838930_2016_志博信_2016年年度报告_2017-04-19.txt

公告编号：2017-015 1 志 博 信 NEEQ : 838930 江西志博信科技股份有限公司 JIANG XI ZHIBOXIN TECHNOLOGY CO.,LTD 图片（如有） 年度报告 2016 公告编号：2017-015 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 3 月 18 日公司股份制改造完成，成立股份公司，取得由 吉安市市场和质量监督管理局核发的江西志博信科技股份有限公司 营业执照； 2、2016 年 4 月 29 日向全国中小企业股份转让系统提出挂牌申请， 并当日取得受理函； 3、2016 年 7 月 29 日公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任 公司出具之挂牌函。 4、2016 年 9 月 14 日取得 9 项实用新型专利; 2016 年 10 月 26 日取 得 1 项实用新型专利。 公告编号：2017-015 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 11 第五节 重要事项 ........................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 21 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 25 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 28 第十节 财务报告 ........................................................................................... 33 公告编号：2017-015 4 释义 释义项目 释义 志博信、志博信股份、股份公司、公司、本公 司 指 江西志博信科技股份有限公司 志博信有限、有限公司 指 江西志博信科技有限公司 粤新电子 指 江西志博信粤新电子有限公司 深圳志博信、深圳志博信电路板 指 深圳市志博信电路板有限公司(2016 年 12 月 14 日,更名为志博 信科技(深圳)有限公司) 江西志博信 指 江西志博信电路板有限公司(2016 年 4 月 12 日,更名为江西志 博信信息咨询有限公司) 志博信资管 指 深圳市志博信资产管理中心(有限合伙) 遂川环保局 指 遂川县环境保护局 遂川社保局 指 遂川县人力资源与社会保障局 主办券商/安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师/中兴华会计师 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 挂牌公司律师/锦天城 指 上海市锦天城(深圳)律师事务所 股东大会 指 江西志博信科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江西志博信科技股份有限公司董事会 监事会 指 江西志博信科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 《公司章程》 指 《江西志博信科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币元/人民币万元 HDI、HDI 板 指 HDI 是高密度互连(High Density Interconnector)的缩写,是 生产印制板的一种技术,使用微盲埋孔技术的一种线路分布密 度比较高的电路板 PCB、PCB 板 指 中文名称为印制电路板,又称印刷线路板,是重要的电子部件, 是电子元器件的支撑体,是电子元器件电气连接的载体 ISO 9001 指 是指国际标准化组织(ISO)针对质量管理体系所建立的一套标 准 TS 指 Technacal specification 的缩写,即质量管理体系 UL 指 Underwriter Laboratories Inc.的简称,美国保险商试验所” 公告编号：2017-015 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人何晓兵、主管会计工作负责人杨宇及会计机构负责人(会计主管人员)卢文峰 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了中兴华审字(2017)第 180012号标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请 投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-015 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、关联方担保的风险 公司为深圳志博信银行借款提供担保,担保方式为连带责任保 证,担保借款 1,800.00 万元,截止 2016 年 12 月 31 日借款余额 1,437.50 万元,如债务人到期无法偿还借款,公司将承担偿还义 务,将对公司造成重大影响。 2、实际控制人不当控制风险 报告期内,公司控股股东、实际控制人为何晓兵,股东何晓兵直 接持有志博信股份 65.00%的股份,并担任公司的董事长和总经 理,深圳志博信资产管理中心(有限合伙)持有志博信股份 15.00%的股份,何晓兵持有志博信资管 86.66%的出资额,股东杨 宇持有志博信股份 20.00%的股份,杨宇为何晓兵之前妻。如果实 际控制人利用其控制地位,通过行使表决权等方式对本公司的 人事任免、经营决策等进行控制,有可能会损害本公司及本公司 中小股东的利益。 3、公司治理风险 报告期内,公司依据《公司法》、《非上市公众公司监管法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等有关规定,并 参照上市公司治理的要求建立了相关管理制度,现行公司治理 机制以保护股东尤其是中小股东的权利为根本出发点,不断完 善法人治理结构,健全公司内部管理和控制制度。但由于股份公 司成立时间尚短,短期内或有个别治理方面不规范的风险。 4、产品下游市场风险 印制电路板主要应用于手机、数码相机、数据通讯、汽车电子、 医疗器械等行业。随着技术升级和消费者消费习惯改变,这些行 业不断有新型企业出现,老牌企业没落。而大部分下游客户选择 印制电路板供应商时认证周期长,因而印制电路板生产企业对 产品市场的转换周期较长、难度较大,下游行业市场波动及管理 层对下游市场战略调整将直接影响公司未来长期业务发展。 因此,对于处于上游的印制电路板生产商而言,极有可能随其下 游客户兴衰而出现不同程度业绩波动。此外,因印制电路板行业 属于重资产行业,压缩产能难度较大,常不可避免发生价格竞 争,因而该行业竞争形势较为严峻。 5、原材料价格波动风险 覆铜板、铜箔、铜球和胶片是本公司生产所需的主要原材料,上 述原材料的价格波动会对本公司的经营产生一定影响。 近年来,由于铜价波动较大,对公司的原材料供应影响波动较 大。若未来原材料价格上升,会给本公司的经营业绩造成不利影 响。 公司具有较强成本管理能力,可通过严格控制成本等措施在一 定程度上降低原材料价格上涨对公司利润侵蚀,但上述措施并 不能完全消除原材料价格上涨不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-015 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江西志博信科技股份有限公司 英文名称及缩写 JIANG XI ZHIBOXIN TECHNOLOGY CO.,LTD(ZHIBOXIN) 证券简称 志博信 证券代码 838930 法定代表人 何晓兵 注册地址 江西省吉安市遂川县云岭工业集中区 办公地址 深圳市南山区科苑北路科兴科学园 B1 栋 505 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 于泳波、覃赞昌 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 简春情 电话 18682327498/0755-88609978 传真 0755-88609979 电子邮箱 jcq@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山科苑北路科兴科学园 B1 栋 505,518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 16 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 通孔板(PCB)和高密度互联电路板(HDI) 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 90,000,000 做市商数量 0 控股股东 何晓兵 实际控制人 何晓兵 四、注册情况 公告编号：2017-015 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913608275988729295 否 税务登记证号码 913608275988729295 否 组织机构代码 913608275988729295 否 公告编号：2017-015 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 127,276,607.10 115,087,135.12 10.59% 毛利率 18.11% 13.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,825,518.19 2,844,481.91 210.27% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 6,802,005.64 2,664,009.74 155.33% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 9.03% 5.47% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.96% 5.12% - 基本每股收益 0.10 0.29 -65.52% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 220,886,022.74 198,745,543.73 11.14% 负债总计 118,188,916.47 104,874,761.57 12.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 102,125,388.14 93,299,869.95 9.46% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.13 1.04 8.65% 资产负债率（母公司） 51.96% 48.65% - 资产负债率（合并） 53.51% 52.77% - 流动比率 0.91 0.79 - 利息保障倍数 7.40 8.11 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,075,573.25 19,044,900.03 - 应收账款周转率 2.66 2.81 - 存货周转率 8.79 5.73 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 11.14% 18.52% - 营业收入增长率 10.59% 26.45% - 净利润增长率 207.40% 24.10% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-015 10 普通股总股本 90,000,000 90,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 2,376,603.00 其他 4,000.00 非经常性损益合计 2,380,603.00 所得税影响数 -357,090.45 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,023,512.55 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-015 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司专注于传感器、物联网、可穿戴设备、通讯、金融硬件、计算机及其他电子产品行业的印制电 路板的制造与销售，是一家定位于生产轻、薄、短、小类印制电路板的专业化企业。公司所处行业属于 “C3972印制电路板制造”；公司的主要产品为通孔板（PCB）和高密度互联电路板（HDI）。 公司的客户主要集中在传感器、物联网、可穿戴设备、通讯、金融硬件、计算机及其他电子产品生产 企业。公司拥有独立的研发团队，不断进行技术进步和改造，致力于新产品、新技术、新材料的研发和运 用，拥有的核心技术已申请专利，拥有16项实用专利权，取得1项发明专利使用权；同时公司采取严格技 术保密措施，防止技术外流。 公司采用“以单定产”模式进行生产，通过直销方式开拓业务，公司实现的收入和利润的来源主要为 销售通孔板（PCB）和高密度互联电路板（HDI）。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期末至本报告报出日，公司的商业模式没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司经营管理层按照董事会制定的战略规划和经营计划，调整产品结构，加大对新 产品的研发力度，积极开拓市场，提高产品市场占有率，加强质量和内部控制管理。 2016 年度，公司实现营业收入 127,276,607.1 元，较上年同期同比增长 10.59%；毛利率 18.11%，实 现归属于母公司的净利润 8,825,518.19 元，较上年同期同比增长 210.27%；增长的原因：1、因公司在新 三板全国股份转让系统成功挂牌，获得政府补贴奖励 2,300,000.00 元；2、公司根据市场需求变化，不断 调整产品结构的调整（2016 年 HDI 销售额收入为 69,938,672.80 元，占主营业务收入总额的比重为 55.64%， 占比较去年同期大幅提升 287.27%)；3、生产能力的优化及成本的有效管控，毛利率由 2015 年的 13.45% 上升至 2016 年的 18.11%。 报告期内，公司所处行业发展势头良好,公司以开拓新客户和开发新产品为日常经营管理重点，生产 与销售规模同时出现稳重稳步增长。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 公告编号：2017-015 12 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 127,276,607.10 10.59% - 115,087,135.12 26.45% - 营业成本 104,226,515.89 4.64% 81.89% 99,605,802.60 23.64% 86.55% 毛利率 18.11% - - 13.45% - - 管理费用 11,036,179.42 -1.74% 8.67% 11,231,204.59 71.01% 9.76% 销售费用 1,593,994.81 7.43% 1.25% 1,483,753.16 85.57% 1.29% 财务费用 2,164,840.83 1,734.80% 1.70% 117,987.89 -72.33% 0.10% 营业利润 8,018,905.23 189.39% 6.30% 2,770,989.30 51.28% 2.41% 营业外收入 2,380,603.00 1,020.18% 1.87% 212,520.20 2,025.20% 0.18% 营业外支出 0.00 -100.00% 0.00% 200.00 -81.65% 0.00% 净利润 8,826,324.11 207.40% 6.93% 2,871,269.77 24.10% 2.49% 项目重大变动原因： 1、 财务费用：报告期内，财务费用发生 216.48 万元，较 2015 年度增加了 204.69 万元，公司财务费用 较上年增幅较大主要原因是：公司对日常经营性资金需求不断增加，因此导致银行借款金额和融资租 赁逐年增加，银行借款利息和融资费用逐年上升。 2、 营业利润：报告期内，营业利润 801.89 万元，较上年增加了 524.79 万元，主要原因公司调整产品结 构及生产能力的优化，毛利率较上年有所提高。 3、 营业外收入：报告期内，营业外收入 238.06 万元，较上年增加了 216.81 万元，主要为公司成功挂牌 全国股份转让系统，获得政府补贴奖励 230.00 万元。 4、 净利润：报告期内，净利润 882.63 万元，较上年增长 595.51 万元，增长的原因：1、全国股份转让 系统挂牌政府奖励 230 万元；2、公司产品结构的调整（2016 年 HDI 销售额为 69,938,672.80 元， 占收入的 55.64%，占比较去年同期提升 214.69%)；3、生产能力的优化及成本的有效管控。 5、 毛利率：报告期内，毛利率 18.11%，较上年同期提升 34.65%，主要原因为公司产品结构的调整（2016 年 HDI 销售额为 69,938,672.80 元，占收入的 55.64%，占比较去年同期提升 214.69%) （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 125,701,904.32 102,957,258.01 114,750,131.69 99,279,671.34 其他业务收入 1,574,702.78 1,269,257.88 337,003.43 326,131.26 合计 127,276,607.10 104,226,515.89 115,087,135.12 99,605,802.60 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 传统 PCB 板 55,763,231.52 43.81% 91,637,331.89 79.63% HDI 板 69,938,672.80 54.95% 22,224,829.65 19.31% 加工费 0.00 0.00% 887,970.15 0.77% 其他 1,574,702.78 1.24% 337,003.43 0.29% 合计 127,276,607.10 100.00% 115,087,135.12 100.00% 收入构成变动的原因： 1、本年收入构成为传统 PCB 板收入 55,763,231.52 元，占总收入的 43.81%;同比下降 39.14%。HDI 板收入 69,938,672.80 元，占总收入的 54.95%，同比提升 214.69%。原因：传统 PCB 板的门槛更低，市场 竞争激烈，利润不高，而 HDI 板市场需求规模增长势头良好。公司今年进行了战略调整，淘汰一些低端板， 小批量订单，集中优势主攻 HDI 板，取得了良好的效果，HDI 板收入的比例有了大幅的提高。 公告编号：2017-015 13 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 8,075,573.25 19,044,900.03 投资活动产生的现金流量净额 -6,357,107.27 -18,364,249.06 筹资活动产生的现金流量净额 -2,446,341.45 119,344.92 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 8,075,573.25 元，较上年同期减少 57.60%，原因：今年公司应收账款 平均规模上升，以及今年出口退税金额比去年减少 633.7 万元，进而导致经营活动的现金流量净额的减少。 2、投资活动产生的现金流量净额为负，绝对规模由上年同期 18,364,249.06 元减少至本年度 6,357,107.27 元，公司投资活动主要是购买生产设备，一期投资项目主要设备在 2015 年都已购买，所以 导致投资活动产生的现金流量净流出的减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额由上年同期 119,344.92 元减少至本年度-2,446,341.45 元，主要是 2015 年增资 39,160,000.00 元导致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市泰衡诺科技有限公司 13,561,742.97 10.66% 否 2 深圳前海博银供应链服务有限公司 11,919,280.14 9.36% 否 3 帷幄科技(香港)有限公司 7,584,068.81 5.96% 否 4 深圳市雅信达科技有限公司 5,620,811.92 4.42% 否 5 深圳市驰腾科技有限公司 5,303,835.92 4.17% 否 合计 43,989,739.76 34.56% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 台光电子材料(昆山)有限公司 12,831,294.98 12.19% 否 2 国网江西遂川县供电有限责任公司 12,037,236.92 11.43% 否 3 深圳市大族数控科技有限公司 11,355,956.33 10.79% 否 4 南昌盛华有色金属制品厂 5,750,757.90 5.46% 否 5 铜陵有色股份线材有限公司 5,279,849.58 5.01% 否 合计 47,255,095.71 44.88% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,430,715.20 6,090,345.21 研发投入占营业收入的比例 4.27% 5.29% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 16 公司拥有的发明专利数量 0 公告编号：2017-015 14 研发情况： 公司近三年累计研发投入 1438.11 万元，占销售收入的 4.16%。