838927_2021_国文股份_2021年年度报告_2022-04-06.txt

1 2021 年度报告 国文股份 NEEQ:838927 国文电气股份有限公司 Guo Wen Electrical Equipment Co.,LTD 2 公司年度大事记 2021 年 8 月 19 日，河北省工业和信息 化厅《关于第六批省级“专精特新”中小企 业名单的公示》，河北安达电气科技有限公司 被认定为第六批省级“专精特新”中小企业。 12 月 21 日，河北省工业和信息化厅发布《关 于第四批河北省“专精特新”示范企业公示 的通知》，河北安达电气科技有限公司成功入 围“河北省专精特新示范企业”公示名单。 2021 年 7 月 8 日，国文电气股份有限公 司海南分公司正式成立。 2021 年 8 月 19 日，河北省冀融办发 【2021】41 号文件《关于认定第六批河北省 军民融合产学研用示范基地的通知》，认定国 文电气股份有限公司等 4 家企业（单位）为 第六批河北省军民融合产学研用示范基地。 2021 年 10 月 13 日，国文股份充电桩 事业部传来喜讯，公司生产的智能充电桩 产品正式进入北京冬奥会智能电网建设项 目当中，成为北京冬奥会“智能保障队” 一员。国文股份将为 2022 北京冬奥会张家 口赛区绿色电力“互联网+智慧能源”项目 供应 12 台 7kW 单枪交流充电桩，6 台 120kW 双枪直流充电桩，6 台 300kW 双枪 直流充电桩。 2021 年 12 月 15 日，河北省科学技术 厅发布了《关于河北省省级技术创新中心 通过验收纳入管理序列的通知》，公布了通 过建设任务验收纳入管理序列的省级技术 创新中心名单，国文电气股份有限公司“河 北省充放电智能设备技术创新中心”位列 其中。 2021 年 6 月 12 日，根据河北省科技厅 关于 2021 年第二批纳入“国家科技型中小企 业信息库”企业名单的公告，国文电气股份 有限公司被纳入“国家科技型中小企业信息 库”。 2021 年 9 月 30 日，国文电气股份有限 公司与海南博鳌机场管理有限公司正式签 订《博鳌机场停车场充电桩服务合同》。海 南博鳌机场停车场充电桩，前期投 180kW 直流双枪充电桩 3 台，120kW 单枪直流充 电桩 3 台，120kW 双枪直流充电桩 2 台。 中国科学院微生物研究所 13 台新型扫 码支付交流充电桩和 1 台 1 机双枪直流充电 桩项目，由国文电气股份有限公司负责投建， 并于 2021 年 4 月 30 日正式上线运营。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 34 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 116 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨国安、主管会计工作负责人田士永及会计机构负责人（会计主管人员）田士永保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 收入季节波动性的风险 公司主要产品的用户主要为电力企业等，此类客户一般都 是上半年制定产品采购预算并进行招投标，执行实施相对集中 在下半年。另外，我国电网建设在一定程度上受到天气因素影 响，导致本行业销售存在一定季节性。 收入季节波动性的风险应对措施：公司目前的客户类型主 要为国家电网下属的地方电网公司，并由电网公司通过电网工 程建设的方式提供给终端用户，公司较少直接面对终端客户。 随着输配电市场改革，配售电向市场化、定制化、智能化、小 型化方向发展和大型社区、商场、工业园区等终端客户自行采 购输配电设备要求的出现，公司已逐步重视终端客户的需求潜 力，终端客户的销售比重将逐步上升。公司已成立专门的销售 部门，正逐步培养扩大销售队伍，积极拓展终端市场，并取得 了一定效果。 实际控制人不当控制的风险 公司目前由杨国安、李文秀、杨亚雄、杨亚惠四人共同控 制，截止 2021 年 12 月 31 日，四人合计持股比例为 48.4134%， 杨国安、杨亚雄在董事会中占据一定席位，并且杨国安、杨亚 5 雄分别担任公司的董事长和总经理。虽然公司已经建立了完善 的法人治理结构，健全了各项规章制度，但如果相关制度执行 不严格，公司可能存在实际控制人利用其控制地位损害其他中 小股东利益的风险。 实际控制人不当控制的风险应对措施：股份公司设立后， 公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制 度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对 外投资融资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披 露管理制度》、《募集资金管理制度》等重大制度，构建了适 应公司发展的内部治理结构和内部控制体系，能够有效地提高 公司治理水平和决策质量，有效地识别和控制经营管理中的重 大风险，能够给所有股东（包括中小股东)提供合理保护及保证 股东(包括中小股东)充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，切实防范实际控 制人不当控制的风险。 原材料价格波动的风险 公司产品的原材料主要为钢材、断路器、硅橡胶、互感器、 电气元器件等。报告期内公司原材料采购成本占产品总成本的 比重较大，采购的断路器、硅橡胶、互感器等元器件价格较为 稳定，而钢材采购价格波动较大。原材料价格的波动直接影响 公司业务经营成本和经营效益，在原材料价格急剧变化的情况 下，可能导致公司利润产生波动。 原材料价格波动的风险应对措施：公司与供应商逐步建立 了长期合作的关系，以充分保证原材料供应及时，价格合理。 公司以销定产，根据产品销售价格，制定采购计划，库存原材 料维持在合理水平。