838961_2021_吉邦士_2021年年度报告_2022-04-18.txt

1 2021 年度报告 吉邦士 NEEQ:838961 广东吉邦士新材料股份有限公司 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义..................................................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................................... 10 第四节 重大事件 .......................................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配........................................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ............................................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .................................................................................................................................. 33 第九节 备查文件目录 ................................................................................................................................ 108 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人苏志彬、主管会计工作负责人廖敏光 及会计机构负责人（会计主管人 员）苏结玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 原料供应商集中风险 公司主要的原材料 PP 主要向 BOROUGE 采购，存在原料供应 商集中风险。 应对措施：为了减轻因供应商集中度较高对公司业务造成的不 利影响，公司将继续同现有原材料供应商合作，保持与现有供 应商良好的客户关系，降低供应商对公司业务造成不利影响的 可能性。 原料价格波动风险 报告期内，公司的原材料 PP 价格出现大幅上涨，而公司生产 具有滞后性，导致原材料价格无法完全向下游转移，生产成本 增加，营业利润减少。 应对措施：（1）进一步加强与 BOROUGE 的合作。BOROUGE 是世界三大塑料供应企业，具有塑料价格的定价权； 4 （2）紧跟原材料市场价格走势，及时进行价格与成本分析，在 原材料价格波动时适当调整产品报价并及时与客户沟通； （3）适时寻求新的供应渠道，以减少因原材料价格上涨、供应 商单一而引发的原材料供应及成本持续有增无减等危机。 世界经济波动风险 公司的主营业务为研发、生产和销售一次性塑料环保餐具，以 PP 为主要原材料，主要为下游行业供应一次性塑料环保餐具。 由于下游企业的需求会因消费者对产品需求变化而变化的，而 消费者对一次性塑料环保餐具的需求是紧随国际经济环境的 波动而波动的，因而下游企业对公司产品的需求也呈现较强的 周期性特征。 应对措施：积极推动新技术和新产品的研发和推广，并把新技 术应用到产品之中；加大重视开拓新的市场和客户群体，特别 是国内市场的开拓，以降低因以外贸为主导的单一的销售渠道 而引起的风险，从而降低世界经济波动对公司经营的影响。 国际政治波动风险 公司产品主要销往欧美、澳洲等发达国家。目前以美国为首的 部分西方发达国家贸易保护主义兴起，不排除采取提高关税、 限制进口等措施而影响公司销售。 应对措施：紧跟发国家政策，密切关注国际政治动向，结合新 世纪、新环境，归纳总结前人的经验，对政治风险的定义进行 完善，结合合理的数据分析，制订应对措施，加强拓展新兴市 场的力度，购买贸易信用保险，加强对客户的征信调查，与客 户签订具有法律保护效力的协议，并借助国际支持、国际条约 和法律来进行约束。同时，应该在签订合作协议时，应该先了 解清楚对方所在国家地区的政治、经济等情况，以能更好的规 避风险，一旦遇到政治风险时，应该主动寻求我国政府的帮助。 生产技术更新风险 塑料制品作为主要的模具成型产品之一，塑料模具设计制造、 加工装备及工艺技术等多个方面都决定了企业成本的高低及 营业收益的多少。一次性塑料餐具毛利率水平不高，公司开发 出高效的生产模具是提高生产效率、降低生产成本的重要途径 5 之一，为此，公司一直不断进行技术研发，在模具设计、工艺 技术及装备上不断研究开发新的技术，如果公司在今后的生产 过程中不能够保持注塑模具及相关设备、工艺技术的先进性， 追赶或领先同行的工艺技术及生产效率，公司的销售收入和利 润将会受到不利影响。 应对措施：密切关注注塑机的最新技术水平，在适当的时机更 换公司注塑机、模具和机械手，提高生产效率、降低成本。 实际控制人不当控制风险 苏志彬与廖楚杰合计直接持有公司比例达到 57.50%，为公司 实际控制人，能够对公司经营决策、财务管理和人事任免施予 重大影响。尽管公司已经建立起规范有效的法人治理结构，但 如果苏志彬、廖楚杰利用其对公司的实际控制权对公司的经营 决策、人事、财务等进行不当控制，将会给公司经营和其他少 数权益股东带来风险。 应对措施：未来公司继续以引进外部投资者的方式，对股权结 构进行适当调整，更好的发挥股东大会和监事会的作用；公司 已在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款，继续进 一步完善公司内部控制制度；公司还将通过加强对管理层培训 等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促大 股东遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 难以快速适应资本市场风险 公司自 2005 年成立以来，一直以一次性塑料环保餐具研发、 生产、销售为主营业务。公司管理人员精于生产、销售和公司 管理，但对于资本市场的规则缺乏充分的了解。自 2015 年公 司进行股改，在三方中介机构指导、协助公司建立起三会一层 治理架构，并制定了《投资者关系管理办法》、《对外信息披露 管理办法》、《股东大会议事规则》等公司内部控制制度，并与 主办券商签订了《持续督导协议》，公司及管理人员在主办券 商的指导下逐步熟悉资本市场的法律法规等相关法律政策制 度，但要快速熟悉不断更新的资本市场法律法规等相关法律政 策制度尚存在一定的难度。 6 应对措施：加强公司董监高人员对相关文件及法律法规的持续 学习，令公司董监高具备更丰富的知识，能更好的适应资本市 场的要求。 应收账款回收风险 报告期末，公司应收账款余额为 12,274,682.13 元，，但占公司 总资产比例仍高达 20.99%。虽然公司采取积极措施加快应收 账款的回笼，并进一步对应收账款按谨慎性原则计提了坏账准 备，但仍存在应收账款不能及时收回而形成坏账的风险，从而 对公司的盈利能力产生较大影响。 应对措施：（1）公司对客户进行信用评级，严格控制信用额度 和信用期限，在额度内进行发货。并做好每月回款计划，及时 报告总经理使之随时掌握公司的销售动态及回款情况。对应收 账款按客户逐项进行分析，对欠款期限长、额度大的客户的收 款进度进行跟踪了解，并加强对客户的催收以控制风险； （2）向中国人民财务保险股份有限公司购买短期出口贸易信 用保险，进一步加强对应收账款回收的风险控制。 （3）公司应收账款坏账准备计提比例符合谨慎性原则，未出 现坏账计提不足的情况。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 股份公司、本公司、吉邦士 指 广东吉邦士新材料股份有限公司 联美达 指 佛山市联美达投资合伙企业（有限合伙） 供应链公司 指 广东吉邦士供应链有限公司，公司的子公司 D&C 指 D&CPACKAGETRADINGINC 博禄公司、BOROUGE 指 BOROUGEPTELTD 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广东吉邦士新材料股份有限公司章程》 三会一层 指 股东大会、董事会、监事会和高级管理层 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 广东吉邦士新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 广东吉邦士新材料股份有限公司董事会 监事会 指 广东吉邦士新材料股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期初 指 2021 年 1 月 1 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东吉邦士新材料股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG G-BOX HOLDINGS CO.,LTD G-BOX 证券简称 吉邦士 证券代码 838961 法定代表人 苏志彬 二、 联系方式 董事会秘书 梁彩红 联系地址 佛山市顺德区大良街道新凯路 8 号潮创园厂房之五 电话 0757-22802916 传真 0757-22316281 电子邮箱 info@ 公司网址 办公地址 佛山市顺德区大良街道新凯路 8 号潮创园厂房之五 邮政编码 528300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 7 月 29 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C29 橡胶和塑料制品业-C292 塑料制造业-C2927 日用 塑料制品制造 主要业务 一次性塑料餐具的生产和销售 主要产品与服务项目 PP 一次性塑料环保餐盒、PS 一次性塑料环保航空杯 普通股股票交易方式 √集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 20,070,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（廖楚杰） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（廖楚杰），一致行动人为（苏志彬、佛山市顺 9 龙汇投资合伙企业（有限合伙）） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440606778319274K 否 注册地址 广东省佛山市顺德区大良街道办事处五沙社区 居民委员会新凯路 8 号潮创园厂房之五 否 注册资本 20,070,000 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙秀清 李一山 5 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 94,504,478.35 62,808,111.12 50.47% 毛利率% 6.25% 16.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,213,442.09 5,568,062.39 -78.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1,027,192.86 4,927,774.63 -79.16% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 9.81% 62.01% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 8.30% 54.88% - 基本每股收益 0.06 0.42 -85.46% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 58,483,107.79 31,232,130.26 87.25% 负债总计 45,601,430.68 19,468,145.65 134.24% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,977,426.70 11,763,984.61 10.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.65 0.88 -26.14% 资产负债率%（母公司） 74.46% 62.05% - 资产负债率%（合并） 77.97% 62.33% - 流动比率 0.98 1.45 - 利息保障倍数 2.33 12.49 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,063,513.44 9,307,264.42 -24.11% 应收账款周转率 11.77 14.78 - 存货周转率 7.37 6.35 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 87.25% 6.75% - 营业收入增长率% 50.47% 59.18% - 净利润增长率% -79.93% 851.24% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,070,000 13,380,000 50.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 80,600.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 105,649.23 非经常性损益合计 186,249.23 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 186,249.23 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 ①公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2018 年颁布的《企业会计准则第 21 号——租赁（修 订）2021 年首次执行新租赁准则，采用简化处理方式，不追溯调整期初数据。 ②其他会计政策变更 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期新增控股子公司广东吉邦士供应链有限公司。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司所处行业为橡胶和塑料制品业，是一家专业从事 PP 一次性塑料环保餐盒、PS 一次性塑料 环保航空杯产品等一次性塑料环保餐具的研发、生产及销售，致力于为客户提供健康、环保的一次性 塑料环保餐具。公司产品适用于盛装各种冷热食品、饮品，可用于微波炉加热、食品冷藏，被广泛用 于各类酒店、食肆、家庭食品的包装、储存。公司拥有进行产品生产所需的专业设备、专利、生产资 质和技术人员，以及稳定的原材料采购渠道和产品销售渠道。公司通过直销、参加展会、网上电商平 台等方式开拓业务，根据销售地区的不同，可以划分为国内销售业务、境外销售业务。 其中，境外销售业务是公司收入的主要来源。公司海外客户主要分布在英国、瑞典、法国等欧洲 国家以及美国、加拿大等美洲国家和澳大利亚、新西兰、香港等经济发达及发展稳定的国家及地区。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 14 货币资金 1,770,488.68 3.03% 1,415,017.78 4.53% 25.12% 应收票据 应收账款 11,634,112.52 19.89% 3,542,932.94 11.34% 228.38% 存货 16,924,656.76 28.94% 8,735,635.93 27.97% 93.74% 预付账款 406,062.81 0.69% 4,208,155.56 13.47% -90.35% 其他应收款 1,369,433.23 2.34% 1,256,406.61 4.02% 9.00% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 12,891,894.94 22.04% 11,361,091.71 36.38% 13.47% 在建工程 无形资产 使用权资产 11,435,409.92 19.55% 100.00% 长期待摊费用 1,487,397.04 2.54% 100.00% 商誉 短期借款 3,387,396.95 5.79% 0.00 0.00% 100.00% 应付账款 12,388,781.06 21.18% 480,964.54 1.54% 2,475.82% 预收款项 3,159,115.02 10.11% -100.00% 合同负债 3,501,548.83 5.99% 100.00% 应付职工薪酬 440,107.53 0.75% 337,593.78 1.08% 30.37% 应交税费 120,595.87 0.21% 5,689.99 0.02% 2,019.44% 其他应付款 8,676,636.17 14.84% 8,598,166.85 27.53% 0.91% 一年内到期的 非流动负债 4,011,147.97 6.86% 960,000.00 3.07% 317.83% 长期借款 2,810,142.50 4.81% 3,765,000.00 12.05% -25.36% 租赁负债 9,809,872.45 16.77% 100.00% 长期应付款 0.00% 2,161,615.47 6.92% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：期末账面价值为 11,634,112.52，较期初增长 809 万元，增幅达到 228.38%，主要是 今年收入增加，货款未能及时收回；此外，子公司广东吉邦士供应链有限公司期末销售的一批货款未 能及时回款，导致增加 600 多万元应收账款。 