经过几年的外引内培，凝聚成科研骨 干梯队，研发中心现有专业技术人员 118 人，大专以上学历占 100%，为公司持续不断的技术创新提供源 动力。电子信息产业是我国重点发展的战略性、基础性和先导性支柱产业，PCB 行业是电子信息产业中最 活跃且不可或缺的组成部分，受到国家产业政策的大力支持。国务院、商务部、工业和信息化部、发改委、 科技部等制定了《电子信息产业调整和振兴规划》《鼓励进口技术和产品目录》《信息产业科技发展“十一 五”规划和 2020 年中长期规划纲要》《产业结构调整指导目录》《当前优先发展的高技术产业化重点领域 指南》等产业政策，将新型印刷电路板和高密度印刷电路板作为国家重点支持的新产品。受国家政策的鼓 励，志博信科技成立了 HDI 高密度互联电路板工程研究中心，研究中心已获得吉安市发改委的批复（吉市 发改环资字（2017）2 号），通过省级工程研究中心，有助于使我公司的技术创新能力得到突破性提高， 确保在国内外市场中取得优势地位，为我公司立足省内领先、实现国内一流奠定坚实的基础，加速我省 HDI 高密度互联电路板健康发展，提高研究和发展水平，缩短与国外先进水平的差距，加快行业产品升级 进步。经过几年的不懈努力，志博信科技已拥有 16 项实用新型专利，取得 1 项发明专利使用权，另有 6 项专利正在申请中。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 9,741,549.10 83.55% 4.41% 5,307,424.57 2,233.67% 2.67% 1.74% 应收账款 50,990,046.42 17.93% 23.08% 43,236,327.46 12.12% 21.75% 1.33% 存货 12,922,927.68 19.85% 5.85% 10,782,530.79 -55.05% 5.43% 0.42% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 124,572,947.56 3.73% 56.40% 120,096,882.86 53.65% 60.43% -4.03% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 24,000,000.00 0.00% 10.87% 24,000,000.00 380.00% 12.08% -1.21% 长期借款 - - - 5,000,000.00 -50.00% 2.52% -2.52% 资产总计 220,886,022.74 11.14% - 198,745,543.73 18.52% - _______ 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：报告期内，货币资金 9,741,549.10 元，变动比率为 83.55%，变动原因为 2016 年末银行承兑 汇票押金 944.2 万元，较上年 428 万元增加了 516.2 万元 长期借款：报告期内，长期借款为 0，去年同期 500 万元，原因为将政府借款 500 万元重分类到一年内到 期的非流动负债。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内无超净利率 10%控股子公司、参股公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财及衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 全球 PCB 整体采购需求较稳定，国内 PCB 制造需求从中低端向中高端转变需求不断增加。软板，软硬 公告编号：2017-015 15 结合及高密度互连（HDI）线路板采购需求明显加大，高端产品向类载板发展趋势明显。 行业受上游原材料涨价波动，PCB 整体行业呈上涨趋势，但中高端产品材料比重相对较小，涨幅基本 趋于稳定。 市场产品芯片发展，局部行业从普通板市场进化为高密度互连市场，对于中高端产能需求呈增长趋势。 预计 2017 年可能影响在基础供应端，如基材材料，玻璃纤维布产能不足等影响造成一定的市场波动。 另，局部行业元器件价格波动会造成局部市场需求阶段性受抑。 基于以上因素，对于上游原材料波动已进行风险评估，可确保供应量的及时供应。对于市场份额，针 对不同市场淡旺季节点做好针对性部署，产能进行预分配机制，保证公司年度销售目标达成。 （四）竞争优势分析 1、人才和专利优势 公司一贯重视自主技术创新能力的开发，自成立以来，公司逐渐组建和完善了以自有研发人才为基础 的技术研发中心，并不断充实壮大自身实力。公司自主培养和外部引进各种技术人才。聚集了材料应用、 工艺设计与试验、流程改善、标准研究等方面的专业人员。截至目前，公司拥有16项实用新型专利，取得1 项发明专利使用权； 2、营销和客户资源优势 公司通过多年的发展和摸索，打造了一支专业、稳定的营销队伍，完成了公司产品定位，按 HDI市场， 多层通孔市场及相对低端通孔市场完成布局；公司按照产品线概念，针对市场不同产品进行产品线延伸， 形成了移动终端和智能电子产品及车载电子模块，进行专业的产品服务。聚焦行业深度，汇聚品牌价值； 获得行业认可； 3、资质与品牌优势 公司先后通过了ISO/TS 16949:2009质量管理体系认证、ISO 9001:2008国际质量管理体系认证、 QC080000:2012有害物质管理体系、及UL产品安全认证等体系认证；并获得“江西省排放污染物许可证 ”、 “江西省高新技术企业证书 ”，为公司获取国内市场订单、以及参与国际市场竞争奠定了良好基础； 4、管理及成本优势 公司组建了国际化的经营管理团队，制定了标准作业规范，以保证生产流程及销售流程的最佳化管理； 制定了内部稽核制度，以保证生产经营活动程序化、规范化、标准化。 在决策管理上，实行集体决策及灵活授权相结合的管理方式，讲求快速的市场信息传递和高效决策， 保持在公司运营上的管理效率，以应对复杂多变的市场需求和变化；在成本管理上，推行全员绩效考核管 理和精益生产方式，最大限度地避免浪费并提高人工效率；在信息化管理方面，公司致力于实施ERP管理信 息系统、通过信息系统实现内部控制业务流程固化与管理信息资源共享，实现办公现代化、作业系统化、 管理程式化的高效运营机制。 与行业内其他企业相比，公司在成本控制方面具备一定优势，以生产技术、生产工艺创新及管理水平 提升带动成本循环改善，将改善成果转化为新的管控标准。凭借信息化管理手段，为执行各项管控标准提 供长效而及时的监控，进而有效巩固改善成果。 （五）持续经营评价 报告期内，公司主营产品仍然保持较强的市场竞争力，核心技术及产品研发能力不断加强，客户 资源在不断积累并持续优化，公司业务、资产、人员、财务、机构等方面完全独立，保持有良好的自主经 营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指 标健康；经营管理层相对稳定，核心技术人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 公告编号：2017-015 16 （六）扶贫与社会责任 不适用 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 电子信息产业是我国重点发展的战略性、基础性和先导性支柱产业，PCB 行业是电子信息产业中 最活跃且不可或缺的组成部分，国家产业政策大力支持 PCB 行业的发展。国家先后出台了一系列的政 策支持 PCB 发展，多次在《产业结构调整指导目录》中提出对该行业进行鼓励和扶持，将 PCB 纳入 《中长期发展规划》、 鼓励 PCB 技术进口、鼓励外商投资等产业政策，将新型印刷电路板和高密度印 刷电路板（HDI）作为国家重点支持的新产品，国家良好的产业政策将引导 PCB 产业步入健康发展的 轨道。 近年来，各类消费电子、汽车电子发展迅速，各领域的新产品、新技术开始逐步进入大规模替代 和普及的阶段，随着电子终端产品呈现出智能化、高清化、薄型小型化、可触控化等四大发展趋势。 电子信息产业的持续快速发展成为推动我国高密度印刷电路板(HDI)产业发展的动力，誓会为高密度印 刷电路板(HDI)行业发展带来更为广阔的市场空间。 公司顺应行业发展趋势，结合市场实际需求，拟增大 HDI 产品线，扩大生产力，增强市场份额，提升 行业地位。 （二）公司发展战略 1、顺应行业发展趋势，扩大产业规模 扩建二期 HDI 产能， 预计二期 HDI 月度产能分阶段可最终达到 6-8 万平米。主要产能针对移动终端， 智能电子及高端车载显示等。 2、利用资本市场环境，进行财务结构转型。 积极利用全国股份转让系统等国内资本市场平台，采用扩股增资、并购重组等方式快速调整财务 结构和提升公司盈利水平，利用国家利好政策条件，早日进入主板市场，为公司的进一步发展和实现 公司愿景奠定基础。 （三）经营计划或目标 公司 2017 年度发展将以行业发展趋势为依据，公司发展战略为目标，继续着力于 HDI 领域，坚持技 术领先理念。 1、经营目标：2017 年度销售收入的目标是 25,000 万元，公司二期生产线计划 2017 年 8 月预投产， 届时将大幅提升 HDI 板生产力；利润目标是 2,000 万元。 2、成本与销售： （1）继续做好费用的预算控制；以供给侧改革和去库存化加快应收账款、存货周转速度，提升 资产管理水平；深化生产成本管控。 （2）加强大客户开发力度、优化客户结构，深化产品结构调整。 （四）不确定性因素 暂没有对公司产生重大影响的不确定因素。 公告编号：2017-015 17 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、关联方担保的风险 风险详情见本报告内“第一节 声明与提示 重要风险提示表”之“关联方担保的风险”。 应对措施: 深圳市志博信电路板有限公司提供的担保1,800.00万元，截止2016年12月31日借款余额 1,437.50万元，公司承诺于2017年6月底之前解除，公司控股股东、实际控制人何晓兵承诺，若因该关联 担保为公司造成的损害，全部由其本人承担。同时，公司与深圳市志博信电路板有限公司签订了反担保协 议，以保障公司权益。 2、实际控制人不当控制风险 风险详情见本报告内“第一节 声明与提示 重要风险提示表”之“实际控制人不当控制风险”。 应对措施:公司将进一步完善法人治理结构，完善公司董事会各专门委员会，严格执行《公司章程》 及各项规章制度，以避免实际控制人对公司的不当控制带来的风险。 3、公司治理风险 风险详情见本报告内“第一节 声明与提示 重要风险提示表”之“公司治理风险”。 应对措施：公司将进一步完善法人治理结构，不定期对“董监高”及相关人员进行《关联交易管理办 法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《信息披露管理制度》等各项制度培训。以避免 因公司治理风险导致公司持续、稳定、健康发展。 4、产品下游市场风险 风险详情见本报告内“第一节 声明与提示 重要风险提示表”之“产品下游市场风险”。 应对措施：公司将在大力拓展现有产品市场基础上坚持研发先行战略，发展多样化产品类型，提高产 品技术水平，扩展产品应用领域，增强市场应变能力以降低下游行业需求变动风险。 5、原材料价格波动风险 风险详情见本报告内“第一节 声明与提示 重要风险提示表”之“原材料价格波动风险”。 应对措施：1、严格控制成本，一定程度上降低原材料价格上涨对公司利润侵蚀；2、增加产品销售量： 靠规模效应来降低成本，用薄利多销克服涨价风险；3、改变采购方式：加大订货量，实施企业间联合采 购，最大限度得到供方的最大优惠。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 中兴华审字(2017)第 180012 号标准无保留意见的 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明：- 公告编号：2017-015 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 __________ 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 __________ 是否存在股权激励事项 否 __________ 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类 型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联担保 深圳市志博信电 路板有限公司 18,000,000.00 2016/5/17 至 2018/5/17 保证 连带 是 是 总计 18,000,000.00 - - - - - 注：担保类型为保证、抵押、质押。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 14,375,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 14,375,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 2016 年 5 月 17 日，公司与中国银行股份有限公司签署编号为 2016 圳中银东小保字第 000103C 号《中 小企业业务最高额保证合同》，约定由公司为债务人深圳志博信向该行最高融资余额 1,800.00 万元（银行 融资合同为中国银行和深圳志博信签署的编号为 2016 圳中银东额协字第 7000103 号《中小企业业务授信 额度协议》及其“附件 1：用于短期流动资金借款业务”）提供保证担保，在本金不超过上述限额的前提 下，由此而产生的利息、罚息、费用等所有应付款项均由公司承担担保责任，合同确定的债权期间为 2016 年 5 月 17 日至 2018 年 5 月 16 日。 公告编号：2017-015 19 据深圳志博信向该行提出的《借款申请书》编号为 2016 圳中银东小借字第 000103 号，借款金额 1， 500.00 万元，借款期间为 2016 年 5 月 24 日至 2017 年 5 月 23 日。截止 2016 年 12 月 31 日借款余额 1， 437.50 万。目前正在履行当中，不存在可能承担连带清偿责任，公司承诺此笔到期后不再为其提供担保。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 3,782,510.80 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 555,875.10 1,087,737.60 总计 555,875.10 4,870,248.40 公司因在 2016 年 08 月 16 号正式挂牌，对于上半年的数据均未预计，但在 2016 年 08 月 25 号对上半年发生的日常性关联交易进行了追认（公告号为 2016-002）。追认销售产品 总金额 3,748,621.92 元、租赁厂房 555,875.10 元。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 何晓兵 借入关联方款项补充 运营资金 8,748,204.47 是 深圳市志博信电路板有限公司 借入关联方款项补充 运营资金 10,000.00 是 何晓兵 借入关联方款项补充 运营资金 417,000.00 是 何晓兵 借入关联方款项补充 运营资金 2,579,776.35 否 深圳市精华鑫电子有限公司 预付款 180,000.00 否 总计 - 11,934,980.82 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务发展临时性需求，以及为解决公司运营资金紧张的问题，需要向关联方进行 借款缓解运营资金的压力。上述关联交易对公司的正常运营和发展起到积极的促进作用，不存在损害公司 和其他非关联股东的利益的情况，不会对公司产生不利影响。 （四）承诺事项的履行情况 1、为彻底解决同业竞争问题，公司实际控制人何晓兵作出承诺，将于 2016 年底前召开深圳志博信电 路板股东会，将其营业执照及公司章程的经营范围中有关“从事线路板的加工、技术开发与销售”等内容 进行取消，并办理工商变更登记手续。2016 年 12 月 14 日，“深圳市志博信电路板有限公司”已经变更为 “志博信科技（深圳）有限公司”，经营范围变更为 “电子产品的技术开发与销售；电子元器件、电器、 公告编号：2017-015 20 电子设备的研发与销售；国内贸易；货物及技术进出口。(法律、行政法规或者国务院决定禁止和规定在 登记前须经批准的项目除外)”。 2、公司为解决关联方提供担保事宜，精华鑫电子以及公司实际控制人何晓兵均作出保证，在精华鑫 电子贷款到期后，不再续期原融资合同，如确因资金周转需从银行借入资金，将采取其他有效担保措施， 不再由公司提供担保。2016 年 8 月 26 日贷款到期，精华鑫此笔贷款未续期，公司同时解除提供担保。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 银行存款 质押 9,442,000.00 4.27% 开具银行承兑,保证金质押 遂房权证园区字第 00065488 号 抵押 35,637,795.87 16.13% 农业银行遂川支行贷款 1900 万抵押 物 遂房权证园区字第 00065490 号 抵押 2,700,264.00 1.22% 农业银行遂川支行贷款 1900 万抵押 物 遂房权证园区字第 00065489 号 抵押 642,768.00 0.29% 农业银行遂川支行贷款 1900 万抵押 物 遂国用(2015)第 D052 号 抵押 1,859,172.13 0.84% 农业银行遂川支行贷款 1900 万抵押 物 总计 - 50,282,000.00 22.76% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-015 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - -- 有限售条 件股份 有限售股份总数 90,000,000 100.00% 0 90,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 58,500,000 65.00% 0 58,500,000 65.00% 董事、监事、高管 18,000,000 20.00% 0 18,000,000 20.00% 核心员工 - - - - - 总股本 90,000,000 100% 0 90,000,000 100% 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 何晓兵 58,500,000 0 58,500,000 65.00% 58,500,000 0 2 杨宇 18,000,000 0 18,000,000 20.00% 18,000,000 0 3 深圳志博信 资产管理中 心(有限合 伙 13,500,000 0 13,500,000 15.00% 13,500,000 0 合计 90,000,000 0 90,000,000 100.00% 90,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 何晓兵为实际控制人，同时为深圳志博信资产管理中心（有限合伙）企业执行合伙人。杨宇持有公司 20% 股权，同时也是深圳志博信资产管理中心（有限合伙）有限合伙人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公告编号：2017-015 22 何晓兵直接持有志博信 90,000,000 股股份，占公司股份总数的 65%；间接持有志博信 11,700,450 股 股份。系公司控股股东及实际控制人。 报告期内控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 何晓兵，男，1981 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 7 月至 2012 年 6 月，任深圳市志博信电路板有限公司总经理；2006 年 7 月至今，任深圳市志博信电路板有限公司执行 董事；2006 年 12 月至今，担任志博信科技国际有限公司董事；2010 年 7 月至今，任江西志博信信息咨 询有限公司执行董事；2012 年 7 月至 2016 年 3 月，任江西志博信科技有限公司执行董事兼总经理；2013 年 12 月至今，任江西志博信粤新电子有限公司执行董事；2015 年 12 月至今，任深圳志博信资产管理中 心（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 3 月至今，任江西志博信科技股份有限公司董事长兼总经理。 