838984_2018_天星股份_2018年年度报告_2019-03-28.txt

1 2018 天星股份 NEEQ:838984 四川天星智能包装股份有限公司 (SICHUAN TIANXING SMART PACKAGING CO.,LTD.) 年度报告 2 公司年度大事记 2018 年 4 月 20 日, 公司收到深圳证券 交易所 2018 年 4 月 4 日印发的《关于成都 天星印务股份有限公司 2018 年非公开发行 创新创业可转换公司债券符合深交所转让 条件的无异议函》 （深证函〔2018〕179 号）。 2018 年 2 月至 5 月，公司董事陶子女 士代表公司先后参与蒲江慈善会组织的“精 准帮扶活动”以及“残疾村民捐赠帮扶活 动”，两次活动均送去慰问金及慰问品，慰 问村民达 28 户。5 月末，公司牵头组织寿 安工业园区企业人士在蒲江县朝阳湖镇霖 雨学堂开展“让爱飞翔、关爱儿童”志愿服 务活动。 2018 年 5 月 23 日，根据公司业务发展 需要，召开 2018 年第二次临时股东大会， 审议通过关于变更公司名称的议案。截止报 告期末，已经完成关于名称变更的工商登记 并领取了新的《营业执照》。经向全国中小 企业股份转让系统有限公司申请，公司自 2018 年 07 月 04 日起，公司中文名称由“成 都天星印务股份有限公司”变更为“四川 天星智能包装股份有限公司”。 2018 年 1 月至 10 月，公司陆续取得 8 项实用新型专利，分别为：一种水果纸袋自 动包装机、一种打印纸外包装盒的快速成型 盒盖结构、一种热印刷机的风冷式出纸机 构、一种切纸/切模装置的可调定位送纸结 构、一种基于防伪油墨的水转印贴花标签、 一种 PS 版印刷机的出纸防卷装置、一种丑 柑包装纸及其制成的包装纸袋、一种基于定 位烫的二维码溯源花纸。 2018 年 5 月，根据股转系统分层要求， 公司维持在创新层。 2018 年 3 月 31 日, 公司防伪溯源智能 标签的研发、生产、销售的知识产权管理体 系通过认证，并取得了《知识产权管理体系 认证证书》。 2018 年 9 月 14 日, 公司再次通过高新 技术企业认证，并取得了《高新技术企业证 书》。 2018 年 7 月 6 日,公司第一届董事会、 监事会届满，公司选举了新任董事及监事， 第二届董事会及监事会成立。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 48 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、天星股份 指 四川天星智能包装股份有限公司 成都科星 指 成都科星企业管理中心（有限合伙） 贵阳天星、子公司 指 贵阳天星智能包装有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 会计师事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 董事会、监事会、股东大会 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期、本年 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 去年、上年 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会审议通过的《四川天星智能包装股 份有限公司章程》 股东大会 指 四川天星智能包装股份有限公司股东大会 董事会 指 四川天星智能包装股份有限公司董事会 监事会 指 四川天星智能包装股份有限公司监事会 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陶天、主管会计工作负责人吕凤梅及会计机构负责人（会计主管人员）吕凤梅保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格上涨风险 原材料价格的波动对企业经营及盈利状况有一定影响。目 前公司生产所需的主要原材料为纸制品材料，预计未来几年国 内工业用纸的供应仍将保持充足，但随着木浆价格变动及废纸 回收成本逐渐增高，工业用纸价格仍存在上涨可能，这将对本 公司纸品原材料成本的控制造成一定压力，使企业盈利水平面 临下降风险。 市场竞争加剧的风险 中国经济发展吸引国外大型印刷企业在国内投资设厂，部 分国内企业也加大了技改、市场扩张力度，这将加大印刷行业 的市场竞争。如果公司不能够提升产品质量及服务，提高自身 竞争力，或在市场竞争策略上选择不当，则有可能面临行业竞 争加剧所导致的市场地位下降的风险。 技术开发和升级滞后的风险 伴随科技进步，客户会对传统产品在质量、技术、功能等 方面提出新的要求。公司必须及时将成熟、实用、先进的技术 应用到产品的设计、开发和升级换代上。如果公司不能快速、 准确地满足客户的新需求，在技术开发方向的决策发生失误， 或不能及时将新技术运用于产品的开发和升级，将对公司的持 续发展产生不利影响。 核心技术人员流失风险 公司自设立以来就十分重视技术的研发及创新，培养了一 批经验丰富的技术研究型人才，公司截止报告期末已获 33 项 专利技术、4 项软件著作权。虽然公司严格制定了技术人员的 保密条款，并加强知识产权保护教育；在收益分配、职务提升 6 等激励机制方面，公司也充分向技术人员倾斜。但是由于人才 竞争激烈，公司仍然面临核心技术人员流失的可能，如果核心 技术人员流失，将会给公司技术创新、新产品研发带来不利影 响。 存货增长较快风险 2018 年受环保限产、关停等影响，原材料价格持续上涨， 综合考虑生产和销售因素，公司增加了存货储备。虽然历年对 存货管理较好，存货周转率较高，但是，仍然存在市场需求发 生变化、公司应对措施不当，从而导致公司存货滞销、减值的 可能。 应收账款金额较大的风险 公司 2018 年末应收账款 12,570,348.23 元，较 2017 年增 加 47.46%。虽然报告期内公司货款回笼情况整体良好，应收账 款账龄大部分均在 1 年以内，主要客户规模较大、信誉度较高， 但倘若某些客户因经营出现问题导致公司无法及时回收货款， 将对公司的现金流和资金周转产生不利影响。 实际控制人不当控制的风险 报告期末，陶天先生持有公司 1921.50 万股股份，占公司 总股本的 62.49%；陶子持有公司 160.35 万股股份，占公司总 股本的 5.21%。陶天与陶子为夫妻关系，并签署了一致行动人 协议，能够共同对公司实施控制，为公司实际控制人。虽然股 份公司成立后公司已建立健全公司治理机构及内部控制体系， 股份公司成立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公 司或其他股东利益的情形，但仍不能排除实际控制人未来通过 行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经 营决策、财务管理、人事安排等方面进行不当控制并造成公司 及其他股东权益受损的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川天星智能包装股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan Tianxing Smart Packaging Co.,Ltd.（缩写：TIANXING） 证券简称 天星股份 证券代码 838984 法定代表人 陶天 办公地址 成都市蒲江县寿安镇工业区（寿安镇新园一路 203 号） 二、 联系方式 董事会秘书 罗莉萍 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 028-85229181 传真 028-85229422 电子邮箱 3393217043@ 公司网址 联系地址及邮政编码 成都市武侯区长华路 19 号万科汇智中心-2512 邮编：610000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 成都市武侯区长华路 19 号万科汇智中心-2512 公司董事会办公 室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 11 月 10 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C23 印刷和记录媒介复制业-C231 印刷-C2319 包装装 潢及其他印刷 主要产品与服务项目 标签、定制产品与商务信息纸品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,750,000 优先股总股本（股） - 控股股东 陶天 实际控制人及其一致行动人 陶天、陶子 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915101005644530998 否 注册地址 成都市蒲江县寿安工业区（寿安 镇新园一路 203 号） 否 注册资本（元） 30,750,000 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道 1 号 4 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 龚声辉、汤春雷 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新城文化大夏 A 座 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用√不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 77,430,706.65 76,833,568.63 0.78% 毛利率% 19.19% 21.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,359,628.16 6,374,577.53 -62.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,035,306.73 4,882,494.30 -58.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 5.82% 17.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 5.02% 13.49% - 基本每股收益 0.08 0.21 -61.90% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 79,520,334.28 58,743,684.17 35.37% 负债总计 36,947,887.60 18,820,607.15 96.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,748,937.03 39,389,308.87 5.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.28 6.25% 资产负债率%（母公司） 46.22% 31.65% - 资产负债率%（合并） 46.46% 32.04% - 流动比率 1.56 2.04 - 利息保障倍数 6.86 15.61 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,404,137.49 5,892,611.91 -42.23% 应收账款周转率 6.97 6.28 - 存货周转率 2.86 3.74 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 35.37% -7.27% - 10 营业收入增长率% 0.78% 13.16% - 净利润增长率% -61.44% 25.75% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,750,000 30,750,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 34,901.61 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 355,258.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,605.66 非经常性损益合计 381,554.62 所得税影响数 57,233.19 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 324,321.43 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 本公司是处于 C23 印刷和记录媒介复制业的生产商,拥有 31 项实用新型专利与 2 项发明专利以及 印刷经营许可、全国工业产品生产许可等多项经营资质，主要从事商务信息纸品、二维码防伪等标签 产品及 C2B 定制产品的研发、生产与销售。公司产品可分为主业“云印刷 C2B 模式”业务与新主业智 能包装业务。 1、主要产品及服务 公司积极推动公司业务与互联网技术相结合的产业升级，结合天猫、淘宝、京东等第三方平台， 以及自营官网及渠道电商平台，推进天星云印刷 C2B 模式落地，已在定制收据、定制档案袋、定制标 签、定制信封等产品方面取得较好的成效，部分定制产品在第三方平台商家上实现领先。公司的“天 星云印刷 C2B 模式”结合网络技术改造供给端，利用互联网对接碎片化、个性化、小批量印刷订单需 求，通过智能拼版软件自动处理、CTP 计算机直接制版技术自动出版、对印刷生产线重新整合，创新 实现多联、多批次合版印刷，建立柔性化、智能化生产线，引领 C2B 定制的产业创新模式。 公司在智能包装方面推进二维码项目、酒类标签项目以及 RFID 标签项目，主要包括防伪防窜货、 追溯、渠道管理、互动营销等。二维码技术是移动互联网的关键入口，将助阵智能包装转型升级。公 司在该方面持续加大研发及设备投入，目前已实现可变二维码标签日产量 1000 万枚的生产能力。目 前，公司该方面的技术已在西南市场具备领先优势，其中发明专利产品在富士康等大型公司已成熟应 用。同时，公司 2017 年已在贵阳设立的控股子公司贵阳天星智能包装有限公司，开拓酒业、食品、药 品等市场，目前在酒类标签及药品标签方面已取得初步成效。 2、经营模式及销售渠道 公司属于设计+生产+销售型经营模式，具备一定的新产品开发能力，根据市场需求研发需要的产 品，主要代表产品有：天星云印刷 C2B 模式下实现的个性化、小批量自动拼版印刷票据等，酒类花纸 标签、二维码防伪溯源标签、易碎防伪标签等。同时，根据市场通用需求，生产各类商务信息用纸以 及商业标签标准品。 公司采取线上线下整合营销模式，线上通过自营电商以及第三方平台商家实现天星及科星品牌的 产品销售。线下在成都以及重庆等地设立多个办事处进行线下品牌推广销售。 3、客户类型及收入模式 公司主要客户类型为经销商、终端客户（含投标、自营电商客户）、第三方平台商家，通过销售 商品实现收入。 报告期内，公司商业模式未发生较大变化。 核心竞争力分析： 1、技术优势 公司凭借多年来的技术开发和经验积累，自主研发了一系列行业相关的先进制造技术，包括揭示 型二维码防伪溯源标签制造技术、易碎纸防揭技术、先进设备组合制造所需的配套生产工艺等，公司 对相关技术申请了发明专利。公司较强的研发能力不但提高了各设备的生产制造效率，还让公司始终 站在印刷行业的前沿。截止报告期末，公司拥有专利技术 33 项，软件著作权 4 项。 2、管理及团队优势 公司管理层主要由从事纸制品生产的团队负责人和防伪专家组成，有着丰富的纸制品及标签行业 从业经验，公司核心技术人员都拥有五年以上相关岗位工作经验。同时公司大力培训新进员工，形成 了一套完整的员工培训体系，储备了一批有经验的一线技术工人，建立起了一支有梯度的员工队伍， 12 队伍稳定有活力。公司优质的技工队伍有助于生产效率和产品质量的提高，是公司竞争优势的重要组 成部分。 3、生产管理体系成熟完善 公司管理层在本行业从业多年，拥有丰富的行业经验和较强的管理水平。公司导入 ISO9001 质量 管理体系，在生产管理方面建立了良好的规章制度体系，使公司整体运营进一步纳入规范化轨道。截 止 2018 年，公司已经连续取得 ISO 9001、ISO 14001 和 ISO 18001 的认证，公司成熟的生产管理体 系为公司业务的快速发展提供了强有力的保障。 4、绿色环保印刷 公司在生产过程中注意采用环保材料和工艺，重视节约资源，降低能耗，减少污染。目前，公司 已获得 ISO14001 环境管理体系等多项环保相关的认证，在环境保护方面建立起了一套完整的绿色生 产管理体系，为公司可持续发展奠定了坚实基础。 5、生产设备优势 公司与长期合作的设备生产商签订战略合作协议，根据市场需求，公司研发人员与设备生产商共 同研发生产特定的设备，协议约束该设备不得再生产且销售给同行企业，以此保证企业生产优势不会 在短时间内被复制。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司围绕年初制定的经营目标，积极推进各项工作计划，一方面紧跟行业发展趋势， 不断进行市场与自我分析；另一方面大力完善内部管理运营体系，提升内部运转效率。报告期内公司 发展势头良好，持续稳定增长。 1、财务业绩情况 报告期内，实现营业收入 77,430,706.65 元，较去年同期略有增长。实现净利润 2,409,369.66 元，较上年同期下降 61.44%，主要原因系报告期内原材料价格受环保限产、关停影响持续上涨，导致 产品成本增加；2018 年政府补助较上年同期补助减少 143.34 万元；财务费用因担保原因增加约 32 万 元；公司加大研发投入而增加研发费用约 63 万元所致。截至报告期末，公司总资产 79,520,334.28 元，较本期期初增加 35.37%，主要原因是报告期内增加银行贷款 800 万，故报告期末银行存款较期初 大幅增加，且公司本年度应收账款回收情况较上年度略差，报告期末应收账款增加，同时为避免原材 料价格大幅上涨，公司增加原材料储备，导致存货较期初大幅增加。报告期末经营活动产生的现金流 量净额 3,404,137.49 元，较去年同期下降 2,488,474.42 元，主要原因系销售收入与去年同期变化不 大的情况下，应收账款余额增加，公司 2018 年 12 月销售量较大，截至期末未到期应收账款比例较大。 13 2、业务发展情况： （1）智能包装业务方面，公司主要以拓展省外市场以及寻找现有区域市场大而优质的目标客户为 主，在现有区域市场已与某些大型上市客户确定了合作关系。控股子公司贵阳天星已在酒类标签、药 品标签等方面取得成效，全年实现营业收入超过 342 万元，其中酒类及药品标签在子公司营业收入中 合计占比约 60%。 （2）云印刷 C2B 模式业务方面，公司持续推进电商平台销售业务发展，通过自营电商以及第三方 平台商家实现天星及科星品牌的产品销售，目前发展态势良好。 (二) 行业情况 受经济增长速度放缓、企业生产成本增加的影响，以及数字化、网络化进程加快的冲击，我国 印刷行业正面临一系列不利因素，亟需寻求转型突围新路径。在此背景下，创新升级、集中整合将 成为未来几年印刷业的主要发展趋势，同时印刷总量的减少或许也会成为事实。 印刷行业 2018 年上半年延续 2017 年态势，主营业务收入增速提高，主营业务收入 3429 亿元， 同比增长 6.7%。预计 2018 年下半年印刷和记录媒介复制业主营业务营收小幅增长，全年主营业务营 收将突破 3500 亿元。 2013-2018 年上半年中国印刷行业主营业务收入及增速走势 资料来源：公开资料整理 2016 年印刷行业利润总额同比减少 4.5%。2017 年利润大幅增长，印刷和记录媒介复制业实现 利润总额达到 558.7 亿元，预计全年利润总额将突破 600 亿元。 2013-2018 年上半年中国印刷行业利润总额及增速走势 14 资料来源：公开资料整理 2016 年，我国印刷行业毛利率跌至 15.1%，2017 年同比上年增长 0.2 个百分点。预计 2018 年 印刷和记录媒介复制业毛利润在维持在 14%左右。 2013-2018 年上半年中国印刷行业利润率走势 资料来源：公开资料整理 2013 年印刷行业利润 7.9%，2017 年比上年下降 0.2 个百分点。预计 2018 年全年行业利润率 将跌破 6%。 2013-2018 年上半年中国印刷行业销售利润率走势 15 资料来源：公开资料整理 纵观我国印刷行业，尽管传统印刷企业面临一系列不利因素，呈现增长颓势，但是个性化、小批 量定制印刷成为近年最具成长性的行业之一。最近几年，涌现出多家传统印刷行业转型互联网印刷 O2O 平台即“云印刷 C2B 模式”等，但对于能否转型成功，能否实现真正的互联网化，需要克服的障碍还 很多。印刷市场虽然拥有万亿级的体量，但因小批量、个性化订单众多、工艺种类纷杂、标准化程度 低、难以实现规模化量产，导致单位成本价格高，利润低。从布局上看，印刷企业相对比较分散，不 利于印刷业的日常监管。 据统计，全世界受假冒伪劣产品影响的市场达到了 3000 亿美元，在我国，假冒伪劣产品规模是 3000-4000 亿人民币，特别是烟、酒、农资、食品、化妆品等行业已是假冒品的“重灾区”。除此之外， 互联网和电子商务的兴起、防伪技术与模式的推陈出新以及消费者维权及防伪意识的提高，社会对产 品防伪的意愿愈加强烈。诸多因素下，可预见防伪行业在“十三五”期间将迎来重大的市场机遇。 近几年防伪技术的发展，不仅仅是本身技术的发展，更重要的一方面，在于它和现代科技的有效 结合，为我国社会管理、经济发展、市场规范发挥了重要作用。我国产业发展过程当中，尤其是在“双 打”的工作当中，功不可没。同时，国家加强对质检工作的管理，国务院采取了“双打”重大行动。 “双打”是从 2011 年 11 月开始，由国务院部署，在全国范围内开展的“打击侵犯知识产权和制售假 冒伪劣商品”专项行动。据中国防伪行业协会统计，2015 年前 6 个月，全国专利行政执法办案总量突 破万件，达 1.0190 万件，同比增长 107.7%。其中，办理专利纠纷案 5437 件（包括专利侵权纠纷办案 5332 件），同比增长 167.6%；查处假冒专利案 4753 件，同比增长 65.4%。随着国家的高度重视和现代 科技的飞快进步，防伪行业得到了高速发展，更重要的是在打击假冒伪劣产品的这项任务上，防伪行 业取得了历史性的重大突破和成就，在维护社会管理、市场规范上扮演着重要角色。 针对上述情况，公司积极推动与互联网技术相结合的产业升级，结合天猫、淘宝、京东等第三方 平台，以及自营官网及第三方电商客户，推进天星云印刷 C2B 模式落地，已在定制收据、定制档案袋、 定制标签、定制信封等产品方面取得成效，部分定制产品在第三方平台商家上实现领先。公司的“天 星云印刷 C2B 模式”结合网络技术改造供给端，利用互联网对接碎片化、个性化、小批量印刷订单需 求，通过智能拼版软件自动处理、CTP 计算机直接制版技术自动出版、对印刷生产线重新整合，创新 实现多联、多批次合版印刷，建立柔性化、智能化生产线，引领 C2B 定制的产业创新模式。 另外公司正向智能包装方向迈进，目前已实现智能标签如二维码防伪溯源标签、易碎标签的生产。 从防伪溯源、互动营销的二维码应用，到无人超市的 RFID 技术应用，智能包装应用场景不断更新。