838947_2019_抱儿钟秀_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 一 2019 年度报告 抱儿钟秀 NEEQ:838947 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司 AnHui Province BaoErZhongXiu Tea Industry Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 8 月 30 日，中国茶叶流通协会授予霍山县为“中 国黄茶之乡”，霍山县产茶历史悠久，是中国黄 茶的重点核心产区之一。10 月 22 日，第 15 届 中国茶业经济年会在广东省清远市英德开幕。 霍山县跻身 2019 年度中国茶业百强县，抱儿钟 秀再度荣获“中国茶业百强企业”称号，县委 书记项跃文亲赴领奖。 8 月 2 日，全省农村电商优化升级现场会在霍山县召开， 省委副书记、省长李国英出席并讲话，副省长周喜安主持 会议，省政协副主席李和平，省政府秘书长白金明出席会 议。会议当天，领导一行调研抱儿钟秀电商运营中心，详 细了解公司生产经营及电商工作推进情况。2019“双 11” 大战，抱儿钟秀连续 6 年稳坐黄茶类目第一位。淘宝、京 东、微商城同时发力，连续 6 年黄茶类目销量第一，直播 活动有声有色。 5 月 13 日，统一企业（中国）投资有限公司研 究所所长何勇一行在安徽农业大学教授刘政权 陪同下来到抱儿钟秀进行霍山黄茶产业调研。 5 月 29 日，公司参股子公司安徽黄大特茶健康 产业集团有限公司成立，开发黄茶深层次衍生 产品布局食品大健康产业，公司主营茶饮料研 发、生产及销售业务。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 18 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 26 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 28 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 29 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、抱儿钟秀 指 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司 有限公司 指 公司前身“霍山抱儿钟秀茶业有限公司” 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 霍山县城投 指 霍山县城镇建设投资有限责任公司 公司章程 指 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司章程 股东大会 指 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司董事会 监事会 指 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监、电商总监 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 霍山黄芽 指 霍山黄芽产于安徽省霍山县太阳乡金竹坪、大化坪镇大 化坪、金鸡山村、太平乡王家店村、东西溪乡杨三寨村, 该茶外形条直微展,匀齐成朵、形似雀舌、嫩绿披毫,香气 清香持久,滋味鲜醇浓厚回甘,汤色黄绿清澈明亮,叶底嫩 黄明亮。 黄茶 指 黄茶属轻发酵茶类,加工工艺近似绿茶,只是在干燥过程 的前或后,增加一道“闷黄”的核心工艺,促使其多酚叶绿 素等物质部份氧化,是中国特产。其按鲜叶老嫩芽叶大小 又分为黄芽茶、黄小茶和黄大茶。 六安瓜片 指 中国十大历史文化名茶之一,简称瓜片,产自安徽省六安, 为绿茶特种茶类。采自当地特有品种,经扳片、剔去嫩芽 及茶梗,通过独特的传统加工工艺制成的形似瓜子的片形 茶叶。外形似瓜子形单片,自然平展,叶缘微翘,色泽宝绿, 大小匀整,不含芽尖、茶梗,清香高爽,滋味鲜醇回甘,汤色 清澈透亮,叶底绿嫩明亮 霍山石斛 指 霍山石斛:俗称米斛,是兰科石斛属的草本植物。茎直立, 肉质,不分枝,具 3-7 节,淡黄绿色,有时带淡紫红色斑点,干 后淡黄色。叶革质,2-3 枚互生于茎的上部,斜出,舌状长圆 形。总状花序 1-3个,从落了叶的老茎上部发出,具 1-2 朵 花;花淡黄绿色,开展;花瓣卵状长圆形,先端钝,具 5 条脉; 唇瓣近菱形,长和宽约相等. 鲜叶 指 从茶树上采摘下来的芽叶 毛茶 指 鲜叶经初制后的产品 初制 指 根据不同茶类的要求,从鲜叶到毛茶的整个加工过程 精制 指 毛茶经过挑剔、拼配、发酵等工序加工成成品茶的过程。 公告编号：2020-002 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人文亮、主管会计工作负责人刘宜柱及会计机构负责人（会计主管人员）刘宜柱保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 短期偿债风险 随着客户对公司黄茶品牌质量的认可,公司积极扩大茶叶生产基地 规模,使得公司对资金的需求量不断增加。面对快速增长的资金需 求,公司主要通过银行短期借款解决,导致公司负债率较高,2019 年末 公司资产负债率为 56.83%，虽有所下降,但还处于较高水平,对公司 经营仍可能产生不利影响。2019 年末公司流动比率为 1.1448,流动 比率处于较低的水平,偿债能力较弱。未来若银行信贷政策收紧,或 因经营业绩下滑而导致公司现金流入减少,公司将面临较大的偿债 风险。 依赖经销商销售的风险 2019 年通过经销商的销售收入占主营业务收入比例为 63.28%,较前 两年有所下降,但仍存在经营业绩依赖经销商的风险,如果经销商由 于外部经济环境、政策环境变化等原因大规模降低对公司产品的采 购,将会使得公司的经营业绩遭到严重不利影响。公司通过线上销售 比例有所上升,2019 年电商销售收入占主营业务收入比例为 18.7%, 较上年增长 3.1%。 食品安全风险 随着社会经济的发展,政府和消费者对食品安全的要求日益提高,国 家也出台了《食品生产加工企业质量安全监督管理实施细则(试 行)》、《农产品质量安全法》、《食品安全法》等一系列法律法规, 提高了对食品生产者的法律责任要求。公司自成立以来一直坚持生 公告编号：2020-002 6 产高品质的产品,重视产品质量控制,按照相关国家质量标准、行业 准则严格执行相关的质量控制标准。公司在材料采购、茶叶初制、 精制等各个环节建立了质量管理制度并要求严格执行。公司自设立 至今未产生过食品安全事故,但仍有可能因质量监控措施未严格执 行、加工程序操作不当等,导致出现产品质量和食品安全问题,从而 对公司声誉和业绩造成不利影响. 自然灾害风险 茶叶鲜叶是公司产品的主要原材料,茶叶鲜叶属于农产品,其生产较 容易受到气候变化等自然灾害的影响。公司茶叶原材料主要供应地 来源于安徽省霍山县,霍山县位于安徽西部、大别山腹地,自然资源 丰富,生态环境优美,是中国黄茶之乡,现有茶园 13 万亩,霍山黄芽早 在唐朝就被奉为御用贡茶。虽然霍山历史上发生重大自然灾害的情 况较少,但若在茶叶采摘季节遇到极端天气变化,仍会对原材料品质 产生重大影响,进而影响公司最终产品品质,给公司生产经营带来风 险。 关联方采购依赖风险 2019 年公司向关联方霍山县双金有机茶农民专业合作社的采购额 277.56 万元，占年度采购额的 6.08%，较 2019 年大幅下降，主要原 因系为加强对大别山区贫困户的扶持，对贫困户产出的茶叶全部收 购，从而降低从关联方霍山县双金有机茶农民专业合作社的采购， 但存在一定程度的关联方采购依赖风险。 新设立分公司引发的经营风险 为了更好发展、深入推广茶文化体验，公司设立分公司、投入运营 钟秀茶宿、钟秀茶旅，有望成为公司未来收入及利润新的主要增长 点，但一旦公司不能有效处理主营业务变更以及可能的投资失败带 来的风险，将会给公司经营造成一定不利影响。另外钟秀茶宿、钟 秀茶旅已取得各主管部门出具的许可证，但是仍然不能排除经营风 险的可能，对公司的业务经营造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-002 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司 英文名称及缩写 AnHui Province BaoErZhongXiu Tea 证券简称 抱儿钟秀 证券代码 838947 法定代表人 文亮 办公地址 安徽省六安市霍山县衡山镇诸佛庵西路 39 号(大别山绿色商城) 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘宜柱 职务 董事、财务总监、董事会秘书 电话 0564-5102446 传真 0564-5102446 电子邮箱 251267985@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省六安市霍山县衡山镇诸佛庵西路 39 号(大别山绿色商 城)237200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 1 月 21 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-15 酒、饮料和精制茶制造业-153-1530 精制茶加工 主要产品与服务项目 霍山黄芽、霍山黄茶、六安瓜片等茶叶产品的研发、生产和销售, 兼营石斛等预包装食品兼散装食品销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 18,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 控股股东 文亮 杨晴 实际控制人及其一致行动人 文亮 杨晴 杨钧 公告编号：2020-002 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9134152555016398XL 否 注册地址 安徽省六安市霍山县衡山镇诸佛 庵西路 39 号(大别山绿色商城) 否 注册资本 25,800,000.00 是 根据公司二届五次董事会和 2019 年第二次临时股东大会决议，安徽省农业产业化发展基金有限公 司、六安安元投资基金有限公司定向发行人民币普通股 7,000,000 股，公司于 2019 年 12 月 20 日收到 投资款。2020 年 1 月 8 日，公司收到全国股转公司出具的《股票发行股份登记的函》 （股转系统函[2020]87 号）。公司 2019 年第一次股票发行募集资金金额为 21,000,000.00 元。 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦 4 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张扬、郑超 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 1 月 8 日，公司收到全国股转公司出具的《股票发行股份登记的函》（股转系统函[2020]87 号）。公司 2019 年第一次股票发行发行股份数量为 7,000,000 股，募集资金金额为 21,000,000.00 元。 公告编号：2020-002 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 67,673,870.13 57,101,376.46 18.52% 毛利率% 32.43% 31.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,049,395.32 4,436,174.65 36.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,300,699.69 3,535,107.13 78.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.31% 14.93% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 18.03% 11.90% - 基本每股收益 0.32 0.24 33.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 149,797,545.12 119,113,583.30 25.76% 负债总计 84,118,560.34 82,762,105.18 1.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 58,730,267.61 31,925,872.29 87.10% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.3 1.70 35.29% 资产负债率%（母公司） 56.83% 71.84% - 资产负债率%（合并） 56.15% 69.48% - 流动比率 1.1448 0.6523 - 利息保障倍数 2.94 2.44 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,637,279.66 647,410.46 -352.90% 应收账款周转率 3.38 4.03 - 存货周转率 2.61 2.85 - 公告编号：2020-002 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 25.76% 11.40% - 营业收入增长率% 18.52% 13.56% - 净利润增长率% 80.68% 3.38% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 18,800,000 18,800,000 37.23% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,277,511.55 除上述之外的其他营业外收入和支出 -28,038.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目（税率变动导致所得税- 递延所得税大额变动） -1,383,557.79 非经常性损益合计 -134,084.43 所得税影响数 117,219.94 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -251,304.37 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 16,001,845.51 公告编号：2020-002 11 应付票据及应付账款 2,441,267.57 可供出售金融资产 8,000,000.00 应收票据 应收账款 16,001,845.51 应付票据 应付账款 2,441,267.57 其他权益工具投资 8,000,000.00 短期借款 53,000,000.00 53,102,261.25 其他应付款 12,764,547.95 12,662,286.70 公告编号：2020-002 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家主营霍山黄茶生产加工、销售服务、研发为一体的现代化企业，涉及茶叶、霍山石斛的 研发、生产、销售和基地建设。公司主营业务为茶叶（黄茶、绿茶、红茶）的生产、销售。公司经营地 理标志产品霍山黄芽、霍山黄小茶、霍山黄大茶、霍山石斛、六安瓜片的生产与销售，几类产品公司都 具备地理性关键资源壁垒，区域外企业无法替代，公司原材料核心产区在大别山主峰周边，分布在北纬 31 度海拔 500 米以上地区，拥有自建及合作茶叶基地 10000 余亩，并自建两处清洁化加工基地，一处精 制加工基地，一座茶旅体验中心、一座黄茶主题民宿。公司产品已通过 SC 认证。公司立足于茶叶行业， 具有成熟的生产技术、掌握核心工艺，完善的销售渠道、密切的合作基地和全面的管理体系。公司凭借 多年在黄茶细分行业的经营经验，不断推出符合消费者需求的高品质产品。公司十分重视科技创新，与 安徽农业大学深度合作，并建有一支高素质的营销、管理、生产与研发队伍。公司采取“直销+经销， 线上+线下”的销售模式，建立了完善的销售渠道。通过与农业专业合作社、茶叶大户、茶农以及经销 商紧密合作，形成了包含全产业链的可持续发展的现代生态农业发展模式。公司积极推陈出新，深度开 发黄茶降糖降脂功效，先后推出黄大茶、速溶黄大茶、黄大茶纯茶饮料等；在黄茶精深加工方面，推出 一系列新产品，并通过一城一店一圈，打造健康黄茶美好生活圈平台。公司收入来源主要来自于公司产 品的销售。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司主营业务收入 6767.39 万元，较上年度同期增长 18.52%；归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润 630.07 万元，同比增长 78.23%。 1、加大霍山黄茶的省外市场推广力度，逐步布局全国。报告期内先后参加第三届中国国际茶业博 览会（杭州）、第十一届海峡论坛·第六届海峡（漳州）茶会、2019 北京国际茶业展、“投资兴业地 魅力养生城”安徽霍山（佛山）招商推介会、第六届中国（山西）国际茶业博览会等，获得业界良好口 碑，提前抢占黄茶全国市场先机，目前已开始在西安、山东、山西、新疆等地实现经销商代理。 2、继续调整茶叶产品的销售布局，报告期内继续坚持大力市场推广铺货，黄茶类主营产品占比稳 步提升。同时有意识的开拓黄茶大宗原料供应渠道，报告期内取得良好进展。 3、继续稳固升级销售渠道。公司在线上+线下、直销+经销模式的基础上，依托大别山区三个初加 工基地的资源优势，与旅行社、旅游企业合作旅游产品销售量逐年提升，带动销售同时也充分发挥品牌 推广效应。报告期内公司新合作霍山县全域旅游集散中心、霍山之窗、大别山房车营地、各景区景点， 均设立品牌推广体验厅及销售点，结合旅游优势“借船出海”。此外在六安、合肥各新设体验店一家， 公司微商城推广销售较上年也有大幅提升。 公告编号：2020-002 13 4、继续发挥现有一二三产业态优势。钟秀茶旅、钟秀茶宿、钟秀茶学堂继续良好运营，优质的服 务以及精致的风格获得了良好的客户口碑，也成为了黄茶产品推广的“亮丽名片”。 5、坚持产品研发力度。公司着力布局快消品、大健康板块，积极推广并研发黄茶衍生产品。公司 研发的速溶黄大茶产品有了良好的市场反馈，此外其他茶叶深层次产品也将得到进一步的突破，成立参 股子公司安徽黄大特茶健康产业集团有限公司，重点布局黄茶饮料快消板块，目前黄大特茶系列纯茶饮 料已覆盖江浙沪等重点地域以及罗森、美宜佳、邻几、上海盒马鲜生等渠道。 6、持续加强消费者教育、充分宣传黄茶健康功效。报告期公司除传统线上推广及平面广告外，加 大新媒体投放软文范围及频率，继续依托安农大科研成果，在微信、抖音、淘宝等众多渠道大力宣传霍 山黄茶降糖降脂减肥功效，“怕油怕糖喝黄大茶”、“轻发酵、更健康”等极具识别度的广告语进一步 在销售人群中根深蒂固。 7、发挥农业产业化龙头企业优势及履行社会责任。始终坚持鲜叶原料直采，带动茶农脱贫增收， 全年共带动大别山区贫困户 270 户。 8、加强企业管理，规范执行各项管理制度，增强稳固了茶叶采收、加工、精制、包装等各环节的 质量管理，保证了产量与质量的稳定发展。此外顺利通过国家标准委下达的国家级黄茶标准化生产示范 区项目的验收工作，同时积极发挥全国茶标委黄茶秘书长单位的工作职能，在黄茶清洁化、标准化、产 业化的道路上继续稳步前行。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 24,729,754.92 16.51% 2,367,152.91 1.99% 944.70% 应收票据 应收账款 24,007,630.73 16.03% 16,001,845.51 13.43% 50.03% 存货 29,524,526.52 19.71% 22,377,839.96 18.79% 31.94% 投资性房地产 长期股权投资 822,125.45 0.55% 固定资产 45,555,422.23 30.41% 48,089,002.12 40.37% -5.27% 在建工程 620,704.01 0.52% 短期借款 53,097,150.69 35.38% 53,000,000.00 44.50% 0.00% 长期借款 2,404,372.60 1.60% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期期末金额24,729,754.92元与上年期末相较上涨944.70%原因为： 主是要增发募集到 2100万元存放在专户。 应收账款本期期末金额 24,007,630.73 元与上年期末相较上涨 50.03%原因为：主要原因系 2019 年经 营业绩增长，经营扩张，持续加大下游信用额度支持，货款未及时收回所致。 