报告期内实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-015 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 中国农业银行遂川支行 9,000,000.00 5.22% 2016 年 12 月 14 日至 2017 年 12 月 13 日 否 银行借款 江西遂川工业园区管理 委员会 10,000,000.00 5.22% 2016 年 12 月 8 日至 2016 年 12 月 7 日 否 长期借款 江西遂川工业园区管理 委员会 9,000,000.00 0.00% 2013 年 8 月至 2017 年 12 月 否 银行借款 农村商业银行遂川支行 5,000,000.00 5.66% 2016 年 7 月 19 号至 2017 年 7 月 14 日 否 融租租赁 康业融资租赁(深圳)有 限公司 7,000,000.00 7.02% 2016 年 8 月 10 日至 2019 年 7 月 10 日 否 融租租赁 银领融资租赁(上海)有 限公司 6,500,000.00 4.33% 2016 年 12 月 1 日至 2019 年 12 月 1 日 否 融租租赁 广东华融租赁(深圳)有 限公司 3,104,000.00 8.41% 2016 年 9 月 26 日至 2018 年 9 月 26 日 否 融租租赁 远东国际租赁有限公司 5,714,286.00 7.46% 2015 年 10 月至 2018 年 09 月 15 日 否 融租租赁 远东国际租赁有限公司 3,766,628.00 6.38% 2016 年 7 月至 2019 年 06 月 15 日 否 合计 - 59,084,914.00 - - - 违约情况: 不适用 公告编号：2017-015 24 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-015 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 何晓兵 董事长兼总经 理 男 35 本科 2016 年 3 月 18 日至 2019 年 3 月 17 日 是 杨宇 财务总监兼副 总经理、董事 女 36 本科 2016 年 3 月 18 日至 2019 年 3 月 17 日 是 黄治杰 副总经理兼董 事 男 37 本科 2016 年 3 月 18 日至 2019 年 3 月 17 日 是 肖惠玲 董事 女 44 大专 2016 年 3 月 18 日至 2019 年 3 月 17 日 否 谢凡荣 副总经理兼董 事 男 42 大专 2016 年 3 月 18 日至 2019 年 3 月 17 日 是 肖琪 监事会主席 女 42 本科 2016 年 3 月 18 日至 2019 年 3 月 17 日 否 徐迎春 监事 男 37 本科 2016 年 3 月 18 日至 2019 年 3 月 17 日 是 李攀 监事 男 30 中专 2016 年 3 月 18 日至 2019 年 3 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 高管杨宇与董事肖惠玲、监事会主席肖琪为姐妹关系，除此无其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 何晓兵 董事长兼总经 理 58,500,000 0 58,500,000 65.00% - 杨宇 财务总监兼副 总经理、董事 18,000,000 0 18,000,000 20.00% - 合计 - 76,500,000 0 76,500,000 85.00% - 公告编号：2017-015 26 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 73 72 财务人员 11 11 营销人员 9 10 生产人员 277 276 技术研发人员 99 118 其他人员 31 32 员工总计 500 519 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 21 32 专科 83 120 专科以下 396 367 员工总计 500 519 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动和人才引进情况 截止报告期末，公司在职员工 519 人，较报告期初增加 19 人，人员增长的主要原因为公司重视技 术人才的引进，通过招聘、内部培养等方式强化技术团队的力量。 2、 招聘 公司与国内各大著名的招聘网站长期保持良好的合作关系，对于技术人才、销售人才，长期发布 招聘信息，并建立储备人才简历库。另外，公司通过人力资源交流会、微信招聘、猎聘等方式引进综 合能力较强的管理人才。 3、 员工培训 公司特别重视员工的培训与发展工作，每年都会制定系统的年度培训计划及人员成长计划，帮助 优秀员工制定自身的职业生涯发展规划，组织核心岗位人员的“短缺元素”盘点，并辅导其制定学习计 公告编号：2017-015 27 划与改善计划。公司激励每一位管理干部都充当导师的角色，通过教学相长的方式，不但可以强化员 工技能、增强品质意识与服务意识，提高员工的整体素质，更能促进管理干部快速成长，以实现公司 与员工价值的共同提升。 4、员工薪酬政策 公司根据发展的情况进行了薪酬方案的建立，使薪酬与岗位与绩效紧密结合，充分发挥员工的积极性， 使员工的劳动付出和作出的业绩得到合理的回报和奖励。 5、需公司承担费用的离退休职工人数为零。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员为谢凡荣、徐迎春、钟景林和李小瑜，报告期内，核心技术人员无变动。 公告编号：2017-015 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司改制成为股份有限公司，并根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及相关法律法规的规定，不断完善公司法人 治理结构，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确了公司股东大会、董事会、监事会及管理层 在决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，保证了公司权力、决 策、管理、监督机构的规范运作。同时严格遵守《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露 业务指南（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求，及时、准确、真实、 完整、公平、公正的进行信息披露。 公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规规定，结合公司实际情况，设置了各职能部门。各职 能部门间职责明确、相互牵制，形成各司其职、相互配合和相互制约的管理体系；公司依照法律法规 及其公司章程等制度、规定，通过严谨的制度安排和职能分配，对子公司的经营、财务、人员和内控 制度建设等重大方面履行出资人的监管职责，维护公司权益。 公司修订了《公司章程》，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投 资管理办法》、《信息披露管理制度》等治理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过建立和完善公司规章制度体系加强对全体股东特别是中小股东的保护，能够给所有股东 提供合适的保护和平等权利保障。 报告期内，完善了《股东大会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投 资管理办法》等规定，严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等有关规 定召集、召开股东大会，履行通知义务，股东及股东代理人均予出席会议，对各项议案进行审议并行 使表决权，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。同时，按照《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》的要求进行信息披露，充分保障全体股东对公司重大事务依法享有的各项 权力。 公告编号：2017-015 29 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》等法律法规及规 范性文件的要求和程序，原则上履行了重大决策规定程序，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，除公司在挂牌前关联 方向公司财务资助等关联交易未履行决策程序外，上述机构和成员均依法运作，未出现重大违法、违规现 象和缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。针对未履行决策程序的关联交易， 2016 年 11 月 22 日董事 会（公告编号：2016-009）和 2016 年 12 月 9 日股东大会（公告编号：2016-013）已追认为偶发性关 联交易。 上述机构和成员均依法运作，未出现重大违法、违规现象和缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提 高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 报告期内，公司未发生重要的人事变动、对外投资及对外担保等重大事项 4、公司章程的修改情况 2016 年 03 月 18 日，经股份制改制，公司由“有限责任公司”整体变更为“股份有限公司”，公司 根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统制定的 相关法律法规及规范性文件的要求，对公司章程进行了全面修订。修订后的公司章程共计十二章二百 零一条。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、审议并通过了《关于选举公司董事会董 事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议 案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、 《关于聘任公司副总经理的议案》、 《关于聘 任公司财务负责人的议案》、 《总经理工作细 则》、《董事会秘书工作细则》; 2、《关于江 西志博信科技股份有限公司为深圳志博信 电路板有限公司贷款提供担保的议案》;3、 《关于何晓兵股权质押 1800 万股给交通银 行罗湖支行的议案》 4、《关于 2016 年半年 度报告的议案》、《关于追认 2016 年上半年 公司与关联方关联交易的议案》、 《关于预计 2016 年下半年公司与关联方日常性关联交 易的议案》; 5、《关于追认挂牌前公司与关 联方交易的议案》、《关于与银领融资租赁 (上海)有限公司开展融资租赁业务合作的 议案》、《召开 2016 年第五次临时股东大会 的议案》 监事会 2 1、审议并通过了《关于选举公司监事会主 公告编号：2017-015 30 席的议案》;2、《关于 2016 年半年度报告 的议案》、《关于追认 2016 年上半年公司 与关联方关联交易的议案》 股东大会 5 1、审议并通过了《关于江西志博信科技股 份有限公司设立的工作报告》、《江西志博 信科技股份有限公司章程》、《关于选举公 司第一届董事会董事的议案》、《关于选举 公司第一届监事会监事的议案》、《关于确 认各发起人用于抵作股款的财产作价方案 的议案》、《关于股份公司设立费用情况的 报告》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《关于 授权公司董事会办理公司设立登记等相关 事宜的议案》、《关于江西志博信科技股份 有限公司申请公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公 众公司监管的议案》、《关于股东大会授权 董事会全权办理公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让、纳入非 上市公众公司监管相关事宜的议案》、《对 外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、 《关联交易管理办法》、《信息披露管理制 度》;2、《关于江西志博信科技股份有限公 司为深圳志博信电路板有限公司贷款提供 担保的议案》;3、《关于何晓兵股权质押 1800 万股给交通银行罗湖支行的议案》 4、 《关于 2016 年半年度报告的议案》、《关 于追认 2016 年上半年公司与关联方关联交 易的议案》、《关于预计 2016 年下半年公 司与关联方日常性关联交易的议案》; 5、 《关于追认挂牌前公司与关联方交易的议 案》、《关于与银领融资租赁(上海)有限公 司开展融资租赁业务合作的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则要 求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司 法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度诚实信用的履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规要求，建立了较为科学、完善的公司法人治理结构。 公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会 秘书工作细则》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理办法》 等一系列内控制度，切实保证公司治理的合法合规。 公告编号：2017-015 31 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，并将按时编制并披露各期定期报告 与临时报告，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，确保投资者能够及时了解公司生产经营， 财务状况等重要信息。通过电话、网络随时回答投资者的咨询。同时，公司积极向监管部门汇报我司相关 事项，确保信息披露的规范。公司还不断加强对相关人员的培训工作，使得相关人员对资本市场有更深入 的了解和认识，从而不断提升投资者关系管理水平。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格按照有关法律、法规的规定，认真履行了监事会的各项职责和义务， 行使了对公司董事及高级管理人员的监督职能，维护了股东合法权益，监事会认为董事会认真执行了 股东大会决议，忠实履行了诚信义务，未出现损害公司、股东利益的行为。在各项监督活动中未发现 公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司独立从事业务经营，对实际控制人及其关联企业不存在依赖关系。公司具有独 立完整的采购、生产、销售、研发业务流程，各部门有履行相应职责的人员，能够分工协作组织生产、 研发、销售；拥有独立的商标、专利等知识产权，能够独立面向市场经营，不存在影响公司独立性的 重大或频繁关联交易，公司自主经营的完整性和独立性未受到不良影响。 2、人员独立：公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员和核心技术人员等均在公 司工作并领取薪酬。公司依法独立与员工签署劳动合同并为员工缴纳社会保险，建立了独立的员工考 核、管理、薪酬等人事管理制度。公司高级管理人员未在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其他职务，未在实际控制人及其控制的其他企业中领薪。公司财务人员未在控股股东 及其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司主要生产经营设备、资产等均为公司所有，独立于控股股东资产，产 权关系明确。不存在实际控制人及其关联方违规占用公司资产情况。 4、机构独立：公司拥有独立的生产经营和办公场所。公司设立了股东大会、董事会、监事会， 并制定了公司章程及“三会”议事规则，各机构依照《公司法》及《公司章程》规定在各自职责范围内 独立决策。不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度。公司在银行独立开立账户， 依法进行纳税申报和 履行纳税义务；不存在与控股股东、实际控制人及其它企业混用银行账户的情形。 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，控 股股东不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露 内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责 公告编号：2017-015 32 组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内 容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标 提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程 度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 报告期内，根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存 在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在 所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于 内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至 内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 本公司董事会注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应， 并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行， 强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行 独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司在国家政策及制度的指导下，严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后跟踪等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司《信息披露管理制度》，目前尚未建立《年度报告重大 差错责任追究制度》。董事会对年度报告差错责任人采取问责处理。报告期内，公司未发生重大会计差错更 正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2017-015 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 中兴华审字(2017)第 180012 号标准无保留意见的 审计报告编号 中兴华审字(2017)第 180012 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2017 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 于泳波、覃赞昌 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字(2017)第180012号 江西志博信科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西志博信科技股份有限公司（以下简称志博信公司）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是志博信公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 公告编号：2017-015 34 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，志博信公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了志博信公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：于泳波 中国·北京 中国注册会计师：覃赞昌 二〇一七年四月十七日 __________________________________________________________________ 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、注释 1 9,741,549.10 5,307,424.57 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 五、注释.2 ____________ ____________ 公告编号：2017-015 35 应收账款 五、注释 3 50,990,046.42 43,236,327.46 预付款项 五、注释 4 13,340,838.65 7,709,803.80 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 五、注释 5 4,684,513.68 3,044,546.00 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 五、注释 6 12,922,927.68 10,782,530.79 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 五、注释 7 2,286,944.13 6,129,032.72 流动资产合计 93,966,819.66 76,209,665.