838956_2018_旋荣科技_2018年年度报告_2019-04-28.txt

1 年度报告 2018 上海旋荣科技股份有限公司 （ Shanghai Reglory Technology Co.,Ltd） ） 旋 荣 科 技 NEEQ : 838956 2 公 司 年 度 大 事 记 1. 公司通过 2017 年权益分派方案：以公司现有总股本 10,000,000 股为基数， 向全体股东每 10 股送红股 3.000000 股。分红前本公司总股本为 10,000,000 股，分红后总股本增至 13,000,000 股。本次权益分派登记日为：2018 年 7 月 11 日；除权除息日为：2018 年 7 月 12 日。 2. 公司通过向原有两位股东增发 7,000,000 股，增加公司总股本至 20,000,000 股。本次发行价格为每股人民币 1.00 元，总募集资金 7,000,000.00 元。本 次发行用于补充流动资金，支持公司主营业务的发展，优化财务结构，进而 提升公司的盈利能力和市场竞争力，保障公司经营的可持续发展，加快公司 发展速度。本次发行的股票中有限售条件流通股 5,250,000 股，无限售条件 流通股 1,750,000 股。发行的新增股份于 2018 年 11 月 21 日起在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让。 公告编号：2019-014 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 22 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 26 第九节 行业信息 .......................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 29 第十一节 财务报告 ........................................................ 34 公告编号：2019-014 4 释义 释义项目 释义 旋荣科技、旋荣股份、股份公司、公司 指 上海旋荣科技股份有限公司 有限公司、旋荣有限 指 上海旋荣实业有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司 中兴华会计师事务所、会计师 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师 指 北京大成(上海)律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《上海旋荣科技股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期、本报告期 指 2018 年度 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包 括董事、监事、高级管理人员等 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 框架合同 指 合同双方当事人就合同标的交易达成意向并对主 要内容予以确定而订立的合同,具体的交易细节在 框架合同的基础上再细化成正式的合同。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-014 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵潇玮、主管会计工作负责人石明成及会计机构负责人（会计主管人员）石明成保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见 审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 办公用品流通行业在国内发展较早,市场化程度较高,市场集中 度较低。除办公用品制造商外,参与市场竞争的服务商主要有大 型连锁超市、专业分销商、批发商以及零售专营商,数量众多,竞 争十分激烈。近年来,电子商务渠道凭借其便利、廉价及选择性 强等优势,业务增长迅猛,如天猫商城、京东商城等,使得办公用 品流通领域的竞争更为激烈。若公司不能有效应对日益激烈的 市场竞争,将可能对公司的生产经营带来不利的影响。 客户集中风险 2018 年度公司对前五名客户合计的销售收入占公司销售收入的 比重为 92.76%,存在客户相对集中风险。尽管公司与主要客户建 立了稳定的合作关系,且主要客户为能源、电力行业国有企业, 资金实力较为雄厚,但如果主要客户因国家政策等情况出现重 大波动而减少对公司的订单,将可能对公司的经营业绩产生一 定影响。 实际控制人不当控制风险 公司控股股东为赵潇玮 、实际控制人为赵潇玮、王萍夫妇,其合 计持有公司 100%的股份,且赵潇玮任董事长兼总经理,王萍任董 事兼副总经理,能够对公司股东大会、董事会、管理层的决策等 事项产生重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的控制权 对公司的经营、人事、财务等事项进行不当控制,将可能损害公 司整体利益。 公告编号：2019-014 6 公司治理风险 公司于 2016 年 2 月 22 日由旋荣有限整体变更设立。股份公司 设立后,公司建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展 所需的内部控制体系。经过两年多的学习实践,公司在治理方面 已经获得巨大的进步。随着报告期内公司的快速发展,经营规模 不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经 营中存在因内部管理不能够适应发展需要,从而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 核心业务人员流失风险 基于“聚焦大客户”战略,公司以核心业务人员为立足点,形成了 一套完整的大客户关系管理策略。通过建立行之有效的管理制 度、加强员工的业务培训等方式来强化员工服务大客户意识,提 升员工为大客户服务的能力和水平,以开发和维护同公司大客 户的业务关系。目前,公司核心业务人员与大客户之间建立了良 好的合作关系,赢得了客户的信任和良好口碑。未来,若公司的 核心业务人员流失,可能会在一定程度上影响公司的客户占有 率和市场竞争力,对公司的经营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-014 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海旋荣科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Reglory Technology Co.,Ltd 证券简称 旋荣科技 证券代码 838956 法定代表人 赵潇玮 办公地址 上海市北京东路 668 号科技京城西楼 23 楼 D1 座 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 YANG YISHENG 职务 董事会秘书 电话 021-63087666 传真 021-63087666-8008 电子邮箱 davidyang10@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 上海市北京东路 668 号科技京城西楼 23 楼 D1 座 200001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 2 月 22 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-51 批发类 主要产品与服务项目 办公用品批发,软件集成开发及提供技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） - 控股股东 赵潇玮 实际控制人及其一致行动人 赵潇玮、王萍 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310114065969699K 否 注册地址 上海市嘉定区陈翔路88号1幢 3 层 B 区 2036 室 否 注册资本 30,000,000.00 是 因公司参与一项业务投标，注册资本要求 3000 万，所以公司变更了注册资本，目前投标业务已完 成。公司于 2019 年 2 月 21 日在《解放日报》公告了关于更正注册资本的事项，公司将尽快更正注册 公告编号：2019-014 8 资本。 五、中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 朱震宇，刘银海 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-014 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 112,165,546.04 57,384,509.04 95.46% 毛利率% 9.57% 21.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 473,338.16 3,140,101.20 -84.93% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 275,886.24 2,045,941.35 -86.52% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.38 21.45 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 1.39 13.98 - 基本每股收益 0.03 0.31 -90.32% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 36,351,498.14 31,128,839.59 16.78% 负债总计 12,856,193.74 14,922,455.87 -13.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,495,304.40 16,206,383.72 44.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.57 1.62 -3.09% 资产负债率%（母公司） 35.18% 47.94% - 资产负债率%（合并） 35.37% 47.94% - 流动比率 2.54 2.03 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -406,275.31 5,268,866.00 -107.71% 应收账款周转率 31.53 11.01 - 存货周转率 327.91 118.97 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 16.78% 71.17% - 营业收入增长率% 95.46% 91.74% - 净利润增长率% -84.93% 940.72% - 五、 股本情况 公告编号：2019-014 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 10,000,000 100.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 200,000.00 委托投资收益 73,082.18 其他营业外支出 -9,812.95 非经常性损益合计 263,269.23 所得税影响数 65,817.31 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 197,451.92 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 611,392.75 应收票据及应 收账款 611,392.75 其他应收款 8,610,483.63 应收利息 应收股利 其他应收款 8,610,483.63 固定资产 632,446.81 固定资产清理 固定资产 632,446.81 应付票据 应付账款 6,525,886.65 应付票据及应 付账款 6,525,886.65 其他应付款 18,056.11 应付利息 应付股利 其他应付款 18,056.11 公告编号：2019-014 11 管理费用 8,731,032.67 管理费用 8,731,032.67 研发费用 公告编号：2019-014 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 1.经营模式 公司的主营业务为办公用品批发，软件集成开发及提供技术服务。作为“一站式”办公用品服务 商，公司采用集成供应商经营模式，以企业客户为对象，从客户对办公用品的实际需求出发，为其提 供集成供应服务。公司在与客户签订合同后，将按照客户的具体需求为其采购所需要的办公用品，并 将采购好的办公用品配送至事先约定的地点，进而实现销售收入和营业利润。 2.销售模式 作为办公用品集成供应商，公司着眼于企业级客户，实施“聚焦大客户”战略，致力于为集团客 户提供一站式办公用品服务。根据不同业务之间的差异，企业采用了招投标以及“一对一”相结合的 方式进行销售。 所谓招投标销售，是指通过参加客户的招标活动，进行投标，并在中标之后同客户建立合作关系 的一种销售方式。近年来，政府积极提倡阳光采购，越来越多的企事业单位，特别是一些大中型集团 单位，通过招标的方式采购其所需产品和服务。为更好服务于客户，公司设立了市场部，与销售部协 同配合，搜集市场信息，分析客户办公用品的招标信息，积极参与客户的招标，并在中标后与之签订 业务合同。 对于那些不采用招标方式的客户，公司则会针对性地采取“一对一”销售的模式，通过销售部的 业务人员与客户公司直接接触，在直观地了解客户关于办公用品需求的同时，面对面地向客户展示公 司的优势，通过销售人员与客户建立信任关系，并最终取得业务合同。 3.采购模式 作为办公用品集成供应商，公司需要向下游客户提供“一站式”的办公用品采购服务。通常情况 下，公司采取“以销定采”的方式。依托于公司现有的ERP系统，按照客户需求产生销售订单，并据此 来组织采购。而下游客户对办公用品的需求不固定，而且办公用品本身种类繁杂、数量众多，倘若等 客户订单下达后再与供应商洽谈，将会严重影响公司为客户提供服务的水平。因此，为提高采购效率 和服务客户能力，公司通常与主要供应商签订框架合同，并依据框架合同的规定向其采购产品。同时， 为了提高及时响应客户需求的速度，基于对客户需求的综合判断，公司亦会采购客户使用频率较高的 办公用品作为库存。 4.物流配送模式 目前，公司基于现有的管理系统，与第三方物流公司合作，除了保证使用频率较高的办公用品的 最低库存量以外，采取“零库存”的物流配送模式。在接收到客户订单后，公司会根据订单的时间、 地点要求，生成采购计划，在要求的期限内完成采购，并在规定的时间将采购的办公用品直接从供应 商处运往客户指定的交货地点，提高了物流配送效率、降低了物流配送成本。 报告期内，公司的商业模式没有变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 公告编号：2019-014 13 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营情况 2018 年度公司实现营业收入 11,216.55 万元，较上年同期上升 95.46%,毛利率较去年同期下降了 56.22%；实现营业利润 59.01 万元，较上年同期下降 79.74%，归属于公司股东的净利润 47.33 万元， 较上年同期下降 84.93%，归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润 27.59 万元，较去年同期下降 86.52%。 报告期内公司营业收入上升的主要原因为：公司于 2017 年底中标的国网上海市电力公司电商化 超市项目在 2018 年陆续开始履约。 报告期内的利润下降的主要原因是虽然公司整体收入大幅上升，但产品的综合毛利率下降较多， 同时报告期内获得的政府退税补助 20 万元远小于公司 2017 年获得的 134 万元挂牌补助费用。 报告期内，公司产品的综合毛利率由 2017 年的 21.86%下降至 9.57%。主要的原因有两个：一是 占公司总营收 27.79%的仪器仪表收入的毛利率下降过快，因为客户的中标单位中又增加了两家供应商 导致销售价格下降幅度较大；二是公司约有 2700 多万的业务由于履约能力的限制将其外包了出去， 这部分业务公司只赚取了很小的利润。所以以上两个情况是把公司业务整体的毛利率拉低的主要因 素。 总体回顾：报告期内，公司的最大客户为国网上海市电力公司和 2017 年情况一致，所以公司的 客户类型和收入来源等商业模式未发生变化。 （二） 行业情况 该行业为充分的市场竞争行业，并没有出现颠覆性的技术和商业模式，所以本年度该行业没有发 生变化。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 7,614,315.40 20.95% 4,743,879.31 15.24% 60.51% 应收票据与应 收账款 6,507,578.81 17.90% 611,392.75 1.96% 964.39% 存货 199,824.71 0.55% 418,839.24 1.35% -52.29% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 2,805,075.37 7.72% - - - 固定资产 643,651.35 1.77% 632,446.81 2.03% 1.77% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付账款 1,634,006.82 4.50% 913,125.28 2.93% 78.95% 其他应收款 1,535,335.00 4.22% 8,610,483.63 27.66% -82.17% 公告编号：2019-014 14 其他流动资产 15,006,480.00 41.28% 15,000,000.00 48.19% 0.04% 应付账款 11,668,835.14 32.10% 6,525,886.65 20.96% 78.81% 应付职工薪酬 312,558.65 0.86% 5,500,292.35 17.67% -94.32% 资产总计 36,351,498.14 - 31,128,839.59 - 16.78% 资产负债项目重大变动原因： 1、 截至报告期末，公司的货币资金账面余额 7,614,315.40元，较去年同比增加60.51%，主要是 因为公司业务增长，收到的现金增加同时公司通过增发获得700万现金的补充所致。 2、 截至报告期末，公司的应收账款账面价值为6,507,578.81元，较去年同比增加964.39%，主要 原因是去年公司有8,165,381.45元对国网上海的应收账款被国网指定第三方平台结算给公 司，公司的这笔应收是在丙方公司，考虑到丙方非交易的最终客户，如作为应收账款披露， 与五大客户的交易金额存在不匹配，所以该比应收账款被调至其他应收款导致去年公司的应 收账款非常低，今年同比增加就非常突出。 3、 截至报告期末，公司的存货账面价值为199,824.71元，较去年同比减少52.29%，主要是因为 随着公司对于客户需求的日益了解，坚决贯彻零库存、低库存，库存中只保持一些常备的低 价值的物品所导致。 4、 截至报告期末，公司的长期股权投资账面价值为2,805,075.37元，报告年度公司设立了全资 子公司，实际出资为300万元，全资子公司对上海浩材科技有限公司投资300万元，持有20%的 股份，权益法核算。 5、 截至报告期末，公司的预付账款账面价值为1,634,006.82元，较去年同比增长78.95%，主要 原因是公司的业务增长导致采购的增加，所以预付账款也增加。 6、 截至报告期末，公司的其他应收款账面价值为1,535,335.00元，较去年同比减少了82.17%， 主要原因是2017年末公司的第一大客户国网上海的其中有8,165,381.45元的款项通过其指定 的第三方平台结算给公司，由于第三方的结算流程和系统的问题导致了有不少的应收账款在 报告期内没有收到所导致。。 7、 截至报告期末，公司的应付账款账面价值为11,668,835.14元，较去年同比增长78.81%，主要 原因是公司业务增长，公司应付供应商的金额增加，导致应付账款相应增加。 8、 截至报告期末，公司的应付职工薪酬账面价值为312,558.65元，较去年同期下降了94.32%， 主要是因为去年期末预提了2017年度年终奖，但尚未发放，报告期内公司的期末奖金已发放 完毕。