838981_2019_钜芯集成_2019年年度报告_2020-04-29.txt

公告编号：2020-016 1 证券代码：838981 证券简称：钜芯集成 主办券商：华英证券 2019 年度报告 钜芯集成 NEEQ : 838981 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司 NST Technology CO.,Ltd 公告编号：2020-016 2 证券代码：838981 证券简称：钜芯集成 主办券商：华英证券 公司年度大事记 2019 年 9 月，钜芯集成的激光产品 获得无锡国家高新技术产业开发区管 理委员会授予的“物联网优秀首创产 品奖”和“物联网优秀首创应用 奖”。 2019 年 11 月 22 日，钜芯集成通过 国家高新技术企业资质审核，取得高 新技术企业证书。 公告编号：2020-016 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 30 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 34 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 38 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 44 公告编号：2020-016 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、钜芯集成 指 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 主办券商 指 华英证券有限责任公司 股东大会 指 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司董事会 监事会 指 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《江苏钜芯集成电路技术股份有限公司章程》 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 会计师事务所、审计机构 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 集成电路设计 指 将系统、逻辑与性能的设计要求转化为具体的物理版 图的过程,也是一个把产品从抽象的过程一步步具体 化、直至最终物理实现的过程。 晶圆 指 单晶硅圆片,由普通硅沙拉制提炼而成,是最常用的半 导体材料,按其直径分为 4 英寸、5 英寸、6 英寸、8 英 寸等规格,近来发展出 12 英寸甚至更大规格。晶圆越 大,同一圆片上可生产的芯片数量就多,可降低成本,但 要求材料技术和生产技术更高 流片 指 为了验证集成电路设计是否成功,必须进行流片,即从 一个电路图到一块芯片,检验每一个工艺步骤是否可 行,检验电路是否具备所需要的性能和功能。如果流片 成功,就可以大规模地制造芯片;反之,则需找出其中 的原因,并进行相应的优化设计——上述过程一般称 之为工程试作流片。在工程试作流片成功后进行的大 规模批量生产则称之为量产流片 封装 指 把硅片上的电路管脚,用导线接引到外部接头处,以便 与其它器件连接。它不仅起着安装、固定、密封、保 护芯片及增强电热性能等方面的作用,而且还通过芯 片上的接点用导线连接到封装外壳的引脚上,这些引 脚又通过印刷电路板上的导线与其他器件相连接,从 而实现内部芯片与外部电路的连接。通过封装使芯片 与外界隔离,以防止空气中的杂质对芯片电路的腐蚀 而造成电气性能下降,另一方面,封装后的芯片也更便 于安装和运输。 布图 指 又称版图设计,集成电路设计过程的一个工作步骤,即 把有连接关系的网表转换成芯片制造厂商加工生产 所需要的布图连线图形的设计过程。 智能双目视觉系统、智能双目 指 是机器视觉的一种重要形式,它是基于视差原理并利 用成像设备从不同的位置获取被测物体的两幅图像, 公告编号：2020-016 5 通过计算图像对应点间的位置偏差,来获取物体三维 几何信息的方法。 工业激光产品 指 指激光位移传感器系列、3D 轮廓相机系列等产品。 汽车辅助驾驶系统 指 指是利用机器视觉和传感器技术实现对驾驶员周围 环境状况实时通报，并在本车可能发生潜在危险时及 时警示驾驶员采取有效措施，消除事故隐患。 公告编号：2020-016 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄保黔、主管会计工作负责人吴星颖及会计机构负责人（会计主管人员）高彩林保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 有限公司阶段,公司管理层规范治理意识相对薄弱,公司治理结 构较为简单,公司治理机制不够健全,治理机制运行中曾存在不 规范的情形。自 2016 年 3 月有限公司整体变更为股份公司后, 公司制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联 交易决策制度》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制 度》等治理制度,建立了较为严格的内部控制体系,逐步完善了 法人治理结构。股份公司阶段公司“三会”程序规范、管理层的 规范意识也大为提高。但由于股份公司成立的时间较短,管理 层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。因此,公司 短期内仍可能存在治理不规范的风险。 研发风险和市场风险 集成电路设计企业通常面临着新产品研发风险,包括产品规 划、研发周期及投入风险。产品规划包括产品路线图、新产品 的开发以及功能定位。芯片产品的设计周期通常在两到三年, 于是新产品的开发取决于公司对未来两到三年甚至更长期的 市场预判,而对未来市场预测的准确性往往存在一定的局限。 若未来,公司设计出的芯片产品研发失败,或者不能被市场接 受,不能实现量产,则投入的大量的研发资金不能产生效益。此 外,研发周期如果过长会导致研发投入大幅增加,增加产品的研 发成本,对公司的经营业绩造成不利影响。 公告编号：2020-016 7 保持持续创新能力的风险 集成电路设计行业所面对的下游终端市场产品更新换代迅速, 因此芯片产品生命周期很短,升级频繁。为了在行业中保持一 定的竞争力,集成电路设计公司需要在技术创新及新产品开发 方面持续投入,不断创新,开发出市场认可的新产品和升级产 品,这样企业才能实现持续成长。若未来,公司无法保持对行业 高端人才的吸引力,维持一支具有持续创新能力、良好项目管 理能力和敏锐市场判断能力的人才队伍,则可能因研发和创新 能力不足导致技术落后、企业发展停滞 供应商依赖风险 公司采用行业内通用的Fabless模式,专注于芯片的设计开发,将 晶圆加工和封装测试委外给晶圆加工厂和封装测试厂。在晶圆 加工和封装测试环节上,公司对下游企业存在一定依赖。由于 晶圆加工属于资金及技术高度密集型产业,合适的晶圆加工厂 商较少,集中度较高。公司可以引入新的晶圆加工厂,但每家晶 圆加工厂工艺技术不同,变更晶圆加工厂,公司和新加工厂至少 需要半年的磨合期。因此,公司存在一定的供应商依赖风险。此 外,委外加工模式使得公司产品的质量和交付用户时间很大程 度上受制于封装测试厂商 税收优惠政策变化风险 公司于 2014 年 11 月 13 日被认定为集成电路设计企业,根据 《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路 产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27 号)规定,公司 自 2014 年度至 2015 年度免征企业所得税,2016 年度至 2018 年 度按 25%税率减半征收企业所得税.2019 年公司取得高新技术 企业认定证书，享受高新技术企业优惠税率，减按 15%税率征 收企业所得税。如果未来政府税收优惠政策发生变化,或公司 未来不能持续享受高新技术企业和集成电路企业的优惠税率, 将对公司业绩产生一定影响。 应收账款较大及回收风险 报告期内,公司应收账款余额较大,占总资产和净资产的比重相 对较高。未来随着公司经营规模持续增长,应收账款也可能继 续增加。但公司下游客户实力雄厚,信誉良好,公司成立至今未 发生过坏账损失。尽管如此,若公司主要客户的经营情况和资 信状况发生变化,则可能对公司经营业绩和财务状况产生不利 影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-016 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司 英文名称及缩写 NST Technology Co.,Ltd. 证券简称 钜芯集成 证券代码 838981 法定代表人 黄保黔 办公地址 无锡市新区震泽路 18 号无锡软件园巨蟹座 C 幢一层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 高峰 职务 董事会秘书、副总经理 电话 13306175832 传真 0510-85389712 电子邮箱 michael@nst- 公司网址 www.nst- 联系地址及邮政编码 无锡市新区震泽路 18 号无锡软件园巨蟹座 C 幢一层(214000) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 5 月 25 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -655 集成电路设计-6550 集成电路设计 主要产品与服务项目 2.4G 无线射频芯片、光电传感芯片的研发、设计、生产与销 售,并根据客户需求为其提供产品下游应用方案的设计服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 25,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 黄保黔、石方敏、钱俊谷 公告编号：2020-016 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913202135969286775 否 注册地址 无锡市新区震泽路 18 号无锡软 件园巨蟹座 C 幢一层 否 注册资本 25,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 华英证券 主办券商办公地址 江苏省无锡市太湖新城金融一街 10 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨荣华、徐建 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-016 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 69,858,562.99 59,736,119.71 16.95% 毛利率% 20.53% 14.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,106,013.60 -656,657.40 -68.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -5,774,862.37 -1,923,681.00 -200.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -0.95% -0.74% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -4.95% -2.16% - 基本每股收益 -0.04 -0.03 -33.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 127,589,835.56 139,852,125.53 -8.77% 负债总计 12,525,542.72 22,311,634.06 -43.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 116,173,404.97 117,279,418.57 -0.94% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.65 4.69 -0.85% 资产负债率%（母公司） 19.21% 17.28% - 资产负债率%（合并） 9.82% 15.95% - 流动比率 8.74 5.50 - 利息保障倍数 -274.25 -10.38 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -7,481,388.30 -21,916,395.92 65.86% 应收账款周转率 2.24 1.82 - 存货周转率 1.54 1.47 - 公告编号：2020-016 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -8.77% 37.06% - 营业收入增长率% 16.95% -34.92% - 净利润增长率% -196.34% -106.11% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 25,000,000 25,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 5,215,307.09 委托他人投资或管理资产的损益 84,834.68 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 352,873.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 292,398.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 15,444.21 非经常性损益合计 5,960,857.94 所得税影响数 1,292,009.16 少数股东权益影响额（税后） 0.01 非经常性损益净额 4,668,848.77 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2020-016 12 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 31,153,076.06 应收票据及应收账 款 31,153,076.06 应付票据 11,500,000.00 应付账款 5,019,227.68 应付票据及应付账 款 16,519,227.68 公告编号：2020-016 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专注于开发芯片及相关应用，为客户提供高效能、低功耗、品质稳定的集成电路产品，同时 提供一站式的应用解决方案和现场技术支持服务，使客户的系统性能优异、灵活可靠，并具有成本竞 争力。 （一）生产模式 公司主要采用行业内通用的 Fabless 的业务模式，专注于集成电路的设计，集成电路的制造、封 装、测试的环节多数通过委外方式完成。 公司建有成套后端封测加工生产线，掌握独创的封装技术，公司有能力完成光电传感芯片的自主 封装和测试。在光电传感芯片系列产品的生产过程中，封装和测试的环节由公司独立完成。 2018 年公司建立了智能立体视觉模组的组装和测试产线，采用特殊的工艺，保证了客户的交期和 品质。 （二）销售模式 公司产品销售以代理商销售为主，直销为辅。公司与代理商的合作全部采用买断的形式。在代理 商实现销售后，公司向代理商的客户提供方案设计和技术支持等售后服务。此外，根据一些客户的要 求，公司对他们采用直接销售的方式。 此外，公司存在部分产品外销的情形。公司产品目前是采用出口佣金代理的方式，公司已经取得 进出口经营权，随着外币帐户的开立，将会实现自主进出口。 （三）采购模式 公司对外采购主要有晶圆和辅材。辅材包括金丝、塑封料、引线框架和装片胶等。公司采购部门 按照代理商预估的市场需求安排采购计划。采购价格基本以市场价格为基础，结合采购量和合作关系， 给予合理定价。 （四）盈利模式 目前，公司主要通过销售自主研发设计的各类集成电路芯片及其应用产品获取利润。此外，公司 也通过自身的技术优势，根据客户需求为其提供产品下游应用方案的设计服务，从而实现收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生 变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-016 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，实现营业收入 6985.86 万元，同比增加 16.95%，营业成本 5551.63 万元，同比增加 9.09%，归属于挂牌公司股东的净利润-110.60 万元，同比减少 68.43%，归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润-5,774,862.37 元，同比减少 200.20%。截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产 12758.98 万元，较上年同期减少 8.77%，净资产 11506.43 万元，较上年同期减少 2.11%。公司经营活 动产生的现金流量净额为-748.14 万元，同比增加了 65.86%。 基于上述经营情况的变化主要原因有以下几点： 1、报告期内，公司的营业收入增加了 1012.24 万，主要系报告期内公司的客户需求相比较上年同 期整体需求略有升； 2、报告期内，归属于挂牌公司股东的净利润减少了-44.94 万元，主要系：报告期内，信用减值 损失和资产减值损失相比较于上期期末增加了 285.69 万元；报告期内公司的管理费用和研发费用相 比较于上期年末增加了 931.97 万元，主要系员工薪酬增加了 515.71 万元； 4、归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润，报告期内，研发费用相比较于上期期末 增加了 710.75 万元。 5、经营活动产生的现金流量净额：报告期内，相比于上年期末增加了 1443.50 万元，主要系营业 收入增加了了 1012.24 万元； 6、随着公司在新三板市场积累越来越多的经验，公司的规范及制度得到进一步加强，内部工作效 率和客户感受进一步提升。报告期内，公司所处行业因为中美贸易战等重大事件的发生而发生重大变 化，公司未完成 2019 年全年经营计划和目标。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 21,675,082.75 16.99% 22,802,497.10 16.30% -4.94% 应收票据 应收账款 31,212,742.56 24.46% 31,153,076.06 22.28% 0.19% 存货 38,103,953.81 29.86% 33,851,870.38 24.21% 12.56% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 8,743,346.81 6.85% 8,295,371.00 5.93% 5.40% 在建工程 短期借款 1,400,000.00 1.00% -100.00% 长期借款 交易性金融资 产 其他流动资产 3,990,389.28 3.13% 19,157,037.12 15.01% -79.17% 递延所得税资 产 1,783,573.33 1.40% 991,033.42 0.78% 79.97% 公告编号：2020-016 15 应付票据 11,500,000.00 9.01% -100.00% 应付账款 8,833,674.95 6.92% 5,019,227.68 3.93% 76.00% 应付职工薪酬 1,015,504.70 0.80% 682,142.12 0.53% 48.87% 应交税费 32,026.81 0.03% 277,972.38 0.22% -88.48% 其他应付款 704,909.70 0.55% 1,437,094.78 1.13% -50.95% 资产负债项目重大变动原因： 1. 存货：较上一年度末增加了425.21万元，主要系2.4G和光电传感芯片的库存增加了了318.90 万,具体公司的新晋量产的芯片为迅速开拓市场进行了必要备货； 2. 短期借款：较上一年度减少了140.00万元，主要系报告期内结清了公司上一年度的银行借 款； 3. 其他流动资产：较上一年度减少了1516.66万元，主要系理财产品减少； 4. 递延所得税资产：较上一年度增加了79.25万元，主要系因计提坏账和存货跌价，导致递延所 得税资产增加57.91万元，因可弥补亏损增加，导致递延所得税资产增加70.76万，因公益性捐赠减 少，导致递延所得税资产减少49.42万元； 5. 应付票据：较上一年度减少了1150.00万元，主要系银行承兑减少了1150.00万元； 6. 应付账款：较上一年度增加了381.44万元主要系货款增加了351.89万元； 7．应付职工薪酬：较上一年度增加了33.34万元，主要系公司对于员工的薪酬结构进行了调整； 8. 应交税费：较上一年度减少了24.59万元，主要系增值税缴交减少了23.36万元； 9. 其它应付款：较上一年度减少了73.22万元，主要系报告期内完成了掩膜板支付。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 69,858,562.99 - 59,736,119.71 - 16.95% 营业成本 55,516,290.32 79.47% 50,890,730.90 85.19% 9.09% 毛利率 20.53% - 14.81% - - 销售费用 917,195.30 1.31% 1,246,915.16 2.09% -26.44% 管理费用 6,300,873.38 9.02% 4,094,653.50 6.85% 53.88% 研发费用 12,503,083.67 17.90% 5,395,624.38 9.03% 131.73% 财务费用 -158,359.97 -0.23% -45,380.74 -0.08% -248.96% 信用减值损失 -2,777,718.58 -3.98% 资产减值损失 -1,078,841.48 -1.54% -999,706.96 -1.67% -7.92% 其他收益 3,568,665.36 5.11% 1,466,600.00 2.46% 143.33% 投资收益 437,708.57 0.63% 93,980.06 0.16% 365.75% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 公告编号：2020-016 16 营业利润 -5,223,222.55 -7.48% -1,496,139.31 -2.50% -249.11% 营业外收入 1,965,390.37 2.81% 305,566.45 0.51% 543.20% 营业外支出 10,906.36 0.02% 415,231.43 0.70% -97.37% 净利润 -2,476,198.63 -3.54% -835,584.50 -1.40% -196.34% 项目重大变动原因： 1. 管理费用：报告期内，相比较于上期年末增加了 220.62 万元，主要系员工薪酬增加了 119.98 万元，具体为:2018 年公司完成定向增发后，新增了项目，陆续增加了 40 名员工，员工人数为 83 人， 报告期末仍有 81 人，同时报告期内公司为鼓励员工大力推进新项目，给与部分员工加薪，导致 2019 年全年支付的员工薪酬增加；中介费增加了 12.86 万元；租赁费增加了 43.37 万元，具体为：报告期 内，公司及全资子公司的办公室租金增加导致；水电费增加了 9.71 万元，具体为新增的全资子公司的 水电费增加导致；差旅费增加了 4.80 万元，具体为公司为推进新项目产生的必要费用导致； 2. 研发费用：报告期内，研发费用相比较于上期期末增加了 710.75 万元，主要系 2018 年公司 完成定向增发后，新增了项目，陆续增加了 19 名技术人员，技术人员人数为 48 人，报告期末仍有 47 人，同时报告期内公司为鼓励员工大力推进新项目，给与部分员工加薪，导致 2019 年全年支付的研 发人员薪酬增加；技术服务费增加了 223.63 万元，具体为研发新项目产生的必要费用导致； 3. 