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 - - 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五、注释 8 124,572,947.56 120,096,882.86 在建工程 - - 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 五、注释 9 1,918,965.97 1,997,846.53 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 五、注释 10 78,632.47 ____________ 递延所得税资产 五、注释 11 348,657.08 441,149.00 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 126,919,203.08 122,535,878.39 资产总计 220,886,022.74 198,745,543.73 流动负债： 短期借款 五、注释 13 24,000,000.00 24,000,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 公告编号：2017-015 36 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 五、注释 14 9,442,000.00 4,280,000.00 应付账款 五、注释 15 50,010,694.92 45,137,348.59 预收款项 五、注释 16 388,339.62 4,019,086.61 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 五、注释 17 3,198,916.22 2,926,206.94 应交税费 五、注释 18 1,038,230.05 4,173.59 应付利息 五、注释 19 58,532.53 55,100.36 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五、注释 20 31,032.58 7,748,223.65 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 五、注释 21 15,601,410.84 8,238,920.76 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 103,769,156.76 96,409,060.50 非流动负债： 长期借款 五、注释 22 - 5,000,000.00 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 五、注释 23 14,419,759.71 3,465,701.07 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 14,419,759.71 8,465,701.07 负债合计 118,188,916.47 104,874,761.57 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、注释 24 90,000,000.00 90,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五、注释 25 3,577,622.39 3,776,481.20 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 五、注释 26 861,890.69 ____________ 公告编号：2017-015 37 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 五、注释 27 7,685,875.06 -476,611.25 归属于母公司所有者权益合计 102,125,388.14 93,299,869.95 少数股东权益 571,718.13 570,912.21 所有者权益总计 102,697,106.27 93,870,782.16 负债和所有者权益总计 220,886,022.74 198,745,543.73 法定代表人：何晓兵 主管会计工作负责人：杨宇 会计机构负责人：卢文峰 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 9,731,169.44 5,288,717.87 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 十三、注释 1 51,474,853.25 45,183,799.97 预付款项 20,713,186.75 7,904,894.64 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 十三、注释 2 4,684,513.68 2,179,286.00 存货 12,260,324.08 10,623,380.21 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 752,926.24 3,955,466.82 流动资产合计 99,616,973.44 75,135,545.51 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 十三、注释 3 1,712,736.65 1,712,736.65 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 108,964,893.99 102,507,741.13 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 1,918,965.97 1,997,846.53 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 ____________ ____________ 公告编号：2017-015 38 递延所得税资产 333,782.70 383,218.83 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 112,930,379.31 106,601,543.14 资产总计 212,547,352.75 181,737,088.65 流动负债： 短期借款 24,000,000.00 24,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 9,442,000.00 4,280,000.00 应付账款 42,543,595.12 29,007,970.26 预收款项 388,339.62 4,019,086.61 应付职工薪酬 2,881,157.55 2,587,092.11 应交税费 1,032,938.85 4,173.59 应付利息 58,532.53 55,100.36 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 31,032.58 7,748,223.65 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 15,601,410.84 8,238,920.76 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 95,979,007.09 79,940,567.34 非流动负债： 长期借款 ____________ 5,000,000.00 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 14,419,759.71 3,465,701.07 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 14,419,759.71 8,465,701.07 负债合计 110,398,766.80 88,406,268.41 所有者权益： 股本 90,000,000.00 90,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 3,330,820.24 3,529,679.05 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 公告编号：2017-015 39 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 861,890.69 ____________ 未分配利润 7,955,875.02 -198,858.81 所有者权益合计 102,148,585.95 93,330,820.24 负债和所有者权益总计 212,547,352.75 181,737,088.65 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 127,276,607.10 115,087,135.12 其中：营业收入 五、注释 28.1 127,276,607.10 115,087,135.12 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 119,257,701.87 112,316,145.82 其中：营业成本 五、注释 28.2 104,226,515.89 99,605,802.60 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 五、注释 29 529,372.02 8,816.79 销售费用 五、注释 30 1,593,994.81 1,483,753.16 管理费用 五、注释 31 11,036,179.42 11,231,204.59 财务费用 五、注释 32 2,164,840.83 117,987.89 资产减值损失 五、注释 33 -293,201.1 -131,419.21 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,018,905.23 2,770,989.30 加：营业外收入 五、注释 34 2,380,603.00 212,520.20 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 五、注释 35 0.00 200.00 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 10,399,508.23 2,983,309.50 减：所得税费用 五、注释 36 1,573,184.12 112,039.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,826,324.11 2,871,269.77 公告编号：2017-015 40 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 8,825,518.19 2,844,481.91 少数股东损益 805.92 26,787.86 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 8,826,324.11 2,871,269.77 归属于母公司所有者的综合收益总 额 8,825,518.19 2,844,481.91 归属于少数股东的综合收益总额 805.92 26,787.86 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.29 （二）稀释每股收益 0.10 0.29 法定代表人：何晓兵 主管会计工作负责人：杨宇 会计机构负责人：卢文峰 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、注释 4.1 129,891,722.48 116,346,959.84 减：营业成本 十三、注释 4.1 107,363,163.09 101,127,054.39 营业税金及附加 529,372.02 8,816.79 销售费用 1,559,099.05 1,453,757.67 公告编号：2017-015 41 管理费用 10,666,150.22 10,898,680.59 财务费用 2,162,392.48 116,388.68 资产减值损失 -320,165.42 -145,870.80 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,931,711.04 2,888,132.52 加：营业外收入 2,380,603.00 212,520.20 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 ____________ 200.00 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 10,312,314.04 3,100,452.72 减：所得税费用 1,494,548.33 140,705.93 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,817,765.71 2,959,746.79 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 8,817,765.71 2,959,746.79 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.30 （二）稀释每股收益 0.10 0.30 （五）合并现金流量表 单位：元 公告编号：2017-015 42 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 124,056,691.99 116,025,698.54 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 739,796.85 7,076,895.21 收到其他与经营活动有关的现金 五、注释 37.1 6,830,420.37 4,606,671.39 经营活动现金流入小计 131,626,909.21 127,709,265.14 购买商品、接受劳务支付的现金 92,119,048.72 79,222,072.73 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 18,529,056.60 17,723,932.44 支付的各项税费 881,676.99 285,089.81 支付其他与经营活动有关的现金 五、注释 37.2 12,021,553.65 11,433,270.13 经营活动现金流出小计 123,551,335.96 108,664,365.11 经营活动产生的现金流量净额 8,075,573.25 19,044,900.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 6,357,107.27 18,364,249.06 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 6,357,107.27 18,364,249.06 公告编号：2017-015 43 投资活动产生的现金流量净额 -6,357,107.27 -18,364,249.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 39,160,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 24,000,000.00 24,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 五、注释 37.3 35,653,542.82 38,612,800.00 筹资活动现金流入小计 59,653,542.82 101,772,800.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,621,868.80 364,640.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 五、注释 37.4 35,478,015.47 96,288,814.13 筹资活动现金流出小计 62,099,884.27 101,653,455.08 筹资活动产生的现金流量净额 -2,446,341.45 119,344.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ 0.10 五、现金及现金等价物净增加额 -727,875.47 799,995.99 加：期初现金及现金等价物余额 1,027,424.57 227,428.58 六、期末现金及现金等价物余额 299,549.10 1,027,424.57 法定代表人：何晓兵主管会计工作负责人：杨宇会计机构负责人：卢文峰 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 124,780,771.99 116,025,698.54 收到的税费返还 739,796.85 7,076,895.21 收到其他与经营活动有关的现金 6,830,281.19 4,606,638.85 经营活动现金流入小计 132,350,850.03 127,709,232.60 购买商品、接受劳务支付的现金 94,227,368.56 85,004,966.25 支付给职工以及为职工支付的现金 16,799,823.83 16,203,378.09 支付的各项税费 852,686.25 283,791.75 支付其他与经营活动有关的现金 11,631,019.81 11,338,275.65 经营活动现金流出小计 123,510,898.45 112,830,411.74 经营活动产生的现金流量净额 8,839,951.58 14,878,820.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 6,239,158.56 16,964,249.06 公告编号：2017-015 44 现金 投资支付的现金 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 6,239,158.56 16,964,249.06 投资活动产生的现金流量净额 -6,239,158.56 -16,964,249.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 39,160,000.00 取得借款收到的现金 24,000,000.00 24,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 34,362,542.82 36,720,800.00 筹资活动现金流入小计 58,362,542.82 99,880,800.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,621,868.80 364,640.95 支付其他与筹资活动有关的现金 35,061,015.47 91,641,314.13 筹资活动现金流出小计 61,682,884.27 97,005,955.08 筹资活动产生的现金流量净额 -3,320,341.45 2,874,844.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ 0.10 五、现金及现金等价物净增加额 -719,548.43 789,416.82 加：期初现金及现金等价物余额 1,008,717.87 219,301.05 六、期末现金及现金等价物余额 289,169.44 1,008,717.87 公告编号：2017-015 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 90,000,000.00 ____ ____ ____ 3,776,481.20 ____ ____ ____ ____ ____ -476,611.25 570,912.21 93,870,782.16 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 90,000,000.00 ____ ____ ____ 3,776,481.20 ____ ____ ____ ____ ____ -476,611.25 570,912.21 93,870,782.16 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ -198,858.81 ____ ____ ____ 861,890.69 ____ 8,162,486.31 850.92 8,826,324.11 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 8,825,518.19 ____ 8,826,324.11 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 861,890.69 ____ -861,890.69 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 861,890.69 ____ -861,890.69 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-015 46 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 198,858.81 ____ 198,858.81 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 198,858.81 ____ 198,858.81 （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ -198,858.81 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 805.92 -198052.89 四、本年期末余额 90,000,000.00 ____ ____ ____ 3,577,622.39 ____ ____ ____ 861,890.69 ____ 7,685,875.06 571,718.13 102,697,106.27 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 3,999,410.80 ____ ____ ____ ____ ____ -3,321,093.16 544,124.35 11,222,441.99 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 3,999,410.80 ____ ____ ____ ____ ____ -3,321,093.16 544,124.35 11,222,441.99 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 80,000,000.00 ____ ____ ____ -222,929.60 ____ ____ ____ ____ ____ 2,844,481.91 26,787.86 82,648,340.17 公告编号：2017-015 47 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,844,481.91 ____ 2,871,269.77 （二）所有者投入和减少 资本 80,000,000.00 ____ ____ ____ 1,237,070.40 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 81,237,070.40 1．