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 112,165,546.04 - 57,384,509.04 - 95.46% 营业成本 101,431,694.45 90.43% 44,838,723.82 78.14% 126.21% 毛利率 9.57% - 21.86% - - 管理费用 7,427,637.88 6.62% 8,731,032.67 15.21% -14.93% 研发费用 - - - - - 销售费用 2,411,599.57 2.15% 612,448.55 1.07% 293.76% 财务费用 -24,304.21 -0.02% 100,366.48 0.17% -124.22% 公告编号：2019-014 15 资产减值损失 8,356.79 0.01% 70,141.46 0.12% -88.09% 其他收益 - - - - - 投资收益 -121,842.45 -0.11% 132,075.07 0.23% -192.25% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 590,133.92 0.53% 2,913,030.00 5.08% -79.74% 营业外收入 200,016.26 0.18% 1,340,000.00 2.34% -85.07% 营业外支出 9,829.21 0.01% 13,195.27 0.02% -25.51% 净利润 473,338.16 0.42% 3,140,101.20 5.47% -84.93% 项目重大变动原因： 1、2018 年度公司的营业收入为 112,165,546.04 元，较上年同期增加了 95.46%。主要原因是公 司于 2017 年底中标的国网上海市电力公司电商化超市项目在 2018 年陆续开始履约公司导致收入大幅 增加，同时随着相应的公司营业成本也大幅增加。但是报告期内公司产品的综合毛利率由 2017 年的 21.86%下降至 9.57%。主要的原因有两个：一是占公司总营收 27.79%的仪器仪表收入的毛利率下降过 快，因为客户的中标单位中又增加了两家供应商导致销售价格下降幅度较大；二是公司约有 2700 多 万的业务由于履约能力的限制将其外包了出去，这部分业务公司只赚取了很小的利润。所以以上两个 情况是把公司业务整体的毛利率拉低的主要因素。 2、2018 年度公司的销售费用为 2,411,599.57 元，较上年同期增加了 293.76%。主要原因是一方 面公司的销售额增加所导致，另外一方面公司希望积极拓展外地业务投入了大量资源进行开拓。 3、2018 年度公司的财务费用为-24,304.21，较上年同期减少了 124.22%，主要原因是本年度公 司的客户国网商城收取的手续费减少了约 11 万元左右。 4、2018 年度公司的资产减值损失为 8,356.79 元，较上年同期减少了 88.09%，主要是因为去年 有 8,165,381.45 元的其他应收款已全部收回，去年计提的坏账准备调回所致。 5、2018 年度公司的投资收益为-121,842.45 元，较上年同期减少了 192.25%，主要是因为投资子 公司亏损所导致的。 6、2018 年度公司的营业利润为 590,133.92 元，较上年同期减少了 79.74%，主要原因是虽然公 司的收入增长了，但公司的毛利率大幅的下降，同时公司今年收到的地方政府补助较上年同期也大幅 下降所致。 7、2018 年度公司的营业外收入为 200,016.26 元，较上年同期降低了 85.07%，主要是上一年度 公司收到当地政府的一次性的挂牌费用补助所导致。 8、2018 年度公司的净利润为 473,338.16 元，较上年同期减少了 84.93%，主要是因为公司的毛 利率大幅下降，同时收到的政府补助减少所导致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 112,165,546.04 57,384,509.04 95.46% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 101,431,694.45 44,838,723.82 126.21% 其他业务成本 - - - 公告编号：2019-014 16 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 设备 24,488,994.46 21.83% 5,168,244.45 9.01% 耗材 4,887,486.28 4.36% 133,565.33 0.23% 文具 1,080,532.88 0.96% 87,215.84 0.15% 劳防 37,010,302.71 33.00% 9,411,630.52 16.40% 其他 1,063,121.59 0.95% 193,009.42 0.34% 辅件 1,177,695.73 1.05% 4,792,443.55 8.35% 办公家具 4,874,252.52 4.35% 2,383,114.39 4.15% 仪器仪表 31,171,183.56 27.79% 27,571,397.01 48.05% 服务 6,411,976.31 5.72% 7,643,888.53 13.32% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 上海 105,007,346.97 93.62% 57,384,509.04 100.00% 其他省份 7,158,199.07 6.38% - - 收入构成变动的原因： 公司报告期内主营业务没有发生重大变化，一些项目类别如设备、劳防增长较快主要是因为2017 年底中标的国网超市化项目开始履约所导致。报告期内公司有715.82万的收入来自于其他省份，得益 于公司积极对外的业务开拓。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 国网上海市电力公司 65,935,517.68 58.78% 否 2 上海晨光科力普办公用品有限公司 24,673,771.86 22.00% 否 3 国电南瑞科技股份有限公司 4,844,094.55 4.32% 否 4 上海卓润资产管理有限公司 4,667,858.73 4.16% 否 5 上海电力高压实业有限公司 3,930,888.67 3.50% 否 合计 104,052,131.49 92.76% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 浙江喜能科技有限公司 27,397,836.98 27.01% 否 2 上海任安科技有限公司 6,310,307.89 6.22% 否 3 上海寅凌智能科技有限公司 4,493,860.60 4.43% 否 公告编号：2019-014 17 4 上海神洁环保科技股份有限公司 4,432,008.30 4.37% 否 5 上海樟博实业有限公司 4,096,643.68 4.04% 否 合计 46,730,657.45 46.07% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -406,275.31 5,268,866.00 -107.71% 投资活动产生的现金流量净额 -3,538,871.12 -2,929,654.00 -20.79% 筹资活动产生的现金流量净额 6,815,582.52 0.00 - 现金流量分析： 1、 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为-406,275.31 元，较上年同期减少了 107.71%， 原因是因为报告期内公司支付了上年度的奖金约 500 万元左右，并且 2017 年第四季度的增 值税 160 多万发生在报告期内。 2、 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-3,538,871.12 元，较上年增加了 20.79%， 主要是报告期内公司对子公司投资了 300 万元经营亏损所致。 3、 报告期内，公司通过向现有两位股东增发 700 万股融资 700 万元。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 2018 年 5 月 15 日，公司新设立全资子公司：上海旋胜科技有限公司（认缴出资 3000 万元，实缴 出资 300 万元，简称：旋胜科技。）旋胜科技主要从事：从事电气技术、计算机技术、网络技术、电力 技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，企业管理咨询，电力设备、电线电缆、仪 器仪表、五金交电、汽车配件、照明设备、装饰装修材料、办公用品、劳防用品、家用电器、日用百 货、办公家具、计算机、软件及辅助设备的销售，电力设备安装（除承装、承修、承试电力设施），网 络工程，机电安装建设工程施工，会务服务，图文设计制作，清洁服务，机械设备维修（除特种设备）。 截止到报告期末旋胜无实际经营情况。 2018 年 7 月 9 日，公司的全资子公司旋胜科技参股设立上海浩财科技有限公司（认缴出资 1500 万元，旋胜科技占比 20%，简称：浩财科技）。浩财科技主要从事：计算机、软件、通讯科技领域内的 技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），针纺织品、 服装鞋帽、日用百货、体育用品、文化办公用品、文具、五金交电、家用电器、办公设备及配件、计 算机软硬件及辅助设备、通讯器材、纸制品、标识标牌、电子产品、电气设备、洗涤用品、化妆品、 卫生洁具、汽车饰品、普通劳防用品、塑料制品、工艺礼品（象牙及其制品除外）、摄影器材、金属材 料、机电设备、机械设备、电线电缆、电动工具、仪器仪表、管道配件、制冷设备、音响设备、消防 器材、家具、装饰材料的销售，自有设备租赁，设计、制作、代理、发布各类广告，展览展示服务， 企业管理咨询，市场营销策划，电脑图文设计、制作，仓储服务（除危险化学品），货物运输代理，办 公设备、电气设备维修。 2、 委托理财及衍生品投资情况 公司为了提高资金利用率、增加投资收益，在不影响公司主营业务的正常发展并确保公司经营需 求的前提下，公司使用闲置自有资金于 2018 年 1 月 19 日、1 月 22 日、2 月 13 日、2 月 28 日、9 月 27 日、9 月 28 日、12 月 28 日、12 月 28 日向中国银行鲁班路支行购买了理财产品。具体情况如下： 公告编号：2019-014 18 （1）2018 年 1 月 19 日购进 5,000,000 元，并于 2018 年 2 月 2 日赎回，年收益率 2.38%，收到 理财收益 4,564.38 元；2018 年 1 月 22 日购进 10,000,000 元，并于 2018 年 2 月 13 日赎回，年收益 率 2.45%，收到理财收益 14,767.12 元；2018 年 2 月 13 日购进 13,000,000 元，并于 2018 年 2 月 26 日赎回，年收益率 1.88%，收到理财收益 8,704.66 元；2018 年 2 月 28 日购进 10,000,000 元，并于 2018 年 3 月 12 日赎回，年收益率 2.13%，收到理财收益 7,002.74 元；2018 年 9 月 27 日购进 6,000,000 元，并于 2018 年 10 月 8 日赎回，年收益率 1.88%，收到理财收益 3,399.45 元；2018 年 9 月 28 日购 进 6,000,000 元，并于 2018 年 10 月 22 日赎回，年收益率 2.35%，收到理财收益 9,271.23 元；2018 年 10 月 28 日购进 5,000,000 元，并于 2019 年 1 月 7 日赎回，年收益率 1.88%，收到理财收益 2,575.34 元；2018 年 12 月 28 日购进 10,000,000 元，并于 2019 年 1 月 18 日赎回，年收益率 2.08%，收到理 财收益 11,967.12 元。 （2）产品类型：保本收益型。 （3）投资及收益品种：人民币。 （4）风险评级：低风险产品，本金安全，且预期收益不能实现的概率较低。 （5）流动性评级：高，本理财产品收益期天数可根据投资者要求确定，通常较短，能够基本满足 投资者的流动性需求。 （6））资金来源：闲置自有资金。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 （1）会计政策变更 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会［2018]15 号）要求，尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收 股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目； 将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据 及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款” 归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用” 和“利息收入”明细项目。 （2）会计估计变更 公司在报告期内无主要会计估计变更事项。 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2018 年 5 月 15 日新设全资子公司上海旋胜科技有限公司。由于业务需要，公司在发出董事会开会 通知征询了董事和所有股东的意见后就将设立子公司的申请材料递交入工商局，所以子公司的成立时 间早于公告的董事会和股东大会。 （八） 企业社会责任 公告编号：2019-014 19 无 三、持续经营评价 公司在经营过程持续摸索大客户的需求和服务痛点，根据客户的需求不断的调整服务品质和产品 范围。随着公司在行业中的努力耕耘，公司的业务体量和能力也水涨船高。同时在公司的努力开拓下， 公司在非上海地区的业务也得到了拓展，同时客户群体也不仅限于电力系统，报告期内公司还拓展了 军队客户并取得了约 120 万元的收入。公司计划在 2019 年加大外省市的业务开发，并且进一步扩大 客户范围，努力摆脱大客户依赖。所以从各方面来看，公司的持续经营能力健康良好。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险。办公用品流通行业在国内发展较早,市场化程度较高,市场集中度较低。除办 公用品制造商外,参与市场竞争的服务商主要有大型连锁超市、专业分销商、批发商以及零售专营商, 数量众多,竞争十分激烈。近年来,电子商务渠道凭借其便利、廉价及选择性强等优势,业务增长迅猛, 如天猫商城、京东商城等,使得办公用品流通领域的竞争更为激烈。若公司不能有效应对日益激烈的市 场竞争,将可能对公司的生产经营带来不利的影响。 应对措施：根据行业发展趋势和下游客户的需求特点变化，公司不断总结经验，特别是不同客户 的不同需求上下功夫，同时针对客户的要求开发出相应的产品和服务模式。 2、客户集中风险。目前公司客户主要还是集中上海市区域内，且 2018 年度，公司对前五名客户 合计的销售收入占公司销售收入的比重为 92.76%，如果主要客户因国家政策等情况出现重大波动而减 少对公司的订单，将可能对公司的经验业绩产生一定影响。 应对措施：公司一直意识到这个问题的存在并努力在解决。对比上一年公司的前五大收入占比已 略有降低；同时公司也积极的开拓非电网客户并获得一定的成绩；在地域集中度上，公司也积极向外 探索，通过成立合资公司加大资源合作及利用，在报告期也获得一定的成功；随着公司一步步的向外 探索，预计 2019 年在客户集中风险上会有更多的降低。 3、实际控制人不当风险。公司控股股东为赵潇玮、实际控制人为赵潇玮、王萍夫妇，其合计持有 公司 100%的股份，且赵潇玮任董事长兼总经理，王萍任董事兼副总经理，能够对公司股东大会、董事 会、管理层的决策等事项产生重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的控制权对公司的经营、人 事、财务等事项进行不当控制，将可能损害公司及其他股东利益。 应对措施：公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。通过内 部控制制度的不断完善，管理层管理水平的整体提高，有效的避免因实际控制人不当控制而产生的风 险。同时公司在适当的时候也会考虑引进外部股东和董事，来帮助公司更理性的决策。 4、公司治理风险。公司于 2016 年 2 月 22 日由旋荣有限整体变更设立。股份公司设立后，公司 建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但由于股份公司设立时间较 短，各项新制度未能有充分时间检验落实效果并强化执行力度，而且管理层对于新制度仍在学习和理 解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大， 对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不能够适应发展需要，从而 影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：保持和持续督导机构的定期交流，经常安排高级管理人员参加督导机构安排的新制度 学习以及执行的培训，并通过内外部的监督机制对执行的过程进行控制，能够应对新制度执行中的风 险。 公告编号：2019-014 20 5、核心业务人员流失风险。基于“聚焦大客户”战略，公司以核心业务人员为立足点，形成了一 套完整的大客户关系管理策略。通过建立行之有效的管理制度、加强员工的业务培训等方式来强化员 工服务大客户意识，提升员工为大客户服务的能力和水平，以开发和维护同公司大客户的业务关系。 目前，公司核心业务人员与大客户之间建立了良好的合作关系，赢得了客户的信任和良好口碑。未来， 若公司的核心业务人员流失，可能会在一定程度上影响公司的客户占有率和市场竞争力，对公司的经 营产生不利影响。 应对措施：公司一方面继续完善运营机制，建立合理的绩效体系，优化企业管理流程，提高管理 效率，增强公司自身对人才的吸引力；另一方面，加强企业文化建设，培育员工对企业文化的认可， 同时完善公司的薪资体系和培训体系，并适时结合股权激励的方式，建立稳定的人才队伍。截至报告 期内公司的核心人员并未发生变动 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-014 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 二、（一） 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 经 2018 年第一次临时股东大会决议通过，公司在上海设立全资子公司上海旋胜科技有限公司， 注册资本为 3000 万元人民币。公司注册地为上海市嘉定区，经营范围：：从事电气技术、计算机技术、 网络技术、电力技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,企业管理咨询, 电力设备、 电线电缆、仪器仪表、五金交电、汽车配件、照明设备、装饰装修材料、办公用品、劳防用品、家用 电器、日用百货、办公家具、计算机、软件及辅助设备的销售,电力设备安装(除承装、装修、承试电 力设施),网络工程,机电安装建设工程施工,会务服务,图文设计制作,清洁服务,机械设备维修(除特 种设备)。 （二） 承诺事项的履行情况 1.股东对所持股份自愿锁定的承诺《全国中小企业股份转让系统务规则（试行）》第二章 2.8 条 规定： “挂牌公司控股东及实际制人在挂牌前直接或间持有的票分三批解除转让限，每批解除转让限制 的数量均为其挂牌前所持股票三分之一，时间分别为挂牌之日、期满一年和两年。挂牌前十二个月以 内控股东及实际控制人直接或间持有的股票进行过转让，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商 为开展做市业务取得的初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生 变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定”。 报告期内，公司全体股东严格履行此承诺。 2.公司控股股东、实际控制人赵潇玮、王萍为了避免今后出现同业竞争情形，均出具了《避免同 业竞争承诺函》。 报告期内，公司控股股东、实际控制人赵潇玮、王萍严格履行此承诺。 3.控股股东、实际控制人赵潇玮、王萍已向公司出具了《关于减少、规范关联交易的承诺函》，承 诺如下：在今后经营活动中，将尽量避免与统诺有限产生关联交易，在进行确有必要且无法避免的产 生关联交易时，将严格遵守市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商业原则，公平合理地进行， 公告编号：2019-014 22 并按照相关法律法规以及范性文件的规定履行交易程序信息披露义务。 报告期内，公司控股股东、实际控制人赵潇玮、王萍严格履行此承诺。 4.公司控股股东、实际控制人赵潇玮、王萍为了避免今后出现同业竞争情形，均出具了《避免同 业竞争承诺函》。 报告期内，公司控股股东、实际控制人赵潇玮、王萍严格履行此承诺。 5.