838992_2021_国讯股份_2021年年度报告_2022-04-27.txt

1 2021 年度报告 国讯股份 NEEQ : 838992 南昌国讯信息技术股份有限公司 Nanchang Gocent Information Technology Co., Ltd. 2 公司 2021 年年度大事记 3 2021 年 3 月，公司收到 由江西省工业和信息化厅颁 发的江西省专精特新中小企 业《荣誉证书》,有效期：三 年。 2021 年 04 月 06 日，公司原始取得软件著作权：国讯住院电子看板信息系统 V2.0，登记号： 2021SR0499213； 2021 年 04 月 06 日，公司原始取得软件著作权：国讯医疗智能腕带信息系统 V2.0，登记号： 2021SR0499212； 2021 年 04 月 06 日，公司原始取得软件著作权：国讯医疗集成平台数据清洗信息系统 V2.0，登记 号：2021SR0499026； 2021 年 04 月 06 日，公司原始取得软件著作权：国讯医疗集成平台财务数据智能监测系统 V2.0， 登记号：2021SR0499215； 2021 年 04 月 06 日，公司原始取得软件著作权：国讯医共体平台数据清洗信息系统 V2.0，登记号： 2021SR0499208； 2021 年 04 月 06 日，公司原始取得软件著作权：国讯医共体平台智能监测信息系统 V2.0，登记号： 2021SR0499115； 2021 年 06 月 28 日，公司原始取得软件著作权：国讯产前筛查与诊断信息系统 V2.0，登记号： 2021SR0956171； 2021 年 06 月 28 日，公司原始取得软件著作权：国讯一体化胎儿监护信息平台 V2.0，登记号： 2021SR0956172； 2021 年 06 月 28 日，公司原始取得软件著作权：国讯妇女疾病筛查与监测信息系统 V2.0，登记号： 2021SR0956174； 2021年07月27日，公司原始取得软件著作权：国讯智慧妇幼信息系统V2.0，登记号：2021SR1105055； 2021 年 07 月 27 日，公司原始取得软件著作权：国讯医院处方集管理信息系统 V2.0，登记号： 2021SR1105053； 2021 年 07 月 27 日，公司原始取得软件著作权：国讯儿童综合发展评价信息系统 V2.0，登记号： 2021SR1105058； 2021 年 07 月 27 日，公司原始取得软件著作权：国讯母婴健康管理信息系统 V2.0，登记号： 2021SR1105054； 2021年07月29日，公司原始取得软件著作权：国讯智慧产科信息系统V2.0，登记号：2021SR1118843； 2021 年 07 月 29 日，公司原始取得软件著作权：国讯妇幼健康服务监测信息系统 V2.0，登记号： 2021SR1123622；（74） 2021年07月29日，公司原始取得软件著作权：国讯疫苗管理信息系统V2.0，登记号：2021SR1120195； 4 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 11 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 30 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 34 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 94 5 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨传泰、主管会计工作负责人赖清香及会计机构负责人（会计主管人员）赖清香保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 应收账款回收的风险 公司 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日应收账款净额分 别为 36,645,666.27 元，21,098,700.07 元，分别占同期资产总额 63.34%、57.27%%，应收账款期末余额占比较高，但是比上年同 期有所增加 73.69%，同时公司发生坏账风险的也在增加，原因 公司与客户建立了良好的合作关系，业务持续稳定，且公司客 户主要为医院，客户信誉度高，但较长账龄将增加公司的营业 成本，可能对公司的资金管理形成压力。因此，若应收账款无 法及时收回或形成坏账，可能对公司的生产经营造成不利影响。 控股股东不当控制的风险 杨传泰持有公司 97.00%的股权，张涛持有公司 3.00%的股权， 为公司的控股股东、实际控制人，足以对股东大会、董事会的 决议产生重大影响，若未来控股股东、实际控制人利用其实际 控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可 能给公司经营和其他股东利益带来风险。 核心技术人员流失的风险 医疗卫生信息化的过程是软件和信息技术服务在医疗卫生行业 的具体应用，对核心技术人员的知识素养要求更高。公司所处 行业属于技术型和知识密集型行业，核心技术人员是公司生存 6 与发展的根本，也是公司核心竞争力的根本所在。随着市场竞 争的日益加剧，企业间对人才的争夺也日益激烈。未来公司将 可能面临核心技术人员流失的风险，从而削弱企业竞争实力， 对公司经营产生不利影响。 行业单一性风险 报告期内，公司主要开发医疗卫生信息化行业的软件及服务， 而且主要面向医疗卫生行业，其行业应用领域单一，客户主要 为中医院及妇幼保健院。如果医疗卫生机构对信息化建设的投 入减少或其对医疗信息化管理软件的需求出现下降，公司的经 营业绩必将受到严重影响。 营业规模较小的市场风险 公司专业致力于医疗数字化、信息化技术的开发与服务，集软 件开发、销售、技术服务为一体，是医疗卫生行业信息化建设 提供专业整体解决方案的服务商。公司 2021 年和 2020 年营业 收入分别为 53,622,841.51 元和 35,687,135.32 元；净利润分别为 17,940,521.43 元和 6,143,154.28 元，报告期内，公司业务快速发 展，营业收入和净利润同时增长。但公司总体规模依然较小， 导致公司抵御市场风险的能力较弱。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、国讯 指 南昌国讯信息技术股份有限公司 股东大会 指 南昌国讯信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 南昌国讯信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 南昌国讯信息技术股份有限公司监事会 主办券商 指 国盛证券有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 本期期末 指 2021 年 12 月 31 日 上年同期、上期 指 2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日 期初 指 2021 年 1 月 1 日 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南昌国讯信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Nanchang Gocent Information Technology Co., Ltd. 证券简称 国讯股份 证券代码 838992 法定代表人 杨传泰 二、 联系方式 董事会秘书 杨思萌 联系地址 江西省南昌市南昌高新技术产业开发区火炬五路 899 号江西省国 家级大学生双创基地 9 层 电话 0791-88160851 传真 0791-88160851 电子邮箱 3088391308@ 公司网址 办公地址 江西省南昌市南昌高新技术产业开发区火炬五路 899 号江西省国 家级大学生双创基地 9 层 邮政编码 330029 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 12 月 19 日 挂牌时间 2016 年 9 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I6510 软件开发 主要业务 软件开发、技术服务、计算机软硬件销售。 主要产品与服务项目 技术开发、技术服务；网络系统工程；计算机软硬件、通讯系统 自动化的开发；软硬件销售；医疗器械经营；计算机信息系统集 成工程。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 23,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 9 控股股东 控股股东为（杨传泰） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（杨传泰），一致行动人为（杨传泰、张涛） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91360106MA35F74DXK 否 注册地址 江西省南昌市南昌高新技术产业开发区火炬五 路 899 号 否 注册资本 23,000,000.00 是 1、 报告期内，公司又以总股本 16,250,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2.800000 股；分红前 本公司总股本为 16,250,000 股，分红后总股本增至 20,800,000 股；实收资本由 1,625.00 万元增 资到 2,080.00 万元，公司于 2021 年 6 月 8 日经南昌市行政审批局核准变更登记，注册资本从 1,625.00 万元变更为 2,080.00 万元。 2、 报告期内，以总股本 20,800,000 股为基数，公司分别于 2021 年 9 月 17 日、2021 年 10 月 8 日召开 第二届董事会第八次会议、2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司 2021 年股票定向发 行说明书的议案》，共发行 2,200,000 股股票，发行后总股本增至 2,300,000 股，实收资本由 2,080.00 万元增资到 2,300.00 万元；公司于 2021 年 12 月 15 日经南昌市行政审批局核准变更登记，注册资 本从 2080 万元变更为 2300 万元。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国盛证券 主办券商办公地址 南昌市红谷滩新区凤凰中大道 1115 号北京银行南昌 分行营业部大楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国盛证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王文涛 刘志坚 3 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区青云里满庭芳小区 9 号楼青云当代大 厦 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 10 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 53,622,841.51 35,687,135.32 50.26% 毛利率% 64.53% 59.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,680,679.06 5,733,564.28 208.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 16,472,396.47 5,304,034.73 210.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 54.24% 41.28% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 50.53% 38.19% - 基本每股收益 0.85 0.38 123.68% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 57,851,093.51 36,841,021.58 57.03% 负债总计 12,106,663.56 12,337,113.06 -1.87% 归属于挂牌公司股东的净资产 44,737,265.31 23,756,586.25 88.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.95 1.62 20.37% 资产负债率%（母公司） 21.62% 35.00% - 资产负债率%（合并） 20.93% 33.49% - 流动比率 4.59 2.81 - 利息保障倍数 166.49 25.65 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,266,349.82 -5,991,035.97 187.90% 应收账款周转率 1.72 0.46 - 存货周转率 6.22 1.33 - 12 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 57.03% 28.42% - 营业收入增长率% 50.27% 5.51% - 净利润增长率% 212.90% 138.45% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 23,000,000 16,250,000.00 41.54% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外） 1,116,032.51 委托他人投资或管理资产的损益 9,656.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 301,107.44 非经常性损益合计 1,426,796.14 所得税影响数 212,555.13 少数股东权益影响额（税后） 5,958.42 非经常性损益净额 1,208,282.59 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 13 1、重要会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则 的规定对相关会计政策进行变更。 本公司有一份办公楼租赁合同，租赁期限为一年，所以公司执行新租赁准则对财务报表无影响。 2、会计估计变更 无。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司致力于医疗数字化、信息化技术的开发与服务，集软件开发、销售、技术服务为一体，是医 疗行业信息化建设提供专业整体解决方案的服务商，公司拥有专业的研发团队和技术实施团队，为各级 医疗单位提供全方位的专业技术服务。 销售模式 公司业务通常需要专业项目人员进行规划与实施，主要采用直销、陌生拜访方式面对目标市场的大 客户开拓业务，在对原有的客户挖潜的同时，积极开拓新客户，通过实地洽谈、参加公开招标、竞争性 谈判等多种方式来取得业务合同，提高公司业务规模。公司自设立以来便与主要客户建立了良好的合作 关系，多年来客户数量较为稳定。公司以江西为依托，在江苏南京已经成立了控股子公司，通过资本运 作，整合资源，为客户提供超融合的整体解决方案，来实现市场份额的快速增长，以实现有利润、有价 值的增长，提高企业的综合竞争能力和经济效益,实现公司可持续的快速发展。 研发模式 公司全体研发人员都统一使用自主研发的基础平台软件，共享各种管理应用软件的业务模型，互相 提供全业务支撑，有效地解决信息孤岛问题，充分发挥协同开发优势，不仅充分体现了公司对行业的深 刻理解和知识积累，同时也体现了公司的创新优势。公司在现有产品的基础上，新产品的研发已经完成， 现已成功在医院正式上线使用。在新产品中，公司更大幅度地增加专业的中医信息化管理功能，进一步 完善中医传承，中医知识库，中医模板库等更具有中医专业的功能，将公司的产品重点放在中医特色信 息化上。 技术实施模式 软件设计与开发完成后，由工程技术人员完成工程项目的实施。其主要过程包括调研客户需求，制 定项目的实施方案，进行产品配置，完成现场的开发、调试、测试和上线运行，上线运行成功后需要对 用户进行简单问题维护培训，此后交付使用，即进入售后服务和运行维护阶段 售后服务模式 结合实际情况，公司成立售后部并制定了售后服务工作流程，给售后服务人员分配负责服务区域， 为客户提供全方位的专业技术服务。公司主动咨询客户有哪些问题需要改善或在客户提出请求时，积极 为客户提供售后支持，主动售后支持是指公司每月定期对客户进行现场巡检、电话询问以及在线交流。 在客户要求时，公司技术人员以远程或现场的方式给予客户提供技术支持，或者安排外部技术服务公司 进行售后服务。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有较大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 15 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 15,130,633.69 26.15% 7,407,212.59 20.11% 104.27% 应收票据 0 0% 0.00 0.00% 0% 应收账款 36,645,666.27 63.34% 21,098,700.07 57.27% 73.69% 存货 1,849,105.03 3.20% 4,268,398.11 11.59% -56.68% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0% 0% 0% 固定资产 1,804,019.33 3.12% 1,944,653.49 5.28% -7.23% 在建工程 0% 0% 0% 无形资产 0 0% 0 0% 0% 商誉 12,548.52 0.02% 12,548.52 0.03% 0% 短期借款 1,830,000.00 3.16% 2,400,000.00 6.51% -23.75% 长期借款 0 0% 0 0.00% 0% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款的变化：公司应收账款较上年增加 57.27%，主要原因是营业收入的增加，因为公司管 理层精心经营，狠抓落实、合理组织生产经营活动，公司在产品研发、市场开拓以及改善管理等方面都 取得良好的成绩，公司增强了细分市场领域的竞争优势，进一步建立健全激励与约束机制，推动营业收 入的稳定增长同时应收账款也同时增加，故公司应收账款较上年增加 57.27%。 2、固定资产的变化：公司固定资产 1,804,019.33 元，比上年同期减少了 7.23%，主要原因是因为公 司计提固定资产折旧所导致。 3、存货的变化：公司 2021 年存货较上年减少了 2,419,293.08 3 元，主要是因为 2020 年服务器、 影像档案传输处理软件健康体检信息管理软件等供应商搞年底促销活动，加上 2020 年底有合同意向正 准备履行招标程序需要备货，故 2020 年比上年同期存货增加 3,021,353.53 元，因此 2021 年比上年同 期减少了 56.68%，属于公司经营正常波动。 