2、存货：期末账面价值为 1,692 万元，较期初增长 809 万元，增幅达到 93.74%，主要是因为公 司的餐具主要销往国外，受疫情影响，船运紧张，货柜难预定，积压了 2 个月存货未发出。公司一次 性餐盒生产、销售业务营业成本为 4,349.40 万元，月均成本为 362.45 万元，2 个月存货积压导致存货 增加约 720 万元。 3、使用权资产：期末账面价值为 1144 万元，较期初增加 100.00%，主要是因为采用公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则第 21 号 -租赁（修订）》，2021 年首次执行新租赁 15 准则，采用简化处理方式，不追溯调整期初数据。该使用权资产为公司租赁的厂房。 4、应付账款：期末账面余额为 1239 万元，较期初增加 1191 万元，主要是子公司广东吉邦士供应 链有限公司期末贸易采购的货物暂未付款导致。 5、预收账款及合同负债：根据新收入准则规定，将公司符合条件的预收账款重分类至合同负债和 其他非流动负债，故本期预收账款和合同负债差异较大。 6、预付账款：期末账面余额为 41 万元，较期初下降 90.35%，主要是因为本年度利润较上年较 低，公司现金有限，未屯购原材料；此外，上年期末因新租赁的厂房装修，预付了部分装修款项。 7、租赁负债：期末账面余额为 981 万元，较期初增长 100%，主要是因为采用公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则第 21 号 -租赁（修订）》，将预计的租赁费用计入了租赁 负债。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 94,504,478.35 - 62,808,111.12 - 50.47% 营业成本 88,598,558.82 93.75% 52,707,873.13 83.92% 68.09% 毛利率 6.25% - 16.08% - - 销售费用 793,224.19 0.84% 2,323,736.37 3.70% -65.86% 管理费用 2,867,426.55 3.03% 2,517,571.71 4.01% 13.90% 研发费用 财务费用 708,608.19 0.75% 490,481.64 0.78% 44.47% 信用减值损失 -415,341.80 -0.44% 110,823.28 0.18% -474.78% 资产减值损失 0 0% 154,911.43 0.25% -100.00% 其他收益 0 0 0 0 0 投资收益 0 0 0 0 0 公允价值变动 收益 0 0 0 0% 0 资产处置收益 0 0 0 0 0 汇兑收益 0 0 0 0 0 营业利润 880,462.71 0.93% 4,994,208.31 7.95% -82.37% 营业外收入 122,589.20 0.13% 640,287.76 1.02% -80.85% 营业外支出 63,660.03 0.07% 净利润 1,117,692.50 1.18% 5,568,062.39 8.87% -79.93% 16 项目重大变动原因： 1、营业收入：较上年同期增长 50.47%，主要是因为公司本年度成立了供应链公司，且供应链公 司主营一次性产品贸易，本年度公司积极开拓贸易收入，今年贸易收入大幅增加。此外，公司一次性 餐盒生产、销售业务虽然经历了限电和船运紧张风险，也实现了部分增长。 2、营业成本：较上年增长 68.09%，主要是随收入的增加而增加；营业成本高于营业收入的增长 幅度，主要是因为大部分营业收入增长是贸易收入，而贸易收入的毛利率仅为 0.82%。 3、毛利率：较上年大幅下降，主要是因：（1）为本期贸易收入占比达到 47.39%，而贸易业务毛 利率仅 0.82%；（2）为了应对船运导致的资金紧张问题，给与客户相应的销售折让以引导客户提前下 单并支付预付款，导致一次性餐盒业务毛利率也有所下降；（3）2021 年度的船运成本较 2020 年度大 幅提高。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 94,504,478.35 62,808,111.12 50.47% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 88,598,558.82 52,707,873.13 68.09% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 一次性环保 餐具 48,822,664.62 43,494,001.53 10.91% 11.71% 15.90% -3.22% 贸易收入 44,785,608.10 44,418,828.13 0.82% 455.50% 461.68% -1.09% 口罩收入 896,205.63 685,729.16 23.49% -91.88% -90.57% -10.65% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 由于在 2021 年初设立了供应链公司，主营一次性产品贸易，报告期内实现 2000 万元营业收入； 与此同时，香港嘉悦集团有限公司也实现了 1169 万元贸易收入，导致公司贸易收入占比大幅提高。 此外，随着新冠疫情的缓解，公司口罩销售业务大幅下降，由 2020 年度的 806 万元下降至 90 万 元。 17 未来，公司将贸易与一次性餐盒业务并举，逐步退出口罩销售业务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 J. K. FOODS UK 9,703,091.51 10.27% 否 2 佛山市安必顺物流有限公司 6,249,827.43 6.61% 否 3 ZIP TRADING OVERSEAS AB 5,342,184.66 5.65% 否 4 佛山市怡冠商贸有限公司 4,887,610.70 5.17% 否 5 佛山市顺德区宏兴物资有限公司 4,853,182.51 5.14% 否 合计 31,035,896.81 32.84% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 BOROUGE PTE LTD. 18,842,541.02 24.75% 否 2 佛山市全塑联供应链服务有限公司 14,912,889.38 19.59% 否 3 武汉亘星塑业发展有限公司 10,993,805.29 14.44% 否 4 CENTER CHEMICALS COMPANY LIMITED 4,733,396.57 6.22% 否 5 佛山市顺德区凌沣贸易有限公司 4,717,859.15 6.20% 否 合计 54,200,491.41 71.20% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,063,513.44 9,307,264.42 -24.11% 投资活动产生的现金流量净额 -6,236,279.84 -3,178,851.31 -96.18% 筹资活动产生的现金流量净额 -764,048.99 -5,897,236.32 87.04% 现金流量分析： 公司本期经营活动产生的现金流量净额较上期下降 24.11%，主要是因为本期净利润较上年下降， 导致获得的现金流也相应下降。 投资活动产生的现金流量净额较上年减少 96.18%，主要是因为公司新租赁的厂房装修支出 173 万 元。 筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 87.04%，主要是因为本年度仅归还关联方借款 70 万元， 18 而上年归还 1000 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 香港嘉悦 集团有限 公司 控股子公 司 原材料贸 易 10,000.00 20,055.36 -126,212.46 11,689,019.10 13,497.85 广东吉邦 士供应链 有限公司 控股子公 司 原材料及 成品贸易 5,000,000.00 6,912,908.48 -93,407.33 20,345,146.18 -195,407.33 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司整体经营情况仍保持稳健的发展态势，公司具有良好的可持续经营能力。 2021 年度，公司顶住了断电危机和海运短缺的压力，积极服务客户，引导客户预付款，顺利度过 严重困难时期，并最终实现营业收入为 9,450.45 万元，净利润 111.77 万元。至此，公司营业收入连续 3 年增长，连续 3 年盈利。 此外，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍 稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。虽在报告期内出现亏损，但不存在影响持续经营能 力的重大不利风险，公司具备持续经营能力。 公司深耕一次性环保塑料餐具行业十余年，生产设备、生技术、新产品的设计、研发投入力度、 企业人员培养力度逐年加大，公司技术积淀深厚，在一次性环保餐具产销行业，公司始终坚持以品牌 销售产品。公司产品销往欧美等多个全国经济发达国家和地区。因此，公司具有良好的持续经营能力。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合 并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 2021-003 对外投资 广东顺德吉邦 士供应链有限 公司 51%股权 510,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 20 根据公司业务发展规划，公司与佛山市美聚克化工科技有限公司设立控股子公司广东顺德吉邦士 供应链有限公司，注册资金 100 万元，其中公司认缴出资 51.00 万元，占注册资本的 51.00%；佛山市 美聚克化工科技有限公司认缴出资 49.00 万元，占注册资本的 49.00%。 本次投资基于公司长期发展战略规划，有助于公司提升综合实力和核心竞争力，为公司的未来持 续健康发展奠定坚实的基础。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 9 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 9 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 9 日 挂牌 关联交易 尽 量 避 免 关 联 交易 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 9 日 挂牌 关联交易 尽 量 避 免 关 联 交易 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 公司或股东在申请挂牌时曾做出如下相关承诺： 公司全部股东、实际控制人、公司董事、监事、董事会秘书及高级管理人员做出的尽量避免关联 交易的承诺。公司全部股东、实际控制人、公司董事、监事及高级管理人员在报告期内均严格履行上 述承诺，不存在违背承诺的事项。 公司全体股东、实际控制人、公司董事、监事、董事会秘书及高级管理人员做出的避免同业竞争 承诺。公司全部股东、实际控制人、公司董事、监事及高级管理人员在报告期内均严格履行上述承诺， 不存在违背承诺事项。 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,295,500 47.05% 3,147,750 9,443,250 47.05% 其中：控股股东、实际控 制人 1,519,500 11.36% 969,650 2,489,150 12.40% 董事、监事、高管 288,000 2.15% 82,000 432,000 2.15% 核心员工 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,084,500 52.95% 3,542,250 10,626,750 52.95% 其中：控股股东、实际控 制人 6,034,500 45.10% 3,017,250 9,051,750 45.10% 董事、监事、高管 1,050,000 7.85% 525,000 1,575,000 7.85% 核心员工 0.00% 总股本 13,380,000 - 6,690,000 20,070,000 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2020 年 11 月 9 日和 2020 年 11 月 27 日，公司分别召开第二届董事会第八次会议和 2020 年第三 次临时股东大会，审议通过了《关于 2020 年半年度利润分配的议案》：公司目前总股本为 13,380,000 股，拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。 2021 年 1 月 11 日为股权登记日，2021 年 1 月 12 日为除权除息日，2021 年 1 月 12 日之后，公司 股本变更为 20,070,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 22 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 廖楚杰 5,999,000 2,999,100 8,998,100 44.83% 6,750,000 2,248,100 2 苏志彬 1,695,000 847,800 2,542,800 12.67% 2,301,750 241,050 3 黄铭雄 1,562,000 781,000 2,343,000 11.67% 2,343,000 4 廖敏光 1,338,000 669,000 2,007,000 10.00% 1,575,000 432,000 5 顺龙汇 1,298,000 649,000 1,947,000 9.70% 1,947,000 6 联美达 740,000 370,000 1,110,000 5.53% 1,110,000 7 廖庆光 498,200 249,000 747,200 3.73% 747,200 8 禾益康 199,800 99,900 299,700 1.49% 299,700 9 何健泉 50,000 25,000 75,000 0.38% 75,000 10 李立传 0 200 200 0.00% 200 合计 13,380,000 6,690,000 20,070,000 100.00% 10,626,750 9,443,250 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 苏志彬与廖楚杰为夫妻关系；苏志彬为佛山市顺龙汇投资合伙企业（有限合伙）的唯一执行 事务合伙人。公司股东廖敏光、廖庆光为兄弟关系；联美达的执行事务合伙人为廖敏光。报告期 内，除上述关联关系外，公司现有股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 23 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担保贷 款 中国银 行 金融机构 3,300,000.00 2020/1/15 2023/1/15 4.95% 2 担保贷 款 中国银 行 金融机构 1,500,000.00 2019/10/8 2022/10/8 5.39% 合计 - - - 4,800,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 1 月 12 日 5 合计 5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 廖楚杰 董事 女 否 1982 年 9 月 2022 年 1 月 1 日 2024 年 12 月 31 日 苏志彬 董事长 男 否 1978 年 1 月 2022 年 1 月 1 日 2024 年 12 月 31 日 廖敏光 董事、总经理 男 否 1968 年 11 月 2022 年 1 月 1 日 2024 年 12 月 31 日 苏结玲 董事、财务总监 女 否 1980 年 1 月 2022 年 1 月 1 日 2024 年 12 月 31 日 吴嘉静 董事、销售总监 女 否 1991 年 11 月 2022 年 1 月 1 日 2024 年 12 月 31 日 梁彩红 董事会秘书 女 否 1984 年 4 月 2022 年 1 月 1 日 2024 年 12 月 31 日 何银彩 职工代表监事 女 否 1978 年 3 月 2022 年 1 月 1 日 2024 年 12 月 31 日 黎深 监事 男 否 1969 年 9 月 2022 年 1 月 1 日 2024 年 12 月 31 日 张伟坚 监事 男 否 1985 年 9 月 2022 年 1 月 1 日 2024 年 12 月 31 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 控股股东廖楚杰与董事长苏志彬是夫妻，为一致行动人，共同成为公司实际控制人，董事长苏志 彬与董事、财务总监苏结玲是兄妹。除此之外其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、 实际控制人间均不存在关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 25 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 具备会计从业资格证书 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 是 苏志彬与苏结玲为兄妹 关系，与廖楚杰为夫妻 关系。 