839005_2020_腾盛智能_2020年年度报告_2021-04-13.txt

公告编号：2021-004 1 2020 年度报告 腾 盛 智 能 NEEQ : 839005 上海腾盛智能安全科技股份有限公司 Shanghai Tensun Intelligent Security Technology Corp., Ltd. 公告编号：2021-004 2 公司年度大事记 1、公司“基于物联网与云计算的隧道火灾报警系统监 测与服务管理信息平台”项目（项目编号：2018000 009）于 2018 年 11 月获得上海市服务业引导资金立 项支持，幵于 2020 年 6 月通过了验收。 2、公司荣获 2020 年度菊园新区“四星级企业”荣誉 称号。 3、公司发明专利“一种隧道火灾探测系统及其光纤光栅 探测器”和“一种火焰探测器检测系统”获得中华人民 共和国国家知识产权局授权。这两项授权有利于进一步 完善公司知识产权保护体系，发挥公司自主知识产权优 势，促进公司技术创新。 4、公司 2020 年 11 月被认定为高新技术企业幵取得高 新技术企业证书，证书编号为 GR202031000896，有效 期为 3 年。 5、公司于 2020 年 2 月获得上海市“专精特新”中小企 业（2020-2021）。 6、公司与子公司分别于 2020 年 8 月 19 日、2020 年 3 月 23 日获得知识产权管理体系认证证书，有利于加强公 司知识产权管理工作和自主研发创新活劢。 公告编号：2021-004 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ......................................................................................................................... 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 12 第四节 重大事件 ......................................................................................................................... 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 ......................................................................................... 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................................................ 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ............................................................................ 35 第八节 财务会计报告 ................................................................................................................. 42 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................... 139 公告编号：2021-004 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人屠佳宁、主管会计工作负责人龚延沙及会计机构负责人（会计主管人员）龚延沙保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 由于行业竞争激烈，公开披露按市场分类的收入构成情况、主要客户以及供应商信息容易引起商业 机密泄露，很有可能引发同行业恶性竞争。特申请豁免披露 2020 年年度报告“第三节 会计数据、经营 情况和管理层分析”一节中营业情况分析中的按市场分类的收入构成情况、主要客户的名称以及主要供 应商的名称。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、应收账款较高、回收周期较长且发 生坏账的风险 目前消防工程行业甲方(客户)对消防工程企业均存在不同 程度的资金拖欠现象,行业内公司的正常资金周转会受到这种行 业规则的影响,因此消防行业存在着应收账款较高、回收期较长 且发生坏账的风险。 本期末和上期末,公司应收账款净额分别为 45,665,149.38 元 公告编号：2021-004 5 和 43,840,492.01 元,占各报告期末总资产比例分别为 19.13%和 24.46%,占各报告期营业收入的比例为 35.52%和 49.49%。公司本 期的应收账款净额及占总资产比例较上期有所上升，应收账款 占营业收入的比例较上期有所下降,公司已按照既定会计政策在 期末对应收账款计提了相应的坏账准备。 随着销售收入的增长,应收账款的余额可能会相应上升,如 果客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况,将使公司面临 坏账损失的风险,从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影 响。 2、存货净额较高导致存货损失的风险 本期末和上期末,公司存货净额分别为 121,739,077.63 元和 84,254,027.24 元,占各期末总资产比例分别为 50.99%和 47.01%, 存货占总资产的比例有所上升,主要系公司部分项目尚未调试完 成，未达到收入确认条件，导致存货中的发出商品净额有所上 升。 公司将继续加强存货管理,减少存货占用资金,本着“以销定 产,合理安排”的原则,根据市场供求变化,及时调整采购数量,积 极扩大产品销售,尽量降低存货量。 公司的产品以非标定制系统为主,公路隧道往往验收时间较 长,较长周期导致期末处于未完成验收状态的发出商品较多。虽 然公司产品按订单组织设计和采购,存货均有对应的合同并取得 了对方的预付款,但仍可能因客户投资项目进度的变化,导致合 同变更甚至合同终止,对公司的经营业绩产生不利影响。 3、经营管理风险 股份公司设立前,公司的法人治理结构不够完善,内部控制 较为欠缺。股份公司成立后,建立了由股东大会、董事会、监事 会和高级管理层组成的公司治理结构,制定了较为完备《公司章 程》、“三会”议事规则和《关联交易决策制度》等规章制度, 明确了“三会”的职责划分,形成了有效约束机制及内部管理制 度。但是随着公司业务规模的不断扩大,业务范围的不断扩展,公 司需要对资源整合、市场开拓、质量管理、财务管理和内部控 公告编号：2021-004 6 制等众多方面进行优化,这对公司治理及各部门工作的协调性、 严密性和连续性将提出更高要求,特别是在全国中小企业股份转 让系统挂牌后,新的制度对公司治理、信息披露等都提出了更高 的要求。如果公司的治理结构和管理层的管理水平不能适应公 司发展需要,组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及 时调整和完善,公司将面临经营管理风险。 4、人才流失风险 公司通过培养和外聘聚集了一批火灾探测研究、公司管理 和产品营销等方面的专业人才,这是公司核心竞争力的重要组成 部分。虽然公司已经制定并实施了针对公司优秀人才的多种绩 效激励制度,但随着市场竞争的加剧,公共隧道火灾探测行业对 专业人才的需求与日俱增,仍不能排除优秀人才流失的风险。随 着公司业务的快速扩张,公司对于专业人才和经营骨干的需求更 为强烈,如果公司不能在稳定现有专业人才和骨干团队的基础上 吸引更多优秀人才, 或者造成人才流失,将对公司日常经营和长 远发展产生不利影响。 5、腾盛智能税收优惠 2014 年 9 月 4 日,本公司取得高新技术企业证书,证书编号 G R201431000797,有效期为 3 年,2017 年 10 月 23 日,本公司继续被 评为高新技术企业并取得高新技术企业证书,证书编号 GR20173 1000555,有效期为 3 年, 2020 年 11 月 12 日,本公司继续被评为 高新技术企业并取得高新技术企业证书,证书编号 GR202031000 896,有效期为 3 年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关 规定,本公司报告期内适用的企业所得税税率为 15%,税收优惠期 为 3 年,若公司在高新技术企业资质到期后(2023 年 11 月)不能继 续被评为高新技术企业,公司将按照 25%的税率缴纳所得税。 6、童瑞光电、腾鹄物联税收优惠 根据《软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)增 值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按 17%税率征 收增值税后(根据财政部和国家税务总局发布的《关于简并增值 税税率有关政策的通知》,自 2018 年 5 月 1 日起该税率调整为 公告编号：2021-004 7 16%，自 2019 年 4 月 1 日起该税率调整为 13%),对其增值税实际 税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司之子公司童瑞光 电、腾鹄物联为软件企业，享受软件企业税收优惠政策。报告 期内,公司享受增值税退税的金额合计为 3,026,415.13 元,若将来 国家取消对软件企业的此项优惠政策,将对公司的盈利能力产生 一定的不利影响。 根据《国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路 产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27 号)第三条规定, 本公司之子公司童瑞光电 2014 年至 2015 年免征企业所得 税,2016 年至 2018 年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。 2019 年此项优惠到期后按照 25%的税率缴纳所得税,并对公司的 盈利能力产生一定的不利影响。子公司腾鹄物联 2020 年至 2021 年免征企业所得税,2022 年至 2024 年按照 25%的法定税率减半 征收企业所得税。2025 年此项优惠到期后按照 25%的税率缴纳 所得税,并对公司的盈利能力产生一定的不利影响。 2018 年 11 月,童瑞光电通过高新技术企业的认证,证书编号 GR201831001760,有效期为 3 年,根据《中华人民共和国企业所得 税法》第二十八条的有关规定,童瑞光电在高新技术企业资质有 效期内适用的企业所得税税率为 15%,税收优惠期为 3 年,若公司 在高新技术企业资质到期后(2021 年)不能继续被评为高新技术 企业,公司将按照 25%的税率缴纳所得税。 7、国家宏观经济政策调整的风险 消防行业与整体经济及固定资产投资密切相关,消防市场的 增长与固定资产投资的增长相互匹配、消防行业受国家经济和 产业政策影响较为明显,公司主要产品火灾探测报警系统主要应 用市场隧道建设和综合管廊建设均为国家基础建设投资,未来公 司业绩的增长依赖于整体经济的增长及固定资产投资的增长。 如果宏观经济下行或者国家对相关产业政策进行调整、固定资 产投资下降,则可能给公司业绩造成不利影响。 8、安全和质量风险 消防工程和人民群众的生命财产安全密切相关,公司作为消 公告编号：2021-004 8 防系统的方案供应商,若实施的项目发生质量和安全事故,将使 公司声誉及经济受损,直接影响到公司的后续发展。 9、产品售价及毛利率下降的风险 随着消防安全技术的不断进步,以及市场规模的不断扩大, 将会有越来越多的国内外企业进入消防行业,行业竞争将随之加 剧,届时可能面临整体市场平均售价和毛利率下降的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-004 9 释义 释义项目 释义 公司、本公司、母公司、股份公司、腾 盛智能 指 上海腾盛智能安全科技股份有限公司 有限公司、腾盛有限 指 上海腾盛智能安全科技有限公司、上海腾盛智能系统 工程有限公司、上海腾盛智能交通技术有限公司 腾轶投资 指 上海腾轶投资有限公司 童盛投资 指 上海童盛投资中心(有限合伙) 童瑞光电 指 上海童瑞光电科技有限公司 腾鹄物联 指 上海腾鹄物联技术有限公司 股东大会 指 上海腾盛智能安全科技股份有限公司股东大会 爱窝科技 指 上海爱窝科技有限公司 董事会 指 上海腾盛智能安全科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海腾盛智能安全科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 上海市广发律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 《上海腾盛智能安全科技股份有限公司章程》 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 本期末、期末 指 2020 年 12 月 31 日 上期末 指 2019 年 12 月 31 日 期初 指 2020 年 1 月 1 日 公告编号：2021-004 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海腾盛智能安全科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Tensun Intelligent Security Technology Corp., Ltd. 证券简称 腾盛智能 证券代码 839005 法定代表人 屠佳宁 二、 联系方式 董事会秘书 朱颖 联系地址 上海市徐汇区桂箐路 111 号立明大厦 702 室，200233 电话 021-54520128 传真 021-54520126 电子邮箱 tengsheng@ 公司网址 办公地址 上海市徐汇区桂箐路 111 号立明大厦 702 室，200233 邮政编码 200233 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 8 月 9 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-6 52 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要业务 火灾报警整体技术解决方案及安全检测技术服务 主要产品与服务项目 双波长红外火焰探测器、光纤光栅线型感温火灾探测器、分布式 光纤火灾探测器、图像火灾探测器 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 32,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 上海腾轶投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（屠佳宁），无一致行动人 公告编号：2021-004 11 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91310114765952783T 否 注册地址 上海市嘉定区菊园新区嘉行公路 868 号 2 幢 1 层 D 区 否 注册资本 32,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 光大证券 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈颖轩 段妍妍 7 年 2 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江新城新业路 8 号华联 UDC 时代大厦 A 座 6 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 12 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 128,558,909.78 88,589,905.62 45.12% 毛利率% 42.47% 46.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,764,884.93 6,215,770.07 185.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 14,382,445.45 4,118,497.51 249.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 27.91% 9.38% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 22.60% 6.21% - 基本每股收益 0.56 0.19 194.74% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 238,753,023.98 179,232,348.44 33.21% 负债总计 175,361,306.62 117,799,154.51 48.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 63,391,717.36 61,433,193.93 3.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.98 1.92 3.19% 资产负债率%（母公司） 80.30% 68.82% - 资产负债率%（合并） 73.45% 65.72% - 流动比率 1.32 1.47 - 利息保障倍数 57.01 29.59 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,452,750.33 15,588,009.23 -32.94% 应收账款周转率 2.53 1.59 - 存货周转率 0.71 0.62 - 公告编号：2021-004 13 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 33.21% 18.30% - 营业收入增长率% 45.12% -12.01% - 净利润增长率% 185.80% -43.28% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 32,000,000 32,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,054,956 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 313,696.02 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 - 公告编号：2021-004 14 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 1,345,570.13 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 239,986.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 3,954,208.32 所得税影响数 571,768.84 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,382,439.48 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)， 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条 件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相 关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务， 公告编号：2021-004 15 即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务， 否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各 单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单 项履约义务的交易价格计量收入。 新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履 约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 16 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司秉持“创造价值，服务社会，成就事业，成就你我”的使命，始终遵循专业方向，在智能交通 领域不断提高和完善技术研发、完善的产品供应和系统集成的专业解决方案力量，持续提升自己的核心 竞争力。在满足客户需求的同时，随着技术的革新和进步，不断的加大自主知识产权和自有产品的研发 和投入，提供更完善的智能交通消防火灾报警系统的整体解决方案和专业服务。腾盛智能主营业务为面 向公共交通领域（交通公路隧道，城市地下空间通道，城市过江通道，跨海隧道，城市地铁，机场及航 空枢纽等）、城市综合管廊，提供专业的火灾报警产品技术解决方案，并提供以物联传感技术为基础的 安全技术服务。下游业务基本为工程建设项目，影响公司经营模式的关键因素在于下游客户的需求、公 司产品的特性及公司提供整体解决方案的能力。公司的采购模式、生产服务模式与公司所提供产品服务 的特性及下游业务的特点适应，公司根据工程项目的区域分布安排营销和售后服务网络；公司通过招投 标方式或成为总承包商的产品供应商方式获得销售合同、向客户提供产品解决方案；公司通过向用户提 供火灾探测报警系统全面的解决方案，收取项目合同款，实现收入与盈利。 公司采取招投标和作为总承包商产品供应商的方式获得销售合同。各项目的招投标及销售信息通过 公司销售部及办事处、设计院和总承包商等渠道获得。公司积累了丰富的产品方案定制化经验，且产品 的技术和质量在行业中处于先进水平，公司在销售中的竞争实力较强。 公司以承接火灾探测报警系统集成项目的方式，通过方案设计、设备材料采购、软件产品定制开发、 工程实施，系统安装调试、工程验收和运维服务等业务流程的实施，向用户提供火灾探测报警系统全面 的解决方案，收取项目合同款，实现收入与盈利。项目质保期后，为业主提供维护服务，收取维护费， 实现收入与盈利。 同时，公司关注行业及技术发展的最新方向，2017年成立了物联传感事业部。物联传感事业部立足 于交通行业及智慧城市领域，以腾盛智能在该领域整体安全解决方案的优势地位为依托，以大数据、物 联网与云计算为技术支撑，为智能交通及智慧城市提供专业的技术及增值服务。 截至报告披露日，公司商业模式无变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 公告编号：2021-004 17 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 4,868,484.40 2.04% 3,011,280.36 1.68% 61.67% 应收票据 8,509,203.72 3.56% 1,129,196.44 0.63% 653.56% 应收账款 45,665,149.38 19.13% 36,261,217.20 20.23% 25.93% 存货 121,739,077.63 50.99% 84,254,027.24 47.01% 44.49% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% - 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% - 固定资产 822,892.56 0.34% 982,661.66 0.55% -16.26% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% - 无形资产 59,182.69 0.02% 96,326.77 0.05% -38.56% 商誉 0 0.00% 0 0.00% - 短期借款 6,024,198.80 2.52% 8,000,000.00 4.46% -24.70% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% - 合同负债 102,960,238.49 43.12% 66,336,710.44 37.01% 55.21% 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金本期期末账面价值4,868,484.40元与本期期初相较上涨61.67%原因为： 公司报告期内收回 理财产品投资款85,190,000元，导致公司投资活动产生的现金流量净额相比上期有所增加并最终影响货 币资金本期期末账面价值。 （2）应收票据本期期末账面价值8,509,203.72元与本期期初相较上涨653.56%原因为：为加强对客户的账 款催收和增加公司现金流量，公司对于信用较好的大型国企客户收取的应收票据有所增加。 （3）存货本期期末账面价值121,739,077.63元与本期期初相较上涨44.49%原因为：部分项目尚未调试完 成，未达到收入确认条件，导致存货中的发出商品净额有所上升。 公告编号：2021-004 18 （4）无形资产本期期末账面价值59,182.69元与本期期初相较减少38.56%原因为： 本期对无形资产计提 了37,144.08元的摊销。 （5）合同负债本期期末账面价值102,960,238.49元与本期期初相较上涨55.21%原因为：由于本期承接的 项目量大幅增加，未达到收入确认条件的项目收到的预收账款较上期有大幅增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 128,558,909.78 100.00% 88,589,905.62 100.00% 45.12% 营业成本 73,961,743.24 57.53% 47,723,274.08 53.87% 54.98% 毛利率 42.47% - 46.13% - - 销售费用 15,232,242.50 11.85% 16,016,752.52 18.08% -4.90% 管理费用 11,077,404.94 8.62% 10,408,481.99 11.75% 6.43% 研发费用 12,369,152.74 9.62% 11,218,369.47 12.66% 10.26% 财务费用 760,531.02 0.59% 336,938.59 0.38% 125.72% 信用减值损失 -2,743,442.09 -2.13% -469,382.30 -0.53% -484.48% 资产减值损失 -432,109.69 -0.34% 168,234.01 0.19% -356.85% 其他收益 5,111,617.17 3.98% 3,763,759.28 4.25% 35.81% 投资收益 313,696.02 0.24% 455,636.08 0.51% -31.15% 公 允 价 值 变 动 收益 0 0.00% 0 0.00% - 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% - 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% - 营业利润 17,220,233.48 13.39% 6,592,999.77 7.44% 161.19% 营业外收入 220,466.40 0.17% 243,119.50 0.27% -9.32% 营业外支出 10,726.27 0.01% 5,000.00 0.01% 114.53% 净利润 17,764,884.93 13.82% 6,215,770.07 7.02% 185.80% 项目重大变动原因： （1）营业收入报告期金额 128,558,909.78 元与上年同期相较上涨 45.12%原因为：随着综合管廊在全国多 地迎来蓬勃发展的局面，因公司积累的产品解决方案和市场结构体系非常符合这个市场的需求，公司综 合管廊市场业务成为公司报告期内的重要经营业绩来源，同时，公司始终关注智能交通和智慧城市行业 的物联传感领域及技术发展的最新方向，报告期内公司在综合管廊市场和物联传感市场报告期内取得的 营业收入较上期均有大幅增加。 （2）营业成本报告期金额 73,961,743.24 元与上年同期相较上涨 54.98%原因为：伴随承接项目量的增加 公告编号：2021-004 19 和人员工资上升，公司的产品成本、劳务成本均有所增加。 （3）财务费用报告期金额 760,531.02 元与上年同期相较上涨 125.72%原因为：报告期内银行借款的平均 余额有所增加，同时为加强应收账款的催收，本期发生现金折扣 430,000.00 元。 （4）信用减值损失报告期金额-2,743,442.09 元与上年同期相较减少 484.48%原因为： 应收账款坏账损失 较上期有所增加。 （5）资产减值损失报告期金额-432,109.69 元与上年同期相较减少 356.85%原因为： 存货跌价损失较上期 有所增加。 （6）其他收益报告期金额 5,111,617.17 元与上年同期相较上涨 35.81%原因为： 本期收到的增值税即征 即退金额较上期有所增加。 （7）投资收益报告期金额 313,696.02 元与上年同期相较减少 31.15%原因为： 理财产品收益较上期有所 减少。 （8）营业利润报告期金额 17,220,233.48 元与上年同期相较上涨 161.19%，净利润本期期末金额 17,764,8 84.93 元与上年同期相较上涨 185.80%，原因为：公司报告期内在业绩大幅增长的同时实现有效控制费用。 （9）营业外支出报告期金额 10,726.27 元与上年同期相较上涨 114.53%原因为： 本期对外捐赠金额为 10, 000.00 元，较上期有所增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 128,558,909.78 88,589,905.62 45.12% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 73,961,743.24 47,723,274.08 54.98% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 火 灾 报 警 系 统解决方案 123,005,190.30 72,289,089.71 41.23% 42.81% 52.86% -8.57% 物 联 传 感 技 术服务 5,553,719.48 1,672,653.53 69.88% 126.09% 287.25% -15.21% 按市场分析： 公告编号：2021-004 20 □适用 √不适用 收入构成变动的原因： - (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 客户一 10,334,088.02 8.04% 否 2 客户二 8,967,415.93 6.98% 否 3 客户三 7,057,522.12 5.49% 否 4 客户四 5,774,184.83 4.49% 否 5 客户五 4,637,124.86 3.61% 否 合计 36,770,335.76 28.61% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 供应商一 17,973,165.51 17.84% 否 2 供应商二 12,693,202.42 12.60% 否 3 供应商三 10,779,115.27 10.70% 否 4 供应商四 9,935,715.86 9.86% 否 5 供应商五 9,114,483.16 9.05% 否 合计 60,495,682.22 60.05% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,452,750.33 15,588,009.23 -32.94% 投资活动产生的现金流量净额 8,267,795.16 -12,522,267.42 166.02% 筹资活动产生的现金流量净额 -19,311,217.44 -8,238,960.00 -134.39% 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额报告期金额 10,452,750.33 元与上年同期相较减少 32.94%原因为：公 司经营性应收款项及存货项目的增加额较上年增加了 8,944,943.27 元。 （2）投资活动产生的现金流量净额报告期金额 8,267,795.16 元与上年同期相较上涨 166.02%原因为： 公司本期收回的理财产品投资款较上期有所增加。 （3）筹资活动产生的现金流量净额报告期金额-19,311,217.44 元与上年同期相较减少 134.39%原因为： 公司本期偿还了短期借款 8,000,000.00 元。 公告编号：2021-004 21 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海童瑞光电 科技有限公司 控股子公司 火 灾 报 警 软 件研发、销售 22,154,966.72 16,848,594.97 1,951,327.46 1,682,840.64 上海腾鹄物联 技术有限公司 控股子公司 火 灾 报 警 软 件研发、销售 19,621,827.67 18,574,862.91 20,281,681.42 18,377,400.83 主要控股参股公司情况说明 公司在报告期内控股子公司有 2 家，具体如下： 1. 上海童瑞光电科技有限公司 注册资本：100 万元 持股比例：100% 主要业务：火灾报警软件研发、销售 报告期内的营业收入为 195.13 万元、净利润为 168.28 万元、总资产为 2215.50 万元。 2. 上海腾鹄物联技术有限公司 注册资本：100 万元 持股比例：100% 主要业务：火灾报警软件研发、销售 报告期内的营业收入为 2028.17 万元、净利润为 1837.74 万元、总资产为 1962.18 万元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司在满足客户需求的同时，随着技术的革新和进步，不断的加大对拥有自主知识产权产品的研发和投 入，将提供更完善的智能交通消防火灾报警系统的整体解决方案和专业服务。公司在市场中具有极强的 市场竞争优势，且行业进入门槛较高，公司商业模式具有可持续性，公司产权清晰，无重大或有负债和 公告编号：2021-004 22 诉讼，资产负债率适当，具有持续经营能力。 公告编号：2021-004 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 公告编号：2021-004 24 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 0 0 公司向控股股东腾轶投资借款 10,000,000 0 公司实际控制人为公司申请授信 提供保证担保（2019.5.29-2020. 5.28） 8,000,000 8,000,000 公司实际控制人为公司申请授信 提供保证担保（2020.6.29-2021. 6.29） 8,000,000 5,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 必要性和真实意图：公司业务发展较快，资金需求较大，本年度关联交易借款资金用于支持公司业 务发展，补充公司运营资金。 本次关联交易对公司的影响：本年度关联交易对公司生产经营起积极作用，不存在损害公司及公司 股东的利益情形，不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 18 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详见“承诺事项 详细情况（1）” 正在履行中 其他股东 2016 年 3 月 18 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 同上 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 18 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 同上 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 18 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 详见“承诺事项 详细情况（2）” 正在履行中 其他股东 2016 年 3 月 18 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 同上 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 18 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 同上 正在履行中 实际控制人 2016 年 3 月 - 挂牌 履行为员 详见“承诺事项 正在履行中 公告编号：2021-004 25 或控股股东 18 日 工缴纳社 会保险、 住房公积 金的用人 单位法定 义务 详细情况（3）” 承诺事项详细情况： （1）公司全体股东及董监高签订的《避免同业竞争承诺书》承诺事项。 承诺具体内容： 1）本人/本企业将尽职、勤勉地履行《公司法》等法律、法规和相关规范性文件以及《公司章程》 规定的股东、董事、监事、高级管理人员的职责，不利用腾盛股份的股东、董事、监事、高级管理人员 地位或身份损害腾盛股份及腾盛股份其他股东、债权人的合法权益。 2）截至本承诺书签署之日，本人承诺目前不存在自营或为他人经营与腾盛股份同类业务的情况， 本人或本人控制的其他企业均未从事与腾盛股份构成竞争或可能构成竞争的业务。 3）截至本承诺书签署之日，本人承诺如本人或本人控制的其他企业拓展业务范围，则所拓展的业 务不与腾盛股份构成竞争或可能构成竞争。 4）截至本承诺书签署之日，本人承诺如腾盛股份将来拓展的业务范围与本人或本人控制的其他企 业构成竞争或可能构成竞争，则本人或本人控制的其他企业将停止从事该等业务，或将该等业务纳入腾 盛股份，或将该等业务转让给无关联的第三方；如本人或本人控制的其他企业获得与腾盛股份构成竞争 或可能构成竞争的商业机会，则将该商业机会让予腾盛股份。 履行情况：正常。 （2）公司持股5%以上股东、实际控制人及董监高签订的《关于避免及规范关联交易及资金往来的 承诺函》承诺事项。 1）本人将诚信和善意履行作为腾盛股份股东、董事长、总经理的义务，尽量避免和减少与腾盛股 份（包括其控制的企业）之间的关联交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与腾盛股份 依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件、公司章程和公司规章 制度的规定履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格 确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息 披露义务；保证不利用关联交易非法转移腾盛股份的资金、利润，不利用关联交易损害腾盛股份及其他 股东的利益。 公告编号：2021-004 26 2）本人承诺在腾盛股份股东大会、董事会对涉及本人及本人控制的其他企业的有关关联交易事项 进行表决时，履行回避表决的义务。 3）本人将不会要求和接受腾盛股份给予的与其在任何一项市场公平交易中给予独立第三方的条件 相比更为优惠的条件。 4）本人保证将依照腾盛股份的章程规定参加股东大会，平等地行使股东权利并承担股东义务，不 利用股东地位谋取不正当利益，不损害腾盛股份及其他股东的合法权益。 5）除非本人不再作为腾盛股份的股东、董事长或总经理，本承诺始终有效；若本人违反上述承诺 给腾盛股份或其他股东造成损失，本人将以现金方式及时、足额承担全部赔偿责任。 履行情况：正常。 （3）公司实际控制人屠佳宁承诺：若腾盛股份因未履行为员工缴纳社会保险、住房公积金的用人 单位法定义务，而被相关主管部门责令补缴相关款项或被处以行政处罚，或任何利益相关方就前述事项 以任何方式向腾盛股份提出权利要求且该等要求获得相关部门支持的，本人承诺将无条件全额承担补缴 款项、行政罚款以及向利益相关方支付的赔偿/补偿款项等全部相关费用，且承诺在承担前述费用后不 向腾盛股份追偿，保证腾盛股份不会因此遭受任何损失。 履行情况：正常。 公告编号：2021-004 27 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,726,400 61.64% 0 19,726,400 61.64% 其中：控股股东、实际控制 人 15,094,400 47.17% 0 15,094,400 47.17% 董事、监事、高管 1,432,000 4.48% 0 1,432,000 4.48% 核心员工 - - 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,273,600 38.36% 0 12,273,600 38.36% 其中：控股股东、实际控制 人 7,977,600 24.93% 0 7,977,600 24.93% 董事、监事、高管 4,296,000 13.43% 0 4,296,000 13.43% 核心员工 - - 0 - - 总股本 32,000,000 - 0 32,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持 股数 持股变 动 期末持 股数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 上海腾轶投 资有限公司 12,435, 200 0 12,435, 200 38.86% 0 12,435,20 0 0 0 2 屠佳宁 10,636, 800 0 10,636, 800 33.24% 7,977,6 00 2,659,200 0 0 3 杨峥 5,728,0 00 0 5,728,0 00 17.90% 4,296,0 00 1,432,000 0 0 4 上海童盛投 资中心(有限 合伙) 3,200,0 00 0 3,200,0 00 10.00% 0 3,200,000 0 0 合计 32,000, 000 0 32,000, 000 100% 12,273, 600 19,726,40 0 0 0 公告编号：2021-004 28 普通股前十名股东间相互关系说明： 屠佳宁与杨峥分别持有上海腾轶投资有限公司 80%、20%股权，屠佳宁、杨峥、上海腾轶投资 有限公司分别持有上海童盛投资中心（有限合伙）27.57%、14.24%、33.67%的出资，除此之外，前 十大股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 上海腾轶投资有限公司持有公司 12,435,200 股，占公司总股本的 38.86%，为公司控股股东。 全称: 上海腾轶投资有限公司 统一社会信用代码: 913101143420673871 经营期限: 2015 年 7 月 17 日至 2035 年 7 月 16 日 注册资本: 1,000 万元 注册地址: 上海市嘉定区菊园新区永 靖路 1188 号 2 幢 1367 室 法定代表人: 屠佳宁 股权比例: 屠佳宁 80% 杨峥 20% 经营范围: 实业投资,创业投资,投资管理,投资咨询(除金融、证券),企业管理咨询。 【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】 (二) 实际控制人情况 屠佳宁为公司实际控制人。屠佳宁直接持有公司10,636,800股股份，通过上海腾轶投资有限公司持 有公司12,435,200股表决权，通过上海童盛投资中心（有限合伙）持有公司3,200,000股表决权，合计持 有公司26,272,000股表决权，占公司全部表决权的82.10%，为公司实际控制人，相关股份不存在质押或 其他争议事项。 公告编号：2021-004 29 实际控制人基本情况如下： 屠佳宁先生，公司董事长、总经理，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。 1993 年7 月至1998 年12 月，就职于陕西长岭集团股份有限公司，担任西南大区总经理；1998年12月 至2000年12月，就职于香港长城电子集团上海分公司，担任总经理；2000年12月至2003年12月，就职于 北京清水华环境高科技有限公司，担任董事总经理；2004年8月至2016年3月18日，就职于上海腾盛智能 安全科技有限公司，历任监事、执行董事、总经理；2016年3月18日至今，就职于上海腾盛智能安全科 技股份有限公司，担任董事长、总经理。 报告期内，实际控制人未发生变化。 公告编号：2021-004 30 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证贷款 上海浦东发 展银行嘉定 支行 银行 8,000,000 2019 年 5 月 29 日 2020 年 5 月 28 日 5.22% 2 保证贷款 浦东发展银 行嘉定支行 银行 5,000,000 2020 年 6 月 29 日 2021 年 6 月 28 日 3.90% 合计 - - - - - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 公告编号：2021-004 31 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 7 月 13 日 5 - - 合计 5 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 32 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 屠佳宁 董事长、总经理 男 1969 年 12 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 杨峥 董事、副总经理 男 1970 年 12 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 朱晶晶 董事、副总经理 男 1982 年 5 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 孙韦红 董事 女 1979 年 9 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 龚延沙 董事、财务总监 女 1979 年 10 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 赵菲菲 监事会主席 女 1986 年 3 月 2020 年 12 月 11 日 2022 年 5 月 13 日 张若灵 监事 女 1987 年 8 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 尹康 监事 男 1983 年 3 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 朱颖 董事会秘书 女 1993 年 12 月 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 屠佳宁、杨峥分别持有股东腾轶投资 80%、20%股权，除此外公司董事、监事、高级管理人员与股 东无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 屠佳宁 董事长、总 经理 10,636,800 0 10,636,800 33.24% 0 0 杨峥 董事、副总 经理 5,728,000 0 5,728,000 17.90% 0 0 朱晶晶 董事、副总 经理 0 0 0 - 0 0 孙韦红 董事 0 0 0 - 0 0 龚延沙 董事、财务 总监 0 0 0 - 0 0 公告编号：2021-004 33 赵菲菲 监事会主席 0 0 0 - 0 0 张若灵 监事 0 0 0 - 0 0 尹康 监事 0 0 0 - 0 0 朱颖 董事会秘书 0 0 0 - 0 - 合计 - 16,364,800 - 16,364,800 51.14% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 黄金金 监事、监事会主席 离任 无 个人原因 赵菲菲 无 新任 监事、监事会主 席 经监事会提名并经股 东大会审议通过后任 职为监事，经监事会选 举后任职为监事会主 席。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 赵菲菲，女，1986 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2016 年 5 月至今就 职于上海腾盛智能安全科技股份有限公司。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 34 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 19 0 2 17 研发生产人员 12 2 0 14 销售人员 34 13 7 40 技术人员 40 11 3 48 财务人员 4 1 0 5 员工总计 109 27 12 124 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 9 本科 67 77 专科 33 38 专科以下 0 0 员工总计 109 124 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司建立了完整的薪酬制度，员工薪酬包括基本工资、绩效、奖金等，同时依据相关法规，为公司 员工缴纳社会保险、公积金。公司重视员工的培训和发展工作，根据员工发展阶段及岗位类型，制定了 系列的培训计划，多层次、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、销售人员强化培训、技 术人员业务培训、产品方案培训及管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员 工的共同成长。报告期内无离退休人员。� (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 35 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严 格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人 治理结构，并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对 外投资管理制度》、《重大资产处置制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管 理制度》、《信息披露制度》等在内的一系列管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监 事和高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策， 并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，目前公司经营、管理部门健全；责、权明确；会计制度健全；公司员工具备必要 的知识水平和业务技能；建立了定期盘点制度，对重要的业务活动建立了事后核对制度；对各项业务活 动的程序作出明确规定，并具有清晰的流程。公司现有治理机制能为所有股东提供合适的保障，能保证 股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公告编号：2021-004 36 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及相关公司管理制度进行，并按规定履行相应的信息披露义务。 在公司重要的兼并收购、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，依法履行《公司章 程》规定的决策程序及关联方回避表决等程序，杜绝出现违法、违规情况。在报告期内，公司重大决策 运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 为进一步完善公司治理结构，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司治理规则》的相关要求，公司报告期内对公司章程部分条款进行了修订。