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公告编号：2018-004 1 年度报告 2017 嘉华汇诚 NEEQ:838933 北京嘉华汇诚科技股份有限公司 Beijing Jawa Huicheng Co.,Ltd 公告编号：2018-004 2 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 12 月 6 日，公司于 2014 年 10 月 30 日取得的国家高新技术企业资格有效期 满，经过重新认定，公司再次取得了国家高新技术企业资格。 公告编号：2018-004 3 目 录 第一节 声明与提示....................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................ 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................... 24 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................... 28 第十一节 财务报告..................................................................................................... 32 公告编号：2018-004 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、嘉华汇诚 指 北京嘉华汇诚科技股份有限公司 嘉华有限 指 北京嘉华汇诚科技有限公司 嘉华通软 指 北京嘉华通软科技有限公司 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 股东大会 指 北京嘉华汇诚科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京嘉华汇诚科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京嘉华汇诚科技股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 公司现行有效的《北京嘉华汇诚科技股份有限公司章程》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人纵兴元、主管会计工作负责人任俊卿及会计机构负责人(会计主管人员) 任俊卿保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会 对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款无法收回的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款账面价值为 27,248,321.68 元,占当期营业收入的比例为 56.82 %。报告期内, 公司应收账款规模较大。公司 2017 年继续加大追溯整体解决方 案的市场投入,客户主要为大型医药企业、知名品牌食品企业,其 项目规模较大,项目交付时间较长,结算周期较长,货款支付有一 定的审核周期和时间安排。虽然应收账款账龄较短,主要集中在 1 年以内,且客户经济实力较强,商业信誉良好,并且公司已遵循 谨慎性原则计提了较为充分的应收账款坏账准备,但公司仍存在 不可预见的应收账款无法收回而产生坏账的风险,对公司业绩和 经营将产生不利影响。 应对措施:公司加快产品标准化进度,加大项目实施管理力 度,缩短项目交付时间。公司按照企业会计准则要求对应收账款 计提坏账准备,严格规范合同管理,对客户进行资信调查及风险 评估,建立信用档案。对公司销售部门建立应收账款计划回款与 实际回款监督考核机制,加强应收账款的日常管理及预警机制。 公告编号：2018-004 6 政策监管的风险 公司提供全过程追溯整体解决方案产品及服务,国内及国际 相关管理部门、机构发布了一系列针对药品、食品等全过程追 溯的监管政策。全过程追溯行业的发展来源于监管层以及消费 者对药品、食品安全的重视,所以,监管政策的变化会对追溯市场 带来一定的影响。 应对措施: 随着全球消费市场环境变化,消费者对产品质量 安全要求的提升,由企业自发进行产品质量安全追溯的需求越来 越旺盛,特别是食品、保健品、日化、兽药、农资领域,公司在报 告期内加大了对全过程追溯解决方案所需要的新产品研发及生 产投入,以适应不同行业客户的需求,并加快国际市场布局,对出 口药序列化工作加大业务拓展,以适应快速发展的市场变化 专业人才流失的风险 公司所在产品追溯市场属于人才密集型行业,所开展的相关 业务对专业人才具有一定的依赖性,并且由于行业特性,业内专 业人才的流动性较大。随着未来公司业务的快速扩张,需要进一 步吸引专业人才,若无法保持现有专业人才和骨干队伍的稳定, 无法吸引外部优秀人才,将对公司业务造成影响。 应对措施: 在对口人才密集城市建立研发中心,保证团队的 人才供给;建立健全培训机制;完善人才晋升通道和激励机制;与 员工共享企业的发展前景与目标;营造和谐、轻松、公平、公正、 进取、团结的企业氛围;为员工提供发展空间及施展才能的平台 核心技术泄露的风险 公司作为国家高新技术企业,通过自主研发和创新,在核心 关键技术上拥有专利,形成了公司的核心竞争力。公司拥有的关 键技术在对保密性具有较高的要求。若公司核心技术出现泄密 的情况,可能会影响公司的核心竞争力,对公司的经营产生不利 影响。 应对措施: 对自主研发产品申请著作权和专利保护;对核心 技术做模块化拆分,各模块相关技术人员做分工隔离,同时均订 立《保密协议》和《竞业禁止协议》,严防核心技术泄密的情况; 对开发产品的设计原型、源代码、文档、数据、交付物等进行 严格的防泄密管理;对软件编译成果物做本地化处理,防止通过 逆向工程窃取机要算法。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-004 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京嘉华汇诚科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Jawa Huicheng Co.,Ltd 证券简称 嘉华汇诚 证券代码 838933 法定代表人 纵兴元 办公地址 北京市海淀区上地三街 9 号 B 座 B712 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 李丹 职务 董事会秘书 电话 010-82784911 传真 010-82784911-8888 电子邮箱 lidan@ 公司网址 www.jawa- 联系地址及邮政编码 北京市海淀区上地三街 9 号嘉华大厦 B712 100085 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 12 月 6 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件 开发-软件开发 主要产品与服务项目 公司提供全过程追溯整体解决方案产品及服务,主要包括应用软 件产品、整体解决方案、产品追溯平台、数据服务、咨询服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 北京嘉华友联投资管理有限公司 实际控制人 纵兴元 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108059289005W 否 注册地址 北京市海淀区上地三街 9 号 B 座 B712 否 注册资本 20,000,000.00 否 - 公告编号：2018-004 8 五、中介机构 主办券商 华融证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 徐继凯 周军 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 10 层 六、报告期后更新情况 √适用 根据全国中小企业股份转系统有限责任公司自 2018 年 1 月 15 日实施的《全国中小企业股份转让系 统股票转让细则》，公司的转让方式由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 49,464,500.25 48,927,487.00 1.10% 毛利率 38.44% 50.98% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -8,245,244.20 415,844.26 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -8,545,244.20 410,744.26 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -8.43% 1.47% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -8.73% 1.45% - 基本每股收益 -0.41 0.02 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 47,952,182.49 50,937,339.89 -5.86% 负债总计 27,612,906.97 22,352,820.17 23.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,339,275.52 28,584,519.72 -28.85% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.02 1.43 -28.67% 资产负债率（母公司） 63.98% 49.33% - 资产负债率（合并） 57.58% 43.88% - 流动比率 1.67 2.23 - 利息保障倍数 -22.47 3.04 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,265,178.49 1,027,865.90 - 应收账款周转率 0.47 1.99 - 存货周转率 2.53 2.11 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -5.86% 6.23% - 营业收入增长率% 1.10% -12.24% - 净利润增长率% -2,082.77% -88.06% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 公告编号：2018-004 10 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 300,000.00 非经常性损益合计 300,000.00 所得税影响数 45,000.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 255,000.00 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-004 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司作为全过程追溯整体解决方案的提供商与服务商，公司及子公司拥有注册商标 10 项，软件著 作权 34 项，发明专利 2 项；拥有专业软、硬件研发团队，为制药、食品、农资、医疗器械、高端日化 等行业客户提供全生命周期追溯解决方案服务及产品。公司对销售的软件产品进行规划、设计、研发、 测试、质量品控，对已有软件产品持续改进；对追溯整体解决方案业务所需要的追溯硬件产品设计、研 发、样机测试、质量品控、生产流程定义；在符合公司产品、业务发展方向的项目上可根据客户需求为 其定制、开发产品。公司将自己的产品直接销售给用户，通过直销的模式开拓业务。收入来源主要包括： 应用软件产品、整体解决方案项目的销售及后期服务收入、平台运营、咨询服务及数据服务产品的销售 及服务收入，平台运营带来的下一步消费者端的业务拓展收入。 截至本报告披露日，公司的商业模式没有明显变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司营业收入 4946.45 万元，同比增长了 1.10 %，毛利率由上年同期的 50.98%下降为本 期的 38.44%，归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 -824.52 万元。与上年同期相比， 营业收入略有增加，但毛利率和净利润下降幅度较大。 2017 年以前，制药行业药品电子监管码项目是公司主要营业收入。2016 年因国家政策的变化，制 药行业由政府主导进行电子监管建立中国药品追溯体系转变为以企业为主体责任自建追溯体系，致使制 药行业电子监管码项目的业务收入受到影响。自 2016 年起，公司开始投入拓展全球药品序列化、食品、 日化、农资等行业追溯的业务，2017 年在 2016 年的基础上继续加大力度拓展，在不同行业与标杆客户 签约，为接下来的行业业务拓展打下良好基础。面对不同行业对全过程追溯解决方案应用产品的不同要 求，公司于 2017 年研发了 WT200 系列一体机、JW5301A 赋码关联机、JW5500 系列赋码关联机、JDC 智能控制盒系列；全球药品序列化解决方案所需要的多面喷码检测设备、大箱离线赋码机、大箱层采设 备等新硬件产品。WT200 系列一体机、JW5301A 赋码关联剂、JW5500 系列赋码关联机等产品在 2017 年研制出来，并完成标准化工作，全球药品序列化解决方案所需要的产品正在标准化过程中。上述硬件 产品在 2017 年完成了研发工作，部分产品完成了标准化工作，但新产品未到规模化生产阶段，单品成 本高，导致项目毛利率降低。 2017 年，公司拓展全球药品序列化、食品、日化、农资等行业追溯的业务，与不同行业标杆客户签 约，由于不同行业生产流程、工艺流程不同，对软件产品的需求也不同，软件产品有大量定制开发工作， 研发费用投入较大，导致费用大幅增加。追溯业务项目合同金额大，生产线数量多，产品定制化内容多， 项目交付复杂度高，导致项目投入的人工费用、差旅费用大幅度提高。综上，经营费用上升，净利润下 公告编号：2018-004 12 降。 在经营业务成果上，已经将研发的新产品在市场投入使用，并在 2017 年完成部分产品的标准化工 作，在新拓展的业务领域成功交付了标杆性客户榄菊日化、康达二期、三全食品股份有限公司、思念食 品股份有限公司追溯体系建设项目；交付了北京世桥生物制药有限公司、人福药业出口药品序列化项目， 新产品在行业中均处于领先地位，并得到用户认可。 （二）行业情况 经济的全球化在深刻影响全球经济发展的同时，也在不断地改变人们的生活方式。全球市场上不断 出现的食品安全事故、产品召回事件，越来越引起人们对产品质量问题的关注。产品质量安全问题关系 到消费者的生命安全和切身利益，无论是生产企业还是消费者都希望能够知道自己的最终产品或消费品 的原材料和来源的相关信息，以保证产品的可靠性、安全性并了解其品质水平。 全球物联网的爆发式扩展为企业和消费者掌握产品质量信息提供了可能，这种可能性源自政府、企 业正在建设的产品追溯系统。中国产品追溯行业是适应物联网爆炸式扩展的发展趋势，围绕食用农产品、 食品、药品、日化等重要产品，利用物联网、云计算、大数据分析等现代信息技术发展起来的，旨在提 供一种提升企业质量管理能力、促进监管方式创新、保证消费安全、帮助企业构建以数据洞察为驱动的 新价值网络的一种现代企业管理运营方式。 1、国内环境分析 中国产品追溯行业的运行主要依靠追溯体系的建设，追溯体系是采集记录产品生产、流通、消费等 环节信息，实现来源可查、去向可追、责任可究。随着各行各业物联追溯体系的建设不断扩展，产品行 为生态圈的各环节数据的逐步积累，使得产品全生命周期追溯不仅是强化全过程质量安全管理与风险控 制的有效措施，更能够助力企业创新管理方式，实现企业整体的高效运营、敏捷决策、快速发展，帮助 企业用户构建以数据洞察为驱动的新价值网络和实施数字化转型战略，助力社会诚信体系建设，维护市 场稳定、健康发展。 中国产品追溯行业中主要包括系统集成商、软件制造商、硬件设备制造商、第三方平台运营商四种 厂商。其中，系统集成作为产品追溯体系建设的核心，占到产品追溯建设投资的 80%左右。系统集成（或 称整体解决方案提供商）通过把分离的硬件设备和软件整合成可操作的完整追溯系统。在硬件上添加具 有追溯功能的设备，如 RFID 标签、标识设备、产线数据关联设备、批发交易终端、溯源零售秤和溯源 查询终端等，软件包括各类管理、查询系统等。 近年来，国家政策引导产品追溯行业快速发展，国家制定并出台了一系列政策文件支持产品追溯体 系的建立和产品追溯行业的发展，并取得了一定的成效。产品追溯行业初具规模，各地区和有关部门顺 应物联网技术发展趋势，围绕食用农产品、食品、药品等重要产品，积极利用物联网、云计算等现代信 息技术推动追溯体系建设，在提升企业质量管理能力、促进监管方式创新、保障消费安全等方面取得了 积极成效。食品、农产品追溯行业加速发展，食品、农产品安全问题催生产品追溯市场，食品、农产品 追溯体系基本建成。但国内食品追溯行业仍处于发展初期，我国食品追溯体系建设起步较西方发达国家 晚，目前尚未建成覆盖全国大部分主要农产品、食品的溯源体系，食品可溯源比例仍较低。与西方发达 国家相比，我国参与追溯体系的企业数量仍然较少，未来依然需要继续推进。 国内药品追溯体系建设加强，多政策促进药品追溯体系建设，药品的质量安全问题关系着人民生命 安全，国家高度重视对药品的质量监管与追溯，医药行业稳步发展助推药品追溯行业前景。 2、国际环境分析 全球药品供应链安全追溯工作在全球范围上已经提到日程，产品序列化、追溯系统的建设将影响供 应链的每一个部分，生产经营企业和各供应链环节的参与方需要符合每个国家跟踪追溯法律要求的。对 生产企业的具体要求取决于制造商要在哪些国家/地区销售产品，而不是企业的地理位置。追溯系统建设 需求将在全球范围内爆发，市场前景广阔。下面对各个国家对追溯的要求做举例说明： 在欧盟，有几个国家已经制定了在本国对处方药品进行序列化和追踪的要求或计划。关于伪造药品 公告编号：2018-004 13 的欧盟指令 2011/62/EU 推动了显窃启、序列化和追踪要求在整个欧洲的实施。2006 年 2 月，欧洲制药 工业协会联合会联合药品供应链中各利益相关集团，着手建立一套在欧洲范围内通行的药品电子监管系 统，即欧洲药品验证系统(European Medicines Verification System，EMVS)，保护从合法途径获得的药品 的患者免于假药。将在 2017 年开始遵守这些要求，对于现在实施了序列化的国家，将在 2023 年开始遵 守这些要求。 在美国，2013 年 11 月 27 日《2013 年药品质量和安全法案》（DQSA）签署成为法律，即《113-54 公共法案》，该法案的第二章为《药品供应链安全法案》（DSCSA），规定了在美国分配的处方药需要在 整条供应链具备全面追溯能力。 