公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员严格履行此承诺。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 2,500,000 25.00% 2,500,000 5,000,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制人 2,500,000 25.00% 2,500,000 5,000,000 25.00% 董事、监事、高管 2,500,000 25.00% 2,500,000 5,000,000 25.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 7,500,000 75.00% 7,500,000 15,000,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制人 7,500,000 75.00% 7,500,000 15,000,000 75.00% 董事、监事、高管 7,500,000 75.00% 7,500,000 15,000,000 75.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 10,000,000 20,000,000 - 普通股股东人数 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 赵潇玮 7,000,000 7,000,000 14,000,000 70.00% 10,500,000 3,500,000 2 王萍 3,000,000 3,000,000 6,000,000 30.00% 4,500,000 1,500,000 合计 10,000,000 10,000,000 20,000,000 100.00% 15,000,000 5,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 赵潇玮和王萍系夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-014 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 自然人赵潇玮持有公司 70%股份，担任公司董事长兼任总经理职务，为公司的控股股东。 赵潇玮，男，1980 年 5 月出生,中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海大学工商管理专业， 硕士研究生学历。2003 年 3 月至 2005 年 11 月于上海海天信息系统工程有限公司（航天信息闸北分 部）担任产品经理职务，2005 年 10 月至 2006 年 10 月于上海广电信息产业股份有限公司担任项目经 理，2006 年 11 月至 2013 年 3 月于上海天若系统工程有限公司担任副总经理，2013 年 4 月至 2015 年 4 月担任上海旋荣实业有限公司总经理，2015 年 5 月至 2016 年 1 月担任上海旋荣实业有限公司执行 董事、总经理，2016 年 2 月起任上海旋荣科技股份有限公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 自然人赵潇玮持有公司 70%股份，担任公司董事长兼任总经理职务；自然人王萍持有公司 30%股 份，担任公司董事、副总经理职务。鉴于，赵潇玮与王萍合计持有公司 100%股份，并对公司重大事项 的实施具有决定权，且赵潇玮与王萍系夫妻关系。因此，赵潇玮与王萍为公司的共同实际控制人。 赵潇玮，男，1980 年 5 月出生,中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海大学工商管理专业， 硕士研究生学历。2003 年 3 月至 2005 年 11 月于上海海天信息系统工程有限公司（航天信息闸北分 部）担任产品经理职务，2005 年 10 月至 2006 年 10 月于上海广电信息产业股份有限公司担任项目经 理，2006 年 11 月至 2013 年 3 月于上海天若系统工程有限公司担任副总经理，2013 年 4 月至 2015 年 4 月担任上海旋荣实业有限公司总经理，2015 年 5 月至 2016 年 1 月担任上海旋荣实业有限公司执行 董事、总经理，2016 年 2 月起任上海旋荣科技股份有限公司董事长兼总经理。 王萍，女，1980 年 11 月出生,中国国籍，无境外永久居留权，毕业于浙江理工大学，本科学历， 人力资源管理师。2003 至 2008 年担任上海广电信息产业股份有限公司商用机器事业部行政人事经理， 2009 至 2012 年担任上海奥盛软件科技有限公司行政总监，2013 年 3 月至 2016 年 1 月担任上海旋荣 实业有限公司监事，2016 年 2 月起任上海旋荣科技股份有限公司董事、副总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-014 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2018 年 7 月 25 日 2018 年 11 月 15 日 1.00 7,000,0 00 7,000,0 00.00 2 0 0 0 否 募集资金使用情况： 募集资金的用途是补充流动资金，公司今年业务增长较快，过程中需求的流动资金较大，所以向 股东募集了 700 万的资金补充流动资金。目前多余的流动资金公司会购买一些流动性很强的短期银行 理财。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含 税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 7 月 11 日 3 合计 3 公告编号：2019-014 25 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-014 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 赵潇玮 董事长、总经 理 男 1980 年 5 月 硕士 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 王萍 董事、副总经 理 女 1980 年 11 月 硕士 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 邱松寰 董事 男 1979 年 8 月 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 YANG YISHENG 董事、董事会 秘书 男 1981 年 11 月 硕士 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 吴菊萍 董事 女 1969 年 8 月 中专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 刘翠清 监事会主席 女 1974 年 7 月 硕士 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 许德刚 监事 男 1954 年 1 月 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 沈华江 监事 男 1993 年 6 月 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 石明成 财务总监 男 1969 年 12 月 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长赵潇玮和董事王萍系夫妻关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 赵潇玮 董事长、总经 理 7,000,000 7,000,000 14,000,000 70.00% 0 王萍 董事、副总经 理 3,000,000 3,000,000 6,000,000 30.00% 0 合计 - 10,000,000 10,000,000 20,000,000 100.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 公告编号：2019-014 27 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务部 3 3 技术部 10 7 业务拓展部 5 7 物资部 5 5 销售部 5 7 综合部 8 6 总经办 3 5 员工总计 39 40 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 5 本科 11 15 专科 17 13 专科以下 7 7 员工总计 39 40 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司制定了一系列薪酬管理制度，实施科学合理的考核机制。员工之薪酬包括薪金、津贴和考核 奖励等，对于业绩进行量化。体现薪酬的激励作用。与此同时，公司依据相关法律法规，按照相关政 府机构推行的社会保险和住房公积金计划，为员工按时缴纳社会保险和住房公积金。 公司一直十分重视员工的培训和自身发展工作，制定了相应的培训计划与人才培育项目，加强员 工培训工作，包括新员工入职培训、岗位培训、管理者提升培训等。制定了相应奖励政策，鼓励员工 参加学历教育、行业内的专业技能考试和职称评定考试，促进员工不断自我完善，同时提高公司员工 的整体素质和公司的核心竞争力，以实现公司与员工的双赢共进。报告期内组织了多次内部和外部的 培训，取得了比较显著的成效。公司每周五会组织内部研讨交流，促进员工进步。 截止报告期末，没有需公司承担费用的离退休人员。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-014 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-014 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性 文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进 行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治 理结构，并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》和《总经理工作细则》等各项规章制 度。 报告期内，公司在变更注册资本以及设立子公司的时候存在一些瑕疵，分别是：（1）公司为了满 足招标程序，临时在工商变更了公司的注册资本并于完成招标条件后调整回来，此项决定并没有履行 信息披露义务；（2）公司在设立子公司的时候为了实际业务考虑，在征得董事和股东同意的前提下， 提前于正式股东大会通过前完成了工商程序。今后公司将严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理 制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注 行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健 康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行 充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。其次，公司通过建立和完善公司 规章制度体系加强对中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保 管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 再次，公司制定了完善的内控制度和流程，保证了公司的生产、经营健康发展。 综上，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制 度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等制度对公司对外投资、融资、关联交易、担保等 事项都作出了具体的规定。报告期内，股东大会、董事会、监事会各司其职，认真履行各自的权利和 公告编号：2019-014 30 义务，公司的重大决策均通过了公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程 序、表决方式、决议内容等违反法律、行政法规或者公司章程的情形。公司的各项制度自建立以来均 得到了有效执行，这对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有 效的作用。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程在对外投资方面做过修改，程序符合《公司章程》及相关法律法规。 2018 年 6 月 15 日，公司召开的第一届董事会第十一次会议及 2018 年第二次临时股东大会发布公告， 公司以未分配利润 300 万元转增注册资本至 1300 万元，具体内容参见公司于 2018 年 6 月 15 日发布的董 事会公告。 2018 年 7 月 25 日，公司召开的第一届董事会第十二次会议及 2018 年第三次临时股东大会发布公告公 司修改章程的事项，具体内容参见公司于 2018 年 7 月 25 日发布董事会公告。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第九次会议: 审议通过《上 海旋荣科技股份有限公司 2017 年度董事会 工作报告》议案；审议通过《公司 2017 年度 总经理工作报告》议案；审议通过《公司 2017 年年度报告及摘要》议案；审议通过《公司 2017 年度财务决算报告》议案；审议通过《公 司 2017 年度利润分配方案》议案；审议通 过《公司 2018 年度财务预算报告》议案；审 议通过《关于续聘公司 2018 年度审计机构》 议案；审议通过《关于公司控股股东及其他 关联方占用资金情况的专项说明》议案；审 议通过《关于召开公司 2017 年度股东大会》 议案；2、第一届董事会第十次会议：审议通 过《关于拟在上海投资设立子公司的议案》； 3、第一届董事会第十一次会议：审议通过 《关于 2017 年年度利润分配预案的议案》； 审议通过《关于提请召开公司 2018 年第二 次临时股东大会的议案》；4、第一届董事会 第十二次会议：审议通过《公司 2018 年第 一次股票发行方案》；审议通过《关于公司与 认购对象签署附生效条件的<股票发行认购 协议>的议案》；审议通过《关于修订<公司章 程>的议案》；审议通过《关于制订<公司募集 资金管理制度>的议案》；审议通过《关于制 订<公司承诺管理制度>的议案》；审议通过 《关于制订<公司利润分配管理制度>的议 案》；审议通过《关于设立本次股票发行募集 资金专项账户并签署三方监管协议的议 公告编号：2019-014 31 案》；审议通过《关于提请股东大会授权董事 会全权办理公司股票发行相关事宜的议 案》；审议通过《关于提请召开公司 2018 年 第三次临时股东大会的议案》；5、第一届董 事会第十三次会议：审议通过《2018 年半年 度报告的议案》； 监事会 2 1、第一届监事会第五次会议：审议通过《上 海旋荣科技股份有限公司 2017 年度监事会 工作报告》议案；审议通过《公司 2017 年年 度报告及摘要》议案；审议通过《公司 2017 年度财务决算报告》议案；审议通过《公司 2018 年度财务预算报告》议案；审议通过《公 司 2017 年度利润分配方案》议案；审议通 过《关于公司控股股东及其他关联方占用资 金情况的专项说明》议案；审议通过《关于 续聘公司 2018 年度审计机构》议案；2、第 一届监事会第六次会议：审议通过《2018 年 半年度报告的议案》； 股东大会 4 1、2017 年年度股东大会：审议通过《上海 旋荣科技股份有限公司 2017 年度董事会工 作报告》；审议通过《上海旋荣科技股份有限 公司2017年监事会工作报告》；审议通过《公 司 2017 年年度报告及摘要》；审议通过《公 司 2017 年度财务决算报告》；审议通过《公 司 2017 年度利润分配方案》；审议通过《公 司 2018 年度财务预算报告》；审议通过《关 于续聘公司 2018 年度审计机构》；审议通过 《关于公司控股股东及其他关联方占用资 金情况的专项说明》；2、2018 年第一次临时 股东大会：审议通过《关于拟在上海投资设 立子公司的议案》；3、2018 年第二次临时股 东大会：审议通过《关于 2017 年年度利润 分配预案的议案》；4、2018 年第三次临时股 东大会：审议通过《公司 2018 年第一次股 票发行方案》；审议通过《关于公司与认购对 象签署附生效条件的<股票发行认购协议> 的议案》；审议通过《关于修订<公司章程>的 议案》；审议通过《关于制订<公司募集资金 管理制度>的议案》；审议通过《关于制订<公 司承诺管理制度>的议案》；审议通过《关于 制订<公司利润分配管理制度>的议案》；审 议通过《关于设立本次股票发行募集资金专 项账户并签署三方监管协议的议案》；审议 通过《关于提请股东大会授权董事会全权办 公告编号：2019-014 32 理公司股票发行相关事宜的议案》； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议 事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决 议内容完整，要件齐备，合法合规，真实有效。会议决议均能够正常签署并能够得到执行。公司召开 的监事会会议中，职工代表监事能按照要求出席会议并行使了表决权利。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责 和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企 业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照《上海旋荣科技股份有限公司投资者关系管理制度》的要求，在充分保障投 资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求，保 证信息披露真实、准确、完整、及时。确保投资者及时、准确地了解公司的发展方向、发展规划、财 务状况及经营状况等。公司尽可能通过多种方式与投资者进行及时、深入、广泛的沟通，保障投资者 合法权益，并主动听取投资者的意见、建议，实现公司与投资者之间的双向沟通，形成良性循环。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立。公司主要经营业务为向客户直接销售品类齐全、数量众多的办公用品及设备，同时 提供软件技术服务。公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及独立的采购、销售系统，在业务 上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 2、人员独立。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生。 公司高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务，也未在控股股东、 实际控制人及其所控制的其他企业领薪。公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其 所控制的其他企业严格分离。公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所 控制的其他企业中兼职。 公告编号：2019-014 33 3、资产独立。公司通过整体变更设立，所有与经营性业务相关的固定资产、流动 资产、无形资 产等资产在整体变更过程中已全部进入股份公司，并已办理相关资产权属的变更和转移手续。公司目 前业务和生产经营必需的设备、商标及其他资产的权属完全 由公司独立享有，不存在与股东共用的情 况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立。公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监 督机构，设置了符合自身经营特点、独立完整的职能部门，公司目前下设行政与财务部、技术部、业 务拓展部、物资部、销售部、综合部和总经办等部门。公司已建立了完整、独立的组织机构，各机构 依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。 5、财务独立。公司建立了独立的财务部门，财务人员专职在公司工作，不存在兼职情形。