存货本期期末金额 29,524,526.52 元与上年期末相较上涨 31.94%原因为：主要原因系黄茶储存期较 长，2019 年为大宗茶交易做备货，公司加大了黄茶和黄大茶的开发及存储所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 金额 占营业收入的 公告编号：2020-002 14 的比重% 比重% 营业收入 67,673,870.13 - 57,101,376.46 - 18.52% 营业成本 45,730,509.33 67.57% 38,726,982.84 67.82% 18.08% 毛利率 32.43% - 31.47% - - 销售费用 2,730,913.00 4.04% 2,851,409.89 4.99% -4.23% 管理费用 3,991,125.84 5.90% 3,544,426.56 6.21% 12.60% 研发费用 3,224,755.11 4.77% 3,415,688.90 5.98% -5.59% 财务费用 4,398,147.43 6.50% 4,253,126.53 7.45% 3.41% 信用减值损失 -426,127.90 -0.63% 资产减值损失 -39,981.00 -0.06% -248,173.44 -0.43% 83.89% 其他收益 1,277,511.55 1.89% 1,224,575.79 2.14% 4.32% 投资收益 372,125.45 0.55% 公 允 价 值 变 动 收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 8,581,243.81 12.68% 5,153,220.08 9.02% 66.52% 营业外收入 11,176.08 0.02% 营业外支出 39,214.27 0.06% 20,901.55 0.04% 87.61% 净利润 6,172,506.66 9.12% 4,472,215.29 7.83% 38.02% 项目重大变动原因： 资产减值损失本期期末金额-39,981.00 元与上年期末相较上涨 83.89%原因为： 本年度根据谨慎性原 则，计提了 39981 元存货跌价准备所致。 营业利润本期期末金额 8,581,243.81 元与上年期末相较上涨 66.52%原因为：主要是本年度收入比上 年度增长了 1000 余万元，按照毛利率 32.43%计算，从而增长营业利润约 350 万元。 营业外支出本期期末金额 39,214.27 元与上年期末相较上涨 87.61%原因为：主要是本年度扶贫帮扶 支出增加所致。 净利润本期期末金额 6,172,506.66 元与上年期末相较上涨 38.02%原因为： 主是要是因为本年度收 入增长产生的净利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 67,421,730.67 56,935,188.86 18.42% 其他业务收入 252,139.46 166,187.60 51.72% 主营业务成本 45,491,820.25 38,551,517.05 18.00% 其他业务成本 238,689.08 175,465.79 36.03% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 黄茶收入 56,280,030.64 83.16% 47,616,536.47 83.39% 18.19% 石斛收入 3,035,024.53 4.48% 1,796,270.48 3.15% 68.96% 瓜片收入 8,041,717.63 11.88% 7,522,381.91 13.17% 6.90% 小计 67,356,772.80 99.53% 56,935,188.86 99.71% 18.30% 公告编号：2020-002 15 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 合肥地区 30,686,370.53 45.34% 27,071,975.44 47.41% 13.35% 六安地区 23,019,637.65 34.02% 22,099,698.02 38.70% 4.16% 淮北地区 3,496,028.68 5.17% 3,746,690.52 6.56% -6.69% 收入构成变动的原因： 1、报告期内，公司主营业务收入主要来自于黄茶、石斛和瓜片的销售收入，本期销售收入较上期 增长 18.52%。其中黄茶收入较上期增长 998.55 万元，主要原因系加大了黄茶和黄大茶的销售力度； 2、报告期内，公司茶叶销售收入占营业收入的比例为 85.12%，较上期有所增加，主要原因为公司 霍山石斛、六安瓜片的销售比重降低所致； 2、报告期内，公司来自于合肥地区的销售收入较上期增长 13.35%，主要原因系在合肥地区加大了 产品的推广和促销。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 安徽七泓茶叶有限公司 5,565,004.42 8.22% 否 2 合肥市泓醉科贸有限公司 5,386,024.98 7.96% 否 3 安徽九茗商贸有限公司 5,215,630.04 7.71% 否 4 巢湖市信和茶行 4,853,966.15 7.17% 否 5 安徽三品鲜生农业发展有限公司 4,690,523.28 6.93% 否 合计 25,711,148.87 37.99% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 霍山县白云珍茗茶叶农民专业合作社 17,401,859.05 38.10% 否 2 霍山观山茶厂 8,938,909.78 19.57% 否 3 霍山县双金有机茶农民专业合作社 2,775,572.78 6.08% 是 4 安徽秋华商贸有限公司 2,445,982.03 5.36% 否 5 六安刘涛(瓜片) 1,497,808.60 3.28% 否 合计 33,060,132.24 72.39% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,637,279.66 647,410.46 -352.90% 投资活动产生的现金流量净额 -784,000.00 -1,433,921.99 45.32% 筹资活动产生的现金流量净额 24,783,881.67 2,267,679.93 992.92% 现金流量分析： 公告编号：2020-002 16 经营活动产生的现金流量净额本期期末金额-1,637,279.66 元与上年期末相较减少 352.90%原因为： 2019 年经营业绩增长，经营扩张，持续加大下游信用额度支持，货款未及时收回，导致公司经营产生的 现金流量下降。 投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-784,000.00 元与上年期末相较上涨 45.32%原因为：本年 度固定资产投资减少。 筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额 24,783,881.67 元与上年期末相较上涨 992.92%原因为： 2019 年度公司增发 2100 万元，从而导致筹资活动产生的现金流量净额增加。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、公司投资 800 万元持有安徽霍山联合村镇银行股份有限公司 8.89%股权。 2、2017 年 3 月公司投资 60 万元设立抱儿钟秀(上海)贸易有限公司，持有其 60%股权，主营工艺品 及茶具销售、企业形象策划、市场营销策划等业务，2019 年该公司实现营业收入 36,142.37 元，利润 -101,753.5 元。 3、2017 年 9 月公司投资 26 万元设立安徽省抱家电子商务有限公司，持有其 52%股权，2019 年没 有经营。 4、2017 年 9 月公司投资设立安徽抱儿钟秀茶业科技有限公司，2018 年 12 月公司投资 380 万元， 2019 年 2 月公司投资 200 万元持有其 58%股权，2019 年该公司实现营业收入 9,304,118.45 元，利润 349,121.49 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据相关会计制度，进行相应的会计政策变更，详见本报告第三节第八条会计政策变更明细表，并 对 2018 年的报表进行追溯调整。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；产 品质量控制、部门间协同机制、会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主 要财务、业务等经营指标健康；公司产品结构合理，产品品质和品牌认可度高；公司管理层、核心业务 人员队伍稳定；因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司主营业务收入 6767.39 万元，较上 年度同期增长 18.52%；归属于母公司所有者净利润 604.94 万元，同比增长 36.37%。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、短期偿债风险 随着客户对公司黄茶品牌质量的认可,公司积极扩大茶叶生产基地规模,拓展销售渠道，使得公司对 资金的需求量不断增加。面对快速增长的资金需求,公司主要通过银行短期借款解决,导致公司流动负债 规模处于较高水平,报告期末公司资产负债率为 56.83%,处于较高的水平,对公司经营仍可能产生不利影 公告编号：2020-002 17 响。报告期末公司流动比率为 1.1448，较上年度末有小幅上升，流动比率处于较低的水平,偿债能力较 弱。未来若银行信贷政策收紧,或因经营业绩下滑而导致公司现金流入减少,公司将面临较大的偿债风 险。 应对措施：一是扩大经营渠道，丰富黄茶产品结构，增强公司经营业绩；二是寻求资本支持，增资 扩股；三是公司将加强对应收账款的催款力度，控制成本费用，逐步改善公司现金流。 2、依赖政府补助的风险 报告期，公司取得政府补助及递延资产摊销 1,277,511.55 元,计入了当期损益，占当期利润总额的 比例为 21%，与上年度同期相比有较大下降（2018 年度为 30.2%）,公司的盈利部分来自政府补助,公司 已将政府补助作为非经常性损益进行会计处理并披露,但如果政府补助政策在未来发生重大变化,或公 司不再具备享受政府补助的条件,可能会对公司整体盈利水平产生一定的影响。 应对具体措施：公司未来将采取以下几个方面的经营策略，以实现公司的盈利水平提高和可持续发 展： （1）扩大经营规模，专攻黄茶，以黄茶为本，专注发展。公司近三年来研发的传统工艺黄茶产品， 市场前景看好，大规模推向市场将有利于公司在黄茶细分市场的继续保持领先优势； （2）依托公司的茶叶产业生态园，全力打造从种植、初加工、精制到销售的全供应链体系，并通 过技术支持与当地农户、种植大户、合作社建立紧密的合作关系，努力打造自有品牌，实现茶叶的精品 化生产，同时利用大别山区独特的旅游生态资源带动公司茶叶旅游产品的销售，实现公司与所在地经济 一、二、三产的有机融合； （3）积极布局具有高附加值的茶叶深加工领域（如开发速溶茶、茶饮料等），深耕产业链以不断提 升综合竞争力； （4）大力发展公司互联网渠道，公司电子商务交易已连续 6 年荣登全网黄茶类目销量第一，力争 今年实现业绩新的突破。 3、依赖经销商销售的风险 报告期，通过经销商的销售收入占主营业务收入比例为 63.28%，同 2018 年度同期 69.17%有小幅下 降，但仍存在经营业绩依赖经销商的风险,如果经销商由于外部经济环境、政策环境变化等原因大规模 降低对公司产品的采购,将会使得公司的经营业绩遭到严重不利影响。公司通过线上销售比例有所上升, 报告期线上销售收入占主营业务收入的比例为 18.7%，较上年度同期 4.8%有大幅提升。 应对措施：公司拟进一步拓宽销售渠道，加强直销、团购、直播电商销售比例。 4、食品安全风险 随着社会经济的发展，政府和消费者对食品安全的要求日益提高，国家也出台了《食品生产加工企 业质量安全监督管理实施细则（试行）》、《农产品质量安全法》、《食品安全法》等一系列法律法规，提 高了对食品生产者的法律责任要求。公司自成立以来一直坚持生产高品质的产品，重视产品质量控制， 按照相关国家质量标准、行业准则严格执行相关的质量控制标准。公司在材料采购、茶叶初制、精制等 各个环节建立了质量管理制度并要求严格执行。公司自设立至今未产生过一起食品安全事故，但仍有可 能因质量监控措施未严格执行、加工程序操作不当等，导致出现产品质量和食品安全问题，从而对公司 声誉和业绩造成不利影响。 应对措施：公司将加强产品质量检测，在采购、生产等各个生产经营环节对产品进行检验检查，以 避免出现产品质量和食品安全问题。 5、自然灾害风险 茶叶鲜叶是公司产品的主要原材料，茶叶鲜叶属于农产品，其生产较容易受到气候变化等自然灾害 的影响。公司茶叶原材料主要供应地来源于安徽省霍山县，霍山县位于安徽西部、大别山腹地，自然资 源丰富，生态环境优美，是著名的茶叶之乡，现有茶园 13 万亩，霍山黄芽早在唐朝就被奉为御用贡茶。 虽然霍山历史上发生重大自然灾害的情况较少，但若在茶叶采摘季节遇到极端天气变化，仍会对原材料 品质产生重大影响，进而影响公司最终产品品质，给公司生产经营带来风险。 应对措施：加大保险购买力度，实施好双替代工程。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司的风险与价值未发生重大变化，无新增的风险因素。 公告编号：2020-002 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二. (一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二. (三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二. (四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 8,200,000 2,775,572.78 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 4,000,000 604,479.11 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 12,000,000 7,232,420.03 注 ：2019 年 4 月 9 日公司第二届董事会第二次会议决议审议通过《关于预计 2019 年度日常关联交易 的议案》，预计向霍山县双金有机茶农民专业合作社采购茶叶 800 万元，实际采购额 2,775,572.78 元； 预计向安徽天然文化传媒有限公司采购广告服务 20 万元，实际采购额无；预计向安徽抱儿钟秀餐饮管 理有限公司、安徽天然文化传媒有限公司分别销售茶叶 300 万元、100 万元，实际向安徽抱儿钟秀餐饮 管理有限公司销售茶叶 548,575.62 元、向安徽霍山联合村镇银行股份有限公司销售茶叶 3,847.79 元； 预计向安徽霍山联合村镇银行股份有限公司借款及利息 1200 万元，实际发生额 7,232,420.03 元。 (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 霍山县城镇建设投 资有限责任公司 暂借款 2,400,000.00 2,400,000.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 29 日 安徽黄大特茶健康 产业集团有限公司 暂借款 750,000.00 750,000.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 29 日 公告编号：2020-002 19 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （1）公司于 2019 年 7 月向安徽黄大特茶健康产业集团有限公司暂借 750,000 元用于资金周转，截 至 2019 年 12 月 31 日尚欠款 748,852 元。 （2）霍山县城镇建设投资有限责任公司为安徽省人才团队项目垫付市级资金 2,400,000 元，上述往 来成为公司控股子公司安徽抱儿钟秀茶业科技有限公司的暂借款。 上述关联交易主要用来解决公司业务和经营发展的资金需求，不会对公司正常经营造成重大影响。 上述事项已经公司第二届董事会第八次会议进行追认，尚需提交 2019 年度股东大会进行审议确认， 内容详见 公司于 2020 年 4 月 29 日在指定信息披露 平台全国中小企业股份 转让系统网站 （ http://www.neeq.cc）披露的《第二届董事会第八次会议决议公告》（公告编号：2020-003）、《关 于补充确认 2019 年关联交易公告》（公告编号：2020-009）。 （二）承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 12 日 - 2016 年 4 月 12 日 社会保险 及住房公 积金事项 承诺 关于社会保险及 住房公积金事项 的承诺，见“承诺 事项详细 情况” 所述 正 在 履 行 中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 12 日 - 2016 年 4 月 12 日 税费缴纳 事项承诺 关于各项税费缴 纳事项的承诺，见 “承诺事项详细 情况”所述 正 在 履 行 中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 12 日 - 2016 年 4 月 12 日 资金占用 承诺 关于“资金占用” 事项的承诺，见 “承诺事项详细 情况”所述 正 在 履 行 中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 12 日 - 2016 年 4 月 12 日 同业竞争 承诺 关于“同业竞争” 事项的承诺，见 “承诺事项详细 情况”所述 正 在 履 行 中 公司 2016 年 4 月 12 日 - 2016 年 4 月 12 日 规范票据 管理承诺 关于规范票据管 理事项的承诺，见 “承诺事项详细 情况”所述 正 在 履 行 中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 12 日 - 2016 年 4 月 12 日 规范票据 管理承诺 控股股东及实际 控制人关于规范 票据管理的承诺， 见“承诺事项详细 情况”所述 正 在 履 行 中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 12 日 - 2016 年 4 月 12 日 关联交易 承诺 关于关联交易的 承诺，见“承诺事 项详细情况”所述 正 在 履 行 中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 12 日 - 2016 年 4 月 12 日 资金占用 承诺 关于资金占用等 事项的承诺，见 “承诺事项详细 情况”所述 正 在 履 行 中 公告编号：2020-002 20 承诺事项详细情况： 1、关于社会保险及住房公积金事项的承诺： 公司实际控制人承诺：因公司合同签订、社会保险和住房公积金缴纳不规范事项导致的损失由实际 控制人承担。 履行情况：正常。 2、关于各项税费缴纳事项的承诺： 公司控股股东文亮、杨晴出具如下承诺：如果公司住所地税务局要求公司对新三板挂牌之前的各项 税费进行补缴，本人将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴；如果公司因未按规定缴纳税费而 带来任何其他费用支出或经济损失，本人将无条件全部无偿代公司承担；新三板挂牌后，公司将依据有 关税收法规及时足额缴纳各项税费；如公司因未按规定缴纳税费而带来任何其他费用支出或经济损失， 本人将无条件全部无偿代公司承担。 履行情况：正常。 3、关于“资金占用”事项的承诺： 公司控股股东、实际控制人均出具了《对资金占用等事宜的承诺》：自本承诺出具之日起，本人（本 公司）及本人（本公司）的关联方将不会发生任何占用或者转移股份公司的资金、资产及其他资源的情 形。若发生上述情形，本人（本公司）愿意就因此给股份公司造成的损失承担赔偿责任。 履行情况：正常。 4、关于“同业竞争”事项的承诺： 公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争 承诺函》，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间 接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何 经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或 在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 履行情况：正常。 5、公司关于规范票据管理事项的承诺： 公司就无真实交易背景票据事项出具了《关于规范票据管理的承诺函》，承诺：“今后将严格按照《票 据法》等有关法律法规的规定，规范票据管理，杜绝发生任何违反票据管理相关法律法规的行为，如有 违反将追究相关责任人的直接或间接责任。” 履行情况：正常。 6、控股股东及实际控制人关于规范票据管理的承诺： 公司控股股东及实际控制人文亮、杨晴夫妇就承兑汇票的使用出具了《承诺函》，承诺：“自安徽省 抱儿钟秀茶业股份有限公司成立以后，确保公司不再开具无真实交易背景的承兑汇票和利用票据进行资 金拆借；如安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司因不规范使用票据行为而受到任何处罚，或因该等行为而 被任何第三方追究任何形式的法律责任，以及造成任何损失均由公司控股股东及实际控制人文亮、杨晴 夫妇承担相应责任。” 履行情况：正常。 7、关于关联交易的承诺： 公司控股股东、实际控制人文亮和杨晴已出具承诺书承诺：保证不利用在公司中的地位和影响，通 过关联交易损害公司其他股东的合法权益。公司将严格按照《关联交易管理制度》等各项规定履行决策 程序，如出现股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源，并给公司或者其他股东造成损 失的情况，作为实际控制人，将依法承担赔偿责任。 履行情况：正常。 