在巴西，由国家卫生监督局联合委员会（ANVISA —Agencia Nacional de Vigilancia Sanitariar）制定 的第 54 号决议制定了整条医药供应链中药物产品检定和追踪的国家系统的实施规则和规定。2013 年 12 月 10 日公众评论期结束后，采用了这些规定。新的巴西法律要求，在 2016 年 12 月 10 日以后，品牌拥 有者或进口商需收集其产品在巴西供应链中移动时的具体交易数据。 综上所述，在目前国内、国际大力支持发展产品追溯系统的政策背景下，食品制造业、农业、医药 行业等相关行业广阔的市场前景和发展空间势必会为追溯行业提供巨大的机遇和市场，产品追溯行业发 展前景广阔。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 5,986,453.22 12.48% 7,613,259.81 14.95% -21.37% 应收账款 27,248,321.68 56.82% 24,855,670.63 48.80% 9.63% 存货 10,819,680.64 22.56% 13,239,634.23 25.99% -18.28% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 410,596.38 0.86% 587,311.36 1.15% -30.09% 在建工程 - - - - - 短期借款 7,700,000.00 16.06% 4,700,000.00 9.23% 63.83% 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 47,952,182.49 - 50,937,339.89 - -5.86% 资产负债项目重大变动原因 报告期内货币资金本期比上年同期减少 162.68 万元，同比下降 21.37%，由于 2016 年公司调整了产 品研发及业务拓展的战略重点，加大了食品、日化、兽药、农资、保健品等行业客户及药品序列化全球 市场的拓展力度，加大了全过程追溯系统、产品追溯平台软件、序列化产品的研发力度，投入更高端的 技术人才加快研发进度，项目的实施复杂程度有所增加，实施周期和实施成本也随之增加,导致货币资金 的减少。报告期内应收账款较上年同期略有增加，增长幅度 9.63%，应收账款回款不佳。报告期内固定 资产减少 30.09%，主要是计提折旧导致。短期借款较上年同期增加 300 万元，增长 63.83%。为了适应 新形式的变化，公司通过银行贷款来弥补研发及实施投入所导致的现金流不足。 2．营业情况分析 公告编号：2018-004 14 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 49,464,500.25 - 48,927,487.00 - 1.10% 营业成本 30,448,666.63 61.56% 23,983,930.30 49.02% 26.95% 毛利率 38.44% - 50.98% - - 管理费用 15,965,907.84 32.28% 14,264,934.82 29.16% 11.92% 销售费用 10,534,710.10 21.30% 9,603,872.16 19.63% 9.69% 财务费用 377,548.99 0.76% 187,801.89 0.38% 101.04% 营业利润 -8,551,934.11 -17.29% -1,450,731.46 -2.97% - 营业外收入 300,000.00 0.61% 1,677,092.09 3.43% -82.11% 营业外支出 608,424.30 1.23% 0.00 0.00% - 净利润 -8,245,244.20 -16.67% 415,844.26 0.85% - 项目重大变动原因： 报告期内主营业务收入涨幅不大，营业收入同比增长 1.10%,营业成本同比增长 26.95%，管理费用同 比增长 11.92%，销售费用同比增长 9.69%，导致营业利润为-855.19 万元。主要受 2016 年初国家政策的 影响，2017 年主要客户已经由药品行业转向了食品、日化、兽药、农资、保健品等行业客户及药品序列 化全球市场，同时加大了全过程追溯系统、产品追溯平台软件、序列化产品的研发力度，投入更高端的 技术人才加快研发进度，由于食品、日化及药品序列化项目的实施与公司擅长的药品行业实施的技术方 案及难度不同，导致了实施成本及各项费用增加。从公司战略层面，对食品、日化项目的价格给予了很 大的优惠，导致了整体毛利率的下降，下降幅度达到 12.54%。 由于公司新增银行贷款 300 万元，导致财务费用增加 18.97 万元。营业外收入下降 82.11%，主要由 于 2017 年退税额 143.57 万元调整至其他收益导致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 49,452,236.10 48,880,317.20 1.17% 其他业务收入 12,264.15 47,169.80 -74.00% 主营业务成本 30,448,666.63 23,983,930.30 26.95% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件及硬件产品销售 48,605,437.42 98.26% 47,777,960.74 97.74% 平台及服务产品销售 859,062.83 1.74% 1,102,356.46 2.26% 按区域分类分析： √不适用 公告编号：2018-004 15 收入构成变动的原因： 2017 年主营业务收入变化不大，仅增长 1.17%。公司在主营业务及产品分类方面都没有变化.2016 年以来公司进行了战略调整，加大了非医药追溯项目及大数据项目的开拓,2017 年非医药行业的客户占 比由 2016 年 32%上升到 60%。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 养生堂有限公司 10,160,329.00 16.48% 否 2 三全食品股份有限公司 9,054,600.00 14.68% 否 3 中山雅黛日用化工有限公司 4,070,000.00 6.60% 否 4 楚天科技股份有限公司 2,265,000.00 3.67% 否 5 河北康达有限公司 1,971,098.00 3.20% 否 合计 27,521,027.00 44.63% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 多米诺标识科技有限公司 6,342,503.00 20.52% 否 2 怡稳自动化科技(上海)有限公司 6,304,900.00 20.40% 否 3 北京同舟威腾科技有限公司 2,515,780.00 8.14% 否 4 常州市金坛嘉华包装机械有限公司 2,020,100.00 6.54% 否 5 北京永盛全机械加工厂 1,868,545.00 6.05% 否 合计 19,051,828.00 61.65% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,265,178.49 1,027,865.90 - 投资活动产生的现金流量净额 -31,158.54 -29,217.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 2,669,530.44 195,640.55 13,544.73% 现金流量分析： 报告期内经营活动产生的现金流量净额比上年下降了 323.72 万元，主要系由于受公司整体战略规划 影响,非医药行业的客户在价格上给予大幅度优惠,同时非医药行业的技术难度和实施的复杂程度都有所 增加,这需要更高端的技术人员,公司也加大了研发及实施技术人员的投入,。 公司在报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 2,669,530.44 元，上年同期为 195,640.55 元。形成 差异的原因主要是 2017 年新增贷款 300 万元导致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末公司拥有两家全资子公司，北京嘉华通软科技有限公司，成立于 2008 年 7 月 18 日， 注册地为北京市海淀区上地三街 9 号 B 座 B710 室，注册资金 1,000 万元，主要经营为技术开发、技术 推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机维修；销售计算机软件及辅助设备等。北京嘉华通软科 技有限公司 2017 年营业收入 419.91 万元，营业成本 318.38 万元；销售费用 95.04 万元，管理费用 198.04 公告编号：2018-004 16 万元，净利润-199.58 万元。 武汉嘉华汇诚科技有限公司成立于 2017 年 12 月 18 日,注册地址为武汉市东湖新技术开发区珞喻路 889 号武汉光谷中心花园 A 座 14 层 13 号,注册资金 200 万元, 主要经营为技术开发、技术推广、技术转 让、技术咨询、技术服务；计算机维修；基础软件及应用软件服务;计算机系统服务;数据处理;计算机软 件及辅助设备的批发及零售等。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √不适用 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 2017 年 12 月 18 日成立全资子公司武汉嘉华汇诚科技有限公司,2017 年将武汉嘉华汇诚科技有限 公司纳入合并报表范围。. （八）企业社会责任 公司始终将社会责任放在企业发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极履行企业 应尽的义务，以科技创新承担社会责任。公司作为全过程追溯整体解决方案提供商与服务商，助力企业 建立追溯体系和信用体系，创新企业管理模式，助力社会诚信体系建设。 三、持续经营评价 公司拥有完善的治理机制与独立经营所需各种资源，报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机 构等完全独立，企业治理规范有序，内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。公司整体经营情 况稳定，财务状况健康。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、应收账款无法收回的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款账面价值为 27,248,321.68 元,占当期营业收入的比例为 56.82 %。报告期内,公司应收账款规模较大。公司 2017 年继续加大追溯整体解决方案的市场投入,客户主 要为大型医药企业、知名品牌食品企业,其项目规模较大，项目交付时间较长,结算周期较长,货款支付有 一定的审核周期和时间安排。虽然应收账款账龄较短,主要集中在 1 年以内,且客户经济实力较强,商业信 誉良好,并且公司已遵循谨慎性原则计提了较为充分的应收账款坏账准备,但公司仍存在不可预见的应收 公告编号：2018-004 17 账款无法收回而产生坏账的风险,对公司业绩和经营将产生不利影响。 应对措施：公司加快产品标准化进度,加大项目实施管理力度,缩短项目交付时间。公司按照企业会 计准则要求对应收账款计提坏账准备,严格规范合同管理,对客户进行资信调查及风险评估,建立信用档 案。对公司销售部门建立应收账款计划回款与实际回款监督考核机制,加强应收账款的日常管理及预警机 制。 二、政策监管的风险 公司提供全过程追溯整体解决方案产品及服务,国内及国际相关管理部门、机构发布了一系列针对药 品、食品等全过程追溯的监管政策。全过程追溯行业的发展来源于监管层以及消费者对药品、食品安全 的重视,所以,监管政策的变化会对追溯市场带来一定的影响。 应对措施：随着全球消费市场环境变化,消费者对产品质量安全要求的提升,由企业自发进行产品质 量安全追溯的需求越来越旺盛,特别是食品、保健品、日化、兽药、农资领域,公司在报告期内加大了对 全过程追溯解决方案所需要的新产品研发及生产投入,以适应不同行业客户的需求,并加快国际市场布局, 对出口药序列化工作加大业务拓展,以适应快速发展的市场变化。 三、专业人才流失的风险 公司所在产品追溯市场属于人才密集型行业，所开展的相关业务对专业人才具有一定的依赖性，并 且由于行业特性，业内专业人才的流动性较大。随着未来公司业务的快速扩张，需要进一步吸引专业人 才，若无法保持现有专业人才和骨干队伍的稳定，无法吸引外部优秀人才，将对公司业务造成影响。 针对上述风险，企业采取如下应对措施：在对口人才密集城市建立研发中心，保证对人才团队的供 给；公司重视员工成长，建立健全培训机制；完善人才晋升通道和激励机制；与员工共享企业的发展前 景与目标；营造和谐、轻松、公平、公正、进取、团结的企业氛围；为员工提供发展空间及施展才能的 平台。 四、核心技术泄密的风险 公司作为国家高新技术企业，通过自主研发和创新，在核心关键技术上拥有专利，形成了公司的核 心竞争力。公司拥有的关键技术在对保密性具有较高的要求。若公司核心技术出现泄密的情况，可能会 影响公司的核心竞争力，对公司的经营产生不利影响。 针对上述风险，公司采取如下的应对措施：对核心技术做模块化拆分，各模块相关技术人员做分工 隔离，同时均订立保密协议和竞业禁止协议，严防核心技术泄密的情况；对开发产品的设计原型、源代 码、文档、数据、交付物等进行严格的防泄密管理；对软件编译成果做本地化处理，防止通过逆向工程 窃取机要算法；软件研发成功后及时办理软件测评报告，申请软件著作权和办理软件产品登记，涉及发 明创造的申请专利保护。 五、税收优惠变动的风险 2014 年 10 月 30 日，嘉华有限被认定为高新技术企业，有效期为三年，证书编号为 GR201411000067。 2013 年 11 月 11 日，嘉华通软被认定为高新技术企业，有效期为三年，证书编号为 GF201311000033； 2016 年 12 月 22 日，嘉华通软通过年审，继续取得高新技术企业资格认定，有效期三年，证书编号为 GR201611002344；2017 年 12 月 6 日，嘉华汇诚通过年审，继续取得国家高新技术企业资格认定，有效 期三年，证书编号为 GR201711007689。根据国家相关税收优惠政策，公司按 15%的税率征收企业所得 税。如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业，或不能继续获得软件企业认定或相应的税收优惠政 策发生变化，将导致公司所得税税负提高，将对公司经营产生不利影响。 针对上述风险，公司采取的应对措施如下：公司设有独立的研发中心负责产品及项目软件开发工作， 定期会对研发人员进行培训或者提供研讨交流的机会，积极提升研发人员的产品研发和创新能力，以高 新技术企业、软件企业为定位目标，努力提升公司自主软件产品开发能力。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-004 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 2,000,000.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 15,000,000.00 15,700,000.00 总计 17,000,000.00 15,700,000.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 纵兴元、蔡玉玲 连带责任保证担保 3,000,000.00 是 2017 年 1 月 18 日 2017-003 纵兴元、蔡玉玲、 钟小林 连带责任保证担保、 抵押担保 10,000,000.00 是 2017 年 11 月 13 日 2017-024 总计 - 13,000,000.00 - - - 公告编号：2018-004 19 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是为了补充公司流动资金，促进公司经营发展，为公司业务快速发展及生产经营的正 常所需，是合理必要的� 。上述关联交易定价遵循公正、公平、公开的原则，且关联方提供的关联交易 事项为无偿担保，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 （三）承诺事项的履行情况 一、为了避免未来可能发生的同业竞争，本公司控股股东嘉华友联、实际控制人纵兴元先生及公司 全体董事、监事及高级管理人员签署了《避免同业竞争的承诺函》，主要内容为： “1、在本承诺书签署之日，本人或本人控制的其他企业均不生产、开发任何与嘉华汇诚生产、开 发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与嘉华汇诚经营的业务构成竞争或可 能构成竞争的业务，也未参与投资任何与嘉华汇诚生产、开发的产品或经营的业务构成竞争或可能构成 竞争的其他公司、企业或其他组织、机构。 2、自本承诺书签署之日起，本人或本人控制的其他企业将不生产、开发任何与嘉华汇诚生产、开 发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与嘉华汇诚经营的业务构成竞争或可 能构成竞争的业务，也不参与投资任何与嘉华汇诚生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的 其他企业。 3、自本承诺书签署之日起，如本人或本人控制的其他企业进一步拓展产品和业务范围，或嘉华汇 诚进一步拓展产品和业务范围，本公司或本公司控制的其他企业将不与嘉华汇诚现有或拓展后的产品或 业务相竞争；若与股份公司及其下属子公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本人或本人控制的其他企 业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品，或者将相竞争的业务或产品纳入到嘉华汇诚经营，或者将 相竞争的业务或产品转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。 4、如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人将向嘉华汇诚赔偿一切直接和间接损失，并承 担相应的法律责任。 5、本承诺书自本人签字盖章之日即行生效并不可撤销，并在嘉华汇诚存续且依照全国股转公司、 中国证监会或证券交易所相关规定本人被认定为不得从事与股份公司相同或相似业务的关联人期间内 有效。” 报告期内，承诺人未违反上述承诺。 二、公司控股股东嘉华友联出具《关于规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》，承诺如下： “本公司及本公司控制的除嘉华汇诚（含其子公司，下同）以外的其他企业将尽量避免和减少与嘉 华汇诚之间的关联交易，对于嘉华汇诚能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由嘉华汇诚与独 立第三方进行。 