公司建 立了独立的财务核算体系，独立进行财务决策；公司开立了独立的银行账号，办理了独立的税务登记 证，独立纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司结合自身的经营特点和风险因素，严格按照《公司法》、《公司章程》和国家有关法律、法规 和规章制度的要求，建立了适应公司管理要求的内部控制体系。在企业管理各个过程、各个关键环节、 重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用，相关制度均能得到贯彻执行。公司内部管理制度自制 定以来得到了有效实施和不断完善。今后公司还会根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善公司内部管理制度，定期进行内部监督考核，有效对内部、外部进行风险管理。 1、关于会计核算体系。报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工 作，有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系。报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财 务管理制度，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系。报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，并从企业稳健发展的角度 持续完善风险控制体系。定期进行内部监督考核，有效对内部、外部进行风险管理。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层，严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。 公告编号：2019-014 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 430004 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 审计报告日期 2019 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 朱震宇，刘银海 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 上海旋荣科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海旋荣科技股份有限公司（以下简称“旋荣科技”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了旋荣科技 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于旋荣科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 旋荣科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括旋荣科技 2018 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估旋荣科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算旋荣科技、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督旋荣科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 公告编号：2019-014 35 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对旋荣科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致旋荣科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱震宇 中国·北京 中国注册会计师：刘银海 2019 年 4 月 25 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 7,614,315.40 4,743,879.31 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 6,507,578.81 611,392.75 其中：应收票据 0.00 0.00 应收账款 6,507,578.81 611,392.75 预付款项 六、3 1,634,006.82 913,125.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 公告编号：2019-014 36 其他应收款 六、4 1,535,335.00 8,610,483.63 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 199,824.71 418,839.24 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 15,006,480.00 15,000,000.00 流动资产合计 32,497,540.74 30,297,720.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、7 2,805,075.37 投资性房地产 固定资产 六、8 643,651.35 632,446.81 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 382,749.11 176,715.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 22,481.57 21,957.38 其他非流动资产 非流动资产合计 3,853,957.40 831,119.38 资产总计 36,351,498.14 31,128,839.59 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、11 11,668,835.14 6,525,886.65 其中：应付票据 0.00 0.00 应付账款 11,668,835.14 6,525,886.65 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 公告编号：2019-014 37 应付职工薪酬 六、12 312,558.65 5,500,292.35 应交税费 六、13 799,388.07 2,878,220.76 其他应付款 六、14 480.00 18,056.11 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,781,261.86 14,922,455.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 74,931.88 其他非流动负债 非流动负债合计 74,931.88 负债合计 12,856,193.74 14,922,455.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、15 20,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、16 2,272,916.72 2,272,916.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、17 298,956.06 416,480.37 一般风险准备 未分配利润 六、18 923,431.62 3,516,986.63 归属于母公司所有者权益合计 23,495,304.40 16,206,383.72 少数股东权益 所有者权益合计 23,495,304.40 16,206,383.72 负债和所有者权益总计 36,351,498.14 31,128,839.59 公告编号：2019-014 38 法定代表人：赵潇玮 主管会计工作负责人：石明成 会计机构负责人：石明成 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,604,984.27 4,743,879.31 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、1 6,507,578.81 611,392.75 其中：应收票据 0.00 0.00 应收账款 6,507,578.81 611,392.75 预付款项 1,634,006.82 913,125.28 其他应收款 十四、2 1,545,335.00 8,610,483.63 其中：应收利息 应收股利 存货 199,824.71 418,839.24 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 15,006,000.00 15,000,000.00 流动资产合计 32,497,729.61 30,297,720.21 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 3,000,000.00 投资性房地产 固定资产 643,651.35 632,446.81 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 382,749.11 176,715.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 22,481.57 21,957.38 其他非流动资产 非流动资产合计 4,048,882.03 831,119.38 资产总计 36,546,611.64 31,128,839.59 流动负债： 短期借款 公告编号：2019-014 39 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 11,668,835.14 6,525,886.65 其中：应付票据 0.00 0.00 应付账款 11,668,835.14 6,525,886.65 预收款项 应付职工薪酬 312,558.65 5,500,292.35 应交税费 799,388.07 2,878,220.76 其他应付款 18,056.11 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,780,781.86 14,922,455.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 74,931.88 其他非流动负债 非流动负债合计 74,931.88 负债合计 12,855,713.74 14,922,455.87 所有者权益： 股本 20,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,272,916.72 2,272,916.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 298,956.06 416,480.37 一般风险准备 未分配利润 1,119,025.12 3,516,986.63 所有者权益合计 23,690,897.90 16,206,383.72 负债和所有者权益合计 36,546,611.64 31,128,839.59 公告编号：2019-014 40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 112,165,546.04 57,384,509.04 其中：营业收入 六、19 112,165,546.04 57,384,509.04 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 111,453,569.67 54,603,554.11 其中：营业成本 六、19 101,431,694.45 44,838,723.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、20 198,585.19 250,841.13 销售费用 六、21 2,411,599.57 612,448.55 管理费用 六、22 7,427,637.88 8,731,032.67 研发费用 财务费用 六、23 -24,304.21 100,366.48 其中：利息费用 利息收入 41,083.53 26,569.75 资产减值损失 六、24 8,356.79 70,141.46 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 六、25 -121,842.45 132,075.07 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 590,133.92 2,913,030.00 加：营业外收入 六、26 200,016.26 1,340,000.00 减：营业外支出 六、27 9,829.21 13,195.27 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 780,320.97 4,239,834.73 减：所得税费用 六、28 306,982.81 1,099,733.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 473,338.16 3,140,101.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 473,338.16 3,140,101.20 公告编号：2019-014 41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 473,338.16 3,140,101.20 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 473,338.16 3,140,101.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 473,338.16 3,140,101.20 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.31 （二）稀释每股收益 0.03 0.31 法定代表人：赵潇玮 主管会计工作负责人：石明成 会计机构负责人：石明成 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 112,165,546.04 57,384,509.04 减：营业成本 十四、4 101,431,694.45 44,838,723.82 税金及附加 198,585.19 250,841.13 销售费用 2,411,599.57 612,448.55 管理费用 7,427,637.88 8,731,032.67 研发费用 财务费用 -24,973.08 100,366.48 其中：利息费用 利息收入 41,072.40 26,569.75 资产减值损失 8,356.79 70,141.46 加： 其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 73,082.18 132,075.07 公告编号：2019-014 42 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 785,727.42 2,913,030.00 加：营业外收入 200,016.26 1,340,000.00 减：营业外支出 9,829.21 13,195.27 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 975,914.47 4,239,834.73 减：所得税费用 306,982.81 1,099,733.53 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 668,931.66 3,140,101.20 （一）持续经营净利润 668,931.66 3,140,101.20 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 668,931.66 3,140,101.20 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 131,732,293.3 3 59,194,815.15 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 公告编号：2019-014 43 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 21,661.95 收到其他与经营活动有关的现金 六、29 2,374,710.23 6,375,952.75 经营活动现金流入小计 134,128,665.5 1 65,570,767.90 购买商品、接受劳务支付的现金 110,522,239.3 1 44,870,741.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,293,851.80 4,106,348.76 支付的各项税费 4,321,789.08 1,602,528.39 支付其他与经营活动有关的现金 六、30 8,397,060.63 9,722,283.11 经营活动现金流出小计 134,534,940.8 2 60,301,901.90 经营活动产生的现金流量净额 -406,275.31 5,268,866.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 65,000,000.00 93,000,000.00 取得投资收益收到的现金 73,082.18 132,075.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 65,073,082.18 93,132,075.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 611,953.30 61,729.07 投资支付的现金 68,000,000.00 96,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 68,611,953.30 96,061,729.07 投资活动产生的现金流量净额 -3,538,871.12 -2,929,654.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,815,582.52 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2019-014 44 筹资活动现金流入小计 6,815,582.52 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 6,815,582.52 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,870,436.09 2,339,212.00 加：期初现金及现金等价物余额 4,743,879.31 2,404,667.31 六、期末现金及现金等价物余额 7,614,315.40 4,743,879.31 法定代表人：赵潇玮 主管会计工作负责人：石明成 会计机构负责人：石明成 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 131,732,293.33 59,194,815.15 收到的税费返还 21,661.95 收到其他与经营活动有关的现金 2,374,699.10 6,375,952.75 经营活动现金流入小计 134,128,654.38 65,570,767.90 购买商品、接受劳务支付的现金 110,522,239.31 44,870,741.64 支付给职工以及为职工支付的现金 11,293,851.80 4,106,348.76 支付的各项税费 4,321,789.08 1,602,528.39 支付其他与经营活动有关的现金 8,406,380.63 9,722,283.11 经营活动现金流出小计 134,544,260.82 60,301,901.90 经营活动产生的现金流量净额 -415,606.44 5,268,866.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 65,000,000.00 93,000,000.00 取得投资收益收到的现金 73,082.18 132,075.