8、关于资金占用等事项的承诺： 公司控股股东、实际控制人及公司均出具了承诺函，承诺严格遵守《资金管理制度》，不使用个人 银行卡参与公司结算，严格区分公司和个人资金，不坐支现金，不侵占公司的资金，保持公司的财务独 立性，如果因违反述承诺，给公司造成损失的，将自愿承担一切赔偿责任。 履行情况：正常。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 公告编号：2020-002 21 资产名称 资产类别 权利受 限类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 金竹坪基地不动产 以及霍山经济开发 区不动产 固定资产 抵押 5,358,862.81 3.58% 房屋及建筑物抵押用于银行 借款 金竹坪基地及霍山 经济开发区土地 无形资产 抵押 2,035,865.32 1.36% 土地使用权抵押用于银行借 款 安徽霍山联合村镇 银行股份有限公司 投资 800 万元 其他权益 工具投资 质押 8,000,000.00 5.34% 股权质押用于向安徽霍山大 别山融资担保有限公司提供 反担保,质押期自 2019 年 1 月至 2019 年 12 月 总计 - - 15,394,728.13 10.28% - 公告编号：2020-002 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,805,333 36.20% 6,805,333 36.20% 其中：控股股东、实际控制 人 3,244,000 17.26% 3,244,000 17.26% 董事、监事、高管 3,344,000 17.79% 3,344,000 17.79% 核心员工 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,994,667 63.80% 11,994,667 63.80% 其中：控股股东、实际控制 人 9,732,000 51.77% 9,732,000 51.77% 董事、监事、高管 10,032,000 53.36% 10,032,000 53.36% 核心员工 0 0.00% 总股本 18,800,000 - 0 18,800,000 - 普通股股东人数 21 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 文亮 8,176,000 8,176,000 43.49% 6,132,000 2,044,000 2 杨晴 4,800,000 4,800,000 25.53% 3,600,000 1,200,000 3 霍山县城镇建设投 资有限责任公司 2,128,000 2,128,000 11.32% 1,418,667 709,333 4 卢冰 960,000 960,000 5.11% 0 960,000 5 褚维华 528,000 528,000 2.81% 352,000 176,000 6 荣耀 320,000 320,000 1.70% 320,000 7 王巧云 320,000 320,000 1.70% 320,000 8 刘自炳 320,000 320,000 1.70% 320,000 9 江雨 240,000 240,000 1.28% 160,000 80,000 10 张峰 160,000 160,000 0.85% 160,000 合计 17,952,000 0 17,952,000 95.49% 11,662,667 6,289,333 普通股前十名股东间相互关系说明： 文亮直接持有公司股份 817.6 万股，占公司总股本 43.4894%；杨晴直接持有公司股份 480 万股，占公司总股本 25.5319%，杨钧直接持有公司股份 8 万股，占公司总股本 0.4255%。公司 股东中，文亮、杨晴系夫妻关系，杨钧系杨晴弟弟，除上述情况外，公司股东之间不存在其他 关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-002 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东及实际控制人为自然人文亮、杨晴二人。其中文亮先生现直接持有公司股份 817.6 万 股，占公司总股本 43.4894%；杨晴女士直接持有公司股份 480 万股，占公司总股本 25.5319%。文亮、 杨晴二人系夫妻关系。 文亮，男，汉族，中国国籍，无境外居留权，1976 年 11 月出生，1997 年 6 月毕业于六安市行政干 部学校，农艺师、评茶员。安徽省第二届青年创业大赛冠军、安徽省网商协会副会长、六安市人大代表、 霍山县青年企业家商会会长。1997 年 9 月至 2000 年 1 月，霍山县人民政府南岳山庄工作，任办公室主 任；1998 年 9 月至 2001 年 6 月，中央党校函授大专班，经济管理专业；2000 年 1 月至 2006 年 1 月， 霍山县南岳山庄宾馆服务有限公司历任副总经理、总经理；2005 年 3 月至 2007 年 3 月，中国人民大学 教育学院工商管理专业毕业(三年制)；2007 年 4 月至 2014 年 12 月，任安徽天然文化传媒有限公司执行 董事。2013 年 4 月至今，任安徽霍山联合村镇银行股份有限公司董事；2010 年 1 月至 2015 年 12 月， 任霍山抱儿钟秀茶业有限公司执行董事兼总经理。2015 年 12 月至今，任股份公司董事长兼总经理；2018 年至今任六安市人大代表；2019 年 5 月至今，任安徽黄大特茶健康产业集团有限公司执行董事兼总经理。 杨晴，女，汉族，1976 年 3 月 5 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年 6 月毕业于中共 中央党校函授学院经管专业，本科学历，茶艺师。1997 年 7 月至 2015 年 12 月在霍山县财政部门任工勤 人员。2015 年 12 月至今，任股份公司董事。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。 公告编号：2020-002 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行 数量 标的 资产 情况 募集 金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2019 年 11 月8 日 请选 择 3.00 7,000, 000 21,00 0,000 0 0 0 2 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行借款 安徽霍山农 村商业银行 银行 10,000,000.00 2019 年 1 月 2 4 日 2020年1月2 4 日 7.61 2 银行借款 中国银行霍 山支行 银行 5,000,000.00 2019 年 2 月 3 日 2020年2月3 日 4.41 3 银行借款 徽商银行霍 山支行 银行 2,000,000.00 2019 年 4 月 9 日 2020年4月1 9 日 6.96 4 银行借款 徽商银行霍 山支行 银行 8,000,000.00 2019 年 4 月 2 3 日 2020年4月2 3 日 6.96 5 银行借款 安徽霍山农 银行 5,000,000.00 2019 年 6 月 1 2020年6月1 7.61 公告编号：2020-002 25 村商业银行 2 日 2 日 6 银行借款 安徽霍山农 村商业银行 银行 7,000,000.00 2019 年 7 月 2 6 日 2020年7月2 5 日 7.61 7 银行借款 中国银行霍 山支行 银行 2,000,000.00 2019 年 8 月 9 日 2020年8月9 日 7.61 8 银行借款 民生银行合 肥分行 银行 9,000,000.00 2019 年 9 月 2 7 日 2020年9月2 6 日 6.51 9 银行借款 霍山联合村 镇银行 银行 5,000,000 2019 年 12 月 24 日 2020年4月2 1 日 5.87 合计 - - - 53,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-002 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 文亮 董 事 长 兼 总 经理 男 1976.11 本科 2018 年 12 月 14 日 2021 年12 月 13 日 是 杨晴 董事 女 1976.03 本科 2018 年 12 月 14 日 2021 年12 月 13 日 是 刘宜柱 董事、董秘兼 财务总监 男 1965.09 中专 2018 年 12 月 14 日 2021 年12 月 13 日 是 夏俊 董 事 兼 电 商 总监 男 1986.10 高中 2018 年 12 月 14 日 2021 年12 月 13 日 是 许雪晴 监事会主席 女 1975.11 大专 2018 年 12 月 14 日 2021 年12 月 13 日 是 杨钧 董事 男 1982.10 大专 2018 年 12 月 14 日 2021 年12 月 13 日 是 谢初旭 监事 男 1963.10 中专 2018 年 12 月 14 日 2021 年12 月 13 日 是 王巧云 监事 女 1979.05 大专 2018 年 12 月 14 日 2021 年12 月 13 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 文亮与杨晴两人为夫妻关系，为一致行动人，为公司控股股东、实际控制人；杨钧系杨晴弟弟。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 文亮 董事长兼总经 理 8,176,000 8,176,000 43.49% 杨晴 董事 4,800,000 4,800,000 25.53% 王巧云 监事 320,000 320,000 1.70% 杨钧 董事 80,000 80,000 0.43% 夏俊 董事 80,000 80,000 0.43% 许雪晴 监事会主席 80,000 80,000 0.43% 谢初旭 职工代表监事 80,000 80,000 0.43% 刘宜柱 董事 80,000 80,000 0.43% 合计 - 13,696,000 0 13,696,000 72.87% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 公告编号：2020-002 27 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 12 12 研发与工程技术人员 8 10 市场营销人员 22 21 生产人员 15 16 其他人员 4 3 员工总计 61 62 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 11 12 专科 28 28 专科以下 21 21 员工总计 61 62 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-002 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-002 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》规定的职权 及各自的议事规则独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展 经营，公司信息披露工作严格遵循真实、准确、完整的信息披露原则，公司董事、监事和高级管理人员 均忠实履行义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。公司严格依 照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司 重大事务依法享有的知情权。同时，公司建立了完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司历次股东 大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均严格依照《公司法》、《公司章程》 及其他法律法规的规定执行，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大投资、 重要的人事变动、融资、日常关联交易等均通过了公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东 大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 4、 公司章程的修改情况 公司章程现修正为：许可经营项目：茶叶（绿茶、黄茶、红茶）生产、销售，石斛等预包装食品兼 散装食品销售；一般经营项目：石斛种植、销售，茶叶机械零售；茶饮料作物的种植；茶器具、茶 叶机械、茶叶包装物的研发、制作、销售；餐饮服务、住宿服务、会议服务、自有房屋租赁。公司根据 业务发展需要，可以在不违反中国法律并履行了必要的审批或批准手续后，增加、减少或者调整经营范 围和经营方式。增加了茶器具、茶叶机械、茶叶包装物的研发、制作、销售；会议服务、自有房屋租赁。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、审议通过《2018 年总经理工作报告》、《2018 年度董事会工 作报告》、《2018 年度财务决算报告》、《2018 年度利润分配方 案》、《2018 年报及摘要》、《2019 年度财务预算》、《2019 年度 日常关联交易》、 《2018 年度超出预计范围的日常性关联交易》、 《关于续聘 2018 年度审计机构》、《设立分公司》、《追认银行 公告编号：2020-002 30 贷款及关联借款担保》等议案。 2、审议通过《2019 年半年报》。 3、审议通过《关于终止 2018 年第一次股票发行方案的议案》、 《补充审议关于设立参股子公司安徽黄大特茶健康产业集团 有限公司的议案》。 4、审议通过《关于公司 2019 年第一次股票发行方案的议案》、 《关于修改公司章程的议案》、《关于设立募集资金专项账户并 签订募集资金三方监管协议的议案》、《关于提请股东大会授权 董事会全权办理公司 2019 年第一次股票发行相关事宜的议 案》。 5、审议通过《关于子公司安徽抱儿钟秀茶业科技有限公司增 资扩股的议案》。 6、审议通过《公司 2019 年申请银行贷款及关联方提供担保的 关联交易议案》。 监事会 2 1、审议通过《2018 年度监事会工作报告》、《2018 年度财务决 算报告》、《2018 年度利润分配方案》、《2018 年年报及摘要》、 《2019 年度财务预算报告》。 2、审议通过《2019 年半年报》。 股东大会 4 1、审议通过《2018 年度董事会工作报告》、《2018 年度监事会 工作报告》、《2018 年度财务决算报告》、《2018 年度利润分配 方案》、《2018 年报及摘要》、《2019 年度财务预算报告》、《确 认 2018 年超出预计范围日常性关联交易》、《预计 2019 年度日 常关联交易》、《追认申请银行贷款及关联借款担保》等议案。 2、审议通过《关于终止 2018 年第一次股票发行方案的议案》、 《关于设立参股子公司安徽黄大特茶健康产业集团有限公司 的议案》。 3、审议通过《关于公司 2019 年第一次股票发行方案的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司 2019 年第一次 股票发行相关事宜的议案》、《关于修改公司章程的议案》。 4、审议通过《关于 2019 年申请银行贷款及关联方提供担保的 关联交易议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议、 会议记录及信息公告与披露等方面严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《非上市公众公司监督管理办法》、《投资者关系管 理制度》等的要求规范运行，符合法律法规和公司章程的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，与控股股东 及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，具有独立、完整的资产和业务。2016 年度，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立完整的业务体系和直接面向 市场的自主经营能力。 公告编号：2020-002 31 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理与风险控制等内部控制管理制度,并能 得到有效执行,能满足公司当前发展需要。同时,公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司 健康、平稳、持续运行。1、关于会计核算体系:报告期内,公司严格按照国家法律法规,规范公司会计核算 体系,依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系:报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理 制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。3、关于风险控 制体系:报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定《公司年度报告重大差错责任追究制度》。同时，公司严格按照《信息披露管理制度》执行。 报告期内，未发生重大差错、重大信息遗漏等情况。 公告编号：2020-002 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2020〕5-84 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 张扬、郑超 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 135,000 审计报告正文： 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司（以下简称抱儿钟秀公司）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了抱儿钟秀公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于抱儿钟秀公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 抱儿钟秀公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 公告编号：2020-002 33 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估抱儿钟秀公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 抱儿钟秀公司治理层（以下简称治理层）负责监督抱儿钟秀公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 公告编号：2020-002 34 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对抱儿钟秀公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致抱儿钟 秀公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就抱儿钟秀公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇二〇年四月二十八日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五(一)1 24,729,754.92 2,367,152.91 结算备付金 公告编号：2020-002 35 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五(一)2 24,007,630.73 16,001,845.51 应收款项融资 预付款项 五(一)3 384,694.32 4,346,977.16 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(一)4 819,134.83 531,349.90 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(一)5 29,524,526.52 22,377,839.96 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(一)6 88,622.92 89,293.23 流动资产合计 79,554,364.24 45,714,458.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 8,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五(一)7 822,125.45 其他权益工具投资 五(一)8 8,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(一)9 45,555,422.23 48,089,002.12 在建工程 五(一)10 620,704.01 生产性生物资产 五(一)11 4,581,101.60 5,170,223.56 油气资产 使用权资产 无形资产 五(一)12 5,631,524.07 5,807,741.