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 国文股份、公司、本公司、股份公司 指 国文电气股份有限公司 安达、安达电气、安达公司 指 河北安达电气科技有限公司（国文股份的全资子公司） 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 国文电气股份有限公司股东大会 董事会 指 国文电气股份有限公司董事会 监事会 指 国文电气股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《国文电气股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日－2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 国文电气股份有限公司 英文名称及缩写 Guo Wen Electrical Equipment Co.,LTD - 证券简称 国文股份 证券代码 838927 法定代表人 杨国安 二、 联系方式 董事会秘书 魏凌霄 联系地址 保定市北二环 5699 号大学科技园 1 号楼 2 单元 202 室 电话 13082397810 传真 0312-3111529 电子邮箱 gwdqsb@ 公司网址 办公地址 保定市北二环 5699 号大学科技园 1 号楼 2 单元 202 室 邮政编码 071000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 12 月 9 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-电气机械和器材制造业（C38）-输配电及控制设备- 配电开关（C3823） 主要业务 集配电网自动化设备研发、生产、销售和服务为一体的制造企业 主要产品与服务项目 主要产品为新能源汽车充电设备、智能开关控制器、智能配变终 端设备、线路故障在线监测装置、一二次融合智能开关设备、充 气柜、环网柜、箱式变电站、真空断路器、电缆分接箱、JP 柜 等电力成套设备、复合绝缘子、避雷器、熔断器、隔离开关、钢 芯铝绞线、电力设备绝缘护套、电力金具等。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 59,237,659 优先股总股本（股） 0 7 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（杨国安、杨亚雄、杨亚惠、李文秀） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（杨国安、杨亚雄、杨亚惠、李文秀），一致行动 人为（杨国安、杨亚雄、杨亚惠、李文秀） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 911306056992013903 否 注册地址 河北省保定市北二环 5699 号大学科技园 1 号楼 2 单元 202 室 否 注册资本 59,237,659 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道 1 号四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张传英 张斗云 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 99,199,793.97 65,310,418.04 51.89% 毛利率% 18.91% 18.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,078,799.31 1,155,791.91 166.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,991,597.92 349,377.41 772.68% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.77% 1.85% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 4.64% 0.56% - 基本每股收益 0.0520 0.0212 145.28% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 134,543,119.08 101,300,787.38 32.82% 负债总计 68,510,272.34 38,346,739.95 78.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 66,032,846.74 62,954,047.43 4.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.1147 1.0627 4.89% 资产负债率%（母公司） 19.84% 16.85% - 资产负债率%（合并） 50.92% 37.85% - 流动比率 1.3910 1.6071 - 利息保障倍数 7.71 2.66 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,654,788.46 9,368,248.13 -49.54% 应收账款周转率 2.1725 2.2613 - 存货周转率 3.9013 3.0878 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 32.82% -1.62% - 营业收入增长率% 51.89% 16.36% - 净利润增长率% 166.38% 53.01% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 59,237,659 59,237,659 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -55,220.53 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 259,104.62 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -101,294.22 非经常性损益合计 102,589.87 所得税影响数 15,388.48 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 87,201.39 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》 （以下简称新租赁准则）。(1) 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或 者包含租赁。(2) 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累 计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。