本公司及本公司控制的除嘉华汇诚以外的其他企业将严格避免向嘉华汇诚拆借、占用嘉华汇诚资金 或采取由嘉华汇诚代垫款、代偿债务等方式侵占嘉华汇诚资金。保证不通过关联交易取得任何不正当的 利益或使嘉华汇诚及其子公司承担任何不正当的义务。 本承诺为有效之承诺，若违反上述承诺，本公司将对由此给公司造成的损失做出全面、及时和足额 的赔偿。” 公司实际控制人纵兴元出具《关于规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》，承诺如下： “本人、本人近亲属及本人控制的除嘉华汇诚（含其子公司，下同）以外的其他企业将尽量避免和 减少与嘉华汇诚之间的关联交易，对于嘉华汇诚能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由嘉华 汇诚与独立第三方进行。 本人、本人近亲属及本人控制的除嘉华汇诚以外的其他企业将严格避免向嘉华汇诚拆借、占用嘉华 汇诚资金或采取由嘉华汇诚代垫款、代偿债务等方式侵占嘉华汇诚资金。保证不通过关联交易取得任何 不正当的利益或使嘉华汇诚及其子公司承担任何不正当的义务。 公告编号：2018-004 20 本承诺为有效之承诺，若违反上述承诺，本公司/本人将对由此给公司造成的损失做出全面、及时和 足额的赔偿。” 公司其他董事、监事和高级管理人员已出具《规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺》，承 诺如下： “本人、本人近亲属控制有其他企业，该企业及本人、本人近亲属将尽量避免和减少与嘉华汇诚之 间的关联交易，对于嘉华汇诚能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由嘉华汇诚与独立第三方 进行。 本人、本人近亲属控制有其他企业，该企业及本人、本人近亲属将严格避免向嘉华汇诚拆借、占用 嘉华汇诚资金或采取由嘉华汇诚代垫款、代偿债务等方式侵占嘉华汇诚资金。保证不通过关联交易取得 任何不正当的利益或使嘉华汇诚及其子公司承担任何不正当的义务。 本承诺为有效之承诺，若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失做出全面、及时和足额的 赔偿。” 报告期内，承诺人未违反上述承诺。 公告编号：2018-004 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 13,932,000 69.66% 0 13,932,000 69.66% 董事、监事、高管 2,324,000 11.62% 2,000,000 324,000 1.62% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 北京嘉华友 联投资管理 有限公司 13,608,000 0 13,608,000 68.04% 13,608,000 0 2 拜晶 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 2,000,000 0 3 北京桦黎圆 方投资咨询 中心(有限合 伙) 1,800,000 0 1,800,000 9.00% 1,800,000 0 4 北京嘉华信 联投资管理 中心(有限合 伙) 1,296,000 0 1,296,000 6.48% 1,296,000 0 5 季奎 810,000 0 810,000 4.05% 810,000 0 6 纵兴元 324,000 0 324,000 1.62% 324,000 0 7 李雅琴 162,000 0 162,000 0.81% 162,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截至本报告期末，纵兴元为北京嘉华友联投资管理有限公司的股东及法定代表人，同时也是北京嘉 公告编号：2018-004 22 华信联投资管理中心（有限合伙）的股东、执行事务合伙人；拜晶为北京桦黎圆方投资咨询中心（有限 合伙）的股东、执行事务合伙人。除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 北京嘉华友联投资管理有限公司直接持有公司 68.04%的股权，为公司控股股东。于 2012 年 11 月 5 日成立，其法定代表人为纵兴元，营业执照注册号为：91110108057382628X；注册资本：110 万元，经 营范围为：投资管理；资产管理。依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 纵兴元先生直接持有公司 1.62%的股权；通过北京嘉华友联投资管理有限公司间接控制公司 68.04% 的股权；通过北京嘉华信联投资管理中心（有限合伙）间接控制公司 6.48%的股权，同时纵兴元先生为 公司的创始人，担任公司的董事长兼总经理，整体负责公司的日常经营管理，因此认定纵兴元为公司实 际控制人。公司实际控制人基本情况如下： 纵兴元，男，1977 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1998 年毕业于沈阳化工学院工业 自动化专业，本科学历。1998 年任职于安徽科苑应用技术研究院；1999 年至 2009 年 9 月任职于北京爱 创世纪科技有限公司，历任工程师、技术部经理、副总经理等职；2009 年 10 月至 2012 年 12 月任职于 北京嘉华通软科技有限公司；2013 年 1 月至 2016 年 3 月任北京嘉华汇诚科技有限公司总经理；2016 年 3 月至今任本公司董事长兼总经理。 公告编号：2018-004 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 工商银行北 京中关村支 行 2,700,000.00 4.79% 2017.2.21-2018.1.3 否 银行贷款 北京银行橡 树湾支行 3,000,000.00 5.44% 2017.2.28-2018.2.11 否 银行贷款 工商银行北 京中关村支 行 2,000,000.00 4.79% 2017.12.1-2018.10.08 否 合计 - 7,700,000.00 - - - 违约情况: √适用 无违约 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-004 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 纵兴元 董事长、总经 理 男 41 本科 2016 年 3 月 —2019 年 2 月 是 王雪晶 董事、副总经 理 女 40 硕士 2016 年 3 月 -2019 年 2 月 是 辛明辉 董事、副总经 理 男 40 本科 2016 年 3 月 -2019 年 2 月 是 皇甫溯 董事、副总经 理 男 40 本科 2016 年 3 月 -2019 年 2 月 是 李丹 董事、董事会 秘书 女 41 本科 2016 年 3 月 -2019 年 2 月 是 任俊卿 财务总监 女 44 本科 2016 年 3 月 -2019 年 2 月 是 徐细娇 监事会主席 女 39 本科 2016 年 3 月 -2019 年 2 月 是 韦忠宝 监事 男 36 本科 2016 年 3 月 -2019 年 2 月 是 王丽 职 工 代 表 监 事 女 35 本科 2016 年 3 月 -2019 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 纵兴元 董事长、总经 理 324,000 0 324,000 1.62% 0 合计 - 324,000 0 324,000 1.62% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 公告编号：2018-004 25 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 拜晶 董事 离任 无 由于其个人原因辞去董事职 务,详见公司 2017 年 11 月 10 日发布的《董事辞职公告》, 公告编号:2017-021 李丹 董事会秘书 新任 董事、董事会 秘书 董事会选举新任董事,详见 公司 2017 年 11 月 30 日发布 的《董事任职公告》,公告编 号:2017-026 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李丹，女，1977 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2001 年 7 月毕业于辽宁工程技术 大学工业自动化专业，本科学历。2001 年 7 月至 2006 年 6 月，就职于海辉软件（大连）有限公司， 任国内事业部采购主管；2007 年 5 月至 2008 年 5 月，就职于北京爱创世纪科技有限公司，任商务 部经理；2008 年 7 月至 2012 年 12 月，就职于嘉华通软，先后任商务部经理、人力行政部经理、总 经理助理；2013 年 1 月至 2016 年 3 月，就职于北京嘉华科技有限公司，任总经理助理；2016 年 3 月 至 2017 年 11 月任本公司董事会秘书，2017 年 11 月至今任本公司董事、董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 12 生产人员 3 3 销售人员 22 15 技术人员 55 59 财务人员 4 4 员工总计 99 93 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 - 硕士 2 3 本科 57 58 专科 37 29 专科以下 3 3 员工总计 99 93 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、、员工薪酬政策： 公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律法规和公司内部制度，与员 工签订《劳动合同》， 并按照国家和地方有关社会保险及住房公积金政策，为员工办理养老、医疗、工 伤、失业、生育等社会保险及住房公积金。 2、培训计划： 公司建立了完善的培训发展体系，制定了《员工培训管理制度》等相关的规章制度，依 据年度教育培训计划，实施分层分类教育培训，包括：新员工培训、通用技能类培训、专业技能培训等。 3 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 公告编号：2018-004 26 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无。 公告编号：2018-004 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-004 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业 制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司进一步修订完善《公司章程》， 增加《防范控股股东及其关联方资金占用》条款；同时制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均 按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的 职责和义务。� 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司法》、《公 司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席。对各项议案予以审议并参与表决。通过参加 公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股 东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证充分行使情权、参与权、质询权和表决权等权利。� 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监 事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程 序和规则进行。截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽 的职责和义务。� 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程进行了一次修改，增加了《防范控股股东及其关联方资金占用》条款。公司章程进 行了一次备案，由于董事拜晶离任，选举李丹为新任董事，进行了工商备案。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2018-004 29 董事会 6 1、2017 年 1 月 16 日召开第一届董事会第 七次会议,审议通过了《公司向银行申请贷 款暨关联担保的议案》《关于召开公司 2017 年第二次临时股东大会》的议案。 2、2017 年 4 月 23 日召开第一届董事会第 八次会议,审议通过了《2016 年度董事会工 作报告》的议案,《公司 2016 年年度报告》 及年度报告摘要的议案,《2016 年度总经理 工作报告》的议案,《2017 年度财务预算报 告》的议案,《2016 年度利润分配方案》的 议案,《公司关于续聘立信会计师事务所 (特殊普通合伙)为 2017 年度财务审计机 构》的议案,《年度信息披露差错责任追究 制度》的议案,《预计 2017 年度日常性关 联交易》的议案,《关于召开 2016 年年度 股东大会》的议案。 3、2017 年 5 月 31 日召开了第一届董事会 第九次会议,审议通过了《关于修改公司章 程的议案》,《关于召开 2017 年第三次临 时股东大会》的议案。 4、2017 年 8 月 23 日召开了第一届董事会 第十次会议,审议通过了《北京嘉华汇诚科 技股份有限公司 2017 年半年度报告》的议 案。 5、2017 年 11 月 13 日召开了第一届董事 会第十一次会议,审议通过了了《公司向银 行申请贷款暨关联担保的议案》,《选举李 丹女士为公司董事的议案》, 《召开公司 2017 年第四次临时股东大会的议案》。 6、2017 年 12 月 14 日召开了第一届董事 会第十二次会议,审议通过了《公司在武汉 设立全资子公司的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 23 日,召开了第一届监事会 第三次会议,审议通过了《2016 年度监事会 工作报告》的议案,《公司 2016 年年度报 告》及年度报告摘要的议案,《2017 年度财 务预算报告》的议案,《2016 年度利润分配 方案》的议案。 2、2017 年 8 月 23 日,召开了第一届监事会 第四次会议,审议通过了《北京嘉华汇诚科 技股份有限公司 2017 年半年度报告》的议 案。 股东大会 5 1、2017 年 1 月 13 日召开了 2017 年第一 次临时股东大会,审议通过了《北京嘉华汇 公告编号：2018-004 30 诚科技股份有限公司向银行申请贷款暨关 联担保的议案》。 2、2017 年 2 月 6 日召开 2017 年第二次临 时股东大会,审议通过了《公司向银行申请 贷款暨关联担保的议案》。 3、2017 年 5 月 15 日召开 2016 年年度股 东大会,审议通过了《2016 年度董事会工 作报告》的议案,《公司 2016 年年度报告》 及年度报告摘要的议案,《2017 年度财务 预算报告》的议案,《2016 年度利润分配 方案》的议案,《公司关于续聘立信会计师 事务所(特殊普通合伙)为 2017 年度财务 审计机构》的议案, 《年度信息披露差错 责任追究制度》的议案,《预计 2017 年度 日常性关联交易》的议案。 4、2017 年 6 月 19 日,召开了 2017 年第三 次临时股东大会,审议通过了《关于修改公 司章程的议案》,《2016 年度监事会工作 报告》的议案。 5、2017 年 11 月 28 日召开了 2017 年第四 次临时股东大会,审议通过了《公司向银行 申请贷款暨关联担保的议案》,《选举李丹 女士为公司董事的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制 制度的程序和规则进行。截止报告期末，公司三会依法运作，未出现违法违规现象，董监高人员能够切 实履行应尽的职责和义务。� （三）公司治理改进情况 报告期内，公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规 章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和 高级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。公司将在今后的工作中进一步改 进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。� （四）投资者关系管理情况 公司不断完善股东保护相关制度，已制定了《投资者关系管理制度》，注重保护股东表决权、知情权、 质询权及参与权。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格 及董事会的授权原则做出明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利；报告期内，公司 以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导，构建多渠道的投资者关 系管理和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展前景等信息；同时，做好 信息披露管理工作，及时编制公司各项临时报告，确保信息披露内容真实、准确和完整。公司十分注重和强 调保护投资者的合法权益，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，以期形成公司与投资者 公告编号：2018-004 31 之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值 最大化和股东利益最大化。� 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 1.公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、法规赋予的职权，认真履行职责， 列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项，董事会对股东 大会决议的执行情况，以及公司 2017 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了监督。