财务费用：报告期内，相比较于上期年末减少了 11.30 万元，主要系利息支出减少了 12.93 万 元，利息收入减少了 7.36 万元，汇兑收益增加了 2.70 万元，金融机构手续费减少了 3.03 万元； 4. 其他收益：报告期内，相比较于上期年末增加了 210.21 万元，主要系公司及全资子公司重庆 钜芯取得的政府补助增加了 210.21 万元； 5. 投资收益：报告期内，相比较于上期年末增加了 34.37 万元，主要系理财收益增加了 34.37 万 元； 6. 营业利润：报告期内，相比较于上期年末减少了 372.71 万元，主要系管理费用相比较于上期 年末增加了 220.62 万元，研发费用相比较于上期年末增加了 710.75 万元； 7. 营业外收入：报告期内，相比较于上期年末增加了 165.98 万元，主要系公司及全资子公司重 庆钜芯政府补助增加了 165.98 万元； 8. 营业外支出：报告期内，相比较于上期年末减少了了 40.43 万元，主要系对外捐赠减少了 37.20 万元； 9. 净利润：报告期内，相比较于上期年末减少了 164.06 万元。主要系员工薪酬增加了 119.98 万 元，中介费增加了 12.86 万元，租赁费增加了 43.37 万元，水电费增加了 9.71 万元，差旅费增加了 4.80 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 69,783,513.22 59,698,250.29 16.89% 其他业务收入 75,049.77 37,869.42 98.18% 主营业务成本 55,451,711.94 50,886,675.25 8.97% 其他业务成本 64,578.38 4,055.65 1492.31% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 公告编号：2020-016 17 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 集成电路销售 66,870,952.37 95.72% 59,691,250.29 99.92% 12.03% 定制方案设计 服务 2,987,610.62 4.28% 7,000.00 0.01% 42580.15% 定制方案设计服务：相比较于上期年末增加了 298.06 万元，主要系报告期内公司为客户定制开发了 智能门禁系统收入 298.76 万元。 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成较上期无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 深圳市万灿科技有限公司 7,483,745.55 10.71% 否 2 深圳市科利通电子有限公司 6,176,319.65 8.84% 否 3 深圳市联芯互联科技有限公司 4,335,620.50 6.21% 否 4 深圳市光丽海科技有限公司 3,976,890.51 5.69% 否 5 深圳市泰奇通科技有限公司 3,594,329.31 5.15% 否 合计 25,566,905.52 36.60% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 无锡华润上华科技有限公司 23,255,935.00 31.34% 否 2 益海芯电子技术江苏有限公司 10,298,181.63 13.88% 否 3 天水华天科技股份有限公司 7,213,632.62 9.72% 否 4 和舰芯片制造（苏州）股份有限公司 7,076,493.88 9.54% 否 5 昆山市品能精密电子有限公司 2,215,222.44 2.99% 否 合计 50,059,465.57 67.47% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -7,481,388.30 -21,916,395.92 65.86% 投资活动产生的现金流量净额 13,515,849.49 -25,385,053.08 153.24% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,411,875.54 54,206,908.50 -102.60% 公告编号：2020-016 18 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额：报告期内，相比于上年期末增加了 1443.50 万元，主要系营业收入 增加了 1012.24 万元； 2.投资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司实际投资活动产生的现金流量净额为 1351.58 万元， 相比于上年期末增加了 3890.09 万元，主要系公司及全资子公司理财活动产生的现金流量净额为 1518.00 万元； 3.筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，相比于上年期末减少了 5561.87 万元，主要系公司在 2019 年实际筹资为 141.19 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 一、截至报告期末，公司拥有 6 家全资子公司： 1、重庆钜芯视觉科技有限公司，成立于 2018 年 8 月 28 日，法定代表人黄保黔，住所重庆市渝北区 仙桃街道数据谷中路 105 号 C1 栋第 18 楼，注册资本 3000 万元，为本公司的全资子公司。经营范围： 从事视觉科技领域内的技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让;集成电路、软件的设计、开发、销 售;集成电路芯片的销售;物联网、电子产品的技术开发、技术咨询、技术转让;销售:电子元器件、计算 机软硬件及辅助设备、电子产品。(以上经营范围以公司登记机关核定为准)。2018 年 10 月，重庆钜芯 视觉汽车辅助驾驶系统项目正式进入试运营，先后建立并完善技术、销售、售后、品质、成本等各环 节管理流程和制度，加快客户端新品推进速度，重点客户带动整体销售。 2、广州联捷科技有限公司，成立于 2018 年 11 月 1 日，法定代表人孟兵，住所广州市黄埔区科学城 科学大道 18 号 A 栋自编 0532 单元，注册资本 2000 万元，为本公司的全资控股子公司。经营范围： 软件开发;集成电路设计;计算机技术开发、技术服务;计算机技术转让服务;软件零售;软件服务;电子元 件及组件制造;电力电子元器件制造;电子元器件零售;物联网技术研究开发;电子产品设计服务;电子产 品批发;电子产品零售;货物进出口(专营专控商品除外);技术进出口(依法须经批准的项目,经相关部门 批准后方可开展经营活动) 3、上海钜眸集成电路技术有限公司，成立于 2018 年 3 月 27 日，法定代表人黄保黔，住所上海市闵 行区金都路 4299 号 6 幢 1 楼 G66 室，注册资本 1000 万元，为本公司的全资控股子公司。经营范围: 从事集成电路技术、软件科技、电子科技、物联网科技、视觉科技领域内的技术咨询、技术服务、技 术开发、技术转让,电线电缆、集成电路芯片、电子产品、电子元器件、计算机、软件及辅助设备的销 售。【企业经营涉及行政许可的,凭许可证件经营】 4、深圳市钜芯集成电路技术有限公司,成立于 2018 年 8 月 22 日,法定表人黄保黔,住所深圳市宝安区 新安街道文雅社区宝民一路 215 号宝通大厦 2308,注册资本 200 万元。经营范围：集成电路、计算机、 软件的设计、技术开发、销售;集成电器芯片的测试、销售;物联网智能产品的设计、技术开发、销售; 电子产品的技术设计、技术开发、销售;经营进出口业务。(法律、行政法规或者国务院决定禁止和规定 在登记前须经批准的项目除外)集成电器芯片的封装。 5、汕头市钜芯集成电路技术有限公司,成立于 2018 年 2 月 14 日,法定代表人郭培濠,住所汕头市龙湖 区龙禧花园 24 栋 2 梯 303 号房之二,注册资本 100 万元。经营范围：集成电路、软件的设计、开发、 销售;集成电路芯片的封装、测试、销售;物联网、电子产品的技术开发;电子元器件的销售;货物进出口、 技术进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 6、江苏谷泰微电子有限公司，成立于 2019 年 11 月 13 日，法定代表人石方敏，住所无锡市新吴区震 泽路 18 号软件园巨蟹座 C 座 101 室，注册资本 2000 万元。经营范围：半导体芯片的设计、封装、测 试、制造、销售；半导体器件技术开发、技术转让、技术咨询及技术服务；集成电路、软件的设计、 开发、销售；半导体设备的研发、设计、制造、销售。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方 公告编号：2020-016 19 可开展经营活动） 二、截至报告期末，公司控股 1 家公司：1、深圳市芯锐智能有限公司，成立于 2018 年 9 月 14 日， 法定代表人王英超，住所深圳市宝安区新安街道文雅社区宝民一路 215 号宝通大厦 2307，注册资本 200 万元。经营范围：集成电路、软件的设计、开发、销售；集成电器芯片的测试、销售；物联网智 能产品的设计、开发、销售；电子产品的技术设计、开发、销售；货物及技术进出口(国家限定企业经 营或禁止进出口的商品和技术除外)(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)。公司 于 2018 年 8 月决定投资 110 万元参股深圳市芯锐智能有限公司，以上对外投资属于总经理权利范围 之内，无需经过公司董事会审议通过。增资完成后公司持有深圳市芯锐智能有限公司 55%的股权。至 2018 年 9 月，江深圳市芯锐智能有限公司完成工商变更登记工作。深圳市芯锐智能有限公司主营业务 是物联网智能产品的设计、开发和销售。主要应用智能家居、工业组网等领域。公司对深圳市芯锐智 能有限公司符合公司战略发展规划和业务发展需求，开展物联网技术的的研发，将优化公司产业布局， 进一步提高公司综合能力。 三、截至报告期末，公司参股 1 家公司：1、上海芯歌智能科技有限公司，成立于 2017 年 1 月 13 日， 法定代表人刘健，住所中国（上海）自由贸易试验区毕升路 289 弄 5 号 201 室，注册资本 1000 万元。 经营范围：智能科技、计算机技术、电子科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让， 电子产品、电子元器件、自动化控制设备、仪器仪表、计算机软硬件的研发、设计、销售，从事货物 及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。公司于 2018 年 12 月决定投资 400 万元参股上海芯歌智能科技有限公司，以上对外投资属于总经理权利范围之内， 无需经过公司董事会审议通过。增资完成后公司持有上海芯歌智能科技有限公司 17%的股权。至 2019 年 1 月初，上海芯歌智能科技有限公司完成工商变更登记工作。上海芯歌智能科技有限公司主营业务 是智能制造的技术开发、生产、销售。主要应用工业自动化、工业组网、智能车间等领域。公司对上 海芯歌智能科技有限公司符合公司战略发展规划和业务发展需求，开展智能制造相关技术的研发，将 优化公司产业布局，进一步提高公司综合能力。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 ①财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则 统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具 公告编号：2020-016 20 准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确 认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本 计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中， 对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认 信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新 金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司 调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未 予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ——本公司于 2019 年 1 月 1 日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 可供出售金融 资产 以成本计量 （权益工具） 4,000,000.00 其他权益 工具投资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 4,000,000.00 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 可供出售金融 资产 以成本计量 （权益工具） 4,000,000.00 其他权益工具 投资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 4,000,000.00 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金 融资产账面价值的调节表 公告编号：2020-016 21 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更 前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更 后） 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益： 可供出售金融资产（原准则） 4,000,000.00 减：转出至其他权益工具投资 4,000,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 —— 其他权益工具投资 —— 加：自可供出售金融资产（原 准则）转入 4,000,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 4,000,000.00 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更 前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更 后） 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益： 可供出售金融资产（原准则） 4,000,000.00 减：转出至其他权益工具投资 4,000,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 —— 其他权益工具投资 —— 加：自可供出售金融资产（原 准则）转入 4,000,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 4,000,000.00 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 公告编号：2020-016 22 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 2,575,048.10 2,575,048.10 b、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 2,568,203.10 2,568,203.10 D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益没有影响。 ②财务报表格式变更 财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），对一般企业 财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于 已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如 下： A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将 “应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收 款项融资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅 反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利 率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；D、将“资产减值损失”、“信用减值 损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损 失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；E、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本 计量的金融资产终止确认收益”行项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了 2018 年报表。 项目 调整前金额 调整后金额 变动金额 应收账款 31,153,076.06 31,153,076.06 应收票据及应收账款 31,153,076.06 -31,153,076.06 应付票据 11,500,000.00 11,500,000.00 公告编号：2020-016 23 应付账款 5,019,227.68 5,019,227.68 应付票据及应付账款 16,519,227.68 -16,519,227.68 （2）会计估计变更 本公司本年度无应披露的会计估计变更事项。 三、 持续经营评价 报告期内，公司产品销量出现上升，营业收入也大幅上升。在中美贸易战及内外需求持续萎靡的 大环境下，公司克服困难，积极推进芯片的研发和销售。公司新布局产品线、新的战略投资伙伴、新 增的智能家居、汽车辅助系统、工业激光产品等事业部门，在报告期内，顺利实现了产品的多元化布 局，呈现了较好的运发展态势。 报告期内公司现金流状况良好，核心人员稳定，多元化的产品研发成果不断，并且研发水平不断 提升，具备持续经营能力，不存在影响公司持续经营的重大事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险： 有限公司阶段，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理结构较为简单，公司治理机制不够 健全，治理机制运行中曾存在不规范的情形。自 2016 年 3 月有限公司整体变更为股份公司后，公司 制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《对外投资融资管理 制度》、《对外担保管理制度》等治理制度，建立了较为严格的内部控制体系，逐步完善了法人治理 结构。股份公司阶段公司“三会”程序规范、管理层的规范意识也大为提高。但由于股份公司成立的 时间较短，管理层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。因此，公司短期内仍可能存在治理 不规范的风险。 应对措施：公司从变更为股份公司起即比照上市公司的要求，制定了《股份有限公司章程》及相 关配套管理制度。在主办券商的帮助下，公司管理层对公司治理中的运作有了初步的理解，公司董事、 监事及高级管理人员也将加强学习，严格遵守各项规章制度，按照“三会”议事规则等相关规则治理 公司，以提高公司规范化水平。 2、研发风险和市场风险 集成电路设计企业通常面临着新产品研发风险，包括产品规划、研发周期及投入风险。产品规划 包括产品路线图、新产品的开发以及功能定位。芯片产品的设计周期通常在两到三年，于是新产品的 开发取决于公司对未来两到三年甚至更长期的市场预判，而对未来市场预测的准确性往往存在一定的 局限。若未来，公司设计出的芯片产品研发失败，或者不能被市场接受，不能实现量产，则投入的大 量的研发资金不能产生效益。此外，研发周期如果过长会导致研发投入大幅增加，增加产品的研发成 本，对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：针对市场风险，公司一方面继续加大研发和技术创新力度，发展核心技术，提高器件 的可靠性和工艺的稳定性，建立起新的技术高点；另一方面，公司积极进行市场开发，打造强有力的 渠道营销网络，将公司的产品推广渗透到智能玩具产品聚集区，以求扩大公司的市场份额，优化市场 资源配置，做好行业龙头企业的服务，掌握行业发展方向，并提高自己的品牌知名度。 公告编号：2020-016 24 3、保持持续创新能力的风险 集成电路设计行业所面对的下游终端市场产品更新换代迅速，因此芯片产品生命周期很短，升级 频繁。为了在行业中保持一定的竞争力，集成电路设计公司需要在技术创新及新产品开发方面持续投 入，不断创新，开发出市场认可的新产品和升级产品，这样企业才能实现持续成长。若未来，公司无 法保持对行业高端人才的吸引力，维持一支具有持续创新能力、良好项目管理能力和敏锐市场判断能 力的人才队伍，则可能因研发和创新能力不足导致技术落后、企业发展停滞； 应对措施：针对该风险，一方面，公司将持续跟进最新技术发展方向，提前进行相关技术的研发 和积累；另一方面，公司将优化产品研发设计流程，使公司产品的研发设计与公司技术水平、市场需 求紧密结合，能够设计研发出性价比高、市场认同度高的产品。此外，公司亦将积极参加行业内研讨 会及展会，积极预判未来技术及产品走势，提前做好相关布局。 4、供应商依赖风险 公司采用行业内通用的 Fabless 模式，专注于芯片的设计开发，将晶圆加工和封装测试委外给晶 圆加工厂和封装测试厂。在晶圆加工和封装测试环节上，公司对下游企业存在一定依赖。由于晶圆加 工属于资金及技术高度密集型产业，合适的晶圆加工厂商较少，集中度较高。 公司可以引入新的晶圆加工厂，但每家晶圆加工厂工艺技术不同，变更晶圆加工厂，公司和新加 工厂至少需要半年的磨合期。因此，公司存在一定的供应商依赖风险。此外，委外加工模式使得公司 产品的质量和交付用户时间很大程度上受制于封装测试厂商。 应对措施：针对上述风险，公司将不断加大研发力度，提高公司芯片设计的技术水平，以获得集 成电路设计行业产业链下游企业的认可。在晶圆加工厂方面，公司在与苏州和舰、华润上华保持良好 合作关系的同时，已经引入台湾联华电子这家新的晶圆代工厂，将进一步引入先进制程的晶圆代工厂, 降低对单一晶圆加工厂的依赖；在封装厂方面，为降低对封装厂天水华天科技的依赖，一方面，公司 建立了成套后端封测加工生产线，自主完成光电传感芯片的封装和测试；另一方面，公司已经引入华 润安盛、浙江东和等封装代工厂的同时,亦将积极寻找其他封装厂建立业务联系，从而降低对主要供应 商的依赖。同时，公司通过自主研发的智能立体双目视觉芯片模组的组装和测试生产线，能够实现完 全的自主加工和检测。 5、税收政策变化风险 公司于 2014 年 11 月 13 日被认定为集成电路设计企业，根据《财政部国家税务总局关于进一步 鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）规定，公司自 2014 年 度至 2015 年度免征企业所得税，2016 年度至 2018 年度按 25%税率减半征收企业所得税。2019 年公司 取得高新技术企业认定证书，享受高新技术企业优惠税率，减按 15%税率征收企业所得税。如果未来 政府税收优惠政策发生变化,或公司未来不能持续享受高新技术企业和集成电路企业的优惠税率,将对 公司业绩产生一定影响。 应对措施：上述税收优惠政策对公司的发展起到一定的促进作用。未来，如果国家关于鼓励软件 产业和集成电路产业发展的税收优惠政策发生变化，导致公司不能继续享受上述优惠政策，可能会在 一定程度上影响公司的盈利水平。 6、应收帐款较大及回款风险 报告期内，公司应收账款余额较大，占总资产和净资产的比重相对较高。