4、短期借款的变化：短期贷款金额比上年同期减少了 23.75%%，主要减少江西银行 570,000.00 元， 16 但是占总资产的比重由去年 6.51%下降到 3.16%，主要原因是公司总资产增加，短期借款减少导致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 53,622,841.51 - 35,687,135.32 - 50.26% 营业成本 19,021,196.79 35.47% 14,628,415.97 40.99% 30.03% 毛利率 64.53% - 59.01% - - 销售费用 4,795,672.55 8.94% 5,134,857.23 14.39% -6.61% 管理费用 3,454,016.99 6.44% 3,613,740.10 10.13% -4.42% 研发费用 9,462,623.74 17.65% 7,521,550.82 21.08% 25.81% 财务费用 95,275.92 0.18% 234,532.44 0.66% -59.38% 信用减值损失 -1,279,176.69 -2.39% -582,739.60 1.63% 119.51% 资产减值损失 0 0.00% - 0.00% 0% 其他收益 3,963,162.81 7.39% 2,425,082.66 6.80% 63.42% 投资收益 9,656.19 0.02% 1,546.30 524.47% 公 允 价 值变 动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 37,684.37 0.11% -100.00% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 18,947,151.94 35.33% 6,080,085.78 17.04% 211.63% 营业外收入 306,686.51 0.57% 0 0% 0% 营业外支出 5,246.56 0.010% 200.00 0.001% 2,523.280% 净利润 17,940,521.43 33.46% 6,143,154.28 17.21% 192.04% 项目重大变动原因： 1、营业收入的变化：公司营业收入较上年增加 50.26%，主要是公司管理层精心经营，狠抓落实、 合理组织生产经营活动，公司在产品研发、市场开拓以及改善管理等方面都取得良好的成绩，公司增强 了细分市场领域的竞争优势，进一步建立健全激励与约束机制，推动营业收入的稳定增长； 2、营业成本的变化：公司营业成本较上年增加 30.03%，主要是因为公司营业收入较上年增加 50.26% 导致； 3、毛利率的变化:主要是由于软件系统包含自主研发软件和客户要求外购软件，营业成本中软件安 装实施费、软件服务费有所减少；导致毛利率比去年同期增加 5.52%； 4、管理费用的变化：管理费用比上年同期减少了 159,723.11 元，主要是疫情原因交通运输费及办 公费有所减少，导致管理费用支出比上年同期减少了 4.42%； 5、研发费用的变化：研发费用比上年同期增加 1,941,072.92 元，主要是研发人员的工资上涨和研发 人员增加以及与北京中科院研究所合作联合实验室研发经费的增加，导致研发费用比上年同期增加 25.81%； 6、销售费用的变化：主要是公司业务不断增加，软件产品性能好，客户比较稳定，加上老客户带新 客户，使得公司业务宣传费、交通运输费减少等，销售费用较上年减少 339,184.68 元，因此导致销售 17 费用与营业收入的占比由去年的 14.39%下降到 8.94%； 7、财务费用的变化：公司财务费用较上年减少 139,256.52 元，主要是因为贷款利息费用增加导致 财务费用增加，但由于营业收入增加，导致财务费用占营业收入的比例由去年的 0.66%下降到 0.18%； 8、营业利润和净利润的变化：由于公司品牌影响力的增加，以及市场份额的增加，且公司信誉好 用户的认可，老用户推荐新用户，使得营业收入比上年同期增加 50.26%，加上营业成本与营业收入的占 比由去年的 40.99%下降到 35.47%，导致营业利润和净利润分别比上年增长 211.63%和 192.04%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 53,622,841.51 35,687,135.32 50.26% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 19,021,196.79 14,628,415.97 30.03% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 软件销售 21,736,888.22 7,873,936.26 63.78% -4.49% 10.51% -4.92% 软件服务收入 28,503,705.03 8,308,328.61 70.85% 201.07% 91.61% 16.65% 硬件销售 3,382,248.26 2,838,931.92 16.06% -2.27% -10.37% 7.58% 合计 53,622,841.51 19,021,196.79 64.53% 50.26% 30.03% 5.52% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司营业收入较上年同期无变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 江西省峡江县人民医院 3,768,283.38 7.03% 否 2 赣州市中医院 3,589,065.97 6.69% 否 3 宁都县中医院 3,273,363.00 6.10% 否 4 支付宝（杭州）信息技术有限公司 2,732,075.40 5.09% 否 5 全州县妇幼保健院 2,037,240.83 3.80% 否 合计 15,400,028.58 28.71% - 18 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 江苏金马扬名信息技术股份有限公司 973,451.38 5.12% 否 2 江西安辰科技有限公司 824,230.09 4.33% 否 3 北京金风易通科技有限公司 781,649.70 4.11% 否 4 北京欧蓝德畅电子技术有限公司 757,787.63 3.98% 否 5 浙江卡易智慧医疗科技有限公司 530,973.45 2.79% 否 合计 3,868,092.25 20.33% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,266,349.82 -5,991,035.97 187.90% 投资活动产生的现金流量净额 -166,561.51 -488,574.16 -65.91% 筹资活动产生的现金流量净额 2,623,632.79 5,753,333.85 -54.40% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额较上期增加 187.90%，主要原因由于销售商品、提供劳务收到的现 金增加 10,588,693.66 元，比上年同期增加了 32.63%，购买商品、接受劳务支付的现金和支付其他与经 营活动有关的现金减少所导致； 2. 投资活动产生的现金流量净额负值较上期减少 65.91%，原因是购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金和投资支付的现金减少导致。 3.筹资活动产生的现金流量净额负值较上期减少加 54.4%，主要原因是吸收股东投资收到的现金减 少了 3, 700,000 元所导致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 南京宁医 信息科技 有限公司 控股子公 司 信息技术 服务 2,110,000.00 2,746,795.31 2,356,921.4 2,428,842.93 853,312.53 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 19 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 我公司主要从事医疗信息化产品的研究与开发，是江西省认定的双软企业，属国家重点支持的高新 技术领域→电子信息→企业管理软件→医疗信息化软件，在国家“大众创业、万众创新”的大环境下， 医疗信息化软件的发展朝气蓬勃、日新月异、大有可为！ 公司致力于成为最受社会、客户、投资者、员工尊敬的公司，并通过组织与过程的持续改进，领导 力与员工竞争力的发展、联盟与开放式的创新，使之成为业内优秀的 IT 解决方案和服务供应商。经过历 年来跨越式发展，凭借先进的经营理念，依靠稳定的管理团队，逐渐形成了自己独特的经营模式，公司 已在南京已成立国讯股份控股子公司，为上述地区的各级医疗机构提供临床医疗信息管理整体解决方案 及优质服务。 2021 年，公司仍将依靠长期积累的众多客户和技术优势，维护好多年来积累的客户资源，在合理评 估选择项目的基础上，公司将继续面向全国各地用户提供软件销售和大数据、集成服务服务，保持相关 业务收益的稳定增长。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各 项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；不存在拖欠员工工资和无法支付供应 商货款情形；主要生产经营资质完备，且不断在增新；经营管理层、核心业务人员队伍稳定公司，没有 发生违法、违规行为；报告期内不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况， 也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。公司虽然 享受国家对双软企业的一系列优惠，但并不具有依赖性，公司拥有强健的持续盈利能力。 公司创办至今不存在重大诉讼、仲裁事项。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 9 月 6 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺本人将不在 中国境内外直接 或间接参与任何 在商业上对公司 构成竞争的业务 及活动，或拥有 正在履行中 21 与公司存在竞争 关系的任何经济 实体、机构、经 济组织的权益， 或以其它任何形 式取得该经济实 体、机构、经济 组织的控制权， 或 在 该 经 济 实 体、机构、经济 组织中担任高级 管理人员或核心 技术人员。本人 在持有公司股份 期间，以及担任 公司管理层人员 期间以及辞去上 述 职 务 六 个 月 内，本承诺为有 效之承诺 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 6 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺本人将不在 中国境内外直接 或间接参与任何 在商业上对公司 构成竞争的业务 及活动，或拥有 与公司存在竞争 关系的任何经济 实体、机构、经 济组织的权益， 或以其它任何形 式取得该经济实 体、机构、经济 组织的控制权， 或 在 该 经 济 实 体、机构、经济 组织中担任高级 管理人员或核心 技术人员。本人 在持有公司股份 期间，以及担任 公司管理层人员 期间以及辞去上 述 职 务 六 个 月 正在履行中 22 内，本承诺为有 效之承诺。 董监高 2016 年 9 月 6 日 挂牌 关联交易 避免关联交易 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 6 日 挂牌 关联交易 避免关联交易 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月 6 日 资金占用 承诺 承诺不占用公司 资 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 6 日 挂牌 资金占用 承诺 承诺不占用公司 资金 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争的 承诺函》，承诺本人将不在中国境内外直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或 拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。本 人在持有公司股份期间，以及担任公司管理层人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承 诺。本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 2、关于避免和规范关联交易的承诺 公司全体股东、董事、监事、高级管理人员分别出具了《关于避免和规范关联交易的承诺函》。报 告期内公司全体股东、董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。 3、避免占用公司资金的承诺函 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《避免占用公司资金的承诺函》， 承诺不占用公司资金。 报告期内，上述人员均严格履行承诺。 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 1,703,124 10.48% 1,076,375 2,779,499 12.08% 其中：控股股东、实际控制人 1,703,124 10.48% 1,076,375 2,779,499 12.08% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 14,546,876 89.52% 5,673,625 20,220,501 87.92% 其中：控股股东、实际控制人 14,546,876 89.52% 5,673,625 20,220,501 87.92% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 16,250,000.00 - 6,750,000 23,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无 限售股份数 量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 杨传泰 15,762,500 6,547,500 22,310,000 97% 19,836,501.00 2,473,499.00 0 0 2 张涛 487,500 202,500 690,000 3% 384,000.00 306,000.00 0 0 合计 16,250,000 6,750,000 23,000,000 100% 20,220,501.00 2,779,499.00 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：股东杨传泰与张涛是夫妻关系。 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 2021 年 第 一 次 股 票 发行 2021 年 9 月 17 日 2021 年 12 月 31 日 1.50 2,200,000 杨 传 泰 、 张 涛 无 3,300,000 补充流动资 金 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 发行情况报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用 途情况 变更用途的 募集资金金 额 是否履行 必要决策 程序 1 2021 年 12 月 27 日 3,300,000 0 否 - - 已事前及 时履行 募集资金使用详细情况： 募集资金管理和使用情况详见同日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）披露的南昌国讯信息技术股份有限公司《2021 年度募集资金存放与使 用情况的专项报告》（公告编号：2022-002）。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 25 七、 存续至本期的可转换债券情况 八、 □适用 √不适用 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 江西银行 股份有限 公司南昌 高新支行 银行 1,830,000 2021年11月25 日 2022 年 11 月 18 日 4.8125% 合计 - - - 1,830,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 5 月 27 日 0 0 2.8 合计 0 0 2.8 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0 4.5 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否 为失 信联 合惩 戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 杨传泰 董事长兼总经理 男 否 1968 年 7 月 2021 年 11 月 29 日 2024 年 11 月 28 日 陈子平 董事 男 否 1978 年 4 月 2021 年 11 月 29 日 2024 年 11 月 28 日 孙志新 董事 男 否 1968 年 12 月 2021 年 11 月 29 日 2024 年 11 月 28 日 易建明 董事 男 否 1963 年 11 月 2021 年 11 月 29 日 2024 年 11 月 28 日 易盼 董事 女 否 1993 年 4 月 2021 年 11 月 29 日 2024 年 11 月 28 日 林波 监事会主席 男 否 1968 年 1 月 2021 年 11 月 29 日 2024 年 11 月 28 日 陈影帆 监事 男 否 1968 年 6 月 2021 年 11 月 29 日 2024 年 11 月 28 日 殷先卫 监事 男 否 1982 年 6 月 2021 年 11 月 29 日 2024 年 11 月 28 日 赖清香 财务总监 女 否 1974 年 3 月 2021 年 12 月 1 日 2024 年 11 月 30 日 杨思萌 董事会秘书 女 否 1996 年 3 月 2021 年 12 月 1 日 2024 年 11 月 30 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 控股股东、董事长、总经理杨传泰与股东张涛是夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员与股东 之间无亲属及其他关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 杨思萌 信息披露人 新任 董事会秘书 聘任 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 数量变动 期末持普 期末普 期末持 期末被授予 27 通股股数 通股股数 通股持 股比例% 有股票 期权数 量 的限制性股 票数量 杨传泰 董事长兼总经理 15,762,500 6,547,500 22,310,000 97% 0 0 陈子平 董事 0 0 0 0% 0 0 孙志新 董事 0 0 0 0% 0 0 易建明 董事 0 0 0 0% 0 0 易盼 董事 0 0 0 0% 0 0 林波 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 陈影帆 监事 0 0 0 0% 0 0 殷先卫 监事 0 0 0 0% 0 0 赖清香 财务总监 0 0 0 0% 0 0 杨思萌 董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 合计 - 15,762,500 - 22,310,000 97% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 杨思萌女士，1996 年 06 月 15 日生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，2018 年 6 月毕业 于武汉理工大学艺术设计专业，本科学历。