838941_2018_太比雅_2018年年度报告_2019-03-12.txt

公告编号：2019-018 1 证券代码：838941 证券简称：太比雅 主办券商：西部证券 太比雅 NEEQ : 838941 北京太比雅科技股份有限公司 Beijing Tepia Technology Co.,Ltd. 年度报告 2018 公告编号：2019-018 2 公司年度大事记 1、2018 年 2 月 5 日，公司自主开发的水库管家 V1.0 取得国家版权局颁发的计 算机软件著作权登记证书。 2、2018 年 2 月 22 日，公司自主开发的河长制信息管理平台 V1.0 取得国家版 权局颁发的计算机软件著作权登记证书。 3、2018 年 4 月 27 日，公司自主开发的水库综合管理系统 V1.0 取得国家版权 局颁发的计算机软件著作权登记证书。 4、2018 年 8 月 2 日，公司自主开发的水利业务应用支撑平台 V2.0 取得国家版 权局颁发的计算机软件著作权登记证书。 5、2018 年 8 月 3 日，与贵州和建恒诚信息技术有限公司共同出资成立控股子 公司贵州智慧水云科技有限责任公司。 6、2018 年 9 月 20 日，公司自主开发的水资源优化配置与决策支持系统 V2.0 取得国家版权局颁发的计算机软件著作权登记证书。 7、2018 年 9 月 28 日，公司自主开发的无人机航飞操控和实景三维成像软件 V1.0 取得国家版权局颁发的计算机软件著作权登记证书。 公告编号：2019-018 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 22 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 26 第九节 行业信息 .......................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 31 第十一节 财务报告 ........................................................ 37 公告编号：2019-018 4 释义 释义项目 释义 太比雅、本公司、公司、股份公司 指 北京太比雅科技股份有限公司 三会 指 北京太比雅科技股份有限公司股东大会、董事会、监 事会 股东大会 指 北京太比雅科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京太比雅科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京太比雅科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 现行有效的《北京太比雅科技股份有限公司章程》 控股股东 指 青海海清新能源科技有限公司 实际控制人 指 周永利 管理层 指 董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 全国股份转让系统公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 西部证券、主办券商 指 西部证券股份有限公司 中兴华、会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 水文 指 自然界中水的变化、运动等各种现象,一般指研究自 然界的时空分布、变化规律的一门学科。水文研究主 要有以下指标:水位高低、水量大小、含沙量、汛期长 短、结冰期、补给方式。 水利信息化 指 充分利用现代信息技术,深入开发和利用水利信息资 源,实现水利信息的采集、输送、存储、处理和服务的 现代化,全面提升水利事业活动效率和效能的过程。 系统集成 指 通过结构化的综合布线系统和计算机网络技术,将各 个分离的设备(如个人电脑)、功能和信息等集成到相 互关联的、统一和协调的系统之中,使资源达到充分 共享,实现集中、高效、便利的管理。 公告编号：2019-018 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人曹彤、主管会计工作负责人王斌及会计机构负责人（会计主管人员）郑峰保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 对宏观经济和下游行业依赖的风险 水利信息化行业的市场需求与宏观经济以及下游水利信息化 主管单位的投资紧密联系,国家宏观经济的整体运行态势或下 游主管单位投资的波动,都会对水利信息化行业的市场需求产 生影响。若中国宏观经济下行,则可能导致下游主管单位对水 利信息化需求的萎缩。公司从事山洪灾害预报、数值模拟计算、 三维仿真系统集成、专业模型开发等技术和产品的生产及销 售,对宏观经济及下游行业有较高的依赖性,抗风险能力相对较 弱,受宏观经济波动影响较大。 控股股东控制不当风险 青海海清新能源科技有限公司持有太比雅 41.67%的股权,是公 司控股股东。若控股股东凭借其控股地位,通过行使表决权等 方式对公司的生产经营决策、人事任免、财务等进行不当控制, 可能给公司经营和其他中小股东的利益带来风险。 内部控制风险 随着公司主营业务不断拓展,公司经营规模进一步扩大,将对公 司在战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等 方面提出更高要求。股份公司设立前,公司内控体系不够健全, 运作不够规范。公司在整体变更为股份公司后,逐步建立健全 了法人治理结构,制定了适应企业发展的内部控制体系。但由 于股份公司成立时间较短,公司及管理层对于新制度仍在学习 和理解之中,规范运作意识的提高,相关制度切实执行及完善均 公告编号：2019-018 6 需要一定的过程。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适 应发展需求而影响公司持续、稳定发展的风险。 核心技术泄露风险 公司拥有多项软件著作权,且均为现有产品中所采用的核心资 源要素。这些核心资源要素和产品的研发很大程度上依赖于专 业人才,特别是核心技术人员。公司的核心技术人员为公司实 际控制人以及公司创业初期加入的员工,在共同创业和长期合 作中形成了较强的凝聚力,多年来未发生重大变化,为公司持续 创新能力和技术优势的保持做出了重大贡献。若公司出现核心 技术人员流失、资料外泄,将会产生公司核心技术泄露的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-018 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京太比雅科技股份有限公司 证券简称 太比雅 证券代码 838941 法定代表人 曹彤 办公地址 北京市海淀区玉渊潭南路 1 号 D 座 2 层 227/229/231/248 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王斌 职务 副总经理、财务总监、董事会秘书 电话 010-68781998 传真 010-68781696 电子邮箱 wangbin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区玉渊潭南路 1 号中国水科院 D 座 229,100038 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 11 月 27 日 挂牌时间 2016 年 8 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软 件开发-软件开发 主要产品与服务项目 软件开发、系统集成、技术咨询 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 144,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 青海海清新能源科技有限公司 实际控制人及其一致行动人 周永利 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108723969800H 否 注册地址 北京市海淀区复兴路甲 1 号西 2 区 2 幢 2 层 209 室 否 注册资本 144,000,000.00 否 无 公告编号：2019-018 8 五、中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 白海云、崔亚兵 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、自愿披露 □适用√不适用 七、报告期后更新情况 □适用√不适用 公告编号：2019-018 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 86,285,233.79 7,806,556.71 1,005.29% 毛利率% 43.06% 37.28% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,404,128.33 -28,890,865.86 136.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 10,199,379.63 -27,374,844.11 137.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.93% -28.52% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 6.80% -27.02% - 基本每股收益 0.07 -0.35 120.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 170,391,258.01 149,632,056.24 13.87% 负债总计 14,762,892.69 4,767,331.57 209.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 155,268,853.00 144,864,724.67 7.18% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.08 1.01 6.93% 资产负债率%（母公司） 8.58% 3.19% - 资产负债率%（合并） 8.66% 3.19% - 流动比率 11.20 30.49 - 利息保障倍数 0.00 0.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -21,172,175.96 -29,310,566.01 27.77% 应收账款周转率 2.13 0.28 - 存货周转率 1.97 0.27 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.87% 61.21% - 营业收入增长率% 1,005.29% -85.36% - 净利润增长率% 133.86% -898.51% - 五、 股本情况 公告编号：2019-018 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 144,000,000 144,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 421,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -200,921.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 20,802.52 非经常性损益合计 240,880.82 所得税影响数 36,132.12 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 204,748.70 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 11,921,501.24 7,699,638.32 - - 研发费用 4,221,862.92 - - 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 公告编号：2019-018 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司业务以“水”为核心，围绕“城市水务规划与管理、水资源保护与利用、防洪抗旱与防灾减 灾、水环境治理与水生态修复”等领域提供信息化总体规划设计、软件开发、系统集成、项目运维总 体服务，通过航天卫星、无人机及机器人等技术手段及产品，与国内一流云服务、大数据、人工智能 服务商合作，打造以“水利水务·气象海洋大数据”为根基、引领涉水行业的“太比雅智慧水业云平 台”。公司主要客户为水利、水务方面的政府客户、央企、国企，提供以方案设计、设备安装调试、软 件开发、系统集成、遥感影像、航拍三维数据和水文、水质、水动力学模型为基础的智慧水利、智慧 水务、河/湖/湾长制、智慧城市与海绵城市建设提供全方位的解决方案。 报告期内，公司推出了“水库管家”业务，该业务是以单一水库为主体、以区县域水库联网统一 运维为特征的水库综合管理服务模式。遵循国家水库管理的相关规章，基于以区县为单元的水库管家 云平台，通过一系列适配的软硬件产品，采用政府购买服务的方式，提供水库运行维护的一体化的解 决方案。目前该业务还处于试点投入阶段，尚不能贡献利润。 公司通过市场部和区域分公司开展销售工作，市场部负责大型重点项目开发以及无分公司区域市 场的拓展，分公司负责各区域市场的拓展和现场服务工作。 在水利市场，公司以大项目综合咨询、服务的方式拓展市场，通过为客户提供项目规划咨询、方 案设计、软件开发、系统集成、项目运维、系统运维等产品和服务实现销售收入。 在水务市场，公司以产品、技术、专业模型为先导，在关键技术应用和模型研发方面结合高校科 研和人才优势，通过为水务行业客户提供软件开发、系统集成等整套解决方案，实现公司水务产品和 服务的销售。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 具体变化情况说明: 注：上述事项如发生变化，应说明变化的具体内容及对公司产生的影响。 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 2018 年公司通过市场策略调整和经营策略调整，取得一定成效，主要经营指标均大幅好转。 1、报告期内财务情况大幅好转 报告期内 实现营业收入 86,285,233.79 元，较去年同期 增长 1,005.29% ；主营 业务成本 49,131,916.60 元，较去年同期增长 903.45%；报告期利润总额、净利润分别为 9,447,448.44 元、 公告编号：2019-018 12 9,783,640.65 元，较去年同期分别增长 131.50%和 133.86%；报告期末资产总额 170,391,258.01 元， 较去年同期增长 13.87%。 2、调整市场布局，初见成效 2018 年根据市场变化，公司继续调整市场布局和应对策略，一方面，利用太比雅的技术优势，与 市场优势企业合作，输出技术，获取项目；另一方面，在水生态治理、水务管理和水质水量联合调度 等方面探索开发新产品，从传统的落后地区向发达地区拓展，成效初显。2018 年公司与广西中科曙光 达成项目合作，与上海东浩兰生的合作进一步加强，公司业务从传统的东北、内蒙等地区，向广西、 长三角等发达地区扩展。 3、研发和技术人员大幅增加，公司技术实力进一步夯实。 2018 年公司加大了研发和技术人员的引进，研发人员较上年增加 13 人，技术人员较上年增加 40 人，公司技术实力进一步夯实，在工作中也得到业主的普遍认可，形成了较好的市场口碑。同时公司 也开始着手进行大数据、云计算、无人机和人工智能等方面的人才储备，不断推进公司技术的更新叠 代，保持技术优势。 （二） 行业情况 党的十八大以来，党中央把治水兴水作为党和国家事业发展的长远大计来抓，明确提出“节水优 先、空间均衡、系统治理、两手发力”的新时代水利工作方针和水资源水生态水环境水灾害统筹治理 的治水新思路。党的十九大明确提出，坚持人与自然和谐共生的生态文明观，树立绿水青山就是金山 银山的理念，坚持节约优先、保护优先，统筹山水林田湖草系统治理，统筹解决水资源水生态水环境 水灾害问题，全面推动水利高质量发展，从“有没有”转向“好不好”，更多地提供水利优质公共产 品和服务。 近年来，水利部组织编制全国水中长期供求规划、水资源保护规划以及京津冀协同发展、长江经 济带发展、水利扶贫等一批重大水利规划，水利建设全面提速。2018 年新开工 11 项节水供水重大水 利工程，172 项节水供水重大水利工程在建工程投资规模超过 1 万亿元。在水利建设的主攻方向上， 除继续加强水利基础设施现代化、建设节水型社会外，特别提出要加强水利科技创新，加快智慧水利 建设。 在智慧水利方面，我国地域广阔，水系多而复杂，水利工程点多、面广、量大、种类多，经济社 会发展对江河安澜和水利工程安全高效运行要求很高。传统水利已经难以满足新时代经济社会发展提 出的专业化、精细化、智能化管理要求。近年来水利信息化建设虽然已经取得一定成效，为各项水利 工作提供了重要支撑，但是与智慧城市、智慧交通、智慧电力等相比仍具有很大差距。目前，智慧水 利实际市场规模还比较小，但市场潜力巨大，根据前瞻产业研究院的测算，智慧水利潜在市场规模上 万亿元。 太比雅自 2017 年以来，坚定地调整市场策略和经营策略，以适应国家政策导向和市场发展趋势， 积极参与智慧水利、智慧水务市场，尝试研发中小型水库运行管理平台，取得一定成效，未来公司将 进一步做深智慧水利、智慧水务市场，拓展中小型水库运行维护市场，实现公司经营的可持续增长。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 73,995,395.82 43.43% 94,147,772.70 62.92% -21.41% 公告编号：2019-018 13 应收票据与应 收账款 29,907,688.30 17.55% 33,250,889.53 22.22% -10.05% 存货 48,944,590.06 28.72% 927,798.15 0.62% 5,175.35% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 679,961.63 0.40% 1,273,834.96 0.85% -46.62% 在建工程 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内存货较上年同期增加 5175.35%，主要原因系公司本年度开工工程项目较去年增加 较多所致，营业收入较去年增加 1005.29%，同时存货也较去年增加。 2、报告期内固定资产较上年同期减少 46.62%，主要原因系公司把期初的增雨器设备转入存货 对外销售，并结转入主营业务成本所致。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 86,285,233.79 - 7,806,556.71 - 1,005.29% 营业成本 49,131,916.60 56.94% 4,896,308.01 62.72% 903.45% 毛利率 43.06% - 37.28% - - 管理费用 16,365,627.89 18.97% 7,699,638.32 98.63% 112.55% 研发费用 3,484,927.93 4.04% 4,221,862.92 54.08% -17.46% 销售费用 7,421,706.10 8.60% 13,012,190.16 166.68% -42.96% 财务费用 -1,844,939.13 -2.14% -606,497.93 -7.77% -204.20% 资产减值损失 2,309,439.55 2.68% 7,183,141.45 92.01% -67.85% 其他收益 25,802.52 0.03% 616,600.00 7.90% -95.82% 投资收益 87,846.56 0.10% 446,717.04 5.72% -80.34% 公允价值变动 收益 - 0.00% - 0.00% 0.00% 资产处置收益 - 0.00% - 0.00% 0.00% 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% 0.00% 营业利润 9,232,370.14 10.70% -27,590,258.77 -353.42% 133.46% 营业外收入 416,002.42 0.48% - 0.00% 100.00% 营业外支出 200,924.12 0.23% 2,400,155.00 30.75% -91.63% 净利润 9,783,640.65 11.34% -28,890,865.86 -370.08% 133.86% 项目重大变动原因： 公告编号：2019-018 14 1、报告期内公司营业收入较上年同期增长 1005.29%，主要原因系报告期内公司智慧水务业务 取得较大的发展，系统集成业务较上年同期也有较大增长； 2、报告期内公司营业成本较上年同期增长 903.45%，主要原因系公司报告期内营业收入较上 年同期有较大增长，营业成本相应增长所致； 3、报告期内公司管理费用较上年同期增长 112.55%，主要原因系公司报告期内，市场规模扩 大，员工大幅增长，员工薪酬支出相应增多所致； 4、报告期内公司销售费用较上年同期下降 42.96%，主要原因系公司报告期内项目相对集中， 合同金额大的项目增多，同时公司强化项目管理，因此差旅费、业务招待费、办公费都较上年有 所下降所致； 5、报告期内公司财务费用较上年同期下降 204.20%，主要原因系公司报告期内加强对闲置资 金的利用，通过购买银行结构性存款等现金管理产品，利息收益较上年增长所致； 6、报告期内公司资产减值损失较上年同期下降 67.85%，主要原因系公司报告期内加强对应收 账款的催收力度，尤其是账龄较长的应收账款，因此坏账准备计提较上年减少所致； 7、报告期内公司其他收益较上年同期下降 95.82%，主要原因系公司上年同期因改制、挂牌而 取得政府一次性补助较多所致； 8、报告期内公司投资收益较上年同期下降 80.34%，主要原因系公司上年同期处置长期股权投 资所产生的投资收益较多，本年未发生处置长期股权投资事项所致； 9、报告期内公司营业利润较上年同期增长 133.46%，主要原因系公司报告期内营业收入较上 年同期有较大增长所致； 10、报告期内公司营业外收入较上年同期增长 100.00%，主要原因系公司报告期内取得“海淀 区促进科技金融创新发展专项资金”政府补贴所致； 11、报告期内公司营业外支出较上年同期减少 91.63%，主要原因系公司报告期内减少公益性 捐赠所致； 12、报告期内公司净利润较上年同期增长 133.86%，主要原因系公司报告期内营业收入较上年 同期有较大增长所致。 13、报告期内公司毛利率 43.06%，较上年同期的 37.28%有所增长，主要原因系公司报告期内 严格管控成本支出，同时技术咨询服务和软件开发，高毛利率类项目增多所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 86,285,233.79 7,806,556.71 1005.29% 其他业务收入 0 0 0.00% 主营业务成本 49,131,916.60 4,896,308.01 903.45% 其他业务成本 0 0 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 系统集成 29,960,853.63 34.72% 3,204,770.45 41.05% 技术咨询 6,704,897.67 7.77% 139,622.64 1.79% 软件开发 37,550,516.97 43.52% 4,462,163.62 57.16% 设备销售 12,068,965.52 13.99% 其他业务收入 公告编号：2019-018 15 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 2018年度公司进行业务转型调整，减少系统集成类低毛利项目，软件开发从传统软件转型向智慧水务 类高毛利项目，并拓展专用设备销售类业务。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 广西中科曙光云计算有限公司 19,916,476.90 23.08% 否 2 北京世纪星云科技有限公司 12,068,965.52 13.99% 否 3 北京德康世纪科技有限公司 7,780,543.45 9.02% 否 4 上海东浩兰生智慧科技有限公司 5,279,237.50 6.12% 否 5 上海热线信息网络有限公司 4,682,783.02 5.43% 否 合计 49,728,006.39 57.64% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 北京维埃特新技术发展有限责任公司 9,520,000.00 19.38% 否 2 浪潮(北京)电子信息产业有限公司 8,856,501.00 18.03% 否 3 吉林省恩和信息技术有限公司 1,431,582.00 2.91% 否 4 宝怡环境科技(上海)有限公司 1,375,000.00 2.80% 否 5 北京益邦达科技发展有限公司 1,300,000.00 2.65% 否 合计 22,483,083.00 45.77% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -21,172,175.96 -29,310,566.01 27.77% 投资活动产生的现金流量净额 -693,257.57 4,123,436.39 -116.81% 筹资活动产生的现金流量净额 980,000.00 87,000,000.00 -98.87% 现金流量分析： 1、 报告期内公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 116.81%，主要原因系公司报告期内 利用闲置资金购买银行结构性存款等现金管理产品较上年同期增长较多所致； 2、 报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 98.87%，主要原因系公司上年同期通 过增发股票募集资金 8700 万元，而本报告期内未发生募集资金事项所致。 （四） 投资状况分析 公告编号：2019-018 16 1、 主要控股子公司、参股公司情况 2018 年 3 月 20 日经第一届董事会第二十一次会议审议通过《关于设立控股子公司的议案》，2018 年 8 月 3 日，公司与贵州和建恒诚信息技术有限公司共同出资成立了贵州智慧水云科技有限责任公 司，注册资本为人民币 1,000.00 万元。其中本公司占股 51%，贵州和建恒诚信息技术有限公司占股 49%。2018 年，双方股东按股份比例实际共同出资 200 万元，该公司 2018 年营业收入 0 元， 净利润 -1,266,301.39 元。 2、 委托理财及衍生品投资情况 2018 年度公司累计购买兴业银行保本浮动收益型结构性存款产品 218,000,000.00 元，收到利息收 益 723,541.64 元；累计购买中信银行“共赢稳健”类存款产品 46,470,000.00 元,收到利息收益 36,879.62 元。 （五） 非标准审计意见说明 □适用√不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 财政部于 2018 年 6 月发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应的调整，本公司按照规定对 2017 年度报表进行了追 溯调整。 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 与上年度财务报告相比，财务报表合并范围发生变化如下：报告期内公司发起设立控股子公司1 家，为贵州智慧水云科技有限公司，公司持有贵州智慧水云科技有限公司51%的股权。 （八） 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、照章纳税、积极就业和保障员工的合法权益，并积极推挤与国内知名 院校的科研合作，以奖助学金的方式，资助贫困学生完成学业。报告期内，向青海大学教育基金会捐 赠 20 万元，用于“奖助学金”的发放及人才培养。 三、持续经营评价 报告期内,公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行业 地位相对稳定，所处行业的经营环境未发生重大变化。公司营业收入和净利润与去年同期相比大幅增 长，主要是公司市场布局调整初见成效，软件开发类收入占比明显提升，公司技术实力进一步增强。 公司核心管理团队和技术团队稳定，管理水平、技术水平持续提升，具备持续经营管理能力，不存在 影响持续经营能力的重大不利风险。 四、未来展望 是否自愿披露 □是√否 公告编号：2019-018 17 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、对宏观经济和下游行业依赖的风险。水利信息化行业的市场需求与宏观经济以及下游水利信息 化主管单位的投资紧密联系，国家宏观经济的整体运行态势或下游主管单位投资的波动，都会对水利 信息化行业的市场需求产生影响。若中国宏观经济下行，则可能导致下游主管单位对水利信息化需求 的萎缩。公司从事的山洪灾害预报、数值模拟计算、三维仿真系统集成、专业模型开发等技术和产品 的生产及销售，对宏观经济及下游行业有较高的依赖性，抗风险能力相对较弱，受宏观经济波动影响 较大。应对措施：公司密切关注宏观经济走势，拓展营销渠道，以覆盖和获取更多客户。同时，加强 在技术研发和服务方面的投入，通过技术和服务吸引更多客户。此外，公司积极寻求在智慧水务、海 绵城市等方面的业务机会，降低对传统水利信息化业务的依赖。 2、控股股东控制不当风险。青海海清新能源科技有限公司持有太比雅 41.67%的股权,是公司控股 股东。若控股股东凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的生产经营决策、人事任免、财务 等进行不当控制，可能给公司经营和其他中小股东的利益带来风险。应对措施：为避免控股股东控制 风险，公司自成立以来，根据《公司法》及公司章程，建立健全了法人治理结构，制定了一系列的基 本规章制度；在制度执行中充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡作用，以控制该风险。 3、内部控制风险。随着公司主营业务不断拓展，公司经营规模进一步扩大，将对公司在战略规 划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求。股份公司设立前，公司内控体 系不够健全，运作不够规范。公司在整体变更为股份公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了 适应企业发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间较短，公司及管理层对于新制度仍在学习和 理解之中，规范运作意识的提高，相关制度切实执行及完善均需要一定的过程。因此，公司未来经营 中存在因内部管理不适应发展需求而影响公司持续、稳定发展的风险。应对措施：公司将加强董事、 监事、高级管理人员的公司治理规范培训，提高管理层的公司治理规范意识，规范“三会”运作，降低 公司治理规范的风险。公司将进一步完善财务制度，制定切实可行的内控制度，加强财务人员专业培 训和职业道德教育及执行内控制度的纪律，做好监督和定期审计工作。 4、核心技术泄露风险。公司拥有多项软件著作权，且均为现有产品中所采用的核心资源要素。这 些核心资源要素和产品的研发很大程度上依赖于专业人才，特别是核心技术人员。公司的核心技术人 员为公司高管以及公司创业初期加入的员工，在共同创业和长期合作中形成了较强的凝聚力，多年来 未发生重大变化，为公司持续创新能力和技术优势的保持做出了重大贡献。若公司出现核心技术人员 流失、资料外泄，将会产生公司核心技术泄露的风险。应对措施：公司将继续完善研发管理体系、绩 效考评体系，完善吸引和稳定核心技术人员的措施，探讨针对核心骨干人员的股权激励方案等，稳定 员工在岗工作。在核心人员管理方面，通过签订保密协议、竞业禁止协议等措施，减少技术失密风险。 同时，加强人才梯队建设和骨干培养，降低核心人才流失对公司业务发展的影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-018 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 √是□否 五、二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 □是√否 是否存在偶发性关联交易事项 □是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 √是□否 五、二、（二） 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在股份回购事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是□否 五、二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 对外提供借款情况 注：可免于披露已在“（三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况”中披露的事 项。 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 为提高公司闲置资金的使用效率，经公司第二届董事会第三次会议审议通过，批准公司向深圳金 原生力投资管理有限公司提供总额不超过 1800 万元的借款，借款期限不超过 3 个月，借款年化利率 为 10%。 公司于 2018 年 12 月 27 日，借出 800 万元给深圳金原生力投资管理有限公司，2019 年 1 月 3 日，深 圳金原生力投资管理有限公司已将本金及利息偿还完毕。本次借款不会影响公司的正常生产经营活动 的开展，不会对公司的未来财务状况和经营成果产生不利影响，不会损害公司和股东的利益。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司于 2018 年 6 月 22 日召开了第一届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于使 用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同日召开了第一届监事会第九次会议，审议通过了此议案，并 于当日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 披露的《关于使用闲置募集资金 进行现金管理的公告》（公告编号：2018-040）。 2018 年 7 月 13 日公司召开了 2018 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于使用闲置募集资金 进行现金管理的议案》。 2018 年度，在 78,000,000.00 万元授权额度范围内，公司累计购买 264，470，000 元的存款产 品。公司累计购买兴业银行保本浮动收益型结构性存款产品 218,000,000.00 元，收到利息收益 723,541.64 元；累计购买中信银行“共赢稳健”类存款产品 46,470,000.00 元,收到利息收益 36,879.62 公告编号：2019-018 19 元。 （三） 承诺事项的履行情况 1、控股股东海清科技及实际控制人周永利先生已披露的承诺事项： （1）关于避免同业竞争的承诺 a.海清科技及其实际控制人周永利先生不存在直接或间接经营任何与太比雅及其下属公司经营 的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不存在投资任何与太比雅及其下属公司经营的业务构成竞 争或可能构成竞争的其他企业。 b.海清科技及其实际控制人周永利先生将不会直接或间接经营任何与太比雅及其下属公司经营 的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不会投资任何与太比雅及其下属公司经营的业务构成竞争 或可能构成竞争的其他企业； c.如海清科技及其实际控制人周永利先生为进一步拓展业务范围，与太比雅及其下属公司经营的 业务产生竞争，则海清科技及周永利先生控制的企业将以停止经营产生竞争的业务的方式，或者以将 产生竞争的业务纳入太比雅经营的方式，或者将产生竞争的业务转让给无关联关系第三方的方式避免 同业竞争。 （2）关于规范关联交易的承诺 a.海清科技及其实际控制人周永利先生将尽可能减少与太比雅的关联交易； b.海清科技及其实际控制人周永利先生若有不可避免的关联交易，本公司及其实际控制人将遵循 市场公平、公正、公开的原则，依法与太比雅签订相关协议，履行合法程序，保证关联交易程序合法， 交易价格、交易条件及其他协议条款公平合理，并将按照有关法律、法规、规范性文件和公众公司《公 司章程》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，及相关管理制度的规定，依法履行信息 披露义务并办理相关报批事宜，保证不通过关联交易损害公众公司及其他股东的合法权益。 （3）关于股份锁定的承诺 海清科技及其实际控制人周永利先生承诺其所持股份在收购完成后 24 个月内不转让。 （4）关于《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特 殊类型挂牌公司融资》的承诺 海清科技及其实际控制人周永利先生承诺严格遵守全国股份转让系统公司《关于金融类企业挂牌 融资有关事项的通知》的要求，未经监管部门批准同意，不向太比雅注入控制的小额贷款公司、融资 担保公司、融资租赁公司、商业保理公司、典当公司等其他具有金融属性的企业。 （5）关于涉及关联方房地产业务及金融属性业务的相关承诺： 公告编号：2019-018 20 a.海清科技及其实际控制人周永利先生，在相关监管政策明确前，不会将本公司/本人现在或 将来控制的房地产开发业务置入太比雅，不会利用太比雅直接或间接从事房地产开发业务，不会 利用太比雅为房地产开发业务提供任何形式的帮助； b.在相关监管政策明确前，不会将本公司/本人现在或将来控制的私募基金及管理业务及其他具 有金融属性的资产置入太比雅，不会利用太比雅直接或间接从事私募基金及管理业务或其他具有金融 属性的业务，不会利用太比雅为私募基金及管理业务或其他具有金融属性的企业提供任何形式的帮 助。 对于上述（1）、（2）、（3）、（4）、（5）项承诺，海清科技及其实际控制人周永利先生承诺： （1）如果未履行上述承诺事项，将在太比雅的股东大会及全国中小企业股份转让系统指定的信息 披露平台（ 或 www.neeq.cc）上公开说明未履行承诺的具体原因并向太比雅的股东 和社会公众投资者道歉； （2）如果因未履行上述承诺事项给太比雅或者其他投资者造成损失的，将向太比雅或者其他投资 者依法承担赔偿责任。 报告期内，控股股东、实际控制人严格履行以上承诺事项，未发生违反以上承诺的事宜。 2、直接或间接持股 5%以上的股东分别就为避免同业竞争出具了承诺，具体内容如下： （1）本单位/本人将不投资或参与可能与股份公司构成同业竞争的企业或业务经营，投资股份公 司除外；如股份公司进一步拓展业务范围，本单位/本人承诺不与股份公司拓展后的业务构成同业竞 争； （2）本单位/本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 报告期内，直接或间接持股 5%以上的股东严格履行以上承诺事项，未发生违反以上承诺的事宜。 3、股份公司董事、监事、高级管理人员分别就为避免同业竞争出具承诺，具体内容如下： （1）本人目前不存在通过投资关系、协议或其他安排控制其他与股份公司业务有竞争关系的企业 的情形； （2）在作为股份公司董事/监事/高级管理人员期间，若本人未来控制其他企业，该类企业将不在 中国境内外以任何方式直接、间接从事或参与任何与股份公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的 业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任 何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。本人不在该经济实体、机构、经济组织中担任高 级管理人员或核心技术人员； （3）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员严格履行以上承诺事项，未发生违反以上承诺的事宜。 公告编号：2019-018 21 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 货币资金 冻结 766,794.53 0.45% 向银行申请开具无条件、 不可撤销的担保函所存入 的保证金存款。 总计 - 766,794.53 0.45% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2019-018 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 45,218,758 31.40% 600,000 45,818,758 31.82% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 董事、监事、高管 9,543,720 6.63% -900,000 8,643,720 6.00% 核心员工 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 98,781,242 68.60% -600,000 98,181,242 68.18% 其中：控股股东、实际控制 人 60,000,000 41.67% 0 60,000,000 41.67% 董事、监事、高管 29,831,160 20.72% -3,900,0 00 25,931,160 18.01% 核心员工 0 0.00% 总股本 144,000,000 - 0 144,000,000 - 普通股股东人数 50 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 青 海 海 清 新 能 源 科 技 有 限公司 60,000,000 0 60,000,000 41.67% 60,000,000 0 2 刘炳义 27,374,880 0 27,374,880 19.01% 20,531,160 6,843,720 3 贵 阳 永 安 互 联 网 金 融 投 资 服 务 有 限 公司 12,000,000 0 12,000,000 8.33% 0 12,000,000 4 上 海 太 比 雅 科 技 有 限 公 司 8,635,200 0 8,635,200 6.00% 5,756,801 2,878,399 5 唐宗仁 4,800,000 0 4,800,000 3.33% 3,600,000 1,200,000 合计 112,810,080 0 112,810,080 78.34% 89,887,961 22,922,119 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 青海海清新能源科技有限公司为控股股东；刘炳义持有上海太比雅科技有限公司 100%股份，贵阳永 安互联网金融投资服务有限公司与青海海清新能源科技有限公司为一致行动人；除上述外，其他股 东之间不存在关联关系。 公告编号：2019-018 23 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是√否 （一） 控股股东情况 公司的控股股东为青海海清新能源科技有限公司（以下简称“海清科技”），报告期内无变化， 海清科技基本情况如下： 公司名称 青海海清新能源科技有限公司 统一社会信用代码 91633100MA752X128F 公司类型 其他有限责任公司 公司成立日期 2016-11-17 注册资本 10,000 万元人民币 法定代表人 王恒壮 营业期限 长期 注册地址 青海省西宁市城北区宁大路 97 号青海大学科技园 经营范围 新能源技术推广、技术咨询服务；太阳能发电项目；水电项目；风力发 电项目；光伏发电项目的建设、维护、运营管理及技术咨询；科学技术的研 发；技术成果转化；技术服务、技术转让、技术咨询；技术推广。 （二） 实际控制人情况 实际控制人为周永利先生，报告期内无变化。周永利先生基本情况：1956 年 5 月出生，中国国 籍，无境外永久居留权，高级经济师。1986 年 12 月至今，任浙江永利实业集团有限公司董事长兼总 经理。 公告编号：2019-018 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 7 月 27 日 2017 年 12 月 14 日 1.45 60,000,000 87,000,000.00 0 0 0 0 0 是 募集资金使用情况： 公司从挂牌之日至 2018 年 12 月 31 日，共进行了一次股份发行募集资金事宜，发行普通股 6,000 万股，募集资金总额 8,700 万元。2017 年 8 月 23 日，公司开立的募集资金专户已收到全部募 集资金 8,700 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金专户利息收入 466,146.43 元，补充流 动资金支出 10,000,000.00 元，余额 77,466,146.43 元。 报告期内，截至 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金专户利息收入 1,479,889.24 元，补充流动 资金支出 29,922,858.49 元，余额 49,023,177.18 元。 报告期内，公司募集资金变更用途均按照有关法律、法规和规范性文件要求履行了必要的程 序，募集资金变更用途及募集资金使用合法合规。 报告期内，公司于 2018 年 8 月 7 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 披露的《关于变更募集资金用途的公告》（公告编号：2018-046），将募集资金中 7700 万元的用途由 收购上下游产业公司（6000 万元）和核心技术研发（1700 万元）变更为补充流动资金。 报告期内，公司于2018年12月24日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 披露的《关于变更募集资金用途的公告》（公告编号：2018-071），变更 1000 万元募集资金用途为 对外投资，并用于设立武汉全资子公司的实缴资本，剩余募集资金用途保持不变。 公告编号：2019-018 25 报告期内，募集资金的实际使用用途与发行方案及经审议通过的《关于变更募集资金用途的议 案》中披露用途一致，不存在擅自变更或通过质押、委托贷款或其他方式变相变更募集资金用途的 情形；不存在将募集资金用于持有交易性金融资产或可供出售金融资产、借予他人、委托理财等财 务性投资情形；不存在将募集资金直接或间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司；不存在将 募集资金用于投资其他具有金融属性的企业的情况。 报告期内，公司募集资金不存在被控股股东、实际控制人或其关联方占用或挪用的情形。不存 在损害公司及股东利益的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况： □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用√不适用 四、 间接融资情况 □适用√不适用 违约情况： □适用√不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用√不适用 公告编号：2019-018 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 曹彤 董事、董事长 男 1968 年 6 月 6 日 博士 2018-9-13 至 2021-9-13 否 叶永 董事 男 1964 年 3 月 3 日 EMBA 2018-9-13 至 2019-2-24 是 刘炳义 董事 男 1963 年 3 月 1 日 博士 2018-9-13 至 2021-9-13 是 唐宗仁 董事、总经理 男 1972 年 2 月 14 日 博士 2018-9-13 至 2021-9-13 是 王恒壮 董事 男 1976 年 9 月 21 日 硕士 2018-9-13 至 2021-9-13 是 蒋宁 董事 男 1971 年 10 月 23 日 MBA 2018-9-13 至 2019-2-24 否 魏立国 董事 男 1985 年 9 月 19 日 硕士 2018-9-13 至 2021-9-13 否 叶继军 监事、监事会 主席 男 1965 年 3 月 5 日 EMBA 2018-9-13 至 2021-9-13 否 裴春玲 监事 女 1974 年 8 月 9 日 硕士 2018-9-13 至 2021-9-13 否 卢倩 职工监事 女 1987 年 4 月 8 日 本科 2018-9-13 至 2021-9-13 是 王斌 副总经理、财 务总监、董事 会秘书 男 1984 年 1 月 13 日 硕士 2018-9-13 至 2021-9-13 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系或者其他关联关系。青海海清新能源科 技有限公司为公司控股股东，公司董事、监事、高级管理人员与控股股东之间不存关联关系。周永利 为公司的实际控制人，公司董事、监事、高级管理人员与实际控制人之间不存亲属关系及其他关联关 系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 公告编号：2019-018 27 曹彤 董事长 0 0 0 0.00% 0 叶永 董事 2,400,000 0 2,400,000 1.67% 0 刘炳义 董事 27,374,880 0 27,374,880 19.01% 0 唐宗仁 董事、总经理 4,800,000 0 4,800,000 3.33% 0 王恒壮 董事 0 0 0 0.00% 0 蒋宁 董事 0 0 0 0.00% 0 魏立国 董事 0 0 0 0.00% 0 叶继军 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 裴春玲 监事 0 0 0 0.00% 0 卢倩 职工监事 0 0 0 0.00% 0 王斌 副总经理、财 务总监、董事 会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 34,574,880 0 34,574,880 24.01% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是□否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 √是□否 财务总监是否发生变动 √是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 叶永 董事长、董事 离任 董事 个人原因辞去董事 长职务 钱红骥 监事会主席、 监事 离任 无 个人原因辞去监 事、监事会主席职 务 芮迺健 财务总监 离任 无 个人原因辞去财务 总监职务 张添甜 董事会秘书 离任 无 个人原因辞去董事 会秘书职务 曹彤 无 新任 董事长、董事 股东大会、董事会 选举 王恒壮 无 新任 董事 股东大会选举 蒋宁 无 新任 董事 股东大会选举 魏立国 无 新任 董事 股东大会选举 叶继军 无 新任 监事会主席、监事 股东大会、监事会 选举 王斌 无 新任 副总经理、财务总 监、董事会秘书 董事会聘任 公告编号：2019-018 28 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用□不适用 曹彤，男，汉族，1968 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，中共党员，毕业于中国人民大学、 东北财经大学。