信息详 见公司在全国中小企业股份转让系统 告编号2020-006）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2020 年 4 月 20 日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过： （1）《关于公司 2019 年度总经理工作报告的议案》； （2）《关于公司 2019 年度董事会工作报告的议案》； （3）《关于公司 2019 年度审计报告的议案》； （4）《关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明》； （5）《关于公司 2019 年度财务决算报告的议案》； （6）《关于公司 2020 年度财务预算报告的议案》； （7）《关于公司 2019 年年度报告及摘要的议案》； （8）《关于续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度财务审 计机构的议案》； （9）《关于修改<公司章程>的议案》; （10）《关于公司会计政策变更的议案》； （11）《关于申请银行授信额度的议案》； （12）《2019 年年度权益分派预案的议案》； （13）《关于公司实际控制人为公司 2019 年度申请授信提供保证担保的关联交 易议案》； （14）《关于公司实际控制人为公司 2020 年度申请授信提供保证担保的关联交 易议案》； （15）《关于提请召开公司 2019 年年度股东大会的议案》。 公告编号：2021-004 37 2、2020 年 5 月 20 日，公司召开第二届董事会第五次会议，审议通过： （1）《关于修订<董事会议事规则>的议案》； （2）《关于修订<股东大会议事规则>的议案》； （3）《关于修订<对外担保管理制度>的议案》； （4）《关于修订<信息披露管理制度>的议案》； （5）《关于修订<关联交易决策制度>的议案》； （6）《关于修订<防止控股股东及关联方占用公司资金管理制度>的议案》； （7）《关于修订<董事会秘书工作细则>的议案》； （8）《关于提请召开公司 2020 年第一次临时股东大会的议案》。 3、2020 年 8 月 11 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过： （1）《<2020 年半年度报告>议案》’； （2）《关于公司会计政策变更的议案》； （3）《关于向控股股东借款暨关联交易的议案》； （4）《关于召开公司 2020 年第二次临时股东大会的议案》。 4、2020 年 9 月 15 日，公司召开第二届董事会第七次会议，审议通过： （1）《关于设立上海腾盛智能安全科技股份有限公司北京分公司的议案》。 5、2020 年 11 月 16 日，公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过： （1）《关于提请召开 2020 年第三次临时股东大会的议案》。 监事会 5 1、2020 年 4 月 20 日，公司召开第二届监事会第三次会议，审议通过： （1）《关于公司 2019 年度监事会工作报告的议案》； （2）《关于公司 2019 年度审计报告的议案》； （3）《关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明》； （4）《关于公司 2019 年度财务决算报告的议案》； （5）《关于公司 2020 年度财务预算报告的议案》； （6）《关于公司 2019 年年度报告及摘要的议案》； （7）《关于续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度财务审 计机构的议案》； （8）《关于修改<公司章程>的议案》； （9）《关于公司会计政策变更的议案》； （10）《2019 年年度权益分派预案的议案》； （11）《关于公司实际控制人为公司 2019 年度申请授信提供保证担保的关联交 易议案》； （12）《关于公司实际控制人为公司 2020 年度申请授信提供保证担保的关联交 易议案》。 2、2020 年 5 月 20 日，公司召开第二届监事会第四次会议，审议通过： （1）《关于修订<监事会议事规则>的议案》； （2）《关于修订<对外担保管理制度>的议案》； （3）《关于修订<关联交易决策制度>的议案》； （4）《关于修订<防止控股股东及关联方占用公司资金管理制度>的议案》。 公告编号：2021-004 38 3、2020 年 8 月 11 日，公司召开第二届监事会第五次会议，审议通过： （1）《<2020 年半年度报告>议案》； （2）《关于公司会计政策变更的议案》； （3）《关于向控股股东借款暨关联交易的议案》。 4、2020 年 11 月 16 日，公司召开第二届监事会第六次会议，审议通过： （1）《关于提名赵菲菲为公司监事的议案》。 5、2020 年 12 月 11 日，公司召开第二届监事会第七次会议，审议通过： （1）《关于选举赵菲菲为公司监事会主席的议案》。 股东大会 4 1、2020 年 5 月 12 日，公司召开 2019 年年度股东大会，审议通过： （1）《关于公司 2019 年度董事会工作报告的议案》； （2）《关于公司 2019 年度监事会工作报告的议案》； （3）《关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明的 议案》； （4）《关于公司 2019 年度财务决算报告的议案》； （5）《关于公司 2020 年度财务预算报告的议案》； （6）《关于公司 2019 年年度报告及摘要的议案》； （7）《关于续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度财务审 计机构的议案》； （8）《关于修改<公司章程>的议案》； （9）《关于公司会计政策变更的议案》; （10）《关于申请银行授信额度的议案》； （11）《2019 年年度权益分派预案的议案》； （12）《关于公司实际控制人为公司 2019 年度申请授信提供保证担保的关联交 易议案》； （13）《关于公司实际控制人为公司 2020 年度申请授信提供保证担保的关联交 易议案》。 2、2020 年 6 月 10 日，公司召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过： （1）《关于修订<董事会议事规则>的议案》； （2）《关于修订<监事会议事规则>的议案》； （3）《关于修订<股东大会议事规则>的议案》； （4）《关于修订<对外担保管理制度>的议案》； （5）《关于修订<关联交易决策制度>的议案》； （6）《关于修订<防止控股股东及关联方占用公司资金管理制度>的议案》。 3、2020 年 8 月 27 日，公司召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过： （1）《关于向控股股东借款暨关联交易的议案》。 4、2020 年 12 月 1 日，公司召开 2020 年第三次临时股东大会，审议通过： （1）《关于提名赵菲菲为公司监事的议案》。 公告编号：2021-004 39 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案 审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序符《公司法》、《证券法》及《公司章程》等 法律法规的相关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司的业务独立 公司的主营业务是面向国家公共交通领域（高速公路隧道，城市地下空间通道，城市过江通道，跨海隧 道，机场及航空枢纽等），提供专业的火灾报警产品技术解决方案，并提供以物联传感技术为基础的安全技术 服务。公司已建立独立完整的采购、研发、生产和销售体系，具备面向市场独立经营的能力。公司业务与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业 竞争以及影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。公司的业务独立。 2、公司的资产独立 公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产。公司与控股股东。实际控制人及其控制的其他企业之间的 资产产权关系清晰、明确，公司的资产与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。截至目前，公司 没有以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的的情形，也不存在资产、资金被 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害本公司利益的情形。公司的资产独立。 3、公司的人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，在劳动、人事、 工资管理等方面均完全与控股股东、实际控制人控制的其他企业分开。公司总经理、副总经理、财务总监、 董事会秘书等高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制人控制 的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领 取薪酬；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的人员独立。 4、公司的财务独立 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的会计核算制度和 公告编号：2021-004 40 财务管理制度。公司取得了《开户许可证》，并开立了基本存款账户，不存在与控股股东、实际控制人 及其控制的企业共享银行账户的情形；公司持有有效的《税务登记证》，且独立进行纳税申报和缴纳税 款；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情 况。公司的财务独立 5、公司的机构独立 公司现已根据《公司法》、《公司章程》的规定建立并健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理 层等权力、决策、监督及经营管理机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够独立依法 履行职责。公司目前已经具备较为健全的组织机构和内部经营管理机构，设置的程序合法，不受任何股 东或其他单位或个人的控制。公司内部组织机构及各经营管理部门与控股股东、实际控制人及其控制的 企业不存在机构混同的情形。公司的机构独立。 6、公司具备独立经营能力 公司实际控制人屠佳宁先生除持有腾盛智能、腾轶投资、爱窝科技、童盛投资股权以外，未直接或 间接持有其他公司股权。腾轶投资、童盛投资为持股公司，无其他实际经营业务。腾轶投资下属子公司 爱窝科技与腾盛智能在业务、资产、人员、财务、机构等方面不存在公用情形。公司具有完整的业务体 系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格按照《公司法》和《公司章程》的相关规定履行重大事项的审核和审批流程， 并制定了一系列内部管理制度来控制风险，包括财务管理、资金支付、研发管理、销售管理、供应链管 控、行政管理、质量管理等制度，涉及公司生产经营的各个环节，形成了规范有效的管理体系，这些内 控制度的建立和执行保证了公司各项管理工作的政策运行，对经营风险和财务风险可以起到有效的控制 作用。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，经第一届董事会第六次会议审议通过并生效， 公司于 2017 年 4 月 11 日在全国中小企业股份转让系统披露了《年报信息披露重大差错责任追究制度》 的公告（公告编号：2017-007）。 公告编号：2021-004 41 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 42 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段 落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2021]1835 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区钱江新城新业路 8 号华联 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2021 年 4 月 13 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈颖轩 段妍妍 7 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 31 万元 审 计 报 告 中汇会审[2021]1835号 上海腾盛智能安全科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海腾盛智能安全科技股份有限公司(以下简称腾盛智能公司)财务报表，包 括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 腾盛智能公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 公告编号：2021-004 43 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于腾盛智能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 腾盛智能公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2020年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估腾盛智能公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算腾盛智能公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 腾盛智能公司治理层(以下简称治理层)负责监督腾盛智能公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 公告编号：2021-004 44 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对腾盛智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致腾盛智 能公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就腾盛智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈颖轩 公告编号：2021-004 45 中国·杭州 中国注册会计师：段妍妍 报告日期：2021 年 4 月 13 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五(一) 4,868,484.40 3,011,280.36 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 五(二) 15,000,000.00 23,500,000.00 衍生金融资产 - - - 应收票据 五(三) 8,509,203.72 1,129,196.44 应收账款 五(四) 45,665,149.38 36,261,217.20 应收款项融资 五(五) - 906,000.00 预付款项 五(六) 5,024,405.13 1,052,329.53 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五(七) 3,367,626.91 1,424,640.08 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 五(八) 121,739,077.63 84,254,027.24 合同资产 五(九) 9,084,538.81 7,579,274.81 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 公告编号：2021-004 46 其他流动资产 五(十) 15,264,097.49 10,911,993.57 流动资产合计 - 228,522,583.47 170,029,959.23 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 五(十一) 1,035,000.00 1,035,000.00 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 0 0 固定资产 五(十二) 822,892.56 982,661.66 在建工程 - 0 0 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 五(十三) 59,182.69 96,326.77 开发支出 - - - 商誉 - 0 0 长期待摊费用 五(十四) 679,024.70 561,992.33 递延所得税资产 五(十五) 7,634,340.56 6,526,408.45 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 10,230,440.51 9,202,389.21 资产总计 - 238,753,023.98 179,232,348.44 流动负债： 短期借款 五(十六) 6,024,198.80 8,000,000.00 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五(十七) 4,395,751.98 - 应付账款 五(十八) 37,934,028.08 25,089,190.72 预收款项 - - - 合同负债 五(十九) 102,960,238.49 66,336,710.44 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 五(二十) 5,813,857.93 4,043,530.40 应交税费 五(二十一) 426,908.71 1,608,213.36 其他应付款 五(二十二) 1,480,994.61 1,280,720.39 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 公告编号：2021-004 47 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五(二十三) 13,754,149.82 9,668,991.09 流动负债合计 - 172,790,128.42 116,027,356.40 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 - 0 0 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 五(二十四) 2,571,178.20 1,771,798.11 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,571,178.20 1,771,798.11 负债合计 - 175,361,306.62 117,799,154.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十五) 32,000,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五(二十六) 5,302,236.67 5,108,598.17 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五(二十七) 5,956,149.91 5,342,522.51 一般风险准备 - - - 未分配利润 五(二十八) 20,133,330.78 18,982,073.25 归属于母公司所有者权益合计 - 63,391,717.36 61,433,193.93 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 63,391,717.36 61,433,193.93 负债和所有者权益总计 - 238,753,023.98 179,232,348.44 法定代表人：屠佳宁 主管会计工作负责人：龚延沙 会计机构负责人：龚延沙 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 公告编号：2021-004 48 流动资产： 货币资金 - 4,721,562.54 2,879,998.77 交易性金融资产 - 15,000,000.00 23,500,000.00 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 8,509,203.72 1,129,196.44 应收账款 十四（一） 45,665,149.38 36,261,217.20 应收款项融资 - - 906,000.00 预付款项 - 5,024,405.13 1,052,329.53 其他应收款 十四（二） 8,367,626.91 1,424,640.08 其中：应收利息 - - - 应收股利 - 5,000,000.00 - 买入返售金融资产 - - - 存货 - 148,532,372.75 107,152,669.30 合同资产 - 9,084,538.81 7,579,274.81 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 15,253,997.16 10,911,993.57 流动资产合计 - 260,158,856.40 192,797,319.70 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四（三） 2,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具投资 - 1,035,000.00 1,035,000.00 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - 固定资产 - 814,799.75 972,170.73 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - 使用权资产 - - - 无形资产 - 59,182.69 96,326.77 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 - 679,024.70 561,992.33 递延所得税资产 - 3,615,346.29 3,091,612.14 其他非流动资产 - 非流动资产合计 - 8,203,353.43 7,757,101.97 资产总计 - 268,362,209.83 200,554,421.67 流动负债： 短期借款 - 6,024,198.80 8,000,000.00 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 公告编号：2021-004 49 应付票据 - 4,395,751.98 - 应付账款 - 79,546,017.68 47,107,880.32 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - 4,962,416.43 3,716,977.42 应交税费 - 116,890.09 296,864.51 其他应付款 - 1,167,632.58 1,121,376.51 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 合同负债 - 102,960,238.49 66,336,710.44 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 13,754,149.82 9,668,991.09 流动负债合计 - 212,927,295.87 136,248,800.29 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - 2,571,178.20 1,771,798.11 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,571,178.20 1,771,798.11 负债合计 - 215,498,474.07 138,020,598.40 所有者权益： 股本 - 32,000,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 5,302,236.67 5,108,598.17 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 5,956,149.91 5,342,522.51 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 9,605,349.18 20,082,702.59 所有者权益合计 - 52,863,735.76 62,533,823.27 负债和所有者权益合计 - 268,362,209.83 200,554,421.67 公告编号：2021-004 50 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 - 128,558,909.78 88,589,905.62 其中：营业收入 五(二十九) 128,558,909.78 88,589,905.62 利息收入 - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - 二、营业总成本 - 113,588,437.71 85,915,152.92 其中：营业成本 五(二十九) 73,961,743.24 47,723,274.08 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - 税金及附加 五(三十) 187,363.27 211,336.27 销售费用 五(三十一) 15,232,242.50 16,016,752.52 管理费用 五(三十二) 11,077,404.94 10,408,481.99 研发费用 五(三十三) 12,369,152.74 11,218,369.47 财务费用 五(三十四) 760,531.02 336,938.59 其中：利息费用 311,217.44 238,960.00 利息收入 15,614.47 24,849.72 加：其他收益 五(三十五) 5,111,617.17 3,763,759.28 投资收益（损失以“-”号填列） 五(三十六) 313,696.02 455,636.08 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十七) -2,743,442.09 -469,382.