该政策 的执行，对公司报表没有影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家专业从事配电网自动化设备研发、生产、销售服务为一体的高新技术企业。主要产品为 新能源汽车充电设备、智能开关控制器、智能配变终端设备、线路故障在线监测装置、一二次融合智能 开关设备、充气柜、环网柜、箱式变电站、真空断路器、电缆分接箱、JP柜等电力成套设备、复合绝缘 子、避雷器、熔断器、隔离开关、钢芯铝绞线、电力设备绝缘护套、电力金具等。公司坚持技术创新和 积累，积聚企业核心竞争力。先后取得1项发明专利，58项实用新型专利，2项受理发明专利，3项软件 著作权，2项河北省著名商标，3项河北省科技成果鉴定新产品，拥有独立知识产权，技术水平领先,建 有省级研发平台“河北省充放电智能设备技术创新中心”和市级研发平台“保定市智能电网配电自动化 工程技术研究中心”，并获批成为“河北省A级工业企业研发机构”。2016年8月9日获批为中国电动汽 车充电技术与产业联盟理事单位，作为副主编单位参与编订了《中国电动汽车充电技术与产业联盟充电 标准》，并被评为“2018年度充电设施行业杰出贡献企业”。2017年公司新能源电动汽车充电桩研发项 目获得河北省战略性新兴产业示范基地（智能电网装备）专项资金，并在2018年荣获了保定市科学技术 进步奖一等奖，2020年公司“输出功率按需自动分配的充电方法和充电桩”项目取得河北省科技成果奖。 2021年8月公司被认定为“第六批河北省军民融合产学研用示范基地”单位，全资子公司河北安达电气 科技有限公司被认定为第六批省级“专精特新”中小企业。2021年12月公司通过建设任务验收，纳入省 级技术创新中心管理序列。公司建立产学研深度融合技术创新体系，推动企业高质量发展，先后与华北 电力大学、河北农业大学等科研单位建立了良好的产学研共建关系，与宇能电气有限公司和深圳市优力 特技术有限公司签署《战略合作协议书》，深化多方位、多层次合作，建立了长期稳定、优势互补的战 略合作伙伴关系。并于2016年和2017年连续两届获得了由省科学技术厅颁布的河北省第四届创新创业大 赛暨第五届中国创新创业大赛（河北赛区）三等奖和河北省第五届创新创业大赛暨第六届中国创新创业 大赛（河北赛区）三等奖，2018年获得了由省科学技术厅颁布的河北省第七届创新创业大赛暨第六届中 国创新创业大赛（河北赛区）二等奖，在保定市同行业中处于领先地位。 同时，公司董事长杨国安为政协保定市第十一、十二届委员会委员，政协满城区第六、七届政协委 员，第八、九届委员会常委，河北省优秀私营企业家，满城区十大优秀青年标兵、满城区劳动模范、优 秀政协委员。保定市创建劳动关系和谐单位先进个人，保定市2008-2009年度优秀政协委员，保定市 2010-2011年度优秀政协委员，满城区2014年度捐资济困优秀政协委员，满城区2014年度优秀政协委员， 新能源电动汽车充电桩科技进步一等奖，长城杯“文明市民”，“2020年河北省建设优秀工作者”。 公司主要通过参与国家电网公司组织的电力系统的公开竞争性招标进行产品销售，以隶属国家电网 公司的省电网公司的招投标为主，以隶属各省电网公司的市、县级电力公司招投标为辅，并承接日常客 户的零散订单，扩大并明确营销路线。目前，公司产品主要客户均分布在国内，且分布较广。销售地区 主要为冀北、河北省、湖北省、山东省、江苏省、陕西省、河南省、重庆市、北京市、吉林省、山西省、 四川省、甘肃省等地区。 公司参与招投标获得订单主要有以下环节：公示→投标→开标→评标→定标→网上公示。参与评分 内容包括价格分、技术分和商务分，价格分按照招标价格加权平均法进行核算：技术分包括技术资质， 产品检验报告，ISO09000 认证，技术要求和技术规范：商务分包括注册资金及售后服务等。从投标公示 到完成网上公示一般在一个月至一个半月之间。某个地区中标后，该地区某一阶段的特定产品就由公司 供应，其他公司不能再供应。公司中标后，根据商务平台匹配的合同，安排生产，送货，公司以交货验 收后确认收入实现，交货后各省级及以下电力公司支付 90%的货款，扣留 10%货款作为质量保证金，质 量保证期一般为 1 年。国家电网与公司结算账期一般在 3 个月至 1 年。 公司充电桩板块以充电桩产品销售和充电站投建运营双线发力，重点布局“三个中心一个岛”立足 12 保定市，发展雄安新区，抢占北京市场，重点开拓海南岛市场。按照“统一设计、统一建设、统一运营、 统一管理”模式规范建设运营充电站；坚持区域本地化服务理念，保障充电的安全便捷，保障专业高效 的服务。公司自主组织生产，始终围绕客户需求，依托国家、行业、地方规范，以订单为导向，按照客 户要求的性能、管理特性、产品规格、数量和交货期组织生产。企业通过产品直销订单和充电站运营收 益双线战略为基本盈利模式。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级√省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 其他与创新属性相关的认定情况 河北省军民融合产学研用示范基地 其他与创新属性相关的认定情况 河北省技术创新中心 其他与创新属性相关的认定情况 子公司河北安达电气科技有限公司认定为第四批省级“专精特新” 示范企业 详细情况 1、根据河北省工业和信息化厅于 2021 年 8 月 19 日公布的《关 于第六批省级“专精特新”中小企业名单的公示》，公示时间为：2021 年 8 月 19 日至 2021 年 8 月 25 日。公示期结束，子公司河北安达 电气科技有限公司被认定为第六批省级“专精特新”中小企业。 2、本公司于 2016 年 11 月 2 日取得河北省科技厅、河北省财政 厅、河北省国家税务局和河北省地方税务局（原）共同颁发的《高 新技术企业证书》，证书编号 GR201613000064 有效期为 3 年。2019 年 12 月 2 日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室及科 技部火炬中心发布《关于公示河北省 2019 年第三批拟认定高新技术 企业的通知》并进行公示并获取最新认定，重新认定后本公司高新 技术企业证书编号 GR201913002677。 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的 《关于对河北省 2022 年认定的第三批高新技术企业进行备案的公 告》，本公司子公司河北安达电气科技有限公司于 2022 年 1 月 4 日 取得河北省 2021 年认定的第三批高新技术企业备案，证书编号 GR202113003570。 