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 7 0 0 7 销售人员 4 0 0 4 26 技术人员 4 0 0 4 财务人员 5 0 1 4 生产人员 30 2 0 32 其他 9 0 0 9 员工总计 59 2 1 60 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 3 3 专科 7 7 专科以下 49 49 员工总计 59 60 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.薪酬政策 公司员工薪资结构包括基本工资、绩效工资、业绩提成、奖金等。公司根据员工的专业技能、工 作业绩表现确定员工的薪酬，保持薪酬的内部公平性和外部竞争性。公司根据《中华人民共和国劳动 法》及相关法律、法规、规范性文件等，与员工签订《劳动合同》并按国家有关法律、法规及地方相 关政策，为员工缴纳社会保险。 2.培训 公司重视员工的职业发展，结合公司业务发展及部门需求，制定了一系列包括新员工培训、岗位 技能培训、应届生培训、营销培训、管理人才选拔培训、职业卫生安全环保培训等培训计划与人才培 养项目，不断提升员工素质与能力，提升部门工作效率。 3.离退休职工人数情况 公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021 年 12 月 14 日，公司召开第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于董事会换届的议 案》，提名苏志彬、廖楚杰、廖敏光、苏结玲、吴嘉静为第三届董事会董事候选人，任期三年，自公司 股东大会通过之日起计算。 27 2021 年 12 月 14 日，公司召开第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于非职工代表监事换届 选举的议案》，提名黎深、张伟坚为第三届监事会非职工代表监事候选人，任期三年，自公司股东大会 通过之日起计算。 2021 年 12 月 31 日，公司召开 2021 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于董事会换届的议 案》、《关于非职工代表监事换届选举的议案》。 2021 年 12 月 31 日，公司召开 2021 年第一次职工代表大会，审议通过了《关于选举公司第三届 监事会职工代表监事的议案》，选举何银彩为第三届监事会职工代表监事，与黎深、张伟坚组成公司第 三届监事会，任期自职工代表大会审议通过之日起至本届监事会届满之日止。 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 本报告年度内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则》等有关法律、法规及规范性文件的要求建立健全了股东大会、董事会、 监事会以及总经理等组织机构，股东大会、董事会以及管理层之间权责分明。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自 的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，公司在实际经营过程中，各机构相互制衡、科学决策、协调运作，保证了公司 的规范运作和健康发展。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及 规范性文件的要求，能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大 风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利， 便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成 29 员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2022 年 4 月 18 日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于修改公司章程的议案》， 具体如下： 原规定 修订后 第五十六条 …… （三）披露持有本公司股份数量。 除采取累积投票制选举董事、监事外，每位董 事、监事候选人应当以单项提案提出。 第五十六条 …… （三）披露持有本公司股份数量。 第八十二条董事、监事候选人名单以提案的方 式提请股东大会表决。 股东大会就选举董事、监事进行表决时，实行 累积投票制。 前款所称累积投票制是指股东大会选举董事或 者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事 人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集 中使用。董事会应当向股东公告候选董事、监 事的简历和基本情况。 第八十二条董事、监事候选人名单以提案的方 式提请股东大会表决。 第一百九十一条投资者关系管理是指公司通过 各种方式的投资者关系活动，加强与投资者之 间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同， 提升公司治理水平，实现公司和股东利益最大 化的战略管理行为。 第一百九十一条投资者关系管理是指公司通过 各种方式的投资者关系活动，加强与投资者之 间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同， 提升公司治理水平，实现公司和股东利益最大 化的战略管理行为。 若公司申请股票在全国中小企业股份转让系统 终止挂牌的，应制定合理的投资者保护措施。 其中，公司主动终止挂牌的，控股股东、实际 30 控制人应当制定合理的投资者保护措施，通过 提供现金选择权、回购安排等方式为其他股东 的权益提供保护；公司被强制终止挂牌的，控 股股东、实际控制人应该与其他股东主动、积 极协商解决方案，可以通过设立专门基金等方 式对投资者损失进行合理的补偿。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 4 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、提 案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求，决议内 容没有违反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公 35 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地 履行职责和义务。 31 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东、实际控制人相互独立，公司具有独立完 整的业务及自主经营能力。 1、业务独立：公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的产品开发、财务核算、质量管理、原材 料采购、生产和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员独立：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司建立了健全的法人治理结构，公司的 董事、监事以及总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员的产生和聘任，均按照《公司法》及 其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定的程序进行。不存在股东超越公司董事会和股东大 会作出人事任免决定的情况。公司董事长、总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公 司工作并领取薪酬。 3、资产独立：公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的设施设备、无形资产均为公司合法拥 有，公司取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方的资产， 资产产权界定清晰。 4、机构独立：公司建立了健全的组织机构体系，根据经营业务的发展需要，设置总经办、财务管 理中心、营销策划中心、技术工程中心、研发实验中心、人力资源中心等机构，各机构独立运作，与 控股股东或其职能部门不存在从属关系。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东及 其控制的其他企业混合经营、合署办公的情况。 5、财务独立：公司设有独立的财务管理中心，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权， 拥有比较完善的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司依法独立纳税，不存在与控 股股东及其控制的其他企业共用银行账户的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 32 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 1.会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定公司核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，同时在国家政策及制 度的指引下，在集团的相关规定下，不断梳理财务管理体系，明确汇报关系，做到体系清晰有效。 3.风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险以及法律风险等的前提下，采取事前呈报，事前防范、事中控制、事后解决总结等措施，从 企业规范的角度继续完善风险制度体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定并披露了《吉邦士：年报信息披露重大差错责任追究制度》，对年报信息披露重大差错责 任追究做了明确规定。报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错。公司董事、监事、高级管理人 员均严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 永证审字（2022）第 146045 号 审计机构名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2022 年 4 月 18 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 孙秀清 李一山 5 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 9.6 万元 审 计 报 告 永证审字（2022）第 146045 号 广东吉邦士新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东吉邦士新材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）合并及母公司财务 报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2021 年度的合并 利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并股东权益变动表和母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 34 注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： 35 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙秀清 中国•北京 中国注册会计师：李一山 二〇二二年四月一十八 36 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 1,770,488.68 1,415,017.78 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 11,634,112.52 3,542,932.94 应收款项融资 预付款项 五、3 406,062.81 4,208,155.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 1,369,433.23 1,256,406.61 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 16,924,656.76 8,735,635.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 324,035.55 414,449.45 流动资产合计 32,428,789.55 19,572,598.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 12,891,894.94 11,361,091.71 在建工程 37 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、8 11,435,409.92 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 1,487,397.04 0.00 递延所得税资产 五、10 239,616.34 60,440.28 其他非流动资产 五、11 238,000.00 非流动资产合计 26,054,318.24 11,659,531.99 资产总计 58,483,107.79 31,232,130.26 流动负债： 短期借款 五、12 3,387,396.95 0.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、13 12,388,781.06 480,964.54 预收款项 五、14 3,159,115.02 合同负债 五、15 3,501,548.83 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、16 440,107.53 337,593.78 应交税费 五、17 120,595.87 5,689.99 其他应付款 五、18 8,676,636.17 8,598,166.85 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、19 4,011,147.97 960,000.00 其他流动负债 五、20 455,201.35 流动负债合计 32,981,415.73 13,541,530.18 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、21 2,810,142.50 3,765,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、22 9,809,872.45 38 长期应付款 五、23 2,161,615.47 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 12,620,014.95 5,926,615.47 负债合计 45,601,430.68 19,468,145.65 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 20,070,000.00 13,380,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、25 2,795,327.44 9,485,327.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、26 10,664.20 10,664.20 一般风险准备 未分配利润 五、27 -9,898,564.94 -11,112,007.03 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 12,977,426.70 11,763,984.61 少数股东权益 -95,749.59 所有者权益（或股东权益）合计 12,881,677.11 11,763,984.61 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 58,483,107.79 31,232,130.26 法定代表人：苏志彬 主管会计工作负责人：廖敏光 会计机构负责人：苏结玲 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,599,570.28 1,404,159.54 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、1 5,152,575.53 3,542,932.94 应收款项融资 预付款项 404,296.90 4,208,155.56 其他应收款 十一、2 1,485,140.75 1,398,558.76 39 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 16,924,656.76 8,735,635.