2016 年 9 月至 2018 年 10 月在 湖北名星全案装饰设计 工程有限公司担任设计师；2019 年 6 月至 2020 年 6 月在武汉鑫广电物业管理有限公司担任行政专 员；2020 年 7 月至 2021 年 5 月担任南昌国讯信息技术股份有限公司出纳，2021 年 6 月至今担任南昌 国讯信息技术股份有限公司董事会秘书。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 是 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务总监赖清香持有会计 师中级职称，具有会计师 事务所工作背景和会计专 业知识背景，并从事企业 会计工作 15 年以上。 28 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 7 0 0 7 销售人员 7 0 0 7 技术人员 41 0 0 41 研发人员 30 20 0 50 财务人员 4 0 0 4 员工总计 89 20 0 109 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 30 50 专科 54 54 专科以下 5 5 员工总计 89 109 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 一、员工薪酬政策： 1、员工薪资构成：基本工资+岗位工资+绩效工资+补贴，根据公司岗位职级不同设置不同薪资标准， 绩效奖金根据公司绩效管理制度及绩效考核表执行； 2、发放方式：每月 15 号发放至员工工资账户。 二、培训计划： 1、新员工入职培训：由培训部于新员工入职当天指派学习任务或组织培训，并于一周内考核； 2、岗位技能培训：销售部门由培训部进行统一安排；其他部门由负责人安排老带新，培训部负责监督 29 及安排月内考核； 3、员工职业素质培训：由培训部门统一安排，一月一次； 4、管理类培训：公司设立不同级别管理培训课程，需完成相应培训并考试合格方可晋升； 5、其它培训：不定期组织及考试。 三、需公司承担费用的离退休职工人数： 公司无需承担费用的离退休职工人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司未发生重要的人事变动、对外投资、融资、对外担保等行为。公司重大经营决策、财务 决策等均按照相关法律法规及公司有关内控管理制度的规定程序和规则进行。截至报告期末，公司及公 司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 31 报告期内，公司共修订《公司章程》2 次： 1、2021 年 4 月 26 日《南昌国讯信息技术股份有限公司第二届董事会第十一次会议决议》关于拟修 订《公司章程》的部分条款；2021 年 5 月 18 日《2020 年年度股东大会决议》审议通过《关于拟修改公 司的议案》 2、2021 年 9 月 17 日《南昌国讯信息技术股份有限公司第二届董事会第十四次会议决议》关于拟修 订《公司章程》的部分条款；2021 年 10 月 8 日《2021 年第一次临时股东大会决议》审议通过《关于拟 修改公司的议案》 3、2022 年 4 月 26 日公司召开第三届董事会第二次会议审议通过了《关于修改章程的议案》，该议 案尚需 2021 年年度股东大会审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 6 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会 提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司历次监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照 《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行。监事会在报告期内的监督活动中未发 现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 32 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1. 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策；独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东干涉及控制，亦未因与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 之间存在关联关系而使公司的自主经营权受到影响。 2. 机构独立：公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理权，独立于公司的控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 3．人员独立：公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》《公司章程》等规定的程序产生， 不存在股东违规干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职 在本公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中任除董事、监事以外 的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司按照《劳动法》《劳动合同法》 相关的法律法规，与员工签订劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为员工办理了基 本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险。因此，公司在人员方面是保持独立的。 4. 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计 制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股 股东、实际控制人共用银行账户的行为。 5. 资产独立：公司具有独立完整的资产结构，股份公司成立后公司未以资产、信用为公司股东及 其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。报告期内， 公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其他关联方占用而 损害公司利益的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全信息披露责任追究制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高了信息披露的质量和透明度，健全公司内部约束和责任追究机制，促进公司管理 层恪尽职守，结合公司的实际情况，制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大信息遗漏情况，公司信息披露责任人及管理层严格遵守公司相关规章制 度。 33 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2022）020182 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区青云里满庭芳小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2022 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王文涛 刘志坚 3 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 9 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 中审亚太审字（2022）020182 号 南昌国讯信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了南昌国讯信息技术股份有限公司（以下简称国讯公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了国讯公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于国讯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 35 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 国讯公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 国讯公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估国讯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国讯公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督国讯公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： 36 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对国讯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国讯公 司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就国讯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合 并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王文涛（项目合伙人） （盖章） 中国·北京 中国注册会计师：刘志坚（项目合伙人） 二〇二二年四月二十六日 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6.1 15,130,633.69 7,407,212.59 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6.2 36,645,666.27 21,098,700.07 应收款项融资 预付款项 6.3 485,750.00 488,550.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.4 1,185,783.94 1,038,374.49 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.5 1,849,105.03 4,268,398.11 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 301,800.32 331,413.22 流动资产合计 55,598,739.25 34,632,648.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6.7 1,804,019.33 1,944,653.49 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 38 无形资产 开发支出 商誉 6.8 12,548.52 12,548.52 长期待摊费用 递延所得税资产 6.9 435,786.41 251,171.09 其他非流动资产 非流动资产合计 2,252,354.26 2,208,373.10 资产总计 57,851,093.51 36,841,021.58 流动负债： 短期借款 6.10 1,830,000.00 2,400,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.11 1,160,715.00 547,702.00 预收款项 合同负债 6.12 624,568.38 458,516.44 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6.13 - - 应交税费 6.14 2,232,245.52 750,543.65 其他应付款 6.15 6,197,503.04 8,137,167.41 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 6.16 61,631.62 43,183.56 流动负债合计 12,106,663.56 12,337,113.06 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 39 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,106,663.56 12,337,113.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.17 23,000,000.00 16,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.18 1,107,996.37 4,557,996.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.19 2,765,842.75 1,110,475.48 一般风险准备 未分配利润 6.20 17,863,426.19 1,838,114.40 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 44,737,265.31 23,756,586.25 少数股东权益 1,007,164.64 747,322.27 所有者权益（或股东权益）合计 45,744,429.95 24,503,908.52 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 57,851,093.51 36,841,021.58 法定代表人：杨传泰 主管会计工作负责人：赖清香 会计机构负责人：赖清香 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 13,459,769.81 6,695,012.68 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 14.1 35,902,386.27 20,020,335.07 应收款项融资 预付款项 465,750.00 488,550.00 其他应收款 14.2 1,172,442.62 1,021,078.67 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,849,105.03 4,268,398.11 40 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,800.32 3,961.49 流动资产合计 52,851,254.05 32,497,336.02 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 14.3 800,000.00 800,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,594,916.49 1,737,235.19 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 434,313.36 247,106.54 其他非流动资产 非流动资产合计 2,829,229.85 2,784,341.73 资产总计 55,680,483.90 35,281,677.75 流动负债： 短期借款 1,830,000.00 2,400,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,109,315.00 929,202.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 应交税费 2,218,091.96 638,129.90 其他应付款 6,195,453.17 8,034,207.25 其中：应付利息 应付股利 合同负债 624,568.38 320,054.26 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 61,631.62 25,645.74 41 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,039,060.13 12,347,239.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 23,000,000.00 16,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,107,996.37 4,557,996.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,765,842.75 1,025,144.23 一般风险准备 未分配利润 16,767,584.65 1,101,298.00 所有者权益（或股东权益）合计 43,641,423.77 22,934,438.60 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 55,680,483.90 35,281,677.75 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 53,622,841.51 35,687,135.32 其中：营业收入 6.21 53,622,841.51 35,687,135.32 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 37,369,331.88 31,488,623.27 42 其中：营业成本 6.21 19,021,196.79 14,628,415.