应 16 用一物一码技术，按照智能包装数字信息关联的需求来印制各种数字监管码，如药品电子监管条形码、 二维条形码、密钥、水印以及特殊纹理，进而为用户提供溯源、比价、配送和支付、互动营销等服务， 实现包装的智能化，这是智能包装的二维码应用场景，也是智能包装领域较成熟的一种应用场景。阿 里“无人超市”的出现，为智能包装的发展提供了广阔前景。无人超市店内商品采用 RFID 技术，将 RFID 芯片置入商品的内外包装中来感应商品，RFID 标签成为无人超市背后识别商品的技术支撑，这 是智能包装的 RFID 技术的应用场景。伴随万物互联，智能协同、安全可控的新一代信息技术产业体系 的建构，未来智能包装技术和应用场景还会不断更新与升级，为此公司将在未来大力投入 RFID 智能 标签的生产。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 14,766,151.45 18.57% 5,577,976.86 9.50% 164.72% 应收票据及应收账款 12,620,348.23 15.87% 8,524,792.69 14.51% 48.04% 存货 24,890,760.18 31.30% 18,678,534.38 31.80% 33.26% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 21,691,066.91 27.28% 21,185,201.09 36.06% 2.39% 在建工程 - - - - - 短期借款 8,000,000.00 10.06% - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金：因报告期内公司申请银行贷款800万元，故期末货币资金及短期借款均较期初增 加，且报告期内资产负债率上升。 （2）应收票据及应收账款：本年度公司回款速度较上年度有所下降，且2018年12月销售量较大， 期末未到期应收账款比例较高，导致期末应收账款较期初增加。 （3）存货：因报告期末备货，公司增加了原材料的采购量，原材料的库存增加，导致期末存货规 模较大。 （4）短期借款：报告期内公司申请银行贷款 800 万元，期末该笔贷款尚未到期。2017 年度公司 短期借款在年末还清，故 2017 年度期末短期借款无余额。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 77,430,706.65 - 76,833,568.63 - 0.78% 营业成本 62,573,284.32 80.81% 60,627,430.60 78.91% 3.21% 17 毛利率% 19.19% - 21.09% - - 管理费用 2,583,545.37 3.34% 2,697,405.37 3.51% -4.22% 研发费用 5,653,784.67 7.30% 5,018,795.24 6.53% 12.65% 销售费用 2,965,083.95 3.83% 2,975,461.26 3.87% -0.35% 财务费用 910,233.23 1.18% 587,688.75 0.76% 54.88% 资产减值损失 650,685.96 0.84% -330,454.44 -0.43% - 其他收益 118,929.96 0.15% 118,929.96 0.15% 0.00% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 35,925.66 0.05% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,983,587.93 2.56% 5,068,566.80 6.60% -60.86% 营业外收入 363,791.04 0.47% 1,868,527.13 2.43% -80.53% 营业外支出 18,162.08 0.02% 100,782.15 0.13% -81.98% 净利润 2,409,369.66 3.11% 6,248,345.68 8.13% -61.44% 项目重大变动原因： （1）财务费用：公司报告期内授信额度较去年同期增加400万元，利息支出因此增加。同时公司报告 期内增加担保费用30余万元。 （2）报告期内，公司营业外收入减少，主要为政府补助较去年同期减少143.34万元所致。 （3）报告期内营业外支出主要为捐赠支出，较去年同期减少的主要原因为公司 2017 年度缴纳行政罚 款。 （4）报告期内资产减值损失较去年增加的原因是，应收账款余额增加，增加计提坏账准备金，同时公 司存货存货跌价准备增加。 （5）报告期内净利润较上年同期降低，主要是受原材料价格上涨、研发费用增加、财务费用增加等因 素影响。 除此之外，其他科目变动不大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 76,265,566.22 76,119,685.38 0.19% 其他业务收入 1,165,140.43 713,883.25 63.21% 主营业务成本 61,569,027.04 60,097,848.24 2.45% 其他业务成本 1,004,257.28 529,582.36 89.63% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 定制及标签类产品 45,483,790.60 58.74% 46,232,329.21 60.17% 商务用纸类产品 30,781,775.62 39.75% 29,887,356.17 38.90% 合计 76,265,566.22 98.50% 76,119,685.38 99.07% 18 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司保持良好的发展势头，未受市场价格波动影响，公司整体业务收入较去年同期略 有增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 成都回形针电子商务有限公司 17,583,506.78 22.98% 否 2 宁夏世纪信通信息安全有限公司 2,711,741.38 3.54% 否 3 成都银鸿科技有限公司 2,610,039.60 3.41% 否 4 四川建兴印务有限公司 2,166,254.14 2.83% 否 5 成都万事通广告有限公司 1,994,744.07 2.61% 否 合计 27,066,285.97 35.37% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 武陟县三丰纸业有限公司 11,429,239.25 14.27% 否 2 云南乐彩经贸有限公司 9,996,310.40 12.48% 否 3 广州市安兴纸业有限公司 4,355,450.14 5.44% 否 4 上海超级标贴系统有限公司 4,180,743.02 5.22% 否 5 河南仙鹤特种浆纸有限公司 3,938,657.97 4.92% 否 合计 33,900,400.78 42.33% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,404,137.49 5,892,611.91 -42.23% 投资活动产生的现金流量净额 -2,353,751.45 -5,953,005.34 - 筹资活动产生的现金流量净额 7,504,756.97 -6,080,208.64 - 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额同比下降的主要原因是销售与去年同期变化不大的情况下，应 收余额增加，回款情况较上年稍差。 （2）投资活动产生的现金流量净额增加的原因是去年同期构建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金较多。 （3）筹资活动产生的现金净额较去年同期变化较大，原因是公司报告期内不存在到期需偿还的贷 款，上年同期还贷支出 1600 万元。 19 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 贵阳天星智能包装有限公司是公司的控股子公司，2017 年 6 月 26 日注册成立，注册资本 400.00 万元，公司持有 70.00%的股权，主要从事防伪标签印刷业务。报告期内，该子公司营业收入 3,421,773.19 元，净利润 165,805.00 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 5,653,784.67 5,018,795.24 研发支出占营业收入的比例 7.30% 6.53% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 12 16 研发人员总计 12 16 研发人员占员工总量的比例 10.81% 15.69% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 33 25 公司拥有的发明专利数量 2 2 研发项目情况： 报告期内，公司将发展方向锁定在酒类及农产品包装业务，重点对酒类包装以及农产品包装等进 行研发，并同时提交了专利申请，报告期内研发成果初见成效。 2018 年，公司新取得 8 项专利技术。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 1、事项描述： 天星股份 2018 年度合并营业收入 7,743.07 万元，主要来源于商务信息纸品、二维码防伪等标签 产品及 C2B 定制产品的销售。如财务报表附注四、16“收入”所述，天星股份收入确认时点为发货并 20 经对方验收确认后。 由于营业收入是天星股份关键业绩指标之一，且可能存在发出货物未经验收而确认收入的情形，故 我们将营业收入的确认作为关键审计事项。 2、审计应对： 我们实施的审计程序主要包括： （1）通过查阅销售合同、访谈管理层，了解和评估了天星股份的收入确认政策； （2）了解并测试了与收入相关的内部控制，确定其可依赖； （3）对营业收入、营业成本执行分析性程序，包括：本期各月度营业收入、营业成本、毛利率波 动分析，以及与上期比较分析等分析性程序； （4）向主要客户实施函证程序，函证内容包括往来款项余额及交易金额； （5）执行细节测试，检查主要客户的发货单（经客户签字联）、物流货运单、销售发票以及期后 收款记录； （6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对销售合同、发货单、客户签收单、物流 单等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用√不适用 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 1、公司始终把公司发展与社会责任并重，在追求效益的同时，公司依法纳税，诚信经营，注重环 保，认真履行应尽的社会责任，不断改善员工工作环境，做到对社会负责、对公司全体股东负责、对 每一位员工负责。 2、2018 年 2 月至 5 月，公司董事陶子女士代表公司先后参与蒲江慈善会组织的“精准帮扶活动” 以及“残疾村民捐赠帮扶活动”，两次活动均送去慰问金及慰问品，慰问村民达 28 户。5 月末，公司 牵头组织寿安工业园区企业人士在蒲江县朝阳湖镇霖雨学堂开展“让爱飞翔、关爱儿童”志愿服务活 动。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的商业模式、产品及服务未发生重大变化；报告期内，公司各项财务指标健康、 良好，营业收入 77,430,706.65 元，净利润 2,409,369.66 万元。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力。会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营 管理层、核心业务人员队伍稳定；公司没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能 力。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 21 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 大数据和云计算时代的到来使印刷产业发展模式和格局发生深刻变革，用户个性化和多元化的需 求、传统印刷订单的碎片化趋势日渐明显，转型升级成为可持续发展的必经之路。面向已经开局的“十 三五”，对于传统印刷企业，转型升级已不仅仅是技术、设备、体制机制的创新，更要依托互联网创造 更新的商业模式，连通产业链上下游。随着与互联网融合程度的加深，相信印刷业会不断实现突破， 并实现真正意义的 C2B、B2B 等模式。 随着国家物联网规划的实施，随之而来的社会对各类功能性商品包装的需求也变得尤为紧迫，智 能包装应时而生。智能包装正日益成为产品功能的延伸，并成为集成各种创新技术手段的载体，技术 涵盖物联网、智能、包装等多个行业和领域。 智能包装作为新零售生态格局中的一员，技术和应用场景将不断被重构。从防伪溯源、互动营销 的二维码应用，到无人超市的 RFID 技术应用，智能包装应用场景不断更新。应用一物一码技术，按照 智能包装数字信息关联的需求来印制各种数字监管码，如药品电子监管条形码、二维条形码、密钥、 水印以及特殊纹理，进而为用户提供溯源、比价、配送和支付、互动营销等服务，实现包装的智能化， 这是智能包装的二维码应用场景，也是智能包装领域较成熟的一种应用场景。“无人超市”的出现，为 智能包装的发展提供了广阔前景。无人超市店内商品采用 RFID 技术，将 RFID 芯片置入商品的内外包 装中来感应商品，RFID 标签成为无人超市背后识别商品的技术支撑，这是智能包装的 RFID 技术的应 用场景。伴随万物互联，智能协同、安全可控的新一代信息技术产业体系的建构，未来智能包装技术 和应用场景还会不断更新与升级。 针对以上趋势，公司坚持两条腿走路，逐步将传统印刷与互联网相融合，实现网络及拼版印刷， 顺应市场的个性化定制需求。同时，加大智能标签的研发及投入，大力推进二维码防伪溯源标签、易 碎标签及 RFID 标签的生产，保证公司持续稳健的发展。 (二) 公司发展战略 公司定位发展双主业，包括“云印刷 C2B 模式”主业及新主业智能包装业务。 1、云印刷 C2B 模式业务，结合网络技术改造供给端，利用互联网对接碎片化、个性化、小批量印 刷订单需求，通过智能拼版软件自动处理、CTP 计算机直接制版技术自动出版、对印刷生产线重新整 合，创新实现多联、多批次合版印刷，目前已在定制收据、信封、档案袋等方面有巨大的突破，未来 将在其他产品推行实施。 2、对于智能包装业务，主要通过云计算、移动互联网、物联网等技术，实现在产品包装上使用二 维码、隐形水印、数字水印、点阵技术、RFID 电子标签等对产品的信息进行采集，进而构建智慧物联 大数据平台，实现产品防伪、追溯、移动营销、品牌宣传等功能。目前公司二维码防伪、溯源、一物 一码标签已得到广泛应用，日均生产能力能达到 1000 万枚，未来将在 RFID 等智能标签方面进行突破。 (三) 经营计划或目标 1、以 2019 年度销售计划为目标，深入市场拓展和销售扩张。在保证现有优质客户及市场份额的 基础上进一步拓展新的优质客户，促进销售收入的持续稳定增长； 2、不断引进优秀技术和人才，建立科学的人力资源管理体系，进一步增强公司可持续研发能力。 进一步强化人力资源工作，不断增强企业的核心竞争优势； 3、公司将继续优化业务流程，提高公司的各项管理水平，确保年度经营目标顺利达成和效率持续 提升，提高公司的精细化管理和控制成本能力； 22 4、商务信息纸品业务量保持稳定增长，加大智能包装领域的投入，如酒类、药品、食品市场，培 育更多利润增长点，助推业绩大幅增长。 公司提示：上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，并 且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 公司未来在新领域的业务扩张具有重大不确定性，这些不确定的因素应包括但不仅限于下列几方 面： 1、技术成熟度的不确定性。尽管公司一直致力于二维码、防伪等技术的研究开发，但能否研发成 功以及实际大量运用仍具有不确定性。 2、宏观政策的不确定性。公司部分新产品开发是以目前和近期宏观政策为依据的，未来相关政策 和社会导向是否变化具有重大不确定性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 中国经济发展吸引国外大型印刷企业在国内投资设厂，部分国内企业也加大了技改、市场扩张力 度，这将加大印刷行业的市场竞争。如果公司不能够提升产品质量及服务，提高自身竞争力，或在市 场竞争策略上选择不当，则有可能面临行业竞争加剧所导致的市场地位下降的风险。 针对上述风险，公司未来将持续加大研发投入，通过不断优化生产工艺降低生产成本，推出新产 品，制定相应的市场策略，以维护和巩固公司在行业内的竞争优势和市场地位。 2、原材料价格上涨风险与价值 原材料价格的波动对企业经营及盈利状况有一定影响。目前公司生产所需的主要原材料为纸制品 材料，预计未来几年国内工业用纸的供应仍将保持充足，但随着木浆价格变动及废纸回收成本逐渐增 高，工业用纸价格仍存在上涨可能，这将对本公司纸品原材料成本的控制造成一定压力，使企业盈利 水平面临下降风险。 针对上述风险，公司将着重通过及时了解行情信息，作出科学、合理的采购决策，以便降低原材 料价格波动对公司盈利能力造成的不利影响。另一方面将继续提高现有材料的利用效率，严格控制生 产成本。 3、技术开发和升级滞后的风险与价值 伴随科技进步，客户会对传统产品在质量、技术、功能等方面提出新的要求。公司必须及时将成 熟、实用、先进的技术应用到产品的设计、开发和升级换代。如果公司不能快速、准确地满足客户的 新需求，在技术开发方向的决策发生失误，或不能及时将新技术运用于产品的开发和升级，将对公司 的持续发展产生不利影响。 针对上述风险，公司在研发立项及将新技术、新产品转化为规模化生产前，公司将依据决策程序 进行科学分析及可行性论证，充分收集市场信息、制定市场投放政策、引进高端技术人才，以便将新 产品开发风险降为最低。 4、核心技术人员流失风险 23 公司自设立以来就十分重视技术的研发及创新，培养了一批经验丰富的技术研究型人才，公司目 前已获 33 项专利技术、4 项软件著作权和 8 项在审专利。由于市场人才竞争激烈，公司仍然面临核心 技术人员流失的可能，如果核心技术人员流失，将会给公司技术创新、新产品研发带来不利影响。 针对上述风险，公司与技术人员签订保密协议，继续完善员工激励机制。同时，加强知识产权保 护教育以及注重员工忠诚度的培养。 5、存货增长较快风险 根据公司发展需要，综合考虑生产和销售因素，公司增加了存货储备。虽然公司历年对存货管理 较好，存货周转率较高，但是，仍然存在如果市场需求发生变化，公司应对措施不当，导致公司存货 滞销、减值的风险。 针对上述风险，公司在细致调研、分析的基础上，作出科学、合理的采购、生产和销售决策，以 便降低存货滞销或减值造成的不利影响。 6、应收账款金额较大的风险 报告期末，公司应收账款为 12,570,348.23 元，虽然报告期内公司货款回笼情况整体良好，账龄 大部分在 1 年以内，主要客户规模较大、信誉度较高，但倘若某些客户因经营出现问题导致公司无法 及时回收货款，将对公司的现金流和资金周转产生不利影响。 针对上述风险，公司将严格按照与客户签定的合同约定收款，持续跟踪客户的经营情况，有效管 控收款风险。 7、实际控制人不当控制的风险 目前，陶天先生持有公司 1921.5 万股股份，占公司总股本的 62.49%；陶子持有公司 160.35 万股 股份，占公司总股本的 5.21%。陶天与陶子为夫妻关系，并签署了一致行动人协议，能够共同对公司 实施控制，为公司实际控制人。实际控制人未来可能通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公 司的发展战略、经营决策、财务管理、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损 的风险。 针对上述风险，公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股份公司的股东大 会、董事会、监事会制度，通过制度明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的 分工和制衡机制。公司的股东、董事、监事均符合《公司法》的任职要求，通过勤勉尽责地遵守“三 会”议事规则，切实履行义务，严格执行“三会”决议，及时、合规披露信息，来有效防范实际控制 人不当控制风险。同时，公司两位实际控制人出具了避免同业竞争的承诺，从而降低了实际控制人利 用职务之便侵害公司及其他股东利益的可能性。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时公告披露 时间 临时公告编号 陶天 为公司发行可转换 债券提供担保 - 已事前及时履 行 2017 年 10 月 16 日 2017-039 陶天、陶子 为公司向成都银行 贷款提供担保 13,200,000 已事前及时履 行 2017 年 12 月 12 日 2017-045 陶天、陶子 为公司向中小担提 供反担保 12,400,000 已事前及时履 行 2017 年 12 月 12 日 2017-046 陶天、陶子 为融资租赁提供担 保 3,000,000 已事前及时履 行 2018 年 7 月 6 日 2018-050 陶天、陶子 为公司向邮政储蓄 银行贷款提供担保 10,000,000 已事前及时履 行 2018 年 12 月 19 日 2018-066 注：(1)第 1 笔担保陶天先生以自己持有公司 1000 万股为公司发行双创可转债提供最高额（不超过 2000 万元）股权质押担保，由于该债券尚未发行，现无法确定具体金额。 （2）第 4 笔担保为陶天、陶子二人为公司融资租赁提供担保。 （3）第 5 笔在报告期内未发生，实际执行开始时间系 2019 年 1 月。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为补充公司流动资金，公司控股股东、实际控制人陶天及其夫人陶子为公司提供担保，对公司生 25 产经营有着积极的影响。 (二) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司控股股东及实际控制人出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。公司董 事、监事、高级管理人员作出的重要承诺包括：《关于规范关联交易的承诺》以及《关于诚信情况的声 明》。