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 53,664.85 414,449.45 流动资产合计 25,619,905.07 19,703,892.18 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 102,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 12,889,195.84 11,361,091.71 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 11,435,409.92 0.00 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,487,397.04 0.00 递延所得税资产 154,327.90 60,440.28 其他非流动资产 238,000.00 非流动资产合计 26,068,330.70 11,659,531.99 资产总计 51,688,235.77 31,363,424.17 流动负债： 短期借款 3,387,396.95 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,301,375.16 480,964.54 预收款项 3,159,115.02 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 432,440.86 337,593.78 应交税费 109,572.63 5,689.99 其他应付款 8,666,240.17 8,589,750.45 其中：应付利息 应付股利 40 合同负债 3,501,548.83 0.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,011,147.97 960,000.00 其他流动负债 455,201.35 流动负债合计 25,864,923.92 13,533,113.78 非流动负债： 长期借款 2,810,142.50 3,765,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 9,809,872.45 长期应付款 2,161,615.47 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 12,620,014.95 5,926,615.47 负债合计 38,484,938.87 19,459,729.25 所有者权益（或股东权益）： 股本 20,070,000.00 13,380,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,795,327.44 9,485,327.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 10,664.20 10,664.20 一般风险准备 未分配利润 -9,672,694.74 -10,972,296.72 所有者权益（或股东权益）合计 13,203,296.90 11,903,694.92 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 51,688,235.77 31,363,424.17 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 94,504,478.35 62,808,111.12 其中：营业收入 五、28 94,504,478.35 62,808,111.12 41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 93,208,673.84 58,079,637.52 其中：营业成本 五、28 88,598,558.82 52,707,873.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、29 240,856.09 39,974.67 销售费用 五、30 793,224.19 2,323,736.37 管理费用 五、31 2,867,426.55 2,517,571.71 研发费用 0.00 财务费用 五、32 708,608.19 490,481.64 其中：利息费用 935,712.49 342,988.19 利息收入 3,207.94 7,338.67 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 -415,341.80 110,823.28 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 154,911.43 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 880,462.71 4,994,208.31 加：营业外收入 五、35 122,589.20 640,287.76 减：营业外支出 五、36 63,660.03 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 939,391.88 5,634,496.07 减：所得税费用 五、37 -178,300.62 66,433.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,117,692.50 5,568,062.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,117,692.50 5,568,062.39 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 42 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -95,749.59 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 1,213,442.09 5,568,062.39 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 1,117,692.50 5,568,062.39 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,213,442.09 5,568,062.39 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -95,749.59 - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.06 0.42 （二）稀释每股收益（元/股） 0.06 0.42 法定代表人：苏志彬 主管会计工作负责人：廖敏光 会计机构负责人：苏结玲 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十一、4 62,704,567.06 54,745,954.15 减：营业成本 十一、4 57,042,989.09 44,799,715.88 税金及附加 239,768.83 39,974.67 销售费用 793,224.19 2,323,736.37 管理费用 2,715,142.50 2,448,293.92 研发费用 43 财务费用 692,469.22 483,285.49 其中：利息费用 935,712.49 342,988.19 利息收入 2,845.33 7,336.29 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -74,188.04 110,823.28 资产减值损失（损失以“-”号填列） 154,911.43 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,146,785.19 4,916,682.53 加：营业外收入 122,589.20 640,287.76 减：营业外支出 63,660.03 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,205,714.36 5,556,970.29 减：所得税费用 -93,887.62 66,433.68 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,299,601.98 5,490,536.61 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,299,601.98 5,490,536.61 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,299,601.98 5,490,536.61 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.06 0.42 44 （二）稀释每股收益（元/股） 0.06 0.42 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 92,485,798.47 66,403,470.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,252,851.98 3,661,166.92 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 123,699.03 647,626.43 经营活动现金流入小计 97,862,349.48 70,712,263.93 购买商品、接受劳务支付的现金 84,249,621.14 54,271,754.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,000,593.86 4,009,946.17 支付的各项税费 135,886.19 76,149.30 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 1,412,734.85 3,047,149.31 经营活动现金流出小计 90,798,836.04 61,404,999.51 经营活动产生的现金流量净额 7,063,513.44 9,307,264.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 45 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,236,279.84 3,178,851.31 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,236,279.84 3,178,851.31 投资活动产生的现金流量净额 -6,236,279.84 -3,178,851.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,657,157.30 3,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,873,480.40 7,697,850.57 筹资活动现金流入小计 19,530,637.70 10,997,850.57 偿还债务支付的现金 10,243,072.44 3,005,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 306,877.52 342,988.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 9,744,736.73 13,547,098.70 筹资活动现金流出小计 20,294,686.69 16,895,086.89 筹资活动产生的现金流量净额 -764,048.99 -5,897,236.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 358,138.64 -12,944.90 五、现金及现金等价物净增加额 421,323.25 218,231.89 加：期初现金及现金等价物余额 622,780.53 404,548.64 六、期末现金及现金等价物余额 1,044,103.78 622,780.53 法定代表人：苏志彬 主管会计工作负责人：廖敏光 会计机构负责人：苏结 玲 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,579,845.84 58,341,313.61 收到的税费返还 5,252,851.98 3,661,166.92 收到其他与经营活动有关的现金 123,336.33 647,624.05 经营活动现金流入小计 69,956,034.15 62,650,104.58 购买商品、接受劳务支付的现金 56,555,973.84 46,363,597.48 支付给职工以及为职工支付的现金 4,955,986.93 4,009,946.17 支付的各项税费 135,886.19 76,149.30 46 支付其他与经营活动有关的现金 1,316,227.27 2,789,435.75 经营活动现金流出小计 62,964,074.23 53,239,128.70 经营活动产生的现金流量净额 6,991,959.92 9,410,975.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,232,279.84 3,178,851.31 投资支付的现金 102,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,334,279.84 3,178,851.31 投资活动产生的现金流量净额 -6,334,279.84 -3,178,851.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,657,157.30 3,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,873,480.40 7,697,850.57 筹资活动现金流入小计 19,530,637.70 10,997,850.57 偿还债务支付的现金 10,243,072.44 3,005,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 306,877.52 342,988.19 支付其他与筹资活动有关的现金 9,744,736.73 13,547,098.70 筹资活动现金流出小计 20,294,686.69 16,895,086.89 筹资活动产生的现金流量净额 -764,048.99 -5,897,236.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 367,632.00 -12,944.90 五、现金及现金等价物净增加额 261,263.09 321,943.35 加：期初现金及现金等价物余额 611,922.29 289,978.94 六、期末现金及现金等价物余额 873,185.38 611,922.29 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 13,380,000.00 9,485,327.44 10,664.20 -11,112,007.03 11,763,984.61 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 13,380,000.00 9,485,327.44 10,664.20 -11,112,007.03 11,763,984.61 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,690,000.00 - 6,690,000.00 1,213,442.09 -95,749.59 1,117,692.50 （一）综合收益总额 1,213,442.09 -95,749.59 1,117,692.50 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 48 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,690,000.00 - 6,690,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 6,690,000.00 - 6,690,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,070,000.00 2,795,327.44 10,664.20 -9,898,564.94 -95,749.59 12,881,677.11 项目 2020 年 49 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 13,380,000.00 9,485,327.44 10,664.20 -16,680,069.42 6,195,922.22 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 13,380,000.00 9,485,327.44 10,664.20 -16,680,069.42 6,195,922.22 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,568,062.39 5,568,062.39 （一）综合收益总额 5,568,062.39 5,568,062.