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.22 540,545.89 355,526.71 销售费用 6.23 4,795,672.55 5,134,857.23 管理费用 6.24 3,454,016.99 3,613,740.10 研发费用 6.25 9,462,623.74 7,521,550.82 财务费用 6.26 95,275.92 234,532.44 其中：利息费用 116,313.04 246,666.15 利息收入 28,319.22 22,781.74 加：其他收益 6.27 3,963,162.81 2,425,082.66 投资收益（损失以“-”号填列） 6.28 9,656.19 1,546.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.29 -1,279,176.69 -582,739.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.30 37,684.37 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,947,151.94 6,080,085.78 加：营业外收入 6.31 306,686.51 0 减：营业外支出 6.32 5,246.56 200.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,248,591.89 6,079,885.78 减：所得税费用 6.33 1,308,070.46 -63,268.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,940,521.43 6,143,154.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,940,521.43 6,143,154.28 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 259,842.37 409,590.00 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 17,680,679.06 5,733,564.28 六、其他综合收益的税后净额 43 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 17,940,521.43 6,143,154.28 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 17,680,679.06 5,733,564.28 （二）归属于少数股东的综合收益总额 259,842.37 409,590.00 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.85 0.38 （二）稀释每股收益（元/股） 0.85 0.30 法定代表人：杨传泰 主管会计工作负责人：赖清香 会计机构负责人：赖清香 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 14.4 51,025,317.80 33,258,292.39 减：营业成本 14.4 18,555,335.86 14,333,184.27 税金及附加 508,219.94 325,525.57 销售费用 4,259,135.66 4,605,296.34 管理费用 2,950,552.17 3,064,459.58 研发费用 8,727,049.65 6,997,636.20 财务费用 95,618.56 231,578.03 其中：利息费用 115,122.99 242,942.95 利息收入 25,121.83 20,358.19 加：其他收益 3,709,671.16 1,999,836.38 投资收益（损失以“-”号填列） 44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,248,045.56 -527,166.36 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 37,684.37 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,391,031.56 5,210,966.79 加：营业外收入 306,232.51 减：营业外支出 100.00 200.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,697,164.07 5,210,766.79 减：所得税费用 1,290,178.90 -79,074.96 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,406,985.17 5,289,841.75 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 17,406,985.17 5,289,841.75 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 17,406,985.17 5,289,841.75 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.76 0.33 （二）稀释每股收益（元/股） 0.76 0.32 45 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,037,918.44 32,449,224.78 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,847,462.81 1,850,727.27 收到其他与经营活动有关的现金 6.34 1,149,414.10 769,450.36 经营活动现金流入小计 47,034,795.35 35,069,402.41 购买商品、接受劳务支付的现金 16,703,458.51 17,682,089.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,197,794.70 9,147,305.46 支付的各项税费 4,983,562.74 3,224,505.08 支付其他与经营活动有关的现金 6.34 8,883,629.58 11,006,538.26 经营活动现金流出小计 41,768,445.53 41,060,438.38 经营活动产生的现金流量净额 5,266,349.82 -5,991,035.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,546.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 541,592.92 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 543,139.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 166,561.51 731,713.38 投资支付的现金 300,000.00 46 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 166,561.51 1,031,713.38 投资活动产生的现金流量净额 -166,561.51 -488,574.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,300,000.00 7,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,830,000.00 2,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,130,000.00 9,400,000.00 偿还债务支付的现金 2,400,000.00 3,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 106,367.21 246,666.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,506,367.21 3,646,666.15 筹资活动产生的现金流量净额 2,623,632.79 5,753,333.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,723,421.10 -726,276.28 加：期初现金及现金等价物余额 7,407,212.59 8,133,488.87 六、期末现金及现金等价物余额 15,130,633.69 7,407,212.59 法定代表人：杨传泰 主管会计工作负责人：赖清香 会计机构负责人：赖清香 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,564,682.70 30,848,259.98 收到的税费返还 2,601,871.16 1,681,936.38 收到其他与经营活动有关的现金 1,133,254.34 338,258.19 经营活动现金流入小计 43,299,808.20 32,868,454.55 购买商品、接受劳务支付的现金 16,233,965.86 17,525,068.13 支付给职工以及为职工支付的现金 10,001,605.41 8,180,063.21 支付的各项税费 4,564,353.04 3,004,743.44 支付其他与经营活动有关的现金 8,224,703.09 10,396,305.50 经营活动现金流出小计 39,024,627.40 39,106,180.28 经营活动产生的现金流量净额 4,275,180.80 -6,237,725.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 47 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 541,592.92 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 541,592.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 135,246.51 667,577.30 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 135,246.51 667,577.30 投资活动产生的现金流量净额 -135,246.51 -125,984.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,300,000.00 7,000,000.00 取得借款收到的现金 1,830,000.00 2,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,130,000.00 9,400,000.00 偿还债务支付的现金 2,400,000.00 3,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 105,177.16 242,942.95 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,505,177.16 3,642,942.95 筹资活动产生的现金流量净额 2,624,822.84 5,757,057.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,764,757.13 -606,653.06 加：期初现金及现金等价物余额 6,695,012.68 7,301,665.74 六、期末现金及现金等价物余额 13,459,769.81 6,695,012.68 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,250,000.00 4,557,996.37 1,110,475.48 1,838,114.40 747,322.27 24,503,908.52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,250,000.00 4,557,996.37 1,110,475.48 1,838,114.40 747,322.27 24,503,908.52 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,750,000.00 -3,450,000.00 1,655,367.27 16,025,311.79 259,842.37 21,240,521.43 （一）综合收益总额 17,680,679.06 259,842.37 17,940,521.43 （二）所有者投入和减少资本 2,200,000.00 1,100,000.00 3,300,000.00 1．股东投入的普通股 2,200,000.00 1,100,000.00 3,300,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 49 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,655,367.27 -1,655,367.27 1．提取盈余公积 1,655,367.27 -1,655,367.27 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,550,000.00 -4,550,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 4,550,000.00 -4,550,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 1,107,996.37 2,765,842.75 17,863,426.19 1,007,164.64 45,744,429.95 50 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 682,996.37 496,160.05 4,843,865.55 337,732.27 11,360,754.24 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 682,996.37 496,160.05 4,843,865.55 337,732.27 11,360,754.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,250,000.00 3,875,000.00 614,315.43 -3,005,751.15 409,590.00 13,143,154.28 （一）综合收益总额 5,733,564.28 409,590.00 6,143,154.28 （二）所有者投入和减少资 本 3,125,000.00 3,875,000.00 7,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,125,000.00 3,875,000.00 7,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 51 （三）利润分配 614,315.43 -614,315.43 1．提取盈余公积 614,315.43 -614,315.43 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 8,125,000.00 -8,125,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 8,125,000.00 -8,125,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 0 四、本年期末余额 16,250,000.00 4,557,996.37 1,110,475.48 1,838,114.40 747,322.27 24,503,908.52 法定代表人：杨传泰 主管会计工作负责人：赖清香 会计机构负责人：赖清香 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,250,000.00 4,557,996.37 1,025,144.23 1,101,298.00 22,934,438.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,250,000.00 4,557,996.37 1,025,144.23 1,101,298 22,934,438.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,750,000.00 -3,450,000.00 1,740,698.52 15,666,286.65 20,706,985.17 （一）综合收益总额 17,406,985.17 17,406,985.17 （二）所有者投入和减少资 本 2,200,000.00 1,100,000.00 3,300,000.00 1．股东投入的普通股 2,200,000.00 1,100,000.00 3,300,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,740,698.52 -1,740,698.52 1．提取盈余公积 1,740,698.52 -1,740,698.52 2．提取一般风险准备 53 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,550,000.00 -4,550,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 4,550,000.00 -4,550,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 1,107,996.37 2,765,842.75 16,767,584.65 43,641,423.77 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 682,996.37 496,160.05 4,465,440.43 10,644,596.85 54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 682,996.37 496,160.05 4,465,440.43 10,644,596.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,250,000.00 3,875,000.00 528,984.18 -3,364,142.43 12,289,841.75 （一）综合收益总额 5,289,841.75 5,289,841.75 （二）所有者投入和减少资 本 3,125,000.00 3,875,000.00 7,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,125,000.00 3,875,000.00 7,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 528,984.18 -528,984.18 1．