股东投入的普通股 80,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 80,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 1,237,070.40 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,237,070.40 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ -1,460,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 26,787.86 -1,433,212.14 四、本年期末余额 90,000,000.00 ____ ____ ____ 3,776,481.20 ____ ____ ____ ____ ____ -476,611.25 570,912.21 93,870,782.16 公告编号：2017-015 48 法定代表人：何晓兵 主管会计工作负责人：杨宇 会计机构负责人：卢文峰 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 90,000,000.00 ____ ____ ____ 3,529,679.05 ____ ____ ____ ____ -198,858.81 93,330,820.24 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 90,000,000.00 ____ ____ ____ 3,529,679.05 ____ ____ ____ ____ -198,858.81 93,330,820.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ -198,858.81 ____ ____ ____ 861,890.69 8,154,733.83 8,817,765.71 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 8,817,765.71 8,817,765.71 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ -198,858.81 ____ ____ ____ ____ ____ -198,858.81 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -198,858.81 ____ ____ ____ ____ ____ -198,858.81 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 861,890.69 -861,890.69 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 861,890.69 -861,890.69 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 198,858.81 198,858.81 公告编号：2017-015 49 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 198,858.81 198,858.81 （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 90,000,000.00 ____ ____ ____ 3,330,820.24 ____ ____ ____ 861,890.69 7,955,875.02 102,148,585.95 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 2,309,641.40 ____ ____ ____ ____ -3,158,605.60 9,151,035.80 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 2,309,641.40 ____ ____ ____ ____ -3,158,605.60 9,151,035.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 80,000,000.00 ____ ____ ____ 1,220,037.65 ____ ____ ____ ____ 2,959,746.79 84,179,784.44 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,959,746.79 2,959,746.79 （二）所有者投入和减少资 本 80,000,000.00 ____ ____ ____ 1,220,037.65 ____ ____ ____ ____ ____ 81,220,037.65 1．股东投入的普通股 80,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 80,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-015 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 1,220,037.65 ____ ____ ____ ____ ____ 1,220,037.65 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 90,000,000.00 ____ ____ ____ 3,529,679.05 ____ ____ ____ ____ -198,858.81 93,330,820.24 公告编号：2017-015 51 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 江西志博信科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由江西志博信电路 板有限公司、杨宇等共同出资设立的有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更而来，公 司经全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函[2016]6209 号文批准，于 2016 年 8 月 16 日起，在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股票代码 838930。 公司统一社会信用代码：913608275988729295，股本 9,000 万人民币，注册地址：江 西省吉安市遂川县云岭工业集中区；总部地址：江西省吉安市遂川县云岭工业集中区，法 定代表人：何晓兵。 （二）公司业务性质和主要经营活动 公司所处行业：计算机、通讯和其他电子设备制造业 公司经营范围: 高密度互联电路板、电子零配件、数码产品、DVD、车载电子系列、手 机、手机配件的制造、技术开发及销售；货物和技术的进出口业务。（国家禁止经营的或应 国家专项审批方可经营的除外）。 公司主要产品：传统 PCB 板和 HDI 板。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 具体会计政策和会计估计提示： （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 公告编号：2017-015 52 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 公告编号：2017-015 53 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （五） 合并财务报表的编制方法 1. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 公告编号：2017-015 54 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 公告编号：2017-015 55 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （六） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 公告编号：2017-015 56 （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（指由中国人民银行公布的外 币市场汇价中间价，下同）作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 公告编号：2017-015 57 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 （九） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 公告编号：2017-015 58 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 公告编号：2017-015 59 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公告编号：2017-015 60 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他 信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生 减值。 公告编号：2017-015 61 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项 可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交 易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风 险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十） 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：占应收款项余额 5％以上且 金额在 50 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括代收代缴的 员工社保费、住房公积金及个人所得税等 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 公告编号：2017-015 62 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，按应收款项 的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 1.00 1.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 100.00 100.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 （十一） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库 存商品）等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 公告编号：2017-015 63 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法 （2） 包装物采用一次转销法 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十二） 划分为持有待售资产 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股 东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2． 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预 计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期 损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的 净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但 不包括递延所得税资产、 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十三） 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（四） 同 一 控 制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 公告编号：2017-015 64 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 公告编号：2017-015 65 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 公告编号：2017-015 66 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 公告编号：2017-015 67 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十四） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 公告编号：2017-015 68 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 10 5 9.50 运输设备 直线法 5 5 19.00 电子设备及其他 直线法 3--5 5 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十五） 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 公告编号：2017-015 69 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 公告编号：2017-015 70 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、专利权及办公软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 47 年 受益年限 软件 5 年 受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 公告编号：2017-015 71 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十八） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 公告编号：2017-015 72 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九） 长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 （二十） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外。在职工为本公司提供服务 的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 公告编号：2017-015 73 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关 资产成本。 （二十一） 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十二） 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 确认销售商品收入的具体标准如下： 下列商品销售，按规定的时点确认为收入，有证据表明不满足收入确认条件的除外： （1）国内销售业务：公司按合同或协议的要求，将货物交付至指定地点，且客户签收 后，确认商品销售收入。 公告编号：2017-015 74 （2）国外销售业务：货物已经报关并办理了出口报关手续后确认销售收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，在提供劳务完 毕，对方根据合同验收通过后确认收入。 （二十三） 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必 要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 公告编号：2017-015 75 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十四） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： 公告编号：2017-015 76 （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十五） 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 公告编号：2017-015 77 （二十六） 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策的变更 报告期内，公司无会计政策变更。 2、 会计估计的变更 报告期内，公司无会计估计变更。 （二十七） 前期会计差错更正 报告期内，公司无前期差错更正。 （二十八） 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 其他会计政策、会计估计和财务报表编制方法执行《企业会计准则》的相关规定。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 （1）流转税及附加税 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17% 销售出口货物 0% 城市维护建设税 应交流转税税额 5% 教育费附加 应交流转税税额 3% 地方教育附加 应交流转税税额 2% （2）所得税 公司名称 税率 备注 本公司 15% 高新技术企业 江西志博信粤新电子有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 （1）增值税 本公司内销产品执行 17%税率，出口产品实行“免、抵、退税”政策，本公司产品退税 率为 17%。 （2）所得税 公司 2014 年 10 月通过国家高新技术企业资格认定，有效期三年。根据《中华人民共和 国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条规定国家需要重点扶持的高新技术企 业，减按 15%的税率征收企业所得税。 公告编号：2017-015 78 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 1．