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十八) -432,109.69 168,234.01 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） - 17,220,233.48 6,592,999.77 加：营业外收入 五(三十九) 220,466.40 243,119.50 减：营业外支出 五(四十) 10,726.27 5,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - 17,429,973.61 6,831,119.27 公告编号：2021-004 51 减：所得税费用 五(四十一) -334,911.32 615,349.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 17,764,884.93 6,215,770.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 17,764,884.93 6,215,770.07 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） - 17,764,884.93 6,215,770.07 六、其他综合收益的税后净额 - - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - - （5）现金流量套期储备 - - - （6）外币财务报表折算差额 - - - （7）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - - 七、综合收益总额 - 17,764,884.93 6,215,770.07 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - 17,764,884.93 6,215,770.07 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 0.56 0.19 （二）稀释每股收益（元/股） - 0.56 0.19 法定代表人：屠佳宁 主管会计工作负责人：龚延沙 会计机构负责人：龚延沙 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 公告编号：2021-004 52 一、营业收入 十四(四) 128,558,909.78 88,589,905.62 减：营业成本 十四(四) 90,955,784.92 60,637,000.56 税金及附加 - 6,221.13 93,688.45 销售费用 - 15,232,242.50 16,036,469.59 管理费用 - 10,615,437.78 9,863,435.26 研发费用 - 8,620,674.12 7,075,889.20 财务费用 - 755,587.86 331,236.28 其中：利息费用 - 311,217.44 238,960.00 利息收入 - 14,339.63 23,495.53 加：其他收益 - 1,761,092.37 1,364,506.25 投资收益（损失以“-”号填列） 十四(五) 5,313,696.02 10,455,636.08 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - -2,743,442.09 -477,905.93 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -1,358,719.29 -291,756.33 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） - 5,345,588.48 5,602,666.35 加：营业外收入 - 220,466.40 43,119.50 减：营业外支出 - 10,726.27 5,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - 5,555,328.61 5,640,785.85 减：所得税费用 - -580,945.38 -945,840.34 四、净利润（净亏损以“-”号填列） - 6,136,273.99 6,586,626.19 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - 6,136,273.99 6,586,626.19 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5.其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 公告编号：2021-004 53 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - 6,136,273.99 6,586,626.19 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 0.19 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） - 0.19 0.21 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 161,071,829.25 134,997,707.62 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - 3,026,415.13 1,989,253.03 收到其他与经营活动有关的现金 五(四十二) 2,405,859.89 2,041,513.97 经营活动现金流入小计 - 166,504,104.27 139,028,474.62 购买商品、接受劳务支付的现金 - 105,015,647.60 75,296,992.86 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 21,895,890.07 19,770,867.86 支付的各项税费 - 8,994,387.16 9,394,571.87 支付其他与经营活动有关的现金 五(四十二) 20,145,429.11 18,978,032.80 经营活动现金流出小计 - 156,051,353.94 123,440,465.39 经营活动产生的现金流量净额 - 10,452,750.33 15,588,009.23 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 公告编号：2021-004 54 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 85,503,696.02 24,955,636.08 投资活动现金流入小计 - 85,503,696.02 24,955,636.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 545,900.86 477,903.50 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五(四十二) 76,690,000.00 37,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 77,235,900.86 37,477,903.50 投资活动产生的现金流量净额 - 8,267,795.16 -12,522,267.42 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 5,000,000.00 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 8,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 16,311,217.44 16,238,960.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 24,311,217.44 16,238,960.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -19,311,217.44 -8,238,960.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 五(四十三) -590,671.95 -5,173,218.19 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,011,280.36 8,184,498.55 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,420,608.41 3,011,280.36 法定代表人：屠佳宁 主管会计工作负责人：龚延沙 会计机构负责人：龚延沙 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 161,071,829.25 134,997,707.62 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,080,475.38 1,430,159.78 经营活动现金流入小计 - 163,152,304.63 136,427,867.40 公告编号：2021-004 55 购买商品、接受劳务支付的现金 - 110,425,871.35 96,764,203.34 支付给职工以及为职工支付的现金 - 19,222,271.23 16,628,728.04 支付的各项税费 - 4,109,785.93 6,399,509.66 支付其他与经营活动有关的现金 - 18,957,266.06 16,816,741.68 经营活动现金流出小计 - 152,715,194.57 136,609,182.72 经营活动产生的现金流量净额 - 10,437,110.06 -181,315.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - 30,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 85,503,696.02 24,955,636.08 投资活动现金流入小计 - 85,503,696.02 54,955,636.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 545,900.86 469,303.50 投资支付的现金 - - 558,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 76,690,000.00 37,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 77,235,900.86 38,027,303.50 投资活动产生的现金流量净额 - 8,267,795.16 16,928,332.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 5,000,000.00 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 8,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 16,311,217.44 16,238,960.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 13,684,789.60 筹资活动现金流出小计 - 24,311,217.44 29,923,749.60 筹资活动产生的现金流量净额 - -19,311,217.44 -21,923,749.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -606,312.22 -5,176,732.34 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,879,998.77 8,056,731.11 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,273,686.55 2,879,998.77 公告编号：2021-004 56 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.00 0 0 0 5,108,598.17 0 0 0 5,342,522.51 0 18,982,073.25 0 61,433,193.93 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 同一控制下企业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 二、本年期初余额 32,000,000.00 0 0 0 5,108,598.17 0 0 0 5,342,522.51 0 18,982,073.25 0 61,433,193.93 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 0 0 0 0 193,638.50 0 0 0 613,627.40 0 1,151,257.53 0 1,958,523.43 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17,764,884.93 0 17,764,884.93 （二）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 193,638.50 0 0 0 0 0 0.00 0 193,638.50 1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 2．其他权益工具持有者投入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 3．股份支付计入所有者权益的金额 0 0 0 0 193,638.50 0 0 0 0 0 0.00 0 193,638.50 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 613,627.40 0 -16,613,627.40 0 -16,000,000.0 公告编号：2021-004 57 0 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 613,627.40 0 -613,627.40 0 0 2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 3．对所有者（或股东）的分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -16,000,000.00 0 -16,000,000.0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 4．设定受益计划变动额结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 5. 其他综合收益结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 6．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 32,000,000.00 0 0 0 5,302,236.67 0 0 0 5,956,149.91 0 20,133,330.78 0 63,391,717.36 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.00 0 0 0 5,076,325.09 0 0 0 4,683,859.89 0 29,424,965.80 0 71,185,150.78 公告编号：2021-004 58 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 同一控制下企业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 32,000,000.00 0 0 0 5,076,325.09 0 0 0 4,683,859.89 0 29,424,965.80 0 71,185,150.78 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 0 0 0 0 32,273.08 0 0 0 658,662.62 0 -10,442,892.55 0 -9,751,956.85 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,215,770.07 0 6,215,770.07 （二）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 32,273.08 0 0 0 0 0 0 0 32,273.08 1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．其他权益工具持有者投入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．股份支付计入所有者权益的金额 0 0 0 0 32,273.08 0 0 0 0 0 0 0 32,273.08 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 658,662.62 0 -16,658,662.62 0 -16,000,000.00 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 658,662.62 0 -658,662.62 0 0 2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 3．对所有者（或股东）的分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -16,000,000.00 0 -16,000,000.00 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．设定受益计划变动额结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5. 其他综合收益结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 公告编号：2021-004 59 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 32,000,000.00 0 0 0 5,108,598.17 0 0 0 5,342,522.51 0 18,982,073.25 0 61,433,193.93 法定代表人：屠佳宁 主管会计工作负责人：龚延沙 会计机构负责人：龚延沙 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续债 其 他 一、上年期末余额 32,000,000.00 0 0 0 5,108,598.17 0 0 0 5,342,522.51 0 20,082,702.59 62,533,823.27 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 32,000,000.00 0 0 0 5,108,598.17 0 0 0 5,342,522.51 0 20,082,702.59 62,533,823.27 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 0 0 0 0 193,638.50 0 0 0 613,627.40 0 -10,477,353.41 -9,670,087.51 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,136,273.99 6,136,273.99 （二）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 193,638.50 0 0 0 0 0 0 193,638.50 1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．其他权益工具持有者投入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．股份支付计入所有者权益的金额 0 0 0 0 193,638.50 0 0 0 0 0 0 193,638.50 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 公告编号：2021-004 60 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 613,627.40 0 -16,613,627.40 -16,000,000.00 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 613,627.40 0 -613,627.40 0 2. 提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．对所有者（或股东）的分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -16,000,000.00 -16,000,000.00 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．设定受益计划变动额结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5. 其他综合收益结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 - - - - - - - - - 0 - - 四、本年期末余额 32,000,000.00 0 0 0 5,302,236.67 0 0 0 5,956,149.91 0 9,605,349.18 52,863,735.76 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.00 0 0 0 5,076,325.09 0 0 0 4,683,859.89 0 30,154,739.02 71,914,924.00 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 二、本年期初余额 32,000,000.00 0 0 0 5,076,325.09 0 0 0 4,683,859.89 0 30,154,739.02 71,914,924.00 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 0 0 0 0 32,273.08 0 0 0 658,662.62 0 -10,072,036.43 -9,381,100.73 公告编号：2021-004 61 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,586,626.19 6,586,626.19 （二）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 32,273.08 0 0 0 0 0 0.00 32,273.08 1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 2．其他权益工具持有者投入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 3．股份支付计入所有者权益的金额 0 0 0 0 32,273.08 0 0 0 0 0 0.00 32,273.08 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 658,662.62 0 -16,658,662.62 -16,000,000.00 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 658,662.62 0 -658,662.62 0 2. 提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．对所有者（或股东）的分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -16,000,000.00 -16,000,000.00 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．设定受益计划变动额结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5. 