3、河北省科学技术厅认定国文电气股份有限公司为河北省科技 型 中 小 企 业 ， 认 证 编 号 ： KZX201607160001 ， 有 效 期 ： 2019.7.14-2022.7.13； 河北省科学技术厅认定子公司河北安达电气科技有限公司为河 北省科技型中小企业，认证编号：KZX201409070448，有效期： 2020.8.11-2023.8.10。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 13 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 6,878,489.11 5.11% 4,457,697.88 4.4% 54.31% 应收票据 0.00 0.00% 573,300.00 0.57% - 应收账款 57,838,055.89 42.99% 28,731,772.94 28.36% 101.30% 存货 24,655,763.20 18.33% 16,581,439.61 16.37% 48.69% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 固定资产 29,318,002.76 21.79% 28,862,124.98 28.49% 1.58% 在建工程 339,786.11 0.25% 1,138,464.60 1.12% -70.15% 无形资产 6,529,883.28 4.85% 6,749,287.21 6.66% -3.25% 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 短期借款 14,000,000.00 10.41% 14,990,000.00 14.80% -6.6% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 预付账款 4,000,992.27 2.97% 8,655,858.37 8.54% -53.78% 长期待摊费用 1,664,267.58 1.24% 2,323,564.46 2.29% -28.37% 应付账款 49,717,152.17 36.95% 20,939,831.13 20.67% 137.43% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期货币资金期末余额较上年增加 242.08 万元，同比增加 54.31%，其主要原因系销售收入增加， 销售回款增加所致。 2、应收账款期末余额较上年增加 2910.63 万元，同比增加 101.30%，其主要原因为公司四季度承接 大量国网煤改电订单及国网招标订单激增，按订单回款期限，跨年度结算款项较多所致。 3、存货期末余额较上年增加 807.43 万元，同比增加 48.69%，其主要原因系销售收入大幅增加，生 产订单大幅增加，因满足订单需求，所增加库存量同比增加较大所致。 4、在建工程期末余额较上年减少 79.87 万元，同比减少 70.15%，其主要原因为公司上年度充电桩 建设项目本年度完工结转固定资产所致。 14 5、预付账款期末余额较上年减少 465.49 万元，同比减少 53.78%，主要原因为企业与主要材料供应 商结算方式变化所致。 6、长期待摊费用期末余额较上年减少 65.93 万元，同比减少 28.37%，主要原因为企业按期摊销长 期待摊费用所致。 7、应付账款期末余额较上年增加 2877.73 万元，同比增加 137.43%，其主要原因为公司销售收入大 幅增加，生产订单大幅增加，为满足订单需求，所需采买原材料大幅增加，按采购合同所需支付应付款 项大幅增加所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比 例% 金额 占营业收入的比 重% 金额 占营业收入的比 重% 营业收入 99,199,793.97 - 65,310,418.04 - 51.89% 营业成本 80,439,626.31 81.09% 52,946,604.70 81.07% 51.93% 毛利率 18.91% - 18.93% - - 销售费用 2,382,322.16 2.40% 3,442,732.61 5.27% -30.80% 管理费用 4,432,915.60 4.47% 3,966,262.53 6.07% 11.77% 研发费用 4,688,937.94 4.73% 3,003,617.82 4.60% 56.11% 财务费用 656,377.01 0.66% 797,006.68 1.22% -17.64% 信用减值损失 -2,277,540.03 2.30% -566,454.07 0.87% - 资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 其他收益 259,104.62 0.26% 762,193.32 1.17% -66.01% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产处置收益 -55,220.53 0.06% 0.00 0.00% - 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 3,961,434.31 3.99% 921,270.45 1.41% 330.00% 营业外收入 194,744.05 0.20% 403,977.81 0.62% -51.79% 营业外支出 296,038.27 0.30% 140,598.04 0.22% 110.56% 净利润 3,078,799.31 3.10% 1,155,791.91 1.77% 166.38% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入较上年增加 3388.94 万元，同比增加 51.89%，其主要原因是企业规模扩大，下游 客户需求旺盛，公司获得批量订单较上年大幅增加。 2、本期营业成本较上年增加 2749.30 万元，同比增加 51.93%，其主要原因为企业规模扩大，销售 收入大幅增加，销售成本随销售收入大幅度增加而成比例增长。 3、本期销售费用较上年减少 106.04 万元，同比减少 30.08%，其主要原因为本期销售费用中部分交 通运输费转入主营业务成本中核算。 4、本期研发费用较上年增加 168.53 万元，同比增加 56.11%，其主要原因为公司新产品研发投入增 加所致。 15 5、本期其他收益较上年减少 50.31 万元，同比减少 66.01%，其主要原因为公司申报政府项目获得 政府补贴较上年较少所致。 