在报告期间各承诺人均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 5,944,694.08 7.48% 银行承兑汇票保证金 无形资产 抵押 1,832,893.92 2.30% 抵押反担保 固定资产-房屋 抵押 5,382,582.66 6.77% 抵押反担保 固定资产-设备 抵押 6,748,103.60 8.49% 融资性售后租回抵押物 总计 - 19,908,274.26 25.04% - 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 14,250,750 46.34 501,000 14,751,750 47.97 其中：控股股东、实际控制人 4,718,125 15.34 443,000 5,161,125 16.78 董事、监事、高管 4,831,750 15.71 443,000 5,274,750 17.15 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,499,250 53.66 -501,000 15,998,250 52.03 其中：控股股东、实际控制人 16,158,375 52.55 -501,000 15,657,375 50.92 董事、监事、高管 16,499,250 53.66 -501,000 15,998,250 52.03 核心员工 - - - - - 总股本 30,750,000 - 0 30,750,000 - 普通股股东人数 57 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陶天 19,216,000 -1,000 19,215,000 62.49 14,412,000 4,803,000 2 周辉 3,750,000 - 3,750,000 12.20 - 3,750,000 3 成都科星企业管 理中心（有限合 伙） 2,999,000 1,000 3,000,000 9.76 - 3,000,000 4 成都涌石投资管 理有限公司 1,770,000 - 1,770,000 5.76 - 1,770,000 5 陶子 1,660,500 -57,000 1,603,500 5.21 1,245,375 358,125 6 东莞市源铁印刷 机械有限公司 600,000 - 600,000 1.95 - 600,000 7 徐荣清 454,500 - 454,500 1.48 340,875 113,625 8 李华 300,000 - 300,000 0.98 - 300,000 9 姜宝山 - 5,000 5,000 0.02 - 5,000 10 范维玮 - 4,000 4,000 0.01 - 4,000 合计 30,750,000 -48,000 30,702,000 99.86 15,998,250 14,703,750 前十名股东间相互关系说明： 上述股东中，陶天和陶子为夫妻关系，合计持有公司股份 67.70%。陶子为成都科星企业管理中心（有 限合伙）的普通合伙人。 27 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 1、陶天先生，1971 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于江西省新余师范学校，后 获厦门大学研究生院企业管理结业证书。1993 年 5 月至 1997 年 7 月就职于厦门市合星工贸公司，任 销售经理；1998 年 8 月至 2006 年 12 月就职于厦门安妮股份有限公司，先后任物流部经理、业务部经 理、副总经理、营销总监等；2007 年 1 月至 2010 年 10 月就职于成都市彩艺印刷有限公司，任总经 理；2010 年 11 月就职于成都市天星印务有限公司，担任执行董事；股份公司成立后，担任董事长、 总经理。 2、报告期内控股股东无变动。 (二) 实际控制人情况 1、陶天持有公司 1921.5 万股，占公司总股本的 62.49%，为公司的控股股东，报告期内，陶天 持有股份比例一直高于 50%。自股份公司成立以来，陶天一直担任公司董事长兼总经理；陶子持有公 司 160.35 万股，占公司总股本的 5.21%。陶天与陶子为夫妻关系，并签署了《一致行动协议》，能够 共同对公司实施控制，故认定陶天、陶子夫妇为实际控制人。 2、陶子女士，1972 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1993 年 4 月至 1995 年 2 月就职于厦门市兴华机电研究所,任行政人员；1995 年 3 月至 1996 年 8 月就职于厦门市大野金洋 通讯设备有限公司,任财务负责人；1996 年 9 月至 2001 年 5 月就职于厦门新南洋信息技术开发有限公 司,任企划部经理；2001 年 6 月至 2005 年 12 月就职于厦门金华港彩印有限公司，任总经理助理；2006 年 1 月至 2006 年 11 月，赋闲在家；2006 年 12 月至 2010 年 9 月就职于成都市彩艺印刷有限公司，任 财务经理；2010 年 11 月至 2015 年 7 月就职于成都市天星印务有限公司，担任副总经理；股份公司成 立后，担任公司董事；2018 年 4 月至 9 月，兼任公司财务负责人；2012 年 5 月至 2017 年 5 月任四川 福建商会理事；2017 年 7 月至 2017 年 12 月任成都市印刷协会理事；2017 年 12 月至今任成都市印刷 协会副会长；2012 年 1 月至 2017 年 1 月当选为成都市蒲江县 17 届县人大代表；2016 年 12 月至 2021 年 12 月当选为成都市蒲江县 18 届人大代表。 3、报告期内实际控制人无变动。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 √适用□不适用 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - - 公司债券（大公 募、小公募、非公 开） - - - 否 合计 - - - - - - 注：公司非公开发行创新创业可转换公司债券，拟募集资金总额不超 2000 万元人民币，期限不超 过 3 年，6 个月后可转股，该债券已提交申请并取得无异议函，目前尚未发行。 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 成都银行科技支行 8,000,000 5.655 2018.1-2019.1 否 融资租赁 平安国际融资租赁 有限公司 3,000,000 - 2018.7-2020.7 否 合计 - 11,000,000 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 29 (二) 权益分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 陶天 董事长、总经理 男 1971 年 6 月 本科 2018.07.07-2021.07.06 160,000.00 陶子 董事 女 1972 年 3 月 专科 2018.07.07-2021.07.06 100,000.00 徐荣清 董事、副总经理 男 1971 年 12 月 专科 2018.07.07-2021.07.06 120,000.00 樊雪 董事 女 1988 年 10 月 专科 2018.07.07-2021.07.06 120,000.00 余静 董事 男 1969 年 11 月 本科 2018.07.07-2021.07.06 - 雷希 监事会主席 女 1985 年 12 月 本科 2018.07.07-2021.07.06 70,000.00 王小川 监事 男 1983 年 12 月 本科 2018.10.12-2021.07.06 110,000.00 竭永君 职工监事 男 1984 年 7 月 专科 2018.07.07-2021.07.06 90,000.00 陶永华 副总经理 男 1974 年 5 月 专科 2018.07.07-2021.07.06 100,000.00 陶群英 副总经理 女 1973 年 10 月 专科 2018.07.07-2021.07.06 120,000.00 吉李军 副总经理 男 1985 年 2 月 高中 2018.07.07-2021.07.06 110,000.00 吕凤梅 财务负责人 女 1972 年 3 月 专科 2018.09.21-2021.07.06 100,000.00 罗莉萍 董事会秘书 女 1990 年 8 月 本科 2018.07.07-2021.07.06 110,000.00 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 上述董监高中，陶天和陶子为夫妻关系，为一致行动人、公司实际控制人，陶天和陶永华系兄弟 关系，陶子与陶群英系姐妹关系，除此之外，其他公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关 系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陶天 董事长、总经理 19,216,000 -1,000 19,215,000 62.49 - 陶子 董事 1,660,500 -57,000 1,603,500 5.21 - 徐荣清 董事、副总经理 454,500 0 454,500 1.48 - 合计 - 21,331,000 -58,000 21,273,000 69.18 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 31 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 √是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张静 财务负责人 离任 无 个人原因离职 陶永华 董事、副总经理 离任 副总经理 换届 樊雪 监事 新任 董事 换届 郭勇智 副总经理 离任 无 换届 吕凤梅 无 新任 财务负责人 新任 王小川 无 新任 监事 新任 注：陶子在报告期内担任财务负责人，任期为 2018 年 4 月 17 日至 2018 年 9 月 13 日。 朱兆欢在报告期内担任监事，任期为 2018 年 7 月 7 日至 2018 年 10 月 12 日。 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告 期末董秘是 否发生变动 原董秘离职 时间 现任董秘任职 时间 现任董秘姓名 是否具备全国 股转系统董事 会秘书任职资 格 临时公告查询 索引 否 不适用 2018 年 7 月 7 日 罗莉萍 是 2017-015 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、樊雪女士，1988 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008 年 3 月至 2012 年 1 月就职于成都市彩艺印刷有限公司，任设计主管；2012 年 2 月至 2015 年 4 月赋闲在家；2015 年 5 月至今就职于本公司，任电商部门经理；2016 年 9 月至 2018 年 7 月，担任公司监事；现任公司董 事。 2、吕凤梅女士，1972 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998 年 8 月至 2000 年 1 月就职于成都市技师学院，任辅导员；2000 年 2 月至 2003 年 6 月就职于成都生隆实业有限公司， 任财务主管；2003 年 7 月至 2006 年 6 月就职于海威科技（苏州）有限公司，任财务经理；2006 年 7 月至 2006 年 9 月，赋闲在家；2006 年 10 月至 2010 年 10 月就职于厦门安妮股份有限公司成都分公 司，任财务经理；2010 年 11 月至 2018 年 8 月就职于成都安妮全办公用品有限公司，任财务经理； 2018 年 8 月至 2018 年 9 月就职于本公司，任财务经理，2018 年 9 月至今，任公司财务负责人。 3、王小川先生，1983 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 2 月至 2013 年 4 月就职于成都市博雅文艺广告有限公司，任设计；2013 年 5 月至 2015 年 4 月，赋闲在家；2015 年 5 月至今就职于本公司，任电商主管；现任公司监事。 4、陶子女士，1972 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1993 年 4 月至 1995 年 2 月就职于厦门市兴华机电研究所,任行政人员；1995 年 3 月至 1996 年 8 月就职于厦门市大野金洋通 讯设备有限公司,任财务负责人；1996 年 9 月至 2001 年 5 月就职于厦门新南洋信息技术开发有限公 司,任企划部经理；2001 年 6 月至 2005 年 12 月就职于厦门金华港彩印有限公司，任总经理助理；2006 年 1 月至 2006 年 11 月，赋闲在家；2006 年 12 月至 2010 年 9 月就职于成都市彩艺印刷有限公司，任 财务经理；2010 年 11 月至 2015 年 7 月就职于成都市天星印务有限公司，担任副总经理；股份公司成 立后，担任公司董事；2018 年 4 月至 9 月，兼任公司财务负责人；2012 年 5 月至 2017 年 5 月任四川 福建商会理事；2017 年 7 月至 2017 年 12 月任成都市印刷协会理事；2017 年 12 月至今任成都市印刷 32 协会副会长；2012 年 1 月至 2017 年 1 月当选为成都市蒲江县 17 届县人大代表；2016 年 12 月至 2021 年 12 月当选为成都市蒲江县 18 届人大代表。 5、朱兆欢女士，1990 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012 年 2 月至 2015 年 4 月就职于成都凌霏科技有限公司，任会计；2015 年 5 月至 2015 年 7 月，赋闲在家；2015 年 8 月 至 2018 年 10 月就职于本公司，任总账会计，2018 年 7 月至 2018 年 10 月兼任公司监事； 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 中层及以上管理人员 21 22 专业技术人员 14 17 办事人员和有关人员 16 16 社会生产服务和生活服务人员 15 12 生产制造及有关人员 45 35 员工总计 111 102 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 13 19 专科 35 32 专科以下 63 51 员工总计 111 102 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等规定，为员工 办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。公司为 员工提供富有竞争力的薪酬，同时提供商业保险、旅游、不定时聚餐等各类福利。目前，没有离退休 人员需公司承担费用。 2、培训计划及情况 为培养和提高员工的整体素质和专业能力，以适应公司长远发展和员工自我完善的需要。在报告 期内，根据公司业务发展需要，精心制定培训计划，认真设计培训主题，开展多层次、多方面的系统 的培训。通过专项业务培训与通用基础培训相补充，让员工的业务水平与综合素质不断提升，为公司 发展提供人才保证。 3、需公司承担费用的离退休职工人数为 0。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 一、印刷行业经济运行现状 受经济增长速度放缓、企业生产成本增加的影响，以及数字化、网络化进程加快的冲击，我国 印刷行业正面临一系列不利因素，亟需寻求转型突围新路径。在此背景下，创新升级、集中整合将 成为未来几年印刷业的主要发展趋势，同时印刷总量的减少或许也会成为事实。 印刷行业 2018 年上半年延续 2017 年态势，主营业务收入增速提高，主营业务收入 3429 亿元， 同比增长 6.7%。预计 2018 年下半年印刷和记录媒介复制业主营业务营收小幅增长，全年主营业务营 收将突破 3500 亿元。 2013-2018 年上半年中国印刷行业主营业务收入及增速走势 资料来源：公开资料整理 2016 年印刷行业利润总额同比减少 4.5%。2017 年利润大幅增长，印刷和记录媒介复制业实现 利润总额达到 558.7 亿元，预计全年利润总额将突破 600 亿元。 2013-2018 年上半年中国印刷行业利润总额及增速走势 34 资料来源：公开资料整理 2016 年，我国印刷行业毛利率跌至 15.1%，2017 年同比上年增长 0.2 个百分点。预计 2018 年 印刷和记录媒介复制业毛利润在维持在 14%左右。 2013-2018 年上半年中国印刷行业利润率走势 资料来源：公开资料整理 2013 年印刷行业利润 7.9%，2017 年比上年下降 0.2 个百分点。预计 2018 年全年行业利润率 将跌破 6%。 2013-2018 年上半年中国印刷行业销售利润率走势 35 资料来源：公开资料整理 二、未来中国印刷产业发展态势 未来几年中国印刷产业所处的市场环境是严峻的。一方面是因为国内宏观经济结构调整和增长方 式转变过程中经济的低速运行造成的需求波动；另一方面，环保治理、行业准入门槛的改变对企业经 营成本的增加和远期发展不确定性的提高。中国印刷产业的发展进入一个新阶段。 1、印刷行业的发展态势 （1）行业保持中速增长 中国国民经济发展规划（2016-2020）设定的 GDP 年平均增长速度的为 6.5%。参考以往印刷市场 增长与宏观经济 GDP 增长的关联性，以及对中国印刷企业及区域市场的观察，短期内中国印刷产业的 年平均增长速度将可能保持在 5-7%的之间。 图书印刷将保持低速稳定增长，期刊印刷将会持续下降，报纸印刷将会快速下降；包装及标签印 刷保持中速增长；商业印刷保持中速增长。 （2）行业集中度快速提高 规模以上印刷企业的主营业务收入在中国印刷产业的比重将会从 2013 年的 63%，2015 年的 72%， 提高到 2020 年的 80%。 出版印刷将是行业集中度提高最快的领域。90%以上的出版物印刷将会由规模以上出版物印刷企 业（740 家）承担，而规模以下的印刷企业很难在该领域生存。胶印仍然是该领域主要生产手段。 政府环保政策和行业准入政策的改变，将加速包装印刷企业间的产能整合和布局调整，促进行业 向规模化、专业化方向发展。 （3）互联网平台对市场的整合作用逐渐显现 商业印刷是中国印刷行业最活跃和最具发展潜力的领域。实现经营模式从印刷生产商向市场营销 服务商的转变，是商业印刷企业未来发展的关键。而互联网为传统印刷方式和按需印刷生产方式的融 36 合，沟通生产企业和消费群体创造了平台，提供了技术支撑。 传统出版物印刷企业向商务印刷领域转移加速；数码快印企业与传统印刷企业的联系在加强；来 自 IT 和互联网领域的新公司对原有领域的整合。 2、印刷设备及器材制造行业的发展态势 如何抓住中国经济转型与技术进步提供的机会，发挥本土制造业贴近市场、了解需求的优势，坚 持专业专注基础上的技术创新，将成为中国印刷设备及器材制造业未来发展的主要特征。 （1）印刷设备制造业 智能印后系统、喷墨印刷设备、环保型凹印设备将成为未来发展的热点。而充分利用国内庞大的 印刷市场提供的机会，善于发现产业加工链的某个“痛点”，集中资源、全力以赴解决“痛点”的专业 专注将是本土印刷设备制造企业转型升级的有效路径。 （2）印刷器材制造业 适应包装印刷市场的需求，进一步调整产品结构是未来印刷器材制造业的主要态势。印刷版材制 造业本土产柔印版材的质量将会显著提高，产量和品种持续增加。胶印版材产量年平均增长率为 4%， 行业集中度进一步提高。 （3）印刷油墨制造业 未来的印刷油墨，在淘汰含苯类溶剂型油墨的基础上，水基油墨、UV 油墨、EB 油墨、植物油基 油墨等环保型油墨将会有快速发展。 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转 让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司 运作，提高公司治理水平。截止报告期末，公司治理情况符合《公司法》、《证券法》、《非上市公 众公司监督管理办法》等法律、法规及规范性文件的要求。按照现代企业制度，建立公司发展目标、 管理目标、绩效目标量化管理考核机制，实现公司量化管理。通过建立现代企业治理机制，加强以效 益为核心的企业内部管理，规范员工行为，提高工作效率，提升公司竞争力，以优胜劣汰为原则，建 立以本公司发展相适应的公司决策、管理、运行机制，明确各层级责任，推进管人与管事相结合的现 代企业创新管理团队建设，提升公司管理运行水平和效率。 本公司治理制度有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书 工作细则》、《总经理工作制度实施细则》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理办法》、《对外担保管 理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用管理制 度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《募集资金管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制 度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股 东能够充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确了股东大会的召集、召开 及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并提交股东 大会的审议事项。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对外投资、担保、关联交 易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，公司未出现违法、违规现象，能够切实 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 38 4、 公司章程的修改情况 （1）根据公司于 2018 年 5 月 23 日召开的 2018 年第二次临时股东大会，决定对《公司章程》 修改如下： 修改内容一： 原文“第二条 成都天星印务股份有限公司(以下简称“股份公司”或“公司”)系依照《公司 法》和其他有关规定, 由成都市天星印务有限公司（以下简称“有限公司”）依法整体变更。公司在 成都市工商行政管理局注册登记后，取得企业法人营业执照。 有限公司原有的权利义务均由股份公司承继。” 修改为： “第二条 四川天星智能包装股份有限公司(以下简称“股份公司”或“公司”)系依照《公司 法》和其他有关规定, 由成都市天星印务有限公司（以下简称“有限公司”）依法整体变更。公司在 成都市工商行政管理局注册登记后，取得企业法人营业执照。 有限公司原有的权利义务均由股份公司承继。” 修改内容二： 原文“第三条 公司名称：成都天星印务股份有限公司” 修改为： “第三条 公司名称：四川天星智能包装股份有限公司”； 修改内容三： 原文“第十二条 公司经营范围：防伪标识类印刷；商品条码印刷；包装装潢及其他印刷品印 刷；装订及生产加工相关服务；纸制品加工、销售；本册、标签、办公用品及耗材、印刷品的网上 批发零售；纸张销售；纸和纸板容器制造；其他文教办公用品制造；包装设备和辅助机械设备的研 发、租赁、销售；销售纸张办公用品、印刷器材；计算机及软件、办公设备的销售；广告设计、制 作；防伪平台技术开发、转让、咨询服务；打字、复印；货物进出口。” 