应退还的保证金，另一方面对新合同涉及的履约保证金推行履约保函减少资金 占用。 （6）存货较期初增加 5,284,090.12 元，增长 71.14%，原因为公司履约合同义务产生实施人工成 本，由于未达到收入确认时点暂未结转对应成本形成。 截止报告期末，负债总额 63,246,666.83 元，较期初增加 12,408,850.77 元，增长 24.41%，主要 原因是： （1）短期借款较期初增加 3,330,000.00 元，增长 49.93%，原因为公司经营需要向银行增加一年 期流动资金贷款。 （2）预收账款较期初增加 8,706,401.56 元，增长 40.58%，原因为履行合同义务达到合同约定的 阶段性进度收款条件，尚不符合收入确认条件形成。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 16 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 58,712,688.74 - 53,249,147.13 - 10.26% 营业成本 35,481,781.79 60.43% 28,001,403.26 52.59% 26.71% 毛利率 39.57% - 47.41% - - 销售费用 6,534,564.23 11.13% 6,347,677.11 11.92% 2.94% 管理费用 6,263,560.09 10.67% 6,050,940.32 11.36% 3.51% 研发费用 5,375,654.94 9.16% 5,559,431.04 10.44% -3.31% 财务费用 736,175.22 1.25% 513,025.08 0.96% 43.50% 信用减值损失 -2,167,509.08 -3.69% 0.00 0.00% - 资产减值损失 0.00 0.00% -1,814,999.55 -3.41% 100.00% 其他收益 1,426,653.75 2.43% 845,602.17 1.59% 68.71% 投资收益 188,040.96 0.32% 0.00 0.00% - 公允价值变动收益 20,037.95 0.03% 0.00 0.00% - 资产处置收益 0.00 0.00% -3,111.00 0.00% 100.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 3,482,834.66 5.93% 5,463,051.88 10.26% -36.25% 营业外收入 501.03 0.00% 10.00 0.00% 4,910.30% 营业外支出 22,000.01 0.04% 150,000.01 0.28% -85.33% 净利润 3,487,332.14 5.94% 4,884,237.55 9.17% -28.60% 项目重大变动原因： 营业收入：本期营业收入较上年同期增长 10.26%，增加 5,463,541.61 元。主要原因为公司聚焦 农业与农村领域战略发展方向，抢先占领市场，加大对农业农村项目的投入。本期实现农业领域收入 52,105,669.13 元，占本期营业收入 88.75%。 营业成本：本期营业成本较上年同期增长 26.71%，增加 7,480,378.53 元。主要原因（1）是由于 营业收入增长导致的营业成本增加；（2）是公司为长期发展、扩大农业农村新市场占有率，致公司毛 利润下降形成。 财务费用：本期财务费用较上年同期增长 43.50%，增加 223,150.14 元。主要是由于公司本期增 加流动资金贷款产生的利息及融资担保服务费形成。 信用减值损失/资产减值损失：本期坏账计提较上年同期增长 19.42%，增加 352,509.53 元。主要 是公司应收账款增加，按账龄计提坏账形成。根据会计政策变更要求，本期计提的坏账准备报表项目 列式在信用减值损失，上年同期计提的坏账准备报表项目列示在资产减值损失。 其他收益：本期其他收益较上年同期增长 68.71%，增加 581,051.58 元。主要原因是（1）本期享 受即征即退税收优惠，较上年同期增加退税额 630,598.92 元；（2）本期根据《财政部税务总局海关 17 总署公告 2019 年第 39 号》政策享受增值税进项税额加计扣除 193,749.64 元；（3）本期取得四川省 中小企业发展专项资金 220,000.00 元，政府补贴不具连续性，本期政府专项补贴有所减少。 投资收益：本期投资收益较上年同期增加 188,040.96 元。主要原因是公司利用闲置资金理财产 生的收益。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 58,712,688.74 53,249,147.13 10.26% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 35,481,781.79 28,001,403.26 26.71% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 软件产品销售 7,074,439.11 12.05% 987,068.97 1.85% 616.71% 技术运维服务 5,806,445.34 9.89% 2,042,459.00 3.84% 184.29% 系统集成 9,575,704.18 16.31% 6,032,382.97 11.33% 58.74% 技术开发及服务 36,256,100.11 61.75% 44,187,236.19 82.98% -17.95% 合计 58,712,688.74 100.00% 53,249,147.13 100.00% 10.26% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 电子政务领域 6,183,591.97 10.53% 8,066,579.12 15.15% -23.34% 农业领域 52,105,669.13 88.75% 42,298,698.81 79.44% 23.19% 国土领域 396,226.40 0.67% 2,798,020.14 5.25% -85.84% 地震领域 27,201.24 0.05% 85,849.06 0.16% -68.32% 合计 58,712,688.74 100.00% 53,249,147.13 100.00% 10.26% 收入构成变动的原因： 公司聚焦农业与农村领域战略发展方向后扩大农业市场领域，继农业两区划定项目后公司又扩展 到农村集体资产改革、农村社会化服务平台、农业大数据、农村土地承包经营权等多领域的农业信息 18 化建设项目。本期实现农业领域收入 52,105,669.13 元，占本期营业收入 88.75%，农业领域收入较上 年同期增长 23.19%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 安徽省农业委员会 3,790,231.85 6.46% 否 2 成都银行股份有限公司 3,565,612.26 6.07% 否 3 贺州市农业局 2,576,415.08 4.39% 否 4 甘肃省农业建设项目管理站 2,481,836.70 4.23% 否 5 河池市宜州区农业局 2,429,245.28 4.14% 否 合计 14,843,341.17 25.29% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 四川大通汇成信息技术有限公司 6,269,129.25 18.73% 否 2 四川拓亚信息科技有限公司 4,469,106.79 13.35% 否 3 广西善智科技投资有限责任公司 3,504,055.21 10.47% 否 4 成都骐骋网络科技有限公司 2,564,570.20 7.66% 否 5 易智瑞（中国）信息技术有限公司 1,830,385.89 5.47% 否 合计 18,637,247.34 55.68% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,689,926.15 9,082,063.43 -118.61% 投资活动产生的现金流量净额 -10,689,806.24 -6,207,957.80 -72.20% 筹资活动产生的现金流量净额 2,855,345.13 1,638,398.31 74.28% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额-1,689,926.15 元，较上期减少 10,771,989.58 元。主 要原因是销售商品、税费返还均增长，经营活动流入小计较上期增加 6,851,167.33 元，经营活动流出 因购买商品、接受劳务支付的现金增加以及提高员工整体报酬导致经营活动现金流出小计较上期增加 17,623,156.91 元形成。 19 报告期内，投资活动产生的现金流量净额-10,689,806.24 元，较上期减少 4,481,848.44 元。主 要原因是公司利用闲置资金购买理财，本期购买理财较上期增加 52,399,985.42 元，本期赎回理财及 收益较上期增加 47,788,026.38 元。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额 2,855,345.13 元，较上期增加 1,216,946.82 元。主要 原因是本期新增流动资产贷款 3,000,000.00 元，本期归还贷款较上期增加 1,240,000.00 元，利息费 用较上期增加 139,525.34 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策变更及依据 （1）新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余 成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本 公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需 按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值 计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存 收益，不计入当期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租 赁应收款及财务担保合同。 （2）财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修订的财务报表格式将“应 收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账 款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项 20 目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发 无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金 融工具准则下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚 未收到的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会 [2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财务报表格式除 上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中 “发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。 （3）本公司按照规定自 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性资产交换准则，本公司 2019 年度未 发生非货币性资产交换事项。 （4）本公司按照规定自 2019 年 6 月 17 日起执行新债务重组准则，本公司 2019 年度未发生债务 重组事项。 2．会计政策变更的影响 （1）本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新 准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 （2）本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更 进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至 2019 年期初数，对其他会 计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目， 本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况。 具体内容详见“第十一节财务报告”中的财务报表附注“三、 主要会计政策及会计估计”之 “ (二 十四)主要会计政策和会计估计变更说明”。 三、 持续经营评价 报告期内，公司聚焦农业与农村领域战略发展方向后扩大农业市场领域，继农业两区划定项目后 公司又扩展到农村集体资产改革、农村社会化服务平台、农业大数据、农村土地承包经营权等多领域 的农业信息化建设项目，发展前景良好。公司实现营业收入 58,712,688.74 元，同比增长 10.26%。 报告期内，公司加强内部治理，通过 ERP 上线实现更加精细化的合同进度管理，回款管理。 报告期内，公司不存在无法偿还的到期债务，不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良 情况，未发生对公司持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 21 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 政府及公共事业单位采购政策变化风险 公司主营业务为面向政府及公共事业单位等客户提供以行业应用软件开发为核心的，涵盖信息系 统建设、系统运行维护、大数据挖掘等内容的信息化解决方案与服务。公司的主要服务对象为农业、 国土、地震等政府部门及公共事业单位，如果政府部门及公共事业单位对信息化服务的采购政策在未 来发生变化，将会对公司经营产生较大影响。 应对措施：公司经过长期积累，与客户建立了良好、稳定的合作关系。公司将时刻密切关注公共 事业单位及政府相关部门对信息化服务的政策法规变化，依托“两区”领域积累的丰富经验，逐步完 成“变革-聚焦-发展”的战略节奏，积极拓展专业服务领域，创造一流产品，以应对在单一领域因采 购政策变化导致的业务萎缩的风险。 2、技术研发的风险 本公司属于信息传输、软件和信息技术服务业，专注于信息化领域十年以上，是一家以地理信息 技术、物联网技术以及大数据技术为基础进行应用创新的高新技术企业。公司以需求为导向，以应用 创新为驱动，致力于为用户提供完整的解决方案。公司以自主研发的行业应用软件为基础，为用户提 供包括软件定制开发、服务咨询、系统建设、以及运营维护在内的整体信息化解决方案与服务。由于 目前公司软件应用行业领域政策更新频繁、行业技术的发展较快导致产品更新周期缩短，公司面临着 产品技术更新换代、产品结构调整等风险。 应对措施：公司不定期对行业客户进行访问，通过技术交流的形式了解行业客户的需求动向和使 用反馈，确保研发方向的准确性；同时公司及时跟踪行业政策变化和行业发展趋势，保证及时根据行 业发展实现技术改进，不断加大研发投入，缩短新产品、新技术的研发生产周期。 3、公司税收优惠政策变动风险 公司作为高新技术企业，享受企业所得税优惠政策。2018 年 9 月 14 日，公司延续取得四川省科 学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局核发的《高新技术企业证书》证书编号 （GR201851000341）,有效期三年。按现行税收政策,公司 2018 年至 2020 年享受所得税税率减按 15% 的税收优惠。如果公司高新技术企业资质到期后不能通过换证审核,或国家对高新技术企业不再执行 15%的企业所得税优惠税率,将对公司净利润产生影响。 应对措施：公司重视新技术和新产品的研发，并且持续加大在研发方面的投入，通过研发创新及 市场拓展不断的增强盈利能力，进而促进销售收入与利润的增长，进一步满足高新技术企业的标准要 22 求。 4、公司治理风险 公司于 2016 年 3 月变更为股份公司，股份公司运行时间不长，虽然建立了较为完善的公司治理 制度，在实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加强相关知识的学习，提高规范运作的意 识，以保证公司治理机制的有效运行。 应对措施：公司管理层加强了股份公司治理机制方面的学习，严格按照有关法律、法规及公司制 定的三会议事规则及《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等管理制度要求，对公司经营管理 进行规范，在日常经营管理中严格执行各项内部规章制度，使公司朝着更加规范化的方向发展。 5、知识产权及商业秘密泄露的风险 公司目前掌握的行业产品研发的关键技术，构成了公司的核心竞争力。但若公司未来不能有效保 障知识产权及商业秘密，则可能会对公司的技术研发和业务经营造成不利影响，损害公司的竞争优势。 应对措施：公司对自主研发成果申请了软件著作权进行保护，同时公司建立了完善的运维管理制 度、系统进行公司知识产权和商业秘密的保护，通过协议约定职务发明的产权归属，避免知识产权的 权属纠纷，并且与技术人员签署了技术保密协议；公司在取得信息安全管理体系认证证书（ISO27001） 后，按照体系要求进行产品、商业规划、人员等关键信息、保密资料、保密数据的管理。 6、专业人才流失风险 专业人才是公司技术发展、创新的关键。经过多年发展，公司培养了一批优秀的专业技术人才。 虽然公司重视企业文化建设，报告期内人员结构稳定、核心技术人员未发生流失，但若公司未来不能 有效的通过激励机制维持专业人才的稳定性，发生专业人员、核心技术人员离职等情况，仍可能形成 对公司技术研发造成不利影响的风险。 应对措施：公司建立具有竞争力的薪酬制度，并提供良好的薪酬福利和工作环境；公司将进一步 增强对中、高端人才的引进，为了保证核心员工的稳定性以及吸引更多优秀人才，在适当的时候，会 考虑对相应人员采用综合的激励方式，以稳定公司经营；并定期或不定期组织员工进行专项培训，以 提高员工的专业度及职业化素养。 