6、本期信用减值损失较上年增加 171.11 万元，同比增加 302.07%，其主要原因系账龄较长应收账 款计提减值准备所致。 7、本期营业利润较上年增加 304.02 万元，同比增加 330.00%，其主要原因为公司批量订单大幅增 加，公司销售收入大幅增加，且销售收入的增长幅度大于成本费用的增长幅度所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 98,078,401.44 64,555,059.29 51.93% 其他业务收入 1,121,392.53 755,358.75 48.46% 主营业务成本 79,486,717.09 52,383,755.55 47.74% 其他业务成本 952,909.22 562,849.15 69.30% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 绝缘子类高新 3,286,649.3 2,564,325.06 21.98% -46.32% -39.55% -28.43% 避雷器类高新 2,118,802.58 1,696,816.08 19.92% 103.79% 104.59% -1.53% 避雷器类普通 15,812.39 10,940.79 30.81% -73.76% -91.49% - 真空断路器类高 新 3,036,380.59 2,390,327.18 21.28% -38.96% -6.29% -56.32% JP 柜类高新 23,483,477.69 21,072,371.80 10.27% 71.66% 87.52% -42.50% 电力金具类高新 12,471.68 11,745.09 5.83% 4,381.06% 5,359.79% -74.33% 熔断器类高新 2,743,192.18 1,782,044.70 35.04% 73.64% 50.08% 41.06% 护套类 8,566.82 31,363.72 -266.11% -74.16% -58.34% - 隔离开关类高新 27,370.79 24,693.79 9.78% 88.53% -16.18% - 铁附件类高新 5,316,395.16 4,336,364.71 18.43% -71.16% -71.06% -1.65% 铁附件类普通 18,841,836.55 14,870,052.12 26.71% 1,013.23% 965.75% 52.11% 变压器台套类高 新 35,007,006.44 27,977,186.06 20.08% 207.79% 144.58% - 充电桩 1,838,425.94 1,393,434.40 24.21% 4.61% 0.31% 15.51% 成套设备项目 2,342,013.33 1,325,051.59 43.42% -37.87% -53.87% 82.44% 其他 1,121,392.53 952,909.22 15.02% 47.06% 64.29% -37.23% 合计 99,199,793.97 80,439,626.31 21.02% - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 16 收入构成变动的原因： 主营业务收入较上年大幅度增加，主营业业务成本较上年大幅度增加主要原因系下游客户需求旺 盛，公司产品批量订单增加，特别是避雷器高新、变压器台套、JP 柜高新、熔断器类高新、成套设备项 目产品、充电桩产品等高新产品订单加大，产品结构进一步优化，产品收入构成变化，使得在某些产品 利润空间缩小的情况下，得以维持整体利润。 其中：1、熔断器类高新产品、变压器台套类高新、充电桩产品、成套设备项目产品毛利率增长幅 度加大，主要是因为公司加大新产品投入，优化产品结构，产品趋于成熟，生产工艺趋于稳定，且产品 附加值高，产品利润空间大。2、铁附件类高新、JP 柜类、真空断路器类、电力金具类、绝缘子类产品 受钢材、电缆等原材料价格大幅上涨影响，人工成本增高，加之同行业间竞争加剧，利润空间缩小。特 别是变压器高新产品去年处于研发试产阶段，产品工艺不成熟，材料耗费成本高，产品收入增长低于成 本费用耗费，毛利率为负数。本年度变压器高新产品规模扩大，工艺消耗降低，产品附加值高，产品利 润空间加大。3.铁附件普通产品下半年新增订单较多且在订单签订及执行过程中，充分考虑原材料价格 上涨因素，中标价格相对有所涨价，且实行价格联动，订单执行价格较高，且执行后期钢材等原材料价 格有所回落，订单执行利润空间较大。 其他业务收入较上年增加主要原因系公司售后技术服务及备件收入增加所致。售后备件及运维收入 较上年增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 天津市宜北电力设备有限公司 15,371,681.42 15.50% 否 2 国网山东省电力公司物资公司 13,654,867.26 13.76% 否 3 北京天威国网电气成套设备有限公司 9,238,938.05 9.31% 否 4 天津市江顺永丰电力设备有限公司 7,946,902.65 8.01% 否 5 南阳市鑫特电气有限公司 6,168,141.59 6.22% 否 合计 52,380,530.97 52.80% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 任丘市华鑫电线电缆有限公司 4,843,298.13 5.02% 否 2 无锡市电力变压器有限公司 4,243,800.00 4.40% 否 3 保定市质顶金属制品销售有限公司 4,210,171.48 4.37% 否 4 天津市好钢汇电子商务有限公司 4,205,112.78 4.36% 否 5 山东创新电气设备有限公司 3,563,170.00 3.69% 否 合计 21,065,552.39 21.84% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,654,788.46 9,368,248.13 -49.54% 17 投资活动产生的现金流量净额 -757,959.95 -1,723,274.74 - 筹资活动产生的现金流量净额 -1,476,037.28 -3,312,447.02 - 现金流量分析： 1、本期公司经营活动产生的现金净流入为 465.48 万元，而上期经营活动产生的现金流量净额为 936.82 万元，经营活动现金流量净额比上期有所减少，主要是企业规模扩大，为维持生产经营活动，企 业的经营性支出额度较上期增加较多所致。 