修改为： “第十二条 公司经营范围：固体产品纸包装服务；智能包装制品的研发、生产、销售，包装 装潢及其他印刷品印刷；防伪标识类印刷；商品条码印刷；装订及生产加工相关服务；纸制品加 工、销售；本册、标签、办公用品及耗材、印刷品的网上批发零售；纸张销售；纸和纸板容器制 造；其他文教办公用品制造；包装设备和辅助机械设备的研发、租赁、销售；销售纸张办公用品、 印刷器材；计算机及软件、办公设备的销售；广告设计、制作；防伪平台技术开发、转让、咨询服 务；打字、复印；货物进出口。” （具体以工商行政管理局核准登记的为准） （2）根据公司于 2018 年 7 月 6 日召开的 2018 年第三次临时股东大会，决定对《公司章程》修 改如下： 序 号 原章程规定 修订后内容 1 第二十五条 公司的股份可以依法转让。 第二十五条 公司的股份可以依法转让。 公司股东应当以非公开方式协议转让股 份，不得采取公开方式向社会公众转让股份， 并明确股东协议转让股份后，应当及时告知公 司，同时在登记存管机构办理登记过户。 2 第四十条 股东大会是公司的权力机构， 依法行使下列职权： （一）决定公司经营方针和投资计划； （二）决定公司在一年内购买或出售资产 超过公司最近一期经审计资产总额 30%以上的 事项； 第四十条 股东大会是公司的权力机构， 依法行使下列职权： （一）决定公司经营方针和投资计划； （二）审议公司在一年内购买、出售重大 资产超过公司最近一期经审计资产总额 30%的 事项； 39 （三）决定公司 800 万元以上（公司获赠 现金资产和提供担保除外）且占公司最近一期 经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易事项； （四）虽属于董事会有权判断并实施的关 联交易，但出席董事会的非关联董事人数不足 三人的； （五）决定本章程第四十一条规定的担保 事项； （六）选举和更换非由职工代表担任的公 司董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事 项； （七）审议批准董事会的报告； （八）审议批准监事会的报告； （九）审议批准公司的年度财务预算方 案、决算方案； （十）审议批准公司的利润分配方案和弥 补亏损方案； （十一）审议批准变更募集资金用途事 项； （十二）审议股权激励计划； （十三）审议单独或合并持有公司 3%以上股份的股东提出的临时提案； （十四）审议超越本章程规定的董事会决 策权限的事项； （十五）对公司增加或者减少注册资本作 出决议； （十六）对发行公司债券作出决议； （十七）对公司合并、分立、解散和清算 或变更公司形式等事项作出决议； （十八）对公司聘用、解聘会计师事务所 作出决议； （十九）修改本章程； （二十）审议法律、行政法规、部门规章 或本章程规定应当由股东大会决定的其他事 项。 （三）审议公司关联交易事项详见《关联 交易管理制度》。 （四）虽属于董事会有权判断并实施的关 联交易，但出席董事会的非关联董事人数不足 三人的； （五）审议批准本章程第四十一条规定的 担保事项； （六）选举和更换非由职工代表担任的公 司董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事 项； （七）审议批准董事会的报告； （八）审议批准监事会的报告； （九）审议批准公司的年度财务预算方 案、决算方案； （十）审议批准公司的利润分配方案和弥 补亏损方案； （十一）审议批准变更募集资金用途事 项； （十二）审议股权激励计划； （十三）审议单独或合并持有公司 3%以 上股份的股东提出的临时提案； （十四）审议超越本章程规定的董事会决 策权限的事项； （十五）对公司增加或者减少注册资本作 出决议； （十六）对发行公司债券作出决议； （十七）对公司合并、分立、解散和清算 或变更公司形式等事项作出决议； （十八）对公司聘用、解聘会计师事务所 作出决议； （十九）修改本章程； （二十）审议单笔金额超过公司最近一期 经审计净资产 30%的融资事项； （二十一）审议单笔金额超过公司最近一 期经审计净资产 30%的对外投资（含委托理财、 委托贷款，对子公司、合营企业、联营企业投 资，投资交易性金融资产、可供出售金融资产、 持有至到期投资等）； （二十二）审议单笔金额超过公司最近一 期经审计净资产 30%的资产抵押事项； （二十三）审议法律、行政法规、部门规 章或本章程规定应当由股东大会决定的其他 事项。 3 第四十一条 公司下列对外担保行为，股 东大会审议通过后方可实施： （一）公司及公司控股子公司的对外担保 总额，达到或超过公司最近一期经审计净资产 的 50%以后提供的任何担保；公司的对外担保 总额，达到或超过最近一期经审计总资产的 30%以后提供的任何担保； （二）连续十二个月对内担保金额超过公 第四十一条 公司下列对外担保行为，股 东大会审议通过后方可施： （一）公司及公司控股子公司的对外担保 总额，达到或超过公司最近一期经审计净资产 的 50%以后提供的任何担保； （二）公司的对外担保总额，达到或超过 最近一期经审计总资产的 30%以后提供的任何 担保； 40 司最近一期经审计净资产的 50％且绝对金额 超过 700 万元人民币的担保； （三） 连续十二个月对内担保金额超过 公司最近一期经审计总资产的 30%后提供的任 何担保； （四）为资产负债率超过 70%的担保对象 提供的担保； （五）单笔担保额超过最近一期经审计净 资产 10%的担保； （六）对股东、实际控制人及其关联方提 供的担保。 应由股东大会审批的对外担保，必须经董 事会审议通过后，方可提交股东大会审批。董 事会审议担保事项时，应经出席董事会会议的 三分之二以上董事审议同意。股东大会审议前 款第（三）项担保事项时，应经出席会议的股 东所持表决权的三分之二以上通过。 …… （三）为资产负债率超过 70%的担保对象 提供的担保； （四）单笔担保额超过最近一期经审计净 资产 10%的担保； （五）对股东、实际控制人及其关联方提 供的担保。 应由股东大会审批的对外担保，必须经董 事会审议通过后，方可提交股东大会审批。董 事会审议担保事项时，应经出席董事会会议的 三分之二以上董事审议同意。股东大会审议前 款第（二）项担保事项时，应经出席会议的股 东所持表决权的三分之二以上通过。 …… 4 第四十四条 公司召开股东大会的地点 由董事会提前通知。股东大会将设置会场，以 现场会议形式召开。 召开股东大会，应当聘请律师见证。 第四十四条 公司召开股东大会的地点 由董事会提前通知。股东大会将设置会场，以 现场会议形式召开。 召开股东大会，可以聘请律师见证。 5 第五十四条 …… （四）会务常设联系人姓名、电话号码。 第五十四条 …… （四）会务常设联系人姓名、电话号码； （五）有权出席股东大会股东的股权登记 日。 6 第六十六条 …… 监事会自行召集的股东大会，由监事长主 持。监事长不能履行职务或不履行职务时，由 半数以上监事共同推举的一名监事主持。 …… 第六十六条 …… 监事会自行召集的股东大会，由监事会主 席主持。监事会主席不能履行职务或不履行职 务时，由半数以上监事共同推举的一名监事主 持。 …… 7 第七十六条 下列事项由股东大会以特 别决议通过： （一）公司增加或者减少注册资本； （二）公司的分立、合并、解散和清算； （三）发行公司债券； （四）本章程的修改； （五）公司在一年内购买、出售重大资产 或者担保金额超过公司最近一期经审计总资 产 30%的； （六） 公司年度日常性关联交易安排及 超过年度日常性关联交易安排的交易总金额 在 100 万元人民币以上的日常性关联交易； （七） 公司非日常性关联交易； （八） 对外投资金额一次性 300 万元人 民币以上的对外投资行为； （九） 融资金额一次性 800 万元人民币 以上的融资行为； （十）股权激励计划； 第七十六条 下列事项由股东大会以特 别决议通过： （一）公司增加或者减少注册资本； （二）公司的分立、合并、解散和清算； （三）本章程的修改； （四）公司在一年内购买、出售重大资产 或者担保金额超过公司最近一期经审计总资 产 30%的； （五）股权激励计划； （六）法律、行政法规或本章程规定的， 以及股东大会以普通决议认定会对公司产生 重大影响的、需要以特别决议通过的其他事 项。 41 （十一）法律、行政法规或本章程规定的， 以及股东大会以普通决议认定会对公司产生 重大影响的、需要以特别决议通过的其他事 项。 审议本条（六）、（七）款事项时，关联 人应回避表决。” 8 第七十八条 股东大会审议有关关联交 易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其 所代表的有表决权的股份数不计入有效表决 总数；股东大会决议的公告应当充分披露非关 联股东的表决情况。如有特殊情况关联股东无 法回避时，公司在征得有权部门的同意后，可 以按照正常程序进行表决，并在股东大会决议 中作出详细说明。 第七十八条 股东大会审议有关关联交 易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其 所代表的有表决权的股份数不计入有效表决 总数；股东大会决议的公告应当充分披露非关 联股东的表决情况。如有特殊情况关联股东无 法回避时，公司在征得有权部门的同意后，可 以按照正常程序进行表决，并在股东大会决议 中作出详细说明。 关联交易包括但不限于下列事项： （一）购买或出售资产； （二）对外投资（含委托理财、委托贷款、 对子公司投资等）； （三）提供或接受劳务； （四）提供财务资助； （五）提供担保； （六）租入或租出资产； （七）签订管理方面的合同（含委托经营、 受托经营等）； （八）赠与或受赠资产； （九）债权或债务重组； （十）研究与开发项目的转移； （十一）签订许可协议； （十二）购买原材料、燃料、动力； （十三）销售产品、商品； （十四）委托或受托销售； （十五）关联双方共同投资； （十六）其他通过约定可能造成资源和义 务转移的事项。 9 第七十九条 股东大会审议有关关联交易 时，关联股东应当出席股东大会会议，并有权 参与关联事项的审议讨论，发表自己的意见。 第七十九条 股东大会审议有关关联交易 事项的，应当在会议召开前依照国家有关法 律、法规和规范性文件确定关联股东的范围， 对是否属于关联股东难以判断的，应当向公司 聘请的专业中介机构咨询确定。董事会应当在 会议开始前将关联股东名单通知会议主持人， 会议主持人在审议关联交易事项时应当宣布 关联股东回避表决。 10 第八十条 除非本章程另有规定，关联股 东在股东大会就关联事项进行表决时，负责清 点该事项之表决投票的股东代表不应由该关 联股东或其代表出任。如有特殊情况关联股东 无法回避时，公司在征得有关部门的同意后， 可以按正常程序进行表决。 第八十条 关联股东或其授权代表可以 出席股东大会，并可以依照大会程序向到会股 东阐明其观点，但在投票表决时应主动回避， 不参与投票表决；关联股东未主动回避表决， 参加会议的其他股东或主持人有权要求关联 股东回避表决。关联股东回避后，由其他股东 根据其所持表决权进行表决。 11 第一百零九条 …… 第一百零九条 …… 42 （十六） 审议公司在 1 年内购买、出售 重大资产或者担保金额占公司最近一期经审 计总资产低于 30%的事项； （十七） 审议公司超过年度日常性关联 交易安排的交易总金额不超过 100 万元人民币 的日常性关联交易； （十八） 审议对外投资金额一次性不超 过 300 万元人民币的对外投资行为； （十九） 审议融资金额一次性不超过 800 万元人民币的融资行为； （二十）法律、行政法规、部门规章或本 章程授予的其他职权。 （十六）董事会应对公司治理机制是否给 所有的股东提供合适的保护和平等权利，以及 公司治理结构是否合理、有效等情况，进行讨 论、评估； （十七）法律、行政法规、部门规章或本 章程授予的其他职权。 12 第一百一十二条 董事会应当确定对外 投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事 项、委托理财、关联交易的权限，建立严格的 审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关 专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。 第一百一十二条 董事会应当确定对外 投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事 项、委托理财、关联交易的权限，建立严格的 审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关 专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。 根据股东大会授权，董事会有权审议决定 下列购买出售资产、对外投资、资产抵押、委 托理财以及债务性融资、对外担保、关联交易 等事项： （一）审议公司在一年内购买、出售重大 资产超过公司最近一期经审计资产总额 10%， 但不超过 30%的事项； （二）审议单笔金额超过公司最近一期经 审计净资产 10%，但不超过 30%的融资事项； （三）审议单笔金额超过公司最近一期经 审计净资产 10%，但不超过 30%的对外投资（含 委托理财、委托贷款，对子公司、合营企业、 联营企业投资，投资交易性金融资产、可供出 售金融资产、持有至到期投资等）； （四）审议单笔金额超过公司最近一期经 审计净资产 10%，但不超过 30%的资产抵押事 项； （五）除本章程第四十一条规定之外的其 他对外担保事项；董事会审议有关对外担保事 项时，除应当经全体董事过半数通过外，还应 当经出席董事会会议的三分之二以上的董事 通过。 （六）审议公司关联交易事项详见《关联 交易管理制度》。 13 第三节 内部审计 第一百五十七条 公司实行内部审计制 度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经 济活动进行内部审计监督。 第一百五十八条 公司内部审计制度和 审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。 审计负责人向董事会负责并报告工作。 整条删除 14 …… 第九章 通知与公告 43 增加第一百六十九条 第一百六十九条 公司依据有关部门法 律、法规、规章及国家行政机关颁布的规范性 文件及本章程的规定进行公告。 15 第一百七十一条 投资者关系管理是指公 司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在 投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解 和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体 利益最大化和保护投资者合法权益的管理行 为。 第一百七十条 投资者关系管理是指公 司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在 投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解 和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体 利益最大化和保护投资者合法权益的管理行 为。 董事会秘书负责投资者关系管理工作及 对外信息披露事宜，公司通过信息披露与交 流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通， 增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治 理水平，树立公司良好的资本市场形象，实现 公司价值和股东利益最大化。 公司在挂牌后，依法需要披露的信息应当 第一时间在全国股份转让系统指定信息披露 平台（ 或 www.neeq.cc）公 布。公司在挂牌后应按照全国股份转让系统公 司相关规定编制并披露定期报告和临时报告。 公司在公司网站及其他媒体发布信息的时间 不得先于前述指定的网站。 16 第二百零一条 本章程由公司法定代表人 签署后报工商行政机关备案。 第二百条 本章程自股东大会审议通过 之日起生效。 其他为章程序号及引用序号的修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、2018 年 3 月 30 日，公司召开第一届董事会第十四次会议， 主要审议并通过了 2017 年年度工作报告及年度报告等相关议案、续 聘会计师事务所的议案、利润分配、追认公司股权激励计划等议案； 2、2018 年 4 月 17 日，公司召开第一届董事会第十五次会议， 审议并通过了关于聘任公司财务负责人的议案； 3、2018 年 4 月 26 日，公司召开第一届董事会第十六次会议， 审议并通过了 2018 年第一季度报告的议案； 4、2018 年 5 月 8 日，公司召开第一届董事会第十七次会议，主 要审议并通过了公司更名、经营范围变更、修改公司章程等议案； 5、2018 年 6 月 20 日，公司召开第一届董事会第十八次会议， 主要审议并通过了董事会换届选举、修订公司章程以及内部若干管理 制度等议案； 6、2018 年 7 月 6 日，公司召开第二届董事会第一次会议，主要 审议并通过了董事长选举、高级管理人员聘任及开展融资租赁业务等 议案； 44 7、2018 年 8 月 17 日，公司召开第二届董事会第二次会议，审 议并通过了 2018 年半年度报告的议案； 8、2018 年 9 月 21 日，公司召开第二届董事会第三次会议，主 要审议并通过了聘任财务负责人的议案； 9、2018 年 10 月 29 日，公司召开第二届董事会第四次会议，审 议并通过了 2018 年第三季度报告的议案； 10、2018 年 12 月 18 日，公司召开第二届董事会第五次会议， 主要审议并通过了关于向邮政储蓄银行贷款及相关担保的议案。 监事会 7 1、2018 年 3 月 30 日，公司召开第一届监事会第六次会议，主 要审议并通过了 2017 年年度工作报告及年度报告等相关议案、续聘 会计师事务所的议案、利润分配、追认公司股权激励计划等议案； 2、2018 年 4 月 26 日，公司召开第一届监事会第七次会议，审 议并通过了 2018 年第一季度报告的议案； 3、2018 年 6 月 20 日，公司召开第一届监事会第八次会议，主 要审议并通过了监事会换届选举、修改监事会议事规则等议案； 4、2018 年 7 月 6 日，公司召开第二届监事会第一次会议，审议 并通过了选举第二届监事会主席的议案； 5、2018 年 8 月 17 日，公司召开第二届监事会第二次会议，审 议并通过了 2018 年半年度报告的议案； 6、2018 年 9 月 21 日，公司召开第二届监事会第三次会议，主 要审议并通过了选举王小川为公司监事的议案； 7、2018 年 10 月 29 日，公司召开第二届监事会第四次会议，审 议并通过了 2018 年第三季度报告的议案。 股东大会 5 1、2018 年 1 月 15 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会会 议，审议并通过了再次修订非公开发行创新创业可转换公司债券的议 案； 2、2018 年 4 月 20 日，公司召开 2017 年度股东大会会议，主要 审议并通过了 2017 年年度工作报告及年度报告等相关议案、续聘会 计师事务所的议案、利润分配、追认公司股权激励计划等议案； 3、2018 年 5 月 23 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会会 议，审议并通过了公司更名、经营范围变更、修改公司章程等议案； 4、2018 年 7 月 6 日，公司召开 2018 年第三次临时股东大会会 议，审议并通过了董事会、监事会换届选举、修订公司章程以及内部 若干管理制度等议案； 5、2018 年 10 月 12 日，公司召开 2018 年第四次临时股东大会 会议，审议并通过了选举王小川为公司监事的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度召集召开的历次股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《公司章程》、 三会议事规则等规定，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形；会议表决程序规 范；三会成员符合《公司法》等法律法规规定的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理 机制勤勉、诚信地履行职责和义务。 45 (三) 公司治理改进情况 报告期内 ，公司不断健全规范的公司治理结构，修订完善公司治理制度。股东大会、董事会及监 事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律以及中国证监会有关法律法规的要求，履行 各自职责，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的 程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行 应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会 相关规定的要求不存在差异。公司将及时有效地听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并 根据公司实际需要不断改进公司治理水平。 (四) 投资者关系管理情况 公司不断完善股东保护相关制度，注重保护股东表决权、质询权及参与权。《公司章程》及《股 东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序，股东参与资格及董事会的授权原则做出明确 规定，在制度设计方面确保中小股东享有平等权利；《公司章程》明确规定纠纷解决机制，并对公司 关联交易的程序及内容作出了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度。公司建立投资者关 系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，切实做到保护和完善股东尤其是 中小股东的权利。报告期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》 等相关文件为指导，构建多层次、多渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资 者交流经营环境、财务状况、发展前景等信息；同时，做好信息披露管理工作，及时编制公司各项定 期报告和临时报告，确保信息披露内容真实、准确和完整。公司十分注重和强调保护投资者的合法权 益，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，以确保形成公司与投资者之间良好的沟 通渠道和合作关系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与公司关联方完全独立，资产独立，产权清晰，不 存在产权权属纠纷或潜在重大纠纷，具有完整的业务体系及面向市场独立经营能力，具备独立完整的 供应、生产和销售系统。具体情况如下： 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险。 