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(一)13 1,229,563.21 递延所得税资产 五(一)14 2,193,086.01 3,481,095.05 其他非流动资产 五(一)15 2,230,358.31 2,230,358.31 非流动资产合计 70,243,180.88 73,399,124.63 资产总计 149,797,545.12 119,113,583.30 流动负债： 短期借款 五(一)16 53,097,150.69 53,000,000.00 公告编号：2020-002 36 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(一)17 484,714.65 2,441,267.57 预收款项 五(一)18 92,725.22 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(一)19 1,114,669.53 433,102.12 应交税费 五(一)20 3,327,734.02 1,440,771.99 其他应付款 五(一)21 11,371,679.63 12,764,547.95 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 69,488,673.74 70,079,689.63 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五(一)22 2,404,372.60 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五(一)23 12,225,514.00 12,682,415.55 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 14,629,886.60 12,682,415.55 负债合计 84,118,560.34 82,762,105.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(一)24 25,800,000.00 18,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(一)25 14,169,379.62 414,379.62 减：库存股 公告编号：2020-002 37 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(一)26 2,142,903.73 1,550,319.90 一般风险准备 未分配利润 五(一)27 16,617,984.26 11,161,172.77 归属于母公司所有者权益合计 58,730,267.61 31,925,872.29 少数股东权益 6,948,717.17 4,425,605.83 所有者权益合计 65,678,984.78 36,351,478.12 负债和所有者权益总计 149,797,545.12 119,113,583.30 法定代表人：文亮 主管会计工作负责人：刘宜柱 会计机构负责人：刘宜柱 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 21,111,314.62 295,835.86 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三(一)1 16,973,765.54 14,752,824.86 应收款项融资 预付款项 379,086.51 4,334,748.18 其他应收款 十三(一)2 613,385.62 516,152.34 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 22,355,700.48 17,517,504.22 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 61,433,252.77 37,417,065.46 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 8,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三(一)3 6,660,000.00 4,660,000.00 其他权益工具投资 8,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 43,979,297.94 46,121,965.70 在建工程 620,704.01 生产性生物资产 4,581,101.60 5,170,223.56 油气资产 使用权资产 公告编号：2020-002 38 无形资产 5,631,524.07 5,807,741.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,229,563.21 递延所得税资产 2,097,537.26 3,481,095.05 其他非流动资产 2,230,358.31 2,230,358.31 非流动资产合计 74,409,382.39 76,092,088.21 资产总计 135,842,635.16 113,509,153.67 流动负债： 短期借款 53,097,150.69 53,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 470,078.65 2,444,796.38 预收款项 93,317.81 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,068,451.38 350,945.82 应交税费 3,177,404.43 1,440,771.99 其他应付款 7,065,429.96 11,625,774.03 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 64,971,832.92 68,862,288.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 12,225,514.00 12,682,415.55 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 12,225,514.00 12,682,415.55 负债合计 77,197,346.92 81,544,703.77 所有者权益： 股本 25,800,000.00 18,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,169,379.62 414,379.62 公告编号：2020-002 39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,142,903.73 1,550,319.90 一般风险准备 未分配利润 16,533,004.89 11,199,750.38 所有者权益合计 58,645,288.24 31,964,449.90 负债和所有者权益合计 135,842,635.16 113,509,153.67 法定代表人：文亮 主管会计工作负责人：刘宜柱 会计机构负责人：刘宜柱 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 67,673,870.13 57,101,376.46 其中：营业收入 五(二)1 67,673,870.13 57,101,376.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 60,276,154.42 52,924,558.73 其中：营业成本 五(二)1 45,730,509.33 38,726,982.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二)2 200,703.71 132,924.01 销售费用 五(二)3 2,730,913.00 2,851,409.89 管理费用 五(二)4 3,991,125.84 3,544,426.56 研发费用 五(二)5 3,224,755.11 3,415,688.90 财务费用 五(二)6 4,398,147.43 4,253,126.53 其中：利息费用 3,761,547.28 3,563,265.34 利息收入 8,768.77 1,630.22 加：其他收益 五(二)7 1,277,511.55 1,224,575.79 投资收益（损失以“－”号填列） 五(二)8 372,125.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 -27,874.55 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(二)9 -426,127.90 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(二)10 -39,981.00 -248,173.44 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,581,243.81 5,153,220.08 加：营业外收入 五(二)11 11,176.08 公告编号：2020-002 40 减：营业外支出 五(二)12 39,214.27 20,901.55 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,553,205.62 5,132,318.53 减：所得税费用 五(二)13 2,380,698.96 660,103.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,172,506.66 4,472,215.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,172,506.66 4,472,215.29 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 123,111.34 36,040.64 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 6,049,395.32 4,436,174.65 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 6,172,506.66 4,472,215.29 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 6,049,395.32 4,436,174.65 （二）归属于少数股东的综合收益总额 123,111.34 36,040.64 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.32 0.24 （二）稀释每股收益（元/股） 0.32 0.24 法定代表人：文亮 主管会计工作负责人：刘宜柱 会计机构负责人：刘宜柱 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三(二)1 60,220,047.46 56,470,184.94 减：营业成本 十三(二)1 39,710,961.67 38,701,381.26 税金及附加 192,159.43 132,689.90 公告编号：2020-002 41 销售费用 2,667,208.18 2,849,509.89 管理费用 3,521,191.49 3,241,892.70 研发费用 十三(二)2 2,984,505.11 3,295,628.90 财务费用 4,397,039.20 4,252,599.85 其中：利息费用 3,756,224.68 3,563,265.34 利息收入 2,676.19 698.86 加：其他收益 1,277,511.55 投资收益（损失以“－”号填列） 十三(二)3 400,000.00 1,224,575.79 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -62,947.53 信用减值损失（损失以“-”号填列） -39,981.00 -171,536.28 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,321,565.40 5,049,521.95 加：营业外收入 减：营业外支出 39,143.71 20,901.55 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,282,421.69 5,028,620.40 减：所得税费用 2,356,583.35 660,103.24 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,925,838.34 4,368,517.16 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 5,925,838.34 4,368,517.16 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 5,925,838.34 4,368,517.16 七、每股收益： 公告编号：2020-002 42 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：文亮 主管会计工作负责人：刘宜柱 会计机构负责人：刘宜柱 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,872,579.13 60,734,044.88 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五(三)1 1,085,554.85 6,208,716.41 经营活动现金流入小计 60,958,133.98 66,942,761.29 购买商品、接受劳务支付的现金 54,973,828.41 53,987,268.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,047,084.53 2,496,283.73 支付的各项税费 225,117.16 5,084,518.72 支付其他与经营活动有关的现金 五(三)2 5,349,383.54 4,727,280.24 经营活动现金流出小计 62,595,413.64 66,295,350.83 经营活动产生的现金流量净额 -1,637,279.66 647,410.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 400,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 400,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 334,000.00 1,433,921.99 投资支付的现金 850,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 公告编号：2020-002 43 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,184,000.00 1,433,921.99 投资活动产生的现金流量净额 -784,000.00 -1,433,921.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 26,755,000.00 3,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,000,000.00 3,800,000.00 取得借款收到的现金 70,400,000.00 82,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,650,000.00 筹资活动现金流入小计 97,155,000.00 90,450,000.00 偿还债务支付的现金 68,000,000.00 84,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,660,023.99 3,586,912.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三)3 711,094.34 595,407.60 筹资活动现金流出小计 72,371,118.33 88,182,320.07 筹资活动产生的现金流量净额 24,783,881.67 2,267,679.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 22,362,602.01 1,481,168.40 加：期初现金及现金等价物余额 2,367,152.91 885,984.51 六、期末现金及现金等价物余额 五(三)4 24,729,754.92 2,367,152.91 法定代表人：文亮 主管会计工作负责人：刘宜柱 会计机构负责人：刘宜柱 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,036,555.83 63,160,216.81 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,068,286.19 6,250,521.79 经营活动现金流入小计 60,104,842.02 69,410,738.60 购买商品、接受劳务支付的现金 46,157,798.55 49,604,045.73 支付给职工以及为职工支付的现金 1,260,599.47 2,308,759.94 支付的各项税费 221,202.27 5,084,497.12 支付其他与经营活动有关的现金 6,380,594.64 3,789,969.16 经营活动现金流出小计 54,020,194.93 60,787,271.95 经营活动产生的现金流量净额 6,084,647.09 8,623,466.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 400,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,988,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 400,000.00 1,988,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 54,000.00 3,421,921.99 投资支付的现金 2,000,000.00 3,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 公告编号：2020-002 44 投资活动现金流出小计 2,054,000.00 7,221,921.99 投资活动产生的现金流量净额 -1,654,000.00 -5,233,921.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,755,000.00 取得借款收到的现金 68,000,000.00 82,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,250,000.00 筹资活动现金流入小计 88,755,000.00 84,250,000.00 偿还债务支付的现金 68,000,000.00 84,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,659,073.99 3,586,912.47 支付其他与筹资活动有关的现金 711,094.34 594,339.60 筹资活动现金流出小计 72,370,168.33 88,181,252.07 筹资活动产生的现金流量净额 16,384,831.67 -3,931,252.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 20,815,478.76 -541,707.41 加：期初现金及现金等价物余额 295,835.86 837,543.27 六、期末现金及现金等价物余额 21,111,314.62 295,835.86 法定代表人：文亮 主管会计工作负责人：刘宜柱 会计机构负责人：刘宜柱 公告编号：2020-002 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 18,800,000.00 414,379.62 1,550, 319.9 0 11,161, 172.77 4,425,60 5.83 36,351, 478.12 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,800,000.00 414,379.62 1,550, 319.9 0 11,161, 172.77 4,425,60 5.83 36,351, 478.12 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 7,000,000.00 13,755,000. 