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 65,073,082.18 93,132,075.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 611,953.30 61,729.07 投资支付的现金 68,000,000.00 96,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 68,611,953.30 96,061,729.07 投资活动产生的现金流量净额 -3,538,871.12 -2,929,654.00 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2019-014 45 吸收投资收到的现金 6,815,582.52 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,815,582.52 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 6,815,582.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,861,104.96 2,339,212.00 加：期初现金及现金等价物余额 4,743,879.31 2,404,667.31 六、期末现金及现金等价物余额 7,604,984.27 4,743,879.31 公告编号：2019-014 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000. 00 2,272,916.7 2 416,480.3 7 3,516,986. 63 16,206,383. 72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000. 00 2,272,916.7 2 416,480.3 7 3,516,986. 63 16,206,383. 72 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000. 00 -117,524. 31 -2,593,55 5.01 7,288,920.6 8 （一）综合收益总额 473,338.16 473,338.16 （二）所有者投入和减少资本 7,000,000.0 0 -184,417. 48 6,815,582.5 2 1．股东投入的普通股 7,000,000.0 0 -184,417. 48 6,815,582.5 2 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,000,000.0 0 66,893.17 -3,066,89 3.17 1．提取盈余公积 66,893.17 -66,893.17 公告编号：2019-014 47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 3,000,000.0 0 -3,000,00 0.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000. 00 2,272,916.7 2 298,956.0 6 923,431.62 23,495,304. 40 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000. 00 2,272,916.7 2 102,470.25 690,895.55 13,066,28 2.52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 公告编号：2019-014 48 其他 二、本年期初余额 10,000,000. 00 2,272,916.7 2 102,470.25 690,895.55 13,066,28 2.52 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 314,010.12 2,826,091. 08 3,140,101. 20 （一）综合收益总额 3,140,101. 20 3,140,101. 20 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 314,010.12 -314,010.1 2 1．提取盈余公积 314,010.12 -314,010.1 2 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2019-014 49 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000. 00 2,272,916.7 2 416,480.37 3,516,986. 63 16,206,38 3.72 法定代表人：赵潇玮 主管会计工作负责人：石明成 会计机构负责人：石明成 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.0 0 2,272,916.72 416,480.37 3,516,986.63 16,206,383.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.0 0 2,272,916.72 416,480.37 3,516,986.63 16,206,383.72 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 10,000,000.0 0 -117,524.31 -2,397,961.51 7,484,514.18 （一）综合收益总额 668,931.66 668,931.66 （二）所有者投入和减少资本 7,000,000.00 -184,417.48 6,815,582.52 1．股东投入的普通股 7,000,000.00 -184,417.48 6,815,582.52 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,000,000.00 66,893.17 -3,066,893.17 1．提取盈余公积 66,893.17 -66,893.17 2．提取一般风险准备 公告编号：2019-014 50 3．对所有者（或股东）的分配 3,000,000.00 -3,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.0 0 2,272,916.72 298,956.06 1,119,025.12 23,690,897.90 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.0 0 2,272,916.72 102,470.25 690,895.55 13,066,282.5 2 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.0 0 2,272,916.72 102,470.25 690,895.55 13,066,282.5 2 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 314,010.12 2,826,091.08 3,140,101.20 公告编号：2019-014 51 （一）综合收益总额 3,140,101.20 3,140,101.20 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 314,010.12 -314,010.12 1．提取盈余公积 314,010.12 -314,010.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.0 0 2,272,916.72 416,480.37 3,516,986.63 16,206,383.7 2 52 上海旋荣科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 上海旋荣科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在上海旋荣实业有限公司基础上 以整体变更方式设立的股份有限公司，现法定代表人赵潇玮，注册资本为人民币 1,000.00 万元，公司 统一社会信用代码 91310114065969699K，注册地址上海市嘉定区陈翔路 88 号 1 幢 3 层 B 区 2036 室。 公司于 2016 年 7 月 28 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。证券简称：旋荣科技，证券代 码：838956。 经过历年的派送红股及增发新股，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 2000 万股， 注册资本为 3000 万元。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司及各子公司主要从事办公用品批发，软件集成开发及提供技术服务。 经营范围：软件科技，电气科技，计算机科技，网络工程科技，电力设备科技，供电，实业投资， 投资管理，投资咨询，企业管理咨询，电力设备、电力工具、电线电缆、仪器仪表、低压电器、五金交 电、汽车配件、照明设备、建筑装潢材料、办公用品、劳防用品、家用电器、日用百货、办公家具的销 售，化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、计算机、软件 及辅助设备的销售，电力设备安装，从事电气、电力设备、计算机领域内技术服务、技术开发、技术咨 询，网络工程，机电安装建设工程施工，建筑装修装饰建设工程专业施工，建筑智能化建设工程专业施 工，管道建设工程专业施工，会务服务，展览展示服务，电脑图文设计，清洁服务，机械设备维修（限 上门）。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月20日决议批准报出。 (四) 合并报表范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本 期合并范围比上期增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计 准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关 53 财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事办公用品批发，软件集成开发及提供技术服务。本公司及各子公司根据实际 生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和 会计估计，详见本附注四、16“收入”及各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明， 请参阅附注四、21“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本 溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 54 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子 交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交 易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以 外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 55 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则 第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续 计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件 以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 56 ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其 他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控 制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权 投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有 的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关 资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）②“权益法核算的长期股权投 资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司 份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收 入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本 公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他 参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易 费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 57 所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能 够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资 产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优 先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计 量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金 融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务 担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确 认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在 的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融 资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产 生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余 成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更 短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流 58 量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实 际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应 收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产 生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并 扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和 外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续 计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金 融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行 减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为 减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 59 售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指 公允价值连续下跌时间超过 6 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转 出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合 收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转 移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产 的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉 入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认 部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入 其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认 该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 60 的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动 形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计 量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本 公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后 的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具 的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违 约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 61 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似 性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期 金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 存在控制或同受控制的关联关系 组合 2 押金、备用金等款项 组合 3 除已单独计提减值准备的应收款项以及归入组合 1、组合 2 的 应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应 收款项按账龄段划分的类似信用风险特征作为组合，计提坏账 准备。