其他综合收益结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 32,000,000.00 0 0 0 5,108,598.17 0 0 0 5,342,522.51 0 20,082,702.59 62,533,823.27 法定代表人：屠佳宁 主管会计工作负责人：龚延沙 会计机构负责人：龚延沙 公告编号：2021-004 62 三、 财务报表附注 上海腾盛智能安全科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 上海腾盛智能安全科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系上海腾盛智能系 统工程有限公司(以下简称“腾盛工程”)，腾盛工程系由韩晓强、屠佳宁、席刚、皋魏共同 出资设立，于 2004 年 8 月 9 日在上海工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3101142077713 的《企业法人营业执照》。腾盛工程成立时注册资本人民币 500.00 万元，其中：韩晓强出资 人民币 350.00 万元，占注册资本的 70%；屠佳宁、席刚、皋魏分别出资人民币 50.00 万元， 分别占注册资本的 10%。公司注册地：上海市嘉定区嘉唐路 488 号 1 幢 105 室，法定代表人： 屠佳宁。 2007 年 10 月 26 日，公司原股东之间签订了《股权转让协议》，股东韩晓强将其持有腾 盛工程 70%的股份中的 15%、40%、15%分别转让给席刚、屠佳宁、皋魏。此次股权转让后屠 佳宁持有腾盛工程 50%的股份，席刚持有 25%，皋魏持有 25%。 2008 年 3 月 25 日，公司原股东屠佳宁、席刚、皋魏与杨峥签订了《股权转让协议》， 股东席刚将其持有的 25%股份(作价人民币 125.00 万元)、股东皋魏将其持有的 25%股份(作 价人民币 125.00 万元)、股东屠佳宁将其持有的 50%股份(作价人民币 250.00 万元)均转让 给杨峥。此次股权转让之后杨峥持有腾盛工程 100%的股份。 2009 年 4 月 23 日，公司原股东杨峥与杨小龙签订了《股权转让协议》，约定将股东杨 峥持有腾盛工程 65%的股份作价人民币 325.00 万元转让给杨小龙。此次股权转让之后，杨 小龙持有腾盛工程 65%的股份，杨峥持有 35%。 2011 年 11 月 30 日，腾盛工程全体股东召开股东会，会议通过了更改公司名称的决议， 公司由上海腾盛智能系统工程有限公司变更为上海腾盛智能交通技术有限公司(以下简称 “腾盛交通”)。12 月 30 日，公司原股东杨小龙与屠佳宁签订了《股权转让协议》，约定将 杨小龙持有的 65%股份(作价人民币 325.00 万元)转让给屠佳宁。此次转让之后，屠佳宁持 有公司 65%的股份，杨峥持有 35%。 2015 年 8 月 20 日，腾盛交通全体股东召开股东会议，通过了新增上海腾轶投资有限公 司为新股东的决议，上海腾轶投资有限公司认缴出资额人民币 380.00 万元，同时注册资本 变更至人民币 880.00万元。此次变更之后，上海腾轶投资有限公司出资人民币 380.00万元， 占比 43.18%；屠佳宁出资人民币 325.00 万元，占比 36.93%；杨峥出资人民币 175.00 万元， 公告编号：2021-004 63 占比 19.89%。腾盛交通于 2015 年 8 月 28 日取得上海市工商行政管理局嘉定分局核发的准 予变更登记通知书，并取得了注册号为 310114001062000 的《企业法人营业执照》。 2016 年 1 月 8 日，腾盛交通全体股东召开股东会议，会议通过了更改公司名称的决议， 公司由上海腾盛智能交通技术有限公司变更为上海腾盛智能安全科技有限公司，同时变更了 经营范围。2016 年 2 月 5 日，上海腾盛智能安全科技有限公司取得上海市嘉定区市场监督 管理局颁发的统一社会信用代码为 91310114765952783T 的《营业执照》。 2016 年 3 月 4 日，上海腾盛智能安全科技有限公司召开股东会，作出决议，同意屠佳 宁、上海腾轶投资有限公司、杨峥分别将其持有的 3.69%、4.32%、1.99%股权，转让给上海 童盛投资中心(有限合伙)。同日，屠佳宁、上海腾轶投资有限公司、杨峥分别与上海童盛投 资中心(有限合伙)签订股权转让协议，约定分别将其持有的公司 3.69%、4.32%、1.99%股权， 作价人民币 32.5 万元、38 万元、17.5 万元转让给上海童盛投资中心(有限合伙)。此次转让 之后，上海腾轶投资有限公司持有公司 38.86%的股份，屠佳宁持有公司 33.24%的股份，杨 峥持有 17.90%的股份，上海童盛投资中心(有限合伙)持有公司 10.00%的股份。 2016 年 3 月 17 日，上海腾盛智能安全科技有限公司召开临时股东会议，会议通过了公 司整体变更设立股份有限公司的相关事项。全体股东一致同意按照中汇会计师事务所(特殊 普通合伙)出具的中汇会审[2016]0547 号《审计报告》审定的净资产 40,076,325.09 元扣除 15,000,000.00 元现金分红后的净资产 25,076,325.09 元，以 1.2538:1 的比例折合股本 2,000 万股，每股面值 1 元，余额 5,076,325.09 元计入资本公积。变更之后的股份情况如 下：上海腾轶投资有限公司出资 777.2 万元，占股份 38.86%；屠佳宁出资 664.8 万元，占 股份 33.24%；杨峥出资 358 万元，占股份 17.90%；上海童盛投资中心(有限合伙)出资 200 万元，占股份 10%。 同日，公司取得上海市工商行政管理局核发的企业名称变更核准沪工商注名预核字第 01201603170666 号《企业名称变更核准通知书》，名称由上海腾盛智能安全科技有限公司变 更为上海腾盛智能安全科技股份有限公司。 2017 年公司第一次临时股东大会审议通过了《关于修改<上海腾盛智能安全科技股份有 限公司章程>的议案》，注册资本由 2,000.00 万人民币变更为 3,200.00 万人民币。本次增资 以公司现有总股 20,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 6 股，分红前本公司 总股本为 20,000,000 股，分红后总股本增至 32,000,000 股。本次增资业经中汇会计师事 务所（特殊普通合伙）出具中汇会验[2017]5073 号验资报告审验。 2017 年 11 月 24 日，公司完成工商变更登记。 截止至 2020 年 12 月 31 日，本公司股权结构如下： 单位：股 序号 股东名称 2020 年年末持股数 2020 年年末持股比例 1 上海腾轶投资有限公司 12,435,200.00 38.86% 2 屠佳宁 10,636,800.00 33.24% 公告编号：2021-004 64 3 杨峥 5,728,000.00 17.90% 4 上海童盛投资中心（有限合伙） 3,200,000.00 10.00% 合 计 32,000,000.00 100.00% 本公司属公共隧道火灾报警系统行业。经营范围为：从事交通技术、安防技术、消防技 术、光电传感技术、仪器仪表技术、电力电气技术、计算机技术领域内的技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务,交通控制设施安装,技防工程,消防工程,建筑安装工程(除特种设 备),楼宇智能化工程,交通设施、消防设备及配件、安防设备、计算机、软件及辅助设备、 电子产品、通讯设备的销售,从事光电传感产品(消防报警仪器)的生产、销售。 本财务报表及财务报表附注已于 2021 年 4 月 13 日经公司第二届董事会第九次会议批准 对外报出。 (二) 合并范围 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 2 家，详见附注六“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围未发生变化。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项 坏账准备的确认标准和计提方法、存货的确认和计量、职工薪酬、预计负债、收入确认原则 和政府补助的确认和计量等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策 参见附注三(十一)至附注（十四）及附注（十五）、附注三(二十五)、附注三(二十六)、附 注三(二十八)和附注三(二十九)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 公告编号：2021-004 65 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 公告编号：2021-004 66 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 公告编号：2021-004 67 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公告编号：2021-004 68 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十八)“长期 股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(十八)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 公告编号：2021-004 69 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确 认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(二十八)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 公告编号：2021-004 70 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包 括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 公告编号：2021-004 71 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控 制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按 照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(二十八)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 公告编号：2021-004 72 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以 外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以 转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。 5．金融工具的减值 公告编号：2021-004 73 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权 重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据 合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租 赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而 导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 公告编号：2021-004 74 内分别列示，不予相互抵销。 (十) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合 并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日， 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否 在公允价值计量层次之间发生转换。 (十一) 应收票据减值 本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 公告编号：2021-004 75 (十二) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 关联方组合 应收关联方款项，关联方单位财务状况良好 对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失： 账 龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 30.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 (十三) 应收款项融资减值 本公司按照本附注三(九)5 所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并 进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预 期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史 信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组 合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 特定款项组合 具有类似较低的信用风险特征（如应收银行承兑汇票等） 公告编号：2021-004 76 (十四) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 关联方组合 应收关联方款项，关联方单位财务状况良好 (十五) 存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货 的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的 成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 公告编号：2021-004 77 (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十六) 合同资产 1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为 应收款项列示。 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 2．合同资产的减值 本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产 对于划分为账龄组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失： 账 龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年 10.00 公告编号：2021-004 78 (十七) 合同成本 1．合同成本的确认条件 合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损 益，明确由客户承担的除外。 公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时 满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的 合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本 以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； (3)该成本预期能够收回。 2．与合同成本有关的资产的摊销 合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的 资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊 销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。 3．与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、 与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同 成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价 与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的 商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产 账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (十八) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 公告编号：2021-004 79 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他 权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动直接转入留存收益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 公告编号：2021-004 80 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 公告编号：2021-004 81 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 公告编号：2021-004 82 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十九) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备 平均年限法 5 5 19 运输工具 平均年限法 5 5 19 电子设备 平均年限法 5 5 19 公告编号：2021-004 83 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 (二十) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 公告编号：2021-004 84 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十一) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且 换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 公告编号：2021-004 85 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 5 对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 公告编号：2021-004 86 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十二) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 公告编号：2021-004 87 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十三) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十四) 合同负债 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下 的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 (二十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 公告编号：2021-004 88 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 (二十六) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担 的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各 种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确 定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十七) 股份支付 1．股份支付的种类 本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技 术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 公告编号：2021-004 89 上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3．确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 4．股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调 整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具 公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费 用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公 允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其 公告编号：2021-004 90 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处 理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被 取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权 益工具进行处理。 5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。 (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非 其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间 发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企 业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 (二十八) 收入 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。 1．收入的总确认原则 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中 的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履 行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户 能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途， 且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够 得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利， 即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户 已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商 公告编号：2021-004 91 品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公 司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入 交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期 间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔 不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 2．本公司收入的具体确认原则 本公司收入主要为产品销售：其中，需要调试的产品销售业务，在产品安装调试完成， 经客户验收合格并取得验收报告时确认收入；无需调试的产品销售业务，待客户确认收货时 确认收入。 (二十九) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 公告编号：2021-004 92 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 公告编号：2021-004 93 (三十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 公告编号：2021-004 94 (三十一) 租赁 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十九)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (三十二) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 公告编号：2021-004 95 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 2．