监事会认为： 公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理，认真执行股东大会的各项决议，忠实履 行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、准确；公司董事、高级管理人员认真 执行公司职务，无违反法律法规、公司《章程》或损害公司利益的行为。 2.检查公司财务情况 监事会对公司 2017 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核，监事会认为公司财务制 度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2017 年度财务报告真实地反映了公司的 财务状况和经营成果。 3.公司关联交易情况 通过对公司 2017 年度发生的关联交易的监督，监事会认为：报告期内公司发生的关联交易遵循公平、公 正、公开的原则进行，不存在损害公司或中小股东利益的情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，控股 股东及实际控制人不存在影响独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身实际 情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是一项长期 和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内， 公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。� （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，公司进一步健全信息披露管理事务， 提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度， 健全内部约束和责任追究机制。 公告编号：2018-004 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZB50166 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 10 层审计 20 部 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 徐继凯 周军 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZB50166 号 北京嘉华汇诚科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京嘉华汇诚科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 公告编号：2018-004 33 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：徐继凯 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 周军 中国•上海 二〇一八年四月二十日 二、 财务报表 公告编号：2018-004 34 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一) 5,986,453.22 7,613,259.81 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、(二) 315,000.00 2,080,102.00 应收账款 五、(三) 27,248,321.68 24,855,670.63 预付款项 五、(四) 993,154.76 901,189.05 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、(五) 973,543.18 986,656.32 买入返售金融资产 - - - 存货 五、(六) 10,819,680.64 13,239,634.23 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - 59,300.00 其他流动资产 - - - 流动资产合计 五、(七) 46,336,153.48 49,735,812.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、(八) 410,596.38 587,311.36 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、(九) - 33,624.42 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 公告编号：2018-004 35 递延所得税资产 五、(十) 1,205,432.63 580,592.07 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,616,029.01 1,201,527.85 资产总计 - 47,952,182.49 50,937,339.89 流动负债： 短期借款 五、(十一) 7,700,000.00 4,700,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、(十二) 10,722,074.33 10,925,353.80 预收款项 五、(十三) 3,576,713.88 1,202,580.51 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、(十四) - - 应交税费 五、(十五) 5,595,323.54 5,462,728.27 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、(十六) 18,795.22 62,157.59 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 27,612,906.97 22,352,820.17 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 公告编号：2018-004 36 负债合计 - 27,612,906.97 22,352,820.17 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(十七) 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、(十八) 293,021.70 293,021.70 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、(十九) 171,315.52 171,315.52 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、(二十) -125,061.70 8,120,182.50 归属于母公司所有者权益合计 - 20,339,275.52 28,584,519.72 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 20,339,275.52 28,584,519.72 负债和所有者权益总计 - 47,952,182.49 50,937,339.89 法定代表人：纵兴元 主管会计工作负责人：任俊卿 会计机构负责人：任俊卿 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 4,831,360.61 6,531,010.62 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 315,000.00 2,080,102.00 应收账款 十二、(一) 25,753,124.20 21,747,871.24 预付款项 - 924,146.74 636,124.99 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、(二) 876,754.41 529,263.97 存货 - 8,931,718.83 9,905,346.88 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - 59,300.00 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 41,632,104.79 41,489,019.70 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 公告编号：2018-004 37 长期股权投资 十二、(三) 1,500,000.00 1,500,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 66,857.80 83,761.30 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 550,311.31 361,310.68 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,117,169.11 1,945,071.98 资产总计 - 43,749,273.90 43,434,091.68 流动负债： 短期借款 - 7,700,000.00 4,700,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 10,588,556.56 10,776,705.10 预收款项 - 3,271,766.56 1,107,822.72 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 5,327,836.65 4,817,191.32 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,104,418.94 26,195.68 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 27,992,578.71 21,427,914.82 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 公告编号：2018-004 38 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 27,992,578.71 21,427,914.82 所有者权益： 股本 - 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 293,021.70 293,021.70 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 171,315.52 171,315.52 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -4,707,642.03 1,541,839.64 所有者权益合计 - 15,756,695.19 22,006,176.86 负债和所有者权益总计 - 43,749,273.90 43,434,091.68 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 49,464,500.25 48,927,487.00 其中：营业收入 五、(二十一) 49,464,500.25 48,927,487.00 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 59,452,226.92 50,378,218.46 其中：营业成本 五、(二十一) 30,448,666.63 23,983,930.30 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、(二十二) 169,665.38 243,644.86 销售费用 五、(二十三) 10,534,710.10 9,603,872.16 管理费用 五、(二十四) 15,965,907.84 14,264,934.82 财务费用 五、(二十五) 377,548.99 187,801.89 资产减值损失 五、(二十六) 1,955,727.98 2,094,034.43 加：公允价值变动收益（损失以“－” - - - 公告编号：2018-004 39 号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 五、(二十七) 1,435,792.56 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -8,551,934.11 -1,450,731.46 加：营业外收入 五、(二十八) 300,000.00 1,677,092.09 减：营业外支出 五、(二十九) 608,424.30 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -8,860,358.41 226,360.63 减：所得税费用 五、(三十) -615,114.21 -189,483.63 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -8,245,244.20 415,844.26 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - -8,245,244.20 415,844.26 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -8,245,244.20 415,844.26 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 公告编号：2018-004 40 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - -8,245,244.20 415,844.26 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - -8,245,244.20 415,844.26 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - -0.41 0.02 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：纵兴元 主管会计工作负责人：任俊卿 会计机构负责人：任俊卿 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、(四) 48,032,329.38 42,831,148.87 减：营业成本 十二、(四) 30,031,756.20 20,768,001.06 税金及附加 - 132,997.01 186,256.65 销售费用 - 9,584,311.52 8,540,502.61 管理费用 - 13,985,502.16 11,529,536.06 财务费用 - 371,866.58 237,678.33 资产减值损失 - 1,367,218.34 1,362,668.60 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 1,320,990.78 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -6,120,331.65 206,505.56 加：营业外收入 - 300,000.00 1,317,165.97 减：营业外支出 - 608,424.30 - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -6,428,755.95 1,523,671.53 减：所得税费用 - -179,274.28 -189,483.63 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -6,249,481.67 1,713,155.16 公告编号：2018-004 41 （一）持续经营净利润 - -6,249,481.67 1,713,155.16 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - -6,249,481.67 1,713,155.16 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 51,736,396.72 48,540,058.88 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 公告编号：2018-004 42 收到的税费返还 - 1,422,897.95 1,671,092.09 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十一) 3,575,608.69 7,538,287.54 经营活动现金流入小计 - 56,734,903.36 57,749,438.51 购买商品、接受劳务支付的现金 - 26,920,397.87 22,517,032.35 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 14,105,473.58 14,556,700.79 支付的各项税费 - 5,131,922.96 5,166,898.08 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十一) 14,842,287.44 14,480,941.39 经营活动现金流出小计 - 61,000,081.85 56,721,572.61 经营活动产生的现金流量净额 - -4,265,178.49 1,027,865.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 31,158.54 29,217.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 31,158.54 29,217.00 投资活动产生的现金流量净额 - -31,158.54 -29,217.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 7,700,000.00 4,750,400.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 7,700,000.00 4,750,400.00 偿还债务支付的现金 - 4,700,000.00 4,350,400.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 330,469.56 204,359.