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失 评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1 不计提坏账准备 组合 2 不计提坏账准备 组合 3 账龄分析法，即按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1 1 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-5 年 50 50 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如： 应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法 62 履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括周转材料（包括包装物和低值易耗品）、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加 权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有 存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；对于数量繁多、单价较低 的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于 其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资 产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工 具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 63 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东 权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的 股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日 按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值 之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之 和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其 他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间 的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成 64 本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期 投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和 其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损 益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权 的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面 价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与 业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按 《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长 期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的 相关会计政策处理。 65 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当 期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股 东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位 的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例 结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融 工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损 益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期 投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前 每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 66 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以 确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资 产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 电子设备 年限平均法 3 0 33.33 运输设备 年限平均法 4 0 25.00 办公设备 年限平均法 5 0 20.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前 从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计 量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时 计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则 作为会计估计变更处理。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司 且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损 益。 67 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出 和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在 土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金 额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计 变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政 策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计 入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 14、长期资产减值 对于固定资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流 动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金 额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 68 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存 计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为按 当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 16、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企 业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 69 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳 务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济 利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠 地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确 认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿 的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部 分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部 分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 17、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享 有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本 公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款 划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目 的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表 述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收 的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名 义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据 表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照 应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确 认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不 确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的 财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可 申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项 的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和 该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 70 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以 区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法 规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税 法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延 所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关 的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的 资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所 得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减 的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产 或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳 71 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和 递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得 税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在 未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所 得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后 的净额列报。 19、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费 用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费 用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他 金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此 外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价 值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计 入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 72 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差 额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期 的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计 入当期损益。 20、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会［2018]15 号）要求，尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应 收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目； 将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及 应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并 至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和 “利息收入”明细项目。 本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法变更 了相关财务报表列报。 相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表 原列报报表项目 金额 新列报报表项目 金额 应收票据 应收票据及应收账款 611,392.75 应收账款 611,392.75 其他应收款 8,610,483.63 其他应收款 8,610,483.63 应收利息 应收股利 固定资产 632,446.81 固定资产 632,446.81 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账款 6,525,886.65 应付账款 6,525,886.65 其他应付款 18,056.11 其他应付款 18,056.11 应付利息 应付股利 管理费用 8,731,032.67 管理费用 8,731,032.67 研发费用 （2）会计估计变更 公司在报告期内无主要会计估计变更事项。 73 21、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的 可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变 的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现 值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括 根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金 流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合 产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 74 （4）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定 期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产 的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和 摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、16%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 23,093.21 10,580.74 银行存款 7,591,222.19 4,733,298.57 合计 7,614,315.40 4,743,879.31 2、应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 6,507,578.81 611,392.75 合计 6,507,578.81 611,392.75 （1）应收账款分类披露 75 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 6,597,505.10 100.00 89,926.29 1.36 6,507,578.81 其中：组合 3 6,597,505.10 100.00 89,926.29 1.36 6,507,578.81 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收款项 合计 6,597,505.10 100.00 89,926.29 1.36 6,507,578.81 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 617,568.43 100.00 6,175.68 1.00 611,392.75 其中：组合 3 617,568.43 100.00 6,175.68 1.00 611,392.75 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 617,568.43 100.00 6,175.68 1.00 611,392.75 组合 1：存在控制或同受控制的关联关系； 组合 2：押金、备用金等款项； 组合 3：除已单独计提减值准备的应收款项以及归入组合 1、组合 2 的应收款项外，公司根据以前 年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征作为组合，计提坏账准备。 ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,331,380.22 63,313.80 1.00 1 至 2 年 266,124.88 26,612.49 10.00 合计 6,597,505.10 89,926.29 1.36 76 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 617,568.43 6,175.68 1.00 合计 617,568.43 6,175.68 1.00 ③期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 87,265.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,514.43 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况：无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 国网上海市电力公司 2,168,270.35 32.87 21,682.70 苏宁易购集团股份有限公司苏 宁采购中心 798,305.32 12.10 7,983.05 国家电网有限公司 794,800.00 12.05 7,948.00 上海恒能泰企业管理有限公司 681,591.32 10.33 6,815.91 92993 部队 448,130.30 6.79 4,481.30 合计 4,891,097.29 74.14 48,910.96 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,590,453.02 97.33 905,239.58 99.14 1 至 2 年 40,853.80 2.50 7,885.70 0.86 2 至 3 年 2,700.00 0.17 合计 1,634,006.82 100.00 913,125.28 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例 （%） 上海卡能商务服务有限公司 856,000.00 52.39 上海寅凌智能科技有限公司 115,373.60 7.06 上海荟萃苑餐饮管理有限公司 100,000.00 6.12 上海施顺电气科技有限公司 58,800.00 3.60 上海沪长电气科技有限公司 51,052.40 3.12 合计 1,181,226.00 72.29 4、其他应收款 77 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 1,535,300.00 8,610,483.63 合计 1,535,300.00 8,610,483.63 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,535,335.00 100.00 1,535,335.00 其中：组合 2 1,535,335.00 100.00 1,535,335.