2、本期公司投资活动产生的现金流量净额较上期净流出减少 96.53 万元，主要原因系本期构建固定 资产支出较上期减少所致。 3、本期公司筹资活动产生的现金净流出较上期减少 183.64 万元，主要原因为本期支出借款利息费 用支出减少，其他筹资活动支出费用减少所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 河 北 安 达 电 气 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 集配 电网 自动 化 设备 研 发、 生 产、 销售 和服 务为 一 体的 制造 业 50,040,000.00 119,356,424.38 56,918,837.57 93,100,396.81 3,848,346.22 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 18 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力， 公司业绩基本稳定。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结 构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 √是 □否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计 金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 □是 √否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被担保 人 担保金额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保余额 担保期间 责任 类型 是否 履行 必要 的决 策程 序 是否 因违 规已 被采 取行 政监 是否 因违 规已 被采 取自 律监 违规 担保 是否 完成 整改 起始 终止 20 管措 施 管措 施 1 河北安 达电气 科技有 限公司 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 2021 年 6 月29 日 2022 年 6 月29 日 连带 已事 前及 时履 行 不涉 及 不涉 及 不涉 及 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 5,000,000.00 5,000,000.00 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提 供担保 0.00 0.00 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保 人提供担保 0.00 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 0.00 公司为报告期内出表公司提供担保 0.00 0.00 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 无 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 控股股东、实际控制人及其控制的企业资金占用情况： 单位：元 占用 主体 占用 性质 期初余 额 本期新增 本期减少 期末余 额 单日最高 占用余额 是 否 履 行 审 议 是否 因违 规已 被采 取行 政监 是否 因违 规已 被采 取自 律监 是否 归还 占用 资金 21 程 序 管措 施 管措 施 申颖彪 借款 -8,062 12,913,774 12,978,599 -72,887 5,258,212 已 事 后 补 充 履 行 否 否 是 合计 - -8,062 12,913,774 12,978,599 -72,887 5,258,212 - - - - 发生原因、整改情况及对公司的影响： 因公司经营现金流较为紧张，公司董事、股东申颖彪持续向公司提供财务资助。公司与申颖彪之 间款项收付发生频率较高，相关人员存在疏忽，在 2021 年 1 月至 12 月出现多次短期的归还申颖彪借 款超付的情况，构成资金占用。 针对上述情况，公司于 2022 年 4 月 6 日第三届董事会第三次会议及第三届监事会第二次会议审议 通过了《关于补充确认关联交易暨资金占用的议案》，同时提交 2021 年度股东大会审议。于 2022 年 4 月 7 日补充披露了《关于补充确认关联交易暨资金占用的公告》。 公司董事、股东申颖彪占用公司资金系其支持公司的临时性资金需求，借还形成的暂行性借方余 额，上述资金占用未对公司的经营造成严重不利影响。 上述资金占用行为违反了《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司治理规则》等相关规定，反映了公司及相关主体对相关规范的要求及了解不足，对资 金占用问题的认识不够深刻，故公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员将深入学习 并严格执行相关法律法规及其他规则制度，进一步提高规范操作和公司治理水平，确保公司合规经营， 杜绝此类违规情形再次发生。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 董监高 2016 年 4 月 29 日 - 挂牌 关于所持股份 的自愿锁定额 承诺 承诺锁定其所持 有公司股份。 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 29 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 29 日 - 挂牌 关于规范关联 交易的承诺 承诺将不利用董 事、监事、高级 正在履行中 22 管理人员的身份 影响公司的独立 性，并将保持公 司在资产、人员、 财务、业务和机 构等方面的独立 性。 董监高 2016 年 4 月 29 日 - 挂牌 关于董监高职 责的承诺 承诺履行董监高 职责。 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 29 日 - 挂牌 资金占用承诺 承诺不再以直接 或间接等任何方 式占用公司资 金，杜绝关联方 资金占用的行 为。 