7、应收账款余额过大的风险 截至报告期末，公司应收账款账面余额为 41,314,374.61 元，占当期营业收入的比重为 70.37%， 占比较高。若持续保持较长的回款周期，仍会对公司生产经营产生不利影响。 应对措施：公司为提高回款效率，已指派专人根据应收账款的账龄采取电话、走访等方式积极进 行应收账款催收，有效把控资金回笼，防范因应收账款无法收回而产生的风险。 23 (二) 报告期内新增的风险因素 无 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 25,000,000 10,000,000 备注：其他发生金额系关联方为公司银行贷款提供股权质押担保、信用反担保。 25 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 18 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 公司 2016 年 1 月 1 日 - 挂牌 其他承诺 现 金 管 理 控 制 制度 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 1 日 - 挂牌 其他承诺 现 金 管 理 控 制 制度 正在履行中 承诺事项详细情况： （1）避免同业竞争的承诺 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺如 下： “1、截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的公司（股份公司除外，下同）均未直接或间接 从事任何与股份公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。 2、自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限 于独资、合资、合作和联营）参与或进行任何与股份公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类 似业务。 3、自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式 （包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行与股份公司构成竞争或可能构成竞争的产品 生产或类似业务。 4、自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与股份公 司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知股份公司，并尽力将该等商业机会让与股 份公司。 5、本人及本人控制的公司承诺将不向其业务与股份公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组 织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。 6、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向股份公司赔偿一切直接和间接损失。” （2）严格执行《现金管理控制制度》的承诺 关于严格执行《现金管理控制制度》的承诺，公司以及公司董事、监事、高级管理人员承诺： “本人/本公司未来在经营过程中将严格执行《现金管理控制制度》，规范公司的现金收支的行为， 杜绝现金坐支行为的发生。” 26 报告期内，公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员不存在违 反出具的上述承诺的情形。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 应收账款 流动资产 质押 2,771,235.00 3.10% 根据公司与成都武 侯中小企业融资担 保 有 限 责 任 公 司 2019 年 3 月 15 日签 订的《应收账款质押 反担保合同》，合同 编 号 ： 成 武 担 [2019]009 ③ Z4-1 号，公司从 2019 年 3 月 20 日起，约定 以本公司相关应收 账款作为成都武侯 中小企业融资担保 有限责任公司为上 述借款提供连带责 任担保的反担保质 押物。 应收账款 流动资产 质押 35,629,724.38 39.92% 根据公司与成都武 侯中小企业融资担 保 有 限 责 任 公 司 2019 年 6 月 4 日签 订的《应收账款质押 反担保合同》，合同 编 号 ： 成 武 担 [2019]042 ② Z4-1 号，公司以全部应收 账款为成都武侯中 小企业融资担保有 限责任公司提供质 押反担保。 总计 - - 38,400,959.38 43.02% - 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,934,920 27.53% 3,524,150 6,459,070 60.59% 其中：控股股东、实际控 制人 947,299 8.89% 100,392 1,047,691 9.83% 董事、监事、高管 842,929 7.91% -720,310 122,619 1.15% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,725,080 72.47% -3,524,150 4,200,930 39.41% 其中：控股股东、实际控 制人 2,643,465 24.8% 49,608 2,693,073 25.26% 董事、监事、高管 3,218,787 30.2% -1,710,930 1,507,857 14.15% 核心员工 总股本 10,660,000 - 0 10,660,000 - 普通股股东人数 11 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 马进 3,590,764 150,000 3,740,764 35.09% 2,693,073 1,047,691 2 胡鹏飞 735,000 2,328,816 3,063,816 28.74% 0 3,063,816 3 陈卫东 1,127,828 -104,000 1,023,828 9.6% 0 1,023,828 4 李涛 1,078,792 -150,000 928,792 8.71% 809,094 119,698 5 肖志华 701,684 0 701,684 6.58% 698,763 2,921 6 夏鹏程 0 392,000 392,000 3.68% 0 392,000 7 张旭鹏 319,684 0 319,684 3.00% 0 319,684 8 潘宇 0 291,288 291,288 2.73% 0 291,288 9 陆茵 196,144 0 196,144 1.84% 0 196,144 10 陈麒元 0 1,000 1,000 0.01% 0 1,000 合计 7,749,896 2,909,104 10,659,000 99.98% 4,200,930 6,458,070 普通股前十名股东间相互关系说明：马进、李涛、肖志华、陈卫东是一致行动人 28 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司股权较为分散，无单一股东持有的股份占股份公司股本总额百分之五十以上，且依其持有股 份的所享有的表决权不足以对股东大会的决议产生重大影响。因此，公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为马进，任公司董事长兼法定代表人、总经理。 马进，男，1977 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2019 年 6 月毕业于电子科技大学工商 管理专业，硕士学位。1999 年 9 月至 2001 年 11 月，就职于成都托普科技有限公司，任工程师；2001 年 12 月至 2003 年 5 月，就职于 MDCL-FRONTLINE 集团，任项目经理，2003 年 6 月至 2005 年 5 月，就 职于易宝系统（中国）有限公司，历任技术部经理，成都代表处经理；2005 年 6 月至 2016 年 2 月 15 日，就职于四川凯普顿信息技术有限公司，任总经理。2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日，任四 川凯普顿信息技术股份有限公司董事长、总经理，任期三年。2019 年 2 月 14 日在公司第二届董事会 第一次会议中审议并通过马进继任公司董事长、总经理，任职期限三年，自 2019 年 2 月 14 日起至 2022 年 2 月 13 日。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押 质押 保证 交行银 行股份 有限公 司成都 曼哈顿 支行 银行 4,000,000 2019 年 3 月 27 日 2020 年 3 月 25 日 5.22 2 抵押 质押 保证 成都银 行股份 有限公 司华兴 支行 银行 3,000,000 2019 年 6 月 4 日 2020 年 6 月 3 日 5.655 3 质押 保证 成都银 行股份 有限公 司华兴 支行 银行 3,000,000 2019 年 6 月 13 日 2020 年 6 月 12 日 5.655 合计 - - - 10,000,000 - - - 30 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 马进 董事长、总经 理 男 1977 年 8 月 硕士 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 是 李涛 董事 男 1972 年 9 月 本科 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 是 金超成 董事 男 1982 年 1 月 本科 2019 年 2 月 14 日 2020 年 3 月 18 日 是 周涛 董事 男 1973 年 4 月 本科 2019 年 2 月 14 日 2020 年 3 月 18 日 否 吴文珂 董事 女 1975 年 2 月 本科 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 是 肖志华 监事会主席 男 1976 年 6 月 大专 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 是 陈智勇 监事 男 1980 年 11 月 硕士 2019 年 2 月 14 日 2020 年 3 月 18 日 是 李阳旭 职工监事 女 1987 年 10 月 大专 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 是 张本强 财务负责人、 信 息 披 露 负 责人 男 1982 年 8 月 硕士 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 31 公司董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系；公司董事长及总经理马进、公司董事李涛、 公司监事肖志华、陈卫东签署了《一致行动人协议》，根据该协议内容公司董事长、总经理马进为公司 实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 马进 董事长、总经 理 3,590,764 150,000 3,740,764 35.09% - 李涛 董事 1,078,792 -150,000 928,792 8.71% - 肖志华 监事会主席 701,684 - 701,684 6.58% - 合计 - 5,371,240 0 5,371,240 50.38% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 夏月珍 董事 换届 无 换届选举 刘小林 董事、副总经理 换届 无 换届选举 李涛 董事、副总经理 换届 董事 换届选举 肖志华 董 事 、 副 总 经 理、信息披露负 责人 换届 监事会主席 换届选举 胡鹏飞 监事 换届 无 换届选举 陆茵 监事会主席 换届 无 换届选举 邓涛 财务负责人 换届 无 换届选举 金超成 无 新任 董事 换届选举 吴文珂 无 新任 董事 换届选举 周涛 无 新任 董事 换届选举 陈智勇 无 新任 监事 换届选举 张本强 无 新任 财务负责人、信息披 露负责人 换届选举 32 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 (一) 新任董事履历 吴文珂，女，1975 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1997 年 6 月毕业于西南财经大学财 政学专业，学士学位。1997 年 7 月至 2009 年 10 月就职于中国农业银行成都市分行金牛支行。历任普 通职员、部门经理、网点支行行长。2009 年 11 月至 2018 年 1 月，自由职业。2018 年起，就职于四川 凯普顿信息技术股份有限公司，任职总经理助理。2019 年 2 月 14 日起，任四川凯普顿信息技术股份 有限公司董事。 周涛，女，1973 年 4 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1996 年 6 月毕业于中央广播电视大学 法律专业。1996 年 9 月至 2003 年 2 月，自由职业；2003 年 3 月至 2009 年 9 月，任四川汇源光通信 股份有限公司，质检部经理；2009 年 10 月至 2019 年 2 月，自由职业；2019 年 2 月 14 日起，任四川 凯普顿信息技术股份有限公司董事。 金超成，男，1982 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2005 年 6 月毕业于安徽建筑大学计 算机科学与技术专业，学士学位。2005 年 9 月至 2017 年 6 月，就职于苍穹数码技术股份有限公司， 任四川办事处负责人。2017 年 7 月就职于四川凯普顿信息技术股份有限公司；2019 年 2 月 14 日起， 任四川凯普顿信息技术股份有限公司董事。 （二）新任监事会主席及监事会人员履历 肖志华，男，1976 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1996 年 6 月毕业于电子科技大学计 算机科学与工程专业，大专学历。1996 年 7 月至 1998 年 5 月，就职于北京泰戈电子有限公司成都开 发部，任软件工程师；1998 年 6 月至 2001 年 10 月，就职于金算盘软件有限公司成都研发中心，任产 品经理；2001 年 10 月至 2005 年 10 月，就职于 MDCL-FRONTLINE 集团，任项目经理；2005 年 10 月至 2016 年 2 月 15 日就职于四川凯普顿信息技术有限公司，任副总经理、技术支持总监。2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 13 日，任四川凯普顿信息技术股份有限公司董事、副总经理。2019 年 2 月 14 日起， 任四川凯普顿信息技术股份有限公司监事会主席。 陈智勇，男，1980 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2015 年 6 月毕业于重庆大学软件 工程专业，硕士学位。2003 年 7 月至 2005 年 3 月，就职于四川银海启明星信息技术有限公司，任工 程师；2005 年 5 月至 2010 年 9 月，就职于美资 THINKGEO 信息技术有限公司，任产品经理，2010 年 10 月至 2013 年 4 月，就职于成都智汇科技有限公司，任 CTO，技术合伙人；2013 年 5 月至 2015 年 8 月，就职于深圳金证股份集团，任后汽车金融事业部运营总监；2015 年 10 月至 2018 年 6 月，就职于 成都天地网信息科技有限公司，任 CTO；2018 年 7 月 3 日，任四川凯普顿信息技术股份有限公司研发 33 总监。2019 年 2 月 14 日起，任四川凯普顿信息技术股份有限公司监事。 （三）新任高级管理人员履历 张本强，男，1982 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2019 年 6 月毕业于四川大学工商管 理专业，硕士学位。2005 年 6 月至 2012 年 1 月，就职于美的集团股份有限公司，历任会计、财务经 理；2012 年 3 月至 2014 年 12 月，就职于北京汉鼎盛世咨询服务有限公司，任项目经理；2014 年 12 月至 2016 年 9 月，就职于青海春天药用资源科技利用有限公司，任财务经理；2016 年 9 月至 2018 年 7 月，就职于成都天地网信息科技有限公司，任投资财务经理；2018 年 7 月，就职于四川凯普顿信息 技术股份有限公司。2019 年 2 月 14 日起，任四川凯普顿信息技术股份有限公司财务负责人、信息披 露负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 15 销售人员 28 19 技术人员 102 118 财务人员 5 6 员工总计 151 158 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 4 本科 84 92 专科 58 56 专科以下 4 6 员工总计 151 158 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 34 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自 的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层权责分明、各司其职、有效制衡，为 公司持续、稳定发展奠定了坚实的基础。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照法律法规的要求，召集、召开股东大会，历次股东大会的召集、召开程 序、出席股东大会的股东人数、人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股 东大会议事规则》及其法律法规的规定，能够保证公司股东尤其是中小股东有充分知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司现有治理机制符合相关法律法规的要求，运作有效且可以满足公司经营发展需要。