2、人员独立 46 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法性产生；公司总经理、 副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的 其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企 业中兼职。 3、资产完整及独立 公司合法拥有与目前业务相关的土地、房屋、设备以及商标、专利等资产的所有权和使用权。公 司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人 等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、 合署办公的情形。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了 独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公 司在银行独立开立帐户，依法进行纳税和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存大与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业共用银行帐号的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情 况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。公司 具备比较合理和有效的内部控制制度和内部控制系统,对实现公司内部控制目标提供了合理的保 障,能提高公司防范风险的能力，进而促进公司健康、可持续发展。报告期内公司不存在财务报告 和非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司在 2017 年度已建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，并经第一届董事会第十二次 会议审议并披露，公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关的其他人员在年报信息 披露工作中按照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度要求严格执行，勤勉尽责， 并认真对照相关制度努力提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及 时性，提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司严格按照该制度做好年报信息披露工 47 作，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 48 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字[2019]第 0492 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新城文化大夏 A 座 11 层 审计报告日期 2019-03-29 注册会计师姓名 龚声辉、汤春雷 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 12 审计报告正文： 四川天星智能包装股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川天星智能包装股份有限公司（以下简称 “天星股份”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天星股份 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于天星股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 营业收入的确认： 1、事项描述： 天星股份 2018 年度合并营业收入 7,743.07 万元，主要来源于商务信息纸品、二维码防伪等标签 产品及 C2B 定制产品的销售。如财务报表附注四、16“收入”所述，天星股份收入确认时点为发货并 经对方验收确认后。 由于营业收入是天星股份关键业绩指标之一，且可能存在发出货物未经验收而确认收入的情形， 故我们将营业收入的确认作为关键审计事项。 2、审计应对： 我们实施的审计程序主要包括： （1）通过查阅销售合同、访谈管理层，了解和评估了天星股份的收入确认政策； （2）了解并测试了与收入相关的内部控制，确定其可依赖； （3）对营业收入、营业成本执行分析性程序，包括：本期各月度营业收入、营业成本、毛利率波 动分析，以及与上期比较分析等分析性程序； （4）向主要客户实施函证程序，函证内容包括往来款项余额及交易金额； （5）执行细节测试，检查主要客户的发货单（经客户签字联）、物流货运单、销售发票以及期后 49 收款记录； （6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对销售合同、发货单、客户签收单、物流 单等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 四、 其他信息 天星股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天星股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算天星股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天星股份的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 天星股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致天星股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就天星股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：龚声辉 （项目合伙人） 50 中国 北京 中国注册会计师：汤春雷 2019 年 3 月 29 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 14,766,151.45 5,577,976.86 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 12,620,348.23 8,524,792.69 预付款项 六、3 1,181,243.26 1,804,088.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 1,233,035.83 742,290.02 买入返售金融资产 存货 六、5 24,890,760.18 18,678,534.38 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 892,245.71 10,629.73 流动资产合计 55,583,784.66 35,338,312.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 21,691,066.91 21,185,201.09 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 1,832,893.92 1,876,361.76 开发支出 商誉 51 长期待摊费用 六、9 97,391.45 108,764.10 递延所得税资产 六、10 315,197.34 235,044.57 其他非流动资产 非流动资产合计 23,936,549.62 23,405,371.52 资产总计 79,520,334.28 58,743,684.17 流动负债： 短期借款 六、11 8,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、12 23,187,711.47 13,274,629.64 预收款项 六、13 553,625.86 320,721.83 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 440,071.07 495,303.71 应交税费 六、15 166,311.18 103,454.69 其他应付款 六、16 927,477.88 1,350,191.10 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、17 2,277,000.00 1,742,000.00 其他流动负债 流动负债合计 35,552,197.46 17,286,300.97 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、18 441,431.59 461,117.67 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、19 954,258.55 1,073,188.51 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,395,690.14 1,534,306.18 负债合计 36,947,887.60 18,820,607.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 30,750,000.00 30,750,000.00 52 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 739,958.27 739,958.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 1,586,504.11 1,362,147.64 一般风险准备 未分配利润 六、23 8,672,474.65 6,537,202.96 归属于母公司所有者权益合 计 41,748,937.03 39,389,308.87 少数股东权益 823,509.65 533,768.15 所有者权益合计 42,572,446.68 39,923,077.02 负债和所有者权益总计 79,520,334.28 58,743,684.17 法定代表人：陶天 主管会计工作负责人：吕凤梅 会计机构负责人：吕凤梅 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 14,288,941.24 5,518,346.15 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、1 11,981,615.92 8,510,856.19 预付款项 488,058.50 987,065.50 其他应收款 十三、2 1,230,306.08 740,590.31 存货 24,631,967.94 18,556,768.32 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 878,776.78 流动资产合计 53,499,666.46 34,313,626.47 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 1,900,000.00 1,540,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 20,420,821.63 20,098,014.61 53 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,832,893.92 1,876,361.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 306,792.96 234,861.19 其他非流动资产 非流动资产合计 24,460,508.51 23,749,237.56 资产总计 77,960,174.97 58,062,864.03 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 22,617,297.79 13,012,640.31 预收款项 560,952.43 145,381.83 合同负债 应付职工薪酬 399,296.80 444,594.47 应交税费 166,245.42 129,389.29 其他应付款 616,277.88 1,370,702.10 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,277,000.00 1,742,000.00 其他流动负债 流动负债合计 34,637,070.32 16,844,708.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 441,431.59 461,117.67 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 954,258.55 1,073,188.51 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,395,690.14 1,534,306.18 负债合计 36,032,760.46 18,379,014.18 所有者权益： 股本 30,750,000.00 30,750,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 54 资本公积 739,958.27 739,958.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,586,504.11 1,362,147.64 一般风险准备 未分配利润 8,850,952.13 6,831,743.94 所有者权益合计 41,927,414.51 39,683,849.85 负债和所有者权益合计 77,960,174.97 58,062,864.03 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 77,430,706.65 76,833,568.63 其中：营业收入 六、24 77,430,706.65 76,833,568.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 75,601,974.34 71,883,931.79 其中：营业成本 六、24 62,573,284.32 60,627,430.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 265,356.84 307,605.01 销售费用 六、26 2,965,083.95 2,975,461.26 管理费用 六、27 2,583,545.37 2,697,405.37 研发费用 六、28 5,653,784.67 5,018,795.24 财务费用 六、29 910,233.23 587,688.75 其中：利息费用 675,236.95 468,007.64 利息收入 -88,211.12 -79,212.79 资产减值损失 六、30 650,685.96 -330,454.44 信用减值损失 加：其他收益 六、31 118,929.96 118,929.96 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 55 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、32 35,925.66 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,983,587.93 5,068,566.80 加：营业外收入 六、33 363,791.04 1,868,527.13 减：营业外支出 六、34 18,162.08 100,782.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,329,216.89 6,836,311.78 减：所得税费用 六、35 -80,152.77 587,966.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,409,369.66 6,248,345.68 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,409,369.66 6,248,345.68 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 49,741.50 -126,231.85 2.归属于母公司所有者的净利润 2,359,628.16 6,374,577.53 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,409,369.66 6,248,345.68 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,359,628.16 6,374,577.53 归属于少数股东的综合收益总额 49,741.50 -126,231.85 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.21 （二）稀释每股收益 0.08 0.21 法定代表人：陶天 主管会计工作负责人：吕凤梅 会计机构负责人：吕凤梅 56 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 74,008,933.46 76,788,954.29 减：营业成本 十三、4 60,039,021.64 60,475,600.16 税金及附加 262,127.62 307,605.01 销售费用 2,852,915.74 2,935,362.60 管理费用 2,264,985.69 2,424,575.65 研发费用 5,390,833.74 5,018,795.24 财务费用 910,098.75 587,610.52 其中：利息费用 675,236.95 658,197.55 利息收入 -88,020.60 -79,212.79 资产减值损失 617,801.97 -331,187.94 信用减值损失 加：其他收益 100,000.00 118,929.96 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 35,925.66 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,807,073.97 5,489,523.01 加：营业外收入 382,721.00 1,868,527.13 减：营业外支出 18,162.08 100,782.15 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,171,632.89 7,257,267.99 减：所得税费用 -71,931.77 588,149.48 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,243,564.66 6,669,118.51 （一）持续经营净利润 2,243,564.66 6,669,118.51 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 57 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,243,564.66 6,669,118.51 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 84,076,012.85 92,031,510.77 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 776,704.66 4,352,728.95 经营活动现金流入小计 84,852,717.51 96,384,239.72 购买商品、接受劳务支付的现金 64,853,094.13 75,038,669.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,656,115.27 5,556,129.26 支付的各项税费 1,827,891.72 2,000,354.16 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 8,111,478.90 7,896,474.71 经营活动现金流出小计 81,448,580.02 90,491,627.81 经营活动产生的现金流量净额 3,404,137.49 5,892,611.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 41,000.00 37,000.00 58 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 41,000.00 37,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,394,751.45 5,990,005.34 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,394,751.45 5,990,005.34 投资活动产生的现金流量净额 -2,353,751.45 -5,953,005.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 240,000.00 660,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 240,000.00 660,000.00 取得借款收到的现金 8,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、36 2,660,000.00 2,907,299.00 筹资活动现金流入小计 10,900,000.00 11,567,299.00 偿还债务支付的现金 16,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 397,423.03 468,007.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、36 2,997,820.00 1,179,500.00 筹资活动现金流出小计 3,395,243.03 17,647,507.64 筹资活动产生的现金流量净额 7,504,756.97 -6,080,208.