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,535,335.00 100.00 1,535,335.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 8,692,137.45 100.00 81,653.82 0.94 8,610,483.63 其中：组合 2 526,756.00 6.06 526,756.00 组合 3 8,165,381.45 93.94 81,653.82 1.00 8,083,727.63 单项金额不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 8,692,137.45 100.00 81,653.82 0.94 8,610,483.63 组合 1：存在控制或同受控制的关联关系； 组合 2：押金、备用金等款项； 组合 3：除已单独计提减值准备的应收款项以及归入组合 1、组合 2 的应收款项外，公司根据以前 年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征作为组合，计提坏账准备。 ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 2 1,535,335.00 78 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合计 1,535,335.00 ③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 合计 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,165,381.45 81,653.82 1.00 合计 8,165,381.45 81,653.82 1.00 ④期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 81,653.82 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 6,260.00 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、备用金 1,535,335.00 526,756.00 清算款 8,165,381.45 合计 1,535,335.00 8,692,137.45 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 上海通翌招标代理有 限公司 保证金 600,000.00 1 年以内 39.08 上海晨光科力普办公 用品有限公司 保证金 390,000.00 1-2 年 25.40 中国人民解放军 76191 部队 保证金 200,000.00 1 年以内 13.03 0 五单位五五二部 保证金 100,000.00 1 年以内 6.51 陆宗琴 押金 70,000.00 1-2 年、 3 年以上 4.56 合计 — 1,360,000.00 — 88.58 79 （6）涉及政府补助的应收款项：无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 199,824.71 199,824.71 合计 199,824.71 199,824.71 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 418,839.24 418,839.24 合计 418,839.24 418,839.24 （2）存货期末余额中无借款费用资本化金额。 6、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 理财产品 15,000,000.00 15,000,000.00 待认证进项税 6,000.00 待抵扣进项税 480.00 合计 15,006,480.00 15,000,000.00 7、长期股权投资 被投资单位 年初 余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 联营企业 上海浩财科技有限公司 3,000,000.00 -194,924.63 小计 3,000,000.00 -194,924.63 合计 3,000,000.00 -194,924.63 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 上海浩财科技有限公司 2,805,075.37 小计 2,805,075.37 合计 2,805,075.37 80 8、固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 643,651.35 632,446.81 固定资产清理 合计 643,651.35 632,446.81 （1）固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 788,561.97 150,684.61 186,010.12 1,125,256.70 2、本期增加金额 2,586.21 5,546.97 323,027.66 331,160.84 （1）购置 2,586.21 5,546.97 323,027.66 331,160.84 3、本期减少金额 7,426.49 7,426.49 （1）处置或报废 7,426.49 7,426.49 4、期末余额 791,148.18 156,231.58 501,611.29 1,448,991.05 二、累计折旧 1、年初余额 369,877.43 69,990.82 52,941.64 492,809.89 2、本期增加金额 197,463.84 31,207.94 91,284.52 319,956.30 （1）计提 197,463.84 31,207.94 91,284.52 319,956.30 3、本期减少金额 7,426.49 7,426.49 （1）处置或报废 7,426.49 7,426.49 4、期末余额 567,341.27 101,198.76 136,799.67 805,339.70 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 223,806.91 55,032.82 364,811.62 643,651.35 2、年初账面价值 418,684.54 80,693.79 133,068.48 632,446.81 （2）期末无暂时闲置固定资产。 9、无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,290,711.48 1,290,711.48 2、本期增加金额 386,792.46 386,792.46 （1）购置 386,792.46 386,792.46 3、本期减少金额 4、期末余额 1,677,503.94 1,677,503.94 81 项目 软件 合计 二、累计摊销 1、年初余额 1,113,996.29 1,113,996.29 2、本期增加金额 180,758.54 180,758.54 （1）计提 180,758.54 180,758.54 3、本期减少金额 4、期末余额 1,294,754.83 1,294,754.83 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 382,749.11 382,749.11 2、年初账面价值 176,715.19 176,715.19 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 89,926.29 22,481.57 87,829.50 21,957.38 合计 89,926.29 22,481.57 87,829.50 21,957.38 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项目 期末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 299,727.50 74,931.88 合计 299,727.50 74,931.88 （3）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 668.87 合计 668.87 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 年初余额 备注 2023 年 668.87 合计 668.87 11、应付票据及应付账款 种类 期末余额 年初余额 应付票据 82 种类 期末余额 年初余额 应付账款 11,668,835.14 6,525,886.65 合计 11,668,835.14 6,525,886.65 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 应付采购款 11,668,835.14 6,525,886.65 合计 11,668,835.14 6,525,886.65 （2）期末余额中无账龄超过 1 年的重要应付账款。 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,500,292.35 5,755,059.13 10,942,792.83 312,558.65 二、离职后福利-设定提存计划 488,459.60 488,459.60 - 三、辞退福利 12,550.00 12,550.00 合计 5,500,292.35 6,256,068.73 11,443,802.43 312,558.65 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 5,443,147.42 5,365,400.78 10,593,276.62 215,271.58 2、职工福利费 3、社会保险费 254,249.50 254,249.50 其中：医疗保险费 226,525.70 226,525.70 工伤保险费 3,860.50 3,860.50 生育保险费 23,863.30 23,863.30 4、住房公积金 91,575.00 91,575.00 5、工会经费和职工教育经费 57,144.93 43,833.85 3,691.71 97,287.07 合计 5,500,292.35 5,755,059.13 10,942,792.83 312,558.65 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 476,570.60 476,570.60 2、失业保险费 11,889.00 11,889.00 合计 488,459.60 488,459.60 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工 缴费基数的 20%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付 义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 13、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 556,125.47 1,607,471.79 83 项目 期末余额 年初余额 企业所得税 43,260.68 1,110,001.79 个人所得税 149,950.63 城市维护建设税 27,806.27 80,373.60 教育费附加 22,245.02 80,373.58 合计 799,388.07 2,878,220.76 14、其他应付款 项目 期末余额 年初余额 其他应付款 18,056.11 合计 18,056.11 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 代垫款 18,054.70 其他 1.41 合计 18,056.11 （2）期末余额中无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 15、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,000 7,000,000 3,000,000 10,000,000 20,000,000 （1）根据 2018 年 6 月 30 日召开的 2018 年第二次临时股东大会决议，2017 年年度权益分派方案 为以总股本 10,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，分红后总股本增至 13,000,000 股。 （2）根据 2018 年 8 月 10 日召开的 2018 年第三次临时股东大会决议以及股票发行方案，本公司 向赵潇玮发行 4,900,000 股、向王萍发行 2,100,000 股，合计 7,000,000 股，股票发行的价格为人民币 1.00 元/股。业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴华验字（2018）第 430002 号《验资 报告》审验确认。 16、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 231,336.72 231,336.72 其他资本公积 2,041,580.00 2,041,580.00 合计 2,272,916.72 2,272,916.72 17、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 416,480.37 66,893.17 184,417.48 298,956.06 合计 416,480.37 66,893.17 184,417.48 298,956.06 （1）根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 84 （2）本公司本期增发股票，发行费用 184,417.48 元冲减盈余公积。 18、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 3,516,986.63 690,895.55 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 690,895.55 加：本期归属于母公司股东的净利润 473,338.16 3,140,101.20 减：提取法定盈余公积 66,893.17 314,010.12 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 3,000,000.00 期末未分配利润 923,431.62 3,516,986.63 19、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 112,165,546.04 101,431,694.45 57,384,509.04 44,838,723.82 合计 112,165,546.04 101,431,694.45 57,384,509.04 44,838,723.82 主营业务（分行业或业务） 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 销售收入 105,753,569.73 96,526,288.24 49,740,620.51 39,225,897.76 服务收入 6,411,976.31 4,905,406.21 7,643,888.53 5,612,826.06 合计 112,165,546.04 101,431,694.45 57,384,509.04 44,838,723.82 20、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 82,009.16 123,394.41 教育费附加 69,315.63 123,531.72 车船使用税 3,990.00 3,915.00 印花税 43,270.40 合计 198,585.19 250,841.13 21、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,017,555.03 销售折扣 635,774.69 交通费 333,458.58 171,783.08 招标费 230,771.82 67,513.94 营销活动费 100,641.22 299,583.77 85 项目 本期金额 上期金额 汽车费用 69,479.54 59,115.37 其他 23,918.69 14,452.39 合计 2,411,599.57 612,448.55 22、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,454,676.72 6,185,982.10 服务费 2,375,858.91 139,775.70 业务招待费 545,817.92 385,510.38 房租、物业费 518,286.93 127,704.01 差旅费 448,939.17 437,793.01 办公费 438,210.85 390,957.30 公用事业费 143,391.97 18,013.77 审计费 130,000.00 280,000.00 交通费 118,259.00 252,547.57 通讯费 48,270.88 28,771.03 律师费 37,735.85 56,603.77 会务费 26,680.00 173,299.85 咨询费 3,103.45 64,772.08 挂牌推荐费 18,867.92 其他 138,406.23 170,434.18 合计 7,427,637.88 8,731,032.67 23、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 利息收入（以“-”号填列） -41,085.23 -26,569.75 手续费 16,781.02 126,936.23 合计 -24,304.21 100,366.48 24、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 8,356.79 70,141.46 合计 8,356.79 70,141.46 25、投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -194,924.63 理财产品收益 73,082.18 132,075.07 合计 -121,842.45 132,075.07 26、营业外收入 86 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 200,000.00 1,340,000.00 200,000.00 无需支付款项 16.26 16.26 合计 200,016.26 1,340,000.00 200,016.26 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 扶持资金 200,000.00 与资产相关 上市挂牌补贴 1,340,000.00 合计 200,000.00 1,340,000.00 27、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 违约金 7,700.00 7,700.00 税收滞纳金、罚金、罚款 2,129.21 4,895.27 2,129.21 对外捐赠 8,300.00 合计 9,829.21 13,195.27 9,829.21 28、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 232,575.12 1,117,268.90 递延所得税费用 74,407.69 -17,535.37 合计 306,982.81 1,099,733.53 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 780,320.