明细项目 项 目 期末余额 期初余额 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 现金： 人民币 8,786.37 1.00 8,786.37 38,902.55 1.00 38,902.55 银行存款： 人民币 290,758.85 1.00 290,758.85 988,494.10 1.00 988,494.10 美元 0.56 6.937 3.88 4.30 6.493 27.92 其他货币资金： 人民币 9,442,000.00 1.00 9,442,000.00 4,280,000.00 1.00 4,280,000.00 合 计 - - 9,741,549.10 - - 5,307,424.57 其中：其他货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 9,442,000.00 4,280,000.00 合计 9,442,000.00 4,280,000.00 2．报告期内公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风 险的款项。 3．截至期末，本公司不存在有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据 1． 截至期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据 出票人 票据编号 出票日 到期日 金额 摩比天线技术（深圳）有限公司 43419352 2016-10-13 2017-2-8 649,186.82 杭州富生电气有限公司 23552363 2016-10-8 2017-3-29 365,453.00 安徽南瑞中天电力电子有限公司 94631710 2016-7-12 2017-1-12 309,225.00 郑州安然测控技术股份有限公司 26912578 2016-10-17 2017-4-17 300,000.00 富阳市金鑫纸业有限公司 39766654 2016-11-30 2017-5-30 300,000.00 上海至纯洁净系统科技股份有限公司 32029806 2016-12-2 2017-6-1 300,000.00 深圳市英卡科技有限公司 41157951 2016-8-9 2017-1-9 289,000.00 惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司 24278426 2016-10-28 2017-4-28 282,657.20 桐庐东方彩印针织有限公司 28471552 2016-8-3 2017-2-2 280,000.00 中铁十八局集团有限公司 26829846 2016-7-15 2017-1-15 200,000.00 无锡宝岛机车发展有限公司 25634615 2016-11-2 2017-5-1 200,000.00 吴江昊磊纺织有限公司 30232053 2016-10-26 2017-4-26 200,000.00 公告编号：2017-015 79 出票人 票据编号 出票日 到期日 金额 深圳市卓翼科技股份有限公司 23106726 2016-10-13 2017-4-23 164,676.00 深圳市阿龙电子有限公司 25438909 2016-11-17 2017-5-17 164,568.39 宁波贝仕迪电器有限公司 34170457 2016-10-26 2017-4-26 114,471.40 广东港奥电梯有限公司 94888408 2016-10-21 2017-4-21 109,564.94 临沂市住发物资有限公司 36427209 2016-7-6 2017-1-5 100,000.00 先控捷联电气股份有限公司 26616790 2016-7-19 2017-1-19 100,000.00 河南路锦汽车销售有限公司 29731880 2016-7-14 2017-1-14 100,000.00 武陟县源鼎正商贸有限公司 27987578 2016-8-19 2017-2-19 100,000.00 吴江时兴纺织有限公司 42194010 2016-11-9 2017-5-9 100,000.00 深圳市纳斯达工贸有限公司 24242387 2016-12-5 2017-4-4 100,000.00 深圳市纳斯达工贸有限公司 24242388 2016-12-5 2017-4-4 100,000.00 临沂华杰木业国际贸易有限公司 33818538 2016-10-26 2017-4-26 100,000.00 丹阳市丽娜寝品有限公司 25952931 2016-11-25 2017-5-25 100,000.00 宁波帅威电器有限公司 24111552 2016-9-22 2017-3-22 60,000.00 智慧海派科技有限公司 21183146 2016-10-31 2017-1-29 46,521.15 慈溪市派克包装制品有限公司 23914973 2016-11-9 2017-5-9 38,727.21 杭州浙锚预应力有限公司 28218241 2016-9-18 2017-1-14 30,000.00 合计 8,443,530.37 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款： 其中：账龄组合 51,542,748.22 100.00 552,701.80 1.07 50,990,046.42 无风险组合 - - - - - 小计 51,542,748.22 100.00 552,701.80 1.07 50,990,046.42 单项金额虽不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 合计 51,542,748.22 100.00 552,701.80 1.07 50,990,046.42 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2017-015 80 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款： 其中：账龄组合 44,073,490.36 100.00 837,162.90 1.90 43,236,327.46 无风险组合 - - - - - 小计 44,073,490.36 100.00 837,162.90 1.90 43,236,327.46 单项金额虽不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合计 44,073,490.36 100.00 837,162.90 1.90 43,236,327.46 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 51,128,589.14 511,285.89 1.00 1－2 年 414,159.08 41,415.91 10.00 合计 51,542,748.22 552,701.80 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 39,668,734.89 396,687.35 1.00 1－2 年 4,404,755.47 440,475.55 10.00 合计 44,073,490.36 837,162.90 2． 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 0.00 元，收回或转回坏账准备金额 284,461.10 元。 3． 截至 2016 年 12 月 31 日止按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 深圳市泰衡诺科技有限公司 9,099,452.80 17.65 90,994.53 帷幄科技（香港）有限公司 3,321,728.41 6.44 33,217.28 深圳市新海思威科技有限公司 2,829,988.56 5.49 28,299.89 深圳市通联电路有限公司 2,752,572.00 5.34 27,525.72 深圳市鑫富恒达电子有限公司 2,689,957.37 5.22 26,899.57 合计 20,693,699.14 40.14 206,936.99 4． 应收账款其他说明 报告期末公司应收关联方公司款项的情况详见附注九。 公告编号：2017-015 81 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 13,072,954.15 97.99 7,709,803.80 100.00 1－2 年 267,884.50 2.01 - - 合计 13,340,838.65 100.00 7,709,803.80 100.00 2． 截至报告期末按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 账龄 占预付账款期末 未结算原因 余额的比例(%) 深圳市宏达秋科技有限公司 2,191,473.91 1 年以内 16.43 结算期内 广州市特麦电子科技有限公司 2,180,280.22 1 年以内 16.34 结算期内 东莞市京海电子科技有限公司 1,981,670.00 1 年以内 14.85 结算期内 江西省江铜-耶兹铜箔有限公司 1,636,484.79 1 年以内 12.27 结算期内 深圳市辅仁电子有限公司 540,000.00 1 年以内 4.05 结算期内 97,040.00 1----2 年 0.73 结算期内 合 计 8,626,948.92 64.67 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 - - - - - 无风险组合 4,684,513.68 100.00 - - 4,684,513.68 小计 4,684,513.68 100.00 - - 4,684,513.68 单项金额虽不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 合计 4,684,513.68 100.00 - - 4,684,513.68 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 - - - - - 公告编号：2017-015 82 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 874,000.00 28.62 8,740.00 0.29 865,260.00 无风险组合 2,179,286.00 71.38 - - 2,179,286.00 小计 3,053,286.00 100.00 8,740.00 0.29 3,044,546.00 单项金额虽不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 合计 3,053,286.00 100.00 8,740.00 0.29 3,044,546.00 （1） 信用风险组合中，按无风险组合的汇集的其他应收款明细 项目 期末余额 期初余额 保证金、押金 4,684,513.68 2,179,286.00 合计 4,684,513.68 2,179,286.00 2． 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本年度计提坏账准备金额 0.00 元，收回或转回坏账准备金额 8,740.00 元。 3． 报告期无实际核销的其他应收款。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 股东借款 - 874,000.00 保证金、押金 4,684,513.68 2,179,286.00 合计 4,684,513.68 3,053,286.00 5． 截至报告期末按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 康业融资租赁（深圳）有限公司 保证金 1,750,000.00 1 年以内 37.36 - 银领融资租赁（上海）有限公司 保证金 1,300,000.00 1 年以内 27.75 - 远东国际租赁有限公司 保证金 470,828.00 1 年以内 10.05 - 保证金 714,286.00 1----2 年 15.25 广东华融金信融资租赁有限公司 保证金 388,000.00 1 年以内 8.28 - 遂川县工业园区投资开发有限公司 保证金 50,000.00 2----3 年 1.07 - 合计 4,673,114.00 99.76 - 注释6． 存货分类 公告编号：2017-015 83 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,599,696.33 - 5,599,696.33 库存商品 1,472,360.29 - 1,472,360.29 在产品 5,850,871.06 - 5,850,871.06 合 计 12,922,927.68 - 12,922,927.68 续： 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,633,855.41 - 5,633,855.41 库存商品 2,728,703.48 - 2,728,703.48 在产品 2,419,971.90 - 2,419,971.90 合 计 10,782,530.79 - 10,782,530.79 注释7． 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 2,286,944.13 5,850,089.90 预缴企业所得税 - 278,942.82 合 计 2,286,944.13 6,129,032.72 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 38,986,612.00 95,528,040.15 52,820.51 1,834,057.33 136,401,529.99 2． 本期增加金额 - 14,733,781.33 - 1,424,113.55 16,157,894.88 购置 - 11,417,542.01 - 1,424,113.55 16,157,894.88 股东投入 - - - - - 融资租入 - 3,316,239.32 - - - 3． 本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 其他转出 - - - - - 4． 期末余额 38,986,612.00 110,261,821.48 52,820.51 3,258,170.88 152,559,424.87 二. 累计折旧 - 1． 期初余额 - 15,044,639.54 38,680.17 1,221,327.42 16,304,647.13 2． 本期增加金额 1,851,864.12 9,513,174.80 11,499.31 305,291.95 11,681,830.18 计提 1,851,864.12 9,513,174.80 11,499.31 305,291.95 11,681,830.18 其他转入 - - - - - 3． 本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 公告编号：2017-015 84 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 合计 其他转出 - - - - - 4． 期末余额 1,851,864.12 24,557,814.34 50,179.48 1,526,619.37 27,986,477.31 三. 减值准备 - - - - - 1． 期初余额 - - - - - 2． 本期增加金额 - - - - - 计提 - - - - - 其他转入 - - - - - 3． 本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 其他转出 - - - - - 4． 期末余额 - - - - - 四. 账面价值 - 1． 期末账面价值 37,134,747.88 85,704,007.14 2,641.03 1,731,551.51 124,572,947.56 2． 期初账面价值 38,986,612.00 80,483,400.61 14,140.34 38,986,612.00 120,096,882.86 2． 截至报告期末无暂时闲置的固定资产 3． 截至报告期末通过融资租赁租入的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 自动切铜皮机 88,888.89 33,777.60 - 55,111.29 自动切 PP 片机 88,888.89 33,777.60 - 55,111.29 手动传输线 88,888.89 33,777.60 - 55,111.29 C02 双光束双台面 PCB 激光钻孔机 2,311,111.13 878,222.40 - 1,432,888.73 PCB 四轴数控成型机 355,555.55 135,110.88 - 220,444.67 沉金前处理机 302,222.22 114,844.32 - 187,377.90 显影蚀刻连退膜机 1,244,444.45 472,888.80 - 771,555.65 激光钻孔机 3,568,124.49 677,943.60 - 2,890,180.89 曝光机-003 3,164,444.44 1,202,489.28 - 1,961,955.16 环形移载式垂直连续电镀铜生产线 3,316,239.32 236,282.05 3,079,957.27 合计 14,528,808.27 3,819,114.13 - 10,709,694.14 4． 截至报告期末无未办妥产权证书的固定资产 5． 截至报告期末使用权受到限制的固定资产 使用权受到限制的固定资产详细情况见注释 39。 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 公告编号：2017-015 85 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 1,859,448.00 189,316.23 2,048,764.23 2． 本期增加金额 购置 股东投入 3． 本期减少金额 - - - 处置 - - - 其他转出 - - - 4． 期末余额 1,859,448.00 189,316.23 2,048,764.23 二. 累计摊销 - - - 1． 期初余额 3,488.65 47,429.05 50,917.70 2． 本期增加金额 41,017.32 37,863.24 78,880.56 计提 其他转入 - - - 3． 本期减少金额 - - - 处置 - - - 其他转出 - - - 4． 期末余额 44,505.97 85,292.29 129,798.26 三. 减值准备 - - - 1． 期初余额 - - - 2． 本期增加金额 - - - 计提 - - - 其他转入 - - - 3． 本期减少金额 - - - 处置 - - - 其他转出 - - - 4． 期末余额 - - - 四. 账面价值 - - - 1． 期末账面价值 1,814,942.03 104,023.94 1,918,965.97 2． 期初账面价值 1,855,959.35 141,887.18 1,997,846.53 2． 无形资产中无通过内部研发形成的无形资产。 3． 截至报告期末无未办妥产权证书的土地使用权。 注释10． 长期待摊费用 1.项目明细 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减 少额 期末余额 公告编号：2017-015 86 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减 少额 期末余额 环氧地坪工程 --- 117,948.71 39,316.24 --- 78,632.47 合计 --- 117,948.71 39,316.24 --- 78,632.47 注释11． 递延所得税资产 1． 递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 应收账款坏账准备 87,046.86 126,145.60 其他应收款坏账准备 - 2,185.00 可弥补亏损 - 199,044.92 未确认融资费用会计与税法摊销差异确认递延所得税资产 257,089.82 108,311.66 未实现内部交易利润 4,520.40 5,461.82 合 计 348,657.08 441,149.00 2． 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异 项 目 期末余额 期初余额 应收账款坏账准备 552,701.80 837,162.90 其他应收款坏账准备 - 8,740.00 可弥补亏损 - 349,187.49 未确认融资费用会计与税法摊销差异确认递延所得税资产 1,713,932.16 722,077.73 未实现内部交易利润 30,135.97 36,412.11 合 计 2,296,769.93 1,953,580.24 注释12． 资产减值准备 （1）明细项目 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 837,162.90 - 284,461.10 - 552,701.80 其他应收款坏账准备 8,740.00 - 8,740.00 - - 合计 845,902.90 - 293,201.10 - 552,701.80 注释13． 短期借款 1． 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证 5,000,000.00 5,000,000.00 保证、抵押借款 19,000,000.00 19,000,000.00 合计 24,000,000.00 24,000,000.00 2．