截止报告 期末，公司治理结构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 35 义务。公司治理的实际状况符合相关法规的要求，随着公司未来经营规模的扩大、业务范围的拓展， 公司将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，公司内部控制制 度完整有效，公司治理机制规范健全。 公司本年度根据自身经营需要发生的融资、关联交易等重要事项，均严格按照相关法律法规、《公 司章程》及公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。 4、 公司章程的修改情况 经公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更公司经营范围及修改<公司章程>的议案》， 修改内容如下：原《公司章程》第二章第十二条为：“经公司登记机关核准，公司经营范围是：计算机 软硬件系统集成；计算机软硬件的开发、生产、销售；测绘服务；数据处理；工程监理；计算机信息 技术转让、技术服务、技术咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。”。 《公司章程》第二章第十二条修改为：“计算机软硬件系统集成；计算机软硬件的开发、生产、销 售；测绘服务；数据处理；工程监理；计算机信息技术转让、技术服务、技术咨询；工程勘察设计； 工程技术与规划管理；土地整理；土地规划服务；地质灾害治理；防洪除涝设施管理；水资源管理； 环境与生态监测；自然生态系统保护管理；建筑智能化工程设计与施工；地理遥感信息服务；数字内 容服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 （一）2019 年 1 月 7 日召开第一届董事会第 十八次会议，决议事项如下： 1.审议通过《关于变更公司经营范围及修改< 公司章程>的议案》 2.审议通过《关于提议召开公司 2019 年第一 次临时股东大会的议案》 （二）2019 年 1 月 28 日召开第一届董事会第 十九次会议，决议事项如下： 1.审议通过《关于选举公司第二届董事会成员 的议案》 36 2.审议通过《关于预计 2019 年度公司日常性 关联交易的议案》 3.审议通过《关于提议召开公司 2019 年第二 次临时股东大会的议案》 （三）2019 年 2 月 14 日召开第二届董事会第 一次会议，决议事项如下： 1.审议通过《关于豁免公司第二届董事会第一 次会议通知期限的议案》 2.审议通过《关于选举公司第二届董事会董事 长的议案》 3.审议通过《关于聘任公司总经理的议案》 4.审议通过《关于聘任公司财务负责人的议 案》议案 5.审议通过《关于聘任公司信息披露负责人的 议案》议案 （四）2019 年 3 月 7 日召开第二届董事会第 二次会议，决议事项如下： 1.审议通过《关于申请向银行等金融机构贷款 不超过 4000 万元并授权公司董事长签署银行 借款合同和相关担保协议的议案》 2.审议通过《关于 2019 年使用自有闲置资金 购买理财产品的议案》 3.审议通过《关于提请召开 2019 年第三次临 时股东大会的议案》 （五）2019 年 4 月 23 日召开第二届董事会第 三次会议，决议事项如下： 1.审议通过《关于公司 2018 年年度报告及摘 要》议案 2.审议通过《关于公司 2018 利润分配方案》 37 议案 3.审议通过《关于公司 2018 年度财务决算报 告》议案 4.审议通过《关于公司 2019 年财务预算报告》 议案 5.审议通过《关于公司 2018 年度总经理工作 报告》议案 6.审议通过《关于公司 2018 年董事会工作报 告》议案 7.审议通过《关于续聘财务审计机构》议案 8.审议通过《关于确认资金占用专项审计说 明》议案 9.审议通过《关于提请召开 2018 年年度股东 大会》议案 （六）2019 年 6 月 10 日召开第二届董事会第 四次会议，决议事项如下： 审议通过《关于设立四川凯普顿信息技术股份 有限公司甘孜州分公司》议案 （七）2019 年 8 月 14 日召开第二届董事会第 五次会议，决议事项如下： 审议通过《公司 2019 年半年度报告》议案 监事会 4 （一）2019 年 1 月 28 日召开第一届监事会第 八次会议，决议事项如下： 审议通过《关于选举公司第二届监事会成员的 议案》 （二）2019 年 2 月 14 日召开第二届监事会第 一次会议，决议事项如下： 1.审议通过《关于豁免第二届监事会第一次会 议通知期限的议案》 2.审议通过《关于选举公司第二届监事会主席 38 的议案》议案 （三）2019 年 4 月 23 日召开第二届监事会第 二次会议，决议事项如下： 1.审议通过《关于公司 2018 年度监事会工作 报告》议案 2.审议通过《关于公司 2018 年度财务决算报 告》议案 3.审议通过《关于公司 2019 年度财务预算报 告》议案 4.审议通过《关于公司 2018 年年度报告及摘 要》议案 5.审议通过《关于确认资金占用专项审计说 明》议案 6.审议通过《关于公司 2018 年度利润分配方 案》议案 （四）2019 年 8 月 14 日召开第二届监事会第 三次会议，决议事项如下： 审议通过《公司 2019 年半年度报告》议案 股东大会 4 （一）2019 年 1 月 24 日召开了 2019 年第一 次临时股东大会 审议《关于变更公司经营范围及修改<公司章 程>的议案》 （二）2019 年 2 月 24 日召开了 2019 年第二 次临时股东大会 1.审议通过《关于选举公司第二届董事会成员 的议案》 2．审议通过《关于选举公司第二届监事会成 员的议案》 3.审议通过《关于预计 2019 年度公司日常性 39 关联交易的议案》议案 （三）2019 年 3 月 26 日召开了 2019 年第三 次临时股东大会 1.审议《关于申请向银行等金融机构申请贷款 不超过 4000 万元并授权公司董事长签署银行 借款合同和相关担保协议的议案》 2.审议《关于公司使用自有闲置资金购买理财 产品的议案》 （四）2019 年 5 月 15 日召开了 2018 年年度 股东大会 1.审议通过《关于公司 2018 年年度报告及摘 要》议案 2.审议通过《关于公司 2018 年度利润分配方 案》议案 3.审议通过《关于公司 2018 年度财务决算报 告》议案 4.审议通过《关于公司 2019 年度财务预算报 告》议案 5.审议通过《关于公司 2018 年度董事会工作 报告》议案 6.审议通过《关于公司 2018 年度监事会工作 报告》议案 7.审议通过《关于续聘财务审计机构》议案 8.审议通过《关于确认资金占用专项审计说 明》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定，公司认真 履行信息披露义务，做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 40 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监管活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项没有异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制人的其他 企业；报告期内，控股股东及其控制人不存在影响公司独立性的情形。 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够独立经营，独立核算和决策，独立承担责任和风险；报告期 内，未出现公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联交易而使公司经营自主权的完整性、独立 性受到不良影响。 2、资产独立 截至报告期末公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或为控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，公司资产独立。 3、人员独立 公司董事、监事及其高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，程序合法 有效。公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业担任职务或兼职。 4、机构独立 公司设立了健全的组织机构体系，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业职能部门之间 的从属关系；公司独立运行，拥有机构设置的自主权。 5、财务独立 公司设立了财务部，建立了独立的财务管理与会计核算体系，能够独立作出财务决策，具有一套 独立的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部管理制度。公司独立在银行开立账户，依法独立纳 税。 综上所述，公司拥有独立且完整的业务流程和业务体系，保持了独立性，具备自主经营及独立承 担风险的能力。 41 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了规范合理的内部控制制度，包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《总经理工作细则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《财务管理制度》、《防 范控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、《信息披露管理制度》等相关管理制度，涵盖了公司 战略决策、经营管理、对外披露、财务会计等公司营运活动的所有环节，公司现行的相关制度结合了 公司自身情况制定，符合现代企业要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，严格执行国家规定的企业会计准则，规范公司会计核算 体系，依法开展会计核算工作。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了信息披露制度，执行情况良好。 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审【2020】1808 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 栋 601 室 审计报告日期 2020 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 赵书阳、尹立红 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 120,000 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2020]1808号 四川凯普顿信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川凯普顿信息技术股份有限公司(以下简称凯普顿公司)财务报表，包括 2019年12月31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了凯普顿公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于凯普顿公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 43 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 凯普顿公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估凯普顿公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凯普顿公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 凯普顿公司治理层(以下简称治理层)负责监督凯普顿公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 44 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对凯普顿公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凯 普顿公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 (此页无正文) 45 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：赵书阳 中国·杭州 中国注册会计师：尹立红 报告日期：2020 年 4 月 20 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 4,394,950.50 13,919,337.76 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五（二） 16,420,037.95 5,800,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（三） 35,629,724.38 30,410,249.42 应收款项融资 预付款项 五（四） 9,677,965.90 2,657,722.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 8,651,812.44 11,655,763.32 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（六） 12,711,620.41 7,427,530.29 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 87,486,111.58 71,870,603.39 46 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 865,574.85 855,145.49 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（八） 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（九） 36,808.55 91,687.14 递延所得税资产 五（十） 877,781.39 552,657.44 其他非流动资产 非流动资产合计 1,780,164.79 1,499,490.07 资产总计 89,266,276.37 73,370,093.46 流动负债： 短期借款 五（十一） 10,000,000.00 6,670,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十二） 17,676,834.47 16,719,960.15 预收款项 五（十三） 30,160,609.26 21,454,207.70 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十四） 2,550,901.07 2,502,704.99 应交税费 五（十五） 1,488,318.49 2,289,808.91 其他应付款 五（十六） 1,366,997.85 1,201,134.31 47 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 63,243,661.14 50,837,816.06 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五（十） 3,005.69 其他非流动负债 非流动负债合计 3,005.69 负债合计 63,246,666.83 50,837,816.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十七） 10,660,000.00 10,660,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十八） 573,142.72 573,142.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十九） 1,478,646.69 1,129,913.48 一般风险准备 未分配利润 五（二十） 13,307,820.13 10,169,221.20 归属于母公司所有者权益合 计 26,019,609.54 22,532,277.40 少数股东权益 所有者权益合计 26,019,609.54 22,532,277.40 负债和所有者权益总计 89,266,276.37 73,370,093.46 法定代表人：马进 主管会计工作负责人：张本强 会计机构负责人：张本强 48 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 58,712,688.74 53,249,147.13 其中：营业收入 五（二十一） 58,712,688.74 53,249,147.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 54,697,077.66 46,813,586.87 其中：营业成本 五（二十一） 35,481,781.79 28,001,403.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十二） 305,341.39 341,110.06 销售费用 五（二十三） 6,534,564.23 6,347,677.11 管理费用 五（二十四） 6,263,560.09 6,050,940.32 研发费用 五（二十五） 5,375,654.94 5,559,431.04 财务费用 五（二十六） 736,175.22 513,025.08 其中：利息费用 474,654.87 335,129.53 利息收入 9,631.35 10,700.49 加：其他收益 五（二十七） 1,426,653.75 845,602.17 投资收益（损失以“-”号填列） 五（二十八） 188,040.96 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号 填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 五（二十九） 20,037.95 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十） -2,167,509.