00 592,5 83.83 5,456,8 11.49 2,523,11 1.34 29,327, 506.66 （一）综合收益总额 6,049,3 95.32 123,111. 34 6,172,5 06.66 （二）所有者投入和减少资本 7,000,000.00 13,755,000. 00 2,400,00 0.00 23,155, 000.00 1．股东投入的普通股 7,000,000.00 13,755,000. 00 6,000,00 0.00 26,755, 000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -3,600,00 0.00 -3,600, 000.00 （三）利润分配 592,5 83.83 -592,58 3.83 公告编号：2020-002 46 1．提取盈余公积 592,5 83.83 -592,58 3.83 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,800,000.00 14,169,379. 62 2,142, 903.7 3 16,617, 984.26 6,948,71 7.17 65,678, 984.78 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,750,00 0.00 7,464,3 79.62 1,115,7 19.31 7,159,5 98.71 589,565. 19 28,079,2 62.83 公告编号：2020-002 47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,750,00 0.00 7,464,3 79.62 1,115,7 19.31 7,159,5 98.71 589,565. 19 28,079,2 62.83 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,050,000. 00 -7,050, 000.00 434,60 0.59 4,001,5 74.06 3,836,04 0.64 8,272,21 5.29 （一）综合收益总额 4,436,1 74.65 36,040.6 4 4,472,21 5.29 （二）所有者投入和减少资本 3,800,00 0.00 3,800,00 0.00 1．股东投入的普通股 3,800,00 0.00 3,800,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 434,60 0.59 -434,60 0.59 1．提取盈余公积 434,60 0.59 -434,60 0.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 7,050,000. 00 -7,050, 000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 7,050,000. 00 -7,050, 000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 公告编号：2020-002 48 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,800,00 0.00 414,37 9.62 1,550,3 19.90 11,161, 172.77 4,425,60 5.83 36,351,4 78.12 法定代表人：文亮 主管会计工作负责人：刘宜柱 会计机构负责人：刘宜柱 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者 权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 18,800,000.00 414,379.62 1,550,319.90 11,199,75 0.38 31,96 4,449. 90 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,800,000.00 414,379.62 1,550,319.90 11,199,75 0.38 31,96 4,449. 90 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 7,000,000.00 13,755,000.00 592,583.83 5,333,254. 51 26,68 0,838. 34 （一）综合收益总额 5,925,838. 34 5,925, 838.34 公告编号：2020-002 49 （二）所有者投入和减少资本 7,000,000.00 13,755,000.00 20,75 5,000. 00 1．股东投入的普通股 7,000,000.00 13,755,000.00 20,75 5,000. 00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 592,583.83 -592,583.8 3 1．提取盈余公积 592,583.83 -592,583.8 3 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,800,000.00 14,169,379.62 2,142,903.73 16,533,00 4.89 58,64 5,288. 24 项目 2018 年 公告编号：2020-002 50 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,750, 000.00 7,464,3 79.62 1,115,7 19.31 7,265,8 33.81 27,595, 932.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,750, 000.00 7,464,3 79.62 1,115,7 19.31 7,265,8 33.81 27,595, 932.74 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,050,0 00.00 -7,050, 000.00 434,60 0.59 3,933,9 16.57 4,368,5 17.16 （一）综合收益总额 4,368,5 17.16 4,368,5 17.16 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 434,60 0.59 -434,60 0.59 1．提取盈余公积 434,60 0.59 -434,60 0.59 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 7,050,0 00.00 -7,050, 000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 7,050,0 00.00 -7,050, 000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 公告编号：2020-002 51 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,800, 000.00 414,37 9.62 1,550,3 19.90 11,199, 750.38 31,964, 449.90 法定代表人：文亮 主管会计工作负责人：刘宜柱 会计机构负责人：刘宜柱 公告编号：2020-002 52 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原霍山抱儿钟秀茶 业有限公司（以下简称茶业公司），由文亮、杨晴发起设立。茶业公司以 2015 年 9 月 30 日 为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2015 年 12 月 18 日在六安市工商行政和质量技术 监督管理局登记注册，总部位于安徽省六安市。公司现持有统一社会信用代码为 9134152555016398XL 的营业执照，注册资本 25,800,000.00 元，股份总数 2,580 万股（每 股面值 1 元）。公司股票于 2016 年 8 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让， 股票代码：838947。 本公司属农产品行业。主要经营茶叶（绿茶、黄茶、红茶）生产、销售，石斛等预包装 食品兼散装食品销售；一般经营项目：石斛种植、销售，茶叶机械零售；茶饮料作物的种植； 餐饮服务和住宿服务；茶器具、茶叶机械、茶叶包装物的研发、制作、销售；会议服务、自 有房屋租赁。产品主要有：茶叶、石斛等。 本财务报表业经公司 2020 年 4 月 28 日第二届董事会第八次会议批准对外报出。 本公司将抱儿钟秀（上海）贸易有限公司（以下简称贸易公司）、安徽省抱家电子商务 有公司（以下简称商务公司）和安徽抱儿钟秀茶业科技有限公司（以下简称科技公司）3 家 子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 公告编号：2020-002 53 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 公告编号：2020-002 54 益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 公告编号：2020-002 55 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 公告编号：2020-002 56 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于 整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 公告编号：2020-002 57 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 组合1（合并范围内关联方组 合） 公司合并范围内的应 收账款、其他应收款 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来12个月 内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失 组合2（账龄组合） 除组合1以外的其他 应收款、应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 编制其他应收款、应收账款账龄与 整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失 2) 账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 公告编号：2020-002 58 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 公告编号：2020-002 59 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 公告编号：2020-002 60 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 10-50 3 9.70-1.94 运输设备 年限平均法 5 3 19.40 机械设备 年限平均法 10 3 9.70 电子设备及其他 年限平均法 3-8 3 32.33-12.125 (十三) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十四) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 公告编号：2020-002 61 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十五) 生物资产 1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益 性生物资产。本公司的生物资产主要系生产性生物资产-茶树。生物资产同时满足下列条件 时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可 能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类生产性生物资产的折旧方法 类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 茶 树 直线法 10 10 3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据 本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其 使用寿命和预计净残值。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 公告编号：2020-002 62 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 林地使用权 30 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 公告编号：2020-002 63 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十一) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 公告编号：2020-002 64 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售茶叶等产品。在直营销售模式下，公司通过线下直营店将产品销售给对公 司产品有需要的单位和个人，在产品交付给客户后确认收入；在电商销售模式下，公司通过 电子商务交易平台进行产品销售，根据电子商务交易平台交易规则进行收入确认，以消费者 确认收货作为收入确认时间；在经销模式下，以商品发出并经客户确认的时间为销售收入的 确认时间。 (二十二) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 公告编号：2020-002 65 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 公告编号：2020-002 66 (二十五)分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十六)重要会计政策变更 1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号) 和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 16,001,845.51 应收票据 应收账款 16,001,845.51 应付票据及应付账款 2,441,267.57 应付票据 应付账款 2,441,267.57 2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套 期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根 据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差 异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司 考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价 值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量 且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损 益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 租赁应收款。 (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则 调整影响 2019 年 1 月 1 日 公告编号：2020-002 67 可供出售金融资产 8,000,000.00 -8,000,000.00 其他权益工具投资 8,000,000.00 8,000,000.00 短期借款 53,000,000.00 102,261.25 53,102,261.25 其他应付款 12,764,547.95 -102,261.25 12,662,286.70 (2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具 准则的规定进行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款 和应收款项） 2,367,152.91 摊余成本 2,367,152.91 应收账款 摊余成本（贷款 和应收款项） 16,001,845.51 摊余成本 16,001,845.51 其他应收款 摊余成本（贷款 和应收款项） 531,349.90 摊余成本 531,349.90 可供出售金融资产 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益（可 供出售类资产） 8,000,000.00 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益（指定） 8,000,000.00 短期借款 摊余成本（其他 金融负债） 53,000,000.00 摊余成本 53,102,261.25 应付账款 摊余成本（其他 金融负债） 2,441,267.57 摊余成本 2,441,267.57 其他应付款 摊余成本（其他 金融负债） 12,764,547.95 摊余成本 12,662,286.70 （3）2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准 则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准 则列示的账面价 值（2019 年 1 月 1 日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 2,367,152.91 2,367,152.91 应收账款 16,001,845.51 16,001,845.51 其他应收款 531,349.90 531,349.90 以摊余成本计量的总 金融资产 18,900,348.32 18,900,348.32 b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 可供出售金融资产 按原 CAS22 列示的 余额 8,000,000.00 减：转出至以公允价 -8,000,000.00 公告编号：2020-002 68 值计量且其变动计入 其他综合收益——其 他权益工具投资(新 CAS22) 按新 CAS22 列示的 余额 其他权益工具投资 按原 CAS22 列示的 余额 加：自可供出售金融 资产(原 CAS22)转入 ——指定 8,000,000.00 按新 CAS22 列示的 余额 8,000,000.00 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的总金融资产 8,000,000.00 8,000,000.00 B. 金融负债 a. 摊余成本 短期借款 按原 CAS22 列示的 余额 53,000,000.00 加：自其他应付款（应 付利息）转入 102,261.25 按新 CAS22 列示的 余额 53,102,261.25 应付账款 2,441,267.57 2,441,267.57 其他应付款 按原 CAS22 列示的 余额 12,764,547.95 减; 转入短期借款 （应付利息） -102,261.25 按新 CAS22 列示的 余额 12,662,286.70 以摊余成本计量的总 金融负债 68,205,815.52 68,205,815.52 （4）2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分 类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则 计提损失准备/按 或有事项准则确认 的预计负债（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计提损失准备 （2019 年 1 月 1 日） 应收账款坏账准备 1,317,214.67 1,317,214.67 其他应收款坏账准 592,163.60 592,163.60 公告编号：2020-002 69 备 3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资 产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该 项会计政策变更采用未来适用法处理。