职业经历：1990 年 7 月至 1994 年 1 月任人民银行北京分行计划处干部；1994 年 1 月 至 1998 年 2 月任招商银行北京分行计划资金部职员、副经理；1998 年 2 月至 2000 年 3 月任招商银 行北京分行营业部经理；2000 年 3 月至 2002 年 6 月任招商银行北京分行行长助理、副行长；2002 年 6 月至 2004 年 6 月任招商银行总行个人银行部总经理；2004 年 6 月至 2004 年 12 月任招商银行深圳 管理部副主任（主持工作）；2004 年 12 月至 2006 年 12 月中信银行行长助理；2007 年 1 月至 2013 年 8 月任中信银行副行长；2013 年 9 月至 2014 年 11 月任中国进出口银行副行长；2014 年 11 至 2015 年 9 月任深圳前海微众银行行长；现任贵州永安金融控股股份有限公司董事长、厦门国际金融技术有限 公司董事长。 王恒壮，男，汉族，1976 年 9 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士学历，毕业于南昌大 学。职业经历：1999 年 7 月至 2000 年 8 月任中国长城信托投资有限公司上海张杨路证券营业部行业 研究员；2000 年 9 月至 2003 年 1 月任中国银河证券有限责任公司上海张杨路营业部嘉定服务部总经 理；2003 年 2 月至 2006 年 12 月任中国银河证券有限公司上海总部中心财务部综合管理及财务分析 专员；期间参与中国银河证券有限公司自有资金/客户资金分离、上海地区 24 家营业部财务集中方案 实施、中国银河证券有限责任公司重组等工作；2007 年 1 月至 2008 年 3 月期间参与中国银河证券有 限公司自有资金/客户资金分离、上海地区 24 家营业部财务集中方案实施、中国银河证券有限责任公 司重组等工作；2008 年 8 月至 2013 年 11 月任中国银河证券股份有限公司计划财务部财务分析、预算 管理岗并于 2012 年起担任财务管理部负责人、计划财务部核心班子成员；2013 年 12 月至 201 年 11 月(挂职)贵阳市金阳建设投资（集团）有限公司任职副总经理分管投融资当年完成投融资约 60 亿元， 超额完成全年计划；2014 年 12 月至今任贵阳市贵山基金管理有限公司执行董事、法人、总经理。 蒋宁，男，汉族，1971 年 10 月出生，中国国籍，毕业于英国伯明翰大学 MBA、华中理工大学。 职业经历：1993 年 7 月至 1997 年 2 月任农业银行武汉分行江汉支行国际业务部职员；1997 年 3 月至 1997 年 7 月任农业银行武汉分行江汉支行信贷科科员、副科长；1997 年 7 月至 2003 年 2 月任光大银 行武汉分行国际业务部总经理助理；2003 年 3 月至 2005 年 8 月在英国伯明翰大学修读 MBA，并获得 工商管理硕士学位（MBA）；2005 年 9 月至 2007 年 3 月任深圳发展银行总行稽核部西南稽核中心总经 理；2007 年 4 月至 2011 年 12 月任平安银行总行中小企业业务管理部总经理助理；2012 年 1 月至 2012 年 10 月任平安银行总行贸易融资部副总经理；2012 年 11 月至 2013 年 5 月任平安银行总行国际业务 部总经理；2013 年 6 月至 2013 年 8 月任平安银行总行贸易金融事业部副总裁；2013 年 9 月至 2014 年 10 月任平安银行西区公司业务管理部总经理；2014 年 11 月至 2015 年 9 月任深圳前海微众银行股 份有限公司小微企业事业部副总经理（主持工作）；现任贵州永安金融控股股份有限公司副总经理、浙 江永安融通控股股份有限公司公司主席兼执行董事。 魏立国，男，汉族，1985 年 9 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士学历，毕业于浙江财 经大学。职业经历：2010 年 10 月至 2013 年 10 月任浙江永利实业集团有限公司董事长秘书；2013 年 10 月至 2015 年 2 月任浙江永利实业集团有限公司常务副总经理助理；现任贵州永安金融控股股份有 限公司总经理助理、财务总监、董事；贵阳永安互联网金融投资服务有限公司总经理；青海海清新能 源科技有限公司副总经理。 叶继军，男，汉族，1965 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于清华大学、北京科技大 学，长江商学院 EMBA。职业经历：1992 年 3 月至 1994 年 4 月任北京科技大学压力加工系助教；1994 年 4 月至 1996 年 4 月任北京科利华电脑有限公司总经理助理；1996 年 6 月至 1999 年 4 月任北京新奥 特电子技术有限公司副总经理；1999 年 4 月至 2000 年 11 月任北京联合在线科技发展有限公司市场总 公告编号：2019-018 29 监；2000 年 11 月至 2001 年 8 月任重庆网通信息港宽带网络公司副总裁；2001 年 8 月至 2005 年 12 月任中国网络通信有限公司北京分公司副总经理；2006 年月至 2010 年 7 月任北京高德豪门网络科技 有限公司总经理；2010 年 7 月至 2016 年 9 月任上海新冠系统工程有限公司 CEO；2016 年 9 月至 2017 年 10 月任贵州阳光七星科技有限公司 CEO；2017 年 11 月 2018 年 3 月任北京国润天能新能源科技股 份有限公司 CEO。 王斌，男，汉族，1984 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，中共党员，毕业于哈尔滨工业大 学。职业经历：2007 年 8 月至 2010 年 5 月任中信银行总行零售银行部业务经理；2010 年 5 月至 2013 年 9 月任中信银行总行办公室业务经理、中级业务经理、高级业务经理；2013 年 9 月至 2015 年 5 月 任中信银行总行网络银行部综合管理部总经理助理；2015 年 5 月至 2018 年 1 月任深圳小马青青财富 管理有限公司总裁助理。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 21 研发人员 15 27 技术人员 14 54 市场营销人员 6 15 财务人员 4 6 后勤人员 6 10 员工总计 63 133 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 3 硕士 6 13 本科 30 80 专科 17 27 专科以下 7 10 员工总计 63 133 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司管理层及核心团队稳定，无人员流失；报告期公司人员大幅增加，报告期内公司 管理层发生较大变动。公司已采取措施加强人力资源的管理和建设工作，积极吸引、培养水利信息化 专业优秀人才，构建高素质的人才梯队。一方面，公司将积极引进社会人才和水利行业知名院校的优 秀毕业生，为企业稳定发展提供人才保障；另一方面，公司将加强内部培训，特别是加强核心技术人 员对有潜力的骨干技术人员的培训工作。公司无需要承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 公告编号：2019-018 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是√否 公告编号：2019-018 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司建立健全了法人治理结构，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董 事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。 公司制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易 决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《年度报告重大 差错责任追究制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《募集资金管理制度》等规章制度。 报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，并严格按照相关法 律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司将在不断完善公司治理机制及内控管理体系的基础上，继续密切关注监管机构出台的新政 策，结合公司实际需求适时制定相应的管理制度，以保障公司的健康持续发展，并切实维护全体股东 的合法权益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作。公司依照《公司章程》的规定，按时召开 股东大会、董事会及监事会。公司股东大会、董事会、监事会及其他内部机构责权清晰，严格依照相 关法规和制度运作。公司股东、董事、监事均能按照要求履行相关权利义务，确保“三会”会议程序合 法，内容有效。现有的治理机制能为全体股东提供充分的保障，能够保证全体股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股转 公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，对人事变动、对外投资、 对外担保、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均能按 照规则和程序进行。公司将严格执行相关法律法规，不断完善公司治理机制，确保公司规范动作。 4、公司章程的修改情况 报告期内，第一届董事会第十八次会议、2018 年第二次临时股东大会审议通过修改公司章程的议 公告编号：2019-018 32 案，修改后内容为： 1、 第一张总则第五条：公司注册资本为人民币 14400 万元。 2、 第三章股份第一节股份发行第十八条：公司股份总数为 14400 万股，全部为普通股。 3、 第五章董事会第二节董事会第一百零六条：董事会由 7 名董事组成。 4、 第一章总则第九条：本公司章程自生效之日起，即成为规范公司的组织与行为、公司与股东、 股东与股东之间权利义务关系的具有法律约束力的文件，对公司、股东、董事、监事、高级管理人员 具有法律约束力。 依据本章程，股东可以起诉股东，股东可以起诉公司董事、监事、总经理和其他高级管理人员， 股东可以起诉公司，公司可以起诉股东、董事、监事、总经理和其他高级管理人员。 5、 第一章总则第十条：本章程所称其他高级管理人员是指公司的副总经理、董事会秘书、财务 负责人。 6、 第十一章合并、分立、增资、减资、解散和清算第二节解散和清算第一百八十四条：公司有 本章程第一百八十三条第（一）项情形的，可以通过修改本章程而存续。 依照前款规定修改本章程，须经出席股东大会会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。 7、 第十一章合并、分立、增资、减资、解散和清算第二节解散和清算第一百八十五条：公司因 本章程第一百八十三条第（一）项、第（二）项、第（四）项、第（五）项规定而解散的，应当在解 散事由出现之日起 15 日内成立清算组，开始清算。清算组由董事或者股东大会确认的人员组成。逾 期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算。 第一届董事会第十九次会议、2018 年第三次临时股东大会审议通过修改公司章程的议案，修改后 内容为： 1、 第二章第十二条：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训（不得面向全国招 生）；销售开发后的产品、计算机软硬件及外围设备；计算机系统集成；信息咨询（不含中介服务）； 专业承包；水文仪器生产（限分支机构经营）。机电设备的维修及养护；安全技术防范系统设计、维 修；环保工程的设计、运营管理及技术服务；水务产业设施的设计；水利技术管理；物业管理；水利 水电工程服务；水利工程养护，水利设施维护，水利基础设施维修、养护；园林绿化、河道保洁；城 市污水净化处理、固废处理、流域河道治理、固废及市政污水处理、运营、管理、设计、咨询、其他 无需许可或审批的合法项目；水利管理；自然保护、环境治理。（企业依法自主选择经营项目，开展经 营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政 策禁止和限制类项目的经营活动。） （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 1、2018 年 1 月 5 日召开第一届董事会第十 八次会议，审议通过《关于选举曹彤为董事 长的议案》、《关于选举董事会秘书的议案》、 《关于修改章程的议案》、《提名蒋宁为公司 董事会候选人》、《提名魏立国为公司董事会 候选人》的议案。 2、2018 年 1 月 24 日召开第一届董事会第 十九次会议，审议通过《关于变更公司经营 范围的议案》及《关于修改公司章程的议 案》。 3、2018 年 3 月 27 日召开第一届董事会第 公告编号：2019-018 33 二十一次会议，审议通过《关于设立控股子 公司的议案》。 4、2018 年 4 月 23 日召开第一届董事会第 二十二次会议，审议通过《关于公司 2017 年 度董事会工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年度总经理工作报告的议案》、《关于公司 2017 年年度报告及其摘要的议案》、 《关于公 司 2017 年度财务决算的议案》、《关于 2017 年年度利润分配预案的议案》、《关于公司 2017 年度募集资金存放与实际使用情况的 专项报告》、《关于公司 2018 年度财务预算 的议案》。 5、2018 年 6 月 22 日召开第一届董事会第 二十三次会议，审议通过《关于设立控股子 公司的议案》、《关于聘任财务总监的议案》、 《关于使用闲置募集资金进行现金管理的 议案》。 6、2018 年 8 月 3 日召开了第一届董事会第 二十四次会议，审议通过《关于设立控股子 公司的议案》、《变更募集资金用途》。 7、2018 年 8 月 16 日召开了第一届董事会 第二十五次会议，审议通过《2018 年半年度 募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》、《2018 年半年度报告》、《关于公司董事 会换届选举及提名第二届董事会董事候选 人》。 8、2018 年 9 月 13 日召开了第二届董事会 第一次会议，审议通过《关于选举曹彤为第 二届董事会董事长》议案、 《关于聘任公司总 经理的议案》、《关于聘任公司副总经理的议 案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、 《关于聘任公司财务总监的议案》。 9、2018 年 10 月 8 日召开了第二届董事会 第二次会议，审议通过《关于公司拟提前解 除部分股东所持股份自愿限售的议案》。 10、2018 年 12 月 20 日召开了第二届董事 会第三次会议，审议通过《设立全资子公司 的议案》、《变更募集资金用途的议案》、《变 更会计师事务所的议案》、《关于取消对外投 资设立控股子公司的议案》、《关于北京太比 雅科技股份有限公司向深圳金原生力投资 管理有限公司提供借款的议案》。 监事会 8 1、2018 年 3 月 16 日召开了第一届监事会 第六次会议，审议通过《提名叶继军为公司 公告编号：2019-018 34 监事候选人》的议案。 2、2018 年 4 月 11 日召开了第一届监事会 第七次会议，审议通过《关于选举叶继军为 监事会主席的议案》 3、2018 年 4 月 23 日召开了第一届监事会 第八次会议，审议通过《关于 2017 年度监 事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年 年度报告及其摘要的议案》、 《关于公司 2017 年度财务决算的议案》、《关于 2017 年年度 利润分配预案的议案》、《关于公司 2018 年 度财务预算的议案》。 4、2018 年 6 月 22 日召开了第一届监事会 第九次会议，审议通过《关于使用闲置募集 资金进行现金管理的议案》。 5、2018 年 8 月 3 日召开了第一届监事会第 十次会议，审议通过《关于变更募集资金用 途的议案》。 6、2018 年 8 月 16 日召开了第一届监事会 第十一次会议，审议通过《2018 年半年度报 告》、《关于公司监事会换届选举及提名第二 届监事会监事候选人》。 7、2018 年 9 月 13 日召开了第二届监事会 第一次会议，审议通过《关于选举叶继军为 第二届监事会主席》议案。 8、2018 年 12 月 20 日召开了第二届监事会 第二次会议，审议通过《变更募集资金用途 的议案》。 股东大会 9 1、2018 年 1 月 5 日召开了 2018 年第一次 临时股东大会，审议通过《选举曹彤为公司 董事》、 《选举王恒壮为公司董事》，审议否决 《选举蒋宁为公司董事》、《选举魏立国为公 司董事》、《修改章程的议案》。 2、2018 年 1 月 25 日召开了 2018 年第二次 临时股东大会，审议通过《关于修改章程的 议案》、《选举蒋宁为公司董事》、《选举魏立 国为公司董事》。 3、2018 年 2 月 12 日召开了 2018 年第三次 临时股东大会，审议通过《关于变更公司经 营范围的议案》、《关于修改公司章程的议 案》。 4、2018 年 4 月 11 日召开了 2018 年第四次 临时股东大会，审议通过《选举叶继军为公 司监事》议案。 5、2018 年 5 月 18 日召开了 2017 年年度股 公告编号：2019-018 35 东大会，审议通过《关于公司 2017 年年度 董事会工作报告的议案》、 《关于公司2017年 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年年度报告及其摘要的议案》、 《关于公 司 2017 年度财务决算的议案》、《关于 2017 年年度利润分配预案的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算的议案》。 6、2018 年 7 月 13 日召开了 2018 年第五次 临时股东大会，审议通过《关于使用闲置募 集资金进行现金管理的议案》。 7、2018 年 8 月 23 日召开了 2018 年第六次 临时股东大会，审议通过《关于变更募集资 金用途的议案》。 8、2018 年 9 月 13 日召开了 2018 年第七次 临时股东大会，审议通过《关于公司董事会 换届选举及选举第二届董事会董事》及《关 于公司监事会换届选举及选举第二届监事 会监事》议案。 9、2018 年 10 月 24 日召开了 2018 年第八 次临时股东大会，审议通过《关于提前解除 部分股东所持股份自愿限售承诺的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合法律、行政法规和公司 章程、三会议事规则的规定，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按照《公司章程》、三会规则等治理机制勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照《公司法》等 法律法规的要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照 规则和程序进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行 应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规要求。同时公司及时有效的听取吸收多方有助 于改善公司治理的意见与建议，并根据公司经营需要不断改进公司治理水平。 （四） 投资者关系管理情况 公司重视投资者关系管理工作，制定并严格实施了《投资者关系管理制度》。公司设置专业人员负 责投资者关系管理工作的有序进行，通过电话、电子信箱及现场接待等多种方式，加强与投资者之间 的沟通。公司信息披露及时、准确、真实、完整，确保所有投资者公平地获得公司信息。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用√不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用√不适用 二、 内部控制 公告编号：2019-018 36 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监 督事项无异议。具体意见如下： 1、公司依法运作的情况。报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较 完整的内部控制制度，决策程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时， 不存在违反法律、法规和《公司章程》，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况。报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真 的检查，认为公司财务会计内控制度执行良好，会计无重大遗漏和虚假记载，能够真实、准确、完整 的反映公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控 股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 业务方面：公司拥有完整的生产经营业务链，能够进行独立的采购、销售； 人员方面：公司与控股股东在劳动、人事、工资管理等方面独立，拥有独立的人事职能部门、经 营管理团队； 资产方面：公司资产独立完整，权属清晰，对公司所有资产具有完全的支配权； 机构方面：公司具有独立完整的组织机构，严格按照《公司章程》进行机构的建立； 财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开设独立的 银行账户，依法独立的缴纳各种税款。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了一套较为健 全、完善的内部控制管理制度，内容涵盖了研发、销售、综合（人力资源、行政办公）、会计核算、财 务管理和风险控制等各业务及管理环节，并能够得到有效执行。从公司经营过程和成果看，公司的内 部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的，内部控制制度能够满足公司当 前发展需要；同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于第一届第六次董事会议审议通过了《北京太比雅科技股份有限公司年度报告重大差错责任 追究制度》，具体内容详见刊载于全国中小企业股份转让系统披露平台（）中 的公告《北京太比雅科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》：2016-005。 报告期内公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报，未发生年度报告重大 差错。同时，公司要求各部门工作人员对其提供资料的真实性、准确性、完整性和及时性承担直接责 任。 