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评 估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包 括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信 息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 公告编号：2021-004 96 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 5．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 8．预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 9．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 公告编号：2021-004 97 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。 (三十三) 主要会计政策和会计估计变更说明 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入 (2017 年修订)》(财会[2017]22 号)，本公司自 2020 年 1 月 1 日 起执行新收入准则。 本次变更经公司二届六 次董事会审议通过。 [注 1] [注 1]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收 入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买 方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量时。 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中 的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某 一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履 约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将 交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规 定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3．首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 (1)合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 应收账款 43,840,492.01 36,261,217.20 -7,579,274.81 合同资产 不适用 7,579,274.81 7,579,274.81 流动负债： 预收款项 76,005,701.53 - -76,005,701.53 公告编号：2021-004 98 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 合同负债 不适用 66,336,710.44 66,336,710.44 其他流动负债 - 9,668,991.09 9,668,991.09 (2)母公司资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 应收账款 43,840,492.01 36,261,217.20 -7,579,274.81 合同资产 不适用 7,579,274.81 7,579,274.81 流动负债： 预收款项 76,005,701.53 - -76,005,701.53 合同负债 不适用 66,336,710.44 66,336,710.44 其他流动负债 - 9,668,991.09 9,668,991.09 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 16%、13%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、1% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% (二) 税收优惠及批文 1.增值税 根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)，增值税一般纳税人销售 其自行开发生产的软件产品，按 16%/13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。本公司之子公司上海童瑞光电科技有限公司（编号沪 RQ-2015-1108）和上海腾鹄物联技术有限公司(编号沪 RQ-2019-0076)为软件企业，享受软 件企业税收优惠政策。 2.企业所得税 2020 年，本公司取得高新技术企业证书，证书编号 GR202031000896，有效期为 3 年， 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2020 年 11 月 12 日至 2023 公告编号：2021-004 99 年 11 月 12 日本公司适用的企业所得税税率为 15%。 2018 年 11 月 27 日，子公司上海童瑞光电科技有限公司取得高新技术企业证书，证书 编号 GR201831001760，有效期为 3 年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条 的有关规定，2018 年-2020 年本公司适用的企业所得税税率为 15%。 根据《国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通 知》(财税[2012]27 号)第三条规定，本公司之子公司上海腾鹄物联技术有限公司自获利年 度起计算优惠期，享受 2 免 3 减半的优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 12 月 31 日；本期系指 2020 年度，上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 13,248.72 36,288.10 银行存款 2,407,359.69 2,974,992.26 其他货币资金 2,447,875.99 合 计 4,868,484.40 3,011,280.36 2．其他货币资金中受限资金 2,447,875.99 元，系票据和保函保证金。除此之外，本公 司期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。 (二) 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 15,000,000.00 23,500,000.00 其中：债务工具投资 - - 权益工具投资 - - 其他 15,000,000.00 23,500,000.00 (三) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,879,845.31 - 公告编号：2021-004 100 种 类 期末数 期初数 商业承兑汇票 5,246,645.00 1,188,627.83 账面余额小计 9,126,490.31 1,188,627.83 减：坏账准备 617,286.59 59,431.39 账面价值合计 8,509,203.72 1,129,196.44 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 9,126,490.31 100.00 617,286.59 6.76 8,509,203.72 合 计 9,126,490.31 100.00 617,286.59 6.76 8,509,203.72 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,188,627.83 100.00 59,431.39 5.00 1,129,196.44 合 计 1,188,627.83 100.00 59,431.39 5.00 1,129,196.44 3．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收票据 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 银行承兑汇票 3,879,845.31 269,664.50 6.95 商业承兑汇票 5,246,645.00 347,622.09 6.63 小 计 9,126,490.31 617,286.59 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他 按 单 项 计 提 坏 账准备 按 组 合 计 提 坏 账准备 59,431.39 557,855.20 617,286.59 公告编号：2021-004 101 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他 小 计 59,431.39 557,855.20 617,286.59 5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 8,102,291.51 商业承兑汇票 1,024,198.80 小 计 9,126,490.31 (四) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 29,060,638.05 1-2 年 5,345,695.43 2-3 年 11,938,159.97 3-4 年 4,600,087.02 4-5 年 2,673,631.15 5 年以上 2,935,395.34 账面余额小计 56,553,606.96 减：坏账准备 10,888,457.58 账面价值合计 45,665,149.38 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 2,219,093.00 3.92 2,219,093.00 100.00 按组合计提坏账准备 54,334,513.96 96.08 8,669,364.58 15.96 45,665,149.38 合 计 56,553,606.96 100.00 10,888,457.58 45,665,149.38 续上表： 种 类 期初数 公告编号：2021-004 102 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 45,148,401.88 100.00 8,887,184.68 19.68 36,261,217.20 合 计 45,148,401.88 100.00 8,887,184.68 19.68 36,261,217.20 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 成都曙光光纤网络 有限责任公司 2,219,093.00 2,219,093.00 100.00 已无可执行资产 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 54,334,513.96 8,669,364.58 15.96 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 29,060,638.05 1,453,031.90 5.00 1-2 年 5,345,695.43 534,569.54 10.00 2-3 年 11,938,159.97 2,387,632.00 20.00 3-4 年 4,175,644.22 1,252,693.27 30.00 4-5 年 1,545,876.85 772,938.43 50.00 5 年以上 2,268,499.44 2,268,499.44 100.00 小 计 54,334,513.96 8,669,364.58 - 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他 按单项计提坏 账准备 - 2,219,093.00 - - - 2,219,093.00 按组合计提坏 账准备 8,887,184.68 -217,820.10 - - - 8,669,364.58 小 计 8,887,184.68 2,001,272.90 - - - 10,888,457.58 5．期末应收账款金额前 5 名情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 14,245,223.73 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 25.19%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 公告编号：2021-004 103 4,015,846.25 元。 (五) 应收款项融资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 906,000.00 2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数 银行承兑汇票 906,000.00 -906,000.00 续上表： 项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动 累计在其他综合收益 中确认的损失准备 银行承兑汇票 906,000.000 3．本期无计提、收回或转回的坏账准备。 4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,269,948.04 (六) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 5,024,405.13 100.00 1,052,329.53 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 第一名 2,982,585.00 1 年以内 59.36 货物尚未收到 第二名 1,283,750.88 1 年以内 25.55 货物尚未收到 第三名 500,000.00 1 年以内 9.95 货物尚未收到 第四名 84,234.00 1 年以内 1.68 货物尚未收到 第五名 52,430.00 1 年以内 1.04 货物尚未收到 小 计 4,902,999.88 97.58 3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 公告编号：2021-004 104 (七) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 3,687,472.80 319,845.89 3,367,626.91 1,560,171.98 135,531.90 1,424,640.08 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 2,589,177.80 1-2 年 711,900.00 2-3 年 264,785.00 3-4 年 200.00 4-5 年 110,460.00 5 年以上 10,950.00 账面余额小计 3,687,472.80 减：坏账准备 319,845.89 账面价值小计 3,367,626.91 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 3,686,852.80 1,560,171.98 备用金 620.00 账面余额小计 3,687,472.80 1,560,171.98 减：坏账准备 319,845.89 135,531.90 账面价值小计 3,367,626.91 1,424,640.08 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 公告编号：2021-004 105 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 54,785.00 80,746.90 135,531.90 2020 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 -35,595.00 35,595.00 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 110,268.89 74,045.10 184,313.99 本期收回或转回 本期转销或核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 129,458.89 190,387.00 319,845.89 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 3,687,472.80 319,845.89 8.67 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,589,177.80 129,458.89 5.00 1-2 年 711,900.00 71,190.00 10.00 2-3 年 264,785.00 52,957.00 20.00 3-4 年 200.00 60.00 30.00 4-5 年 110,460.00 55,230.00 50.00 5 年以上 10,950.00 10,950.00 100.00 小 计 3,687,472.80 319,845.89 (5)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与公司关 系 款 项 的 性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 上 海 华 魏 科 技 股 份 有限公司 非关联方 保证金 300,000.00 一年内 8.14 15,000.00 109,500.00 1-2 年 2.97 10,950.00 公告编号：2021-004 106 中 铁 物 贸 集 团 有 限 公司 非关联方 保证金 393,244.00 一年内 10.66 19,662.20 上 海 铂 珏 传 感 科 技 有限公司 非关联方 保证金 302,000.00 1-2 年 8.19 30,200.00 上 海 森 首 科 技 股 份 有限公司 非关联方 保证金 287,000.00 一年内 7.78 14,350.00 9,900.00 1-2 年 0.27 990 浙 江 网 新 电 气 技 术 有限公司 非关联方 保证金 289,000.00 1-2 年 7.84 28,900.00 小 计 1,690,644.00 45.85 120,052.20 (八) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账 面 价 值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账 面 价 值 原材料 12,618,822.23 1,174,172.67 11,444,649.56 12,934,153.05 1,975,374.44 10,958,778.61 库存商品 2,862,923.79 2,862,923.79 1,854,616.69 1,854,616.69 发出商品 103,201,658.54 94,159.69 103,107,498.85 71,146,317.32 8,748.85 71,137,568.47 委托加工 物资 129,797.08 129,797.08 303,063.47 303,063.47 生产成本 2,491,184.75 2,491,184.75 合同履约 成本 1,703,023.60 1,703,023.60 合 计 123,007,409.99 1,268,332.36 121,739,077.63 86,238,150.53 1,984,123.29 84,254,027.24 2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 报废 原材料 1,975,374.44 275,736.47 1,076,938.24 1,174,172.67 发出商品 8,748.85 89,275.77 3,864.93 94,159.69 小 计 1,984,123.29 365,012.24 3,864.93 1,076,938.24 1,268,332.36 (2)本期计提、转回情况说明 类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备和合 同履约成本减值准备的原因 本期转回金额占该项存 货期末余额的比例(%) 原材料 以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的 公告编号：2021-004 107 类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备和合 同履约成本减值准备的原因 本期转回金额占该项存 货期末余额的比例(%) 成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定 发出商品 存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (九) 合同资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 未 到 期 质 量保证金 9,759,008.98 674,470.17 9,084,538.81 8,186,647.54 607,372.73 7,579,274.81 2．本期账面价值未发生重大变动。 3．本期合同资产计提减值准备情况 项 目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 未到期质量保证金 67,097.44 合同资产余额变动所致 (十) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 预缴税费 15,173,532.86 15,173,532.86 10,802,267.86 10,802,267.86 预 缴 房 租 费 90,564.63 90,564.63 109,725.71 109,725.71 合 计 15,264,097.49 15,264,097.49 10,911,993.57 10,911,993.57 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十一) 其他权益工具投资 项 目 期末数 期初数 上海森首科技股份有限公司 1,035,000.00 1,035,000.00 (十二) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 公告编号：2021-004 108 项 目 期末数 期初数 固定资产 822,892.56 982,661.66 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 企业 合并 增加 其他 处置或 报废 其 他 (1) 账 面 原 值 运输工具 2,105,567.66 2,105,567.66 电子设备 619,689.63 115,300.04 734,989.67 办公设备 231,528.18 231,528.18 小 计 2,956,785.47 115,300.04 3,072,085.51 (2) 累 计 折 旧 计提 运输工具 1,571,286.21 117,796.72 1,689,082.93 电子设备 318,731.43 92,719.35 411,450.78 办公设备 84,106.17 64,553.27 148,659.44 小 计 1,974,123.81 275,069.34 2,249,193.15 (3) 账 面 价 值 运输工具 534,281.45 222,588.05 电子设备 300,958.20 566,529.88 办公设备 147,422.01 33,774.63 小 计 982,661.66 822,892.56 [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 1,617,193.49 元。 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无融资租赁租入的固定资产。 (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (5)期末无用于借款抵押的固定资产。 (十三) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 公告编号：2021-004 109 购置 内部 研发 企业合 并增加 其他 处置 其他 转出 (1)账面原值 软件 185,720.11 185,720.11 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件 89,393.34 37,144.08 126,537.42 (3)账面价值 软件 96,326.77 59,182.69 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无用于抵押或担保的无形资产。 (十四) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本 期 摊 销 其他 减少 期末数 其 他 减 少 原 因 CRM 用 户使用 费 208,040.39 332,830.18 145,677.74 395,192.83 装修费 291,451.51 102,321.48 189,130.03 电信服 务费 62,500.43 31,250.28 31,250.15 阿里云 平台 65,317.92 1,866.23 63,451.69 合 计 561,992.33 398,148.10 281,115.73 679,024.70 (十五) 递延所得税资产 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备及合同资产 减值准备 12,500,060.23 1,875,009.04 9,689,520.70 1,453,428.11 存货跌价准备 1,268,332.36 190,249.85 1,984,123.29 297,618.49 预计负债 2,571,178.20 385,676.73 1,771,798.11 265,769.72 预提费用 880,743.35 132,111.50 内部交易未实现利润 27,895,803.95 4,184,370.59 23,501,051.36 3,525,157.70 可弥补亏损 5,779,485.63 866,922.85 6,562,896.19 984,434.43 公告编号：2021-004 110 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 合 计 50,895,603.72 7,634,340.56 43,509,389.65 6,526,408.45 2．