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 公告编号：2018-004 43 筹资活动现金流出小计 - 5,030,469.56 4,554,759.45 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,669,530.44 195,640.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,626,806.59 1,194,289.45 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,613,259.81 6,418,970.36 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,986,453.22 7,613,259.81 法定代表人：纵兴元 主管会计工作负责人：任俊卿 会计机构负责人：任俊卿 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 48,864,224.59 41,497,551.17 收到的税费返还 - 1,320,990.78 1,317,165.97 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,332,680.96 7,096,153.13 经营活动现金流入小计 - 53,517,896.33 49,910,870.27 购买商品、接受劳务支付的现金 - 27,630,386.12 19,882,556.84 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,733,351.25 12,308,003.32 支付的各项税费 - 4,095,789.16 4,074,117.24 支付其他与经营活动有关的现金 - 13,396,391.71 12,744,892.93 经营活动现金流出小计 - 57,855,918.24 49,009,570.33 经营活动产生的现金流量净额 - -4,338,021.91 901,299.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 31,158.54 29,217.00 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 31,158.54 29,217.00 投资活动产生的现金流量净额 - -31,158.54 -29,217.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 7,700,000.00 4,700,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 公告编号：2018-004 44 筹资活动现金流入小计 - 7,700,000.00 4,700,000.00 偿还债务支付的现金 - 4,700,000.00 4,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 330,469.56 204,171.88 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 5,030,469.56 4,504,171.88 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,669,530.44 195,828.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,699,650.01 1,067,911.06 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,531,010.62 5,463,099.56 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,831,360.61 6,531,010.62 公告编号：2018-004 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 293,021.70 - - - 171,315.52 - 8,120,182.5 0 - 28,584,519.72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 293,021.70 - - - 171,315.52 - 8,120,182.5 0 - 28,584,519.72 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -8,245,244. 20 - -8,245,244.20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -8,245,244. 20 - -8,245,244.20 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 46 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 293,021.70 - - - 171,315.52 - -125,061.70 - 20,339,275.52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,888,888.89 - - - 9,711,111.11 - - - - - 5,568,675.4 6 - 28,168,675.46 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 47 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,888,888.89 - - - 9,711,111.11 - - - - - 5,568,675.4 6 - 28,168,675.46 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,111,111.11 - - - -9,418,089.41 - - - 171,315.52 - 2,551,507.0 4 - 415,844.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 415,844.26 - 415,844.26 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 171,315.52 - -171,315.52 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 171,315.52 - -171,315.52 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 7,111,111.11 - - - -9,418,089.41 - - - - - 2,306,978.3 0 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 48 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 7,111,111.11 - - - -9,418,089.41 - - - - - 2,306,978.3 0 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 293,021.70 - - - 171,315.52 - 8,120,182.5 0 - 28,584,519.72 法定代表人：纵兴元 主管会计工作负责人：任俊卿 会计机构负责人：任俊卿 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 293,021.70 - - - - - 1,541,839.64 22,006,176.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 293,021.70 - - - - - 1,541,839.64 22,006,176.86 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 171,315.52 - -6,249,481.67 -6,249,481.67 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 171,315.52 - -6,249,481.67 -6,249,481.67 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 49 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 293,021.70 - - - 171,315.52 - -4,707,642.03 15,756,695.19 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 其他 公告编号：2018-004 50 债 一、上年期末余额 12,888,888.89 - - - 9,711,111.11 - - - - - -2,306,978.30 20,293,021.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,888,888.89 - - - 9,711,111.11 - - - - - -2,306,978.30 20,293,021.70 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,111,111.11 - - - -9,418,089.41 - - - 171,315.52 - 3,848,817.94 1,713,155.16 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,713,155.16 1,713,155.16 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 171,315.52 - -171,315.52 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 171,315.52 - -171,315.52 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 7,111,111.11 - - - -9,418,089.41 - - - - - 2,306,978.30 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 51 股本） 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 2,306,978.30 - 4．其他 7,111,111.11 - - - -9,418,089.41 - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 293,021.70 - - - - - 1,541,839.64 22,006,176.86 公告编号：2018-004 52 财务报表附注 北京嘉华汇诚科技股份有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京嘉华汇诚科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名北京嘉华汇诚科技有限公 司系经北京市工商行政管理局海淀分局核准设立。注册资本 2,000.00 万元，本公司的母公司为北 京嘉华友联投资管理有限公司，本公司的实际控制人和法定代表人均为纵兴元。本公司的统一社 会信用代码：91110108059289005W。 本公司成立于 2012 年 12 月 06 日，由季奎、李丽娟、李雅琴、纵兴元、北京嘉华友联投资管理 有限公司、北京嘉华信联投资管理有限公司（有限合伙）以货币资金出资设立，注册资本 500.00 万元，实收资本 100.00 万元，实收资本中季奎出资 25.00 万元、李丽娟出资 20.00 万元、李雅琴 出资 5.00 万元、纵兴元出资 10.00 万元、北京嘉华友联投资管理有限公司出资 40.00 万元。本次 出资经北京中诚恒平会计师事务所有限公司于 2012 年 12 月 06 日出具编号为中诚恒平内验字 （2012）第 1-416 号的《验资报告书》。 2013 年 01 月，股东北京嘉华友联投资管理有限公司以货币方式出资 360.00 万元，北京嘉华信联 投资管理有限公司（有限合伙）以货币方式出资 40.00 万元，北京桦黎圆方投资咨询中心（有限 合伙）以货币方式出资 660.00 万元，其中 55.56 万元作为注册资本增加额，604.44 万元作为资本 公积。注册资本由 500.00 万元变更为 555.56 万元。本次出资经北京大企国际会计师事务所（普 通合伙）于 2013 年 01 月 25 日出具编号为大企国际验字[2013]第 039 号的《验资报告书》。 2013 年 01 月 31 日，本公司以资本公积转增股本方式增加注册资本 604.44 万元，各股东同比例 增资，本次增资完成后，公司股东和持股比例不变。注册资本由 555.56 万元变更为 1,160.00 万 元。本次增资经北京东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司于 2013 年 02 月 03 日出具编号为 东鼎字【2013】第 01-0032 号的《验资报告书》。 2014 年 08 月，拜晶以货币方式出资 1,100.00 万元，其中 128.89 万元作为注册资本增加额，971.11 万元作为资本公积，并于 2014 年 09 月变更工商登记。注册资本由 1,160.00 万元变更为 1,288.89 万元。 公告编号：2018-004 53 2016 年 03 月 07 日北京嘉华汇诚科技有限公司整体变更为北京嘉华汇诚科技股份有限公司，变 更后注册资本为人民币 2,000.00 万元，将北京嘉华汇诚科技有限公司截至 2015 年 12 月 31 日经 审计的净资产人民币 2,029.30 万元按照 1：0.98556 的比例折合股份总额 2,000.00 万股，每股面 值 1 元，共计股本人民币 2,000.00 万元，由原股东按照原持股比例分别持有，大于股本部分 29.30 万元计入资本公积。股东李丽娟将其持有本公司 41.76 万元股份全部转让给北京嘉华友联投资管 理有限公司，转让后北京嘉华友联投资管理有限公司持股比例 68.04%，其他股东持股比例未变。 本次股改经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 03 月 07 日出具编号为信会师报字（2016） 第 210447 号的《验资报告书》。 本公司经营范围： 技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务；应用软件服务；计算机 系统服务；数据处理；计算机维修；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、通讯 设备；货物进出口、技术进出口。 本公司注册地址：北京市海淀区上地三街 9 号 B 座 B712。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 20 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司 2 家，为北京嘉华通软科技有限公 司及武汉嘉华汇诚科技有限公司。武汉嘉华汇诚科技有限公司成立于 2017 年 12 月 18 日，截至 2017 年 12 月 31 日并未产生财务数据。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基 本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 公告编号：2018-004 54 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负 债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按 照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入 当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被 投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本 公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 公告编号：2018-004 55 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得 的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方 财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负 债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份 额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终 控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间 已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存 收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表 期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被 购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其 相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 公告编号：2018-004 56 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变 动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 公告编号：2018-004 57 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用 资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入 处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产； 其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 公告编号：2018-004 58 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时 确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止 确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 公告编号：2018-004 59 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 公告编号：2018-004 60 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单项金额在 100.00 万元以上的应收账款、其他 应收款确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测 试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，并据此计提相应的坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提 坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 按账龄分析法计提坏账准备的组合 不同的账龄段的应收款项发生坏账损失的可能性存 在差异 按保证金、备用金计提坏账准备的组合 保证金、备用金形成的应收款项发生坏账损失的可 能性相似 按集团范围内关联方计提坏账准备的组合 与本公司合并范围内关联方的应收款项发生坏账的 可能性相似 按组合计提坏账准备的计提方法 按账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法 按保证金、备用金计提坏账准备的组合 不计提坏账准备 按集团范围内关联方计提坏账准备的组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2018-004 61 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收 款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、发出商品和在产品。