公告编号：2019-018 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无□强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 470011 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 1 号四川大厦东座 1670 室 审计报告日期 2019 年 3 月 12 日 注册会计师姓名 白海云、崔亚兵 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 北京太比雅科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京太比雅科技股份有限公司（以下简称“北京太比雅公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京太比雅公 司 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于北京太比雅公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 北京太比雅公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括北京太比雅公司 2018 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 公告编号：2019-018 38 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估北京太比雅公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北京太比雅公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督北京太比雅公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北京 太比雅公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致北京太比雅公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 公告编号：2019-018 39 事项。 （6）就北京太比雅公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：白海云 中国·北京 中国注册会计师：崔亚兵 二〇一九年三月十二日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六(一) 73,995,395.82 94,147,772.70 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六(二) 29,907,688.30 33,250,889.53 预付款项 六(三) 1,509,142.98 14,591,713.16 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六(四) 10,964,648.54 2,302,514.89 买入返售金融资产 存货 六(五) 48,944,590.06 927,798.15 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六(六) 20,433.84 135,163.05 流动资产合计 165,341,899.54 145,355,851.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 公告编号：2019-018 40 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六(七) 679,961.63 1,273,834.96 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六(八) 2,416,641.46 1,452,427.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 六(九) 262,191.72 201,699.09 递延所得税资产 六(十) 1,690,563.66 1,348,242.72 其他非流动资产 非流动资产合计 5,049,358.47 4,276,204.76 资产总计 170,391,258.01 149,632,056.24 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六(十一) 2,373,441.01 1,196,420.40 预收款项 六(十二) 2,284,103.22 1,512,210.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六(十三) 1,591,474.33 637,935.81 应交税费 六(十四) 2,337,114.03 69,483.39 其他应付款 六(十五) 1,278,070.64 882,888.57 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六(十六) 4,898,689.46 468,393.40 流动负债合计 14,762,892.69 4,767,331.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2019-018 41 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,762,892.69 4,767,331.57 所有者权益（或股东权益）： 股本 六(十七) 144,000,000.00 144,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六(十八) 27,662,322.78 27,662,322.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六(十九) 699,326.78 699,326.78 一般风险准备 未分配利润 六(二十) -17,092,796.56 -27,496,924.89 归属于母公司所有者权益合计 155,268,853.00 144,864,724.67 少数股东权益 359,512.32 所有者权益合计 155,628,365.32 144,864,724.67 负债和所有者权益总计 170,391,258.01 149,632,056.24 法定代表人：曹彤 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：郑峰 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 73,475,663.93 94,147,772.70 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十七(一) 29,907,688.30 33,250,889.53 预付款项 1,509,142.98 14,591,713.16 其他应收款 十七(二) 10,946,649.54 2,302,514.89 存货 48,944,590.06 927,798.15 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 135,163.05 公告编号：2019-018 42 流动资产合计 164,783,734.81 145,355,851.48 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十七（三） 1,020,000.00 投资性房地产 固定资产 591,570.07 1,273,834.96 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,416,641.46 1,452,427.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 40,339.89 201,699.09 递延所得税资产 1,690,563.66 1,348,242.72 其他非流动资产 非流动资产合计 5,759,115.08 4,276,204.76 资产总计 170,542,849.89 149,632,056.24 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 2,373,441.01 1,196,420.40 预收款项 2,284,103.22 1,512,210.00 应付职工薪酬 1,466,046.59 637,935.81 应交税费 2,327,869.83 69,483.39 其他应付款 1,278,033.07 882,888.57 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 4,898,689.46 468,393.40 流动负债合计 14,628,183.18 4,767,331.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 公告编号：2019-018 43 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,628,183.18 4,767,331.57 所有者权益： 股本 144,000,000.00 144,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 27,662,322.78 27,662,322.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 699,326.78 699,326.78 一般风险准备 未分配利润 -16,446,982.85 -27,496,924.89 所有者权益合计 155,914,666.71 144,864,724.67 负债和所有者权益合计 170,542,849.89 149,632,056.24 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六(二十一) 86,285,233.79 7,806,556.71 其中：营业收入 六(二十一) 86,285,233.79 7,806,556.71 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 77,166,512.73 36,460,132.52 其中：营业成本 六(二十一) 49,131,916.60 4,896,308.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（二十二） 297,833.79 53,489.59 销售费用 六(二十三) 7,421,706.10 13,012,190.16 管理费用 六(二十四) 16,365,627.89 7,699,638.32 研发费用 六(二十五) 3,484,927.93 4,221,862.92 财务费用 六(二十六) -1,844,939.13 -606,497.93 其中：利息费用 利息收入 1,862,202.53 617,515.56 公告编号：2019-018 44 资产减值损失 六(二十七) 2,309,439.55 7,183,141.45 加：其他收益 六(二十八) 25,802.52 616,600.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六(二十九) 87,846.56 446,717.04 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,232,370.14 -27,590,258.77 加：营业外收入 六(三十) 416,002.42 - 减：营业外支出 六(三十一) 200,924.12 2,400,155.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,447,448.44 -29,990,413.77 减：所得税费用 六(三十二) -336,192.21 -1,099,547.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,783,640.65 -28,890,865.86 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,783,640.65 -28,890,865.86 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 -620,487.68 2.归属于母公司所有者的净利润 10,404,128.33 -28,890,865.86 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 9,783,640.65 -28,890,865.86 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,404,128.33 -28,890,865.86 归属于少数股东的综合收益总额 -620,487.68 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 -0.35 公告编号：2019-018 45 （二）稀释每股收益 0.07 -0.35 法定代表人：曹彤 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：郑峰 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十七(四) 86,285,233.79 7,806,556.71 减：营业成本 十七(四) 49,131,916.60 4,896,308.01 税金及附加 297,245.59 53,489.59 销售费用 7,026,184.10 13,012,190.16 管理费用 15,494,439.56 7,699,638.32 研发费用 3,484,927.93 4,221,862.92 财务费用 -1,843,941.99 -606,497.93 其中：利息费用 利息收入 1,861,005.39 617,515.56 资产减值损失 2,309,439.55 7,183,141.45 加： 其他收益 25,802.52 616,600.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十七(五) 87,846.56 446,717.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,498,671.53 -27,590,258.77 加：营业外收入 416,002.42 减：营业外支出 200,924.12 2,400,155.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,713,749.83 -29,990,413.77 减：所得税费用 -336,192.21 -1,099,547.91 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,049,942.04 -28,890,865.86 （一）持续经营净利润 11,049,942.04 -28,890,865.86 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 公告编号：2019-018 46 6. 其他 六、综合收益总额 11,049,942.04 -28,890,865.86 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,304,194.67 12,649,948.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六(三十三) 2,311,043.09 1,234,140.98 经营活动现金流入小计 41,615,237.76 13,884,089.09 购买商品、接受劳务支付的现金 23,957,730.00 10,942,802.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,069,827.70 8,420,502.67 支付的各项税费 375,406.64 1,168,347.11 支付其他与经营活动有关的现金 六(三十三) 19,384,449.38 22,663,003.23 经营活动现金流出小计 62,787,413.72 43,194,655.10 经营活动产生的现金流量净额 六(三十四) -21,172,175.96 -29,310,566.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,450,624.60 6,400,000.00 取得投资收益收到的现金 87,846.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 公告编号：2019-018 47 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,538,471.16 6,400,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 781,104.13 2,276,563.61 投资支付的现金 15,450,624.60 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,231,728.73 2,276,563.61 投资活动产生的现金流量净额 -693,257.57 4,123,436.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 980,000.00 87,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 980,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 980,000.00 87,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 980,000.00 87,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -20,885,433.53 61,812,870.38 加：期初现金及现金等价物余额 94,114,034.82 32,301,164.44 六、期末现金及现金等价物余额 73,228,601.29 94,114,034.82 法定代表人：曹彤 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：郑峰 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,304,194.67 12,649,948.11 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,309,845.95 1,234,140.98 经营活动现金流入小计 41,614,040.62 13,884,089.09 购买商品、接受劳务支付的现金 23,957,730.00 10,942,802.09 支付给职工以及为职工支付的现金 18,469,896.69 8,420,502.67 支付的各项税费 374,818.44 1,168,347.11 支付其他与经营活动有关的现金 18,850,073.96 22,663,003.23 经营活动现金流出小计 61,652,519.09 43,194,655.10 公告编号：2019-018 48 经营活动产生的现金流量净额 -20,038,478.47 -29,310,566.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,450,624.60 6,400,000.00 取得投资收益收到的现金 87,846.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,538,471.16 6,400,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 434,533.51 2,276,563.61 投资支付的现金 16,470,624.60 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,905,158.11 2,276,563.61 投资活动产生的现金流量净额 -1,366,686.95 4,123,436.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 87,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 87,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 87,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -21,405,165.42 61,812,870.38 加：期初现金及现金等价物余额 94,114,034.82 32,301,164.44 六、期末现金及现金等价物余额 72,708,869.40 94,114,034.82 公告编号：2019-018 49 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 144,000,000.00 27,662,322.78 699,326.78 -27,496,924.89 144,864,724.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 144,000,000.00 27,662,322.78 699,326.78 -27,496,924.89 144,864,724.67 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,404,128.33 359,512.32 10,763,640.65 （一）综合收益总额 10,404,128.33 -620,487.68 9,783,640.65 （二）所有者投入和减少资本 980,000.00 980,000.00 1．股东投入的普通股 980,000.00 980,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-018 50 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 144,000,000.00 27,662,322.78 699,326.78 -17,092,796.56 359,512.32 155,628,365.32 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 44,762,322.78 699,326.78 6,293,940.97 86,755,590.53 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 44,762,322.78 699,326.78 6,293,940.97 86,755,590.53 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 109,000,000.00 -17,100,000.00 -33,790,865.86 58,109,134.14 （一）综合收益总额 -28,890,865.86 -28,890,865.86 （二）所有者投入和减少资本 60,000,000.00 27,000,000.00 87,000,000.00 公告编号：2019-018 51 1．股东投入的普通股 60,000,000.00 27,000,000.00 87,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,900,000.00 -4,900,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4,900,000.00 -4,900,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 44,100,000.00 -44,100,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 44,100,000.00 -44,100,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 144,000,000.00 27,662,322.78 699,326.78 -27,496,924.89 144,864,724.67 法定代表人：曹彤 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：郑峰 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 公告编号：2019-018 52 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 144,000,000.00 27,662,322.78 699,326.78 -27,496,924.89 144,864,724.