期末短期借款明细 公告编号：2017-015 87 借款银行 借款期限 借款金额（万元） 抵（质）押品\担保单位（人） 中国农业银行股份有限公司遂川支行 1 年 1,000.00 工业用地和工业厂房/何晓兵、杨 宇、深圳志博信资产管理中心（有 限合伙） 中国农业银行股份有限公司遂川支行 1 年 900.00 工业用地和工业厂房/何晓兵、杨 宇、深圳志博信资产管理中心（有 限合伙） 江西遂川农村商业银行股份有限公司 1 年 500.00 何晓兵、杨宇、深圳志博信资产 管理中心（有限合伙） 合计 2,400.00 注释14． 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 9,442,000.00 4,280,000.00 合计 9,442,000.00 4,280,000.00 截至报告期末已到期未支付的应付票据总额 0.00 元。 注释15． 应付账款 1． 应付账款按性质列示 项 目 期末余额 期初余额 应付材料款 32,610,121.06 23,052,204.58 应付设备款 17,400,573.86 21,080,678.06 应付加工费 - 1,004,465.95 合计 50,010,694.92 45,137,348.59 2． 应付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 48,098,860.79 96.18 41,172,524.59 91.22 1-2 年 1,804,375.05 3.61 3,853,359.00 8.54 2-3 年 107,459.08 0.21 111,465.00 0.24 合计 50,010,694.92 100.00 45,137,348.59 100.00 3． 截至报告期末账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 款项性质 期末余额 未偿还或结转原因 广东生益科技股份有限公司 货 款 500,000.00 信用期内 深圳市龙展科技有限公司 货 款 1,004,465.95 信用期内 合计 1,504,465.95 注释16． 预收款项 公告编号：2017-015 88 1． 预收款项按性质列示 项 目 期末余额 期初余额 货款 388,339.62 4,019,086.61 合计 388,339.62 4,019,086.61 2． 预收款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 388,339.62 100.00 4,019,086.61 100.00 合计 388,339.62 100.00 4,019,086.61 100.00 3． 截至报告期末无账龄超过一年的重要预收款项。 注释17． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,926,206.94 18,641,170.48 18,368,461.20 3,198,916.22 离职后福利-设定提存计划 - 160,595.40 160,595.40 - 辞退福利 - - - - 合计 2,926,206.94 18,801,765.88 18,529,056.60 3,198,916.22 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,926,206.94 17,073,808.37 16,801,099.09 3,198,916.22 职工福利费 - 1,424,937.97 1,424,937.97 - 社会保险费 - 142,424.14 142,424.14 - 其中：医疗保险费 17,516.48 17,516.48 - 工伤保险费 - 124,907.66 124,907.66 - 生育保险费 - - - - 住房公积金 - - - - 工会经费和职工教育经费 - - - - 合 计 2,926,206.94 18,641,170.48 18,368,461.20 3,198,916.22 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 160,595.40 160,595.40 - 失业保险费 - - - - 合计 - 160,595.40 160,595.40 - 注释18． 应交税费 公告编号：2017-015 89 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 546,937.61 - 房产税 327,487.54 - 增值税 65,680.97 - 土地使用税 61,981.60 - 城市维护建设税 25,811.14 1,334.90 教育费附加 4,643.35 800.94 地方教育附加 3,095.57 533.96 个人所得税 2,592.27 1,503.79 合计 1,038,230.05 4,173.59 注释19． 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 银行借款利息 58,532.53 55,100.36 合 计 58,532.53 55,100.36 注释20． 其他应付款 1． 其他应付款按款项性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 股东借款 - 7,748,223.65 员工社保 31,032.58 - 合计 31,032.58 7,748,223.65 2． 其他应付款按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 31,032.58 100.00 7,748,223.65 100.00 合 计 31,032.58 100.00 7,748,223.65 100.00 3． 其他应付款说明 期末其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 注释21． 一年内到期的非流动负债 1．一年内到期的非流动负债分类 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付融资租赁款 6,601,410.84 3,238,920.76 一年内到期的长期借款 9,000,000.00 5,000,000.00 合计 15,601,410.84 8,238,920.76 公告编号：2017-015 90 注释22． 长期借款 1． 长期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 - 5,000,000.00 合计 - 5,000,000.00 注释23． 长期应付款 1． 长期应付款分类 单位 期末余额 期初余额 远东国际租赁有限公司 5,390,967.31 3,465,701.07 康业融资租赁（深圳）有限公司 3,828,330.84 - 广东华融金信融资租赁有限公司 971,765.24 - 银领融资租赁（上海）有限公司 4,228,696.33 - 合计 14,419,759.71 3,465,701.07 注释24． 股本 单位：万元 股东名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本 比例（%） 股本 比例（%） 何晓兵 5,850.00 65.00 - - 5,850.00 65.00 深圳市志博信资产管理中心 （有限合伙） 1,350.00 15.00 - - 1,350.00 15.00 杨宇 1,800.00 20.00 - - 1,800.00 20.00 合计 9,000.00 100.00 - - 9,000.00 100.00 说明：历次股权变更事项详见：附注一所述。 注释25． 资本公积 1． 报告期内各期末资本公积情况如下 项目 期末余额 期初余额 股本溢价 3,577,622.39 3,776,481.20 合计 3,577,622.39 3,776,481.20 2． 资本公积变动情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 3,776,481.20 - 198,858.81 3,577,622.39 合计 3,776,481.20 - 198,858.81 3,577,622.39 注释26． 盈余公积 1． 报告期内各期末盈余公积情况如下 公告编号：2017-015 91 项目 期末余额 期初余额 法定盈余公积 861,890.69 - 合计 861,890.69 - 2． 盈余公积变动情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 - 861,890.69 - 861,890.69 合计 - 861,890.69 - 861,890.69 注释27． 未分配利润 1． 未分配利润增减变动情况 项 目 期末余额 期初余额 期初未分配利润 -476,611.25 -3,321,093.16 加：本期归属于所有者的净利润 8,825,518.19 2,844,481.91 减：提取法定盈余公积金 861,890.69 - 提取任意盈余公积金 - - 提取一般风险准备 - - 所有者权益内部结转 198,858.81 - 期末未分配利润 7,685,875.06 -476,611.25 注释28． 营业收入和营业成本 1．营业收入 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 125,701,904.32 114,750,131.69 其他业务收入 1,574,702.78 337,003.43 合计 127,276,607.10 115,087,135.12 2.营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务成本 102,957,258.01 99,279,671.34 其他业务成本 1,269,257.88 326,131.26 合计 104,226,515.89 99,605,802.60 3．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 （1）本年度分产品类别的主营业务收入、主营业务成本 类 别 营业收入 营业成本 传统 PCB 板 55,763,231.52 46,788,472.36 HDI 板 69,938,672.80 56,168,785.65 合计 125,701,904.32 102,957,258.01 公告编号：2017-015 92 （2）上年度分产品类别的主营业务收入、主营业务成本 类 别 营业收入 营业成本 传统 PCB 板 91,637,331.89 80,457,122.21 HDI 板 22,224,829.65 18,196,006.04 加工费 887,970.15 626,543.09 合计 114,750,131.69 99,279,671.34 4．按地区列示主营业务收入、主营业务成本 （1）主营业务收入 地区名称 本期金额 上期金额 外销 9,540,338.33 19,159,816.25 内销 116,161,565.99 95,590,315.44 合计 125,701,904.32 114,750,131.69 （2） 主营业务成本 地区名称 本期金额 上期金额 外销 7,248,494.46 17,361,351.00 内销 95,708,763.55 81,918,320.34 合计 102,957,258.01 99,279,671.34 5．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本年度 营业收入 占营业收入的比(%) 深圳市泰衡诺科技有限公司 13,561,742.97 10.66 深圳前海博银供应链服务有限公司 11,919,280.14 9.36 帷幄科技（香港）有限公司 7,584,068.81 5.96 深圳市雅信达科技有限公司 5,620,811.92 4.42 深圳市驰腾科技有限公司 5,303,835.92 4.17 合计 43,989,739.76 34.57 注释29． 税金及附加 税 种 本期金额 上期金额 房产税 327,487.54 - 城镇土地使用税 61,981.60 - 城建税 78,987.54 4,408.40 教育费附加 36,549.21 2,138.21 地方教育费附加 24,366.13 2,270.18 合计 529,372.02 8,816.79 注 1：各项税金及附加计缴标准详见附注四、税项。 公告编号：2017-015 93 注 2：根据 2016 年 12 月财政部发布的【2016】22 号文件相关规定，全面试行营业税改征增 值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发 生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花 税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公司房产税、 土地使用税、印花税等相关税费原来在管理费用科目列示，自本年度开始在本科目列示。 注释30． 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 工资薪酬 849,849.94 747,277.74 运输费 473,649.62 446,827.15 差旅费 134,342.42 146,639.40 业务招待费 107,629.83 86,704.20 其他销售费 28,523.00 56,304.67 合 计 1,593,994.81 1,483,753.16 注释31． 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 研发支出 5,430,715.20 6,090,345.21 福利费 1,231,237.97 1,561,032.78 工资 1,169,193.65 1,077,010.27 中介咨询费用 882,075.47 301,092.00 水电费 546,209.00 512,664.72 办公费 364,670.50 370,634.45 社会保险 310,146.23 294,731.12 差旅费 152,712.85 141,811.88 业务招待费 102,300.73 62,411.00 折旧费 64,494.48 126,243.44 各项摊销 41,017.32 3,488.65 通讯费 11,532.00 4,861.86 修理费 4,830.19 4,000.00 其他管理费用 725,043.83 680,877.21 合 计 11,036,179.42 11,231,204.59 注释32． 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 1,625,300.97 419,741.31 减：利息收入 38,817.37 8,050.39 汇兑损益 -519,353.42 -791,040.33 确认融资费用 1,062,665.64 475,265.74 手续费等其他费用 35,045.01 22,071.56 公告编号：2017-015 94 项 目 本期金额 上期金额 合 计 2,164,840.83 117,987.89 注释33． 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 -293,201.10 -131,419.21 合 计 -293,201.10 -131,419.21 注释34． 营业外收入 1． 按项目列示 项 目 本期金额 上期金额 政府补助 2,376,603.00 208,621.00 其他 4,000.00 3,899.20 合 计 2,380,603.00 212,520.20 2． 政府补助情况 项 目 本期金额 上期金额 与收益相关的政府补助 2,376,603.00 208,621.00 与资产相关的政府补助 - - 合 计 2,376,603.00 208,621.00 3． 政府补助形成情况 项目 本期金额 上期金额 新三板上市补助 2,300,000.00 - 园区企业培训补贴 45,600.00 - 外贸出口奖励 31,003.00 73,621.00 培植税源奖金 - 35,000.00 高新技术企业认证奖励 - 100,000.00 合 计 2,376,603.00 208,621.00 注释35． 营业外支出 1．按项目列示 项 目 本期金额 上期金额 其他 - 200.00 合 计 - 200.00 注释36． 所得税费用 1 .项目明细 公告编号：2017-015 95 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,480,692.20 - 递延所得税费用 92,491.92 112,039.73 合 计 1,573,184.12 112,039.73 注释37． 现金流量表项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 38,817.37 8,050.39 政府补助 2,376,603.00 208,621.00 往来款项及其他 4,415,000.00 4,390,000.00 合 计 6,830,420.37 4,606,671.39 2． 支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本期金额 上期金额 管理费用中现金支出 2,772,028.33 2,374,723.15 销售费用中现金支出 738,883.87 736,475.42 财务费用中现金支出 1,601,813.45 22,071.56 保证金 1,300,000.00 200,000.00 往来款项及其他 5,608,828.00 8,100,000.00 合 计 12,021,553.65 11,433,270.13 3． 收到的其他与筹资活动有关的现金： 项 目 本期金额 上期金额 关联方资金拆借 12,618,980.82 36,112,800.00 单位间拆借 10,000.00 2,500,000.00 售后回租收到款项 23,024,562.00 - 合 计 35,653,542.82 38,612,800.00 4． 支付的其他与筹资活动有关的现金： 项 目 本期金额 上期金额 关联方资金拆借 19,493,204.47 88,013,600.00 本期支付的票据保证金净额 9,442,000.00 4,280,000.00 支付融资租赁租金 6,532,811.00 3,995,214.13 单位间拆借 10,000.00 - 合 计 35,478,015.47 96,288,814.13 注释38． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 公告编号：2017-015 96 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,826,324.11 2,871,269.77 加：资产减值准备 -293,201.10 -131,419.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,681,830.18 9,460,030.31 无形资产摊销 78,880.56 41,451.89 长期待摊费用摊销 39,316.24 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,625,300.97 419,741.31 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 92,491.92 112,039.73 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,140,396.89 13,207,298.09 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,690,594.27 -6,930,858.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,855,621.53 -4,653.56 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 8,075,573.25 19,044,900.03 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 299,549.10 1,027,424.57 减：现金的年初余额 1,027,424.57 227,428.58 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -727,875.47 799,995.99 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 - - 其中：库存现金 8,786.37 38,902.55 可随时用于支付的银行存款 290,762.73 988,522.02 可随时用于支付的其他货币资金 - - 公告编号：2017-015 97 项 目 本期金额 上期金额 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 299,549.10 1,027,424.57 注释39． 所有权或使用权受到限制的资产 1. 