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物、提供应税劳务和租赁 16%、13%、6% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 2019 年 9 月 9 日，本公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽 省税务局联合下发高新技术企业证书，有效期三年，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日期间减按 15%的税率计缴企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019 年 1 月 1 日的数据。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 16,423.24 1,414.13 银行存款 24,713,331.68 2,365,738.78 合 计 24,729,754.92 2,367,152.91 公告编号：2020-002 70 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 26,107,912.48 100.00 2,100,281.75 8.04 24,007,630.73 合 计 26,107,912.48 100.00 2,100,281.75 8.04 24,007,630.73 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 17,319,060.18 100.00 1,317,214.67 7.61 16,001,845.51 合 计 17,319,060.18 100.00 1,317,214.67 7.61 16,001,845.51 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 26,107,912.48 2,100,281.75 8.04 小 计 26,107,912.48 2,100,281.75 8.04 3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 22,648,063.89 1,132,403.19 5.00 1-2 年 1,717,461.31 171,746.13 10.00 2-3 年 953,810.53 286,143.16 30.00 3-4 年 407,996.84 203,998.42 50.00 4-5 年 372,945.31 298,356.25 80.00 5 年以上 7,634.60 7,634.60 100.00 小 计 26,107,912.48 2,100,281.75 8.04 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按组合计提 坏账准备 1,317,214.67 783,067.08 2,100,281.75 小 计 1,317,214.67 783,067.08 2,100,281.75 公告编号：2020-002 71 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 安徽七泓茶业有限公司 3,588,613.89 13.75 180,435.70 合肥市泓醉科贸有限公司 3,313,863.75 12.69 165,693.19 合肥市庐阳区抱儿钟秀烟酒店 2,380,528.25 9.12 119,026.41 安徽九茗商贸有限公司 1,722,580.03 6.60 86,129.00 巢湖市信和茶行 1,590,548.19 6.09 79,527.41 小 计 12,596,134.11 48.25 630,811.71 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 1 年以内 346,763.85 90.14 346,763.85 4,307,923.13 99.10 4,307,923.13 1-2 年 37,930.47 9.86 37,930.47 39,054.03 0.90 39,054.03 合 计 384,694.32 100.00 384,694.32 4,346,977.16 100.00 4,346,977.16 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 安徽霍山润康生物科技有限公司 66,925.00 17.40 东莞市丰迪制罐有限公司 62,769.20 16.32 东莞市信达包装制品有限公司 58,280.00 15.15 信阳云龙包装有限公司 37,897.94 9.85 中国石化销售股份有限公司安徽六 安石油分公司 26,172.03 6.80 小 计 252,044.17 65.52 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 1,008,363.45 100.00 189,228.62 18.77 819,134.83 公告编号：2020-002 72 其中：其他应收款 1,008,363.45 100.00 189,228.62 18.77 819,134.83 合 计 1,008,363.45 100.00 189,228.62 18.77 819,134.83 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 1,123,513.50 100.00 592,163.60 52.71 531,349.90 其中：其他应收款 1,123,513.50 100.00 592,163.60 52.71 531,349.90 合 计 1,123,513.50 100.00 592,163.60 52.71 531,349.90 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 1,008,363.45 189,228.62 18.77 小 计 1,008,363.45 189,228.62 18.77 3) 采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 484,554.57 24,227.73 5.00 1-2 年 334,208.88 33,420.89 10.00 2-3 年 32,600.00 9,780.00 30.00 3-4 年 50,000.00 25,000.00 50.00 4-5 年 51,000.00 40,800.00 80.00 5 年以上 56,000.00 56,000.00 100.00 小 计 1,008,363.45 189,228.62 18.77 (2) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 期初数 21,787.76 4,875.84 565,500.00 592,163.60 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 -16,710.45 16,710.45 --转入第三阶段 -3,260.00 3,260.00 --转回第二阶段 公告编号：2020-002 73 --转回第一阶段 本期计提 19,150.42 15,094.60 -437,180.00 -402,934.98 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 24,227.73 33,420.89 131,580.00 189,228.62 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 往来款 419,302.96 270,511.50 押金保证金 525,694.72 853,002.00 应收暂付款 63,365.77 合 计 1,008,363.45 1,123,513.50 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款余额的比 例(%) 坏账准备 项魏 往来款 200,000.00 1 年以内 19.83 10,000.00 天猫石斛堂 保证金 押金保证金 90,002.00 1-2 年 8.93 9,000.20 孙海邦 往来款 29,653.85 1 年以内 8.00 1,482.69 51,057.99 1-2 年 5,105.80 京东商城 押金保证金 316.79 1 年以内 4.99 15.84 50,000.00 3-4 年 25,000.00 深圳华住汇 嘉电子商务 有限公司 押金保证金 50,000.00 1-2 年 4.96 5,000.00 小 计 471,030.63 46.71 55,604.53 5. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,756,033.60 13,756,033.60 14,787,610.43 14,787,610.43 库存商品 10,642,470.00 39,981.00 10,602,489.00 5,875,733.63 5,875,733.63 包装物 5,166,003.92 5,166,003.92 1,714,495.90 1,714,495.90 公告编号：2020-002 74 合 计 29,564,507.52 39,981.00 29,524,526.52 22,377,839.96 22,377,839.96 (2) 存货跌价准备 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 39,981.00 39,981.00 小 计 39,981.00 39,981.00 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税 88,622.92 89,293.23 合 计 88,622.92 89,293.23 7. 长期股权投资 (1) 分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对 联 营 企 业投资 822,125.45 822,125.45 合 计 822,125.45 822,125.45 (2) 明细情况 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 安徽黄大特茶健康产 业集团有限公司 850,000.00 -27,874.55 合 计 850,000.00 -27,874.55 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现 股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 安徽黄大特茶健康 产业集团有限公司 822,125.45 合 计 822,125.45 8. 其他权益工具投资 (1) 明细情况 公告编号：2020-002 75 项 目 期末数 期初数[注] 备注 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益的金融资产 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 合 计 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安徽霍山联合村镇 银行股份有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 小 计 8,000,000.00 8,000,000.00 [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2 之说明。 9. 固定资产 (1) 固定资产明细情况 项 目 房屋及建筑物 运输设备 机械设备 电子设备及其他 合 计 账面原值 期初数 46,880,359.80 1,397,664.00 4,938,572.39 1,010,305.11 54,226,901.30 本期增加金额 271,844.76 99,327.06 371,171.82 1) 购置 271,844.76 9,000.00 280,844.76 2) 其他[注 1] 90,327.06 90,327.06 本期减少金额 51,000.00 446,589.96 497,589.96 其他[注 2] 51,000.00 446,589.96 497,589.96 期末数 47,101,204.56 1,397,664.00 4,491,982.43 1,109,632.17 54,100,483.16 累计折旧 期初数 3,700,805.50 1,184,729.69 800,034.56 452,329.43 6,137,899.18 本期增加金额 1,532,448.59 93,301.84 557,041.04 224,508.06 2,407,299.53 1) 计提 1,532,448.59 93,301.84 557,041.04 224,508.06 2,407,299.53 本期减少金额 137.78 137.78 其他 137.78 137.78 期末数 5,233,116.31 1,278,031.53 1,357,075.60 676,837.49 8,545,060.93 公告编号：2020-002 76 账面价值 期末账面价值 41,868,088.25 119,632.47 3,134,906.83 432,794.68 45,555,422.23 期初账面价值 43,179,554.30 212,934.31 4,138,537.83 557,975.68 48,089,002.12 [注 1]：其他事项主要系本期取得进项税发票调整以前期间暂估的固定资产及固定资产 内部分类调整。 [注 2]：其他事项主要系本期取得进项税发票冲减以前期间暂估的固定资产及固定资产 内部分类调整。 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 抱儿钟秀茶宿工程 14,371,728.85 正在办理中 小 计 14,371,728.85 10. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他零星 620,704.01 620,704.01 合 计 620,704.01 620,704.01 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 其他零星 620,704.01 733,000.00 1,353,704.01 小 计 620,704.01 733,000.00 1,353,704.01 注：本期零星工程中的其他减少系装修费结转至长期待摊费用。 11. 生产性生物资产 项 目 种植业 合 计 茶产业园茶树 合作社合作茶树 账面原值 期初数 4,733,711.60 1,157,508.00 5,891,219.60 本期增加金额 期末数 4,733,711.60 1,157,508.00 5,891,219.60 累计折旧 期初数 605,245.24 115,750.80 720,996.04 本期增加金额 473,371.16 115,750.80 589,121.96 1) 计提 473,371.16 115,750.80 589,121.96 公告编号：2020-002 77 本期减少金额 期末数 1,078,616.40 231,501.60 1,310,118.00 账面价值 期末账面价值 3,655,095.20 926,006.40 4,581,101.60 期初账面价值 4,128,466.36 1,041,757.20 5,170,223.56 12. 无形资产 项 目 土地使用权 林地使用权 合计 账面原值 期初数 3,690,596.07 3,046,167.50 6,736,763.57 本期增加金额 本期减少金额 期末数 3,690,596.07 3,046,167.50 6,736,763.57 累计摊销 期初数 302,865.32 626,156.67 929,021.99 本期增加金额 106,927.84 69,289.67 176,217.51 1) 计提 106,927.84 69,289.67 176,217.51 本期减少金额 期末数 409,793.16 695,446.34 1,105,239.50 账面价值 期末账面价值 3,280,802.91 2,350,721.16 5,631,524.07 期初账面价值 3,387,730.75 2,420,010.83 5,807,741.58 13. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 1,353,704.01 124,140.80 1,229,563.21 合 计 1,353,704.01 124,140.80 1,229,563.21 14. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 公告编号：2020-002 78 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 减值准备 2,140,262.75 359,258.91 1,241,964.64 310,491.16 政府补助 12,225,514.00 1,833,827.10 12,682,415.55 3,170,603.89 合 计 14,365,776.75 2,193,086.01 13,924,380.19 3,481,095.05 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 其他应收款坏账准备 189,228.62 592,163.60 合 计 189,228.62 592,163.60 15. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 茶叶产业园基地预付土地款 1,310,358.31 1,310,358.31 预付商铺款 920,000.00 920,000.00 合 计 2,230,358.31 2,230,358.31 16. 短期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款 48,087,011.80 48,092,135.42 抵押借款 5,010,138.89 5,010,125.83 合 计 53,097,150.69 53,102,261.25 [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2 之说明。 17. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 484,714.65 2,145,641.17 其他 295,626.40 合 计 484,714.65 2,441,267.57 18. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 92,725.22 合 计 92,725.22 公告编号：2020-002 79 19. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 433,102.12 2,657,485.87 1,975,918.46 1,114,669.53 离职后福利—设 定提存计划 71,175.87 71,175.87 合 计 433,102.12 2,728,651.94 2,047,084.53 1,114,669.53 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 433,102.12 2,487,622.79 1,807,455.38 1,113,269.53 职工福利费 18,974.50 18,974.50 社会保险费 143,226.88 143,226.88 其中：医疗保险费 131,757.50 131,757.50 工伤保险费 4,196.13 4,196.13 生育保险费 7,273.25 7,273.25 住房公积金 1,960.00 560.00 1,400.00 工会经费和职工教育经费 5,701.70 5,701.70 小 计 433,102.12 2,657,485.87 1,975,918.46 1,114,669.53 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 62,278.89 62,278.89 失业保险费 8,896.98 8,896.98 小 计 71,175.87 71,175.87 20. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 727,798.00 96,347.91 企业所得税 2,317,349.00 1,235,835.16 城市维护建设税 39,338.20 7,303.40 房产税 41,432.40 24,859.80 土地使用税 103,590.62 59,194.64 公告编号：2020-002 80 教育费附加 23,601.13 4,380.24 地方教育附加 15,734.08 2,920.16 水利建设基金 45,106.37 7,207.61 印花税 13,784.22 2,723.07 合 计 3,327,734.02 1,440,771.99 21. 其他应付款 项 目 期末数 期初数[注] 往来款 10,101,976.94 10,323,390.76 应付暂收款 1,269,702.69 2,338,895.94 合 计 11,371,679.63 12,662,286.70 [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六) 2 说明。 22. 