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 144,000,000.00 27,662,322.78 699,326.78 -27,496,924.89 144,864,724.67 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 11,049,942.04 11,049,942.04 （一）综合收益总额 11,049,942.04 11,049,942.04 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2019-018 53 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 144,000,000.00 27,662,322.78 699,326.78 -16,446,982.85 155,914,666.71 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 44,762,322.78 699,326.78 6,293,940.97 86,755,590.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 44,762,322.78 699,326.78 6,293,940.97 86,755,590.53 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 109,000,000.00 -17,100,000.00 -33,790,865.86 58,109,134.14 （一）综合收益总额 -28,890,865.86 -28,890,865.86 （二）所有者投入和减少资本 60,000,000.00 27,000,000.00 87,000,000.00 1．股东投入的普通股 60,000,000.00 27,000,000.00 87,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,900,000.00 -4,900,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4,900,000.00 -4,900,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 44,100,000.00 -44,100,000.00 公告编号：2019-018 54 1.资本公积转增资本（或股本） 44,100,000.00 -44,100,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 144,000,000.00 27,662,322.78 699,326.78 -27,496,924.89 144,864,724.67 55 北京太比雅科技股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式、总部地址 公司名称：北京太比雅科技股份有限公司 统一社会信用代码：91110108723969800H 注册地址：北京市海淀区复兴路甲 1 号西 2 区 2 幢 2 层 209 室 注册资本：人民币 14400 万元 法定代表人：曹彤 （二）经营范围 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训（不得面向全国招生）；销售开发后的产品、 计算机软硬件及外围设备；计算机系统集成；信息咨询（不含中介服务）；专业承包；水文仪器生产、 组装（限分支机构经营）；工程和技术研究与试验发展；货物进出口、技术进出口、代理进出口；数据 处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；建设工程项目管理；环 境监测；产品设计；模型设计；城市园林绿化；维修办公设备、仪器仪表；建筑物清洁服务；物业管理； 企业管理；企业管理咨询；会议服务；承办展览展示活动；软件开发；基础软件服务；应用软件服务； 工程勘察；工程设计。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部 门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （三）历史沿革 北京太比雅科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是于 2000 年 11 月 27 日在中华人民 共和国(“中国”)境内成立的股份有限公司（非上市、自然人投资或控股），总部位于北京市海淀区。 本公司原名北京清达兴科技有限公司，由王光谦、孙元章、张红武、仵哺均和张浩共同出资，注册 资本 1,180,000.00 元。其中，股东王光谦出资 354,000.00 元，占比 30%；股东孙元章出资 259,600.00 元， 占比 22%；股东张红武出资 259,600.00 元，占比 22%；股东仵哺均出资 259,600.00 元，占比 22%；股东 张浩出资 47,200.00 元，占比 4%，均为货币出资。 2004 年 6 月 1 日，根据股东会决议、股权转让协议，股东张浩将其持有公司的股权 47,200.00 元全 部转让给王光谦；孙元章将其持有公司的股权 259,600.00 元全部转让给上海太比雅科技有限公司；张红 武将其持有公司的股权 259,600.00 元分别转让给刘垚 23,600.00 元、刘炳义 236,000.00 元；仵哺均将其 持有公司的股权分别转让给上海太比雅科技有限公司 35,400.00 元、舒安平 188,800.00 元、刘垚 35,400.00 元。变更后的股东明细： 股东姓名 出资额（元） 出资方式 出资比例(%) 王光谦 401,200.00 货币 34.00 56 上海太比雅科技有限公司 295,000.00 货币 25.00 刘炳义 236,000.00 货币 20.00 舒安平 188,800.00 货币 16.00 刘垚 59,000.00 货币 5.00 合计 1,180,000.00 100.00 2004 年 6 月，根据股东会决议，公司名称由北京清达兴科技有限公司变更为北京太比雅水软科技有 限公司。 2007 年 5 月，根据股东会决议，同意将公司名称由北京太比雅水软科技有限公司变更为北京太比雅 科技有限公司。 2010 年 8 月 15 日，根据股东会决议、股权转让协议，股东王光谦、舒安平、刘垚将其持有公司的 股权分别转让给股东杨富华 401,200.00 元、股东罗侠 259,600.00 元、股东刘炳义 23,600.00 元，变更后 的股东明细： 股东姓名 出资额（元） 出资比例(%) 刘炳义 259,600.00 22.00 上海太比雅科技有限公司 259,600.00 22.00 杨富华 401,200.00 34.00 罗侠 259,600.00 22.00 合计 1,180,000.00 100.00 根据本公司 2010 年 8 月 15 日股东会决议和修改后的公司章程规定，本公司新增注册资本人民币 3,824,200.00 元，注册资本由人民币 1,180,000.00 元增加到人民币 5,004,200.00 元，分别由股东刘炳义、 北京清华赛迪新技术研究所、上海太比雅科技有限公司以货币缴纳。本次新增注册资本业经北京兴润诚 会计师事务所（普通合伙）2010 年 8 月 23 日审验。变更后的股东明细： 股东姓名 出资额（元） 出资比例(%) 刘炳义 2,404,200.00 48.04 上海太比雅科技有限公司 1,200,000.00 23.98 北京清华赛迪新技术研究所 739,200.00 14.77 杨富华 401,200.00 8.02 罗侠 259,600.00 5.19 合计 5,004,200.00 100.00 2011 年 12 月 17 日，根据股东会决议和修改后的公司章程规定，本公司新增注册资本 10,000,000.00 元，注册资本由 5,004,200.00 元增加到人民币 15,004,200.00 元，由股东刘垚以知识产权出资 10,000,000.00 元。 2012 年 2 月 7 日，根据股东会决议、股权转让协议，股东刘垚将持有公司 66.65%的股权共计人民 币 10,000,000.00 元，分别转让给股东刘炳义人民币 4,804,300.00 元、转让给股东杨富华人民币 57 801,700.00 元、转让给上海太比雅科技有限公司人民币 2,398,000.00 元、转让给北京清华赛迪新技术研 究所人民币 1,477,200.00 元、转让给罗侠人民币 518,800.00 元。转让后的股东明细： 股东姓名 出资额（元） 出资比例(%) 刘炳义 7,208,500.00 48.04 上海太比雅科技有限公司 3,598,000.00 23.98 北京清华赛迪新技术研究所 2,216,400.00 14.77 杨富华 1,202,900.00 8.02 罗侠 778,400.00 5.19 合计 15,004,200.00 100.00 2015 年 7 月 10 日，根据股东会决议，股东以货币资金补足出资人民币 10,000,000.00 元。其中：股 东刘炳义货币资金补足出资 4,804,300.00 元、杨富华货币资金补足出资 801,700.00 元、罗侠货币资金补 足出资 518,800.00 元、上海太比雅科技有限公司货币资金补足出资 2,398,000.00 元、北京清华赛迪新技 术研究所货币资金补足出资 1,477,200.00 元。补足出资后公司注册资本为人民币 15,004,200.00 元。 2015 年 7 月 10 日，根据股权转让协议，股东杨富华将持有公司 8.02%的股权共计人民币 1,202,900.00 元转让给刘炳义；股东罗侠将持有公司 5.19%的股权共计 778,400.00 元转让给刘炳义；股东北京清华赛 迪新技术研究所将持有公司 14.77%的股权共计 2,216,400.00 元转让给刘炳义，转让后的股东明细： 股东姓名 出资额（元） 出资比例(%) 刘炳义 11,406,200.00 76.02 上海太比雅科技有限公司 3,598,000.00 23.98 合计 15,004,200.00 100.00 2015 年 9 月，根据北京太比雅科技有限公司全体股东关于公司按净资产值折股整体变更为北京太比 雅科技股份有限公司的股东会决议、公司发起人协议的规定，整体变更后申请登记的注册资本为人民币 15,004,200.00 元，由全体出资人以其拥有的北京太比雅科技有限公司基准日为 2015 年 7 月 31 日经审计 的净资产折合为股本人民币 15,004,200.00 元。变更后，注册资本为人民币 15,004,200.00 元，其中：刘 炳义出资 11,406,200.00 元，占注册资本 76.02%，上海太比雅科技有限公司出资 3,598,000.00 元，占注册 资本 23.98%。 2015 年 11 月根据公司股东会决议和章程修正案的规定，本公司申请新增的注册资本人民币 1,995,800.00 元，由北京仁义智水投资管理中心（有限合伙）于 2015 年 12 月 23 日之前缴足。变更后股 本为人民币 17,000,000.00 元，股东明细如下： 股东姓名 出资额（元） 出资比例(%) 刘炳义 11,406,200.00 67.10 上海太比雅科技有限公司 3,598,000.00 21.16 58 北京仁义智水投资管理中心（有限合伙） 1,995,800.00 11.74 合计 17,000,000.00 100.00 2016 年 3 月 24 日，根据公司股东会决定和章程修正案，申请增加注册资本人民币 18,000,000.00 元， 由旌德沃土股权投资基金管理中心（有限合伙）等十二位投资者于 2016 年 4 月 15 日前缴足。截至 2016 年 4 月 15 日止，公司收到旌德沃土股权投资基金管理中心（有限合伙）等十二位投资者货币认缴共计人 民币 54,000,000.00 元，其中股本 18,000,000.00 元，溢价 36,000,000.00 元计入资本公积。变更后公司的 注册资本为人民币 35,000,000.00 元，实收资本为人民币 35,000,000.00 元，股东明细如下： 序号 股东姓名 出资方式 出资额（元） 实缴出资 （元） 出资比例 (%) 1 刘炳义 净资产折 股 11,406,200.00 11,406,200.00 32.5891 2 刘江 货币 5,000,000.00 5,000,000.00 14.2857 3 上海太比雅科技有限公司 净资产折 股 3,598,000.00 3,598,000.00 10.2800 4 旌德沃土股权投资基金管理 中心（有限合伙） 货币 2,500,000.00 2,500,000.00 7.1429 5 唐宗仁 货币 2,000,000.00 2,000,000.00 5.7143 6 郭军 货币 2,000,000.00 2,000,000.00 5.7143 7 北京仁义智水投资管理中心 （有限合伙） 货币 1,995,800.00 1,995,800.00 5.7023 8 湖州斐波那契投资管理中心 （有限合伙） 货币 1,500,000.00 1,500,000.00 4.2857 9 邱友红 货币 1,000,000.00 1,000,000.00 2.8571 10 石家庄金斯纳克投资管理中 心（有限合伙） 货币 1,000,000.00 1,000,000.00 2.8571 11 叶永 货币 1,000,000.00 1,000,000.00 2.8571 12 刘川 货币 500,000.00 500,000.00 1.4286 13 芮逎健 货币 500,000.00 500,000.00 1.4286 14 卢荡 货币 500,000.00 500,000.00 1.4286 15 张波 货币 500,000.00 500,000.00 1.4286 合计 35,000,000.00 35,000,000.00 100.00 2016 年 12 月，根据公司股东会决议和章程修正案，股东旌德沃土股权投资基金管理中心（有限合 伙）将其持有的股权人民币 2,500,000.00 元，湖州斐波那契投资管理中心（有限合伙）将其持有的股权 人民币 1,500,000.00 元，总计人民币 4,000,000.00 元转让给自然人王强；郭军将其持有的股权中人民币 59 1,000,000.00 元转让给解舟；石家庄金斯纳克投资管理中心（有限合伙）将其持有的股权人民币 505,000.00 元分别转让给曹莹、杨涛、周运南、上海慧舍投资管理咨询有限公司。变更后的股东明细如下： 序 号 股东姓名 出资方式 出资额（元） 实缴出资 （元） 出资比例(%) 1 刘炳义 净资产折股 11,406,200.00 11,406,200.00 32.59 2 刘江 货币 5,000,000.00 5,000,000.00 14.29 3 上海太比雅科技有限公 司 净资产折股 3,598,000.00 3,598,000.00 10.28 4 唐宗仁 货币 2,000,000.00 2,000,000.00 5.71 5 郭军 货币 1,000,000.00 1,000,000.00 2.86 6 北京仁义智水投资管理 中心（有限合伙） 货币 1,995,800.00 1,995,800.00 5.70 7 邱友红 货币 1,000,000.00 1,000,000.00 2.86 8 石家庄金斯纳克投资管 理中心（有限合伙） 货币 495,000.00 495,000.00 1.41 9 叶永 货币 1,000,000.00 1,000,000.00 2.86 10 刘川 货币 500,000.00 500,000.00 1.43 11 芮逎健 货币 500,000.00 500,000.00 1.43 12 卢荡 货币 500,000.00 500,000.00 1.43 13 张波 货币 500,000.00 500,000.00 1.43 14 王强 货币 4,000,000.00 4,000,000.00 11.43 15 解舟 货币 1,000,000.00 1,000,000.00 2.86 16 曹莹 货币 478,000.00 478,000.00 1.37 17 杨涛 货币 23,000.00 23,000.00 0.07 18 周运南 货币 2,000.00 2,000.00 0.01 19 上海慧舍投资管理咨询 有限公司 货币 2,000.00 2,000.00 0.01 合计 35,000,000.00 35,000,000.00 100.00 2016 年 12 月 22 日，根据《北京太比雅科技股份有限公司 2016 年第四次临时股东大会决议》，以公 司现有总股本 35,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 12.6 股，转增 44,100,000 股； 以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1.4 股，转增 4,900,000 股。本次转（送）股合计 49,000,000 股， 送股和转增完成后公司总股本增至 84,000,000 股。公司于 2016 年 12 月 27 日披露了《2016 年半年度权 益分派实施公告》（公告编号：2016-025），并于 2017 年 1 月 4 日在中国证券登记结算有限公司北京分公 司办理完成本次资本公积、未分配利润转增股本的登记，公司注册资本和股本由 35,000,000 元增加至 60 84,000,000 元。 2017 年 8 月 14 日，根据《北京太比雅科技股份有限公司 2017 年第三次临时股东大会决议》，贵公 司以非公开定向增资方式向青海海清新能源科技有限公司发行 6,000 万股，每股面值人民币 1 元，发行 价格每股人民币 1.45 元，总金额为人民币 87,000,000.00 元。本次增资由青海海清新能源科技有限公司 认缴。本次增发完成后，公司注册资本为人民币 14,400.00 万元，股本为人民币 14,400.00 万元。 （四）财务报告的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 3 月 12 日决议批准报出。 （五）合并报表范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期 合并范围比上期增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计 准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。 四、重要会计政策及会计估计 本公司及各子公司从事技术开发、技术转让、技术咨询；销售开发后的产品、计算机软硬件及外围 设备等经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等 交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、“收入”、等各项描述。关于管理层 所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、（三十一）“重大会计判断和估计”。 （一）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位 61 币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分 为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本 溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方 在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产 的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交 易”的判断标准（参见本附注四、 （五）2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 62 参考本部分前面各段描述及本附注四、（十三）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以 外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的 相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 （五）合并报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 估。 2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股 63 东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则 第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续 计量，详见本附注四、（十二）“长期股权投资”或本附注四、（九）“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件 以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其 他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控 制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、（十二）、3）和“因处置部分股权 投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有 的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关 资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、（十二）3“权益法核算的长期股权投资” 中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司 份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收 入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本 公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他 64 参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对 于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买 资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合 收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率 变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 3、外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率 变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当 期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折 算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负 债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经 营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额， 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列报。 65 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营 控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外 币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与 该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 （九）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易 费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能 够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资 产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优 先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计 量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 2、金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 66 或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利 率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收 款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除 已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3、金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 67 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指 公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 68 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的 交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形 成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按 照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 6、金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7、衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期 工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会 计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 69 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 8、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权 益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的 公允价值变动额。 （十）应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 1、坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违 约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 2、 坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 50 万元以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 A.信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考 70 应收款项的账龄进行信用风险组合分类 无回收风险组合 不计提坏账准备 B.根据信用风险特征组合确定的计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务 人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损 失评估确定。 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗 性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的 目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 71 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十二）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资 产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、（九）“金融工 具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本 与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面 值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同 一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的 股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值 之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之 和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其 他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间 的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 72 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资 成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新 增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期 投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和 其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损 益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权 的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面 价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与 业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按 73 《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长 期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（五）2、“合并财务报表编制的方法”中所述的相 关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当 期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股 东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位 的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例 结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融 工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 74 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损 益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期 投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前 每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同 时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成 本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 折旧方法 办公设备 5 5.00 19.00 年限平均法 运输设备 5 5.00 19.00 年限平均法 电子设备及其他 3-5 5.00 19.00-31.67 年限平均法 机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00 年限平均法 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前 从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十七）“长期资产减值”。 4、融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 75 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 5、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计 量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时 计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则 作为会计估计变更处理。 （十四）在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态 前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十七）“长期资产减值”。 （十五）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可 直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经 发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款 费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平 均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十六）无形资产 1、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 76 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司 且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损 益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出 和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在 土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金 额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计 变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政 策进行摊销。 2、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计 入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十七）“长期资产减值”。 （十七）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 77 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资 产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利及其他长期职工福利。 其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的 会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利 按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提 存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与 职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除 劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两 者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后 十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 78 （二十）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时 义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关 现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 1、亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确 认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2、重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照 与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分 业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 3、质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考 虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加 或减少，均可能影响未来年度的损益。 4、回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认 预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失 比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情 况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十一）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的 交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权 时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳 79 估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本 公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其 他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价 值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股 东权益。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的 公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将 当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日， 对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公 允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日 的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍 继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益 工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满 足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公 司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： （1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此 之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值 确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 （2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作 为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具 的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服 务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 （二十二）收入 80 公司的收入确认模式分为以下两种情形： 1、销售软件商品时，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益 很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务时，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。在资产负债表日提供劳务交易结果不 能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 提供劳务时，公司以获取以下外部证据为收入确认依据：业务合同台账及业务合同；客户往来款支 付明细及项目结算明细；获取完工项目的验收报告、获取资产负债表日的形象进度单、工程结算单；项 目采购合同台账及合同（项目设备明细）、施工合同、其他费用明细等。 （二十三）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助； 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目 的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该 划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述， 没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者 可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2） 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及 其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门 针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政 预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； 81 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 (1) 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1、当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法 规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 2、递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税 法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延 所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关 的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的 资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所 82 得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减 的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产 或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和 递延所得税费用或收益计入当期损益。 4、所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得 税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在 未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所 得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后 的净额列报。 （二十五）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表 时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部 分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再 出售而取得的子公司。 （二十六）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判 断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资 产时，不确认销售收入或资产转让收益。回购价款大于销售或转让价款的差额，在回购期间按期计提利 息，计入财务费用。 （二十七）其他重要的会计政策和会计估计 无。 83 （二十八）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应的调整，本公司按照规定对 2017 年度报表进行了追 溯调整。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （二十九）其他主要会计政策、会计估计 无。 （三十）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1、坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的 可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变 的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 2、存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 3、长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 84 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现 值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括 根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金 流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合 产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 4、折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5、递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 6、所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 6%、16% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 子公司贵州智慧水云科技有限责任公司所得税税率为 25%。 （二）税收优惠及批文 85 2016 年 12 月 22 日公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地 方税务局颁发高新技术企业证书，证书编号：GR201611003970，有效期三年。