截至报告期末所有权或使用权受到限制的资产明细 项 目 类别 报告期末净值 受限原因 备注 遂国用（2015）第 D052 号 土地使用权 1,814,942.03 银行借款抵押 借款合同编号：ABC （2016）1003-1 第 36010120160003925 号、 ABC（2016）1003-1 第 36010120160003814 号 遂房产证园区字第 00065488 号 房产 33,950,509.90 银行借款抵押 遂房产证园区字第 00065489 号 房产 612,236.52 银行借款抵押 遂房产证园区字第 00065490 号 房产 2,572,001.46 非银行借款抵 押 售后回租抵押合同编 号：YLZL-DY-2016-007(2) 售后回租受限资产 机器设备 43,497,137.13 非银行借款抵 押 售后回租合同编号： YLZL-BZ-2016-007、 IFELC16D29ZRK1-L-01、 18/00022/R/0100、 HRJX-ZBX-201609、 IFELC15D292611-P-01 合计 82,446,827.04 注释40． 外币货币性项目 1． 截至报告期末外币货币性项目 项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额 货币资金 0.56 3.88 其中：美元 0.56 6.937 3.88 应收账款 644,215.44 4,468,922.51 其中：美元 644,215.44 6.937 4,468,922.51 六、 合并范围的变更 报告期内，合并范围未发生变更。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 公告编号：2017-015 98 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 江西志博信粤新电子 有限公司 江西遂川 江西遂川 加工 75 - 同一控制合并 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇 率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低 面临的汇率风险；为此，如业务发展需要，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合 约等方式来达到规避汇率风险的目的。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款、融资租赁等。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的最终控制方 公告编号：2017-015 99 序号 名称 对本公司直接持股比例 （%） 对本公司间接持股比例 （%） 对本公司持股比例合计 （%） 1 何晓兵 65.00 13.00 78.00 说明：何晓兵直接控制本公司 65.00%的股权，通过深圳市志博信资产管理中心（有限 合伙）持有本公司 13%的股权，合计持有本公司 78%的股权，为公司控股股东。 (二) 其他关联方情况 本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联方 情况如下： 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市志博信资产管理中心（有限合伙） 公司股东 杨宇 公司股东 江西志博信信息咨询有限公司 控股股东控制的公司 志博信科技（深圳）有限公司 控股股东控制的公司 深圳市取道通讯科技有限公司 持股超过 5%的股东杨宇之妹妹控制的公司 深圳前海博银供应链服务有限公司 持股超过 5%的股东杨宇之妹妹 2016 年 2 月 22 日前控 制的公司 深圳市精华鑫电子有限公司 控股股东何晓兵之兄控制的公司 (三) 关联方交易 1． 销售商品的关联交易 关联方 定价政策 关联交易内容 不含税销售额 深圳前海博银供应链服务有限公司 市场价格 销售产品 2,589,973.33 深圳市取道通讯科技有限公司 市场价格 销售产品 533,681.87 深圳市精华鑫电子有限公司 市场价格 销售产品 109,260.01 说明：上述公司对深圳前海博银供应链服务有限公司不含税的销售额 2,589,973.33 元为2016 年 1 月至 2016 年 2 月的销售。 2． 租赁生产场所的关联交易 关联方 定价政策 关联交易内容 交易金额 江西志博信信息咨询有限公司 市场价格 租赁场地 1,087,737.60 说明：江西志博信信息咨询有限公司与公司签订厂房租赁协议，按照市场价格将厂房出租给公司使用。 3． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 何晓兵 5,000,000.00 2015/7/31 2016/7/27 是 杨宇 5,000,000.00 2015/7/31 2016/7/27 是 深圳市志博信电路板有限公司 5,000,000.00 2015/7/31 2016/7/27 是 公告编号：2017-015 100 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 何晓兵 9,000,000.00 2015-12-16 2016-12-15 是 杨宇 9,000,000.00 2015-12-16 2016-12-15 是 深圳市志博信电路板有限公司 9,000,000.00 2015-12-16 2016-12-15 是 何晓兵 10,000,000.00 2015/12/9 2016/12/6 是 杨宇 10,000,000.00 2015/12/9 2016/12/6 是 深圳市志博信电路板有限公司 10,000,000.00 2015/12/9 2016/12/6 是 何晓兵 5,000,000.00 2016/7/19 2017/7/14 否 杨宇 5,000,000.00 2016/7/19 2017/7/14 否 深圳市志博信资产管理中心（有限合伙） 5,000,000.00 2016/7/19 2017/7/14 否 何晓兵 9,000,000.00 2016-12-8 2017-12-6 否 杨宇 9,000,000.00 2016-12-8 2017-12-6 否 深圳市志博信资产管理中心（有限合伙） 9,000,000.00 2016-12-8 2017-12-6 否 何晓兵 10,000,000.00 2016-12-14 2017-12-13 否 杨宇 10,000,000.00 2016-12-14 2017-12-13 否 深圳市志博信资产管理中心（有限合伙） 10,000,000.00 2016-12-14 2017-12-13 否 何晓兵 5,714,286.00 2015/10/10 2020/10/10 否 杨宇 5,714,286.00 2015/10/10 2020/10/10 否 志博信科技（深圳）有限公司 5,714,286.00 2015/10/10 2020/10/10 否 江西志博信信息咨询有限公司 5,714,286.00 2015/10/10 2020/10/10 否 深圳市精华鑫电子有限公司 5,714,286.00 2015/10/10 2020/10/10 否 江西志博信粤新电子有限公司 5,714,286.00 2015/10/10 2020/10/10 否 何晓兵 3,766,628.00 2016/7/27 2019/6/15 否 杨宇 3,766,628.00 2016/7/27 2019/6/15 否 志博信科技（深圳）有限公司 3,766,628.00 2016/7/27 2019/6/15 否 江西志博信信息咨询有限公司 3,766,628.00 2016/7/27 2019/6/15 否 深圳市精华鑫电子有限公司 3,766,628.00 2016/7/27 2019/6/15 否 江西志博信粤新电子有限公司 3,766,628.00 2016/7/27 2019/6/15 否 何晓兵 2,961,448.00 2016/9/26 2018/8/26 否 杨宇 2,961,448.00 2016/9/26 2018/8/26 否 志博信科技（深圳）有限公司 2,961,448.00 2016/9/26 2018/8/26 否 何晓兵 8,433,000.00 2016/8/10 2019/7/10 否 杨宇 8,433,000.00 2016/8/10 2019/7/10 否 何晓兵 7,344,000.00 2016/12/28 2019/11/28 否 杨宇 7,344,000.00 2016/12/28 2019/11/28 否 江西志博信信息咨询有限公司 7,344,000.00 2016/12/28 2019/11/28 否 （2） 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 志博信科技（深圳）有限公司 18,000,000.00 2016/7/17 2018/5/17 否 深圳市精华鑫电子有限公司 9,000,000.00 2015/8/25 2016/8/25 是 公告编号：2017-015 101 4． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 期初余额 本期拆入金额 本期归还金额 期末余额 何晓兵 7,748,223.65 11,327,980.82 19,076,204.47 - 志博信科技（深圳）有限公司 - 10,000.00 10,000.00 - 何晓兵 -874,000.00 1,291,000.00 417,000.00 - 合计 6,874,223.65 12,628,980.82 19,503,204.47 - 5． 关联方往来款项余额 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 何晓兵 - 7,748,223.65 其他应收款 何晓兵 - 874,000.00 其他应付款 志博信科技（深圳）有限公司 - - 应收账款 深圳市精华鑫电子有限公司 - -634,597.28 应收账款 深圳前海博银供应链服务有限公司 1,561,225.83 5,162,342.78 应收账款 深圳市取道通讯科技有限公司 612,051.17 2,746,643.38 应付账款 深圳市精华鑫电子有限公司 -180,000.00 - 十、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 截至期末，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 1、已经背书第三方尚未到期的票据金额为 8,443,530.37 元，其中银行承兑汇票 8,443,530.37 元，明细见附注五、注释 2。 2、本公司资产用于借款抵押账面价值 82,446,827.04 元，其中房产：37,134,747.88 元；土 地使用权：1,814,942.03 元；机器设备：43,497,137.13 元。具体明细见附注五、注释 39。 3、本公司对外担保总金额 1,500.00 万元。其中，为深圳市志博信电路板有限公司提供 担保 1,500.00 万元。 除上述事项，本公司无应披露未披露的其他或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 1、2017 年 2 月 20 日，本公司投资设立独资子公司深圳市志博信电子信息有限公司，注 册资本 500 万元，地址：深圳市南山区南山街道科苑路科兴科学园 B1 栋 505，统一社会信用 代码：91440300MA5ECKU34K，法定代表人：何晓兵，经营范围：线路板的研发与销售、信 息技术、电子产品的技术开发、技术咨询；通讯设备、电子产品、仪器仪表及办公用机械的 技术开发与销售；国内贸易；经营进出口业务。 2、2017 年 2 月 10 日公司 2017 年第一次临时股东大会决议审议通过《关于公司发行股 份购买江西志博信信息咨询有限公司非股权资产构成关联交易的议案》，拟向江西志博信信 息咨询有限公司定向发行股份，发行 3,000 万股，发行价格人民币 1.20 元/股。 除上述事项，本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 公司控股股东何晓兵 2016 年 8 月 17 日与交通银行股份有限公司罗湖支行签订交银深罗 公告编号：2017-015 102 质 20160725 号股权质押合同，以控股股东何晓兵持有的占公司总股本 20%的股份，总数 18,000,000 股（有限售条件股份）为志博信科技（深圳）有限公司向交通银行股份有限公司 罗湖支行借款 1300 万元提供股权质押担保；质押期限为 2016 年 8 月 23 日起至贷款结清 止。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款： 其中：账龄组合 51,128,589.14 98.35 511,285.89 1.00 50,617,303.25 无风险组合 857,550.00 1.65 - - 857,550.00 小计 51,986,139.14 100.00 511,285.89 1.00 51,474,853.25 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 51,986,139.14 100.00 511,285.89 1.00 51,474,853.25 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款： 其中：账龄组合 43,502,331.28 94.54 831,451.31 1.81 42,670,879.97 无风险组合 2,512,920.00 5.46 - - 2,512,920.00 小计 46,015,251.28 100.00 831,451.31 1.81 45,183,799.97 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 46,015,251.28 100.00 831,451.31 1.81 45,183,799.97 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 51,128,589.14 511,285.89 1.00 合计 51,128,589.14 511,285.89 公告编号：2017-015 103 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 39,097,575.81 390,975.76 1.00 1－2 年 4,404,755.47 440,475.55 10.00 合计 43,502,331.28 831,451.31 2． 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本年度坏账准备转回金额 320,165.42 元。 3． 报告期实际核销的应收账款 报告期内无核销的应收账款。 4． 截至报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 深圳市泰衡诺科技有限公司 9,099,452.80 17.50 90,994.53 帷幄科技（香港）有限公司 3,321,728.41 6.39 33,217.28 深圳市新海思威科技有限公司 2,829,988.56 5.44 28,299.89 深圳市通联电路有限公司 2,752,572.00 5.29 27,525.72 深圳市鑫富恒达电子有限公司 2,689,957.37 5.17 26,899.57 合计 20,693,699.14 39.79 206,936.99 5． 应收账款其他说明 报告期末公司应收关联方公司款项的情况详见附注九。 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 - - - - - 无风险组合 4,684,513.68 100.00 - - 4,684,513.68 小计 4,684,513.68 100.00 - - 4,684,513.68 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 公告编号：2017-015 104 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 合计 4,684,513.68 100.00 - - 4,684,513.68 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 - - - - - 无风险组合 2,179,286.00 100.00 - - 2,179,286.00 小计 2,179,286.00 100.00 - - 2,179,286.00 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合计 2,179,286.00 100.00 - - 2,179,286.00 （1）信用风险组合中，按无风险组合的汇集的其他应收款明细 项目 期末余额 期初余额 保证金、押金 4,684,513.68 2,179,286.00 合计 4,684,513.68 2,179,286.00 2． 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本年度计提坏账准备金额 0 元，收回或转回坏账准备金额 0 元。 3． 报告期无实际核销的其他应收款。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金、押金 4,684,513.68 2,179,286.00 合计 4,684,513.68 2,179,286.00 5． 截至报告期末按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 康业融资租赁（深圳）有限公司 保证金 1,750,000.00 1 年以内 37.36 - 银领融资租赁（上海）有限公司 保证金 1,300,000.00 1 年以内 27.75 - 远东国际租赁有限公司 保证金 470,828.00 1 年以内 10.05 - 保证金 714,286.00 1----2 年 15.25 广东华融金信融资租赁有限公司 保证金 388,000.00 1 年以内 8.28 - 公告编号：2017-015 105 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 遂川县工业园区投资开发有限公司 保证金 50,000.00 2----3 年 1.07 - 合计 4,673,114.00 99.76 - 注释3． 长期股权投资 项目 期初余额 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,712,736.65 - 1,712,736.65 1,712,736.65 - 1,712,736.65 合计 1,712,736.65 - 1,712,736.65 1,712,736.65 - 1,712,736.65 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成 本 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 江西志博信粤新 电子有限公司 1,712,736.65 1,712,736.65 - - 1,712,736.65 - - 合计 1,712,736.65 1,712,736.65 - - 1,712,736.65 - - 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 125,701,904.32 103,478,789.83 113,862,161.54 98,653,128.26 其他业务 4,189,818.16 3,884,373.26 2,484,798.30 2,473,926.13 十四、 补充资料 （一） 非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动性资产处置损益 - - 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外） 2,376,603.00 208,621.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 - -122,617.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,000.00 3,699.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,380,603.00 89,702.26 减：非经常性损益的所得税影响数 357,090.45 - 非经常性损益净额 2,023,512.55 89,702.26 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,023,512.55 89,702.26 公告编号：2017-015 106 （二） 净资产收益率及每股收益 项目 报告期间 加权平均净 资产收益率 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 本期 8.98% 0.0981 0.0981 上期 22.68% 0.2871 0.2871 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 本期 6.92% 0.0756 0.0756 上期 21.97% 0.2782 0.2782 法定代表人： 何晓兵 主管会计工作的负责人：杨宇 会计机构负责人：卢文峰 江西志博信科技股份有限公司 二〇一七年四月十七日 公告编号：2017-015 107 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室