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 承诺事项详细情况： （1）关于所持股份的自愿锁定的承诺 公司在申请挂牌时，公司全体董事、监事、高级管理人员出具承诺书，承诺本人将按照《公司法》 第一百四十一条、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条及《公司章程》第二十四 条规定锁定其所持有公司股份。 截止报告期末，公司董事、监事及高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 （2）关于避免同业竞争的承诺 公司在申请挂牌时，公司全体董事、监事、高级管理人员签署《避免同业竞争的承诺》，承诺本人 将不直接或间接从事与公司相同或相似的业务，保证将采取合法、有效的措施，促使本人拥有控制权的 公司、企业与其他经济组织不直接或间接从事与公司相同或相似的业务；保证不利用公司董事、监事、 高级管理人员的身份，进行其他任何损害公司及其他股东权益的活动。 截止报告期末，公司董事、监事及高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 （3）关于规范关联交易的承诺 公司在申请挂牌时，公司全体董事、监事和高级管理人员签署《关于减少关联交易的承诺函》，承 诺将不利用董事、监事、高级管理人员的身份影响公司的独立性，并将保持公司在资产、人员、财务、 业务和机构等方面的独立性。除已经披露的情形外，本人控制的企业与公司不存在其他重大关联交易。 在不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所及范围内，本人将促使本人控制的企业与公司进行关联交 易时将按照公平、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序。本人 将促使本人控制的企业不通过与公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不损害国文股份及其他股东的合 23 法权益。 截止报告期末，公司董事、监事及高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 （4）关于董事（监事、高级管理人员）职责的承诺 公司在申请挂牌时，公司全体董事签署了《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》，向全国 股份转让系统公司承诺在履行挂牌公司董事（监事、高级管理人员）的职责时，将遵守并促使本公司和 本人的授权人遵守国家法律、行政法规和部门规章等有关规定，履行忠实、勤勉尽责的义务；遵守并促 使本公司和本人的授权人遵守中国证监会发布的部门规章、规范性文件的有关规定；遵守并促使本公司 和本人的授权人遵守《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和全国股份转让系统公司发布的 其他业务规则、细则、指引和通知等；遵守并促使本公司和本人的授权人遵守《公司章程》；同意接受 中国证监会和全国股份转让系统公司的监管，包括及时、如实地答复中国证监会和全国股份转让系统公 司向本人提出的任何问题，及时提供《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》等法律、行政法规、部门规章、业务规则规定应当报送的资料及要求 提供的其他文件的正本或副本，并出席本人被要求出席的会议。 截止报告期末，公司董事、监事及高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 （5）杜绝关联方资金占用承诺函 公司在申请挂牌时，公司控股股东签署了《杜绝关联方资金占用承诺函》，承诺不再以直接或间接 等任何方式占用公司资金，杜绝关联方资金占用的行为。 截止报告期末，公司全体董事、监事、高级管理人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 厂房、办公楼 有形资产 抵押 15,541,813.71 11.55% 为子公司短期借款 做抵押担保 土地使用权 无形资产 抵押 6,528,590.16 4.85% 为子公司短期借款 做抵押担保 总计 - - 22,070,403.87 16.40% - 资产权利受限事项对公司的影响： 为子公司以其拥有的土地房产为其短期借款提供担保，是公司经营的正常所需，对公司日常性经营 具有积极影响，有利于缓解公司资金压力，不会对公司未来财务和经营情况产生不利影响。 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 32,034,248 54.08% 0 32,034,248 54.08% 其中：控股股东、实际控制人 10,588,230 17.87% 28,499 10,616,729 17.92% 董事、监事、高管 3,047,047 5.14% 0 3,047,047 5.14% 核心员工 96,519 0.16% 0 96,519 0.16% 有限售条 件股份 有限售股份总数 27,203,411 45.92% 0 27,203,411 45.92% 其中：控股股东、实际控制人 18,062,268 30.49% 0 18,062,268 30.49% 董事、监事、高管 9,141,143 15.43% 0 9,141,143 15.43% 核心员工 82,133 0.14% 0 82,133 0.14% 总股本 59,237,659 - 0 59,237,659 - 普通股股东人数 162 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司实际控制人杨国安和杨亚雄通过二级市场新增 28,499 股。 截止本期末，公司股东从上年期末 160 人增加到了 162 人。