截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收票据与应收账款账面价值为 31,212,742.56 元，占总资产、净资产比重分别为 24.46%和 27.13%。未来随着公司经营规模持续增长，应收账款也可能继续增加。因此公司主要客户的经营情况 和资信状况发生变化，则可能对公司经营业绩和财务状况产生不利影响。 应对措施：公司通过制定严格的应收账款管理制度，增强风险意识，完善相关信用政策，针对规模大， 信誉好的代理商和客户大力发展和支持；对信誉不好、实力偏弱的客户制定严格的收款政策，甚至结 束合作；同时加大应收账款催款力度，防范应收账款回收风险。 公告编号：2020-016 25 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2020-016 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 20,000,000 1,322,000.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 公司向关联公司上海芯歌智能科技有限公司购买产品，是公司开发工业激光产品的必要材料,有 公告编号：2020-016 27 助于公司开展业务。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 苏州蓝赫朋勃智能 科技有限公司 销售产品 0 455,912.50 尚未履行 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）必要性和真实意图 公司从关联公司苏州蓝赫朋勃智能科技有限公司销售产品，是该公司加工产品的必要材料， 有助于公司增加公司的业务量。 （二）本次关联交易对公司的影响 公司与关联方发生的交易行为对公司生产经营有着积极的推进作用，不存在损害公司和其他股东 利益的情形。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016/8/15 - 挂牌 同业竞争 承诺 持有公司 5%以 上股份的股东、 董事、监事、高 级 管 理 人 员 出 具了《避免同业 竞争承诺函》。 正在履行中 董监高 2016/8/15 - 挂牌 资金占用 承诺 持有公司 5%以 上股份的股东、 董事、监事、高 级 管 理 人 员 签 署了《关于规范 关 联 交 易 的 承 诺函》、《避免 占 用 资 金 承 诺 函 》 的 书 面 承 诺。 正在履行中 董监高 2016/8/15 - 挂牌 关联交易 承诺 持有公司 5%以 上股份的股东、 董事、监事、高 级 管 理 人 员 签 署了《关于规范 关 联 交 易 的 承 正在履行中 公告编号：2020-016 28 诺函》、《避免 占 用 资 金 承 诺 函 》 的 书 面 承 诺。 董监高 2016/8/15 - 挂牌 独立性的 书面声明 公 司 高 级 管 理 人员签署了《关 于 独 立 性 的 书 面声明》，承诺 “1、在公司任职 的 同 时 不 在 股 东 单 位 担 任 除 董事、监事以外 的职务；2、公司 员工的劳动、人 事、工资报酬以 及 相 应 的 社 会 保 障 完 全 独 立 管理，不受股东 单位影响。3、在 公司领取薪酬， 同 时 不 在 股 东 单 位 领 取 薪 酬。” 正在履行中 其他股东 2016/8/15 - 挂牌 同业竞争 承诺 持有公司 5%以 上股份的股东、 董事、监事、高 级 管 理 人 员 出 具了《避免同业 竞争承诺函》。 正在履行中 其他股东 2016/8/15 - 挂牌 资金占用 承诺 持有公司 5%以 上股份的股东、 董事、监事、高 级 管 理 人 员 签 署了《关于规范 关 联 交 易 的 承 诺函》、《避免 占 用 资 金 承 诺 函 》 的 书 面 承 诺。 正在履行中 其他股东 2016/8/15 - 挂牌 关联交易 承诺 持有公司 5%以 上股份的股东、 董事、监事、高 级 管 理 人 员 签 署了《关于规范 正在履行中 公告编号：2020-016 29 关 联 交 易 的 承 诺函》、《避免 占 用 资 金 承 诺 函 》 的 书 面 承 诺。 承诺事项详细情况： 持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》。持有 公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员签署了《关于规范关联交易的承诺函》、《避免占 用资金承诺函》的书面承诺。公司高级管理人员签署了《关于独立性的书面声明》，承诺“1、在公司 任职的同时不在股东单位担任除董事、监事以外的职务；2、公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相 应的社会保障完全独立管理，不受股东单位影响。3、在公司领取薪酬，同时不在股东单位领取薪酬。” 经自查、上述人员均未违反所作出的承诺。 公告编号：2020-016 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 18,633,624 74.53% 0 18,633,624 74.53% 其中：控股股东、实际控 制人 4,200,250 16.80% 0 4,200,250 16.80% 董事、监事、高管 121,874 0.49% 0 121,874 0.49% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,366,376 25.47% 0 6,366,376 25.47% 其中：控股股东、实际控 制人 6,000,750 24.00% 0 6,000,750 24.00% 董事、监事、高管 365,626 1.46% 0 365,626 1.46% 核心员工 - - - - - 总股本 25,000,000 - 0 25,000,000 - 普通股股东人数 19 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 思创医惠 5,000,000 0 5,000,000 20.00% 0 5,000,000 2 黄保黔 4,250,000 0 4,250,000 17.00% 3,187,500 1,062,500 3 石方敏 3,751,000 0 3,751,000 15.00% 2,813,250 937,750 4 钱俊谷 2,200,000 0 2,200,000 8.80% 0 2,200,000 5 元禾华创(苏州) 投资管理有限 公司-苏州疌泉 致芯股权投资 合伙企业(有限 合伙) 1,875,000 0 1,875,000 7.50% 0 1,875,000 6 无锡高新技术 风险投资股份 有限公司 1,312,500 0 1,312,500 5.25% 0 1,312,500 7 胡鹏飞 1,199,000 0 1,199,000 4.80% 0 1,199,000 公告编号：2020-016 31 8 上海山丘投资 合伙企业（有限 合伙） 1,000,000 0 1,000,000 4.00% 0 1,000,000 9 上海安波澄镜 投资管理中心 （有限合伙） 1,000,000 0 1,000,000 4.00% 0 1,000,000 10 杜铭 562,500 0 562,500 2.25% 0 562,500 合计 22,150,000 0 22,150,000 88.60% 6,000,750 16,149,250 普通股前十名股东间相互关系说明： 石方敏、黄保黔、钱俊谷是一致行动人，其他股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 无。 (二) 实际控制人情况 黄保黔，男，1980 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于浙江大学检测技术与仪器专 业，本科学历。2002 年 9 月至 2003 年 12 月，任新加坡微电子研究院 IC 设计工程师；2003 年 12 月 至 2005 年 3 月，任杭州士康射频技术有限公司 IC 设计工程师；2005 年 3 月至 2010 年 3 月，任上海 捷顶芯片设计公司项目经理；2010 年 4 月至 2013 年 8 月，任上海链接电子设备有限公司经理；2013 年 8 月至 2016 年 3 月，任江苏钜芯集成电路技术有限公司经理；2016 年 3 月至 2019 年 4 月，任股 份公司第一届董事会董事长、总经理；2019 年 4 月至今，任股份公司第二届董事会董事长、总经理。 石方敏，男，1978 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于南京大学工商管理专业， 大专学历。2001 年 8 月至 2002 年 6 月，任苏州明基电脑公司营运部管理人员；2002 年 8 月至 2008 年 12 月，任深圳禾灿科技有限公司经理；2009 年 1 月至 2012 年 5 月，任无锡银泰微电子有限公司 副经理；2012 年 6 月至 2016 年 3 月，任江苏钜芯集成电路技术有限公司副经理；2016 年 3 月至 2019 年 4 月，任股份公司第一届董事会董事、副总经理；2019 年 4 月至今，任股份公司第二届董事会董 事、副总经理。 钱俊谷，男，1973 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于南京艺术学院油画专业，本 科学历。1997 年 6 月至今，任东华大学职工；2014 年 4 月至今，任乐虹信息科技（上海）有限公司 经理；2014 年 7 月至 2016 年 3 月，任江苏钜芯集成电路技术有限公司董事。 报告期内，实际控制人没有发生变化。 公告编号：2020-016 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2017 年 11 月 17 日 2018 年 4 月 3 日 2.88 2,000,000 补充 流动 资金 5,760,000 1 0 0 0 0 2 2018 年 6 月 12 日 2018 年 9 月 19 日 16.00 3,000,000 补充 流动 资金 及新 设子 公司 4,800,000.00 0 0 0 2 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用途的 募集资金金 额 是否履行必 要决策程序 1 2018 年 9 月 14 日 48,000,000 23,508,937.11 是 变更子公司 募集资金使 用用途 3,735,041.92 已 事 后 补 充 履行 募集资金使用详细情况： 2018 年 6 月 12 日发布股票发行方案，本次股票发行募集资金用途为补充公司流动资金和新设子 公司。公司募集资金在实际使用过程中，存在闲置募集资金参与国债逆回购和变更募集资金用途未及 时审议和公告的情形。2018 年 9 月 19 日，公司召开第一届董事会第十二次会议审议通过的《关于公 公告编号：2020-016 33 司使用闲置资金购买理财产品的议案》，并提请股东大会审议，2018 年 10 月 18 日，公司召开 2018 年 第二次临时股东大会，审议通过上述议案；2019 年 3 月 27 日，公司召开第一届董事会第十三次会议 审议通过的《关于补充确认使用闲置募集资金参与国债逆回购业务的议案》、《关于公司使用闲置资金 购买国债逆回购等低风险理财产品的议案》，并提请股东大会审议，2019 年 4 月 16 日，公司召开 2018 年年度股东大会，审议通过上述议案；2019 年 8 月 22 日，股份公司召开第二届董事会第二次会议， 审议通过了《关于补充确认变更募集资金用途的议案》、《关于变更募集资金用途的议案》，并提请 股东大会审议，2019 年 9 月 18 日,股份公司召开 2019 年第一次临时股东大会,审议通过了上述议案。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-016 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 黄保黔 董事长、总经 理 男 1980 年 1 月 本科 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 16 日 是 石方敏 董事、副总经 理 男 1978 年 10 月 大专 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 16 日 是 徐卫军 董事 男 1974 年 9 月 硕士研 究生 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 16 日 是 邓植元 董事 男 1985 年 3 月 本科 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 16 日 是 张毅 董事 男 1978 年 11 月 硕士研 究生 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 16 日 否 孙新军 董事 男 1970 年 7 月 本科 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 16 日 否 张佶 董事 男 1971 年 10 月 本科 2019 年 4 月 16 日 2020 年 3 月 4 日 否 陈智斌 董事 男 1984 年 7 月 本科 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 16 日 否 吴星颖 董事、财务总 监 女 1991 年 12 月 本科 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 16 日 是 高峰 副总经理、董 事会秘书 男 1979 年 10 月 本科 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 16 日 是 王骏 监事、监事会 主席 男 1979 年 11 月 大专 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 16 日 是 孟兵 监事 男 1975 年 5 月 大专 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 16 日 是 吴亚军 职工代表监 事 男 1986 年 5 月 本科 2019 年 4 月 16 日 2022 年 4 月 16 日 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 黄保黔、石方敏、钱俊谷是一致行动人，其他董事、监事、高级管理人员无关联关系。 公告编号：2020-016 35 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 黄保黔 董事长、总经 理 4,250,000 0 4,250,000 17.00% 0 石方敏 董事、副总经 理 3,751,000 0 3,751,000 15.00% 0 徐卫军 董事 318,750 0 318,750 1.28% 0 邓植元 董事 168,750 0 168,750 0.68% 0 合计 - 8,488,500 0 8,488,500 33.96% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 黄保黔 董事长、总经理 换届 董事长、总经理 董事换届、高管换届 石方敏 董事、副总经理 换届 董事、副总经理 董事换届、高管换届 徐卫军 董事 换届 董事 董事换届 邓植元 董事 换届 董事 董事换届 张毅 董事 换届 董事 董事换届 孙新军 董事 换届 董事 董事换届 张佶 董事 换届 董事 董事换届 陈智斌 - 新任 董事 新任董事 吴星颖 财务总监 新任 董事、财务总监 新任董事、高管换届 王骏 监事、监事会主 席 换届 监事、监事会主席 监事换届 孟兵 监事 换届 监事 监事换届 吴亚军 职工代表监事 换届 职工代表监事 监事换届 高峰 副总经理、董事 会秘书 换届 副总经理、董事会秘 书 高管换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 陈智斌，男，1984 年 7 月 28 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京大学生命科学和经济 学本科学历。历任摩根大通银行新加坡分行投资银行部经理，北京清石华山资本投资咨询有限公司副 公告编号：2020-016 36 总裁，北京清芯华创投资管理有限公司董事总经理。2019 年 4 月至今，任股份公司第二届董事会董 事。 吴星颖，女，汉族，1991 年 12 月 16 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于东北大学秦 皇岛分校会计学专业，获得管理学学士学位。2014 年 03 月-2016 年 3 月，任江苏钜芯集成电路技术 有限公司财务助理；2016 年 3 月-2016 年 12 月，任江苏钜芯集成电路技术股份有限公司财务主管； 2017 年 1 月-2017 年 9 月，任江苏钜芯集成电路技术股份有限公司财务经理；2017 年 9 月-至今，任 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司财务总监。2019 年 4 月至今，任股份公司第二届董事会董事、财 务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 4 财务人员 8 7 生产人员 14 16 技术人员 48 47 销售人员 8 7 员工总计 83 81 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 23 27 专科 37 27 专科以下 21 26 员工总计 83 81 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-016 37 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-016 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司设立的董事会、监事会和股东大会以及制定的《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《股东大会议事规则》运行规范、职责清晰，能够保证股东的合法权益；公司董事会、监事 会、股东大会的召开程序、审议的议案事项、决议等符合《公司法》、《公司章程》等相关法律法规 的要求和相关议事规则的规定。 公司董事会，对股东大会负责。董事会由 9 名董事组成，董事会设董事长 1 人，副董事长 1 人。公司董事长和副董事长均由董事会以全体董事的过半数选举产生。 公司监事会，由 3 名监事组成，其中 2 名成员由股东代表担任并由股东大会选举产生，1 名成员 由职工代表担任并由公司职工民主选举产生。监事会设监事会主席 1 人，由全体监事过半数选举产 生。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照 《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东对各项议案予以审议并参与表决。通过参 加公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。 公司现有治理机制 注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》及相关公司治理相关制度的规定进行。公司董事会、监事会的 成员均符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及三会议事规则独立、勤勉、诚信地履行 相应的职责及义务。公司董事会、监事会和股东大会能够按期召开，对公司重大决策事项做出决议， 保证公司的正常经营。报告期内，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内,公司章程进行了修改。 2019 年 4 月 16 日,公司召开 2018 年第一次临时股东大会,审议通过《关于修订<公司章程>的议 案》，对现行公司章程作出如下调整： 一、原公司章程第九十六条： “董事会由七名董事组成。公司设董事长一名、副董事长一名。” 公告编号：2020-016 39 修改为： “董事会由九名董事组成。公司设董事长一名、副董事长一名。” 二、公司其他章程不变。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2019 年 3 月 27 日，股份公司召开第一届 董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案》、《关于公 司 2018 年度总经理工作报告的议案》、《关于 公司 2018 年年度报告及摘要的议案》、《关 于公司 2018 年度财务决算报告的议案》、《关 于公司 2019 年度财务预算方案的议案》、《关 于公司 2018 年度利润分配方案的议案》、《关 于公司控股股东及其他关联方占用资金情况 审核报告的议案》、《关于预计 2019 年度日 常性关联交易的议案》、《关于 2019 年度公 司使用闲置资金购买理财产品的议案》、《关 于补充确认使用闲置募集资金参与国债逆回 购业务的议案》、《关于公司使用闲置资金购 买国债逆回购等低风险理财产品的议案》、 《关 于增加董事会成员的议案》、《关于增加董事 会成员暨修改<公司章程>的议案》、《关于修 改公司<董事会议事规则>的议案》、《关于公 司续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为 年审会计师事务所的议案》、《关于公司董事 会换届选举的议案》、《关于公司与国联证券 股份有限公司解除持续督导协议的议案》、 《关 于公司与华英证券有限责任公司签署持续督 公告编号：2020-016 40 导协议的议案》、《关于公司与国联证券股份 有限公司解除持续督导协议说明报告的议 案》、《关于授权董事会全权处理变更持续督 导主办券商后续事项的议案》、《2018 年年度 募集资金存放与使用情况的专项报告的议 案》、《关于召开 2018 年年度股东大会的议 案》； 2、2019 年 4 月 16 日，股份公司召开第二届 董事会第一次会议，审议通过了《关于选举黄 保黔为公司第二届董事会董事长、总经理的议 案》、《关于聘任石方敏为公司副总经理的议 案》、《关于聘任高峰为公司副总经理、董事 会秘书的议案》、《关于聘任吴星颖为公司财 务总监的议案》； 3、2019 年 8 月 22 日，股份公司召开第二届 董事会第二次会议，审议通过了《江苏钜芯集 成电路技术股份有限公司 2019 年半年度报告 的议案》、《江苏钜芯集成电路技术股份有限 公司关于 2019 年上半年度募集资金存放与使 用情况的专项报告的议案》、《关于补充确认 变更募集资金用途的议案》、《关于变更募集 资金用途的议案》、《关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、2019 年 3 月 27 日，股份公司召开第一届 监事会第八次会议，审议通过了《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案》、《关于公 司 2018 年年度报告和摘要的议案》、《关于 公司 2018 年度财务决算报告的议案》、《关 于公司 2019 年度财务预算方案的议案》、《关 公告编号：2020-016 41 于公司 2018 年度利润分配方案的议案》、《关 于补充确认公司 2018 年 9 月 19 日第一届董 事会第十二次会议审议通过的关于公司使用 闲置资金购买理财产品的议案》、《关于 2019 年度公司使用闲置资金购买理财产品的议 案》、《关于补充确认使用闲置募集资金参与 国债逆回购业务的议案》、《关于公司使用闲 置资金购买国债逆回购等低风险理财产品的 议案》、《2018 年年度募集资金存放与使用情 况的专项报告的议案》、《关于公司续聘瑞华 会计师事务所（特殊普通合伙）为年审会计师 事务所的议案》； 2、2019 年 4 月 16 日，股份公司召开第二届 监事会第一次会议，审议通过了《关于选举 王骏为公司第二届监事会主席的议案》； 3、2019 年 8 月 22 日，股份公司召开第二届 监事会第一次会议，审议通过了《江苏钜芯 集成电路技术股份有限公司 2019 年半年度报 告的议案》、《江苏钜芯集成电路技术股份 有限公司关于 2019 年上半年度募集资金存放 与使用情况的专项报告的议案》、《关于补 充确认变更募集资金用途的议案》、《关于 变更募集资金用途的议案》。 