长期借款 项 目 期末数 期初数 委托贷款 2,404,372.60 合 计 2,404,372.60 23. 递延收益 (1) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 12,682,415.55 456,901.55 12,225,514.00 与资产相关 合 计 12,682,415.55 456,901.55 12,225,514.00 [注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 (2) 本期摊销情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入当期 损益 期末数 与资产相关/ 与收益相关 太阳乡土地补助 款 140,821.60 3,146.85 137,674.75 与资产相关 与黄茶生产线相 关的补助款 201,417.30 25,891.00 175,526.30 与资产相关 一县一特有机茶 示范基地补助款 5,320,000.00 186,666.67 5,133,333.33 与资产相关 一二三产业融合 项目茶宿工程补助 6,319,102.06 225,333.33 6,093,768.73 与资产相关 公告编号：2020-002 81 落儿岭水泥路补 贴 85,115.19 2,986.50 82,128.69 与资产相关 落儿岭镇白云庵 村土地补助款 615,959.40 12,877.20 603,082.20 与资产相关 小 计 12,682,415.55 456,901.55 12,225,514.00 24. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 18,800,000 7,000,000 25,800,000 [注]：根据公司二届五次董事会和 2019 年第二次临时股东大会决议，安徽省农业产业 化发展基金有限公司、六安安元投资基金有限公司定向发行人民币普通股 7,000,000 股，抱 儿钟秀公司于 2019 年 12 月 20 日收到上述投资款。 25. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 414,379.62 13,755,000.00 14,169,379.62 合 计 414,379.62 13,755,000.00 14,169,379.62 [注]：2019 年 12 月 20 日，根据公司二届五次董事会和 2019 年第二次临时股东大会决 议，申请通过向安徽省农业产业化发展基金有限公司、六安安元投资基金有限公司定向发行 人民币普通股 7,000,000 股，其中资本溢价 13,755,000.00 元。 26. 盈余公积 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,550,319.90 592,583.83 2,142,903.73 合 计 1,550,319.90 592,583.83 2,142,903.73 [注]：本期按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 27. 未分配利润 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 11,161,172.77 7,159,598.71 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,049,395.32 4,436,174.65 公告编号：2020-002 82 减：提取法定盈余公积 592,583.83 434,600.59 期末未分配利润 16,617,984.26 11,161,172.77 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 67,421,730.67 45,491,820.25 56,935,188.86 38,551,517.05 其他业务收入 252,139.46 238,689.08 166,187.60 175,465.79 合 计 67,673,870.13 45,730,509.33 57,101,376.46 38,726,982.84 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 41,810.50 39,189.91 教育费附加 25,086.30 23,669.77 地方教育附加 16,724.20 15,661.81 印花税 18,959.28 15,631.33 房产税 16,572.60 16,573.20 土地使用税 44,395.98 22,197.99 地方水利基金 37,154.85 合 计 200,703.71 132,924.01 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 广告及宣传服务费 504,315.00 801,127.37 职工薪酬 424,338.17 434,445.59 租赁费用 897,420.33 667,710.67 折旧费 463,727.35 422,691.23 展位及装修费 45,969.96 150,265.03 运输及包装费 127,691.98 208,035.02 办公及差旅费 14,333.45 29,455.00 其他 253,116.76 137,679.98 合 计 2,730,913.00 2,851,409.89 公告编号：2020-002 83 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 887,221.33 832,771.81 折旧及摊销费 1,771,706.06 1,437,675.79 租金 275,229.36 241,083.66 中介机构费 254,756.60 112,311.59 招待费 97,990.13 185,713.46 其他 704,222.36 734,870.25 合 计 3,991,125.84 3,544,426.56 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 人员人工费用 467,269.14 372,000.00 直接投入费用 2,524,857.34 2,692,721.03 其他费用 232,628.63 350,967.87 合 计 3,224,755.11 3,415,688.90 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 3,761,547.28 3,563,265.34 减：利息收入 8,768.77 1,630.22 银行手续费 34,274.58 96,083.81 担保费 611,094.34 595,407.60 合 计 4,398,147.43 4,253,126.53 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与资产相关的政府补助[注] 456,901.55 313,430.79 456,901.55 与收益相关的政府补助[注] 820,610.00 911,145.00 820,610.00 合 计 1,277,511.55 1,224,575.79 1,277,511.55 [注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 公告编号：2020-002 84 8. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 -27,874.55 其他权益工具在持有期间的投资收益 400,000.00 合 计 372,125.45 9. 信用减值损失 项 目 本期数 坏账损失 -426,127.90 合 计 -426,127.90 10. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -248,173.44 存货跌价损失 -39,981.00 合 计 -39,981.00 -248,173.44 11. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 其他 11,176.08 11,176.08 合 计 11,176.08 11,176.08 12. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 对外捐赠 6,752.63 其他 39,214.27 14,148.92 39,214.27 合 计 39,214.27 20,901.55 39,214.27 13. 所得税费用 (1)明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 1,092,689.92 1,228,925.81 公告编号：2020-002 85 递延所得税费用 1,288,009.04 -568,822.57 合 计 2,380,698.96 660,103.24 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 8,553,205.62 5,132,478.53 按适用税率计算的所得税费用 1,282,980.84 1,283,119.63 子公司适用不同税率的影响 24,115.61 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 85,732.62 18,885.94 技术开发费加计扣除的影响 -395,687.90 -662,912.92 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 21,050.59 税率调整导致递延所得税资产的变化 1,383,557.79 所得税费用 2,380,698.96 660,103.24 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 政府补助 820,610.00 3,411,145.00 往来款 245,000.00 2,795,941.19 利息收入 8,768.77 1,630.22 其他 11,176.08 合 计 1,085,554.85 6,208,716.41 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 广告及促销费用 504,315.00 801,127.37 支付往来款 2,780,865.43 1,641,592.42 中介机构服务费 254,756.60 241,083.66 租赁费用 1,008,699.56 667,710.67 交通及差旅费 99,253.01 223,423.68 业务招待费 97,990.13 185,713.46 运输及包装费 229,867.74 208,035.02 展位及装修费 45,969.96 150,265.03 公告编号：2020-002 86 办公费 47,835.16 278,253.97 其他 279,830.95 330,074.96 合 计 5,349,383.54 4,727,280.24 3. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 发行股票、债券支付的审计、咨询等费用 100,000.00 支付的担保费 611,094.34 595,407.60 合 计 711,094.34 595,407.60 4. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,172,506.66 4,472,215.29 加：资产减值准备 466,108.90 248,013.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 2,996,421.49 2,772,527.92 无形资产摊销 176,217.51 176,217.51 长期待摊费用摊销 124,140.80 50,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 4,372,641.62 4,158,672.94 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,288,009.04 -568,822.57 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -7,146,686.56 -4,669,570.59 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -4,331,287.31 -6,611,741.91 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -5,755,351.81 619,398.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,637,279.66 647,410.46 公告编号：2020-002 87 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 24,729,754.92 2,367,152.91 减：现金的期初余额 2,367,152.91 885,984.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 22,362,602.01 1,481,168.40 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 24,729,754.92 2,367,152.91 其中：库存现金 16,423.24 1,414.13 可随时用于支付的银行存款 24,713,331.68 2,365,738.78 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 24,729,754.92 2,367,152.91 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 5,358,862.81 房屋及建筑物抵押用于银行借款 无形资产 2,035,865.32 土地使用权抵押用于银行借款 其他权益工具投资 8,000,000.00 股权质押用于向安徽霍山大别山融 资担保有限公司提供反担保 合 计 15,394,728.13 2. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 总额法 公告编号：2020-002 88 项 目 期初 递延收益 本期新 增补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 太阳乡土地补 助款 140,821.60 3,146.85 137,674.75 其他收益 与黄茶生产线 相关的补助款 201,417.30 25,891.00 175,526.30 其他收益 一县一特有机 茶示范基地补 助款 5,320,000.00 186,666.67 5,133,333.33 其他收益 《霍山县 2015 年度国家 农业综合开发产业化经 营项目投资任务计划表》 （六农发组〔2015〕45 号） 一二三产业融 合项目茶宿工 程补助 6,319,102.06 225,333.33 6,093,768.73 其他收益 《财政厅关于下达中央 财政农村一二三产业融 合发展资金的通知》（财 农〔2016〕1664 号） 落 儿 岭 镇 白 云 庵 村 土 地 补 助 款 85,115.19 2,986.50 82,128.69 其他收益 《关于要求返还落儿岭 镇白云庵村一宗国有土 地出让金的请示》（落政 字〔2016〕173 号） 落 儿 岭 水 泥 路 补贴 615,959.40 12,877.20 603,082.20 其他收益 小 计 12,682,415.55 456,901.55 12,225,514.00 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 有机认证奖补费 10,000.00 其他收益 六证{2012}87 号文 科技局创新资金奖补款 40,000.00 其他收益 农委补助款 220,000.00 其他收益 皖农财函〔2018〕1546 号关于做好 2018 年省财政农业产业发展资金（支 持农业产业化）实施工作的通知 产品奖励补助 40,000.00 其他收益 茶叶办双替代补助 100,000.00 其他收益 农业股补助 50,000.00 其他收益 科技局市级专家大院奖励补助 60,000.00 其他收益 商务局关于电子商务奖励补助 100,000.00 其他收益 18 年市级电商专项资金拨付文件 农业大学科研协助费补助 190,500.00 其他收益 科技成果登记奖 4,000.00 其他收益 县级五抓五送奖励 4,110.00 其他收益 旅游局奖牌奖励 500.00 其他收益 科技经信局工业展补助 1,500.00 其他收益 小 计 820,610.00 公告编号：2020-002 89 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,277,511.55 元。 六、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 基本情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 科技公司 霍山县 霍山县 商业 58 设立 贸易公司 上海市 上海市 商业 60 设立 商务公司 霍山县 霍山县 商业 52 设立 2. 重要的非全资子公司 (1) 明细情况 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 期末少数股东 权益余额 科技公司 42% 141,670.26 6,348,150.08 贸易公司 40% -18,223.08 379,768.91 商务公司 48% -335.84 220,798.18 (2) 其他说明 2019 年 8 月，科技公司收到安徽省高新技术产业投资有限公司投资款 600.00 万元，其 中 400.00 万元计入实收资本，200.00 万元计入资本公积。收到上述增资后，抱儿钟秀公司 持有科技公司股权由 78%降至 58%，少数股东持股比例增加至 42%。 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 科技公司 17,711,431.06 2,493,798.49 20,205,229.55 5,511,013.04 2,400,000.00 7,911,013.04 贸易公司 1,048,930.95 1,048,930.95 110,146.78 110,146.78 商务公司 460,695.86 460,695.86 (续上表) 子公司 名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 公告编号：2020-002 90 科技公司 8,063,928.29 1,967,036.42 10,030,964.71 2,485,869.69 2,485,869.69 贸易公司 1,302,507.69 1,302,507.69 261,970.02 261,970.02 商务公司 461,395.53 461,395.53 (2) 损益和现金流量情况 子公司 名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 科技公司 9,304,118.45 349,121.49 349,121.49 -3,931,568.82 贸易公司 36,142.37 -101,753.50 -101,753.50 -140,515.31 商务公司 -699.67 -699.67 100.33 （续上表） 子公司 名称 上年同期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 科技公司 1,383,089.68 -54,904.98 -54,904.98 -3,797,797.99 贸易公司 3,356,475.35 120,395.27 120,395.27 121,711.11 商务公司 -79.94 -79.94 -79.94 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明 子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例 抱儿钟秀科技公司 2019 年 8 月 78% 58% 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公告编号：2020-002 91 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等； (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一） 4 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 公告编号：2020-002 92 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 48.25% (2018 年 12 月 31 日：38.33%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 53,097,150.69 54,347,801.78 54,347,801.78 应付账款 484,714.65 484,714.65 484,714.65 其他应付款 11,371,679.63 11,371,679.63 11,371,679.63 长期借款 2,404,372.60 2,810,087.67 114,000.00 228,000.00 2,468,087.67 小 计 67,357,917.57 69,014,283.73 66,318,196.06 228,000.00 2,468,087.67 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 53,102,261.25 54,584,404.13 54,584,404.13 应付账款 2,441,267.57 2,441,267.57 2,441,267.57 其他应付款 12,662,286.70 12,662,286.70 12,662,286.70 小 计 68,205,815.52 69,687,958.40 69,687,958.40 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要利率风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 公告编号：2020-002 93 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 八、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 1. 