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,555,143.01 -6,140,602.07 加：期初现金及现金等价物余额 266,314.36 6,406,916.43 六、期末现金及现金等价物余额 8,821,457.37 266,314.36 法定代表人：陶天 主管会计工作负责人：吕凤梅 会计机构负责人：吕凤梅 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 81,838,279.98 91,671,827.27 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 437,238.75 4,351,340.53 经营活动现金流入小计 82,275,518.73 96,023,167.80 购买商品、接受劳务支付的现金 63,327,760.11 74,718,266.65 支付给职工以及为职工支付的现金 6,169,920.57 5,375,662.25 支付的各项税费 1,826,364.38 2,000,354.16 59 支付其他与经营活动有关的现金 7,672,913.01 7,726,407.63 经营活动现金流出小计 78,996,958.07 89,820,690.69 经营活动产生的现金流量净额 3,278,560.66 6,202,477.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 41,000.00 37,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 41,000.00 37,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,086,754.12 4,159,501.25 投资支付的现金 360,000.00 1,540,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,446,754.12 5,699,501.25 投资活动产生的现金流量净额 -2,405,754.12 -5,662,501.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,660,000.00 2,907,299.00 筹资活动现金流入小计 10,660,000.00 10,907,299.00 偿还债务支付的现金 16,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 397,423.03 468,007.64 支付其他与筹资活动有关的现金 2,997,820.00 1,179,500.00 筹资活动现金流出小计 3,395,243.03 17,647,507.64 筹资活动产生的现金流量净额 7,264,756.97 -6,740,208.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,137,563.51 -6,200,232.78 加：期初现金及现金等价物余额 206,683.65 6,406,916.43 六、期末现金及现金等价物余额 8,344,247.16 206,683.65 60 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,750,000.00 739,958.27 1,362,147.64 6,537,202.96 533,768.15 39,923,077.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,750,000.00 739,958.27 1,362,147.64 6,537,202.96 533,768.15 39,923,077.02 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 224,356.47 2,135,271.69 289,741.50 2,649,369.66 （一）综合收益总额 2,359,628.16 49,741.50 2,409,369.66 （二）所有者投入和减少资 本 240,000.00 240,000.00 1．股东投入的普通股 240,000.00 240,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 61 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 224,356.47 -224,356.47 1．提取盈余公积 224,356.47 -224,356.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,750,000.00 739,958.27 1,586,504.11 8,672,474.65 823,509.65 42,572,446.68 62 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,500,000.00 5,864,958.27 695,235.79 5,954,537.28 33,014,731.34 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,500,000.00 5,864,958.27 695,235.79 5,954,537.28 33,014,731.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,250,000.00 -5,125,000.00 666,911.85 582,665.68 533,768.15 6,908,345.68 （一）综合收益总额 6,374,577.53 - 126,231.85 6,248,345.68 （二）所有者投入和减少资 本 660,000.00 660,000.00 1．股东投入的普通股 660,000.00 660,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 63 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 666,911.85 -666,911.85 1．提取盈余公积 666,911.85 -666,911.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,250,000.00 -5,125,000.00 -5,125,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 5,125,000.00 -5,125,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 5,125,000.00 -5,125,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,750,000.00 739,958.27 1,362,147.64 6,537,202.96 533,768.15 39,923,077.02 64 法定代表人：陶天 主管会计工作负责人：吕凤梅 会计机构负责人：吕凤梅 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,750,000.00 739,958.27 1,362,147.64 6,831,743.94 39,683,849.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,750,000.00 739,958.27 1,362,147.64 6,831,743.94 39,683,849.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 224,356.47 2,019,208.19 2,243,564.66 （一）综合收益总额 2,243,564.66 2,243,564.66 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 224,356.47 -224,356.47 65 1．提取盈余公积 224,356.47 -224,356.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,750,000.00 739,958.27 1,586,504.11 8,850,952.13 41,927,414.51 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 66 股 债 股 收益 一、上年期末余额 20,500,000.00 5,864,958.27 695,235.79 5,954,537.28 33,014,731.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,500,000.00 5,864,958.27 695,235.79 5,954,537.28 33,014,731.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,250,000.00 - 5,125,000.00 666,911.85 877,206.66 6,669,118.51 （一）综合收益总额 6,669,118.51 6,669,118.51 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 666,911.85 -666,911.85 1．提取盈余公积 666,911.85 -666,911.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,250,000.00 - 5,125,000.00 - 5,125,000.00 67 1.资本公积转增资本（或股 本） 5,125,000.00 - 5,125,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 5,125,000.00 - 5,125,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,750,000.00 739,958.27 1,362,147.64 6,831,743.94 39,683,849.85 68 四川天星智能包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 四川天星智能包装股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2010年11月10日在四 川省成都市蒲江县注册成立，取得的最新统一社会信用代码为915101005644530998，现公 司注册地址为成都市蒲江县寿安镇工业区（寿安镇新园一路203号）。 法定代表人：陶天。 注册资本：3,075万元人民币。 经营范围：固体产品纸包装服务；智能包装制品的研发、生产、销售，包装装潢及其他 印刷品印刷；防伪标识类印刷；商品条码印刷；装订及生产加工相关服务；纸制品加工、销 售；本册、标签、办公用品及耗材、印刷品的网上批发零售；纸张销售；纸和纸板容器制造； 其它文教办公用品制造;包装设备和辅助机械设备的研发、租赁、销售；销售纸张办公用品、 印刷器材；计算机及软件、办公设备的销售；广告设计、制作；防伪平台技术开发、转让、 咨询服务；打字、复印；货物进出口。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经 营活动）。 根据证监会《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所处行业属于“C23印刷和 记录媒介复制业”。根据《国民经济行业分类GB/T 4754-2011》，公司所处行业属于“C23印 刷和记录媒介复制业”，细分行业属于“C2319包装装潢及其他印刷”。 2016年7月29日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具批准函（股转系统函 【2016】6156号），同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。 2018年5月23日召开的临时股东大会审议通过了公司名称变更为四川天星智能包装股 份有限公司，并于2018年6月19日取得了变更后的《企业法人营业执照》。 公司股票简况： 股票上市交易所 股票简称 股票代码 全国中小企业股份转让系统 天星股份 838984 本财务报表业经本公司董事会于2019年3月29日决议批准报出。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中的权 益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司及子公司主要从事商务信息纸品、标签及定制产品的研发、生产和销售。 二、财务报表的编制基础 69 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事商务信息纸品、标签及定制产品的研发、生产和销售。本公司及子 公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定 了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、16“收入”等各项描述。关于管理层所 作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、20“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 70 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 71 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 72 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 73 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公 司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 74 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 75 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 76 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 77 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（ 如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其 他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方及员工往来款组合 本组合为合并范围内关联方、与员工往来等无风险的应收款项。 账龄组合 本组合为以账龄划分的应收款项。 78 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 关联方及员工往来款组合 不计提坏账 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 40.00 40.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、库存商品以及发出商品等等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 79 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）周转材料的摊销方法 周转材料于领用时按一次摊销法摊销。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 80 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 81 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 82 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 83 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75 办公家具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 84 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 13、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 85 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 86 16、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 本公司具体收入确认方法：在发货并经对方验收确认后确认收入。 （2）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 17、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 87 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 88 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 19、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 89 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 20、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （4）所得税 90 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 本公司按实际缴纳的流转税的5%计缴，本公司之子公 司贵阳天星智能包装有限公司（以下简称“贵阳天星”） 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 详见下表。 不同纳税主体的企业所得税税率如下： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 按应纳税所得额的15%计缴 贵阳天星智能包装有限公司 按应纳税所得额的25%计缴 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率。根据《财政部、国 家税务总局关于调整增值税税率的通知》 （财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起， 适用税率调整为 16%。 2、税收优惠及批文 2018年9月14日本公司取得高新技术企业资格证书，证书编号：GR201851000007， 有效期三年，本公司2018年度按15%的税率征收企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 12 月 31 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 230,095.34 6,265.92 银行存款 8,591,362.03 260,048.44 其他货币资金 5,944,694.08 5,311,662.50 91 项 目 年末余额 年初余额 合 计 14,766,151.45 5,577,976.86 注：其他货币资金为银行承兑汇票保证金。 2、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 50,000.00 应收账款 12,570,348.23 8,524,792.69 合 计 12,620,348.23 8,524,792.69 （1）应收票据情况 ①应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 50,000.00 合 计 50,000.00 ②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 757,684.43 合 计 757,684.43 （2）应收账款情况 ①应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 13,258,209.92 100.00 687,861.69 5.19 12,570,348.23 其中：账龄组合 13,258,209.92 100.00 687,861.69 5.19 12,570,348.23 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 13,258,209.92 100.00 687,861.69 5.19 12,570,348.23 （续） 92 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 8,973,465.99 100.00 448,673.30 5.00 8,524,792.69 其中：账龄组合 8,973,465.99 100.00 448,673.30 5.00 8,524,792.69 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 8,973,465.99 100.00 448,673.30 5.00 8,524,792.69 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 12,759,186.13 637,959.31 5.00 1 至 2 年 499,023.79 49,902.38 10.00 2 至 3 年 合 计 13,258,209.92 687,861.69 5.19 （续） 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 8,973,465.99 448,673.30 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 合 计 8,973,465.99 448,673.30 5.00 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 258,515.25 元。 ③本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 19,326.86 ④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 6,531,790.68 元， 93 占应收账款年末余额合计数的比例为 49.27%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 为 351,191.31 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 753,243.26 63.77 1,804,088.97 100.00 1 至 2 年 428,000.00 36.23 合 计 1,181,243.26 100.00 1,804,088.97 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 938,192.66 元，占 预付账款年末余额合计数的比例为 79.42%。 4、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 1,233,035.83 742,290.02 合 计 1,233,035.83 742,290.02 其他应收款情况 ①其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,324,515.32 91.57 91,479.49 6.91 1,233,035.83 其中：账龄组合 1,292,763.53 89.37 91,479.49 7.08 1,201,284.04 关联方及员工往来款组合 31,751.79 2.20 31,751.79 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 121,871.38 8.43 121,871.38 100.00 合 计 1,446,386.70 100.00 213,350.87 14.75 1,233,035.83 （续） 94 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 786,902.99 100.00 44,612.97 5.67 742,290.02 其中：账龄组合 757,351.63 96.24 44,612.97 5.89 712,738.66 关联方及员工往来款组合 29,551.36 3.76 29,551.36 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 786,902.99 100.00 44,612.97 5.67 742,290.02 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 841,472.80 42,073.64 5.00 1 至 2 年 408,523.00 40,852.30 10.00 2 至 3 年 42,767.73 8,553.55 20.00 合 计 1,292,763.53 91,479.49 7.08 （续） 账 龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 632,443.90 31,622.20 5.00 1 至 2 年 119,907.73 11,990.77 10.00 2 至 3 年 5,000.00 1,000.00 20.00 合 计 757,351.63 44,612.97 5.89 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 168,737.90 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 95 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 平安国际融资租赁有限公 司 租赁保证金 340,000.00 1 年以内 23.51 17,000.00 仲信国际租赁有限公司 租赁保证金 223,999.00 2 年以内 15.49 22,399.90 无锡市艺之彩印刷包装有 限公司 设备款 170,000.00 1 年以内 11.75 8,500.00 成都地铁运营有限公司 投标保证金 110,442.53 3 年以内 7.64 9,592.29 成都市公安局交通管理局 投标保证金 50,000.00 2 年以内 3.46 5,000.00 合 计 894,441.53 61.84 62,492.19 5、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 18,093,992.35 18,093,992.35 库存商品 3,364,945.17 3,364,945.17 周转材料 538,142.40 538,142.40 发出商品 3,117,113.07 223,432.81 2,893,680.26 合 计 25,114,192.99 223,432.81 24,890,760.18 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,956,714.19 11,956,714.19 库存商品 3,963,458.51 3,963,458.51 周转材料 261,076.65 261,076.65 发出商品 2,497,285.03 2,497,285.03 合 计 18,678,534.38 18,678,534.38 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 发出商品 223,432.81 223,432.81 合 计 223,432.81 223,432.81 96 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的具体依 据 本年转回存货跌价 准备的原因 本年转销存货跌价准备 的原因 发出商品 发出产品存在质量问题 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 213,711.54 10,629.73 预缴企业所得税 678,534.17 合 计 892,245.71 10,629.73 7、固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 1、年初余额 6,957,638.10 18,947,577.68 452,897.51 275,987.44 154,138.57 26,788,239.30 2、本年增加金额 2,719,846.20 106,484.69 15,926.46 2,842,257.35 （1）购置 2,719,846.20 106,484.69 15,926.46 2,842,257.35 3、本年减少金额 144,140.13 47,897.75 192,037.88 （1）处置或报废 144,140.13 47,897.75 192,037.88 4、年末余额 6,957,638.10 21,667,423.88 308,757.38 382,472.13 122,167.28 29,438,458.77 二、累计折旧 1、年初余额 1,244,567.65 3,691,259.50 374,285.89 221,176.30 71,748.87 5,603,038.21 2、本年增加金额 330,487.79 1,832,429.16 47,869.38 56,897.77 12,711.29 2,280,395.39 （1）计提 330,487.79 1,832,429.16 47,869.38 56,897.77 12,711.29 2,280,395.39 3、本年减少金额 136,041.74 136,041.74 （1）处置或报废 136,041.74 136,041.74 4、年末余额 1,575,055.44 5,523,688.66 286,113.53 278,074.07 84,460.16 7,747,391.86 三、账面价值 1、年末账面价值 5,382,582.66 16,143,735.22 22,643.85 104,398.06 37,707.12 21,691,066.91 2、年初账面价值 5,713,070.45 15,256,318.18 78,611.62 54,811.14 82,389.70 21,185,201.09 8、无形资产 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,173,392.00 2,173,392.00 2、本年增加金额 97 项 目 土地使用权 合 计 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 2,173,392.00 2,173,392.00 二、累计摊销 1、年初余额 297,030.24 297,030.24 2、本年增加金额 43,467.84 43,467.84 （1）计提 43,467.84 43,467.84 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 340,498.08 340,498.08 三、账面价值 1、年末账面价值 1,832,893.92 1,832,893.92 2、年初账面价值 1,876,361.76 1,876,361.76 9、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 办公室装修 108,764.10 33,979.00 45,351.65 97,391.45 合 计 108,764.10 33,979.00 45,351.65 97,391.45 10、递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,124,645.37 172,058.56 493,286.27 74,066.30 递延收益—政府补助 954,258.55 143,138.78 1,073,188.51 160,978.27 合 计 2,078,903.92 315,197.34 1,566,474.78 235,044.57 11、短期借款 项 目 年末余额 年初余额 保证+抵押借款 8,000,000.00 合 计 8,000,000.00 12、应付票据及应付账款 项 目 年末余额 年初余额 应付票据 9,730,342.05 5,284,014.93 应付账款 13,457,369.42 7,990,614.71 98 项 目 年末余额 年初余额 合 计 23,187,711.47 13,274,629.64 （1）应付票据情况 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 9,730,342.05 5,284,014.93 合 计 9,730,342.05 5,284,014.93 注：本年末不存在已到期未支付的应付票据。 （2）应付账款情况 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 12,882,212.58 7,539,722.42 1 至 2 年 414,270.50 386,681.60 2 至 3 年 96,675.65 42,573.50 3 至 4 年 42,573.50 21,637.19 4 至 5 年 21,637.19 合 计 13,457,369.42 7,990,614.71 13、预收款项 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 436,085.86 320,721.83 1 至 2 年 117,540.00 合 计 553,625.86 320,721.83 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 495,303.71 6,151,917.30 6,207,149.94 440,071.07 二、离职后福利-设定提存计划 448,965.33 448,965.33 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 495,303.71 6,600,882.63 6,656,115.27 440,071.07 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 450,379.27 5,536,974.37 5,571,344.46 416,009.18 2、职工福利费 119,706.84 119,706.84 3、社会保险费 271,084.22 271,084.22 99 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其中：基本医疗保险费 227,470.22 227,470.22 工伤保险费 18,928.77 18,928.77 生育保险费 24,685.23 24,685.23 4、住房公积金 123,102.00 123,102.00 5、工会经费和职工教育经费 44,924.44 101,049.87 121,912.42 24,061.89 合 计 495,303.71 6,151,917.30 6,207,149.94 440,071.07 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 431,097.65 431,097.65 2、失业保险费 17,867.68 17,867.68 合 计 448,965.33 448,965.33 15、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 146,040.81 84,245.58 企业所得税 -3,691.70 城市维护建设税 7,302.04 5,551.30 教育费附加 4,381.22 3,330.78 地方教育费附加 2,920.82 2,220.52 印花税 4,992.80 6,076.40 个人所得税 673.49 5,721.81 合 计 166,311.18 103,454.69 16、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 其他应付款 927,477.88 1,350,191.10 合 计 927,477.88 1,350,191.10 17、一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期应付款（附注六、18） 2,277,000.00 1,742,000.00 合 计 2,277,000.00 1,742,000.00 18、长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 融资租赁款 2,895,000.00 2,384,500.00 100 项 目 年末余额 年初余额 减：一年内到期部分（附注六、17） 2,277,000.00 1,742,000.00 未确认融资租赁费用 176,568.41 181,382.33 合 计 441,431.59 461,117.67 注：2017 年 5 月 17 日，本公司与仲信国际租赁有限公司（以下简称“仲信租赁”）签 定《融资租赁合同》，双方约定，本公司将自有资产作价 5,223,424.42 元出售给仲信租赁， 同时以 5,587,424.42 元将上述自有资产租回，扣除首付款租金后剩余租金 3,564,000.00 元 按 24 个月偿还，本年度已偿还 1,742,000.00 元，累计偿还 2,921,500.00。 2018 年 7 月 7 日，本公司与平安国际融资租赁有限公司（以下简称“平安租赁”）签定 《售后回租赁合同》，双方约定，本公司将自有资产作价 3,000,000.00 元出售给平安租赁， 同时以 3,268,000.00 元将上述自有资产租回，并按24 个月偿还，本年度已偿还1,015,500.00 元 19、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 政府补助 1,073,188.51 118,929.96 954,258.55 合 计 1,073,188.51 118,929.96 954,258.55 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年 增加 本年减少 年末余额 与资产/收 益相关 计入营业外 收入 计入其他收 益 项目土地购置补贴款 310,800.00 7,200.00 303,600.00 与资产相关 彩印生产线建设补贴 款 252,478.51 45,219.96 207,258.55 与资产相关 固定资产补贴 509,910.00 66,510.00 443,400.00 与资产相关 合 计 1,073,188.51 118,929.96 954,258.55 20、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 送股 公积金转股 小计 股份总数 30,750,000.00 30,750,000.00 21、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 739,958.27 739,958.27 合 计 739,958.27 739,958.27 22、盈余公积 101 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,362,147.64 224,356.47 1,586,504.11 合 计 1,362,147.64 224,356.47 1,586,504.11 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 23、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 6,537,202.96 5,954,537.28 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 6,537,202.96 5,954,537.28 加：本年归属于母公司股东的净利润 2,359,628.16 6,374,577.53 减：提取法定盈余公积 224,356.47 666,911.85 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 转作股本的普通股股利 5,125,000.00 年末未分配利润 8,672,474.65 6,537,202.96 24、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 76,265,566.22 61,569,027.04 76,119,685.38 60,097,848.24 其他业务 1,165,140.43 1,004,257.28 713,883.25 529,582.36 合 计 77,430,706.65 62,573,284.32 76,833,568.63 60,627,430.60 25、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市建设维护税 44,030.26 47,798.11 教育费附加 26,358.21 27,462.75 地方教育费附加 17,572.14 20,335.34 房产税 58,444.16 98,980.00 土地使用税 67,523.40 67,607.80 印花税 50,683.10 42,181.01 其他 745.57 3,240.00 102 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 265,356.84 307,605.01 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,491,806.19 1,470,461.80 折旧费 12,627.62 39,286.62 办公费 67,829.55 237,851.84 差旅费 77,187.88 128,812.06 业务招待费 35,255.30 26,364.35 交通费 369,073.00 285,800.77 货运费 606,041.38 467,456.18 修理费 38,255.09 27,848.42 广告、业务宣传费 78,199.85 6,684.44 房租费 154,543.49 246,173.69 其它费用 34,264.60 38,721.09 合 计 2,965,083.95 2,975,461.26 27、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,346,224.71 1,226,880.80 折旧费 29,397.54 36,477.12 无形资产摊销 43,467.84 43,467.84 办公费 206,761.15 223,285.94 差旅费 85,562.36 66,936.18 业务招待费 42,240.50 30,417.40 交通费 18,865.50 8,042.49 咨询、服务费 465,283.65 716,820.42 盘亏/盘盈 18,705.95 其他费用 327,036.17 345,077.18 合 计 2,583,545.37 2,697,405.37 28、研发费用 103 项 目 本年发生额 上年发生额 工资 1,137,299.59 850,783.64 物料消耗 4,348,279.04 4,079,692.79 折旧费 101,368.35 35,774.88 专利费 56,517.98 46,083.31 其他 10,319.71 6,460.62 合 计 5,653,784.67 5,018,795.24 29、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 675,236.95 468,007.64 减：利息收入 88,211.12 79,212.79 手续费支出 26,562.40 16,908.65 其他 296,645.00 181,985.25 合 计 910,233.23 587,688.75 30、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 427,253.15 -330,454.44 存货跌价损失 223,432.81 合 计 650,685.96 -330,454.44 31、其他收益 与日常经营活动相关的政府补助 项 目 本年发生额 上年发生额 与资产/收益相关 项目土地购置补贴款 7,200.00 7,200.00 与资产相关 彩印生产线建设补贴款 45,219.96 45,219.96 与资产相关 固定资产补贴 66,510.00 66,510.00 与资产相关 合 计 118,929.96 118,929.96 32、资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 非流动资产处置收益 35,925.66 35,925.66 合 计 35,925.66 35,925.66 33、营业外收入 （1）分类情况如下： 104 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废利得 21,814.23 与企业日常活动无关的政府补助 355,258.67 1,788,703.46 355,258.67 其他 8,532.37 58,009.44 8,532.37 合 计 363,791.04 1,868,527.13 363,791.04 （2）与企业日常活动无关的政府补助如下： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收益相关 中小企业发展专项资金 570,000.00 与收益相关 直接融资财政奖补资金 216,000.00 500,000.00 与收益相关 全国中小企业股份转让系统挂牌补贴 300,000.00 与收益相关 2017 年市级第四批应用技术研究与开发资 金 250,000.00 与收益相关 2016 年新增流动资金贷款贴息补助 105,100.00 与收益相关 经济科技和信息化局专利资助费 26,000.00 与收益相关 社会保险事业管理局稳岗补贴 12,658.67 14,603.46 与收益相关 2016 年度重点纳税企业补贴 12,500.00 与收益相关 经济科技和信息化局专利资助补贴 6,000.00 与收益相关 专利补助 16,600.00 3,000.00 与收益相关 成都市知识产权服务中心专利资助 100,000.00 1,500.00 与收益相关 知识产权补贴 10,000.00 与收益相关 合 计 355,258.67 1,788,703.46 —— 34、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 1,024.05 23,878.93 1,024.05 对外捐赠支出 11,000.00 5,000.00 11,000.00 其他 6,138.03 71,903.22 6,138.03 合 计 18,162.08 100,782.15 18,162.08 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 494,782.80 递延所得税费用 -80,152.77 93,183.30 合 计 -80,152.77 587,966.10 105 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 2,329,216.89 按法定/适用税率计算的所得税费用 349,382.53 子公司适用不同税率的影响 15,758.40 非应税收入的影响 加计扣除的成本、费用的影响 -402,435.67 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,758.97 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -47,617.00 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -80,152.77 36、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 355,258.67 1,788,703.46 利息收入 82,169.76 79,212.79 往来款项 339,276.23 2,484,812.70 合 计 776,704.66 4,352,728.95 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 经营管理费用支出 7,053,136.36 7,024,304.05 往来款项 1,031,455.14 834,936.48 其他 26,887.40 37,234.18 合 计 8,111,478.90 7,896,474.71 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 融资性售后租回融资款 2,660,000.00 2,907,299.00 合 计 2,660,000.00 2,907,299.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 融资性售后租回还款额 2,757,500.00 1,179,500.00 融资担保费 240,320.00 106 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 2,997,820.00 1,179,500.00 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,409,369.66 6,248,345.68 加：资产减值准备 650,685.96 -330,454.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,280,395.39 1,856,447.84 无形资产摊销 43,467.84 43,467.84 长期待摊费用摊销 45,351.65 12,745.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -35,925.66 2,064.70 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,024.05 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 971,881.95 658,197.55 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -80,152.77 93,183.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,424,317.78 -4,923,749.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,516,337.66 4,919,980.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,058,694.86 -5,137,529.72 其他 2,449,912.80 经营活动产生的现金流量净额 3,404,137.49 5,892,611.91 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 8,821,457.37 266,314.36 减：现金的年初余额 266,314.36 6,406,916.43 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 107 补充资料 本年金额 上年金额 现金及现金等价物净增加额 8,555,143.01 -6,140,602.07 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 8,821,457.37 266,314.36 其中：库存现金 230,095.34 6,265.92 可随时用于支付的银行存款 8,591,362.03 260,048.44 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 8,821,457.37 266,314.36 38、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 5,944,694.08 银行承兑汇票保证金 无形资产 1,832,893.92 抵押反担保 固定资产 5,382,582.66 抵押反担保 固定资产 6,748,103.60 融资性售后租回抵押物 合 计 19,908,274.26 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 贵阳天星智能包装有限公司 贵阳市 贵阳市 防伪标识类印刷 70.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 贵阳天星智能包装有限公司 30.00 49,741.50 823,509.65 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 贵阳天星智能包装 有限公司 2,653,146.77 1,376,041.11 4,029,187.88 1,484,155.71 1,484,155.71 108 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 贵阳天星智能包装 有限公司 1,024,686.18 1,196,133.96 2,220,820.14 441,592.97 441,592.97 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 经营活动现 金流量 贵阳天星智能包装 有限公司 3,421,773.19 165,805.00 125,576.83 170,097.00 -420,772.83 -309,865.20 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款及应付票据等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公 司少量出口销售业务外，本公司的其他业务活动均以人民币计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，除下表所述资产为美元余额外，本公司的资产和负债均为人民币余额。该等外币余额的 资产产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 109 项 目 年末数 年初数 应收账款 44,888.40 23,913.48 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本 公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设：  市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；  对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利 息收入或费用；  对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值， 并且所有利率套期预计都是高度有效的；  以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其 他金融资产和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益 和股东权益的税前影响如下： 项目 利率变动 本年度 上年度 对利润的影响 对股东权益的 影响 对利润的影响 对股东权益的 影响 短期借款 增加 50.00% -149,033.64 -149,033.64 短期借款 减少 50.00% 149,033.64 149,033.64 （3）其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 2、信用风险 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，主要为合 并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 （二）金融资产转移 1、已转移但未整体终止确认的金融资产 110 资产负债表日，本公司不存在已转移但未整体终止确认的金融资产。 2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产 资产负债表日，本公司不存在已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 截至资产负债表日，陶天持有本公司 1,921.50 万股，占本公司总股本的 62.4878%，为 本公司的控股股东；陶子直接持有公司 160.35 万股，占本公司总股本的 5.2146%，并通过 成都科星企业管理中心（有限合伙）间接持有 218.97 万股，占本公司总股本的 7.1210%， 直接和间接持有的本公司股份达公司总股本的 12.3356%，为公司第二大股东；陶天与陶子 为夫妻关系，并签署了《一致行动协议》，能够共同对本公司实施控制，故陶天、陶子夫妇 为本公司实际控制人。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 徐荣清 持本公司 1.478%股权股东、董事、副总经理 周辉 持本公司 12.1951%%股权股东 成都涌石投资管理有限公司 持本公司 5.7561%%股权股东 成都科星企业管理中心（有限合伙） 持本公司 9.7561%股权股东 樊雪 董事 余静 董事 雷希 监事会主席 竭永君 职工监事 王小川 监事 陶永华 副总经理 吉李军 副总经理 陶群英 副总经理 吕凤梅 财务负责人 罗莉萍 董事会秘书 4、关联方交易情况 关联担保情况 本公司作为被担保方 111 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 陶天、陶子 12,400,000.00 2018-1-8 2019-1-7 否 陶天、陶子 3,000,000.00 2018-7-11 2020-6-11 否 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报告报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 50,000.00 应收账款 11,931,615.92 8,510,856.19 合 计 11,981,615.92 8,510,856.19 （1）应收票据情况 ①应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 50,000.00 合 计 50,000.00 ②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 757,684.43 合 计 757,684.43 （2）应收账款情况 ①应收账款分类披露 112 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 12,585,860.12 100.00 654,244.20 5.20 11,931,615.92 其中：账龄组合 12,585,860.12 100.00 654,244.20 5.20 11,931,615.92 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 12,585,860.12 100.00 654,244.20 5.20 11,931,615.92 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 8,958,795.99 100.00 447,939.80 5.00 8,510,856.19 其中：账龄组合 8,958,795.99 100.00 447,939.80 5.00 8,510,856.19 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 8,958,795.99 100.00 447,939.80 5.00 8,510,856.19 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 12,086,836.33 604,341.82 5.00 1 至 2 年 499,023.79 49,902.38 10.00 2 至 3 年 合 计 12,585,860.12 654,244.20 5.20 （续） 113 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 8,958,795.99 447,939.80 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 合 计 8,958,795.99 447,939.80 5.00 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 225,631.26 元。 ③本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 19,326.86 ④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 6,531,790.68 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为 51.90%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 为 351,191.31 元。 2、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 1,230,306.08 740,590.31 合 计 1,230,306.08 740,590.31 其他应收款情况 ①其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 1,321,785.57 91.56 91,479.49 6.92 1,230,306.08 其中：账龄组合 1,292,763.53 89.55 91,479.49 7.08 1,201,284.04 关联方及员工往来款组合 29,022.04 2.01 29,022.04 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 121,871.38 8.44 121,871.38 100.00 114 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 合 计 1,443,656.95 100.00 213,350.87 14.78 1,230,306.08 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 785,203.28 100.00 44,612.97 5.68 740,590.31 其中：账龄组合 757,351.63 96.45 44,612.97 5.89 712,738.66 关联方及员工往来款组合 27,851.65 3.55 27,851.65 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合 计 785,203.28 100.00 44,612.97 5.68 740,590.31 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 841,472.80 42,073.64 5.00 1 至 2 年 408,523.00 40,852.30 10.00 2 至 3 年 42,767.73 8,553.55 20.00 合 计 1,292,763.53 91,479.49 7.08 （续） 账 龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 632,443.90 31,622.20 5.00 1 至 2 年 119,907.73 11,990.77 10.00 2 至 3 年 5,000.00 1,000.00 20.00 合 计 757,351.63 44,612.97 5.89 115 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 168,737.90 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 平安国际融资租赁有限 公司 租赁保证金 340,000.00 1 年以内 23.55 17,000.00 仲信国际租赁有限公司 租赁保证金 223,999.00 2 年以内 15.52 22,399.90 无锡市艺之彩印刷包装 有限公司 设备款 170,000.00 1 年以内 11.78 8,500.00 成都地铁运营有限公司 投标保证金 110,442.53 3 年以内 7.65 9,592.29 成都市公安局交通管理 局 投标保证金 50,000.00 2 年以内 3.46 5,000.00 合 计 894,441.53 61.96 62,492.19 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 1,900,000.00 1,900,000.00 1,540,000.00 1,540,000.00 合 计 1,900,000.00 1,900,000.00 1,540,000.00 1,540,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备年末 余额 贵阳天星智能包 装有限公司 1,540,000.00 360,000.00 1,900,000.00 合 计 1,540,000.00 360,000.00 1,900,000.00 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 73,124,639.89 59,283,544.49 76,075,071.04 59,946,017.80 其他业务 884,293.57 755,477.15 713,883.25 529,582.36 116 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 合 计 74,008,933.46 60,039,021.64 76,788,954.29 60,475,600.16 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 34,901.61 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 355,258.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,605.66 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 381,554.62 所得税影响额 57,233.19 少数股东权益影响额（税后） 合 计 324,321.43 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 5.82 0.08 0.08 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.02 0.07 0.07 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 成都武侯区长华路 19 号万科汇智中心 2512 公司董事会办公室