股东大会 2 1、2019 年 4 月 16 日,股份公司召开 2018 年 年度股东大会,审议通过了《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案、《关于公 司 2018 年年度报告及摘要的议案》、《关于 公司 2018 年度财务决算报告的议案》、《关 于公司 2019 年度财务预算方案的议案》、 《关于公司 2018 年度利润分配方案的议 案》、《关于预计 2019 年度日常性关联交易 的议案》、《关于 2019 年度公司使用闲置资 金购买理财产品的议案》、《关于补充确认 使用闲置募集资金参与国债逆回购业务的议 案》、《关于公司使用闲置资金购买国债逆 回购等低风险理财产品的议案》、《关于增 加董事会成员的议案》、《关于增加董事会 公告编号：2020-016 42 成员暨修改<公司章程>的议案、《关于修改 公司<董事会议事规则>的议案》、《关于公 司与国联证券股份有限公司解除持续督导协 议的议案》、《关于公司与华英证券有限责 任公司签署持续督导协议的议案》、《关于 公司与国联证券股份有限公司解除持续督导 协议说明报告的议案》、《关于授权董事会 全权处理变更持续督导主办券商后续事项的 议案》、《关于公司董事会换届选举的议 案》、《关于公司监事会换届选举的议 案》、《关于公司续聘瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙）为年审会计师事务所的议 案》、关于补充确认 2018 年偶发性关联交易 的议案（临时议案）； 2、2019 年 9 月 18 日,股份公司召开 2019 年 第一次临时股东大会,审议通过了《关于补充 确认变更募集资金用途的议案》、《关于变 更募集资金用途的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托 以及表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内,本公司与控股股东及其控制的其他企业在资产、人员、财务、机构、业务方面完全分开、 独立运行，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 （一）资产完整 本公司拥有开展业务所需的技术、场所、人员和必要设备、设施，主要资产权属明确，不存在权属 方面的纠纷。公司系由江苏钜芯集成有限公司整体变更设立，股份公司设立时，整体继承了有限公 司的业务、资产、机构及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离。公司资产产权关系明晰，不存 在被5%以上股东及其控制的其他企业占用的情况。公司资产具备独立性。 （二）人员独立 本公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业担任职务的情况。公司的财务人员也没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （三）财务独立 公告编号：2020-016 43 公司已按照《企业会计准则》要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制 度，能够独立做出财务决策。公司设立了独立财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账 户，拥有独立的银行账号；公司是独立的纳税人，依法独立纳税；公司未为股东提供担保，不存在资产、 资金被股东占用或其他损害公司利益的情况。 （四）机构独立 公司设置独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立运作，协调合作。公司根据相关 法律法规，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司章程》规 范运作，公司生产经营与办公场所独立，不存在混合经营、合署办公的情形。公司机构具备独立 性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全和完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制 度，并能够得到有效执行，能满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善 相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在相关国家政策及制度的指引下，做 到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制相关制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法 律风险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露事务负责人及公司管理层 严格 遵守信息披露制度，执行情况良好。公司已于2020年1月8日建立了《年报重大差错责任追究制 度》。 公告编号：2020-016 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字[2020]330081 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2020 年 4 月 30 日 注册会计师姓名 杨荣华、徐建 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 120,000 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字[2020]330081 号 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了江苏钜芯集成电路技术股份有限公司（以下简称“江苏钜芯公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏钜芯 公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于江苏钜芯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2020-016 45 三、 其他信息 江苏钜芯公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 江苏钜芯公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估江苏钜芯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江苏钜芯公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督江苏钜芯公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 公告编号：2020-016 46 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对江苏钜芯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致江苏钜芯公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就江苏钜芯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 杨荣华 中国注册会计师： 徐 建 中国·武汉 2020年4月30日 公告编号：2020-016 47 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 21,675,082.75 22,802,497.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 31,212,742.56 31,153,076.06 应收款项融资 预付款项 六、3 5,365,320.59 5,439,970.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 9,145,266.88 10,231,420.78 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 38,103,953.81 33,851,870.38 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 3,990,389.28 19,157,037.12 流动资产合计 109,492,755.87 122,635,871.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 六、7 4,000,000.00 4,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 8,743,346.81 8,295,371.00 在建工程 公告编号：2020-016 48 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、9 1,947,659.73 2,217,349.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 442,500.00 532,500.00 递延所得税资产 六、11 1,783,573.33 991,033.42 其他非流动资产 六、12 1,179,999.82 1,179,999.82 非流动资产合计 18,097,079.69 17,216,253.89 资产总计 127,589,835.56 139,852,125.53 流动负债： 短期借款 六、13 1,400,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 六、14 11,500,000.00 应付账款 六、15 8,833,674.95 5,019,227.68 预收款项 六、16 1,939,426.56 1,995,197.10 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、17 1,015,504.70 682,142.12 应交税费 六、18 32,026.81 277,972.38 其他应付款 六、19 704,909.70 1,437,094.78 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,525,542.72 22,311,634.06 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2020-016 49 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,525,542.72 22,311,634.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 67,905,895.63 67,905,895.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 2,591,127.67 2,515,664.57 一般风险准备 未分配利润 六、23 20,676,381.67 21,857,858.37 归属于母公司所有者权益合 计 116,173,404.97 117,279,418.57 少数股东权益 -1,109,112.13 261,072.90 所有者权益合计 115,064,292.84 117,540,491.47 负债和所有者权益总计 127,589,835.56 139,852,125.53 法定代表人：黄保黔 主管会计工作负责人：吴星颖 会计机构负责人：高彩林 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 16,660,551.11 22,036,810.61 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 31,427,305.81 31,023,021.06 应收款项融资 公告编号：2020-016 50 预付款项 3,717,040.61 4,939,141.26 其他应收款 十四、2 10,579,249.41 9,560,837.49 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 36,570,368.45 32,659,807.10 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,686,612.65 244,726.21 流动资产合计 102,641,128.04 100,464,343.73 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、3 27,199,222.54 25,200,422.54 其他权益工具投资 4,000,000.00 4,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 8,381,081.92 8,250,990.49 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,947,659.73 2,217,349.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 442,500.00 532,500.00 递延所得税资产 1,271,669.90 883,434.22 其他非流动资产 1,179,999.82 1,179,999.82 非流动资产合计 44,422,133.91 42,264,696.72 资产总计 147,063,261.95 142,729,040.45 流动负债： 短期借款 1,400,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 11,500,000.00 应付账款 14,614,586.75 4,997,549.70 预收款项 13,200,835.54 4,677,047.10 公告编号：2020-016 51 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 189,312.66 436,729.68 应交税费 21,554.35 265,504.72 其他应付款 219,800.32 1,389,667.91 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 28,246,089.62 24,666,499.11 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 28,246,089.62 24,666,499.11 所有者权益： 股本 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 67,905,895.63 67,905,895.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,591,127.67 2,515,664.57 一般风险准备 未分配利润 23,320,149.03 22,640,981.14 所有者权益合计 118,817,172.33 118,062,541.34 负债和所有者权益合计 147,063,261.95 142,729,040.45 法定代表人：黄保黔 主管会计工作负责人：吴星颖 会计机构负责人：高彩林 公告编号：2020-016 52 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 六、24 69,858,562.99 59,736,119.71 其中：营业收入 六、24 69,858,562.99 59,736,119.71 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 75,231,599.41 61,793,132.12 其中：营业成本 六、24 55,516,290.32 50,890,730.90 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 152,516.71 210,588.92 销售费用 六、26 917,195.30 1,246,915.16 管理费用 六、27 6,300,873.38 4,094,653.50 研发费用 六、28 12,503,083.67 5,395,624.38 财务费用 六、29 -158,359.97 -45,380.74 其中：利息费用 11,875.54 141,127.96 利息收入 180,605.26 254,161.56 加：其他收益 六、30 3,568,665.36 1,466,600.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、31 437,708.57 93,980.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、32 -2,777,718.58 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、33 -1,078,841.48 -999,706.96 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,223,222.55 -1,496,139.31 加：营业外收入 六、34 1,965,390.37 305,566.45 减：营业外支出 六、35 10,906.36 415,231.43 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,268,738.54 -1,605,804.29 减：所得税费用 六、36 -792,539.91 -770,219.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,476,198.63 -835,584.50 公告编号：2020-016 53 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,476,198.63 -835,584.50 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,370,185.03 -178,927.10 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -1,106,013.60 -656,657.40 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -2,476,198.63 -835,584.50 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,106,013.60 -656,657.40 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,370,185.03 -178,927.10 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.04 -0.03 （二）稀释每股收益（元/股） -0.04 -0.03 法定代表人：黄保黔 主管会计工作负责人：吴星颖 会计机构负责人：高彩林 公告编号：2020-016 54 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、4 57,711,669.77 59,600,341.76 减：营业成本 十四、4 46,739,501.84 50,796,856.80 税金及附加 81,950.30 207,173.83 销售费用 366,128.58 1,085,397.64 管理费用 3,325,877.44 3,489,498.77 研发费用 5,131,885.98 4,999,151.91 财务费用 -163,159.62 -44,391.25 其中：利息费用 11,875.54 141,127.96 利息收入 171,154.14 248,903.46 加：其他收益 120,000.00 1,466,600.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 198,750.07 30,275.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,765,956.87 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,078,841.48 -992,861.96 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,296,563.03 -429,332.63 加：营业外收入 1,668,864.70 305,566.45 减：营业外支出 5,906.36 413,093.81 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 366,395.31 -536,859.99 减：所得税费用 -388,235.68 -663,325.36 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 754,630.99 126,465.37 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 754,630.99 126,465.37 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 公告编号：2020-016 55 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 754630.99 126465.37 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.01 法定代表人：黄保黔 主管会计工作负责人：吴星颖 会计机构负责人：高彩林 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,813,536.55 68,982,542.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、37 5,714,660.99 2,026,328.01 经营活动现金流入小计 84,528,197.54 71,008,870.86 购买商品、接受劳务支付的现金 69,867,093.70 68,539,348.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 公告编号：2020-016 56 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,747,602.55 4,513,018.47 支付的各项税费 806,658.94 3,400,658.72 支付其他与经营活动有关的现金 六、37 8,588,230.65 16,472,241.18 经营活动现金流出小计 92,009,585.84 92,925,266.78 经营活动产生的现金流量净额 六、38 -7,481,388.30 -21,916,395.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 780,449,210.00 234,384,000.00 取得投资收益收到的现金 437,708.57 93,980.