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要 经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日 市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 公告编号：2018-004 62 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同 一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存 收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投 资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 公告编号：2018-004 63 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投 资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允 价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综 合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于 公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售 资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业 合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计 处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账 面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计 承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生 的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 公告编号：2018-004 64 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 年限平均法 5-8 5.00 11.88-19.00 机器设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公家具 年限平均法 5 5.00 19.00 公告编号：2018-004 65 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再 按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 公告编号：2018-004 66 化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的 借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生 的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 公告编号：2018-004 67 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命（年） 依据 技术转让费 5 按照协议约定受益期限确定 注册商标 5-10 按照注册商标有效期确定 计算机软件 1-5 按照协议约定 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发 生时计入当期损益。 公告编号：2018-004 68 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长 期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产 减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组 合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面 价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所 分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 本公司长期待摊费用摊销年限一般为 2-5 年。 长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。 (十九) 职工薪酬 公告编号：2018-004 69 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经 费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供 服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相 关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 (二十) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本 公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 公告编号：2018-004 70 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最 佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一)收入 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入实现。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确 定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占预计总成本的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价 款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务预计总成 本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 公告编号：2018-004 71 4、其他说明 （1）销售收入，在产品已经交付并实施测试完毕，与该产品有关的收入、成本能够可靠 地计量，已经取得客户签署的《客户验收报告》后，按照约定的价格确认收入实现； （2）服务收入。①维修服务，按照服务完成确认收入；②年保及数据支持服务，按照服 务期限平均确认收入；③技术开发服务，经对方验收合格后，按照约定的价格确认收入实 现。 (二十二) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、确认时点 与收益有关的政府补助在实际收到补助资金的时点确认政府补助收入；与资产有关的政府 补助，按照对应资产给公司带来收益的期间分期确认政府补助收入。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动 相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 公告编号：2018-004 72 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并 以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的 纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联 方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制的其他企业。 (二十五)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业 会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经 列 示 持 续 经 营 净 利 润 本 年 金 额 公告编号：2018-004 73 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 营净利润”。比较数据相应调整。 -8,245,244.20 元。 （2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产账面价 值。比较数据不调整。 固定资产：减少 0 元。 （3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本费用。 比较数据不调整。 管理费用：减少 0 元。 （4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益， 不再计入营业外收入。比较数据不调整。 其他收益：增加 1,435,792.56 元。 （5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列 示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置 收益”项目。比较数据相应调整。 营业外收入减少 0 元。 2、 重要会计估计变更 本公司报告期重要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 6%、17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15% (二) 税收优惠 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规定，增值 税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税 负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司及其子公司北京嘉华通软科技有限公司自行开发生 产的软件产品，享受有关增值税即征即退优惠政策。 根据北京市科学技术委员会、北京市财政厅、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的 《关于公示 2014 年度第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司被认定为北京市 2014 年 高新技术企业，并获发高新技术企业证书（证书编号：GR201711007689，有效期 3 年）。按照《企 公告编号：2018-004 74 业所得税法》等相关规定，本公司自 2017 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。 (三) 其他说明 公司其他税项按照国家和地方有关规定计算缴纳。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,294.22 2,206.72 银行存款 5,984,159.00 7,611,053.09 合计 5,986,453.22 7,613,259.81 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 315,000.00 2,080,102.00 合计 315,000.00 2,080,102.00 2、 期末公司已质押的应收票据 期末本公司无已质押的应收票据。 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,065,731.30 合计 2,065,731.30 4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 期末本公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-004 75 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 33,470,357.16 100.00 6,222,035.48 18.59 27,248,321.68 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 33,470,357.16 100.00 6,222,035.48 27,248,321.68 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 29,151,451.90 100.00 4,295,781.27 14.74 24,855,670.63 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 29,151,451.90 100.00 4,295,781.27 24,855,670.63 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,404,167.29 1,220,208.37 5.00 1 至 2 年 2,988,412.09 298,841.21 10.00 2 至 3 年 2,749,583.77 1,374,791.89 50.00 3 年以上 3,328,194.01 3,328,194.01 100.00 合计 33,470,357.16 6,222,035.48 2、 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 项目 2017 年度 2016 年度 计提坏账准备 1,926,254.21 1,467,873.15 3、 本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款情况。 公告编号：2018-004 76 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例(%) 坏账准备 三全食品股份有限公司 4,773,540.00 14.26 238,677.00 北京同仁堂科技发展股份有限公司 2,418,000.00 7.22 120,900.00 河北康达有限公司 1,384,878.60 4.14 69,243.93 齐鲁制药有限公司 870,750.00 2.60 51,850.00 烟台欣和企业食品有限公司 794,200.00 2.37 794,200.00 合计 10,241,368.60 30.59 1,274,870.93 5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款 本报告期本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本报告期本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 781,884.30 78.73 731,305.53 81.15 1 至 2 年 89,018.06 8.96 121,659.95 13.50 2 至 3 年 115,231.41 11.60 48,223.57 5.35 3 年以上 7,020.99 0.71 合计 993,154.76 100.00 901,189.05 100.00 2、 无账龄超过一年的重要预付款项。 