提取盈余公积 528,984.18 -528,984.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 8,125,000.00 -8,125,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 55 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,250,000.00 4,557,996.37 1,025,144.23 1,101,298.00 22,934,438.60 56 三、 财务报表附注 南昌国讯信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 1、公司基本情况 南昌国讯信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 是由南昌国讯信息 技术有限公司（以下简称国讯有限）整体变更设立的股份有限公司。公司由杨传泰、张涛作 为发起人共同发起设立，并经国讯有限股东会决议通过。国讯有限将截止 2015 年 7 月 31 日经审计后的净资产折合股份整体变更设立股份公司，公司于 2015 年 10 月 27 日取得了江 西省南昌市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码证为 91360106MA35F74DXK 号的企业法 人营业执照，现注册资本和实收资本均为人民币 23,000,000.00 元。法定代表人：杨传泰。 注册地址和总部办公地址：江西省南昌市高新区火炬 5 路 899 号大学生双创基地 9 楼。公司 于 2016 年 9 月 6 日起在全国中小企业股份转让系统公开挂牌转让，股票代码：838992，系 基础层。 公司所处行业：软件和信息技术服务业。 公司经营范围: 技术开发、技术服务；网络系统工程；计算机软硬件、通讯系统自动化 的开发；软硬件销售；医疗器械经营；计算机信息系统集成工程。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注中的“在其他主体中的权 益”。 本公司及子公司主要从事技术开发、技术服务；网络系统工程；计算机软硬件、通讯系 统自动化的开发；软硬件销售。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 57 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费 用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 3、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公 司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息 4、重要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币 为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 4.4.1 同一控制下企业合并 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合 并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前， 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成 本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并 对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计 入债务性工具的初始确认金额。 4.4.2 非同一控制下企业合并 公司发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价计量。合并成本 58 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行 企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 4.5 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权 之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终 控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单 列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 4.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 4.7 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公 司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 4.7.1 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4.7.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金 融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算 的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入 59 当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 4.7.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 4.7.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外， 均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 4.7.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4.7.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 4.7.2 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损 失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做 60 出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之 间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下， 企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），对由 租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详 见本附注“重要会计政策和会计估计”中的“应收票据、应收账款、长期应收款”。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险 自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于 该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转 回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失 或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失的确定方法及会计处理 方法，本附注“重要会计政策和会计估计”中的“其他应收款、债权投资、其他债权投资、 长期应收款”。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.7.2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 61 否已显著增加。 本公司判断信用风险显著增加的主要标准以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所 处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信 用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具 的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行 其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但 未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 4.7.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾 期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困 难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了 发生信用损失的事实。 4.7.3 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资 产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止 确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成 本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相 关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价 62 值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该 权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 4.7.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负 债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.7.5 金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.7.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 4.8 应收票据 应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收 到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 本公司对应收票据—商业承兑票据预期信用损失。本公司的应收票据-银行承兑票据， 63 信用风险较低，不计提预计信用损失。 合并范围内的应收票据不计提预计信用损失。 组合名称 组合内容 应收票据[组合 1] 银行承兑汇票 应收票据[组合 2] 商业承兑汇票 4.8.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收票据—商业承兑票据（无论是否包含重大融 资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收票据—商业承兑票据的预期信用损失。如果有客观证据 表明某项应收票据—商业承兑票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据—商业承兑票 据在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收票据—商业承兑票据，本 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过编制应收票据 —商业承兑票据整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 应收票据[组合 1] 银行承兑汇票 应收票据[组合 2] 商业承兑汇票 4.8.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.9 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经 营活动应收取的款项。 4.9.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。合并范围内的应收账款不计提预计 信用损失。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过编制应收账款和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 应收账款组合 应收账款账龄组合 合并范围内的应收账款不计提预期信息损失。 4.9.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.10 应收款项融资 64 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应 收票据和应收账款等。 本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款 进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本 借贷安排相一致。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑 损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 4.11 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其 中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 4.11.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他 应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损 失。本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。 若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并 未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过编制其他应收账款和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期 信用损失。 组合名称 组合内容 其他应收款组合 其他应收款账龄组合 4.11.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额 计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险 显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期 损益。 4.12 存货 4.12.1 存货的分类 存货主要包括存货主要包括周转材料、库存商品等。 65 4.12.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 4.12.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.12.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 4.13、合同资产 4.13.1 合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向 客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不 同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 4.13.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资 产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 合同资产组合 0 销货合同相关 预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得 66 计入当期损益。 4.14 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司和联营企业的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施 控制的被投资单位。联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单 位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表 时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。 4.14.1 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并 日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本； 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 4.14.2 后续计量及损益确认方法 4.14.2.1 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 4.14.2.2 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调 增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额 确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且 符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算 归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内 部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 4.14.3 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 67 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.14.4 长期股权投资减值对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于 其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 4.15 固定资产 4.15.