未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 546,425.00 (十六) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 保证借款 5,000,000.00 8,000,000.00 商业承兑汇票贴现 1,024,198.80 合 计 6,024,198.80 8,000,000.00 2．不存在已逾期未偿还的短期借款。 (十七) 应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,395,751.98 (十八) 应付账款 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 37,495,227.00 25,022,286.20 1-2 年 390,371.03 2,474.54 2-3 年 48,430.05 64,429.98 合 计 37,934,028.08 25,089,190.72 2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 重庆图安消防设备有限公司 321,516.00 未到结算期 3.已通过票据背书支付但未终止确认的金额为 8,102,291.51 元。 公告编号：2021-004 111 (十九) 合同负债 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预收项目款 102,960,238.49 66,336,710.44 2．本期账面价值发生重大变动的金额和原因 项 目 变动金额 变动原因 预收项目款 36,623,528.05 本期承接的项目量大幅增加 (二十) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 3,966,812.55 23,135,614.58 21,288,569.20 5,813,857.93 (2)离职后福利—设定提存 计划 76,717.85 142,187.27 218,905.12 合 计 4,043,530.40 23,277,801.85 21,507,474.32 5,813,857.93 2．短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 3,896,754.61 20,380,744.47 18,542,161.25 5,735,337.83 (2)职工福利费 1,710,828.22 1,710,828.22 (3)社会保险费 39,873.94 560,083.09 554,119.93 45,837.10 其中：医疗保险费 35,552.17 514,929.86 508,462.83 42,019.20 工伤保险费 579.43 1,391.10 1,970.53 生育保险费 3,742.34 43,762.13 43,686.57 3,817.90 (4)住房公积金 30,184.00 483,958.80 481,459.80 32,683.00 小 计 3,966,812.55 23,135,614.58 21,288,569.20 5,813,857.93 3．设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 74,846.69 138,792.34 213,639.03 (2)失业保险费 1,871.16 3,394.93 5,266.09 小 计 76,717.85 142,187.27 218,905.12 4．其他说明 (1)应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。 公告编号：2021-004 112 (2)期末余额均已于 2021 年 2 月前发放完毕。 (二十一) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 909,037.83 城市维护建设税 8,962.02 教育费附加 26,886.07 地方教育附加 17,924.05 企业所得税 301,068.78 336,463.89 代扣代缴个人所得税 113,064.23 306,560.10 印花税 12,775.70 2,379.40 合 计 426,908.71 1,608,213.36 (二十二) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 其他应付款 1,480,994.61 1,280,720.39 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 员工报销款 1,237,954.21 886,670.73 投标保证金 33,800.00 32,600.00 服务费 32,814.53 27,369.30 房租水电费 84,929.94 167,892.82 检测费 63,903.00 代扣代缴社保公积金 91,495.93 101,916.30 其他 368.24 小 计 1,480,994.61 1,280,720.39 (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 公告编号：2021-004 113 (二十三) 其他流动负债 项目及内容 期末数 期初数 待转销项税额 13,754,149.82 9,668,991.09 (二十四) 预计负债 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 形成原因 产品质量保证 2,571,178.20 1,771,798.11 项目质保金 2．其他说明 公司销售合同基本约定两年质保期，公司根据历年产品销售售后质量维护的实际情况， 按照会计年度确认的收入的 2%作为期末产品质量保证金余额。 (二十五) 股本 项目 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 32,000,000.00 32,000,000.00 (二十六) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 5,076,325.09 5,076,325.09 其他资本公积 32,273.08 193,638.50 225,911.58 合 计 5,108,598.17 193,638.50 5,302,236.67 2．本期资本公积的变动详见本附注十。 (二十七) 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 5,342,522.51 613,627.40 5,956,149.91 注：本公司按母公司年度净利润的 10%提取法定盈余公积金。 (二十八) 未分配利润 1．明细情况 公告编号：2021-004 114 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 18,982,073.25 29,424,965.80 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 18,982,073.25 29,424,965.80 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 17,764,884.93 6,215,770.07 减：提取法定盈余公积 613,627.40 658,662.62 应付普通股股利 16,000,000.00 16,000,000.00 期末未分配利润 20,133,330.78 18,982,073.25 (二十九) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 128,558,909.78 73,961,743.24 88,589,905.62 47,723,274.08 2．分摊至剩余履约义务的交易价格 期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 294,838,831.70 元，预计将随项目调试完成时间，在未来 1-36 个月内确认收入。 3．在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 41,895,951.93 元。 4．主营业务收入/主营业务成本情况(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 火 灾 报 警 系 统 解决方案 123,005,190.30 72,289,089.71 86,133,462.50 47,291,340.74 物 联 传 感 技 术 服务 5,553,719.48 1,672,653.53 2,456,443.12 431,933.34 小 计 128,558,909.78 73,961,743.24 88,589,905.62 47,723,274.08 5．公司前五名客户的营业收入情况 公司前五名客户的营业收入总额为 36,770,335.76 元，占公司全部营业收入的比例 28.60%。 (三十) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 20,036.34 56,008.39 公告编号：2021-004 115 项 目 本期数 上年数 教育费附加 80,544.00 80,397.70 地方教育附加 53,696.03 41,586.98 印花税 29,966.90 33,343.20 车船税 3,120.00 合 计 187,363.27 211,336.27 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (三十一) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 8,467,779.48 7,675,216.86 办公会议费 329,933.62 697,034.58 差旅费 2,351,319.87 3,669,997.37 产品质量保证金 838,378.54 -971,785.94 运杂费 145,327.54 1,208,676.42 业务招待费 2,021,041.29 2,436,486.48 房租物业费 486,900.33 721,372.71 广告宣传费 336,819.87 113,700.00 折旧费 38,286.11 39,016.07 其他费用 216,455.85 427,037.97 合 计 15,232,242.50 16,016,752.52 (三十二) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 5,627,163.32 4,639,491.52 办公会议费 800,834.43 1,008,634.03 房租物业费 1,429,096.75 1,678,142.47 差旅交通费 465,591.39 927,007.56 中介费 1,298,604.32 1,010,791.94 业务招待费 433,220.64 431,576.45 折旧摊销费 521,718.53 230,959.28 公告编号：2021-004 116 项 目 本期数 上年数 运杂费 203,846.74 19,115.74 股权激励 193,638.50 32,273.08 其他 103,690.32 430,489.92 合 计 11,077,404.94 10,408,481.99 (三十三) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 8,433,328.94 6,990,668.74 直接材料 709,226.30 855,143.63 折旧与摊销 35,190.54 30,181.01 差旅费 2,335,210.30 2,288,156.62 服务费 556,959.91 777,850.00 其他 299,236.75 276,369.47 合 计 12,369,152.74 11,218,369.47 (三十四) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 311,217.44 238,960.00 减：利息收入 15,614.47 24,849.72 手续费支出 34,928.05 62,400.96 现金折扣 430,000.00 60,427.35 合 计 760,531.02 336,938.59 (三十五) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性 损益的金额 增值税即征即退 3,026,415.13 1,989,253.03 与收益相关 政府补助 2,054,956.00 1,769,957.50 与收益相关 2,054,956.00 三代手续费返还 30,246.04 4,548.75 与收益相关 30,246.04 合 计 5,111,617.17 3,763,759.28 2,085,202.04 注：本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十五)“政府补助”之说明 。 公告编号：2021-004 117 (三十六) 投资收益 项 目 本期数 上年数 理财产品收益 313,696.02 455,636.08 (三十七) 信用减值损失 项 目 本期数 上年数 应收票据坏账损失 -557,855.20 -59,431.39 应收账款坏账损失 -2,001,272.90 -360,843.44 其他应收款坏账损失 -184,313.99 -49,107.47 合 计 -2,743,442.09 -469,382.30 (三十八) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 -365,012.25 168,234.01 合同资产减值损失 -67,097.44 合 计 -432,109.69 168,234.01 (三十九) 营业外收入 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损 益的金额 应收逾期补偿 220,466.40 220,466.40 政府补助 242,158.00 无法支付的应付款 961.50 合 计 220,466.40 243,119.50 220,466.40 (四十) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 对外捐赠 10,000.00 5,000.00 10,000.00 滞纳金支出 726.27 726.27 合 计 10,726.27 5,000.00 10,726.27 (四十一) 所得税费用 1．明细情况 公告编号：2021-004 118 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 773,020.79 1,857,805.99 递延所得税费用 -1,107,932.11 -1,242,456.79 合 计 -334,911.32 615,349.20 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 17,429,973.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,614,496.04 子公司适用不同税率的影响 -2,756,610.12 调整以前期间所得税的影响 471,952.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 262,763.93 研发加计扣除 -890,356.24 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -37,156.93 所得税费用 -334,911.32 (四十二) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 2,054,956.00 2,012,115.50 利息收入 15,614.47 24,849.72 三代手续费返还 30,246.04 4,548.75 押金保证金 84,576.98 应收逾期补偿 220,466.40 合 计 2,405,859.89 2,041,513.97 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 销售费用 5,927,416.82 8,544,964.60 管理费用 5,510,622.27 5,391,639.70 研发费用 4,003,801.91 3,878,327.54 押金保证金 4,657,933.79 1,095,700.00 公告编号：2021-004 119 项 目 本期数 上年数 手续费 34,928.05 62,400.96 营业外支出 10,726.27 5,000.00 合 计 20,145,429.11 18,978,032.80 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收回理财产品投资款 85,190,000.00 24,500,000.00 理财产品收益 313,696.02 455,636.08 合 计 85,503,696.02 24,955,636.08 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 购买理财产品 76,690,000.00 37,000,000.00 (四十三) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,764,884.93 6,215,770.07 加：资产减值准备 428,244.76 -678,732.34 信用减值损失 2,743,442.09 469,382.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 275,069.34 263,012.28 无形资产摊销 37,144.08 37,144.08 长期待摊费用摊销 281,115.73 311,727.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 311,217.44 238,960.00 投资损失(收益以“－”号填列) -313,696.02 -455,636.08 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) 公告编号：2021-004 120 项 目 本期数 上年数 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,107,932.11 -1,242,456.79 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -37,846,197.70 -18,701,164.12 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 18,176,204.17 7,976,113.86 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 9,703,253.62 21,153,888.69 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公 司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填 列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,452,750.33 15,588,009.23 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,420,608.41 3,011,280.36 减：现金的期初余额 3,011,280.36 8,184,498.55 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -590,671.95 -5,173,218.19 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 2,420,608.41 3,011,280.36 其中：库存现金 13,248.72 36,288.10 可随时用于支付的银行存款 2,407,359.69 2,974,992.26 可随时用于支付的其他货币资金 - (2)现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - (3)期末现金及现金等价物余额 2,420,608.41 3,011,280.36 公告编号：2021-004 121 项 目 期末数 期初数 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 - - [注]现金流量表补充资料的说明： 2020 年度现金流量表中现金期末数为 2,420,608.41 元，2020 年 12 月 31 日资产负债表 中货币资金期末数为 4,868,484.40 元，差额 2,447,875.99 元，系现金流量表现金期末数扣 除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 2,397,875.99 元，保函保证金 50,000.00 元。 (四十四) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,447,875.99 承兑保证金及保函保证金 应收票据 1,024,198.80 已贴现的票据 合 计 3,472,074.79 (四十五) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初始确认 年度 初始确认 金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 上海市嘉定区财政资金收付中心补 贴款 2020 年度 285,000.00 其他收益 其他收益 285,000.00 上海市知识产权局专利资助费 2020 年度 5,000.00 其他收益 其他收益 5,000.00 上海市嘉定区科委补贴款 2020 年度 20,000.00 其他收益 其他收益 20,000.00 上海市嘉定区发展和改革委员会补 贴费 2020 年度 976.00 其他收益 其他收益 976.00 上海市财政部服务业引导金 2020 年度 1,200,000.00 其他收益 其他收益 1,200,000.00 上海市国库收付中心零余额专户高 新扶持资金 2020 年度 221,000.00 其他收益 其他收益 221,000.00 浦东新区经济发展财政扶持资金 2020 年度 60,000.00 其他收益 其他收益 60,000.00 上海市张江科学城建设管理办公室 高企认定费 2020 年度 200,000.00 其他收益 其他收益 200,000.00 稳岗补贴 2020 年度 2,180.00 其他收益 其他收益 2,180.00 收上海庄泰企业扶持金 2020 年度 60,800.00 其他收益 其他收益 60,800.00 （1）根据《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金实施办法》(沪文创办[2015]36 号)；本年度公司获得上海嘉定区菊园政府扶持金 285,000.00 元，系与收益相关的政府补助， 且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年其他收益。 公告编号：2021-004 122 （2）根据上海市知识产权局于2018年9月份印发的 《上海市专利资助办法》（沪知局规 〔2018〕1号），公司2020年获得上海市知识产权局专利资助费5,000.00元，系与收益相关的 政府补助，且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年其他收益。 （3）根据《嘉定区科技双创券实施管理办法》（嘉科〔2018〕17号文），公司2020年获 得上海市嘉定区科学技术委员会科技创新券区级配套补贴20,000.00元，系与收益相关的政 府补助，且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年其他收益。 （4）本公司2020年收到上海市嘉定区发展和改革委员会服务业补贴976.00元，主要是 公司配合发改委填写一些调查问卷而获得的补贴收入，系与收益相关的政府补助，已全额计 入2020年其他收益。 （5）根据《上海市服务业发展引导资金使用和管理办法》，公司2020年获得上海市财政 部拨付资金1,200,000.00元，系与收益相关的政府补助，已全额计入2020年其他收益。 （6）根据《上海市高新技术成果转化项目认定办法》（沪科规〔2020〕8号）、《上海市 高新技术成果转化专项扶持资金管理办法》（沪科规〔2020〕10号），公司2020年获得上海市 国库收付中心零余额专户高新扶持资金221,000.00元，系与收益相关的政府补助，已全额计 入2020年其他收益。 （7）2017年2月，上海浦东新区政府提出《“十三五”期间浦东新区财政扶持经济发展 的意见》（浦府【2017】18号）文件，本公司2020年度收到浦东资产扶持资金 60,000.00元， 系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关,已全额计入2020年其他收益。 （8）根据《上海市张江科学城专项发展资金管理办法》（浦府规〔2018〕1号）、《上海 市张江科学城专项发展资金支持创新创业环境实施细则》及《关于张江科学城受理张江示范 区2019年度支持政策的通知》的规定，公司2020年获得上海市张江科学城建设管理办公室高 企认定费200,000.00元，系与收益相关的政府补助，已全额计入2020年其他收益。 （9）根据财政部发布的《人力资源和社会保障部关于实施企业稳岗扩岗专项支持计划 的通知》（人社部发[2020]30号），公司2020年收到上海市社保局稳岗补贴2,180.00元，系与 收益相关的政府补助，已全额计入2020年其他收益。 （10）本公司之子公司上海腾鹄物联技术有限公司与上海庄泰企业管理服务有限公司签 订协议，子公司上海腾鹄物联技术有限公司落户东方美谷园区，可享受政府退税返还，2020 年收到60,800.00元，系与收益相关的政府补助，已全额计入2020年其他收益。 六、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 公告编号：2021-004 123 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海童瑞光电 科技有限公司 一级 上海 上海 软件业 100.00 设立 上海腾鹄物联 技术有限公司 一级 上海 上海 软件业 100.00 设立 七、与金融工具相关的风险 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无浮动利率计息的借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金 流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公 司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用 风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 公告编号：2021-004 124 1．信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用 风险已显著增加： (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可 能性。 (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司 应被偿付的金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险 敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变 公告编号：2021-004 125 化。 4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数 据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观 经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政 策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2020 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 73.45 %(2019 年 12 月 31 日：65.72 %)。] 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1、实际控制人及关联企业 名称 与本公司关系 屠佳宁 公司实际控制人、董事长兼总经理。 上海腾轶投资有限公司 屠佳宁持股80%，系其控制的公司。 上海爱窝科技有限公司 腾轶投资持股100%，系屠佳宁控制的公司。 北京清水华科技有限公司 屠佳宁持股5%，未开展实际经营，目前正在办理吊销转注销手续。 上海童创智能科技有限公司 屠佳宁持股70%，杨峥持股30%，系屠佳宁控制的公司，目前已注销。 上海童盛投资中心（有限合伙） 屠佳宁持股27.57%，杨峥持股14.24%，腾轶投资持股33.67%，朱晶晶 持股10%，邱魁达持股3.12%，屠佳龙持股2.50%，陈翀持股2.50%，龚 延沙持股1.25%，徐洋持股1.25%，孙韦红持股0.68%，邵杰持股0.68%， 尹康持股0.68% ，张中燕持股0.62%，朱颖持股0.62%，张若灵持股 公告编号：2021-004 126 0.62%。 西安市嘉男商务有限责任公司 屠佳宁持股75%，系其控制的公司。该公司无实际经营业务，正在办 理注销手续。 2、控股子公司 名称 与本公司关系 童瑞光电 公司持股100%的全资子公司。 腾鹄物联 公司持股100%的全资子公司。 3、持有5%以上的其他股东 名称 与本公司关系 杨峥 持有公司17.90%股份的股东、公司董事、副总经理 4、其他关联自然人 名称 与本公司关系 朱晶晶 公司董事、副总经理 孙韦红 公司董事 龚延沙 公司董事、财务总监 董事会秘书（于 2018 年 12 月 21 日辞职） 黄金金 公司监事（于 2020 年 12 月 1 日辞职） 汪姗姗 公司监事（于 2016 年 12 月 19 日辞职） 尹康 公司监事 张若灵 公司监事（于 2017 年 2 月 15 日任职） 赵菲菲 公司监事（于 2020 年 12 月 11 日任职） 朱颖 董事会秘书（于 2018 年 12 月 21 日任职） 5、关联自然人控制或投资的企业 名称 与本公司关系 上海展翔科技有限公司 公司董事杨峥持股 30%，未开展实际经营，已于 2016 年注销。 （二）关联交易情况 1、偶发性关联交易 2020年8月11日，公司分别召开第二届董事会第六次会议与第二届监事会第五次会议， 两会分别审议并通过了《关于向控股股东借款暨关联交易的议案》，议案内容是为资金周转 需要，2020年年度内预计共向控股股东借款人民币1000万元并按中国人民银行同期贷款利率 公告编号：2021-004 127 向腾轶投资支付利息，借款期限不超过一年。2020年该项偶发性关联交易的实际交易金额为 0元。 2、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 屠佳宁 本公司 8,000,000.00 2019 年 5 月 29 日 2020 年 5 月 28 日 是 屠佳宁 本公司 5,000,000.00 2020 年 6 月 29 日 2021 年 6 月 28 日 否 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合 计 持续的公允价值计量 (1)交易性金融资产 以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产 15,000,000.00 15,000,000.00 ①衍生金融资产 15,000,000.00 15,000,000.00 (2)其他权益工具投资 1,035,000.00 1,035,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 15,000,000.00 1,035,000.00 16,035,000.00 (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 对于公司持有的银行理财产品、应收款项融资等，采用估值技术确定其公允价值。所使 用的估值模型为现金流量折现模型。 (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资中的上海森首科技股份有限公司项目), 由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法 进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作 为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外 部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限 情况”，因此年末以成本作为公允价值。 公告编号：2021-004 128 (四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账 款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不 以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、股份支付 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 股份支付总体情况 项 目 金 额 公司本期授予的各项权益工具总额(股) 公司本期行权的各项权益工具总额(股) 公司本期失效的各项权益工具总额(股) 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 22 个月 [注]股份支付情况的说明 根据本公司 2019 年 11 月 6 日第二届董事会第三次会议通过的《上海腾盛智能安全科技 股份有限公司股权激励计划》，童盛投资合伙人腾轶投资、屠佳宁以及杨峥将其持有的童盛 投资合伙份额转让至符合条件的 7 名激励对象，激励对象本次通过持股平台共计间接获得公 司 25.84 万股、占公司股本总额 0.81%的股份，激励对象获得本次激励股权的价格为 1.83 元 /股，共计 472,872 元。激励对象自获授限制性股票之日起 36 个月内为锁定期。在锁定期内， 激励对象根据本计划获授的限制性股票予以锁定，不得转让、不得用于偿还债务。 (二) 以权益结算的股份支付情况 项 目 金 额 授予日权益工具公允价值的确定方法 收益法确定的限制性股票的公允价值－授予价格 本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 225,911.58 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 193,638.50 [注]以权益结算的股份支付的说明 根据天源资产评估有限公司依据收益法计算出购买资产的价格 4.078 元/股作为整体权 益估值的标准，经评估的每股净资产与授权价格的差额形成股份支付，2020 年对费用影响 的金额为 193,638.50 元。 公告编号：2021-004 129 十一、承诺及或有事项 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 重要承诺事项 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 1,518,254.06 1,670,151.43 资产负债表日后第 2 年 1,226,616.81 1,252,855.78 资产负债表日后第 3 年 919,933.63 919,933.63 以后年度 919,933.63 合 计 3,664,804.50 4,762,874.47 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后非调整事项 截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十三、其他重要事项 (一) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 (二) 租赁 重大经营租赁最低租赁付款额详见本附注十一(一)“重要承诺事项”之说明。 十四、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 12 月 31 日；本期系指 2020 年度，上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 公告编号：2021-004 130 账 龄 期末数 1 年以内 29,060,638.05 1-2 年 5,345,695.43 2-3 年 11,938,159.97 3-4 年 4,600,087.02 4-5 年 2,673,631.15 5 年以上 2,935,395.34 账面余额小计 56,553,606.96 减：坏账准备 10,888,457.58 账面价值合计 45,665,149.38 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 2,219,093.00 3.92 2,219,093.00 100.00 按组合计提坏账准备 54,334,513.96 96.08 8,669,364.58 15.96 45,665,149.38 合 计 56,553,606.96 100.00 10,888,457.58 45,665,149.38 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 45,148,401.88 100.00 8,887,184.68 19.68 36,261,217.20 合 计 45,148,401.88 100.00 8,887,184.68 19.68 36,261,217.20 3．坏账准备计提情况 (3)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 成都曙光光纤网络 有限责任公司 2,219,093.00 2,219,093.00 100.00 已无可执行资产 (4)期末按组合计提坏账准备的应收账款 公告编号：2021-004 131 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 54,334,513.96 8,669,364.58 15.96 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 29,060,638.05 1,453,031.90 5.00 1-2 年 5,345,695.43 534,569.54 10.00 2-3 年 11,938,159.97 2,387,632.00 20.00 3-4 年 4,175,644.22 1,252,693.27 30.00 4-5 年 1,545,876.85 772,938.43 50.00 5 年以上 2,268,499.44 2,268,499.44 100.00 小 计 54,334,513.96 8,669,364.58 - 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 按单项计提坏 账准备 - 2,219,093.00 - - - 2,219,093.00 按组合计提坏 账准备 8,887,184.68 -217,820.10 - - - 8,669,364.58 小 计 8,887,184.68 2,001,272.90 - - - 10,888,457.58 5．期末应收账款金额前 5 名情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 14,245,223.73 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 25.19%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 4,015,846.25 元。 (二) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收股利 5,000,000.00 5,000,000.00 其他应收款 3,687,472.80 319,845.89 3,367,626.91 1,560,171.98 135,531.90 1,424,640.08 合 计 8,687,472.80 319,845.89 8,367,626.91 1,560,171.98 135,531.90 1,424,640.08 2．应收股利 公告编号：2021-004 132 项 目 期末数 期初数 子公司股利分配 5,000,000.00 3．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 2,589,177.80 1-2 年 711,900.00 2-3 年 264,785.00 3-4 年 200.00 4-5 年 110,460.00 5 年以上 10,950.00 账面余额小计 3,687,472.80 减：坏账准备 319,845.89 账面价值小计 3,367,626.91 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 3,686,852.80 1,560,171.98 备用金 620.00 账面余额小计 3,687,472.80 1,560,171.98 减：坏账准备 319,845.89 135,531.90 账面价值小计 3,367,626.91 1,424,640.08 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 54,785.00 80,746.90 135,531.90 2020 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 -35,595.00 35,595.00 --转入第三阶段 公告编号：2021-004 133 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 110,268.89 74,045.10 184,313.99 本期收回或转回 本期转销或核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 129,458.89 190,387.00 319,845.89 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 3,687,472.80 319,845.89 8.67 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,589,177.80 129,458.89 5.00 1-2 年 711,900.00 71,190.00 10.00 2-3 年 264,785.00 52,957.00 20.00 3-4 年 200.00 60.00 30.00 4-5 年 110,460.00 55,230.00 50.00 5 年以上 10,950.00 10,950.00 100.00 小 计 3,687,472.80 319,845.89 (5)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款 项 的 性 质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 上海华魏科技股份有限公司 保证金 300,000.00 一年内 8.14 15,000.00 109,500.00 1-2 年 2.97 10,950.00 中铁物贸集团有限公司 保证金 393,244.00 一年内 10.66 19,662.20 上海铂珏传感科技有限公司 保证金 302,000.00 1-2 年 8.19 30,200.00 上海森首科技股份有限公司 保证金 287,000.00 一年内 7.78 14,350.00 9,900.00 1-2 年 0.27 990.00 浙江网新电气技术有限公司 保证金 289,000.00 1-2 年 7.84 28,900.00 公告编号：2021-004 134 单位名称 款 项 的 性 质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 小 计 1,690,644.00 45.85 120,052.20 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2．子公司情况 被投资单位名 称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期 计提减值准备 减值准备 期末余额 上海童瑞光电 科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海腾鹄物联 技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 小 计 2,000,000.00 2,000,000.00 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 128,558,909.78 90,955,784.92 88,589,905.62 60,637,000.56 2．分摊至剩余履约义务的交易价格 期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 294,838,831.70 元，预计将随项目调试完成时间，在未来 1-36 个月内确认收入。 3．在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 41,895,951.93 元。 4．主营业务收入/主营业务成本情况(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 火 灾 报 警 系 统 解决方案 123,005,190.30 88,812,984.23 86,133,462.50 60,197,141.90 物 联 传 感 技 术 服务 5,553,719.48 2,142,800.69 2,456,443.12 439,858.66 小 计 128,558,909.78 90,955,784.92 88,589,905.62 60,637,000.56 5．公司前五名客户的营业收入情况 公司前五名客户的营业收入总额为 36,770,335.76 元，占公司全部营业收入的比例 公告编号：2021-004 135 28.60%。 (五) 投资收益 项 目 本期数 上年数 子公司分配股利 5,000,000.00 10,000,000.00 理财产品收益 313,696.02 455,636.08 合 计 5,313,696.02 10,455,636.08 十五、补充资料 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,054,956.00 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 313,696.02 理财产品的投资收 益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 公告编号：2021-004 136 项 目 金 额 说 明 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 1,345,570.13 疫情减免社保及房 租 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 239,986.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 3,954,208.32 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 571,768.84 非经常性损益净额 3,382,439.48 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 3,382,439.48 归属于少数股东的非经常性损益 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.91 0.56 0.56 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 22.60 0.45 0.45 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 17,764,884.93 非经常性损益 2 3,382,439.48 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 14,382,445.45 公告编号：2021-004 137 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 61,433,193.93 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 16,000,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 5 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 193,638.50 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 6 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 63,745,788.98 加权平均净资产收益率 13=1/12 0.28 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 0.23 [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 17,764,884.93 非经常性损益 2 3,382,439.48 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 14,382,445.45 期初股份总数 4 32,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 32,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.56 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.45 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 公告编号：2021-004 138 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 上海腾盛智能安全科技股份有限公司 2021 年 4 月 13 日 公告编号：2021-004 139 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室