3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例(%) 申屠建中 197,817.58 19.92 宁波嘉德轻工机械有限公司 122,946.10 12.38 公告编号：2018-004 77 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例(%) 北京首创融资担保有限公司 58,333.33 5.87 北京东方迈德科技有限公司 50,000.00 5.03 弘云久康数据技术（北京）有限公司 50,000.00 5.03 合计 479,097.01 48.23 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 1,040,735.01 100.00 67,191.83 21.64 973,543.18 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 1,040,735.01 100.00 67,191.83 973,543.18 续上表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 1,053,666.82 100.00 67,010.50 6.36 986,656.32 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 1,053,666.82 100.00 67,010.50 986,656.32 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 公告编号：2018-004 78 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 132,156.57 6,607.83 5.00 1 至 2 年 117,664.65 11,766.47 10.00 2 至 3 年 23,712.51 11,856.25 50.00 3 年以上 36,961.28 36,961.28 100.00 合计 310,495.01 67,191.83 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 按保证金、备用金计提坏账准 备的其他应收款 730,240.00 合计 730,240.00 2、 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 项目 2017 年度 2016 年度 计提坏账准备 5,674.54 37,074.75 收回/转回坏账准备 5,493.21 41,920.95 3、 本报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期本公司无实际核销的其他应收款情况。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 账面余额 期末余额 期初余额 保证金 725,000.00 300,672.66 备用金 5,240.00 89,170.93 往来款 184,338.44 581,149.23 其他 126,156.57 82,674.00 合计 1,040,735.01 1,053,666.82 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 公告编号：2018-004 79 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 湖南中岸生物药业 有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 19.22 10,000.00 郑州思念食品有限 公司 保证金 200,000.00 1 年以内 19.22 10,000.00 中国石油物资上海 公司 保证金 110,000.00 1 年以内 10.57 5,500.00 烟台欣和企业食品 有限公司 保证金 50,000.00 3 年以上 4.80 50,000.00 申屠建中 其他 32,103.85 1 至 2 年；3 年 以上 3.08 28,555.54 合计 592,103.85 56.89 104,055.54 6、 涉及政府补助的应收款项 本报告期本公司无涉及政府补助的应收款项。 7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本报告期本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本报告期本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,875,585.25 9,771.07 1,865,814.18 发出商品 4,262,732.93 4,262,732.93 库存商品 3,890,752.40 19,521.37 3,871,231.03 在产品 819,902.50 819,902.50 合计 10,848,973.08 29,292.44 10,819,680.64 续上表 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 公告编号：2018-004 80 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,396,091.82 38,093.83 2,357,997.99 发出商品 1,268,414.08 1,268,414.08 库存商品 8,404,383.75 209,837.93 8,194,545.82 在产品 1,418,676.34 1,418,676.34 合计 13,487,565.99 247,931.76 13,239,634.23 2、 存货跌价准备 项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或 转销 其他 原材料 38,093.83 9,771.07 38,093.83 9,771.07 库存商品 209,837.93 19,521.37 209,837.93 19,521.37 合计 247,931.76 29,292.44 247,931.76 29,292.44 (七) 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期待摊费用 59,300.00 合计 59,300.00 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 办公家具 合计 1．账面原值 （1）期初余额 877,841.73 646,763.07 78,000.62 1,602,605.42 （2）本期增加金额 77,775.36 77,775.36 —购置 77,775.36 77,775.36 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 877,841.73 724,538.43 78,000.62 1,680,380.78 2．累计折旧 （1）期初余额 399,947.62 540,415.22 74,931.22 1,015,294.06 （2）本期增加金额 156,488.68 98,001.66 254,490.34 —计提 156,488.68 98,001.66 254,490.34 公告编号：2018-004 81 项目 运输工具 电子设备 办公家具 合计 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 556,436.30 638,416.88 74,931.22 1,269,784.40 3．减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末余额账面价值 321,405.43 86,121.55 3,069.40 410,596.38 （2）期初余额账面价值 477,894.11 106,347.85 3,069.40 587,311.36 2、 暂时闲置的固定资产 本报告期本公司无暂时闲置的固定资产。 3、 通过融资租赁租入的固定资产情况 本报告期本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。 4、 未办妥产权证书的固定资产情况 本报告期本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 (九) 无形资产 项目 软件 合计 1．账面原值 （1）期初余额 154,795.95 154,795.95 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 154,795.95 154,795.95 2．累计摊销 公告编号：2018-004 82 项目 软件 合计 （1）期初余额 121,171.53 121,171.53 （2）本期增加金额 33,624.42 33,624.42 —计提 33,624.42 33,624.42 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 154,795.95 154,795.95 3．减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末余额账面价值 （2）期初余额账面价值 33,624.42 33,624.42 (十) 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,289,227.31 1,205,432.63 4,162,988.98 580,592.07 合计 6,289,227.31 1,205,432.63 4,162,988.98 580,592.07 (十一) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 2,700,000.00 2,700,000.00 保证借款 5,000,000.00 2,000,000.00 合计 7,700,000.00 4,700,000.00 2、 已逾期未偿还的短期借款： 本报告期本公司无已逾期未偿还的短期借款。 公告编号：2018-004 83 3、 其他说明 （1）抵押借款 合同号 借款日期 借款期限 抵押贷款额 抵押资产类别 权属单位 抵押资产账 面原值 2017 年（中关） 字 00044 号 2017-2-21 1 年 2,700,000.00 房屋 钟小林 450 万元 （2）保证借款 1.本公司于 2017 年 12 月 1 日与中国工商银行股份有限公司北京中关村支行签订《小企业 借款合同》（合同编号：2016 年（中关）字 00413 号），借款金额为 1,000 万元，其中 2017 年到账金额为 200 万，2018 年到账金额为 800 万，期限为 12 个月，保证人：北京首创融 资担保有限公司。 2.本公司于 2017 年 2 月 22 日与北京银行股份有限公司橡树湾支行签订《借款合同》（合同 编号：0395593），借款金额为 300 万元，期限为 12 个月，保证人：纵兴元、蔡玉玲。 (十二) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 7,105,386.92 7,920,727.50 1-2 年 2,277,567.03 2,325,274.61 2-3 年 1,085,235.58 501,361.26 3 年以上 253,884.80 177,990.43 合计 10,722,074.33 10,925,353.80 2、 无账龄超过一年的重要应付账款。 (十三) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 3,144,172.50 1,015,779.13 1-2 年 247,740.00 97,638.40 2-3 年 97,638.40 4,100.00 3 年以上 87,162.98 85,062.98 合 计 3,576,713.88 1,202,580.51 2、 无账龄超过一年的重要预收款项。 公告编号：2018-004 84 (十四) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 13,832,413.27 13,832,413.27 离职后福利-设定提存计划 725,377.19 725,377.19 合计 14,557,790.46 14,557,790.46 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 12,179,037.03 12,179,037.03 （2）职工福利费 （3）社会保险费 530,108.98 530,108.98 其中：医疗保险费 473,418.02 473,418.02 工伤保险费 18,668.65 18,668.65 生育保险费 38,022.31 38,022.31 （4）住房公积金 1,123,267.26 1,123,267.26 （5）工会经费和职工教育经费 合计 13,832,413.27 13,832,413.27 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 696,989.56 696,989.56 失业保险费 28,387.63 28,387.63 合计 725,377.19 725,377.19 (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 5,543,893.41 5,098,628.08 城市维护建设税 29,320.22 212,391.77 教育费附加 12,565.81 91,025.05 地方教育费附加 8,377.20 60,683.37 印花税 1,166.90 合计 5,595,323.54 5,462,728.27 (十六) 其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 公告编号：2018-004 85 项目 期末余额 期初余额 往来款 11,023.88 11,023.88 备用金 2,700.00 3,881.36 房租 15,253.42 保证金 15,000.00 其他 5,071.34 16,998.93 合计 18,795.22 62,157.59 2、无账龄超过一年的重要其他应付款。 (十七) 股本 投资者名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 金额 所占比例 （%） 金额 所占比例 （%） 纵兴元 324,000.00 1.62 324,000.00 1.62 季奎 810,000.00 4.05 810,000.00 4.05 李雅琴 162,000.00 0.81 162,000.00 0.81 北京嘉华友联投 资管理有限公司 13,608,000.00 68.04 13,608,000.00 68.04 北京嘉华信联投 资管理中心（有限 合伙） 1,296,000.00 6.48 1,296,000.00 6.48 北京桦黎圆方投 资咨询中心（有限 合伙） 1,800,000.00 9.00 1,800,000.00 9.00 拜晶 2,000,000.00 10.00 2,000,000.00 10.00 合计 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 (十八) 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 293,021.70 293,021.70 合计 293,021.70 293,021.70 (十九) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 171,315.52 171,315.52 合计 171,315.52 171,315.52 公告编号：2018-004 86 (二十) 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 8,120,182.50 5,568,675.46 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 8,120,182.50 5,568,675.46 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -8,245,244.20 415,844.26 减：提取法定盈余公积 171,315.52 提取任意盈余公积 未分配利润转增资本 转作股本的普通股股利 -2,306,978.30 其他 期末未分配利润 -125,061.70 8,120,182.50 (二十一) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 49,452,236.10 30,448,666.63 48,880,317.20 23,983,930.30 其他业务 12,264.15 47,169.80 合计 49,464,500.25 30,448,666.63 48,927,487.00 23,983,930.30 (二十二) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 87,127.12 135,294.54 教育费附加 37,640.20 57,776.24 地方教育费附加 24,593.46 39,634.14 印花税 20,304.60 10,939.94 合计 169,665.38 243,644.86 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 840,146.19 864,387.64 差旅交通费 2,739,770.80 2,577,232.82 职工薪酬 3,816,642.35 4,252,990.43 折旧、物料消耗费 1,027,518.61 227,029.51 服务费 291,321.69 127,670.00 公告编号：2018-004 87 项目 本期发生额 上期发生额 市场推广费 1,409,277.21 1,069,475.23 业务招待费 394,845.98 483,086.53 其他 15,187.27 2,000.00 合计 10,534,710.10 9,603,872.16 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅交通费 198,171.40 189,710.17 业务招待费 38,831.93 44,405.90 办公费用 709,800.73 651,124.81 职工薪酬 2,231,769.74 2,329,662.15 折旧及摊销 77,765.86 86,301.84 房租物业费 2,166,098.00 1,502,024.83 服务费 1,335,367.59 1,754,059.94 研发费 8,628,062.26 7,300,028.38 市场推广费 226,861.78 39,991.92 车辆维护费 169,522.37 161,362.43 其他 183,656.18 206,262.45 合计 15,965,907.84 14,264,934.82 (二十五) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 330,469.56 203,452.15 减：利息收入 6,065.26 60,552.76 汇兑损益 其他 53,144.69 44,902.50 合计 377,548.99 187,801.89 (二十六) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,926,435.54 1,953,316.81 存货跌价损失 29,292.44 140,717.62 合计 1,955,727.98 2,094,034.43 公告编号：2018-004 88 (二十七) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 1,435,792.56 与收益相关 合计 1,435,792.56 (二十八) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 300,000.00 1,662,423.20 其他 14,668.89 合计 300,000.00 1,677,092.09 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 1,656,423.20 与收益相关 中关村企业信用促进会补贴 6,000.00 与收益相关 股份制改造补贴 300,000.00 与收益相关 合计 300,000.00 1,662,423.20 (二十九) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 608,424.30 608,424.30 合计 608,424.30 608,424.30 (三十) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 -615,114.21 -189,483.63 合计 -615,114.21 -189,483.63 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -8,860,358.41 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -1,329,053.76 子公司适用不同税率的影响 -464,068.82 调整以前期间所得税的影响 公告编号：2018-004 89 项 目 本期发生额 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,971,130.