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十一） -1,814,999.55 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十二） -3,111.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,482,834.66 5,463,051.88 加：营业外收入 五（三十三） 501.03 10.00 49 减：营业外支出 五（三十四） 22,000.01 150,000.01 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 3,461,335.68 5,313,061.87 减：所得税费用 五（三十五） -25,996.46 428,824.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,487,332.14 4,884,237.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 3,487,332.14 4,884,237.55 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） 3,487,332.14 4,884,237.55 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 3,487,332.14 4,884,237.55 50 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 3,487,332.14 4,884,237.55 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.33 0.46 （二）稀释每股收益（元/股） 0.33 0.46 法定代表人：马进 主管会计工作负责人：张本强 会计机构负责人：张本强 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,403,255.83 56,664,471.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 836,276.02 205,677.10 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十六） 9,562,375.17 11,080,591.10 经营活动现金流入小计 74,801,907.02 67,950,739.69 购买商品、接受劳务支付的现金 43,540,983.94 17,970,981.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,846,619.73 14,917,492.54 支付的各项税费 3,452,272.43 3,586,840.66 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十六） 11,651,957.07 22,393,361.45 经营活动现金流出小计 76,491,833.17 58,868,676.26 经营活动产生的现金流量净额 -1,689,926.15 9,082,063.43 二、投资活动产生的现金流量： 51 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 143,052.60 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十六） 47,788,026.38 投资活动现金流入小计 47,788,026.38 143,052.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 277,847.20 551,010.40 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十六） 58,199,985.42 5,800,000.00 投资活动现金流出小计 58,477,832.62 6,351,010.40 投资活动产生的现金流量净额 -10,689,806.24 -6,207,957.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十六） 573,512.00 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 7,573,512.00 偿还债务支付的现金 6,670,000.00 5,430,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 474,654.87 335,129.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十六） 169,984.16 筹资活动现金流出小计 7,144,654.87 5,935,113.69 筹资活动产生的现金流量净额 2,855,345.13 1,638,398.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,524,387.26 4,512,503.94 加：期初现金及现金等价物余额 13,919,337.76 9,406,833.82 六、期末现金及现金等价物余额 4,394,950.50 13,919,337.76 法定代表人：马进 主管会计工作负责人：张本强 会计机构负责人：张本强 52 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,660,000.00 573,142.72 1,129,913.48 10,169,221.20 22,532,277.40 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,660,000.00 573,142.72 1,129,913.48 10,169,221.20 22,532,277.40 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 348,733.21 3,138,598.93 3,487,332.14 （一）综合收益总额 3,487,332.14 3,487,332.14 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 53 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 348,733.21 -348,733.21 0 1．提取盈余公积 348,733.21 -348,733.21 0 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,660,000.00 573,142.72 1,478,646.69 13,307,820.13 26,019,609.54 54 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,660,000.00 573,142.72 641,489.72 5,773,407.41 17,648,039.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,660,000.00 573,142.72 641,489.72 5,773,407.41 17,648,039.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 488,423.76 4,395,813.79 4,884,237.55 （一）综合收益总额 4,884,237.55 4,884,237.55 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 55 益的金额 4．其他 （三）利润分配 488,423.76 -488,423.76 1．提取盈余公积 488,423.76 -488,423.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,660,000.00 573,142.72 1,129,913.48 10,169,221.20 22,532,277.40 法定代表人：马进 主管会计工作负责人：张本强 会计机构负责人：张本强 56 四川凯普顿信息技术股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 一、公司基本情况 四川凯普顿信息技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由四川凯普顿信息技术 有限公司（以下简称有限公司）整体改制设立的股份有限公司，有限公司成立于2005年6月 8日。 2015年12月21日，有限公司召开股东会会议同意将有限公司以2015年10月31日为基准日 整体变更为股份公司，截至2015年10月31日经中准会计师事务所（特殊普通合伙）中准审字 [2015]1802号《审计报告》审计的净资产为11,233,142.72元，按照1: 0.9489的比例折合股 本，共计折合股本1,066万元，每股面值1元，净资产高于股本总额部分计入股份公司的资本 公积。变更出资经中准会计师事务所（特殊普通合伙）中准验字[2016]1041号《验资报告》 审验， 2016年3月2日，公司取得了四川省成都市工商行政管理局核发的统一社会信用代码 为915101077745302323的《营业执照》。2016年7月29日，公司在全国中小企业股份转让系 统挂牌，截至2019年12月31日，公司股本结构为： 股东名称 出资金额(元) 出资比例(%) 马进 3,740,764.00 35.0916 胡鹏飞 3,063,816.00 28.7412 陈卫东 1,023,828.00 9.6044 李涛 928,792.00 8.7129 肖志华 701,684.00 6.5824 夏鹏程 392,000.00 3.6773 张旭鹏 319,684.00 2.9989 潘宇 291,288.00 2.7325 陆茵 196,144.00 1.8400 陈麒元 1,000.00 0.0094 刘晓熙 1,000.00 0.0094 合 计 10,660,000.00 100.00 公司注册地：成都市武侯区武兴五路 355 号西部智谷 A 区 2 栋 501；现注册资本 1,066 万元；股份总额 1,066 万元；法定代表人：马进。根据全国股份转让系统《挂牌公司管理型 行业分类指引》，公司所属行业为信息传输、软件和信息技术服务业（I）下的信息系统集成 57 服务（652）。主营业务：面向客户提供以行业应用软件开发为核心的，涵盖信息系统建设、 系统运行维护、大数据挖掘等内容的信息化解决方案与服务。经营范围：计算机软硬件系统 集成；计算机软硬件的开发、生产、销售；测绘服务；数据处理；工程监理；计算机信息技 术转让、技术服务、技术咨询；工程勘察设计；工程技术与规划管理；土地整理；土地规划 服务；地质灾害治理；防洪除涝设施管理；水资源管理；环境与生态监测；自然生态系统保 护管理；建筑智能化工程设计与施工；地理遥感信息服务；数字内容服务。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表及财务报表附注已于 2020 年 4 月 20 日经公司董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款、其他应收 款等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(九)、附注 三(十)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 58 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易 日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(十九)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 59 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包 括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 60 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一 控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(六)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(六)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(十九)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 61 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方 以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予 以转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 62 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(七)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(六)1(3)3)所述的财务担保 合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工 具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的 所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款， 本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而 导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 63 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (七) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、使用自 身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价 值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (八) 应收票据减值 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(六)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 64 组合名称 确定组合的依据 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 (九) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。 本公司按照本附注三(六)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 [注 1] 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 关联方组合[注 2] 主要投资者、其他关联方应收款项 注 1：企业选择以账龄分析法作为应收账款主要组合的预期信用损失率的确定基础，并 参考历史信用损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 注 2：应收关联方账款，其信用风险特征与相同账龄应收账款不一致，参考历史信用损 失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预 期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0%。 (十) 应收款项融资减值 应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。 本公司按照本附注三(六)5 所述的简化计量方法确定应收款项的预期信用损失并进行 会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的 差额的现值计量应收款项的信用损失。 (十一) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(六)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 65 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 [注 1] 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 低信用风险组合[注 2] (1)与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押 金； (2)员工备用金。 关联方组合[注 2] 应收关联方款项，关联方单位财务状况良好 注 1：企业选择以账龄分析法作为应收账款主要组合的预期信用损失率的确定基础，并 参考历史信用损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 注 2：应收低信用风险组合账款、关联方账款，其信用风险特征与相同账龄应收账款不 一致，参考历史信用损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风 险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0%。 (十二) 存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货库存商品的成本即为该存货的采购成本， 通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以 抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于 该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资 产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出 资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定 其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品及包装物按照一次转销法进行摊销。 5.成本构成及成本核算方法 公司的成本主要由部分硬件和人工成本构成，每月公司统计每个项目对应人员发生的工 时，月末根据每个项目人员的工时费用率乘以工时汇总出该项目的成本，项目部管理人员的 费用按各项目直接人工加总比例来分摊。 6．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 66 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金 额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 7．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十三) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置 费用，并将其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 67 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 平均年限法 10 5 9.5 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 其他类 平均年限法 5 5 19.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 68 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十四) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十五) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 69 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且 换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 70 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件著作权 预计受益期限 3 年 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 71 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 收入 1．收入的总确认原则 72 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经完成的合同工作 量占合同预计总工作量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则 (1)自主研发的软件产品销售 自主研发的软件产品是指公司已拥有自主知识产权，可批量复制的软件产品。 具体原则：按照合同的约定，公司向客户交付软件产品(主要以光盘为介质)。客户收到 产品后会签署验收单，此时该软件产品所有权上的重要风险和报酬已转移给买方，软件产品 管理权和实际控制权已转交买方，相关的经济收益很可能流入企业，因此，本公司于购买方 对软件产品验收合格时确认相应的销售收入。 (2)系统集成 系统集成指提供集成与开发项目的方案设计、协助客户优选集成与开发项目的技术和产 品，并为客户采购组成集成与开发项目的各个分离子系统(或部分)，将其有机地组合成为一 个完整、可靠的集成与开发项目的集成业务。 具体原则：公司在合同已签订，合同相关的设备已交付，相应服务已完成，在购买方完 成该项目的验收时确认系统集成收入。 (3)技术开发及服务 技术开发及服务是指对用户的业务进行充实的实地调查，根据客户的实际需求，包含但 不限于依据行业标准规范提供技术服务，技术咨询，二次开发服务等，此类业务确认方法如 73 下： 具体原则：①对于定制产品化软件，即该类软件通过产品配置、技术培训就能满足客户 对产品的应用需求，不存在二次开发的情况，应视同软件产品销售，合同规定安装、调试验 收的，在验收完成时确认收入；合同未规定安装验收的，在取得到货验收证明时确认收入。 ②对于根据客户实际需求，进行专门的软件设计和开发或者在公司已有软件产品的基础 上进行技术开发，扩展公司通用软件产品的部分功能的业务，按照完工百分比法确定收入。 在劳务交易结果能够可靠计量且已发生的成本预计能够得到补偿时，在资产负债表日确认的 某项目当期收入=累计完成工时÷预计总工时×合同总额-前期已确认收入，资产负债表日确 认的某项目当期成本=累计完成工时÷预计总工时×预计总成本-前期已确认成本，本公司统 计工时的基本单位是标准(人/天)。 提供劳务交易结果的不能可靠估计时，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已 经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；如 果已发生的成本全部不能得到补偿，不确认收入并将已发生的成本确认为费用。 (4)技术支持运维服务 技术支持运维服务是指向客户提供的有偿后续服务，包括系统维护、技术支持、产品升 级等。公司根据与客户签订的相关合同约定的合同总额与服务期间，按提供服务的期间分期 确认收入。 (二十) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 74 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 75 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十二) 租赁 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十三)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 76 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十三) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 77 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期 信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、 违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约 概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 2．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 4．折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本 公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 78 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 6．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 7．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(七)“公允价值”披露。 (二十四) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(2017 年修订)》(财会[2017]7 号)、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财 会[2017]8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年 修订)》(财会[2017]9 号)，于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会 [2017]14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求 境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本次变更经公司董事会 审议通过。 [注 1] 财务报表格式要求变化 本次变更经公司董事会 审议通过。 [注 2] 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布《关于印发修订<企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换>的通知》(财会[2019]8 号，以 下简称“新非货币性资产交换准则”)，自 2019 年 6 月 10 日起 执行。 本次变更经公司董事会 审议通过。 [注 3] 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布《关于印发修订《企业会计准 则第 12 号——债务重组》的通知》(财会[2019]9 号，以下简 称“新债务重组准则”)，自 2019 年 6 月 17 日起施行。 本次变更经公司董事会 审议通过。 [注 4] [注 1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三 79 类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变 动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式 进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类 投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止 确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用 损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。 本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执 行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本 附注三(二十四)3、4 之说明。 [注 2]财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》(财会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修订 的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项 目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报； 增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研 发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外 支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、“应付 利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利率 法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》 (财会[2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并 财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除 了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、 “为交易目的而持有的金融资产净增加额” 等行项目。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策 变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至 2019 年期初 数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与 拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情 况。 [注 3] 本公司按照规定自 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性资产交换准则，本公司 2019 年度未发生非货币性资产交换事项。 [注 4] 本公司按照规定自 2019 年 6 月 17 日起执行新债务重组准则，本公司 2019 年度 未发生债务重组事项。 80 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 13,919,337.76 13,919,337.76 - 交易性金融资产 不适用 5,800,000.00 5,800,000.00 应收账款 30,410,249.42 30,410,249.42 - 预付款项 2,657,722.60 2,657,722.60 - 其他应收款 11,655,763.32 11,655,763.32 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 7,427,530.29 7,427,530.29 - 其他流动资产 5,800,000.00 - -5,800,000.00 流动资产合计 71,870,603.39 71,870,603.39 - 非流动资产： 固定资产 855,145.49 855,145.49 - 长期待摊费用 91,687.14 91,687.14 - 递延所得税资产 552,657.44 552,657.44 - 非流动资产合计 1,499,490.07 1,499,490.07 - 资产总计 73,370,093.46 73,370,093.46 - 流动负债： 短期借款 6,670,000.00 6,670,000.00 - 应付账款 16,719,960.15 16,719,960.15 - 预收款项 21,454,207.70 21,454,207.70 - 应付职工薪酬 2,502,704.99 2,502,704.99 - 应交税费 2,289,808.91 2,289,808.91 - 其他应付款 1,201,134.31 1,201,134.31 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 81 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动负债合计 50,837,816.06 50,837,816.06 - 非流动负债： 非流动负债合计 - - - 负债合计 50,837,816.06 50,837,816.06 - 所有者权益： 股本 10,660,000.00 10,660,000.00 - 资本公积 573,142.72 573,142.72 - 盈余公积 1,129,913.48 1,129,913.48 - 未分配利润 10,169,221.20 10,169,221.20 - 所有者权益合计 22,532,277.40 22,532,277.40 - 负债和所有者权益总计 73,370,093.46 73,370,093.46 - 4．