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 780,886,918.57 234,477,980.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,101,859.08 2,768,033.14 投资支付的现金 765,269,210.00 253,095,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 767,371,069.08 259,863,033.14 投资活动产生的现金流量净额 13,515,849.49 -25,385,053.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 54,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,425,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 58,625,000.00 偿还债务支付的现金 1,400,000.00 4,275,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,875.54 143,091.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,411,875.54 4,418,091.50 筹资活动产生的现金流量净额 -1,411,875.54 54,206,908.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、38 4,622,585.65 6,905,459.50 加：期初现金及现金等价物余额 六、38 17,052,497.10 10,147,037.60 六、期末现金及现金等价物余额 六、38 21,675,082.75 17,052,497.10 法定代表人：黄保黔 主管会计工作负责人：吴星颖 会计机构负责人：高彩林 公告编号：2020-016 57 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 70,533,714.61 71,897,981.60 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,960,018.84 2,021,069.91 经营活动现金流入小计 72,493,733.45 73,919,051.51 购买商品、接受劳务支付的现金 51,948,322.02 66,941,007.77 支付给职工以及为职工支付的现金 5,012,249.31 4,104,362.50 支付的各项税费 330,105.58 3,400,089.29 支付其他与经营活动有关的现金 4,171,865.66 15,201,697.07 经营活动现金流出小计 61,462,542.57 89,647,156.63 经营活动产生的现金流量净额 11,031,190.88 -15,728,105.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 504,092,210.00 150,673,000.00 取得投资收益收到的现金 198,750.07 30,275.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 504,290,960.07 150,703,275.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,679,524.91 2,719,883.10 投资支付的现金 509,612,010.00 150,682,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 29,200,422.54 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 511,291,534.91 182,602,305.64 投资活动产生的现金流量净额 -7,000,574.84 -31,899,030.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 53,760,000.00 取得借款收到的现金 4,425,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 58,185,000.00 偿还债务支付的现金 1,400,000.00 4,275,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,875.54 143,091.50 支付其他与筹资活动有关的现金 2,245,000.00 筹资活动现金流出小计 3,656,875.54 4,418,091.50 筹资活动产生的现金流量净额 -3,656,875.54 53,766,908.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 公告编号：2020-016 58 五、现金及现金等价物净增加额 373,740.50 6,139,773.01 加：期初现金及现金等价物余额 16,286,810.61 10,147,037.60 六、期末现金及现金等价物余额 16,660,551.11 16,286,810.61 法定代表人：黄保黔 主管会计工作负责人：吴星颖 会计机构负责人：高彩林 公告编号：2020-016 59 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 67,905,895.63 2,515,664.57 21,857,858.37 261,072.90 117,540,491.47 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 67,905,895.63 2,515,664.57 21,857,858.37 261,072.90 117,540,491.47 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 75,463.10 -1,181,476.70 - 1,370,185.03 -2,476,198.63 （一）综合收益总额 -1,106,013.60 - 1,370,185.03 -2,476,198.63 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 公告编号：2020-016 60 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 75,463.10 -75,463.10 1．提取盈余公积 75,463.10 -75,463.10 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 公告编号：2020-016 61 四、本年期末余额 25,000,000.00 67,905,895.63 2,591,127.67 20,676,381.67 - 1,109,112.13 115,064,292.84 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 19,145,895.63 2,503,018.03 22,527,162.31 64,176,075.97 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 19,145,895.63 2,503,018.03 22,527,162.31 64,176,075.97 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,000,000.00 48,760,000.00 12,646.54 -669,303.94 261,072.90 53,364,415.50 （一）综合收益总额 -656,657.40 -178,927.10 -835,584.50 （二）所有者投入和减少资 本 5,000,000.00 48,760,000.00 440,000.00 54,200,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 48,760,000.00 440,000.00 54,200,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2020-016 62 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 12,646.54 -12,646.54 1．提取盈余公积 12,646.54 -12,646.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 67,905,895.63 2,515,664.57 21,857,858.37 261,072.90 117,540,491.47 公告编号：2020-016 63 法定代表人：黄保黔 主管会计工作负责人：吴星颖 会计机构负责人：高彩林 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 67,905,895.63 2,515,664.57 22,640,981.14 118,062,541.34 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 67,905,895.63 2,515,664.57 22,640,981.14 118,062,541.34 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 75, 463.10 679,167.89 754,630.99 （一）综合收益总额 754,630.99 754,630.99 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 公告编号：2020-016 64 （三）利润分配 75, 463.10 -75,463.10 1．提取盈余公积 75, 463.10 -75,463.10 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 67,905,895.63 2,591,127.67 23,320,149.03 118,817,172.33 项目 2018 年 公告编号：2020-016 65 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 19,145,895.63 2,503,018.03 22,527,162.31 64,176,075.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 19,145,895.63 2,503,018.03 22,527,162.31 64,176,075.97 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 48,760,000.00 12,646.54 113,818.83 53,886,465.37 （一）综合收益总额 126,465.37 126,465.37 （二）所有者投入和减少 资本 5,000,000.00 48,760,000.00 53,760,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 48,760,000.00 53,760,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 12,646.54 -12,646.54 1．提取盈余公积 12,646.54 -12,646.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 公告编号：2020-016 66 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 67,905,895.63 2,515,664.57 22,640,981.14 118,062,541.34 法定代表人：黄保黔 主管会计工作负责人：吴星颖 会计机构负责人：高彩林 公告编号：2020-016 67 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），本公司前身为 无锡万银半导体科技有限公司，成立于 2012 年 5 月 25 日，由自然人股东石方敏和吴耀 以现金出资的方式共同设立，成立时注册资本为 500 万元人民币，实收资本为 500 万元人民 币，2013 年 10 月 22 日公司名称由无锡万银半导体科技有限公司变更为江苏钜芯集成电 路技术有限公司，2016 年 3 月 20 日以江苏钜芯集成电路技术有限公司经评估净资产 4,167.87 万元，作价 3,914.59 万元，折合股份设立江苏钜芯集成电路技术股份有限公司，其中 2,000.00 万元折合为股本，余额 1,914.59 万元作为资本公积。经全国中小企业股份转让系统有限责任 公司股转系统函[2016]6177 号核准，本公司股票于 2016 年 8 月 15 日起在全国中小企业股份 转让系统挂牌公开转让。本公司证券简称：钜芯集成，证券代码：838981。 公司统一社会信用代码：913202135969286775；住所：无锡市新区震泽路 18 号无锡软 件园巨蟹座 C 幢一层；法定代表人：黄保黔。 本公司经营范围：集成电路、软件的设计、开发、销售；集成电路芯片的封装、测试、 销售；封装与测试、物联网、电子产品的技术开发；电子元器件的销售；房屋及设备租赁（不 含融资性租赁）；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出 口的商品和技术除外）。 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 30 日决议批准报出。 本公司及各子公司主要从事集成电路的研发、生产和销售业务，本公司产品的封装、测 试等生产主要通过外协加工。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 7 户，详见本附注八“在其 他主体中的权益”。本公司本年合并范围比上年增加 1 户，减少 1 户，详见本附注七“合并 范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露 公告编号：2020-016 68 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”各项描述。关于管理 层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 公告编号：2020-016 69 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 公告编号：2020-016 70 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法” （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面 各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 公告编号：2020-016 71 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期 股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处 理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 公告编号：2020-016 72 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公 司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本 公告编号：2020-016 73 位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变 公告编号：2020-016 74 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时， 计入处置当期损益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 公告编号：2020-016 75 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 公告编号：2020-016 76 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 公告编号：2020-016 77 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 10、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收票据、 应收账款、其他应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减 值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 公告编号：2020-016 78 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险 自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为 基础计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内 公告编号：2020-016 79 预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1：账龄分析法 本组合以账龄作为信用风险特征。 组合 2：关联方应收款项 本组合以款项性质作为信用风险特征 具体组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 组合 1：账龄分析法 按挂账账龄计提，账龄分析法 组合 2：关联方应收款项 发生坏账损失的可能性较低，一般不需计提减值准备 组合 1，账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3 年以上 100.00 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用整个存续期的 预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用 风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1：账龄分析法 本组合以账龄作为信用风险特征 组合 2：关联方应收款项 本组合以款项性质作为信用风险特征 组合 3：保证金 本组合以款项性质作为信用风险特征 组合 4：备用金 本组合以款项性质作为信用风险特征 具体组合及计量预期信用损失的方法： 项 目 计提方法 组合 1：账龄分析法 按挂账账龄计提，账龄分析法 组合 2：关联方应收款项 发生坏账损失的可能性较低，一般不需计提减值准备 组合 3：保证金 发生坏账损失的可能性较低，一般不需计提减值准备 组合 4：备用金 发生坏账损失的可能性较低，一般不需计提减值准备 公告编号：2020-016 80 组合 1，账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 其他应收预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3 年以上 100.00 11、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起 期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列 示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、9“金融资产 减值”。 12、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、包装物、周转材料、委托加工物资、产成品等。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 公告编号：2020-016 81 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为 同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他 方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所 属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取 得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去 出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再 按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续 资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有 待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的 商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确 认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 公告编号：2020-016 82 14、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性 的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照 应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处 理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 公告编号：2020-016 83 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 公告编号：2020-016 84 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损 益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财 公告编号：2020-016 85 务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 公告编号：2020-016 86 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 机器设备 平均年限法 10 年 5 9.50 办公及电子设 备 平均年限法 5 年 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5） 其他说明 公告编号：2020-016 87 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 16、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 公告编号：2020-016 88 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 公告编号：2020-016 89 ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括技术使用费等。