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 50 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 - 四、本年期末余额 13,380,000.00 - - - 9,485,327.44 10,664.20 -11,112,007.03 11,763,984.61 法定代表人：苏志彬 主管会计工作负责人：廖敏光 会计机构负责人：苏结玲 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项 盈余公积 一般风险准 未分配利润 所有者权益 51 优先 股 永续 债 其 他 存股 合收益 储备 备 合计 一、上年期末余额 13,380,000.00 9,485,327.44 10,664.20 -10,972,296.72 11,903,694.92 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,380,000.00 9,485,327.44 10,664.20 -10,972,296.72 11,903,694.92 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,690,000.00 -6,690,000.00 1,299,601.98 1,299,601.98 （一）综合收益总额 1,299,601.98 1,299,601.98 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,690,000.00 -6,690,000.00 52 1.资本公积转增资本（或股 本） 6,690,000.00 -6,690,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,070,000.00 2,795,327.44 10,664.20 -9,672,694.74 13,203,296.90 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 13,380,000.00 9,485,327.44 10,664.20 -16,462,833.33 6,413,158.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,380,000.00 9,485,327.44 10,664.20 -16,462,833.33 6,413,158.31 53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,490,536.61 5,490,536.61 （一）综合收益总额 5,490,536.61 5,490,536.61 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 54 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,380,000.00 9,485,327.44 10,664.20 -10,972,296.72 11,903,694.92 55 三、 财务报表附注 广东吉邦士新材料股份有限公司财务报表附注 截止2021年12月31日 （金额单位：元币种：人民币） 一、 公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况 1、公司的挂牌及股本等基本情况 公司名称：广东吉邦士新材料股份有限公司 成立时间：2005年07月29日 企业类型：股份有限公司 法定代表人:苏志彬 统一社会信用代码：91440606778319274K 截止2021年12月31日公司股本20,070,000.00股，每股1元。 2、公司注册地、总部地址 公司注册地：广东省佛山市顺德区大良街道五沙社区新凯路 8 号潮创园厂房 之五。 公司总部地址：广东省佛山市顺德区大良街道五沙社区新凯路 8 号潮创园厂 房之五。 3、业务性质及主要经营活动 公司所属行业：日用塑料制品制造。 公司主要产品：一次性环保餐具。 经营范围：生产、制造：塑料制品（不含废旧塑料）、环保包装材料、纸制 品、劳保用品、医疗器械（凭有效许可证经营）；研发、销售新材料；国内商业、 物资供销业；经营和代理各类商品及技术的进出口业务。 （依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动。）〓(依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动)。 公司主要经营活动为：一次性环保餐具的生产、销售。 4、本期合并财务报表范围及其变化情况 （1）本期合并财务报表范围 56 本期财务报表合并范围包括本公司广东吉邦士新材料股份有限公司、全资子 公司香港嘉悦集团有限公司和控股子公司广东吉邦士供应链有限公司。 5、财务报告批准报出日 本财务报表于2022年4月18日经公司第三届董事会第二次会议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部 令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、 记账本位币 57 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期 股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期 股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合 并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表， 包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并 入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部 交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含 合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉 及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关 原则进行抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 58 控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业 合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长 期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各 项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益， 计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该 差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期 的合并利润表。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对 于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 59 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对 被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货 购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股 东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公 司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当 60 期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享 有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时 的会计政策实施会计处理。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 金融工具（不包括减值） 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 61 产，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 62 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 63 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 64 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 9、 金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款 项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款， 主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应 收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准 备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显 著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如 65 果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用 损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依 据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作 为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是 否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险 本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他 应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备。 本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其 划分为不同组合： ①信用风险特征组合的确定依据 66 项目 确定组合的依据 组合 1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司 根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类 似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考 虑前瞻性信息，确定损失准备 组合 2（关联方组合） 关联方的其他应收款 组合 3（保证金类组合） 日常经常活动中应收取的各类保证金、押金及备用金等其他 应收款 ②按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经 济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资 产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（账龄组合） 预计存续期 组合 2（关联方组合） 预计存续期 组合 3（保证金类组合） 预计存续期 ③各组合预期信用损失率如下列示： 组合1（账龄组合）：预期信用损失率 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率 （%） 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性 信息，预期信用损失率为0； 组合3（保证金类组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻 67 性信息，预期信用损失率为0。 10、 存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 （3） 期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4） 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销办法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法； ③其他周转材料采用一次转销法。 11、 合同资产和合同负债 在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服 务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户 实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务， 则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无 条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。 在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收 取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务 列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债 确认为收入。 68 本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 12、 长期股权投资 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 69 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中 包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项 目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当 期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 70 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当 期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 13、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为机器设备、办公设备、运输设备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 71 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00 运输设备 4 5.00 23.75 办公设备 3-5 5.00 19.00-31.67 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 14、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 15、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； 72 ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 16、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期 损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 73 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 17、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 18、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 74 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 19、 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务， 并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的 经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3) 公司履约过程 中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计 至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收 入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履 行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是 否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权 利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移 给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客 75 户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受 该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司 因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款 项以及预期将退还给客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对 价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累 计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务 控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 公司作为一家研发、生产、销售一次性塑料环保餐具的专业公司，主要产 品为一次性环保塑料快餐盒和一次性环保塑料航空杯。