首次执行新金融工具准则调整信息 (1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类 和计量结果对比如下： 金 融 资 产 类 别 修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本(贷款和应收款项) 13,919,337.76 摊余成本 13,919,337.76 应收款项 摊余成本(贷款和应收款项) 42,066,012.74 摊余成本 42,066,012.74 交 易 性 金 融 资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益(交易性) 5,800,000.00 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益(准则要求) 5,800,000.00 (2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则 的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表： 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018 年 12 月 31 日) 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019 年 1 月 1 日) 摊余成本 货币资金 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 13,919,337.76 13,919,337.76 82 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018 年 12 月 31 日) 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019 年 1 月 1 日) 应收款项 按原 CAS22 列示的余额 42,066,012.74 减：转出至以公允价值计量且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 ( 新 CAS22) - 减：转出至以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益(新 CAS22) - 重新计量：预期信用损失准备 - 按新 CAS22 列示的余额 42,066,012.74 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融资产 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 5,800,000.00 - 5,800,000.00 (3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准 则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表： 计量类别 按原金融工具准则 计提损失准备/按 或有事项准则确认 的预计负债 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计提信用损失准备 贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22) 货币资金 - - - - 应收款项 5,851,875.99 - - 5,851,875.99 总计 5,851,875.99 - - 5,851,875.99 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 6%、13%、16%、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 83 税 种 计税依据 税 率 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠及批文 1．本公司 2018 年 9 月 14 日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四 川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201851000341，有效期：三年。 根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号），本公司 2019 年按 15.00%的税率缴纳企业所得税。 2．根据财政部国家税务总局《软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）相关 规定本公司享受增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13%、16%、17%税率 征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3.00%的部分实行即征即退政策。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31 日；本期系指 2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 28,981.87 36,630.07 银行存款 4,365,968.63 13,882,707.69 其他货币资金 - - 合 计 4,394,950.50 13,919,337.76 2．期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款 项。 (二) 交易性金融资产 1．明细情况 84 项 目 期末数 期初数 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 16,420,037.95 5,800,000.00 其中：结构性存款 16,420,037.95 - 理财产品 5,800,000.00 合 计 16,420,037.95 5,800,000.00 2．其他说明 1. 公司期末购买结构性存款成本总额 16,400,000.00 元，其中 14,400,000.00 元资产 价值与上海黄金交易所 AU99.99 合约收盘价挂钩；2,000,000.00 元资产价值与三个月期限 的上海银行间同业拆放利率挂钩。截止期末，公司按购置结构性存款产品说明书预期收益率 计算的公允价值变动金额 20,037.95 元。 (三) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 23,321,810.16 1-2 年 9,536,574.48 2-3 年 4,097,698.55 3-4 年 3,836,801.42 4-5 年 521,490.00 账面余额小计 41,314,374.61 减：坏账准备 5,684,650.23 账面价值合计 35,629,724.38 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 41,314,374.61 100.00 5,684,650.23 13.76 35,629,724.38 合 计 41,314,374.61 100.00 5,684,650.23 13.76 35,629,724.38 85 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 33,999,116.23 100.00 3,588,866.81 10.56 30,410,249.42 合 计 33,999,116.23 100.00 3,588,866.81 10.56 30,410,249.42 3．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 41,314,374.61 5,684,650.23 13.76 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 23,321,810.16 1,166,090.50 5.00 1-2 年 9,536,574.48 953,657.45 10.00 2-3 年 4,097,698.55 1,229,309.57 30.00 3-4 年 3,836,801.42 1,918,400.71 50.00 4-5 年 521,490.00 417,192.00 80.00 小 计 41,314,374.61 5,684,650.23 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核销 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 3,588,866.81 2,095,799.42 - 16.00 5,684,650.23 小 计 3,588,866.81 2,095,799.42 - 16.00 5,684,650.23 5．本期实际核销的应收账款情况 86 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 16.00 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 攀枝花市不动产登记中心 2,905,141.96 2-4 年 7.03 1,375,396.56 资阳市雁江区农业局 2,010,000.00 1-3 年 4.87 318,187.02 三台县农业局 1,898,162.39 2 年以内 4.59 181,316.24 贺州市八步区农业局 1,821,700.00 1 年以内 4.41 91,085.00 武城县农业局 1,801,700.00 1 年以内 4.36 90,085.00 小 计 10,436,704.35 25.26 2,056,069.82 (四) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 9,531,375.40 98.49 2,261,432.10 85.09 1-2年 100,300.00 1.04 396,290.50 14.91 2-3年 46,290.50 0.47 - - 合 计 9,677,965.90 100.00 2,657,722.60 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 四川春吉建筑劳务有限公司 1,255,250.00 1 年以内 12.97 项目未验收 四川诚挚远劳务有限公司 800,500.00 1 年以内 8.27 项目未验收 四川万成测绘设备有限公司 728,896.36 1 年以内 7.53 项目未验收 成都岩泰劳务服务有限公司 640,830.17 1 年以内 6.62 项目未验收 四川国灏信息技术有限公司 603,071.42 1 年以内 6.23 项目未验收 小 计 4,028,547.95 41.62 3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 87 (五) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 利息 - - - - - - 应 收 股利 - - - - - - 其 他 应 收 款 8,819,038.20 167,225.76 8,651,812.44 11,751,279.42 95,516.10 11,655,763.32 合 计 8,819,038.20 167,225.76 8,651,812.44 11,751,279.42 95,516.10 11,655,763.32 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 1,385,933.00 1-2 年 4,189,295.00 2-3 年 958,340.00 3-4 年 2,043,722.00 4-5 年 241,748.20 账面余额小计 8,819,038.20 减：坏账准备 167,225.76 账面价值小计 8,651,812.44 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金及押金 8,572,635.20 11,751,279.42 备用金及其他代垫款项 246,403.00 - 账面余额小计 8,819,038.20 11,751,279.42 减：坏账准备 167,225.76 95,516.10 账面价值小计 8,651,812.44 11,655,763.32 88 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 95,516.10 - - 95,516.10 2019 年 1 月 1 日余额在本 期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 71,709.66 - - 71,709.66 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 167,225.76 - - 167,225.76 本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： 用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注六(二)信用风险。 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 199,432.20 167,225.76 83.85 低信用风险组合 8,619,606.00 - - 小 计 8,819,038.20 167,225.76 83.85 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 95,516.10 71,709.66 - - 167,225.76 小 计 95,516.10 71,709.66 - - 167,225.76 89 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账 准备 期末 余额 贵州省农业委员会 保证金 1,237,600.00 1-2 年 14.03 - 安徽合肥公共资源交易中心 保证金 898,000.00 3-4 年 10.18 - 攀枝花市国土资源局 保证金 764,762.00 3-4 年 8.67 - 濉溪县会计核算中心 保证金 412,000.00 1-2 年 4.67 - 成都市现代农业融资担保有限 公司 押金 300,000.00 2-3 年 3.40 - 小 计 3,612,362.00 40.95 - (六) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 在产品 3,680,131.18 - 3,680,131.18 3,892,595.27 - 3,892,595.27 库存商品 985,033.59 - 985,033.59 403,723.40 - 403,723.40 劳务成本 8,046,455.64 - 8,046,455.64 3,131,211.62 - 3,131,211.62 合 计 12,711,620.41 - 12,711,620.41 7,427,530.29 - 7,427,530.29 2．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (七) 固定资产 1．明细情况 90 项 目 期末数 期初数 固定资产 865,574.85 855,145.49 固定资产清理 - - 合 计 865,574.85 855,145.49 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 其他 处置或报 废 其他 (1)账面原值 运输工具 239,853.85 - - - - 239,853.85 电子设备及其他设备 1,380,224.06 380,253.69 - - - 1,760,477.75 小 计 1,620,077.91 380,253.69 - - - 2,000,331.60 (2)累计折旧 计提 运输工具 66,459.34 22,786.08 - - - 89,245.42 电子设备及其他设备 698,473.08 347,038.25 - - - 1,045,511.33 小 计 764,932.42 369,824.33 - - - 1,134,756.75 (3)减值准备 计提 运输工具 - - - - - - 电子设备及其他设备 - - - - - - 小 计 - - - - - - (4)账面价值 运输工具 173,394.51 150,608.43 电子设备及其他设备 681,750.98 714,966.42 小 计 855,145.49 865,574.85 [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 421,799.38 元。 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无融资租赁租入的固定资产。 (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (八) 无形资产 1．明细情况 91 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 处置 其他转 出 (1)账面原值 软件著作权 2,172,004.04 - - - - 2,172,004.04 合 计 2,172,004.04 - - - - 2,172,004.04 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件著作权 2,172,004.04 - - - - 2,172,004.04 合 计 2,172,004.04 - - - - 2,172,004.04 (3)账面价值 - - - - - 软件著作权 - - - - - - 合 计 - - - - - - [注]本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0%。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原 因 装修费 91,687.14 3,000.00 57,878.59 - 36,808.55 - (十) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 5,851,875.99 877,781.39 3,684,382.91 552,657.44 2．未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 计入当期损益的公允 价值变动(增加) 20,037.95 3,005.69 - - 92 (十一) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 质押及保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00 质押、抵押及保证借款 7,000,000.00 3,670,000.00 合 计 10,000,000.00 6,670,000.00 借款明细情况 贷款单位 借款起始日 期 借款截止日 期 借款金额 年利率 （%） 担保情况说明 成都银行股份有限公 司华兴支行 2019/6/4 2020/6/3 3,000,000.00 5.655 [注 1] 成都银行股份有限公 司华兴支行 2019/6/13 2020/6/12 3,000,000.00 5.655 [注 2] 交通银行股份有限公 司成都曼哈顿支行 2019/3/27 2020/3/25 4,000,000.00 5.22 [注 3] 小 计 10,000,000.00 [注 1]根据公司与成都银行股份有限公司华兴支行签订编号为 H310101190604060 号借款 合同，借款本金为 3,000,000.00 元，借款期限为 2019 年 6 月 4 日至 2020 年 6 月 3 日，借 款利率按照贷款实际发放日中国人民银行公布实施的 1 年期基准贷款利率上浮 30%确定。 