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.15.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 运输设备 年限平均法 10 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 办公家具及其他 年限平均法 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.15.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见本附注“重要会计政策和会计估计”中的“ 长期资产减值”。 4.15.4 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.16 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出包括工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态 后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“重要会计政策和会计估计” 中的“长期资产减值”。 4.17 借款费用 68 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.18 无形资产 4.18.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额】 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.18.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 69 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.18.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见本附注“重要会计政策和会计估计”中的“长期资产减值”。 4.19 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 4.20 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等非流 动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 70 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.21 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 4.22 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.23 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 4.24 收入 71 本公司在客户取得相关商品或服务（简称“商品”）的控制权时，确认收入。 本公司的软件产品、与软件配套的硬件产品，在产品已安装调整调试并经客户验收时， 确认收入。不需要安装调试的硬件件产品，在取得客户验收单时确认收入。 本公司对外提供的技术服务，若满足下列条件之一的，本公司根据已完成的技术服务的 进度在一段时间内确认收入：(1) 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来 的经济利益；(2) 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3) 本公司履约过程中所产 出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分 收取款项。否则，本公司于客户取得相关控制权的时点确认收入。 4.25 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，包括税费返还、财政 补贴等。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界 定为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 本公司收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照 借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本公司直接收取的财政贴息，冲减相关借 款费用。 4.26 递延所得税资产/递延所得税负债 4.26.1 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣 亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的 递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合 并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产 和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 72 4.26.2 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损 和税款抵减的应纳税所得额为限。 4.26.3 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债， 除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未 来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所 得税资产。 4.26.4 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收 的所得税相关； 本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 4.27 租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1）本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。 ①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租 赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用 承租人增量借款利率作为折现率。 ②后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧 （详见本附注 4.15 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本 公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 73 ③短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或 其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是 指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资 租赁以外的其他租赁。 ①经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营 租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ②融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租 赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 4.28 重要会计政策、会计估计的变更 4.28.1 重要会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财 会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁 准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 本公司有一份办公楼租赁合同，租赁期限为一年，所以公司执行新租赁准则对财务报表 无影响。 4.28.2 会计估计变更 无。 5、税项 5.1 主要税种及税率 5.1.1 本公司的流转税主要税项及其税率列示如下： 税(费)种 具体税(费)率情况 备注 增值税 应税收入按6%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 注 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 注：本公司为增值税一般规模纳税人，《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改 74 革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）规定，软件销售的 销项税率自 2019 年 4 月 1 日起为 13%。 5.1.2 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： 纳税主体名称 税率 南昌国讯信息技术股份有限公司 15% 南京宁医信息科技有限公司 5% 5.2 税收优惠 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号） 规定，经南昌市高新技术产业开发区国家税务局确认，自 2014 年 9 月 1 日起，本公司软件 产品销售税负超过 3%的部分，享受即征即退政策。 公司所得税率：公司于 2020 年 9 月 14 日取得新换发的高新技术企业证书（证书编号： GR202036000800），所得税率为 15%。 子公司的所得税率：根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的 通知》财税〔2019〕13 号，符合该通知规定的小型微利企业的规定，对小型微利企业年应 纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所 得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得 额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，“期末”指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本期”指 2021 年度，“上期”指 2020 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 现金 15,129,121.96 1,183.05 银行存款 1,511.73 7,406,029.54 合计 15,130,633.69 7,407,212.59 6.2 应收账款 6.2.1 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 33,959,226.42 16,028,954.31 1 至 2 年 2,488,184.41 5,620,745.42 2 至 3 年 2,310,169.00 956,720.00 3 至 4 年 586,200.00 65,000.00 4-5 年 19,000.00 73,233.00 5 年以上 73,233.00 0 小计 39,436,012.83 22,744,652.73 减：坏账准备 2,790,346.56 1,645,952.66 合计 36,645,666.27 21,098,700.07 6.2.2 应收账款按坏账准备计提方法分类披露 75 类别 期末末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 39,436,012.83 100.00 2,790,346.56 7.08 36,645,666.27 其中：账龄组合计提坏 账准备 39,436,012.83 100.00 2,790,346.56 7.08 36,645,666.27 合计 39,436,012.83 2,790,346.56 36,645,666.27 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 22,744,652.73 100.00 1,645,952.66 7.24 21,098,700.07 其中：账龄组合计提坏 账准备 22,744,652.73 100.00 1,645,952.66 7.24 21,098,700.07 合计 22,744,652.73 1,645,952.66 21,098,700.07 6.2.2.1 本期无按单项计提坏账准备； 6.2.2.2 按账龄组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 33,959,226.42 1,697,961.32 5.00 1 至 2 年 2,488,184.41 248,818.44 10.00 2 至 3 年 2,310,169.00 462,033.80 20.00 3 至 4 年 586,200.00 293,100.00 50.00 4-5 年 19,000.00 15,200.00 80.00 5 年以上 73,233.00 73,233.00 100.00 合计 39,436,012.83 2,790,346.56 6.2.3 应收账款坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 单项计提坏账准备 账龄组合计提坏账 准备 1,645,952.66 1,197,893.90 53,500.00 2,790,346.56 合计 1,645,952.66 1,197,893.90 53,500.00 2,790,346.56 6.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 11,705,825.00 元，占应收账款期 末余额合计数的比例为 29.68 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 596,982.00 元。 6.3 预付账款 6.3.1 账龄分析 账龄 期末余额 上年年末余额 76 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 438,080.00 90.19 375,040.00 76.77 1-2 年 29,160.00 6.00 113,510.00 23.23 2-3 年 18,510.00 3.81 合计 485,750.00 100.00 488,550.00 100.00 6.3.2 预付账款期末余额前五名单位 单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例(%) 广西巨友视融科技有限公司 152,000.00 31.29 江西枢纽科技有限公司 57,800.00 11.9 四川美康医药软件研究开发有限公司 52,200.00 10.75 富士胶片（中国）投资有限公司 33,000.00 6.79 广州市腾毅智能科技有限公司 32,000.00 6.59 合计 327,000.00 67.32 6.4 其他应收款 6.4.1 分类 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,185,783.94 1,038,374.49 合计 1,185,783.94 1,038,374.49 6.4.2 其他应收款 6.4.2.1 其他应收款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 553,483.90 863,336.61 1 至 2 年 533,770.00 184,717.26 2 至 3 年 183,057.26 61,470.84 3 至 4 年 61,470.84 5,565.05 4 至 5 年 12,000.00 5 年以上 6,000.00 6,000.00 小计 1,349,782.00 1,121,089.76 减：坏账准备 163,998.06 82,715.27 合计 1,185,783.94 1,038,374.49 6.4.2.2 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金及保证金 1,110,009.05 910,859.05 往来款 108,516.52 123,073.00 员工因公借支 85,634.25 58,596.00 代缴社保 45,622.18 28,561.71 合计 1,349,782.00 1,121,089.76 6.4.2.3 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 77 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 上年年末余额 82,715.27 82,715.27 上年年末余额 在本期 82,715.27 82,715.27 --转入第二阶 段 --转入第三阶 段 --转回第二阶 段 --转回第一阶 段 本期计提 81,936.66 81,936.66 本期转回 653.87 653.87 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 163,998.06 163,998.06 6.4.2.4 其他应收款坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提坏账准 备 按账龄组合计提 坏账准备 82,715.27 81,936.66 653.87 163,998.06 合计 82,715.27 81,936.66 653.87 163,998.06 6.4.