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 -1,793,122.58 所得税费用 -615,114.21 (三十一) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂收及收回暂付款项 3,569,543.43 7,530,668.11 银行活期利息收入 6,065.26 7,619.43 合 计 3,575,608.69 7,538,287.54 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 暂付及支付暂收款项 5,413,160.18 6,183,031.84 保证金 1,215,100.00 553,872.66 管理费用、销售费用付现 8,214,027.26 7,744,036.89 合 计 14,842,287.44 14,480,941.39 (三十二) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -8,245,244.20 415,844.26 加：资产减值准备 1,955,727.98 2,094,034.43 固定资产等折旧 254,490.34 217,946.68 无形资产摊销 33,624.42 21,848.16 长期待摊费用摊销 153,129.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 公告编号：2018-004 90 补充资料 本期发生额 上期发生额 财务费用（收益以“－”号填列） 330,469.56 203,452.15 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -624,840.56 -189,483.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,419,953.59 -3,835,716.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,249,326.36 3,726,502.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,638,685.98 -1,779,691.32 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,265,178.49 1,027,865.90 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,986,453.22 7,613,259.81 减：现金的期初余额 7,613,259.81 6,418,970.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,626,806.59 1,194,289.45 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现 金 5,986,453.22 7,613,259.81 其中：库存现金 2,294.22 2,206.72 可随时用于支付的银行存款 5,984,159.00 7,611,053.09 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,986,453.22 7,613,259.81 六、 在其他主体中的权益 公告编号：2018-004 91 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 北京嘉华通软科技有限公司 北京市 北京市 技术开发与服务 100.00 购买 武汉嘉华汇诚科技有限公司 武汉市 武汉市 技术开发与服务 100.00 设立 2、 重要的非全资子公司 本报告期本公司无非全资子公司。 3、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： 本报告期本公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情况。 4、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： 本报告期本公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持的情况。 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本公司报告期内在子公司的所有者权益份额无变化。 (三) 在合营安排或联营企业中的权益 本报告期本公司无合营企业或联营企业。 (四) 重要的共同经营 本报告期本公司无共同经营企业情况。 (五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本报告期本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司的 表决权比例(%) 北京嘉华友联投 资管理有限公司 北京 投资管理、 资产管理 110 万元 68.04 68.04 公告编号：2018-004 92 本公司最终控制方：纵兴元。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本报告期本公司无合营企业或联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 蔡玉玲 实际控制人的直系亲属 张政辉 财务总监的直系亲属 纵兴元 总经理、董事长 钟小林 副总经理 任俊卿 财务总监 (五) 关联交易情况 1、关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 纵兴元、蔡玉玲、钟小林 270 万元 2017-02-21 2020-01-03 是 纵兴元、蔡玉玲 300 万元 2017-02-28 2020-02-11 是 纵兴元、蔡玉玲、钟小林 1000 万元 2017-12-01 2020-11-30 否 注：本期由纵兴元、蔡玉玲、钟小林担保的 270 万元已于 2018 年 1 月 3 日还款，由纵兴元、蔡玉玲担保的 300 万元已于 2018 年 2 月 11 日还款。 八、 股份支付 截至报表日，本公司无需要说明的股份支付事项。 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至报表日，本公司无需要说明的重要承诺事项。 公告编号：2018-004 93 (二) 或有事项 截至报表日，本公司无需要说明的或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至报表日，本公司无需要说明的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 (二) 债务重组 本报告期未发生债务重组事项。 (三) 资产置换 本报告期未发生资产置换事项。 (四) 分部信息 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分 承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分的、能够在一个特定的 经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或 劳务的组成部分的风险和报酬。 公司以整体作为单一经营分部进行报告。 (五) 其他对投资者决策有影响的重要事项 本报告期本公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 公告编号：2018-004 94 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 29,405,538.00 100.00 3,652,413.80 12.43 25,753,124.20 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 29,405,538.00 100.00 3,652,413.80 25,753,124.20 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 24,038,741.24 100.00 2,290,870.00 9.53 21,747,871.24 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 24,038,741.24 100.00 2,290,870.00 21,747,871.24 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,763,396.91 1,188,169.85 5.00 1 至 2 年 2,451,704.11 245,170.41 10.00 2 至 3 年 1,901,475.72 950,737.86 50.00 3 年以上 1,268,335.68 1,268,335.68 100.00 合计 29,384,912.42 3,652,413.80 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 按集团范围内关联方计提坏账 准备的组合 20,625.58 公告编号：2018-004 95 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 合计 20,625.58 2、 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 项目 本期 上期 计提坏账准备 1,361,543.80 1,197,930.97 3、 本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款情况。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例(%) 坏账准备 三全食品股份有限公司 4,773,540.00 16.23 238,677.00 北京同仁堂科技发展股份有限公司 2,418,000.00 8.22 120,900.00 河北康达有限公司 1,384,878.60 4.71 69,243.93 齐鲁制药有限公司 862,000.00 2.93 43,100.00 厦门古龙食品有限公司 706,830.00 2.40 35,341.50 合计 10,145,248.60 34.49 507,262.43 5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款 本报告期本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本报告期本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 公告编号：2018-004 96 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 893,082.65 100.00 16,328.24 7.67 876,754.41 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 893,082.65 100.00 16,328.24 876,754.41 续上表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 539,917.67 100.00 10,653.70 1.97 529,263.97 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 539,917.67 100.00 10,653.70 529,263.97 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 99,120.57 4,956.03 5.00 1 至 2 年 113,722.08 11,372.21 10.00 合计 212,842.65 16,328.24 公告编号：2018-004 97 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 按保证金、备用金计提坏账准 备的其他应收款 680,240.00 合计 680,240.00 2、 本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 项目 本期 上期 计提坏账准备 5,674.53 41,920.95 3、 本报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期本公司无实际核销的其他应收款情况。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 675,000.00 250,672.66 备用金 5,240.00 85,170.93 往来款 119,722.08 1,000.00 其他 93,120.57 203,074.08 合计 893,082.65 539,917.67 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 郑州思念食品有限 公司 保证金 200,000.00 1 年以内 22.39 三全食品股份有限 公司 保证金 200,000.00 1 年以内 22.39 中国石油物资上海 公司 保证金 110,000.00 1 年以内 12.32 申屠建中 往来款 97,972.08 1－2 年 10.97 9,797.21 蓝月亮（重庆）有限 公司 保证金 30,000.00 1 年以内 3.36 合计 637,972.08 71.43 9,797.21 公告编号：2018-004 98 6、 涉及政府补助的应收款项 本报告期本公司无涉及政府补助的应收款项。 7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本报告期本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本报告期本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1、对子公司投资 被投资 单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京嘉华通软科技有限 公司 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,020,065.23 30,031,756.20 42,783,979.07 20,768,001.06 其他业务 12,264.15 47,169.80 合计 48,032,329.38 30,031,756.20 42,831,148.87 20,768,001.06 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 说明 公告编号：2018-004 99 项目 本期发生额 上期发生额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 300,000.00 6,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 捐赠性收支净额 所得税影响额 -45,000.00 -900.00 少数股东权益影响额 合计 255,000.00 5,100.00 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 每股收益（元） 公告编号：2018-004 100 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.41 -0.41 -0.41 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -0.42 -0.43 -0.43 北京嘉华汇诚科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 八 年 四 月 二 十 日 公告编号：2018-004 101 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室