上述借款由成都武侯中小企业融资担保有限责任公司提供保证担保，保证合同编号： D310130190604626；由李涛提供最高额 660 万保证担保，保证合同编号：D310121190604583； 由马进、苗颖提供最高额 660 万保证担保，保证合同编号：D310121190604584；由肖志华、 宋良蓉提供最高额 660 万保证担保，保证合同编号：D310121190604585；由刘小林、周涛提 供最高额 660 万保证担保，保证合同编号：D310121190604586。 2019 年 6 月 4 日，公司与成都武侯中小企业融资担保有限责任公司签订编号为成武担 [2019]042②Z4-1 号的《应收账款质押反担保合同》，约定以本公司的应收账款作为成都武 侯中小企业融资担保有限责任公司为上述借款提供连带责任担保的反担保质押物。 2019 年 6 月 4 日，公司股东马进及其配偶苗颖、公司股东肖志华分别与成都武侯中小 企业融资担保有限责任公司签订《抵押反担保合同》，以房产设定抵押，作为成都武侯中小 企业融资担保有限责任公司为上述借款提供连带责任担保的反抵押物。 [注 2]根据公司与成都银行股份有限公司华兴支行签订编号为 H310101190613082 号借 款合同，借款本金为 3,000,000.00 元，借款期限为 2019 年 6 月 13 日至 2020 年 6 月 12 日， 借款利率按照贷款实际发放日中国人民银行公布实施的 1 年期基准贷款利率上浮 30%确定。 上述借款由成都市现代农业融资 担保有限公司提供保证 担保，保证合同编号 ： 93 D310130190613148；由李涛提供最高额 660 万保证担保，保证合同编号：D310121190604583； 由马进、苗颖提供最高额 660 万保证担保，保证合同编号：D310121190604584；由肖志华、 宋良蓉提供最高额 660 万保证担保，保证合同编号：D310121190604585；由刘小林、周涛提 供最高额 660 万保证担保，保证合同编号：D310121190604586。 2018 年 7 月 24 日，公司股东马进和李涛分别将持有本公司的股权 302.8506 万股和 80.9094 万股质押给成都市现代农业融资担保有限公司，为上述借款提供反担保。 [注 3]根据公司与交通银行股份有限公司成都曼哈顿支行签订编号为成交银 2019 年贷 字 153003 号的流动资金借款合同，借款本金为 4,000,000.00 元，借款期限为 2019 年 3 月 27 日至 2020 年 3 月 25 日。 上述 4,000,000.00 元借款由成都武侯中小企业融资担保有限责任公司提供连带责任担 保，保证合同编号：成武担[2019]009③W4-1 号；由马进、苗颖提供保证担保，保证合同编 号：成交银 2019 年保字 153006 号。 2019 年 3 月 15 日，公司与成都武侯中小企业融资担保有限责任公司签订编号为成武担 [2019]009③Z4-1 号的《应收账款质押反担保合同》，约定以本公司相关应收账款作为成都 武侯中小企业融资担保有限责任公司为上述借款提供连带责任担保的反担保质押物。 2019 年 3 月 15 日，公司股东肖志华与成都武侯中小企业融资担保有限责任公司签订编 号为成武担[2019]009③D4-2 号的《抵押反担保合同》，约定将肖志华持有的房产作为反抵 押物。 (十二) 应付账款 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 12,804,705.43 13,328,151.17 1-2 年 2,463,598.63 2,752,647.77 2-3 年 2,316,083.02 546,713.82 3 年以上 92,447.39 92,447.39 合 计 17,676,834.47 16,719,960.15 2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 攀枝花市万里骋商贸有限责任公司 2,438,858.92 业务尚未执行完毕 潍坊天元数字信息技术有限公司 680,078.11 业务尚未执行完毕 拉萨维立微特科技有限公司 648,658.85 业务尚未执行完毕 94 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 重庆南信地理信息系统工程有限公司 516,225.08 业务尚未执行完毕 成都亿柏测绘服务有限公司 257,697.31 业务尚未执行完毕 小 计 4,541,518.27 (十三) 预收款项 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 30,052,599.26 19,348,494.96 1-2 年 - 1,997,702.74 2-3 年 - 108,010.00 3 年以上 108,010.00 - 合 计 30,160,609.26 21,454,207.70 2．账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 四川方正测量有限公司 105,000.00 项目尚未完工验收 (十四) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 2,502,704.99 17,593,983.00 17,545,786.92 2,550,901.07 (2)离职后福利—设定提存 计划 990,895.83 990,895.83 - 合 计 2,502,704.99 18,584,878.83 18,536,682.75 2,550,901.07 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 2,472,303.29 16,096,947.39 16,049,221.05 2,520,029.63 (2)职工福利费 - 425,341.29 425,341.29 - (3)社会保险费 - 540,400.87 540,400.87 - 95 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其中：医疗保险费 - 487,504.49 487,504.49 - 工伤保险费 - 7,761.77 7,761.77 - 生育保险费 - 45,134.61 45,134.61 - (4)住房公积金 - 355,711.00 355,711.00 - (5)工会经费和职工教育经 费 30,401.70 175,582.45 175,112.71 30,871.44 小 计 2,502,704.99 17,593,983.00 17,545,786.92 2,550,901.07 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 953,219.21 953,219.21 - (2)失业保险费 - 37,676.62 37,676.62 - 小 计 - 990,895.83 990,895.83 - (十五) 应交税费 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 209,778.52 741,752.22 城市维护建设税 118,893.09 122,774.82 企业所得税 954,805.34 1,230,845.02 印花税 3,981.89 3,666.07 教育费附加 50,954.19 52,617.78 地方教育附加 33,969.59 35,078.66 代扣代缴个人所得税 62,508.05 49,646.52 其他 53,427.82 53,427.82 合 计 1,488,318.49 2,289,808.91 (十六) 其他应付款 1．明细情况 96 项 目 期末数 期初数 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 1,366,997.85 1,201,134.31 合 计 1,366,997.85 1,201,134.31 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 1,065,982.00 1,065,532.00 个人往来款 289,695.85 112,743.80 其 他 11,320.00 22,858.51 小 计 1,366,997.85 1,201,134.31 (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 攀枝花市万里聘商贸有限责任公司 613,762.00 押金保证金 四川大通汇成信息技术有限公司 308,300.00 押金保证金 小 计 922,062.00 (十七) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 10,660,000.00 - - - - - 10,660,000.00 (十八) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 573,142.72 - - 573,142.72 97 (十九) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,129,913.48 348,733.21 - 1,478,646.69 (二十) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 10,169,221.20 5,773,407.41 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 10,169,221.20 5,773,407.41 加：本期净利润 3,487,332.14 4,884,237.55 减：提取法定盈余公积 348,733.21 488,423.76 期末未分配利润 13,307,820.13 10,169,221.20 (二十一) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 58,712,688.74 35,481,781.79 53,249,147.13 28,001,403.26 2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 电子政务领域 6,183,591.97 4,890,274.72 8,066,579.12 5,580,719.47 农业领域 52,105,669.13 30,223,654.57 42,298,698.81 21,244,218.49 国土领域 396,226.40 357,023.78 2,798,020.14 1,171,818.76 地震领域 27,201.24 10,828.72 85,849.06 4,646.54 小 计 58,712,688.74 35,481,781.79 53,249,147.13 28,001,403.26 3．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类) 98 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 软件产品销售 7,074,439.11 43,858.12 987,068.97 95,000.00 技术运维服务 5,806,445.34 4,474,933.54 2,042,459.00 1,175,431.04 系统集成 9,575,704.18 5,873,078.10 6,032,382.97 5,603,842.03 技 术开发 及服 务 36,256,100.11 25,089,912.03 44,187,236.19 21,127,130.19 小 计 58,712,688.74 35,481,781.79 53,249,147.13 28,001,403.26 4．公司前五名客户的营业收入情况 项 目 本期数 上年数 向前 5 名客户收入总额 14,843,341.17 18,271,604.45 占公司全部营业收入的比例(%) 25.28 34.31 (二十二) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 164,311.58 188,623.23 教育费附加 70,419.24 78,263.82 地方教育附加 46,946.15 56,467.17 印花税 22,944.42 17,125.84 车船税 720.00 630.00 合 计 305,341.39 341,110.06 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十三) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 4,030,142.07 3,285,000.22 代理服务费 698,824.87 1,116,611.53 差旅费 892,533.83 1,026,294.30 业务招待费 471,553.11 569,996.90 交通、通讯费 94,776.16 223,865.61 99 项 目 本期数 上年数 办公费用 341,657.73 125,134.03 折旧费 5,076.46 774.52 合 计 6,534,564.23 6,347,677.11 (二十四) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 3,164,801.55 3,038,395.50 无形资产摊销 - 441,560.96 中介服务费 853,956.95 828,280.61 房租物业水电 919,666.34 806,581.06 办公费 538,243.24 318,029.41 业务招待费 305,609.56 279,397.63 折旧费 107,924.76 113,725.38 差旅费 152,992.01 41,468.96 装修费摊销 57,878.59 59,871.63 交通、通讯费 162,487.09 123,629.18 合计 6,263,560.09 6,050,940.32 (二十五) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 5,129,057.91 4,212,778.59 差旅费 35,424.61 47,726.67 折旧与摊销 185,423.01 175,398.07 招待费 - 2,469.69 办公费 24,763.07 88,707.38 服务费 759.22 586,881.32 检测费 227.12 435,637.29 软著费 - 9,832.03 100 项 目 本期数 上年数 合 计 5,375,654.94 5,559,431.04 (二十六) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 474,654.87 335,129.53 减：利息收入 9,631.35 10,700.49 手续费支出 20,208.31 18,611.88 融资服务费 250,943.39 169,984.16 合 计 736,175.22 513,025.08 (二十七) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/ 与收益相关 计入本期非经常 性损益的金额 知识产权管理规范贯标资助金 80,000.00 - 与收益相关 80,000.00 应用研发资金专利资助 3,200.00 - 与收益相关 3,200.00 成都市科技保险补贴 24,000.00 - 与收益相关 24,000.00 武侯区科技企业政策补贴经费 13,500.00 - 与收益相关 13,500.00 四川省中小企业发展专项资金 220,000.00 - 与收益相关 220,000.00 增值税即征即退 836,276.02 205,677.10 与收益相关 - 稳岗补贴 24,108.97 17,000.69 与收益相关 24,108.97 增值税加计抵减 193,749.64 - - 193,749.64 个人所得税手续费返还 8,419.12 5,224.38 - 8,419.12 贫困人口减免增值税 23,400.00 - - 23,400.00 农村土地承包经营权确权登记成果 应用服务平台 - 500,000.00 - - 贷款担保费补贴 - 31,500.00 - - 成都市知识产权服务中心专利资助 - 1,200.00 - - 金融业发展专项资金担保费补贴 - 45,000.00 - - 应用技术研究与开发项目经费 - 40,000.00 - 101 项 目 本期数 上年数 与资产相关/ 与收益相关 计入本期非经常 性损益的金额 合 计 1,426,653.75 845,602.17 - 590,377.73 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(三十九)“政府补助”之说明 。 (二十八) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 其他投资收益 188,040.96 - 其他投资收益为赎回结构性存款投资收益。 (二十九) 公允价值变动收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 交易性金融资产 20,037.95 - 其中：结构性存款产生的公允价值变动收益 20,037.95 - 合 计 20,037.95 - (三十) 信用减值损失 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 应收账款坏账损失 -2,095,799.42 - 其他应收款坏账损失 -71,709.66 - 合 计 -2,167,509.08 - (三十一) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 - -1,814,999.55 102 (三十二) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 计入本期非 经常性损益的金 额 处置未划分为持有待售的非流动资产时 确认的收益 - -3,111.00 - 其中：固定资产 - -3,111.00 - 合 计 - -3,111.00 - (三十三) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的金 额 其他 501.03 10 501.03 (三十四) 营业外支出 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 对外捐赠 22,000.00 150,000.00 22,000.00 其他 0.01 0.01 0.01 合 计 22,000.01 150,000.01 22,000.01 (三十五) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 296,121.80 456,908.49 递延所得税费用 -322,118.26 -28,084.17 合 计 -25,996.46 428,824.32 2．