收入具体确认原则为：直 接将产品运抵客户指定收货地点，经过客户验收后确认收入。 20、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 76 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在 相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用 或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款 费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。 21、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来 期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递 延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得 额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 77 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 22、 租赁 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得 在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期 间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项 已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。 （2）本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理 的短期租赁和低价值资产租赁除外。 使用权资产的会计政策见附注三、23。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增 量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定 付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租 赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行 使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选 择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期 性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租 赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 短期租赁 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择 权的租赁除外。 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计 入相关资产成本或当期损益。 （3）本公司作为出租人 本公司作作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报 酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 融资租赁 78 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的 入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按 照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算 并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资 净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。 经营租赁 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法【或其他更为系 统合理的方法】确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本 化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。 取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计 入当期损益。 23、 使用权资产 （1）使用权资产确认条件 本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权 利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负 债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的， 扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公 司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则 第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任 何重新计量作出调整。 （2）使用权资产的折旧方法 本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者 孰短的期间内计提折旧。 79 （3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、24。 24、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 使用权资产、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号 ——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估 计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值 的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 80 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 25、 重要会计政策和会计估计的变更以及前期差错更正的说明 (1) 重要会计政策变更 ①公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2018 年颁布的《企业会计准 则第 21 号——租赁（修订），对会计政策相关内容进行了调整，变更后的会计 政策参见附注三、22。 2021 年首次执行新租赁准则，采用简化处理方式，不追溯调整期 初数据。 ②其他会计政策变更 本公司在报告期内无其他会计政策变更事项。 (2) 重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 13% 城市维护建设税 按流转税额 7% 教育费附加 按流转税额 3% 地方教育费附加 按流转税额 2% 企业所得税 按应纳税所得额 25% 2、税收优惠 截止审计报告报出日，本公司无重要税收优惠及批文。 五、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 81 项目 期末余额 期初余额 库存现金 7,246.66 21,824.94 银行存款 1,036,857.12 600,955.59 其他货币资金 726,384.90 792,237.25 合计 1,770,488.68 1,415,017.78 其中：存放在境外的款项总额 20,055.36 10,858.24 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 12,274,682.13 100.00 640,569.61 5.22 11,634,112.52 其中：账龄组合 12,274,682.13 100.00 640,569.61 5.22 11,634,112.52 合计 12,274,682.13 / 640,569.61 / 11,634,112.52 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用 损失率(%) 单项计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 3,784,114.13 100.00 241,181.19 6.37 3,542,932.94 其中：账龄组合 3,784,114.13 100.00 241,181.19 6.37 3,542,932.94 合计 3,784,114.13 / 241,181.19 / 3,542,932.94 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 82 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率 （%） 1 年以内 11,985,899.36 599,294.97 5.00 1 至 2 年 226,800.97 22,680.10 10.00 2 至 3 年 61,981.80 18,594.54 30.00 合计 12,274,682.13 640,569.61 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 399,388.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备期 末金额 佛山市美聚克化工科技有限公司 关联方 5,086,900.00 1 年以内 41.44 254,345.00 佛山市安必顺物流有限公司 非关联方 1,661,446.90 1 年以内 13.54 83,072.35 AEA CHEF TRADING LTD 非关联方 999,492.54 1 年以内 8.14 49,974.63 ENVIRONMENTAL SOLUTIONS LIMITED 非关联方 917,516.66 1 年以内 7.47 45,875.83 J. K. FOODS UK 非关联方 402,585.80 1 年以内 3.28 20,129.29 合计 9,067,941.90 73.87 453,397.10 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 380,507.04 93.71 4,142,229.09 98.43 1 至 2 年 7,471.77 1.84 65,926.47 1.57 2 至 3 年 18,084.00 4.45 合计 406,062.81 100.00 4,208,155.56 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 83 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 未结算原 因 占预付账款总 额比例（%） 广东利事丰机器人自动化科技有限公 司 非关联方 198,000.00 1 年以内 未到结算 期 48.76 震雄营销（深圳）有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 未到结算 期 24.63 广东康为医疗器械制造有限公司 非关联方 38,885.00 1 年以内 未到结算 期 9.58 佛山市禅城区南庄东兴塑料厂 非关联方 18,084.00 2-3 年 未到结算 期 4.45 佛山市顺德渔村餐饮集团有限公司 非关联方 18,000.00 1 年以内 未到结算 期 4.43 合计 372,969.00 91.85 4、 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,369,433.23 1,256,406.61 合计 1,369,433.23 1,256,406.61 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预 期 信 用 损 失率(%) 单项计提坏账准备的其他应 收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,385,966.56 100.00 16,533.33 1.19 1,369,433.23 其中：账龄组合 330,666.56 16,533.33 5.00 314,133.23 保证金类组合 1,055,300.00 1,055,300.00 84 合计 1,385,966.56 / 16,533.33 / 1,369,433.23 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预 期 信 用 损 失率(%) 单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,256,986.56 100.00 579.95 0.05 1,256,406.61 其中：账龄组合 10,449.95 579.95 5.55 9,870.00 保证金类组合 1,246,536.61 1,246,536.61 合计 1,256,986.56 / 579.95 / 1,256,406.61 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 330,666.56 16,533.33 5.00 合计 330,666.56 16,533.33 组合中，按保证金类组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 284,000.00 1 至 2 年 753,000.00 2 至 3 年 18,300.00 合计 1,055,300.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 15,953.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 85 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 1,053,300.00 1,231,300.00 备用金 2,000.00 15,033.30 其他往来 330,666.56 10,449.95 个人所得税 203.31 合计 1,385,966.56 1,256,986.56 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 佛山市潮泰塑料制品有 限公司 保证金 700,000.00 2 年以内 50.51 国家税务局 出口退税 315,889.31 1 年以内 22.79 15,794.47 平安国际融资租赁有限 公司 保证金 303,000.00 1 至 2 年 21.86 广东省科学院佛山产业 技术研究院有限公司 保证金 22,000.00 1 年以内 1.59 安徽伯仲信息科技有限 公司 押金 18,300.00 2-3 年 1.32 合计 / 1,359,189.31 / 98.07 15,794.47 5、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 原材料 3,429,395.45 3,429,395.45 4,645,398.34 4,645,398.34 库存商品 13,374,042.97 13,374,042.97 4,045,904.30 4,045,904.30 生产成本 121,218.34 121,218.34 44,333.29 44,333.29 合计 16,924,656.76 16,924,656.76 8,735,635.93 8,735,635.93 6、 其他流动资产 （1）明细情况 86 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 324,035.55 414,449.45 合计 324,035.55 414,449.45 7、 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 12,891,894.94 11,361,091.71 固定资产清理 合计 12,891,894.94 11,361,091.71 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 25,706,236.69 259,247.79 170,909.63 26,136,394.11 2.