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 德兴市中医院 押 金 及 保 证 金 300,000.00 1－2 年 22.23 30,000.00 赣州市中医院 押 金 及 保 证 金 197,950.00 1 年以内 14.66 9,897.50 峡江县公共资源交易中心 押 金 及 保 证 金 100,000.00 2－3 年 7.41 20,000.00 宁都县公共资源交易中心 押 金 及 保 证 金 90,000.00 1－2 年 6.67 9,000.00 湖南雁城建设咨询有限公 司江西分公司 押 金 及 保 证 金 79,000.00 1 年以内 5.85 3,950.00 合计 766,950.00 56.82 72,847.50 6.5 存货 78 6.5.1 存货明细 项目 期末余额 金 额 跌价准备 净 额 库存商品 1,849,105.03 1,849,105.03 合计 1,849,105.03 1,849,105.03 （续） 项目 上年年末余额 金 额 跌价准备 净 额 库存商品 4,268,398.11 4,268,398.11 合计 4,268,398.11 4,268,398.11 6.5.2 存货期末余额中无借款费用资本化金额； 6.5.3 期末无存货跌价迹象。 6.6 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 银行理财产品 300,000.00 300,000.00 增值税留抵税额 1,800.32 27,420.78 待认证进项税额 3,992.44 预交所得税 合计 301,800.32 331,413.22 6.7 固定资产 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 1,804,019.33 1,944,653.49 固定资产清理 合计 1,804,019.33 1,944,653.49 6.7.1 固定资产情况 项目 电子设备 运输设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、上年年末余额 248,769.67 2,286,198.98 187,274.53 2,722,243.18 2、本期增加金额 146,733.83 19,827.68 166,561.51 （1）购置 146,733.83 19,827.68 166,561.51 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 395,503.50 2,286,198.98 207,102.21 2,888,804.69 二、累计折旧 1、上年年末余额 125,596.30 540,933.89 111,059.50 777,589.69 2、本期增加金额 112,256.74 168,989.51 25,949.42 307,195.67 （1）计提 112,256.74 168,989.51 25,949.42 307,195.67 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 237,853.04 709,923.40 137,008.92 1,084,785.36 三、减值准备 79 1、上年年末余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 157,650.46 1,576,275.58 70,093.29 1,804,019.33 2、上年年末账面价值 123,173.37 1,745,265.09 76,215.03 1,944,653.49 6.7.2 固定资产未发生减值情况,故未计提减值准备。 6.8 商誉 6.8.1 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 …… 处置 …… 南京宁医信息科技有限公司 12,548.52 12,548.52 合计 12,548.52 12,548.52 6.9 递延所得税资产/递延所得税负债 6.9.1 未经抵销的递延所得税资产明细 递延所得税资产类别 期末余额 上年年末余额 资产减值准备 435,786.41 251,171.09 合计 435,786.41 251,171.09 6.9.2 已确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 暂时性差异类别 期末余额 上年年末余额 资产减值准备 2,954,344.62 1,728,667.93 合计 2,954,344.62 1,728,667.93 6.9.3 未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 暂时性差异类别 期末余额 上年年末余额 可弥补亏损 2,613,881.14 合计 2,613,881.14 6.10 短期借款 项目 期末余额 上年年末余额 信用借款 2,400,000.00 保证借款 1,830,000.00 合计 1,830,000.00 2,400,000.00 6.10.2 期末余额的情况 借款类别 贷款银行 借款到期日 金额 保证借款 江西银行股份有限公司 2022 年 11 月 18 日 1,830,000.00 合计 1,830,000.00 6.11 应付账款 6.11.1 应付账款按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 80 应付购货款 1,160,715.00 547,702.00 合计 1,160,715.00 547,702.00 6.11.2 应付账款按账龄列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 1,051,250.00 483,137.00 1-2 年（含 2 年） 47,000.00 2,565.00 2-3 年（含 3 年） 2,565.00 10,500.00 3 年以上 59,900.00 51,500.00 合计 1,160,715.00 547,702.00 6.11.3 期末重要应付账款的账龄都在一年以内。 6.12、合同负债 项目 期末余额 上年年末余额 销货合同相关的合同负债 686,200.00 501,700.00 工程合同相关的合同负债 0.00 0.00 减：计入其他流动负债的合 同负债 61,631.62 43,183.56 合计 624,568.38 458,516.44 6.13 应付职工薪酬 6.13.1 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 10,707,057.59 10,707,057.59 二、离职后福利设定提存计划 490,737.11 490,737.11 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 11,197,794.70 11,197,794.70 6.13.2 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 9,139,123.82 9,139,123.82 2、职工福利费 1,158,756.87 1,158,756.87 3、社会保险费 268,625.90 268,625.90 其中：医疗保险费 236,557.78 236,557.78 工伤保险费 5,105.00 5,105.00 生育保险费 26,963.12 26,963.12 4、住房公积金 140,551.00 140,551.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 10,707,057.59 10,707,057.59 6.13.3 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 475,852.25 475,852.25 2、失业保险费 14,884.86 14,884.86 3、企业年金缴费 81 合计 490,737.11 490,737.11 6.14 应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 640,518.37 640,606.51 城市维护建设税 44,368.42 44,374.59 教育税附加 18,947.50 19,017.68 地方教育税附加 12,631.66 12,678.46 个人所得税 31,023.45 23,259.42 企业所得税 1,481,361.52 7,531.39 印花税 3,394.60 3,075.60 合计 2,232,245.52 750,543.65 6.15 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 6,197,503.04 8,137,167.41 合计 6,197,503.04 8,137,167.41 6.15.1 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 保证金 3,981,833.00 关联方借款 5,551,965.02 3,405,707.89 往来款 643,488.15 720,680.65 员工代垫业务费 2,049.87 28,945.87 合计 6,197,503.04 8,137,167.41 6.16 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 61,631.62 43,183.56 合计 61,631.62 43,183.56 6.17 股本 项目 上年年末余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 16,250,000.00 2,200,000.00 4,550,000.00 6,750,000.00 23,000,000.00 注 1：根据 2021 年 5 月 18 日的股东会决议，将公司资本公积金转增股本 4,550,000.00 元。 注 2：根据公司 2021 年 10 月 8 日第一次临时股东大会决议、股票发行认购公告（公 告编号：2021-042）、增资的认购协议、修改后公司章程规定，2021 年 12 月 9 日增加注 册资本人民币 2,200,000.00 元。股东缴纳的新增注册资本（股本）款合计人民币 3,300,000.00 元，各股东均以货币出资 3,300,000.00 元，其中 2,200,000.00 元计入注 册资本(股本)，其余 1,100,000.00 元计入资本公积。转增后公司注册资本和股本均为 23,000,000.00 元，其中：杨传泰出资 22,310,000.00 元,占注册资本 97.00%；张涛出资 690,000.00,占注册资本 3.00%。 82 6.18 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 4,557,996.37 1,100,000.00 4,550,000.00 1,107,996.37 合计 4,557,996.37 1,100,000.00 4,550,000.00 1,107,996.37 注 1：根据 2021 年 5 月 18 日的股东会决议，将公司资本公积金转增股本 4,550,000.00 元。 注 2：根据公司 2021 年 10 月 8 日第一次临时股东大会决议、股票发行认购公告（公 告编号：2021-042）、增资的认购协议、修改后公司章程规定，2021 年 12 月 9 日增加注 册资本人民币 2,200,000.00 元。股东缴纳的新增注册资本（股本）款合计人民币 3,300,000.00 元，各股东均以货币出资 3,300,000.00 元，其中 2,200,000.00 元计入注 册资本(股本)，其余 1,100,000.00 元计入资本公积。 6.19 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 1,110,475.48 1,655,367.27 2,765,842.75 合计 1,110,475.48 1,655,367.27 2,765,842.75 6.20 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 1,838,114.40 4,843,865.55 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 1,838,114.40 4,843,865.55 加：本期归属于母公司股东的净利润 17,680,679.06 5,733,564.28 减：提取法定盈余公积 1,655,367.27 614,315.43 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 8,125,000.00 …… 期末未分配利润 17,863,426.19 1,838,114.40 6.21 营业收入及营业成本 6.21.1 营业收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 53,622,841.51 35,687,135.32 其他业务收入 合计 53,622,841.51 35,687,135.32 6.21.2 营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务成本 19,021,196.79 14,628,415.97 其他业务成本 合计 19,021,196.79 14,628,415.97 6.21.3 分产品类别的主营业务收入、主营业务成本 83 类别 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 软件销售 29,803,349.67 7,873,936.26 22,758,706.13 7,125,010.97 软件服务收入 20,437,243.58 8,308,328.61 9,467,584.75 4,336,152.89 硬件销售 3,382,248.26 2,838,931.92 3,460,844.44 3,167,252.11 合计 53,622,841.51 19,021,196.79 35,687,135.32 14,628,415.97 6.22 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 306,384.73 203,066.07 教育费附加 130,840.54 85,052.58 地方教育费附加 87,227.02 56,701.76 印花税 16,093.60 10,706.30 合计 540,545.89 355,526.71 6.23 销售费用 项目 本期金额 上期金额 差旅费 1,929,147.23 1,051,433.32 业务宣传费 1,304,169.24 2,537,691.10 职工薪酬 734,561.20 615,842.82 交通运输费 286,015.12 583,213.67 招待费 87,067.47 149,198.30 办公费 173,725.09 100,657.02 展销会务费 139,104.08 75,201.00 通讯费 13,195.00 1,620.00 其他 128,688.12 20,000.00 合计 4,795,672.55 5,134,857.23 6.24 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,136,725.03 1,012,851.21 交通运输费 306,742.05 453,321.40 办公费 72,357.77 384,355.40 租赁费 341,356.14 334,096.69 招待费 341,916.79 295,758.22 招标服务费 331,802.86 284,600.58 折旧费 302,844.43 251,634.59 中介服务费用 234,108.14 265,452.07 差旅费 181,071.39 100,997.39 培训费 115,512.00 3,400.00 水电费 56,111.85 36,833.45 其他 33,468.54 26,654.59 长期待摊费用 - 137,342.00 残疾人保障金 - 26,442.51 合计 3,454,016.99 3,613,740.10 6.25 研发费用 项目 本期金额 上期金额 84 职工薪酬 8,694,300.60 6,928,690.78 软件外协开发经费 471,698.10 283,018.86 软件设计费 120,663.00 126,852.00 著作权代理费 68,928.87 27,162.18 软件测试费 39,174.00 23,485.00 培训费 23,423.00 82,650.00 专家咨询费 13,974.00 29,816.00 专家评审费 8,092.04 7,526.00 资料翻译费 12,350.00 其他 22,370.13 合计 9,462,623.74 7,521,550.82 6.26 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 116,313.04 246,666.15 减：利息收入 28,319.22 22,781.74 手续费及其他 7,282.10 10,648.03 合计 95,275.92 234,532.44 6.27 其他收益 项目 本期金额 上期金额 与日常活动相关的政府补助 3,963,162.81 2,425,082.66 合计 3,963,162.81 2,425,082.66 与日常活动相关的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 增值税退税 2,847,462.81 1,850,727.27 高新技术企业补助 2,000.00 150,000.00 152,000.00 科技人员创新奖励 500,000.00 139,800.00 639,800.00 新增规上服务业市级奖励 - 110,000.00 110,000.00 南昌市研发费用后补助资金 607,800.00 166,600.00 774,400.00 稳岗补贴 1,400.00 4,455.39 5,855.39 社保职业培训补贴 4,500.00 3,500.00 8,000.00 合计 3,963,162.81 2,425,082.66 1,690,055.39 6.28 投资收益 项目 本期金额 上期金额 银行理财产品 9,656.19 1,546.30 合计 9,656.19 1,546.30 6.29 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -1,197,893.90 -586,405.38 其他应收款坏账损失 -81,282.79 3,665.78 合计 -1,279,176.69 -582,739.60 6.30 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 固定资产处置 37,684.37 85 合计 37,684.37 6.31 营业外收入 6.31.1 明细项目 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 332.51 332.51 无法支付的应付款 306,354.00 306,354.00 合计 306,686.51 306,686.51 6.31.2 政府补助明细 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 社保补贴 332.51 332.51 合计 332.51 332.51 6.32 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产报废损失 对外捐赠 其中：公益性捐赠 非公益性捐赠 违约金、赔偿金及罚款支 出 5,246.56 200.00 5,246.56 其他 合计 5,246.56 200.00 5,246.56 6.33 所得税费用 6.33.1 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,492,685.78 15,806.46 递延所得税费用 -184,615.32 -79,074.96 合计 1,308,070.46 -63,268.50 6.33.