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 195,080.24 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 35,780.36 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 56,679.11 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 167.22 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 其他 19,275.88 所得税费用 306,982.81 29、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 87 项目 本期金额 上期金额 政府补助 200,000.00 1,340,000.00 存款利息 41,085.23 26,569.75 往来款 2,133,625.00 5,009,383.00 合计 2,374,710.23 6,375,952.75 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 2,065,824.78 5,358,400.00 付现费用 6,331,235.85 4,363,883.11 合计 8,397,060.63 9,722,283.11 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 473,338.16 3,140,101.20 加：资产减值准备 8,356.79 70,141.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 319,956.30 275,468.31 无形资产摊销 180,758.54 364,237.20 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 121,842.45 -132,075.07 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -524.19 -17,535.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 74,931.88 存货的减少（增加以“－”号填列） 219,014.53 -83,882.07 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 429,724.24 -8,150,639.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,233,674.01 9,803,049.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 -406,275.31 5,268,866.00 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,614,315.40 4,743,879.31 减：现金的期初余额 4,743,879.31 2,404,667.31 88 补充资料 本期金额 上期金额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,870,436.09 2,339,212.00 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,614,315.40 4,743,879.31 其中：库存现金 23,093.21 10,580.74 可随时用于支付的银行存款 7,591,222.19 4,733,298.57 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,614,315.40 4,743,879.31 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 31、政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 扶持资金 200,000.00 200,000.00 是 合计 —— 200,000.00 —— 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 扶持资金 财政拨款 200,000.00 合计 —— 200,000.00 七、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 子公司名称 股权取得方式 期末净资产 本期净利润 设立日期 上海旋胜科技有限公司 设立 2,862,637.10 -137,362.90 2018 年 5 月 15 日 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 89 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海旋胜科技有限公司 上海 上海 科技推广 和应用服务业 100.00 设立 （2）重要的非全资子公司 无。 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营或联营企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 一、合营企业 无 二、联营企业 上海浩财科技有限公司 上海 上海 批发业 20.00 权益法 上海曼能科技有限公司 上海 上海 科技推广 和应用服务业 20.00 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期金额 期初余额/上期金额 浩财公司 曼能公司 浩财公司 曼能公司 流动资产 507,134.20 7,176,430.06 非流动资产 6,660,000.00 35,016.71 资产合计 7,167,134.20 7,211,446.77 流动负债 63.42 1,526,640.70 非流动负债 负债合计 63.42 1,526,640.70 少数股东权益 归属于母公司股东权益 7,167,070.78 5,684,806.07 按持股比例计算的净资产 份额 3,000,114.16 2,804,961.21 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 90 项目 期末余额/本期金额 期初余额/上期金额 浩财公司 曼能公司 浩财公司 曼能公司 对联营企业权益投资的账 面价值 存在公开报价的联营企业 权益投资的公允价值 营业收入 2,681,949.33 净利润 570.78 -975,193.93 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 570.78 -975,193.93 本期收到的来自联营企业 的股利 九、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管 理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及 时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇 风险、利率风险和其他价格风险。 本公司本期不存在受市场风险影响的因素。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措 施。 （1）银行存款 本公司的银行存款存放在信用评级较高的银行，故其信用风险较低。 （2）应收款项 本公司应收账款主要为应收货款及服务款；其他应收款主要为生产经营过程中各类保证金和职工备 用金。公司采取相关政策以控制信用风险敞口，后续定期对主要债务方信用状况进行监控，对信用记录 不良的债务方采取书面催收、要求对方提供担保等方式，使本公司整体信用风险在可控范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何 91 其他可能令本公司承受信用风险的担保。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无重大逾期银行存款、应收账款、其他应收款等金融资产。 除下表所列项目外，本公司无其他重大信用集中风险。 项目 期末数 期初数 应收账款—国网上海市电力公司 2,168,270.35 30,425.39 其他应收款-上海通翌招标代理有限公司 600,000.00 10,000.00 3、流动风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司 经营需要，并降低现金流量波动的影响。 期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 11,668,835.14 11,668,835.14 十、关联方及关联交易 1、公司实际控制人情况 单位名称/姓名 注册地/国籍 与公司关系 持股比例 备注 赵潇玮 中国 公司股东、董事长、总经理 70% 赵潇玮与王萍系夫妻关 系，一致行动人 王萍 中国 公司股东、董事、副总经理 30% 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 YANG YISHENG 董事、董事会秘书 邱松寰 董事、技术总经理 吴培农 董事 刘翠清 监事会主席 沈华江 监事、技术总监 陆全珍 监事 石明成 财务总监 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 92 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 上海曼能科技有限公司 采购商品 1,185,910.77 （2）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 王萍 50,000.00 邱松寰 3,000.00 合计 53,000.00 （2）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 应付账款： 上海曼能科技有限公司 1,185,910.77 合计 1,185,910.77 其他应付款： 王萍 480.00 合计 480.00 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2019 年 4 月 22 日止，公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 本公司各业务之间共用资产及人力资源，无法具体划分各业务类型对应资产负债，故无报告分部。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 93 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 6,507,578.81 611,392.75 合计 6,507,578.81 611,392.75 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 6,597,505.10 100.00 89,926.29 1.36 6,507,578.81 其中：组合 3 6,597,505.10 100.00 89,926.29 1.36 6,507,578.81 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收款项 合计 6,597,505.10 100.00 89,926.29 1.36 6,507,578.81 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 617,568.43 100.00 6,175.68 1.00 611,392.75 其中：组合 3 617,568.43 100.00 6,175.68 1.00 611,392.75 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 617,568.43 100.00 6,175.68 1.00 611,392.75 组合 1：存在控制或同受控制的关联关系； 组合 2：押金、备用金等款项； 组合 3：除已单独计提减值准备的应收款项以及归入组合 1、组合 2 的应收款项外，公司根据以前 年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征作为组合，计提坏账准备。 ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,331,380.22 63,313.80 1.00 94 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 266,124.88 26,612.49 10.00 合计 6,597,505.10 89,926.29 1.36 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 617,568.43 6,175.68 1.00 合计 617,568.43 6,175.68 1.00 ③期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 87,265.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,514.43 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况：无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 国网上海市电力公司 2,168,270.35 32.87 21,682.70 苏宁易购集团股份有限公司苏 宁采购中心 798,305.32 12.10 7,983.05 国家电网有限公司 794,800.00 12.05 7,948.00 上海恒能泰企业管理有限公司 681,591.32 10.33 6,815.91 92993 部队 448,130.30 6.79 4,481.30 合计 4,891,097.29 74.14 48,910.96 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 2、其他应收款 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 1,545,335.00 8,610,483.63 合计 1,545,335.00 8,610,483.63 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,545,335.00 100.00 1,545,335.00 95 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 其中：组合 1 10,000.00 0.65 10,000.00 组合 2 1,535,335.00 99.35 1,535,335.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,545,335.00 100.00 1,545,335.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 8,692,137.45 100.00 81,653.82 0.94 8,610,483.63 其中：组合 2 526,756.00 6.06 526,756.00 组合 3 8,165,381.45 93.94 81,653.82 1.00 8,083,727.63 单项金额不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 8,692,137.45 100.00 81,653.82 0.94 8,610,483.63 组合 1：存在控制或同受控制的关联关系； 组合 2：押金、备用金等款项； 组合 3：除已单独计提减值准备的应收款项以及归入组合 1、组合 2 的应收款项外，公司根据以前 年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征作为组合，计提坏账准备。 ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1 10,000.00 组合 2 1,535,335.00 合计 1,545,335.00 ③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 合计 96 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,165,381.45 81,653.82 1.00 合计 8,165,381.45 81,653.82 1.00 ④期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 81,653.82 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 6,260.00 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、备用金 1,535,335.00 526,756.00 清算款 8,165,381.45 合计 1,535,335.00 8,692,137.45 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 上海通翌招标代理有 限公司 保证金 600,000.00 1 年以内 39.08 上海晨光科力普办公 用品有限公司 保证金 390,000.00 1-2 年 25.40 中国人民解放军 76191 部队 保证金 200,000.00 1 年以内 13.03 0 五单位五五二部 保证金 100,000.00 1 年以内 6.51 陆宗琴 押金 70,000.00 1-2 年、3 年以上 4.56 合计 — 1,360,000.00 — 88.58 （6）涉及政府补助的应收款项：无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,000,000.00 3,000,000.00 97 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海旋胜科技有 限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 4、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 112,165,546.04 101,431,694.45 57,384,509.04 44,838,723.82 合计 112,165,546.04 101,431,694.45 57,384,509.04 44,838,723.82 5、投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财产品收益 73,082.18 132,075.07 合计 73,082.18 132,075.07 十五、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 200,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 73,082.18 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 98 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,812.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 263,269.23 所得税影响额 65,817.31 少数股东权益影响额（税后） 合计 197,451.92 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.88 0.03 0.03 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.68 0.02 0.02 上海旋荣科技股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公司