交易性金融资产和其他非流动 金融资产 (1) 分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 权益工具投资 (2) 指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 债务工具投资 2. 其他权益工具投资 8,000,000.00 8,000,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 8,000,000.00 8,000,000.00 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 其他权益工具投资的公允价值以交易所的公开市场报价计量。 (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 因用以确定权益工具投资公允价值的近期信息不足，而成本可代表对公允价值的恰当估 计，因此本公司使用成本代替权益工具投资的公允价值。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人为文亮和杨晴夫妇，合计持有本公司 50.29%的股权，其中文亮持 有本公司 31.69%的股权，杨晴持有本公司 18.60%的股权。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 杨钧 董事、控股股东的直系亲属 安徽天然文化传媒有限公司 同受实际控制人控制 安徽抱儿钟秀餐饮管理有限公司 同受实际控制人控制 公告编号：2020-002 94 安徽霍山联合村镇银行股份有限公司 本公司持有此公司 5%以上的股权，文亮 担任此公司董事 霍山县双金有机茶农民专业合作社 杨钧为法人代表 霍山县城镇建设投资有限责任公司 持股 5%以上股东 安徽黄大特茶健康产业集团有限公司 联营企业 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 安徽天然文化传媒有 限公司 广告服务 115,000.00 霍山县双金有机茶农 民专业合作社 采购茶叶 2,775,572.78 12,086,963.25 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 安徽天然文化传媒有 限公司 销售茶叶 2,568.97 3,816.27 安徽抱儿钟秀餐饮管 理有限公司 销售茶叶 548,575.62 1,875,852.08 安徽霍山联合村镇银 行股份有限公司 销售茶叶 3,847.79 安徽黄大特茶健康产 业集团有限公司 销售茶叶 49,486.73 2. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履 行完毕 霍山县城镇建设投 资有限责任公司 9,000,000.00 2019/9/27 2020/9/26 否 3. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 安徽霍山联合村镇银 行股份有限公司 5,000,000.00 2019/12/24 2020/4/22 霍山县城镇建设投资 有限责任公司 2,400,000.00 2019/12/17 2023/8/6 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 55.60 万元 51.80 万元 (三) 关联方应收应付款项 公告编号：2020-002 95 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 安徽天然文化 传媒有限公司 150,132.88 14,969.29 安徽抱儿钟秀 餐饮管理有限 公司 181,448.21 9,072.41 安徽霍山联合 村镇银行股份 有限公司 53,591.00 37,609.80 59,248.00 5,781.80 小 计 53,591.00 37,609.80 390,829.09 29,823.50 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 短期借款 安徽霍山联合村镇银行股 份有限公司 5,005,152.78 5,008,156.25 其他应付款 霍山县城镇建设投资有限 责任公司 2,400,000.00 2,400,000.00 其他应付款 安徽黄大特茶健康产业集 团有限公司 748,852.00 预收款项 安徽黄大特茶健康产业集 团有限公司 12,080.00 小 计 8,166,084.78 7,408,156.25 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 自新型冠状病毒的传染疫情(以下简称新冠疫情)从 2020 年 1 月起在全国爆发以来，本 公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，本公司及各 子公司自 2 月底起陆续开始复工，并通过网络销售、直播销售等多种渠道销售方式增加销售 量，从供应保障、品牌渠道、社会责任、内部管理等方面多管齐下保证企业的正常生产经营， 从而支持国家战疫。 本公司 2020 年春茶的收购和销售正在正常有序的进行中，预计此次新冠疫情及防控措 施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、 持续时间以及各地防控政策的实施情况。 公告编号：2020-002 96 本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本公司财务状况 、 经营成果等方面的影响。 截止至本财务报表报出日，尚未发现重大不利影响。 十二、其他重要事项 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按主要产品分类的主营业 务收入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 茶叶收入 56,280,030.64 37,498,300.78 石斛收入 3,035,024.53 1,901,097.61 瓜片收入 8,041,717.63 6,256,219.01 其他 317,097.33 74,891.93 小 计 67,673,870.13 45,730,509.33 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 18,691,852.28 100.00 1,718,086.74 9.19 16,973,765.54 合 计 18,691,852.28 100.00 1,718,086.74 9.19 16,973,765.54 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 15,994,789.53 100.00 1,241,964.67 7.76 14,752,824.86 合 计 15,994,789.53 100.00 1,241,964.67 7.76 14,752,824.86 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 18,691,852.28 1,718,086.74 9.19 公告编号：2020-002 97 小 计 18,691,852.28 1,718,086.74 9.19 3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 15,459,843.69 772,992.18 5.00 1-2 年 1,489,621.31 148,962.13 10.00 2-3 年 953,810.53 286,143.16 30.00 3-4 年 407,996.84 203,998.42 50.00 4-5 年 372,945.31 298,356.25 80.00 5 年以上 7,634.60 7,634.60 100.00 小 计 18,691,852.28 1,718,086.74 9.19 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按组合计提 坏账准备 1,241,964.67 476,122.07 1,718,086.74 小 计 1,241,964.67 476,122.07 1,718,086.74 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 安徽九茗商贸有限公司 1,722,580.03 9.22 86,129.00 安徽七泓茶叶有限公司 1,688,457.39 9.03 84,422.87 巢湖市信和茶行 1,590,548.19 8.51 79,527.41 合肥市泓醉科贸有限公司 1,571,451.75 8.41 78,572.59 安徽三品鲜生农业发展有限公司 1,548,536.17 8.28 77,426.81 小 计 8,121,573.53 43.45 406,078.68 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备 790,987.52 100.00 177,601.90 22.45 613,385.62 公告编号：2020-002 98 其中：其他应收款 790,987.52 100.00 177,601.90 22.45 613,385.62 合 计 790,987.52 100.00 177,601.90 22.45 613,385.62 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备 1,106,928.78 100.00 590,776.44 53.37 516,152.34 其中：其他应收款 1,106,928.78 100.00 590,776.44 53.37 516,152.34 合 计 1,106,928.78 100.00 590,776.44 53.37 516,152.34 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 790,987.52 177,601.90 22.45 小 计 790,987.52 177,601.90 22.45 (2) 采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款 项 目 期末账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 282,337.04 14,116.85 5.00 1-2 年 319,050.48 31,905.05 10.00 2-3 年 32,600.00 9,780.00 30.00 3-4 年 50,000.00 25,000.00 50.00 4-5 年 51,000.00 40,800.00 80.00 5 年以上 56,000.00 56,000.00 100.00 小 计 790,987.52 177,601.90 22.45 (3) 坏账准备变动情况 1) 明细情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初数 21,516.44 3,760.00 565,500.00 590,776.44 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 -15,952.52 15,952.52 - --转入第三阶段 -3,260.00 3,260.00 - --转回第二阶段 - 公告编号：2020-002 99 --转回第一阶段 - 本期计提 8,552.93 15,452.53 -437,180.00 -413,174.54 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 14,116.85 31,905.05 131,580.00 177,601.90 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 往来款 482,668.73 313,926.78 押金保证金 308,318.79 793,002.00 合 计 790,987.52 1,106,928.78 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例 (%) 坏账准备 天猫石斛堂保证 金 押金保证金 90,002.00 1-2 年 11.38 9,000.20 孙海邦 往来款 29,653.85 1 年以内 10.20 1,482.69 51,057.99 1-2 年 5,105.80 京东商城 押金保证金 316.79 1 年以内 6.36 15.84 50,000.00 3-4 年 25,000.00 支付宝（中国） 网络技术公司 押金保证金 50,000.00 5 年以上 6.32 50,000.00 深圳华住汇嘉电 子商务有限公司 押金保证金 50,000.00 1-2 年 6.32 5,000.00 小 计 321,030.63 40.59 95,604.53 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对 子 公 司 投资 6,660,000.00 6,660,000.00 4,660,000.00 4,660,000.00 合 计 6,660,000.00 6,660,000.00 4,660,000.00 4,660,000.00 (2) 对子公司投资 公告编号：2020-002 100 被投资单 位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 科技公司 3,800,000.00 2,000,000.00 5,800,000.00 贸易公司 600,000.00 600,000.00 商务公司 260,000.00 260,000.00 小 计 4,660,000.00 2,000,000.00 6,660,000.00 (二) 母公司利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 59,663,141.30 39,472,272.59 56,303,489.60 38,525,915.47 其他业务收入 556,906.16 238,689.08 166,695.34 175,465.79 合 计 60,220,047.46 39,710,961.67 56,470,184.94 38,701,381.26 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 303,419.14 372,000.00 直接投入的费用 2,533,737.01 2,665,372.07 其他费用 147,348.96 258,256.83 合 计 2,984,505.11 3,295,628.90 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 其他权益工具在持有期间的投资收益 400,000.00 合 计 400,000.00 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 公告编号：2020-002 101 部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 1,277,511.55 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,038.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,383,557.79 政府补助因企业所得税 税率变化而增加递延所 得税费用影响的净利 小 计 -134,084.43 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 117,219.94 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -251,304.37 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 公告编号：2020-002 102 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.31 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 18.03 0.34 0.34 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 6,049,395.32 非经常性损益 B -251,304.37 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 6,300,699.69 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 31,925,872.29 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 E 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 资本公积变动 I1 13,755,000.00 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 0 实收资本变动 I2 7,000,000.00 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 0 专项储备本期变动 I3 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 其他综合收益的变动 I4 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2-E×F/K-G× H/K±I×J/K 36,950,569.95 加权平均净资产收益率 M=A/L 17.31% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 18.03% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 6,049,395.32 公告编号：2020-002 103 非经常性损益 B -251,304.37 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 6,300,699.69 期初股份总数 D 18,800,000 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 7,000,000 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 0 因回购等减少股份数 H1 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 因回购等减少股份数 H2 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 因回购等减少股份数 H3 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H×I/K-J 18,800,000 基本每股收益 M=A/L 0.32 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.34 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司 二〇二〇年四月二十八日 公告编号：2020-002 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 安徽省抱儿钟秀茶业股份有限公司董事会秘书办公室