本期增加金 额 3,964,293.13 23,238.94 3,539.82 3,991,071.89 （1）购置 3,964,293.13 23,238.94 3,539.82 3,991,071.89 （2）在建工程 转入 3.本期减少金 额 （1）处置或报 废 4.期末余额 29,670,529.82 282,486.73 174,449.45 30,127,466.00 二、累计折旧 1.期初余额 14,401,422.94 222,968.42 150,911.04 14,775,302.40 2.本期增加金 额 2,439,787.64 9,113.83 11,367.19 2,460,268.66 （1）计提 2,439,787.64 9,113.83 11,367.19 2,460,268.66 3.本期减少金 额 （1）处置或报 废 4.期末余额 16,841,210.58 232,082.25 162,278.23 17,235,571.06 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 87 项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 12,829,319.24 50,404.48 12,171.22 12,891,894.94 2.期初账面价 值 11,304,813.75 36,279.37 19,998.59 11,361,091.71 注：截至 2021 年 12 月 31 日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值共 5,137,360.99 元 8、 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.2021.1.1 2.本期增加金额 （1）租入 13,341,311.58 13,341,311.58 （2）租赁负债调整转入 3.本期减少金额 （1）转租赁为融资租赁 （2）转让或持有待售 （3）其他减少 4. 2021.12.31 13,341,311.58 13,341,311.58 二、累计折旧 1. 2021.1.1 2.本期增加金额 1,905,901.66 1,905,901.66 （1）计提 1,905,901.66 1,905,901.66 （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）转租赁为融资租赁 （2）转让或持有待售 88 项目 房屋及建筑物 合计 （3）其他减少 4. 2021.12.31 1,905,901.66 1,905,901.66 三、减值准备 1. 2021.1.1 2.本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）转租赁为融资租赁 （2）转让或持有待售 （3）其他减少 4. 2021.12.31 四、账面价值 1. 2021.12.31 账面价值 11,435,409.92 11,435,409.92 2. 2021.1.1 账面价值 9、 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 低压配电工程 783,076.23 113,489.30 669,586.93 电房分摊 1 47,169.81 6,836.20 40,333.61 电房分摊 2 47,169.81 4,354.14 42,815.67 废气治理安装工 程 155,431.20 22,526.30 132,904.90 办公室装修工程 389,777.70 56,489.50 333,288.20 包装车间工程 300,667.98 43,575.10 257,092.88 货架安装工程 13,302.75 1,927.90 11,374.85 合计 1,736,595.48 249,198.44 1,487,397.04 10、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 89 资产减值准备 657,102.96 164,275.73 241,761.12 60,440.28 使用权资产摊销 301,362.44 75,340.61 合计 958,465.40 239,616.34 241,761.12 60,440.28 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 7,989,300.57 9,117,037.62 合计 7,989,300.57 9,117,037.62 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 项目 期末余额 期初余额 备注 2024 年 748,686.03 2025 年 8,368,351.59 2026 年 7,989,300.57 合计 7,989,300.57 9,117,037.62 11、 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付购买固定资产款 238,000.00 合 计 238,000.00 12、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 3,374,084.86 未到期应付利息 13,312.09 合计 3,387,396.95 13、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 12,388,781.06 480,964.54 合计 12,388,781.06 480,964.54 14、 预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收货款 3,159,115.02 90 项目 期末余额 期初余额 合计 3,159,115.02 15、 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 3,501,548.83 合计 3,501,548.83 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 337,593.78 4,914,264.75 4,811,751.00 440,107.53 二、离职后福利-设定提存计划 212,502.87 212,502.87 合计 337,593.78 5,126,767.62 5,024,253.87 440,107.53 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 337,593.78 4,807,430.56 4,704,916.81 440,107.53 二、职工福利费 12,937.49 12,937.49 三、社会保险费 93,896.70 93,896.70 其中：医疗保险费 68,862.54 68,862.54 工伤保险费 2,080.08 2,080.08 生育保险费 22,954.08 22,954.08 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 合计 337,593.78 4,914,264.75 4,811,751.00 440,107.53 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 209,296.08 209,296.08 2、失业保险费 3,206.79 3,206.79 91 合计 212,502.87 212,502.87 17、 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 9,060.54 企业所得税 875.44 城市维护建设税 60,558.33 2,473.56 地方教育费附加 25,953.57 1,060.10 教育费附加 17,302.39 706.73 其他税费 6,845.60 1,449.60 合计 120,595.87 5,689.99 18、 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 8,676,636.17 8,598,166.85 合计 8,676,636.17 8,598,166.85 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 关联方往来款 8,232,447.90 8,140,864.30 其他往来 178,903.21 154,910.42 租金及水电费 265,285.06 302,392.13 合计 8,676,636.17 8,598,166.85 19、 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 960,000.00 960,000.00 1 年内到期的融资租赁款 1,037,367.40 1 年内到期的使用权资产 2,013,780.57 合计 4,011,147.97 960,000.00 92 20、 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 455,201.35 合计 455,201.35 21、 长期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押加保证借款 2,805,000.00 3,765,000.00 未到期应付利息 5,142.50 合计 2,810,142.50 3,765,000.00 22、 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁负债 9,809,872.45 2,161,615.47 专项应付款 合计 9,809,872.45 2,161,615.47 （1）按款项性质列示租赁负债 项目 期末余额 期初余额 融资租赁款 11,291,109.40 减：未确认融资费用 1,481,236.95 合计 9,809,872.45 23、 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 2,161,615.47 专项应付款 合计 2,161,615.47 （1）按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 融资租赁款 2,366,400.00 93 减：未确认融资费用 204,784.53 合计 2,161,615.47 24、 股本 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金转股 其 他 小计 股份总数 13,380,000.00 6,690,000.00 6,690,000.00 20,070,000.00 25、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 9,485,327.44 6,690,000.00 2,795,327.44 合计 9,485,327.44 6,690,000.00 2,795,327.44 26、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 10,664.20 10,664.20 合计 10,664.20 10,664.20 27、 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -11,112,007.03 -16,680,069.42 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 -11,112,007.03 -16,680,069.42 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,213,442.09 5,568,062.39 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 94 项目 本期 上期 期末未分配利润 -9,898,564.94 -11,112,007.03 28、 营业收入和营业成本 （1）明细情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 94,504,478.35 88,598,558.82 62,808,111.12 52,707,873.13 一次性环保餐具 48,822,664.62 43,494,001.53 43,705,039.29 37,527,323.80 贸易收入 44,785,608.10 44,418,828.13 8,062,156.97 7,908,157.25 口罩收入 896,205.63 685,729.16 11,040,914.86 7,272,392.08 合计 94,504,478.35 88,598,558.82 62,808,111.12 52,707,873.13 29、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 120,583.75 13,737.95 教育费附加 51,473.19 5,887.70 地方教育附加 34,315.45 3,925.10 印花税 34,483.70 16,423.92 合计 240,856.09 39,974.67 30、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 461,756.42 362,314.33 快递费、物流费 89,002.25 1,693,974.88 出口报关费 192,051.65 184,017.07 差旅费 8,491.10 7,739.44 展览费 10,093.10 24,817.52 其他 31,829.67 50,873.13 95 项目 本期金额 上期金额 合计 793,224.19 2,323,736.37 31、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,079,590.50 988,845.86 中介费 452,930.68 706,958.45 物业租赁费 22,699.76 236,099.12 折旧费 11,074.21 15,457.64 办公费 106,105.85 218,149.50 保险费 43,681.13 42,475.71 差旅费 3,313.84 15,072.79 业务招待费 32,032.97 9,777.10 邮电费 14,146.45 车辆使用费 37,796.57 5,677.01 其它费用 78,201.04 264,912.08 合计 2,867,426.55 2,517,571.71 32、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 935,712.49 342,988.19 减：利息收入 3,207.94 7,338.67 汇兑损失 -358,138.64 12,944.90 手续费支出 66,061.13 93,621.73 承租人服务费 68,181.15 48,265.49 合计 708,608.19 490,481.64 33、 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 一、应收账款减值损失 - 399,388.42 -97,222.55 二、其他应收款减值损失 -15,953.38 -13,600.73 96 合计 - 415,341.80 -110,823.28 34、 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 一、存货跌价损失 154,911.43 合计 154,911.43 35、 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 80,600.00 30,000.00 80,600.00 其他 41,989.20 610,287.76 41,989.20 合计 122,589.20 640,287.76 122,589.20 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期金金额 上期金金额 与资产相关/与收益相关 佛山市顺德区经济促进局设备融资专项资金 补贴 60,600.00 与收益相关 2021 年市经济科技发展办专项资金 20,000.00 与收益相关 佛山科学技术局拨付培育高企专项资金 30,000.00 与收益相关 合计 80,600.00 30,000.00 36、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 63,660.03 63,660.03 合计 63,660.03 63,660.03 37、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 递延所得税费用 -178,300.62 66,433.68 合计 -178,300.62 66,433.68 （2）会计利润与所得税费用调整过程 97 项目 本期金额 利润总额 939,391.88 按法定/适用税率计算的所得税费用 234,847.97 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 121,837.1 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -534,985.69 所得税费用 -178,300.62 38、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 80,600.00 30,000.00 其他 43,099.03 617,626.43 合计 123,699.03 647,626.43 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期金额 上期金额 付现费用 1,349,074.82 2,482,149.31 保证金 565,000.00 其他 63,660.03 合计 1,412,734.85 3,047,149.31 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到关联方借款 6,873,480.40 5,950,000.00 进口押汇保证借款 1,747,850.57 合计 6,873,480.40 7,697,850.57 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 偿还关联方借款 700,000.00 10,131,791.00 支付租赁负债的本金和利息 3,291,846.30 952,860.00 98 项目 本期金额 上期金额 其他 5,752,890.43 2,462,447.70 合计 9,744,736.73 13,547,098.70 39、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,117,692.50 5,568,062.39 加：资产减值准备 415,341.80 -265,734.