会计利润与所得税费用调整过程 103 项 目 本期数 利润总额 3,461,335.68 按法定/适用税率计算的所得税费用 519,200.36 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 59,564.36 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 - 研究开发费附加扣除额 -604,761.18 所得税费用 -25,996.46 (三十六) 现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 364,808.97 133,500.69 利息收入 9,631.35 10,700.49 备用金及其他 2,596,142.40 4,746,639.92 保证金 6,591,792.45 6,189,750.00 合 计 9,562,375.17 11,080,591.10 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现的期间费用 4,587,709.11 5,786,798.19 押金及保证金 3,999,464.00 11,584,952.45 备用金及其他 3,064,783.96 5,021,610.81 合 计 11,651,957.07 22,393,361.45 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 赎回理财产品 45,600,000.00 - 赎回债券 1,999,985.42 - 104 项 目 本期数 上年数 理财产品利息 180,862.09 - 债券利息 7,178.87 - 合 计 47,788,026.38 - 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 购买结构性存款 56,200,000.00 5,800,000.00 购买债券 1,999,985.42 - 合 计 58,199,985.42 5,800,000.00 5．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 票据保证金 - 573,512.00 6．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 融资担保费 - 169,984.16 (三十七) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,487,332.14 4,884,237.55 加：资产减值准备 - 1,814,999.55 信用减值损失 2,167,509.08 - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 369,824.33 360,024.27 无形资产摊销 - 441,560.96 长期待摊费用摊销 57,878.59 59,871.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) - 3,111.00 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -20,037.95 - 105 项 目 本期数 上年数 财务费用(收益以“－”号填列) 725,598.26 505,113.69 投资损失(收益以“－”号填列) -188,040.96 - 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -325,123.95 -28,084.17 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 3,005.69 - 存货的减少(增加以“－”号填列) -5,284,090.12 1,370,381.52 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 2,637,226.14 -11,846,760.96 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -5,321,007.40 11,517,608.39 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -1,689,926.15 9,082,063.43 (2)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,394,950.50 13,919,337.76 减：现金的期初余额 13,919,337.76 9,406,833.82 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -9,524,387.26 4,512,503.94 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 4,394,950.50 13,919,337.76 其中：库存现金 28,981.87 36,630.07 可随时用于支付的银行存款 4,365,968.63 13,882,707.69 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 4,394,950.50 13,919,337.76 106 (三十八) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 应收账款 35,629,724.38 质押反担保 应收账款 2,771,235.00 质押反担保 根据公司与成都武侯中小企业融资担保有限责任公司 2019 年 6 月 4 日签订的《应收账 款质押反担保合同》，合同编号：成武担[2019]042②Z4-1 号，公司以全部应收账款为成都 武侯中小企业融资担保有限责任公司提供质押反担保。 根据公司与成都武侯中小企业融资担保有限责任公司 2019 年 3 月 15 日签订的《应收 账款质押反担保合同》，合同编号：成武担[2019]009③Z4-1 号，公司从 2019 年 3 月 20 日 起，约定以本公司相关应收账款作为成都武侯中小企业融资担保有限责任公司为上述借款提 供连带责任担保的反担保质押物。 (三十九) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初始确认 年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 知识产权管理规范贯标资助金 2019 年度 80,000.00 其他收益 其他收益 80,000.00 应用研发资金专利资助 2019 年度 3,200.00 其他收益 其他收益 3,200.00 成都市科技保险补贴 2019 年度 24,000.00 其他收益 其他收益 24,000.00 武侯区科技企业政策补贴经费 2019 年度 13,500.00 其他收益 其他收益 13,500.00 四川省中小企业发展专项资金 2019 年度 220,000.00 其他收益 其他收益 220,000.00 增值税即征即退 2019 年度 836,276.02 其他收益 其他收益 836,276.02 稳岗补贴 2019 年度 24,108.97 其他收益 其他收益 24,108.97 合 计 1,201,084.99 1,201,084.99 六、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性 风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付 账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 107 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 本公司不存在外币货币性项目，不存在汇率风险。 2．利率风险 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受 到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公 司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用 风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1．信用风险显著增加的判断依据 108 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用 风险已显著增加： (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可 能性。 (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司 应被偿付的金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险 敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变 化。 109 4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数 据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观 经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政 策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 70.85%(2018 年 12 月 31 日：69.29%)。 七、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合 计 1. 持续的公允价值计量 (1)交易性金融资产 - - - - 1)以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产 - 16,420,037.95 - 16,420,037.95 ①结构性存款 - 16,420,037.95 - 16,420,037.95 110 (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 对于公司持有的结构性存款，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为以合 同约定的预期收益率。不可观察值为预期收益率。 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的实际控制人为马进。 马进、肖志华、陈卫东和李涛于 2018 年 10 月 30 日签署的一致行动协议，签署的一致 行动协议的各方承诺并同意，自本协议签署之日起 36 个月内，各方应确保各自作为公司股 东行使权利时保持一致，即在公司股东会或股东大会审议议案行使表决权时保持一致；如各 方无法达成一致意见时，承诺就“一致行动协议所列举”的事项将依照马进意见进行表决， 以马进的意见作为一致行动的意见。 2．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 李涛 主要投资者个人 肖志华 主要投资者个人 苗颖 实际控制人马进之配偶 宋良蓉 主要投资者肖志华之配偶 周涛 董事 刘小林 董事之配偶 (二) 关联方交易情况 1. 关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 李涛 本公司 3,000,000.00 2019/6/4 2020/6/3 否 3,000,000.00 2019/6/13 2020/6/12 否 马进、苗颖 本公司 3,000,000.00 2019/6/4 2020/6/3 否 111 3,000,000.00 2019/6/13 2020/6/12 否 4,000,000.00 2019/3/27 2020/3/25 否 肖志华、宋良蓉 本公司 3,000,000.00 2019/6/4 2020/6/3 否 3,000,000.00 2019/6/13 2020/6/12 否 肖志华 本公司 4,000,000.00 2019/3/27 2020/3/25 否 刘小林、周涛 本公司 3,000,000.00 2019/6/4 2020/6/3 否 3,000,000.00 2019/6/13 2020/6/12 否 (2)关联担保情况说明详见附注五(十一)“短期借款”之说明 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1．本公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：元) 质押权人 质押标的 物 质押物 账面原值 质押物 账面价值 担保借款余额 借款到期 日 成都武侯中小企业融 资担保有限责任公司 应收账款 41,314,374.61 35,629,724.38 3,000,000.00 2020/6/3 成都武侯中小企业融 资担保有限责任公司 应收账款 2,977,300.00 2,771,235.00 4,000,000.00 2020/3/25 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后非调整事项 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对新冠病毒疫情的防控 工作正在全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求，强化对疫情防 控工作的支持。本次新冠病毒疫情对本公司整体经济运行影响较小。公司将继续密切关注新 冠病毒疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。 十一、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 112 (二) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 1.实际控制人马进质押本公司的股份情况 出质人 质权人 质押期间 质押股份数 马进 成都市现代农业融资担保有限公司 2017-7-11 至 2022-7-10 3,028,506.00 十二、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 364,808.97 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 188,040.96 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 20,037.95 - 113 项 目 金 额 说 明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,498.98 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 225,568.76 - 小 计 776,957.66 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 116,543.65 - 非经常性损益净额 660,414.01 - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.37 0.33 0.33 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 11.64 0.27 0.27 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 3,487,332.14 非经常性损益 2 660,414.01 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 2,826,918.13 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 22,532,277.40 114 项 目 序号 本期数 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 24,275,943.47 加权平均净资产收益率 13=1/12 14.37% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 11.64% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 3,487,332.14 非经常性损益 2 660,414.01 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 2,826,918.13 期初股份总数 4 10,660,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 10,660,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.33 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.27 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 115 四川凯普顿信息技术股份有限公司 2020 年 4 月 20 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 四川凯普顿信息技术股份有限公司董事会秘书办公室