依据《中华人民共和国企 业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，本公司企业所得税减按 15%税率计征。 六、财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度；金额单位若未特别注明者均为人民币元。 （一）货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 97,406.50 78,233.36 银行存款 73,131,194.79 94,028,571.85 其他货币资金 766,794.53 40,967.49 合计 73,995,395.82 94,147,772.70 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 向银行申请开具无条件、不可撤销 的担保函所存入的保证金存款 766,794.53 33,737.88 （二）应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 29,907,688.30 33,250,889.53 合计 29,907,688.30 33,250,889.53 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 10,322,511.61 25.96 5,967,648.02 57.81 4,354,863.59 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 25,448,647.57 64.00 2,470,998.00 9.71 22,977,649.57 其中：账龄组合 25,448,647.57 64.00 25,448,647.57 86 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 3,992,518.33 10.04 1,417,343.19 35.50 2,575,175.14 合计 39,763,677.51 100.00 9,855,989.21 24.79 29,907,688.30 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 22,423,495.88 54.46 4,536,552.69 20.23 17,886,943.19 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 12,442,706.44 30.21 1,618,705.44 13.01 10,824,001.00 其中：账龄组合 12,442,706.44 30.21 1,618,705.44 13.01 10,824,001.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 6,314,682.70 15.33 1,774,737.36 28.10 4,539,945.34 合计 41,180,885.02 100.00 7,929,995.49 19.26 33,250,889.53 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例 （%） 计提理由 中水环球（北京）科技有限公司 1,655,967.50 496,790.25 30.00 完工时间较长 尚未结算 毕节市黔西县水务局 572,760.00 171,828.00 30.00 北京中水科水电科技开发有限公司 948,676.27 948,676.27 100.00 毕节市赫章县水务局 525,280.00 157,584.00 30.00 贵州黔水建设工程有限公司 4,075,828.68 2,037,914.34 50.00 科尔沁右翼前旗水务局 530,658.40 530,658.40 100.00 辽宁省防汛抗旱指挥部办公室 555,920.00 166,776.00 30.00 北京金水信息技术发展有限公司 745,820.76 745,820.76 100.00 贵州省黔中水利枢纽工程建设管理局 711,600.00 711,600.00 100.00 合计 10,322,511.61 5,967,648.02 -- -- 以上单位均为公司的非关联公司。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 87 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 20,458,957.73 1,022,947.89 5.00 1－2 年 1,999,085.64 199,908.56 10.00 2－3 年 2,246,354.61 673,906.38 30.00 3－4 年 217,771.64 108,885.82 50.00 4－5 年 305,643.00 244,514.40 80.00 5 年以上 220,834.95 220,834.95 100.00 合计 25,448,647.57 2,470,998.00 -- 续表 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,931,265.84 296,563.29 5.00 1－2 年 4,175,641.90 417,564.19 10.00 2－3 年 1,763,591.20 529,077.36 30.00 3－4 年 350,950.03 175,475.02 50.00 4－5 年 106,159.47 84,927.58 80.00 5 年以上 115,098.00 115,098.00 100.00 合计 12,442,706.44 1,618,705.44 -- 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 坏账准备金额 7,929,995.49 1,953,293.72 27,300.00 9,855,989.21 本期无收回或转回的坏账准备。 3、本报告期实际核销的应收账款情况 本期核销应收账款 27,300.00 元。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 北京世纪星云科技有限公司 11,200,000.00 560,000.00 1 年以内 28.16 广西中科曙光云计算有限公司 4,123,867.92 206,193.40 1 年以内 10.37 贵州黔水建设工程有限公司 4,075,828.68 2,037,914.34 3-4 年 10.25 中水环球（北京）科技有限公司 1,655,967.50 827,983.75 3-4 年 4.16 德令哈市水利局 1,547,215.00 77,360.75 1 年以内 3.89 合计 22,602,879.10 3,709,452.24 -- 56.83 以上单位均为公司的非关联公司。 88 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 1,379,753.98 91.43 14,486,091.66 99.28 1-2 年 129,389.00 8.57 105,621.50 0.72 合计 1,509,142.98 100.00 14,591,713.16 100.00 期末预付账款中无账龄超过 1 年且金额重要的款项。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 余额 占预付款 项余额合 计数的比 例（%） 预付款 时间 未结算原因 天津盈水科技有限公司 非关联方 482,500.00 31.97 1 年以内 合同执行中 甘肃翼信智能科技有限 公司 非关联方 270,000.00 17.89 1 年以内 合同执行中 贵州鼎诚尚品装饰设计 工程有限公司 非关联方 203,213.09 13.47 1 年以内 合同执行中 扬州市康成发电设备有 限公司 非关联方 146,370.00 9.70 1 年以内 合同执行中 营口市华捷科技产品经 销处 非关联方 68,400.00 4.53 1-2 年 合同执行中 合计 1,170,483.09 77.56 -- -- （四）其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 其他应收款 10,964,648.54 2,302,514.89 应收利息 应收股利 合 计 10,964,648.54 2,302,514.89 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 11,740,570.68 94.85 775,922.14 6.61 10,964,648.54 其中：账龄组合 11,722,571.68 94.70 775,922.14 6.62 10,946,649.54 无回收风险组合 17,999.00 0.15 17,999.00 89 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 638,513.00 5.15 638,513.00 100.00 合计 12,379,083.68 100.00 1,414,435.14 11.43 10,964,648.54 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,576,654.81 76.67 274,139.92 10.64 2,302,514.89 其中：账龄组合 2,576,654.81 76.67 274,139.92 10.64 2,302,514.89 无回收风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 784,149.39 23.33 784,149.39 100.00 合计 3,360,804.20 100.00 1,058,289.31 31.49 2,302,514.89 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 10,946,532.18 547,326.61 5.00 1－2 年 349,300.27 34,930.03 10.00 2－3 年 98,520.59 29,556.18 30.00 3－4 年 328,218.64 164,109.32 50.00 合计 11,722,571.68 775,922.14 -- 续表 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,039,757.31 51,987.87 5.00 1－2 年 1,194,586.00 119,458.60 10.00 2－3 年 342,311.50 102,693.45 30.00 3－4 年 50.00 合计 2,576,654.81 274,139.92 -- 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 坏账准备金额 1,058,289.31 356,145.83 1,414,435.14 90 4、本期实际核销的其他应收款情况 无。 5、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 1,252,604.50 - 借款 8,000,000.00 保证金、备用金等 3,126,479.18 3,360,804.20 合计 12,379,083.68 3,360,804.20 6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备期 末余额 深圳金原生力投资管 理有限公司 借款 8,000,000.00 1 年以内 64.63 400,000.00 吉林省人民政府防汛 抗旱指挥部办公室 保证金 1,066,305.00 1 年以内： 946080 元；1- 2 年：69275 元；2-3 年： 50950 元 8.61 69,516.50 北京金水信息技术发 展有限公司 保证金 738,513.00 3-4 年： 160000 元；4- 5 年： 578513.00 元； 5.97 658,513.00 北京华清量子科技有 限公司贵州分公司 往来款 379,000.04 1 年以内 3.06 18,950.00 昆山市市级非税收入 财政汇缴专户 保证金 362,015.00 1 年以内 2.92 18,100.75 合计 -- 10,545,833.04 -- 85.19 1,165,080.25 以上单位均为公司的非关联公司。 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 工程施工 48,944,590.06 48,944,590.0 6 927,798.15 927,798.15 91 （六）其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 20,433.84 135,163.05 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 办公设备 运输工具 电子设备及 其他 机器设备 合计 一、账面原值： 1.年初余额 43,756.13 669,436.00 576,540.44 898,750.48 2,188,483.05 2.本期增加金额 74,149.45 344,462.32 60,255.56 400,641.05 879,508.38 （1）购置 74,149.45 344,462.32 60,255.56 400,641.05 879,508.38 3.本期减少金额 1,282,051.35 1,282,051.35 （1）处置或报废 1,282,051.35 1,282,051.35 4.期末余额 117,905.58 1,013,898.32 636,796.00 17,340.18 1,785,940.08 二、累计折旧 1.年初余额 33,308.91 466,506.46 378,433.49 36,399.23 914,648.09 2.本期增加金额 10,547.41 52,012.96 162,011.86 1,647.28 226,219.51 （1）计提 10,547.41 52,012.96 162,011.86 1,647.28 226,219.51 （2）其他转入 3.本期减少金额 34,889.15 34,889.15 （1）处置或报废 34,889.15 34,889.15 （2）内部转让 4.期末余额 43,856.32 518,519.42 540,445.35 3,157.36 1,105,978.45 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 74,049.26 495,378.90 96,350.65 14,182.82 679,961.63 2.年初账面价值 10,447.22 202,929.54 198,106.95 862,351.25 1,273,834.96 92 2、通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 3、未办妥产权证书的固定资产情况 无。 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,497,801.83 1,497,801.83 2、本期增加金额 1,226,415.06 1,226,415.06 （1）购置 1,226,415.06 1,226,415.06 3、本期减少金额 4、期末余额 2,724,216.89 2,724,216.89 二、累计摊销 1、年初余额 45,373.84 45,373.84 2、本期增加金额 262,201.59 262,201.59 （1）计提 262,201.59 262,201.59 3、本期减少金额 （1）处置 - 4、期末余额 307,575.43 307,575.43 三、减值准备 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2,416,641.46 2,416,641.46 2、年初账面价值 1,452,427.99 1,452,427.99 （九）长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 贵州办公 室 装修费 234,901.94 13,050.11 221,851.83 北京 248 房 间装修费 201,699.09 161,359.20 40,339.89 合计 201,699.09 234,901.94 174,409.31 262,191.72 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 93 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 11,270,424.35 1,690,563.66 8,988,284.80 1,348,242.72 合计 11,270,424.35 1,690,563.66 8,988,284.80 1,348,242.72 （十一）应付票据及应付账款 种 类 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 2,373,441.01 1,196,420.40 合计 2,373,441.01 1,196,420.40 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 工程款 2,373,441.01 1,196,420.40 合计 2,373,441.01 1,196,420.40 2、按应付对象归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 账面余额 账龄 占应付账款总额比例 （%） 北京维埃特新技术发展有限责任公司 1,199,096.55 1 年以内 50.52 呼伦贝尔市水文勘测局 100,000.00 1-2 年 4.21 北京中禹致信科技发展有限公司 89,200.00 1-2 年 3.76 基康仪器（北京）有限公司 65,980.00 1 年以内 2.78 贵州弘波质量检测有限公司 53,336.00 1 年以内 2.25 合计 1,507,612.55 63.52 以上单位均为公司的非关联公司。 3、账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 （十二）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 已结算未完工款 2,284,103.22 1,512,210.00 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 94 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 637,935.81 17,835,352.2 5 17,075,689.1 3 1,397,598.93 二、离职后福利-设定提存计划 2,133,084.80 1,939,209.40 193,875.40 三、辞退福利 26,000.00 26,000.00 四、一年内到期的其他福利 合计 637,935.81 19,994,437.0 5 19,040,898.5 3 1,591,474.33 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 623,938.50 15,461,091.2 0 14,856,709.9 5 1,228,319.75 二、职工福利费 32,092.35 32,092.35 三、社会保险费 69.56 1,187,464.60 1,079,862.98 107,671.18 其中：医疗保险费 69.56 1,050,415.63 955,075.86 95,409.33 工伤保险费 44,302.39 40,334.40 3,967.99 生育保险费 92,746.58 84,452.72 8,293.86 四、住房公积金 300.00 1,122,611.75 1,061,303.75 61,608.00 五、工会经费和职工教育经费 13,627.75 32,092.35 45,720.10 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 637,935.81 17,835,352.2 5 17,075,689.1 3 1,397,598.93 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 2,050,585.16 1,864,218.01 186,367.15 2.失业保险费 82,499.64 74,991.39 7,508.25 3.企业年金缴费 合计 2,133,084.80 1,939,209.40 193,875.40 （十四）应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 2,050,508.24 企业所得税 95 项目 期末余额 年初余额 城建税 143,530.08 教育费附加 61,512.90 地方教育费附加 41,008.59 个人所得税 40,554.22 69,483.39 合计 2,337,114.03 69,483.39 （十五）其他应付款 项目 期末余额 年初余额 其他应付款 1,278,070.64 882,888.57 应付利息 应付股利 合计 1,278,070.64 882,888.57 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 919,500.00 押金、保证金 148,775.54 882,888.57 尚未支付的员工报销款 209,795.10 合计 1,278,070.64 882,888.57 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 无。 （十六）其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 待转销项税额 4,898,689.46 468,393.40 （十七）股本 项目 年初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 增 资 送股 公积金 转股 其他 小计 无限售条件股份 45,218,758.00 600,000.00 600,000.00 45,818,758.00 有限售条件股份 98,781,242.00 -600,000.00 -600,000.00 98,181,242.00 合计 144,000,000.00 - - 144,000,000.00 （十八）资本公积 96 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 27,662,322.78 27,662,322.7 8 其他资本公积 合计 27,662,322.78 27,662,322.7 8 （十九）盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 699,326.78 699,326.78 任意盈余公积 合计 699,326.78 699,326.78 （二十）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -27,496,924.89 6,293,940.97 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） - 调整后期初未分配利润 -27,496,924.89 6,293,940.97 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,404,128.33 -28,890,865.86 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 4,900,000.00 其他 - 期末未分配利润 -17,092,796.56 -27,496,924.89 （二十一）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 86,285,233.79 49,131,916.60 7,806,556.71 4,896,308.01 其他业务 合计 86,285,233.79 49,131,916.60 7,806,556.71 4,896,308.01 2、主营业务（分产品） 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 系统集成工程 29,960,853.63 29,714,983.65 3,204,770.45 2,884,293.41 97 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 技术咨询服务 6,704,897.67 3,682,311.99 139,622.64 41,886.79 软件开发及设计 37,550,516.97 7,538,776.39 4,462,163.62 1,970,127.81 设备销售 12,068,965.52 8,195,844.57 合计 86,285,233.79 49,131,916.60 7,806,556.71 4,896,308.01 3、营业收入前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 占营业收入合计数的 比例（%） 广西中科曙光云计算有限公司 非关联方 19,916,476.90 23.08 北京世纪星云科技有限公司 非关联方 12,068,965.52 13.99 北京德康世纪科技有限公司 非关联方 7,780,543.45 9.02 上海东浩兰生智慧科技有限公司 非关联方 5,279,237.50 6.12 上海热线信息网络有限公司 非关联方 4,682,783.02 5.43 合计 -- 49,728,006.39 57.64 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 144,268.34 15,552.94 教育费附加 103,048.82 6,665.55 印花税 48,806.63 26,827.40 其他 1,710.00 4,443.70 合计 297,833.79 53,489.59 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 1,825,114.04 5,786,643.11 职工薪酬 4,263,462.98 2,231,921.18 业务招待费 669,910.04 1,072,524.46 办公费 143,135.73 849,065.01 车辆使用费 107,748.67 612,131.75 咨询费 8,737.86 601,859.45 交通费 73,624.50 398,067.49 邮寄费 5,780.00 211,982.52 折旧费 6,588.24 193,593.98 广告及业务宣传费 45,619.34 48,584.90 通讯费 500.00 45,332.45 福利费 29,689.02 37,337.14 中标服务费 10,699.54 15,987.90 其他 231,096.14 907,158.82 98 合计 7,421,706.10 13,012,190.16 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,599,374.58 2,157,461.16 房租及物业费 1,961,088.86 1,868,841.15 中介费用 1,279,883.42 837,435.50 业务招待费 866,505.79 644,915.00 差旅费 609,936.58 613,676.76 装修费 174,409.31 240,852.41 办公费 1,044,515.76 411,726.86 交通费 128,942.90 161,207.37 残保金 161,127.82 149,972.58 服务费 1,038,998.57 折旧费 408,076.63 57,729.07 其他 92,767.67 555,820.46 合计 16,365,627.89 7,699,638.32 （二十五）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,435,909.75 3,988,366.28 差旅费 1,233.93 16,892.65 设备费 10,756.84 140,691.35 其他 37,027.41 75,912.64 合计 3,484,927.93 4,221,862.92 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 1,862,202.53 617,515.56 利息净支出 -1,862,202.53 -617,515.56 手续费及其他支出 17,263.40 11,043.05 合计 -1,844,939.13 -606,497.93 （二十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,309,439.55 7,183,141.45 应收账款坏账损失 1,953,293.72 6,776,050.84 其他应收款坏账损失 356,145.83 407,090.61 合计 2,309,439.55 7,183,141.45 （二十八）其他收益 99 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 5,000.00 616,600.00 5,000.00 代扣个人所得税手续费返还 20,802.52 20,802.52 合计 25,802.52 616,600.00 25,802.52 计入其他收益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 改制资助 300,000.00 与收益相关 挂牌资助 300,000.00 与收益相关 企业中介资金补贴款 13,000.00 与收益相关 购买信用报告费用补贴 5,000.00 3,600.00 与收益相关 合计 5,000.00 616,600.00 （二十九）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 446,717.04 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 87,846.56 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 合计 87,846.56 446,717.04 （三十）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 416,000.00 416,000.00 其他 2.42 2.42 合计 416,002.42 416,002.42 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 200,000.00 2,400,000.00 200,000.00 赔偿金、违约金及罚款等 924.12 155.00 924.12 其他 合计 200,924.12 2,400,155.00 200,924.12 100 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,128.73 -22,076.70 递延所得税费用 -342,320.94 -1,077,471.21 合计 -336,192.21 -1,099,547.91 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 9,447,448.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,417,117.27 子公司适用不同税率的影响 -126,630.14 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 178,185.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -2,086,036.48 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 281,171.83 其他 所得税费用 -336,192.21 （三十三）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入收到的现金 20,804.94 利息收入收到的现金 1,869,238.15 617,540.98 往来款项收到的现金 政府补助收到的现金 421,000.00 616,600.00 合计 2,311,043.09 1,234,140.98 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外支出支付的现金 200,924.12 2,400,155.00 银行手续费等支付的现金 17,263.40 11,043.05 销售费用及管理费用支付的现金 9,676,424.49 19,830,319.86 往来款项支付的现金 9,489,837.37 421,485.32 合计 19,384,449.38 22,663,003.23 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 101 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,783,640.65 -28,890,865.86 加：资产减值准备 2,309,439.55 7,183,141.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 226,219.51 281,909.98 无形资产摊销 262,201.59 45,373.84 长期待摊费用摊销 174,409.31 214,679.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -87,846.56 -446,717.04 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -342,320.94 -1,077,471.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -48,016,791.91 5,700,588.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,276,744.00 -11,026,589.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,242,128.84 -1,294,615.23 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -21,172,175.96 -29,310,566.01 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 73,228,601.29 94,114,034.82 减：现金的期初余额 94,114,034.82 32,301,164.44 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -20,885,433.53 61,812,870.38 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 73,228,601.29 94,114,034.82 其中：库存现金 97,406.50 78,233.36 可随时用于支付的银行存款 73,131,194.79 94,028,571.85 可随时用于支付的其他货币资金 7,229.61 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 102 项目 期末余额 期初余额 三、期末现金及现金等价物余额 73,228,601.29 94,114,034.82 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 （三十五）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 766,794.53 见本附注六、（一） 合计 766,794.53 （三十六）外币货币性项目 无。 七、合并范围的变更 本年度新设子公司贵州智慧水云科技有限责任公司。 八、在其他主体中的权 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 贵州智慧水云科技有限 责任公司 贵州 贵阳市 技术服务 51 直接设立 （2）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 贵州智慧水云科技 有限责任公司 558,164.73 310,243.39 868,408.12 134,709.51 - 134,709.51 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 贵州智慧水云科技 有限责任公司 子公司名称 本期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 贵州智慧水云科技有限责任公司 -1,266,301.39 -1,266,301.39 -1,133,697.49 （续） 103 子公司名称 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 贵州智慧水云科技有限责任公司 九、与金融工具相关的风险 1、定性信息 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包 括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通 过职能部门负责日常的风险管理。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类 与金融工具相关风险的风险管理政策。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款、应收票据、应收款项等。本公司持有的银行存款，主要存 放于国有银行和其他大中型商业银行，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失，存在较低的 信用风险；本公司持有的应收票据全部为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据 管理和控制流程并得到有效执行，极大程度地确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险； 有关应收款项，公司评估客户信用情况给予信用额度，且公司对客户赊销情况较少，主要为员工及内 部单位往来款项，故不存在重大信用风险。 3、利率风险 本公司的利率风险主要来自银行借款等帯息债务，而利率受国家宏观政策影响，使公司未来承受 利率变动风险。公司财务部门持续监控公司利率水平，公司认为未来利率变动不会对公司经营业绩造 成重大不利影响。 4、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融 资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。故，本公司的流动性风险控制在可接受的 范围内。 十、公允价值的披露 无。 十一、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 104 控股股东名称 注册地 业务性质 注册资本 控股股东对本 企业的持股比 例(%) 控股股东对本 企业的表决权 比例（%） 青海海清新能源 科技有限公司 西宁市 新能源技术推广 10,000.00 万 元 41.67 41.67 （二）本企业合营和联营企业情况 无。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 周永利 本公司实质控制人 上海太比雅科技有限公司 持股 5%以上股东 刘炳义 持股 5%以上股东 贵阳永安互联网金融投资服务有限公司 持股 5%以上股东 唐宗仁 董事、总经理、本公司股东 贵阳永安互联网金融投资服务有限公司与青海海清新能源科技有限公司为一致行动人。 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 无。 (2) 出售商品/提供劳务情况表 无。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、关联租赁情况 无。 4、关联担保情况 无。 5、关联方资金拆借 无。 6、关联方资产转让、债务重组情况 无。 7、其他关联交易 无。 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 105 无。 2、应付项目 无。 十二、股份支付 无。 十三、政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外收 入 冲减成 本费用 政府融资补助 416,000.00 416,000.00 是 购买信用报告费 用补贴 5,000.00 5,000.00 是 合计 421,000.00 5,000.00 416,000.00 —— 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 政府融资补助 政府部门拨付 416,000.00 购买信用报告费用补贴 政府部门拨付 5,000.00 合计 5,000.00 416,000.00 根据《关于促进国家科技金融创新中心建设发展的若干意见》（海行规发〔2018〕11 号）、《海淀区 关于支持企业上市发展的若干措施》（海行规发〔2018〕13 号），收到政府融资补助 416,000.00 元。 根据海淀园管委会《关于进一步加快核心区自主创新和战略性新兴产业发展的意见》京海发 〔2014〕10 号文，对于信用等级达到 BB 级（含）以上的企业给予购买信用评级报告费用 50.00%～ 60.00％的资金补贴，收到补助款 5,000.00 元。 十四、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十五、资产负债表日后事项 截至 2019 年 3 月 12 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 公司股东青海海清新能源科技有限公司质押 60,000,000 股，占公司总股本 41.67%。在本次质押的 股份中，60,000,000 股为有限售条件股份，0 股为无限售条件股份。质押期限为 2017 年 12 月 25 日起 106 至 2019 年 1 月 25 日止。质押股份用于为深圳市永安呈祥投资管理有限责任公司(公司实际控制人控制 的其他企业)银行借款提供担保，质押权人为上海银行股份有限公司深圳分公司，质押权人与质押股东 不存在关联关系。质押股份已在中国结算办理质押登记。2019 年 1 月 25 日该项质押已经解除。 公司股东贵阳永安互联网金融投资服务有限公司质押 12,000,000 股，占公司总股本 8.33%。在本 次质押的股份中，12,000,000 股为有限售条件股份，0 股为无限售条件股份。质押期限为 2017 年 12 月 26 日起至 2019 年 1 月 25 日止。质押股份用于为深圳市永安呈祥投资管理有限责任公司(公司实际 控制人控制的其他企业)银行借款提供担保，质押权人为上海银行股份有限公司深圳分公司，质押权人 与质押股东不存在关联关系。质押股份已在中国结算办理质押登记。2019 年 1 月 25 日该项质押已经解 除。 十七、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 见附注附注六、（二） （二） 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 其他应收款 10,946,649.54 2,302,514.89 应收利息 应收股利 合计 10,946,649.54 2,302,514.89 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 11,722,571.68 94.83 775,922.14 6.62 10,946,649.54 其中：账龄组合 11,722,571.68 94.83 775,922.14 6.62 10,946,649.54 无回收风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 638,513.00 5.17 638,513.00 100.00 合计 12,361,084.68 100.00 1,414,435.14 11.44 10,946,649.54 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 107 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,576,654.81 76.67 274,139.92 10.64 2,302,514.89 其中：账龄组合 2,576,654.81 76.67 274,139.92 10.64 2,302,514.89 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 784,149.39 23.33 784,149.39 100.00 合计 3,360,804.20 100.00 1,058,289.31 31.49 2,302,514.89 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 10,946,532.18 547,326.61 5.00 1－2 年 349,300.27 34,930.03 10.00 2－3 年 98,520.59 29,556.18 30.00 3－4 年 328,218.64 164,109.32 50.00 合计 11,722,571.68 775,922.14 -- 续表 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,039,757.31 51,987.87 5.00 1－2 年 1,194,586.00 119,458.60 10.00 2－3 年 342,311.50 102,693.45 30.00 合计 2,576,654.81 274,139.92 -- 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 坏账准备金额 1,058,289.31 356,145.83 1,414,435.14 4、本期实际核销的其他应收款情况 无。 5、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 1,252,604.50 - 借款 8,000,000.00 保证金、备用金等 3,108,480.18 3,360,804.20 合计 12,361,084.68 3,360,804.20 6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 108 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备期末 余额 深圳金原生力投资管理 有限公司 借款 8,000,000.00 1 年以内 64.72 400,000.00 吉林省人民政府防汛抗 旱指挥部办公室 保证金 1,066,305.00 1 年以内： 946,080.00 元； 1-2 年： 69,275.00 元；2- 3 年：50,950.00 元 8.63 69,516.50 北京金水信息技术发展 有限公司 保证金 738,513.00 3-4 年： 160,000.00 元； 4-5 年： 578,513.00 元； 5.97 658,513.00 北京华清量子科技有限 公司贵州分公司 往来款 379,000.04 1 年以内 3.07 18,950.00 昆山市市级非税收入财 政汇缴专户 保证金 362,015.00 1 年以内 2.93 18,100.75 合计 — 10,545,833.04 — 1,165,080.25 （三） 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,020,000.00 1,020,000.00 对联营、合营企业投 资 合计 1,020,000.00 1,020,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 贵州智慧水云科 技有限责任公司 1,020,000.00 1,020,000.00 合计 1,020,000.00 1,020,000.00 （四） 营业收入、营业成本 详见附注六、（二十九） （五） 投资收益 109 详见附注六、（二十八） 十八、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 421,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -200,921.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 20,802.52 小计 240,880.82 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 36,132.12 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 204,748.70 （二）净资产收益率及每股收益 110 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 6.93 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 6.80 0.07 0.07 北京太比雅科技股份有限公司 二〇一九年三月十三日 第 16 页至第 71 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 曹彤 签名： 王斌 签名： 郑峰 日期： 2019年3月12日 日期： 2019年3月12日 日期： 2019年3月12日 附： 111 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市海淀区玉渊潭南路 1 号 D 座 248 室