长期待摊费用在预计受益期间按直 线法摊销。 类别 年限 年摊销率（%） 技术使用费 10 年 10.00 20、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 公告编号：2020-016 90 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 公告编号：2020-016 91 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 23、 收入 （1） 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 本公司集成电路销售收入的确认： 公司已根据合同约定将产品交付购货方，货物运至购货方指定地点，并由购货方验收后 确认收入。 （2） 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确 定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 公告编号：2020-016 92 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 （3） 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4） 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 24、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和 该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 公告编号：2020-016 93 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本 公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 公告编号：2020-016 94 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1） 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 公告编号：2020-016 95 （2） 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3） 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 （4） 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 27、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 公告编号：2020-016 96 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计 提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ——本公司于 2019 年 1 月 1 日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 可供出售金 融资产 以成本计量 （权益工 具） 4,000,000.00 其他权益 工具投资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 4,000,000.00 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 可供出售金 融资产 以成本计量 （权益工 具） 4,000,000.00 其他权益工 具投资 以公允价值 计量且其变 动计入其他 4,000,000.00 公告编号：2020-016 97 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 综合收益 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计 量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更 前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更 后） 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益： 可供出售金融资产（原准 则） 4,000,000.00 减：转出至其他权益工具投 资 4,000,000.00 按新金融工具准则列示的 余额 —— 其他权益工具投资 —— 加：自可供出售金融资产 （原准则）转入 4,000,000.00 按新金融工具准则列示的 余额 4,000,000.00 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更 前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更 后） 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益： 可供出售金融资产（原准 则） 4,000,000.00 减：转出至其他权益工具投 资 4,000,000.00 按新金融工具准则列示的 余额 —— 其他权益工具投资 —— 公告编号：2020-016 98 项目 2018 年 12 月 31 日（变更 前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更 后） 加：自可供出售金融资产 （原准则）转入 4,000,000.00 按新金融工具准则列示的 余额 4,000,000.00 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 2,575,048.10 2,575,048.10 b、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 2,568,203.10 2,568,203.10 D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益没有影响。 ②财务报表格式变更 财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16 号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般 企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财 务报表格式编制财务报表。主要变化如下： A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项 目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项 目；B、新增“应收款项融资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项 目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表 日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的 账面余额中；D、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前 公告编号：2020-016 99 下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损 失”行项目之前；E、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益”行项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了 2018 年报表。 项目 调整前金额 调整后金额 变动金额 应收账款 31,153,076.06 31,153,076.06 应收票据及应收账 款 31,153,076.06 -31,153,076.06 应付票据 11,500,000.00 11,500,000.00 应付账款 5,019,227.68 5,019,227.68 应付票据及应付账 款 16,519,227.68 -16,519,227.68 （2） 会计估计变更 本公司本年度无应披露的会计估计变更事项。 28、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定 性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 公告编号：2020-016 100 （2） 金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （3） 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4） 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为 其公允价值的最佳估计。 （5） 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 公告编号：2020-016 101 （6） 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8） 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （9） 预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 公告编号：2020-016 102 企业所得税 按应纳税所得额的 15%、20%、25%计缴/详见下表。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的适用税率为 16%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政 部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调 整为 13%。 纳税主体名称 所得税税率 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司 15% 汕头市钜芯集成电路技术有限公司 20% 上海钜眸集成电路技术有限公司 20% 重庆钜芯视觉科技有限公司 25% 深圳市钜芯集成电路技术有限公司 20% 深圳市芯锐智能有限公司 20% 广州联捷科技有限公司 20% 江苏谷泰微电子有限公司 20% 2、 税收优惠及批文 （1）增值税税收优惠 根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改 征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37 号）附件四《应税服务适用增值税零税率和 免税政策的规定》的规定，本公司技术开发服务收入中属“委托开发合同”并经认定登记的， 免征流转税，增值税税率为 0。 （2）企业所得税税收优惠 ①本公司 2019 年度经复审通过并取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省税务 局联合颁发的编号为 GR201932003764 号《高新技术企业证书》，本公司 2019 年度享受高新 技术企业税收优惠，减按 15%的税率缴纳企业所得税。 ②本公司子公司汕头市钜芯集成电路技术有限公司、上海钜眸集成电路技术有限公司、 深圳市钜芯集成电路技术有限公司、深圳市芯锐智能有限公司、广州联捷科技有限公司、江 苏谷泰微电子有限公司享受国家小型微利企业的相关所得税优惠政策，其所得减按 50%计入 应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、 合并财务报表项目注释 公告编号：2020-016 103 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本年”指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 10,726.89 36,053.72 银行存款 21,663,000.95 3,015,687.20 其他货币资金 1,354.91 19,750,756.18 合 计 21,675,082.75 22,802,497.10 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 27,561,845.76 1 至 2 年 4,181,529.46 2 至 3 年 1,807,960.43 3 年以上 2,801,661.8 小 计 36,352,997.45 减：坏账准备 5,140,254.89 合 计 31,212,742.56 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账 准备的应收账 款 按组合计提坏 账准备的应收 36,352,997.45 100.00 5,140,254.89 14.14 31,212,742.56 公告编号：2020-016 104 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 账款 其中： ①按账龄计提 坏账准备的应 收款 36,352,997.45 100.00 5,140,254.89 14.14 31,212,742.56 ②关联方应收 款 合 计 36,352,997.45 —— 5,140,254.89 —— 31,212,742.56 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账 准备的应收账 款 按组合计提坏 账准备的应收 账款 33,728,124.16 100.00 2,575,048.10 7.63 31,153,076.06 其中： ①按账龄计提 坏账准备的应 收款 33,728,124.16 100.00 2,575,048.10 7.63 31,153,076.06 ②关联方应收 款 合 计 33,728,124.16 100.00 2,575,048.10 7.63 31,153,076.06 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 公告编号：2020-016 105 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 一年以内 27,561,845.76 1,378,052.01 5.00 1-2 年 4,181,529.46 418,152.95 10.00 2-3 年 1,807,960.43 542,388.13 30.00 3 年以上 2,801,661.80 2,801,661.80 100.00 合 计 36,352,997.45 5,140,254.89 14.14 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 转销或核 销 其他变 动 坏账准备 2,575,048.10 2,565,206.79 5,140,254.89 合 计 2,575,048.10 2,565,206.79 5,140,254.89 （4） 本年实际核销的应收账款情况 无。 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 15,445,150.33 元，占应收 账款年末余额合计数的比例为 42.49%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 3,649,652.92 元。 3、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 1 年以内 4,648,279.66 86.64 5,070,748.47 93.21 1 至 2 年 618,581.90 11.53 338,365.00 6.22 2 至 3 年 84,445.00 1.57 30,856.73 0.57 公告编号：2020-016 106 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 3 年以上 14,014.03 0.26 合 计 5,365,320.59 —— 5,439,970.20 —— （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 3,023,597.69 元，占预付 账款年末余额合计数的比例为 56.35%。 4、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 9,145,266.88 10,231,420.78 合 计 9,145,266.88 10,231,420.78 （1） 应收利息 无。 （2） 应收股利 无。 （3） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 680,462.08 1 至 2 年 7,418,861.22 2 至 3 年 452,430.12 3 年以上 991,555.00 小 计 9,543,308.42 减：坏账准备 398,041.54 合 计 9,145,266.88 公告编号：2020-016 107 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 4,904,865.00 4,813,000.00 押金 205,132.71 254,466.12 备用金 1,672,537.42 1,638,889.41 借款 2,760,773.29 3,710,595.00 小 计 9,543,308.42 10,416,950.53 减：坏账准备 398,041.54 185,529.75 合 计 9,145,266.88 10,231,420.78 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 185,529.75 185,529.75 2019 年 1 月 1 日余额 在本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 212,511.79 212,511.79 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 398,041.54 398,041.54 ④坏账准备的情况 公告编号：2020-016 108 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变动 坏账准备 185,529.75 212,511.79 398,041.54 合 计 185,529.75 212,511.79 398,041.54 ⑤本年实际核销的其他应收款情况 无。 ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 年末余额 账龄 占其他应 收款年末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 无锡华润上华科技有限公 司 押金 4,813,000.00 1-2 年 386.95 万元，3-4 年 94.35 万元 50.43 深圳市泰奇通科技有限公 司 借款 2,000,000.00 1-2 年 20.96 200,000.00 郭培濠 备用金 368,536.10 1-2 年 3.86 赵攀东 备用金 326,295.00 1-2 年 3.42 王俊喤 借款 390,000.00 2-3 年 4.09 117,000.00 合 计 —— 7,897,831.10 —— 82.76 317,000.00 5、 存货 （1） 存货分类 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 在产品 8,080,417.41 3,610,205.15 540,453.30 475,055.08 7,539,964.11 3,135,150.07 库存商品 周转材料 委托加工物资 21,003,006.17 148,644.76 6,340,521.80 63,333.10 20,939,673.07 148,644.76 6,340,521.80 公告编号：2020-016 109 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 合 计 39,182,795.29 1,078,841.48 38,103,953.81 （续） 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 在产品 9,100,640.56 3,080,659.66 9,100,640.56 3,080,659.66 库存商品 周转材料 委托加工物资 16,961,483.40 5,257.76 4,703,829.00 16,961,483.40 5,257.76 4,703,829.00 合 计 33,851,870.38 33,851,870.38 （2） 存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或 转销 其他 原材料 540,453.30 540,453.30 在产品 475,055.08 475,055.08 库存商品 63,333.10 63,333.10 周转材料 委托加工物资 合 计 1,078,841.48 1,078,841.48 6、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待摊房租 80,058.93 63,331.32 留抵增值税 371,401.14 210,310.91 重分类企业所得税 7,929.21 172,394.89 理财产品 18,370,000.00 国债逆回购 3,531,000.00 341,000.00 合 计 3,990,389.28 19,157,037.12 公告编号：2020-016 110 7、 其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项 目 年末余额 年初余额 上海芯歌智能科技有限公司股权投资 4,000,000.00 4,000,000.00 合 计 4,000,000.00 4,000,000.00 （2）非交易性权益工具投资情况 项 目 本年确认 的股利收 入 累计 利得 累计 损失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 指定为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合 收益的原因 其他综合 收益转入 留存收益 的原因 上海芯歌智能科技有 限公司股权投资 合 计 8、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 8,743,346.81 8,295,371.00 固定资产清理 合 计 8,743,346.81 8,295,371.00 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 项 目 机器设备 办公及电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 13,033,043.29 538,641.63 13,571,684.92 2、本年增加金额 1,659,187.87 442,671.21 2,101,859.08 （1）购置 1,659,187.87 442,671.21 2,101,859.08 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 公告编号：2020-016 111 项 目 机器设备 办公及电子设备 合 计 （1）处置或报废 4、年末余额 14,692,231.16 981,312.84 15,673,544.00 二、累计折旧 1、年初余额 4,963,930.40 312,383.52 5,276,313.92 2、本年增加金额 1,492,314.29 161,568.98 1,653,883.27 （1）计提 1,492,314.29 161,568.98 1,653,883.27 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 6,456,244.69 473,952.50 6,930,197.19 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 8,235,986.47 507,360.34 8,743,346.81 2、年初账面价值 8,069,112.89 226,258.11 8,295,371.00 ② 暂时闲置的固定资产情况 无。 ③ 通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 ④ 通过经营租赁租出的固定资产 无。 ⑤ 未办妥产权证书的固定资产情况 无。 （2） 固定资产清理 无。 公告编号：2020-016 112 9、 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,696,898.10 2,696,898.10 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4、年末余额 2,696,898.10 2,696,898.10 二、累计摊销 1、年初余额 479,548.45 479,548.45 2、本年增加金额 269,689.92 269,689.92 （1）计提 269,689.92 269,689.92 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4、年末余额 749,238.37 749,238.37 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 公告编号：2020-016 113 项 目 土地使用权 合 计 1、年末账面价值 1,947,659.73 1,947,659.73 2、年初账面价值 2,217,349.65 2,217,349.65 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无。 10、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加 金额 本年摊销 金额 其他减少 金额 年末余额 技术使用费 532,500.00 90,000.00 442,500.00 合 计 532,500.00 90,000.00 442,500.00 11、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 坏账准备 5,532,055.78 831,044.97 2,760,577.85 413,744.43 存货跌价准备 1,078,841.48 161,826.22 可弥补亏损 3,732,812.23 763,446.60 372,000.00 55,800.00 公益性捐赠 181,703.63 27,255.54 3,826,077.90 521,488.99 合 计 10,525,413.12 1,783,573.33 6,958,655.75 991,033.42 （2） 递延所得税负债明细 无。 （3） 未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 坏账准备 6,240.65 可抵扣亏损 6,060,956.83 合 计 6,067,197.48 注：由于本公司个别子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有 公告编号：2020-016 114 确认为递延所得税资产。 （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2024 年 6,060,956.83 合 计 6,060,956.83 12、 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 软件开发费投入 1,179,999.82 1,179,999.82 合 计 1,179,999.82 1,179,999.82 13、 短期借款 （1） 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 担保加质押借款 1,400,000.00 合 计 1,400,000.00 （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 无。 14、 应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 11,500,000.00 合 计 11,500,000.00 15、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 8,490,276.34 4,971,424.39 设备款 9,480.00 公告编号：2020-016 115 项 目 年末余额 年初余额 其他 343,398.61 38,323.29 合 计 8,833,674.95 5,019,227.68 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 16、 预收款项 （1） 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 1,939,426.56 1,995,197.10 合 计 1,939,426.56 1,995,197.10 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 17、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 605,142.46 12,211,054.50 11,879,872.06 936,324.90 二、离职后福利-设定提 存计划 76,999.66 813,813.78 811,633.64 79,179.80 三、辞退福利 四、一年内到期的其他 福利 合 计 682,142.12 13,024,868.28 12,691,505.70 1,015,504.70 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 541,982.71 11,413,676.21 11,086,656.53 869,002.39 2、职工福利费 6,077.00 26,964.00 33,041.00 公告编号：2020-016 116 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 3、社会保险费 49,837.75 439,432.29 433,354.53 55,915.51 其中：医疗保险费 39,488.19 399,000.46 393,615.63 44,873.02 工伤保险费 7,478.48 11,290.42 11,230.84 7,538.06 生育保险费 2,871.08 29,141.41 28,508.06 3,504.43 4、住房公积金 7,245.00 330,982.00 326,820.00 11,407.00 5、工会经费和职工教 育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 605,142.46 12,211,054.50 11,879,872.06 936,324.90 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 75,291.00 790,494.66 788,659.90 77,125.76 2、失业保险费 1,708.66 23,319.12 22,973.74 2,054.04 合 计 76,999.66 813,813.78 811,633.64 79,179.80 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本 公司分别按规定标准每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进 一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 18、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 1,848.13 235,428.79 城市建设维护税 7,324.17 10,034.85 教育费附加 3,138.93 4,300.88 地方教育附加 2,092.62 2,867.50 企业所得税 265.00 704.77 个人所得税 15,641.66 19,106.36 印花税 1,716.30 5,529.23 合计 32,026.81 277,972.38 公告编号：2020-016 117 19、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 704,909.70 1,437,094.78 合 计 704,909.70 1,437,094.78 （1） 应付利息 无。 （2） 应付股利 无。 （3） 其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 关联方往来 代垫款 其他 336,800.00 278,185.32 89,924.38 1,437,094.78 合 计 704,909.70 1,437,094.78 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 20、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 25,000,000.00 25,000,000.00 21、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 67,905,895.63 67,905,895.63 公告编号：2020-016 118 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合 计 67,905,895.63 67,905,895.63 22、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 2,515,664.57 75,463.10 2,591,127.67 合 计 2,515,664.57 75,463.10 2,591,127.67 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 23、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 21,857,858.37 22,527,162.31 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 21,857,858.37 22,527,162.31 加：本年归属于母公司股东的净利润 -1,106,013.60 -656,657.40 减：提取法定盈余公积 75,463.10 12,646.54 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 20,676,381.67 21,857,858.37 24、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 69,783,513.22 55,451,711.94 59,698,250.29 50,886,675.25 其他业务 75,049.77 64,578.38 37,869.42 4,055.65 合 计 69,858,562.99 55,516,290.32 59,736,119.71 50,890,730.90 公告编号：2020-016 119 25、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 68,161.87 111,608.65 教育费附加 28,162.48 47,832.52 地方教育费附加 20,518.59 31,888.62 印花税 35,673.77 19,259.13 合 计 152,516.71 210,588.92 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 386,291.20 541,325.35 租赁费 97,908.57 123,687.64 差旅费 61,714.43 56,073.08 运输费 52,782.24 87,986.07 业务招待费 111,506.85 148,823.27 广告宣传费 19,566.87 51,299.22 交通费 22,275.04 117,374.22 样品费用 157,861.54 其他 7,288.56 120,346.31 合 计 917,195.30 1,246,915.16 27、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 中介费 879,774.91 751,218.74 租赁费 1,341,068.67 907,365.95 工资 2,023,094.36 823,265.95 业务招待费 400,932.06 186,743.43 社会保险费 380,062.62 372,466.37 办公费 199,230.97 136,127.18 差旅费 565,311.36 517,280.85 水电费 180,227.41 83,134.03 快递费 157,114.53 71,120.61 公告编号：2020-016 120 项 目 本年发生额 上年发生额 折旧费 60,139.48 17,498.03 福利费 64,171.92 104,449.16 其他 49,745.09 123,983.20 合 计 6,300,873.38 4,094,653.50 28、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 9,381,069.47 3,119,343.82 材料费 383,771.89 471,008.56 检测费 397,530.22 114,921.81 折旧费 621,503.37 415,275.98 专利申请费 78,599.43 142,531.27 差旅费 356,080.39 78,581.15 交通费 197,548.62 99,349.84 办公费 12,703.97 3,572.59 通讯费 2,000.00 1,870.00 技术使用费 359,689.92 406,859.73 技术服务费 692,658.17 456,309.78 其他 19,928.22 85,999.85 合 计 12,503,083.67 5,395,624.38 29、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 11,875.54 141,127.96 减：利息收入 180,605.26 254,161.56 汇兑损失 减：汇兑收益 27,027.60 金融机构手续费 37,397.35 67,652.86 合 计 -158,359.97 -45,380.74 30、 其他收益 公告编号：2020-016 121 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 政府补助 3,553,221.15 1,466,600.00 3,553,221.15 个人所得税手续费返还 15,444.21 15,444.21 合 计 3,568,665.36 1,466,600.00 3,568,665.36 31、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品利息 84,834.68 70,492.95 国债逆回购产品的投资收益 352,873.89 23,487.11 合 计 437,708.57 93,980.06 32、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款减值损失 -2,565,206.79 —— 其他应收款减值损失 -212,511.79 合 计 -2,777,718.58 —— 33、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 —— -999,706.96 存货跌价损失 -1,078,841.48 合 计 -1,078,841.48 -999,706.96 34、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,662,085.94 300,000.00 1,662,085.94 其他 303,304.43 5,566.45 303,304.43 合 计 1,965,390.37 305,566.45 1,965,390.37 计入当期损益的政府补助： 公告编号：2020-016 122 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 研发费用财政奖励 100,000.00 282,200.00 与收益相 关 专利资助 20,000.00 124,000.00 与收益相 关 商务发展专项资金 18,000.00 与收益相 关 上市金融专项补贴 100,000.00 与收益相 关 集成电路产业发展补助 630,400.00 642,400.00 与收益相 关 飞凤人才奖励补贴 500,000.00 300,000.00 与收益相 关 新兴产业研发资助 200,000.00 300,000.00 与收益相 关 外经贸发展专项资金 20,000.00 与收益相 关 房租补贴 453,757.15 与收益相 关 本科人员补贴 40,000.00 与收益相 关 园区税收补贴 271,685.94 与收益相 关 圆片补贴 2,979,464.00 与收益相 关 合 计 1,662,085.94 3,553,221.15 300,000.00 1,466,600.00 35、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经 常性损益的金 额 对外捐赠支出 372,000.00 税收滞纳金、罚金、罚款 54.06 32,530.17 54.06 赔偿款 5,000.00 5,000.00 其他 5,852.30 10,701.26 5,852.30 合 计 10,906.36 415,231.43 10,906.36 36、 所得税费用 （1） 所得税费用表 公告编号：2020-016 123 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 704.77 递延所得税费用 -792,539.91 -770,924.56 合 计 -792,539.91 -770,219.79 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -3,268,738.54 按法定/适用税率计算的所得税费用 -490,310.78 子公司适用不同税率的影响 534,704.65 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 503,848.98 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 598,812.02 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除影响 -1,614,666.67 弥补以前年度亏损影响 -303,042.98 其他 -21,885.13 所得税费用 -792,539.91 37、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 180,605.26 254,161.56 除税费返还外的其他政府补助收入 5,215,307.09 1,766,600.00 收到的除政府补助外的营业外收入 318,748.64 5,566.45 合 计 5,714,660.99 2,026,328.01 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 公告编号：2020-016 124 项 目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 37,397.35 125,955.96 营业外支出 10,906.36 414,351.43 销售费用现金支出 530,904.10 696,759.62 管理费用现金支出 7,559,920.13 4,276,972.12 其他应收应付款支付 449,102.71 10,958,202.05 合 计 8,588,230.65 16,472,241.18 38、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,476,198.63 -835,584.50 加：资产减值准备 1,078,841.48 999,706.96 信用减值损失 2,777,718.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 1,653,883.27 1,414,411.10 无形资产摊销 269,689.92 269,689.92 长期待摊费用摊销 90,000.00 90,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 11,875.54 141,127.96 投资损失（收益以“－”号填列） -437,708.57 -93,980.06 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -792,539.91 -770,924.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,330,924.91 1,476,110.14 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 5,358,674.27 -11,448,633.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -9,684,699.34 -13,158,319.86 公告编号：2020-016 125 补充资料 本年金额 上年金额 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,481,388.30 -21,916,395.92 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 21,675,082.75 17,052,497.10 减：现金的年初余额 17,052,497.10 10,147,037.60 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 4,622,585.65 6,905,459.50 （2） 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 21,675,082. 75 17,052,497. 10 其中：库存现金 10,726.89 36,053.72 可随时用于支付的银行存款 21,663,000. 95 3,015,687.2 0 可随时用于支付的其他货币资金 1,354.91 14,000,756. 18 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 21,675,082. 75 17,052,497. 10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 39、 所有权或使用权受限制的资产 公告编号：2020-016 126 无。 