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 2,460,268.66 2,505,917.73 使用权资产折旧 1,905,901.66 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 249,198.44 680,259.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 420,205.41 342,988.19 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -179,176.06 66,433.68 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,189,020.83 2,510,967.89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,138,238.77 -3,019,146.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,001,340.63 917,515.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,063,513.44 9,307,264.42 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 99 补充资料 本期金额 上期金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,044,103.78 622,780.53 减：现金的期初余额 622,780.53 404,548.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 421,323.25 218,231.89 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,044,103.78 622,780.53 其中：库存现金 7,246.66 21,824.94 可随时用于支付的银行存款 1,036,857.12 600,955.59 可随时用于支付的其他货币资 金 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,044,103.78 622,780.53 其中：母公司或公司内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 40、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 726,384.90 信用证保证金 100 合计 726,384.90 / 41、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 227,570.40 6.3757 1,450,920.60 港币 2,518.96 0.8176 2,059.50 应收账款 其中：美元 681,632.41 6.3757 4,345,883.72 合同负债 其中：美元 527,213.64 6.3757 3,361,356.00 六、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 香港嘉悦集团有 限公司 香港 香港 贸易公司 100.00 0.00 投资设立 广东吉邦士供应 链有限公司 广东 广东 贸易公司 51.00 0.00 投资设立 七、 关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 股东名称 直接及间接持有公司股权 股东与本公司的 苏志彬、廖楚杰 63.4009% 苏志彬与廖楚杰是夫妻关系，是公司的共同控制人 2、本企业的子公司情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广东顺德文扬网络科技有限公司 本公司实际控制人控股公司 佛山市百宏房地产投资有限公司 本公司实际控制人参股公司 101 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 佛山市顺龙汇投资合伙企业（有限合伙） 本公司投资者、公司董事长苏志彬控股公司 广东顺德人网文化传播有限公司 本公司实际控制人控股公司 佛山市美聚克化工科技有限公司 占比广东吉邦士供应链有限公司 49%的股东 黄铭雄 本公司投资者 廖敏光 本公司投资者、董事、总经理，公司投资者廖庆光的哥哥 廖庆光 本公司投资者、公司投资者廖敏光的弟弟 苏结玲 公司董事、财务总监、苏志彬的妹妹 苏志彬 本公司投资者、公司董事、董事长，公司实际控制人廖楚杰 配偶 梁彩红 公司董事会秘书 张伟坚 公司监事 何银彩 公司监事 黎深 公司监事 吴嘉静 公司董事 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 佛山市美聚克化工科技有限公司 贸易销售 23,973.52 合计 23,973.52 注：广东吉邦士供应链有限公司销售给佛山市美聚克化工科技有限公司采用 净额法确认收入。 (2) 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 苏志彬、廖楚杰、廖敏光 广东吉邦士新材料股 份有限公司 20,000,000.00 2018.01.01 2027.12.31 否 (3) 关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 廖楚杰 拆入 2,000,000.00 2018 年 3 月 借款还清日 借入经营性资金 102 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 廖楚杰 拆入 38,635.97 2018 年 12 月 借款还清日 借入经营性资金 苏志彬 拆入 143,811.93 2019 年 7 月 借款还清日 借入经营性资金 苏志彬 拆入 2,950,000.00 2020 年 1 月 借款还清日 借入经营性资金 苏志彬 拆入 1,500,000.00 2020 年 3 月 借款还清日 借入经营性资金 苏志彬 拆入 1,500,000.00 2020 年 7 月 借款还清日 借入经营性资金 苏志彬 拆入 800,000.00 2021 年 8 月 借款还清日 借入经营性资金 苏志彬 拆出 500,000.00 2021 年 4 月 归还股东款 苏志彬 拆出 200,000.00 2021 年 12 月 归还股东款 (4) 关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 925,073.62 836,943.88 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 佛山市美聚克化工 科技有限公司 4,501,681.42 225,084.07 八、 承诺及或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截至审计报告报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 103 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,452,011.61 100,00 299,436.08 5.49 5,152,575.53 其中：账龄组合 5,452,011.61 100,00 299,436.08 5.49 5,152,575.53 合计 5,452,011.61 / 299,436.08 / 5,152,575.53 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,784,114.13 100.00 241,181.19 6.37 3,542,932.94 其中：账龄组合 3,784,114.13 100.00 241,181.19 6.37 3,542,932.94 合计 3,784,114.13 / 241,181.19 / 3,542,932.94 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 5,163,228.85 258,161.44 5.00 1-2 年 226,800.96 22,680.10 10.00 2-3 年 61,981.80 18,594.54 30.00 合计 5,452,011.61 299,436.08 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 104 本期计提坏账准备金额 58,254.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备 期末金额 AEA CHEF TRADING LTD 非关联方 999,492.54 1 年以内 18.33 49,974.63 ENVIRONMENTALSOLUTIONS LIMITED 非关联方 917,516.66 1 年以内 16.83 45,875.83 J. K. FOODS UK 非关联方 402,585.80 1 年以内 7.38 20,129.29 DagabInk?p&logistik AB 非关联方 237,817.75 1 年以内 4.36 11,890.89 UNITED TRADING USA INC 非关联方 213,029.73 1 年以内 3.91 10,651.49 合计 2,770,442.48 50.81 138,522.13 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,485,140.75 1,398,558.76 合计 1,485,140.75 1,398,558.76 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,501,653.85 100.00 16,513.10 1.10 1,485,140.75 其中：账龄组合 330,262.03 21.99 16,513.10 5.00 313,748.93 关联方组合 138,091.82 9.20 138,091.82 保证金类组合 1,033,300.00 68.81 1,033,300.00 合计 1,501,653.85 100.00 16,513.10 / 1,485,140.75 105 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,399,138.71 100.00 579.95 0.04 1,398,558.76 其中：账龄组合 10,449.95 0.75 579.95 5.55 9,870.00 关联组合 142,152.15 10.16 142,152.15 保证金类组合 1,246,536.61 89.09 1,246,536.61 合计 1,399,138.71 100.00 579.95 / 1,398,558.76 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 330,262.03 16,513.10 5.00 合计 330,262.03 16,513.10 5.00 组合中，按关联方组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 138,091.82 合计 138,091.82 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 15,933.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来 138,091.82 142,152.15 保证金、押金 1,031,300.00 1,231,300.00 出口退税 315,889.31 个人所得税 203.31 其他往来 14,372.72 10,449.95 备用金 2,000.00 15,033.30 106 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合计 1,501,653.85 1,399,138.71 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 佛山市潮泰塑料 制品有限公司 保证金 700,000.00 1 年以内、1-2 年 46.62 国家税务局 出口退税 315,889.31 1 年以内 21.04 15,794.47 平安国际融资租 赁有限公司 保证金 303,000.00 1-2 年 20.18 香港嘉悦集团有 限公司 关联方往来 138,091.82 1 年以内 9.20 安徽伯仲信息科 技有限公司 押金 18,300.00 2-3 年 1.22 合计 1,475,281.13 98.24 15,794.47 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 102,000.00 102,000.00 对联营、合营企业投资 合计 102,000.00 102,000.00 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初 余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广东吉邦士供应链有限公司 102,000.00 102,000.00 合计 102,000.00 102,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）明细情况 107 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务小计 62,704,567.06 57,042,989.09 54,745,954.15 44,799,715.88 一次性环保餐具 49,056,918.61 43,728,255.52 43,705,039.29 37,527,323.80 口罩收入 896,205.63 685,729.16 11,040,914.86 7,272,392.08 贸易收入 12,751,442.82 12,629,004.41 合计 62,704,567.06 57,042,989.09 54,745,954.15 44,799,715.88 5、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 80,600.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 105,649.23 所得税影响额 0.00 合计 186,249.23 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.81 0.06 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 8.30 0.06 0.05 广东吉邦士新材料股份有限公司 2022 年 4 月 19 日 108 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东省佛山市顺德区大良街道五沙社区新凯路 8 号潮创园厂房之五