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 19,229,191.89 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,884,378.78 子公司适用不同税率的影响 -66,503.48 调整以前期间所得税的影响 11,324.26 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -166,118.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -183,142.27 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除 -867,170.70 可弥补亏损 -304,697.98 所得税费用 1,308,070.46 6.34 现金流量表项目注释 6.34.1 收到的其他与经营活动有关的现金 86 项目 本期金额 上期金额 政府补助 1,115,700.00 574,355.39 利息收入 28,319.22 22,781.74 往来款项 4,608.37 172,313.23 营业外收入 786.51 合计 1,149,414.10 769,450.36 6.34.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 管理费用研发费用中现金支出 2,779,868.32 2,718,722.34 销售费用中现金支出 3,908,321.79 4,509,014.41 财务费用中现金支出 17,227.93 10,648.03 营业外支出中现金支出 5,246.56 200.00 往来款项 2,172,964.98 3,767,953.48 合计 8,883,629.58 11,006,538.26 6.35 补充资料 6.35.1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,940,521.43 6,143,154.28 加：资产减值准备 - - 信用减值损失 1,225,676.69 582,739.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 307,195.67 251,634.59 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - 137,342.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - -37,684.37 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 106,367.21 246,666.15 投资损失（收益以“－”号填列） - -1,546.30 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -184,615.32 -83,139.51 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,419,293.08 -3,021,353.53 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,305,939.44 -7,284,076.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -242,149.50 -2,924,772.57 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 5,266,349.82 -5,991,035.97 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 15,130,633.69 7,407,212.59 减：现金的期初余额 7,407,212.59 8,133,488.87 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 87 现金及现金等价物净增加额 7,723,421.10 -726,276.28 6.35.2 现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 15,130,633.69 7,407,212.59 其中：库存现金 1,511.73 1,183.05 可随时用于支付的银行存款 15,129,121.96 7,406,029.54 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 15,130,633.69 7,407,212.59 7、合并范围的变动 本年合并范围无变动。 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 核算方法 直接 间接 南 京 宁 医 信 息 科技有限公司 南京市 南京市 软件开发、服务及 相关产品销售 52.00 购买合并 成本法 9、关联方关系及其交易 9.1 关联方关系 9.1.1 存在控制关系的关联方 股东名称 与本公司关系 持股比例% 表决权比例% 杨传泰 控股股东、实际控制人 97.00 97.00 9.2.2 其他关联方-自然人 关联方名称 与本公司关系 张涛 持有公司股份 3.00%，杨传泰之妻。 易建明 董事、股东之姐夫 杨思萌 董事会秘书 易盼 董事 孙志新 董事 吴彬彬 区域经理 谌红坤 大数据移动医疗事业部经理 9.2.3 其他关联方-企业法人 关联方名称 与本公司关系 经营范围 统一社会信息代码 武汉国泰讯通商 同一控制 办公用品、日用百货、鞋帽批零兼营 9142010674140450 88 贸有限公司 4G 南昌世国信息技 术有限公司 葛华成担任总经理及执行 董事 技术服务、技术开发;网络系统工程;计 算机软硬件、通讯系统自动化的开发; 软件销售。 91360106MA35FM7C 12 南昌鼎讯信息技 术有限公司 谌红坤担任总经理及执行 董事、吴彬彬担任监事。 信息技术咨询服务;计算机软硬件技术 开发、技术服务及销售;网络工程;信息 系统集成服务。 91360106MA38R80P 33 注：武汉国泰讯通商贸有限公司（原武汉国泰讯通网络技术有限公司），成立于 2002 年 7 月 19 日。该公司注册资本和实收资本均 1,000,000.00 元,其中潘国贤(杨传泰之母)出 资 950,000.00 元，占注册资本 95.00%，张涛（杨传泰之妻）出资 50,000.00 元,占注册资 本 5.00%。法定代表人：陈红林。报告期内，该公司与本公司未发交易和往来事项。 9.2 关联交易情况 9.2.1 关联担保情况 本公司作为被保证方 保证方 保证金额 保证起始日 保证到期日 保证是否已经履行完毕 杨传泰 1,830,000.00 2021/11/19 2022/11/18 否 注 1.公司向江西银行股份有限公司南昌高新支行借入的短期借款 1830000.00 元，由杨 传泰提供保证担保。 9.2.2 关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 l 关键管理人员报酬 589,600.00 378,000.00 9.3 关联方应收应付款项余额 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 其他应收款： —因公预借款 吴彬彬 1,000.00 合计 1,000.00 其他应付款： —保证金 南昌世国信息技术有限公司 181,833.00 3,981,833.00 —暂垫公司用款 杨传泰 5,551,965.02 3,405,707.89 —费用报销未付款 吴彬彬 61,381.79 合计 5,795,179.81 7,387,540.89 9.4 关联方拆入资金情况 拆入主体 上年年末余额 本期拆入 本期归还 期末余额 杨传泰 3,405,707.89 2,727,617.90 581,360.77 5,551,965.02 合计 3,405,707.89 2,727,617.90 581,360.77 5,551,965.02 10、股份支付及权益工具 无。 89 11、或有事项及承诺事项 截至财务报表日，无应披露而未披露的重大或有事项及重大承诺事项。 12、资产负债表日后事项 截至财务报告签署日，无应披露而未披露的其他资产负债表日后重大事项。 13、其他重要事项 截至财务报表日，无应披露而未披露的其他重要事项。 14、公司财务报表重要项目注释 14.1 应收账款 14.1.1 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 33,467,826.42 14,925,454.31 1 至 2 年 2,184,684.41 5,620,745.42 2 至 3 年 2,310,169.00 947,920.00 3 至 4 年 579,600.00 19,000.00 4-5 年 19,000.00 73,233.00 5 年以上 73,233.00 小计 38,634,512.83 21,586,352.73 减：坏账准备 2,732,126.56 1,566,017.66 合计 35,902,386.27 20,020,335.07 14.1.2 应收账款按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 38,634,512.83 100.00 2,732,126.56 7.07 35,902,386.27 其中：账龄组合计提坏 账准备 38,634,512.83 100.00 2,732,126.56 7.07 35,902,386.27 合计 38,634,512.83 100.00 2,732,126.56 7.07 35,902,386.27 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 21,586,352.73 100.00 1,566,017.66 7.25 20,020,335.07 其中：账龄组合计提坏 账准备 21,586,352.73 100.00 1,566,017.66 7.25 20,020,335.07 合计 21,586,352.73 100.00 1,566,017.66 7.25 20,020,335.07 14.1.2.1 本期无按单项计提坏账准备； 14.1.2.2 按账龄组合计提坏账准备： 90 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 33,467,826.42 1,673,391.32 5.00 1 至 2 年 2,184,684.41 218,468.44 10.00 2 至 3 年 2,310,169.00 462,033.80 20.00 3 至 4 年 579,600.00 289,800.00 50.00 4-5 年 19,000.00 15,200.00 80.00 5 年以上 73,233.00 73,233.00 100.00 合计 38,634,512.83 2,732,126.56 14.1.3 应收账款坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 单项计提坏账准备 账龄组合计提坏账 准备 1,566,017.66 1,166,108.90 2,732,126.56 合计 1,566,017.66 1,166,108.90 2,732,126.56 14.1.6 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 11,705,825.00 元，占应收账款期 末余额合计数的比例为 30.30 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 596,982.00 元。 14.2 其他应收款 14.2.1 其他应收款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 539,440.41 845,625.75 1 至 2 年 533,770.00 184,717.26 2 至 3 年 183,057.26 61,470.84 3 至 4 年 61470.84 4,624.05 4 至 5 年 12,000.00 5 年以上 6,000.00 6,000.00 小计 1,335,738.51 1,102,437.90 减：坏账准备 163,295.89 81,359.23 合计 1,172,442.62 1,021,078.67 14.2.2 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金及保证金 1,110,009.05 910,859.05 往来款 102,543.52 123,073.00 员工因公借支 85,634.25 47,000.00 代扣社保 37,551.69 21,505.85 合计 1,335,738.51 1,102,437.90 14.2.3 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 91 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 上年年末余额 81,359.23 81,359.23 上年年末余额在本 期 81,359.23 81,359.23 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 81,936.66 81,936.66 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 163,295.89 163,295.89 14.2.4 其他应收款坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提坏账准 备 账龄组合计提坏 账准备 81,359.23 81,936.66 163,295.89 合计 81,359.23 81,936.66 163,295.89 14.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 德兴市中医院 押金及保证金 300,000.00 1-2 年 22.46 30,000.00 赣州市中医院 押金及保证金 197,950.00 1 年以内 14.82 9,897.50 峡江县公共资源交易中心 押金及保证金 100,000.00 2－3 年 7.49 20,000.00 宁都县公共资源交易中心 押金及保证金 90,000.00 1-2 年 6.74 9,000.00 湖南雁城建设咨询有限公 司江西分公司 押金及保证金 79,000.00 1 年以内 5.91 3,950.00 合计 766,950.00 57.42 72,847.50 14.3 长期股权投资 14.3.1长期股权投资分类 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资成本 权益调整 92 对子公司的投资 800,000.00 800,000.00 合计 800,000.00 800,000.00 注：长期股权投资未发生减值情形,故未计提减值准备。 14.3.2 对子公司的长期股权投资情况 被投资单位名称 核算方法 投资成本 上年年末余额 期末余额 南京宁医信息科技有限公司 成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00 合计 800,000.00 800,000.00 800,000.00 14.4 营业收入及营业成本 14.4.1 营业收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 51,025,317.80 33,258,292.39 其他业务收入 合计 51,025,317.80 33,258,292.39 14.4.2 营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务成本 18,555,335.86 14,333,184.27 其他业务成本 合计 18,555,335.86 14,333,184.27 14.4.3 分类别的营业务收入、营业务成本 类别 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 1、主营业务 软件销售 27,870,252.22 7,663,786.39 20,671,183.93 6,921,457.87 软件服务收入 19,803,790.77 8,070,202.06 9,126,264.02 4,244,474.29 硬件销售 3,351,274.81 2,821,347.41 3,460,844.44 3,167,252.11 合计 51,025,317.80 18,555,335.86 33,258,292.39 14,333,184.27 15、补充资料 15.1 非经常性损益明细表 项目 本期金额 说明 非流动资产处置损益 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,116,032.51 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 9,656.19 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组损益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 93 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 301,107.44 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,426,796.14 减：所得税影响额 212,555.13 少数股东权益影响额 5,958.42 合计 1,208,282.59 15.2 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率 和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的要求，本公司报告期间净资产收益率及每股收 益如下： 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 54.24 0.85 0.85 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利 润 50.53 0.79 0.79 16、财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 26 日决议批准报出。 南昌国讯信息技术股份有限公司 二○二二年四月二十六日 94 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室