40、 政府补助 （1） 政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 研发费用财政奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00 专利资助 20,000.00 其他收益 20,000.00 集成电路产业发展补助 630,400.00 营业外收入 630,400.00 新兴产业研发资助 200,000.00 营业外收入 200,000.00 外经贸发展专项资金 20,000.00 营业外收入 20,000.00 房租补贴 453,757.15 其他收益 453,757.15 本科人员补贴 40,000.00 营业外收入 40,000.00 园区税收补贴 271,685.94 营业外收入 271,685.94 圆片补贴 2,979,464.00 其他收益 2,979,464.00 飞凤人才奖励补贴 500,000.00 营业外收入 500,000.00 合 计 5,215,307.09 5,215,307.09 （2） 政府补助退回情况 无。 七、 合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 1、2019 年 7 月 9 日，本公司子公司深圳市钜芯集成电路技术有限公司将所持深圳市链 接设备有限公司 51%的股权转让给元橡科技（北京）有限公司，转让完成后本公司子公司深 圳市钜芯集成电路技术有限公司持股比例为 49%，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司子公司 深圳市钜芯集成电路技术有限公司尚未出资，该公司尚未形成业务。 2、2019 年 11 月，本公司新设子公司—江苏谷泰微电子有限公司，本公司持股比例 100%。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本公司的构成 企业集团的构成 公告编号：2020-016 127 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 汕头市钜芯集成电路技 术有限公司 汕头 汕头 集成电路业务 100.00 设立 上海钜眸集成电路技术 有限公司 上海 上海 集成电路业务 100.00 设立 重庆钜芯视觉科技有限 公司 重庆 重庆 集成电路业务 100.00 设立 深圳市钜芯集成电路技 术有限公司 深圳 深圳 集成电路业务 100.00 设立 深圳市芯锐智能有限公 司 深圳 深圳 集成电路业务 55.00 设立 广州联捷科技有限公司 广州 广州 集成电路业务 100.00 设立 江苏谷泰微电子有限公 司 无锡 无锡 集成电路业务 100.00 设立 注：深圳市芯锐智能有限公司注册资本 200.00 万元，其中本公司认缴出资额 110.00 万 元，占注册资本的 55.00%，截止 2019 年 12 月 31 日本公司实际出资 67.34 万元，占实收资 本 111.34 万元的 60.48%。 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 本年归属于 少数股东的 损益 本年向少数 股东分派的 股利 年末少数股 东权益余额 深圳市芯锐智能有限公司 45.00 -1,370,185.03 -1,109,112.13 （3） 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司 名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 深圳市芯 锐智能有 限公司 1,042,911.82 1,042,911.82 3,371,965.68 3,371,965.68 （续） 子公司名 称 年初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 深圳市芯 锐智能有 945,866.39 66,826.94 1,012,693.33 296,891.56 296,891.56 公告编号：2020-016 128 子公司名 称 年初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 限公司 （续） 子公司 名称 本年发生额 上年发生额 营业 收 入 净利润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 营业 收入 净利润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 深圳市 芯锐智 能有限 公司 1,436,361.25 -3,044,855.63 - 3,044,855.63 - 1,718,004.50 5,016.73 - 397,615.77 - 397,615.77 - 641,833.64 2、 在合营企业或联营企业中的权益 （1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 不重要的联营企业系深圳市链接设备有限公司，截止 2019 年 12 月 31 日本公司尚未出 资。 （2） 合营企业或联营企业发生的超额亏损 无。 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 公告编号：2020-016 129 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、 市场风险 （1） 外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公 司部分业务以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2019 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民 币余额。本公司无重大外汇风险。 项目 年末数 年初数 应收账款（美元） 125,179.08 186,550.76 （2） 利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本 公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 （3） 其他价格风险 本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产 负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有风险 较低的国债逆回购产品和多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。 其他价格风险敏感性分析： 本公司因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。 由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其 他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重 大的敏感性。 2、 信用风险 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言， 账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的 公告编号：2020-016 130 变化而改变。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、 流动性风险 管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况 进行监控并确保遵守借款协议。 十、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人情况 名称 关联关系 出资额 对本企业的持股 比例（%） 对本企业的表决 权比例（%） 黄保黔 公司股东 4,250,000.00 17.00 17.00 石方敏 公司股东 3,751,000.00 15.00 15.00 钱俊谷 公司股东 2,200,000.00 8.80 8.80 根据协议，黄保黔、石方敏、钱俊谷为一致行动人，合计对本公司的持股比例为 40.80 %， 对本公司的表决权比例为 40.80 %。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 胡鹏飞 持有本公司 4.796%的股权 思创医惠科技股份有限公司 持有本公司 20%的股权 杭州认知投资管理有限公司 思创医惠持有 75%股权 杭州思创医惠孵化器有限公司 思创医惠持有 100%股权 汕头保税区领域跨境电子商务有限公司 思创医惠持有 15%股权 杭州认知网络科技有限公司 思创医惠持有 8.333%股权 深圳智慧医学科技有限公司 思创医惠持有 7.5001%股权 上海瑞章投资有限公司 思创医惠持有 24.4%股权 公告编号：2020-016 131 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 杭州思创汇联科技有限公司 思创医惠持有 100%股权 上扬无线射频科技扬州有限公司 思创医惠持有 100%股权 医惠科技有限公司 思创医惠持有 100%股权 杭州中科思创射频识别技术有限公司 思创医惠持有 90%股权 杭州中瑞思创物联科技有限公司 思创医惠持有 100%股权 杭州思越科技有限公司 思创医惠持有 100%股权 杭州华洁医疗科技有限公司 思创医惠持有 75%股权 杭州思创超讯科技发展有限公司 思创医惠持有 70.1%股权 中瑞思创（香港）国际有限公司 思创医惠持有 100%股权 新昌医惠数字科技有限公司 思创医惠持有 100%股权 杭州思创医惠医用织物科技服务有限公 司 思创医惠持有 62%股权 杭州医惠物联网科技有限公司 思创医惠持有 100%股权 浙江省华卫智慧医疗研究院 思创医惠持有 100%股权 广州市天威电子科技有限公司 思创医惠持有 10%股权 浙江普罗亭健康科技有限公司 石方敏和胡鹏飞分别持有 6.5250%、10.125%股权 四川凯普顿信息技术股份有限公司 石方敏持有 5%股权 杭州润钜投资合伙企业(有限合伙) 石方敏担任法人, 持有 99%股权 江苏润石科技有限公司 石方敏持有 18%股权 杭州谷泰资产管理有限公司 杭州润钜持有 79%股权 杭州国石股权投资基金管理有限公司 杭州润钜持有 34%股权 无锡谷泰投资合伙企业(有限合伙) 石方敏持有 42.54%股权 上海网鸿文化传媒有限公司 黄保黔及其配偶马偲对外投资的公司 乐虹信息科技（上海）有限公司 钱俊谷持有 80%股权 上海谊道文化发展有限公司 钱俊谷持有 100%股权 成都思蔚信息技术有限公司 胡鹏飞配偶李燕持有 20%股权 苏州联科盛世科技有限公司 公司股东杜铭控制的企业 杭州创辉医疗电子设备有限公司 股东杜铭持有 13.5%股权 上海链接电子设备有限公司 黄保黔关系密切的家庭成员黄宝敬持有 80%股权 上海芯歌智能科技有限公司 公司持有 17%股权 苏州蓝赫朋勃智能科技有限公司 持有子公司深圳市芯锐智能有限公司 45%股权 4、 关联方交易情况 公告编号：2020-016 132 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易 内容 本年发生额 上年发生额 上海芯歌智能科技有限公司 购入固定 资产 51,724.16 上海芯歌智能科技有限公司 采购材料 1,322,000.00 苏州联科盛世科技有限公司 支付利息 17,444.00 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易 内容 本年发生额 上年发生额 苏州蓝赫朋勃智能科技有限公司 销售产品 455,912.50 （2） 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否已 经履行完毕 黄保黔、马偲 1200 万元 2018.5.9 2019.5.9 是 （3） 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 169.75 万元 99.93 万元 5、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 预付款项： 上海芯歌智能科技有限公司 1,518,000.00 1,840,000.00 合 计 1,518,000.00 1,840,000.00 （2） 应付项目 公告编号：2020-016 133 项目名称 年末余额 年初余额 预收款项： 苏州蓝赫朋勃智能科技有限公司 1,215,000.00 合 计 1,215,000.00 其他应付款： 苏州蓝赫朋勃智能科技有限公司 336,800.00 合 计 336,800.00 十一、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 （1） 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 923,565.00 资产负债表日后第 2 年 资产负债表日后第 3 年 以后年度 合 计 923,565.00 2、 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截止本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、 其他重要事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 公告编号：2020-016 134 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 27,731,316.30 1 至 2 年 4,208,015.46 2 至 3 年 1,807,960.43 3 年以上 2,801,661.80 小 计 36,548,953.99 减：坏账准备 5,121,648.18 合 计 31,427,305.81 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账 准备的应收账 款 按组合计提坏 账准备的应收 账款 36,548,953.99 100.00 5,121,648.18 14.01 31,427,305.81 其中： - ①按账龄计提 坏账准备的应 收款 35,980,057.78 98.44 5,121,648.18 14.23 30,858,409.60 ②关联方应收 款 568,896.21 1.56 568,896.21 合 计 36,548,953.99 —— 5,121,648.18 —— 31,427,305.81 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账 公告编号：2020-016 135 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 准备的应收账 款 按组合计提坏 账准备的应收 账款 33,591,224.16 100.00 2,568,203.10 7.65 31,023,021.06 其中： ①按账龄计提 坏账准备的应 收款 33,564,738.16 99.92 2,568,203.10 7.65 30,996,535.06 ②关联方应收 款 26,486.00 0.08 26,486.00 合 计 33,591,224.16 —— 2,568,203.10 —— 31,023,021.06 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 27,188,906.09 1,359,445.30 5.00 1-2 年 4,181,529.46 418,152.95 10.00 2-3 年 1,807,960.43 542,388.13 30.00 3 年以上 2,801,661.80 2,801,661.80 100.00 合 计 35,980,057.78 5,121,648.18 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回 或转 回 转销 或核 销 其他 变动 应收 账款坏账 准 备 2,568,203.10 2,553,445.08 5,121,648.18 公告编号：2020-016 136 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回 或转 回 转销 或核 销 其他 变动 合 计 2,568,203.10 2,553,445.08 5,121,648.18 （4） 本年实际核销的应收账款情况 无。 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 19,206,503.78 元，占应收 账款年末余额合计数的比例为 52.55%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 3,904,143.63 元。 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 10,579,249.41 9,560,837.49 合 计 10,579,249.41 9,560,837.49 （1） 应收利息 无。 （2） 应收股利 无。 （3） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 1,893,269.71 1 至 2 年 7,640,036.12 2 至 3 年 452,430.12 3 年以上 991,555.00 小 计 10,977,290.95 公告编号：2020-016 137 账 龄 年末余额 减：坏账准备 398,041.54 合 计 10,579,249.41 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 房租押金 20,593.71 254,466.12 保证金 4,904,178.00 4,813,000.00 备用金 1,015,679.12 968,306.12 借款 2,390,000.00 3,710,595.00 内部往来款 2,646,840.12 小 计 10,977,290.95 9,746,367.24 减：坏账准备 398,041.54 185,529.75 合 计 10,579,249.41 9,560,837.49 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 185,529.75 185,529.75 2019 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 212,511.79 212,511.79 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 公告编号：2020-016 138 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 12 月 31 日余额 398,041.54 398,041.54 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 按账龄计提 185,529.75 212,511.79 398,041.54 合 计 185,529.75 212,511.79 398,041.54 ⑤本年实际核销的其他应收款情况 无。 ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应 收款年末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 无锡华润上华科技 有限公司 押金 4,813,000.00 1-2 年 386.95 万元，3-4 年 94.35 万元 43.85 深圳市泰奇通科技 有限公司 借款 2,000,000.00 1-2 年 18.22 200,000.00 深圳市芯锐智能有 限公司 关联方往来 1,315,000.00 1 年以内 11.98 深圳市钜芯集成电 路技术有限公司 关联方往来 753,750.32 1-2 年 6.87 王俊喤 个人借款 390,000.00 2-3 年 3.55 117,000.00 合 计 —— 9,271,750.32 —— 84.47 317,000.00 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 公告编号：2020-016 139 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 27,199,222.54 27,199,222.54 25,200,422.54 25,200,422.54 合 计 27,199,222.54 27,199,222.54 25,200,422.54 25,200,422.54 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 深圳市钜芯集成电 路技术有限公司 60,000.00 1,389,800.00 1,449,800.00 深圳市芯锐智能有 限公司 673,417.54 673,417.54 广州联捷科技有限 公司 30,000.00 30,000.00 上海钜眸集成电路 技术有限公司 275,005.00 2,000.00 277,005.00 重庆钜芯视觉科技 有限公司 23,610,000.00 23,610,000.00 汕头市钜芯集成电 路技术有限公司 552,000.00 207,000.00 759,000.00 江苏谷泰微电子有 限公司 400,000.00 400,000.00 合 计 25,200,422.54 1,998,800.00 - 27,199,222.54 4、 收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 55,636,620.00 46,674,923.46 59,562,472.34 50,796,856.80 其他业务 2,075,049.77 64,578.38 37,869.42 合 计 57,711,669.77 46,739,501.84 59,600,341.76 50,796,856.80 5、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品利息 13,733.54 公告编号：2020-016 140 项 目 本年发生额 上年发生额 国债逆回购产品的投资收益 198,750.07 16,541.73 合 计 198,750.07 30,275.27 十五、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 5,215,307.09 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 84,834.68 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 352,873.89 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 公告编号：2020-016 141 项 目 金额 说明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 292,398.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 15,444.21 小 计 5,960,857.94 所得税影响额 1,292,009.16 少数股东权益影响额（税后） 0.01 合 计 4,668,848.77 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.95% -0.04 -0.04 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利 润 -4.95% -0.23 -0.23 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司 公告编号：2020-016 142 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室