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 杨国安 19,947,028 27,499 19,974,527 33.7193% 14,960,271 5,014,256 0 0 2 仝双全 6,846,205 0 6,846,205 11.5572% 0 6,846,205 0 0 3 王洪滨 6,490,909 0 6,490,909 10.9574% 4,868,182 1,622,727 0 0 4 申颖彪 4,563,392 0 4,563,392 7.7035% 3,422,544 1,140,848 0 0 5 杨亚雄 4,136,996 1,000 4,137,996 6.9854% 3,101,997 1,035,999 0 0 6 杨亚惠 2,372,597 0 2,372,597 4.0052% 0 2,372,597 0 0 7 李文秀 2,193,877 0 2,193,877 3.7035% 0 2,193,877 0 0 8 米亚雄 1,024,379 0 1,024,379 1.7293% 768,284 256,095 0 0 9 周贻妹 884,508 0 884,508 1.4932% 0 884,508 0 0 25 10 贾跃亭 377,127 1,000 378,127 0.6383% 0 378,127 0 0 合计 48,837,018 29,499 48,866,517 82.49% 27,121,278 21,745,239 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 杨亚雄为杨国安之子，杨亚惠为杨国安之女，李文秀为杨国安之妻子，王洪滨为杨国安姑姑杨惠英 之子。2015 年 12 月 18 日杨国安、李文秀、杨亚雄及杨亚惠签订十年期限的《一致行动协议书》，协议 约定在公司重大经营、管理决策等事项上采取一致行动，杨国安、李文秀、杨亚雄及杨亚惠为公司的实 际控制人和一致行动人。 除上述关联关系外，公司前十名其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 26 1 抵押借款 中国银行保 定分行 流动资 金贷款 9,000,000.00 2021 年 11 月 8 日 2023 年 11 月 8 日 4.4% 2 保证借款 中国交通银 行保定分行 流动资 金贷款 5,000,000.00 2021 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 29 日 4.1% 合 计 - - - 14,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 杨国安 董事长 男 否 1964 年 11 月 2021 年 11 月 22 日 2024 年 11 月 21 日 杨亚雄 董事、总经理 男 否 1989 年 12 月 2021 年 11 月 22 日 2024 年 11 月 21 日 申颖彪 董事 男 否 1969 年 10 月 2021 年 11 月 22 日 2024 年 11 月 21 日 王洪滨 董事 男 否 1960 年 12 月 2021 年 11 月 22 日 2024 年 11 月 21 日 米亚雄 董事 男 否 1990 年 10 月 2021 年 11 月 22 日 2024 年 11 月 21 日 田利彬 副总经理 男 否 1991 年 10 月 2021 年 11 月 22 日 2024 年 11 月 21 日 刘发国 副总经理 男 否 1957 年 12 月 2021 年 11 月 22 日 2024 年 11 月 21 日 邓渊 监事 男 否 1989 年 10 月 2021 年 11 月 22 日 2024 年 11 月 21 日 韩丽琼 监事会主席 女 否 1983 年 12 月 2021 年 11 月 22 日 2024 年 11 月 21 日 张慈云 监事 女 否 1991 年 8 月 2021 年 11 月 22 日 2024 年 11 月 21 日 田士永 财务负责人 男 否 1981 年 1 月 2021 年 11 月 22 日 2024 年 11 月 21 日 魏凌霄 董事会秘书 女 否 1989 年 11 月 2021 年 11 月 22 日 2024 年 11 月 21 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 杨亚雄为杨国安之子，王洪滨为杨国安姑姑杨惠英之子，除上述关联关系外，公司董事、监事、高 级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王叶静 监事 离任 无 个人原因 田利彬 监事会主席 离任 副总经理 监事会换届 张慈云 员工 新任 监事 监事会换届 韩丽琼 人力主任 新任 监事会主席 监事会换届 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 28 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 韩丽琼女士，1983 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2020 年毕业于中国地质大学，本科 学历。2006 年 10 月至 2009 年 9 月，任河北四方通信设备有限公司经营部行政专员；2010 年 2 月至 2019 年 9 月，任河北金纺机械机械制造有限公司总经办主任；2019 年 10 月至 2021 年 7 月，任保定市科源检 测认证集团有限公司综合办公室主任；2021 年 8 月至 2021 年 11 月 22 日，任国文电气股份有限公司人 力主任；2021 年 11 月 22 日至今任国文电气股份有限公司监事会主席。 张慈云女士，1991 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居住权，2013 年 6 月毕业于河北科技大学， 大专学历。2013 年 4 月至 2013 年 9 月，任北京实创装饰工程有限公司设计助理；2013 年 10 月至 2014 年 9 月，任保定中则装饰有限公司文员；2014 年 10 月至 2020 年 2 月，待业。2020 年 3 月至 2021 年 7 月，任国文电气股份有限公司文员；2021 年 8 月至 2021 年 11 月 22 日，任国文电气股份有限公司工会 主席；2021 年 11 月 22 日至今任国文电气股份有限公司监事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 具有会计专业知识背景并从 事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 是 董事杨国安与董事杨亚雄为 父子关系，董事王洪滨与董事 杨国安为表兄弟关系。杨亚雄 为杨国安之子，王洪滨为杨国 安姑姑杨惠英之子。 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 是 董事王洪滨因身在哈尔滨，未 亲自出席第二届董事会第十 五次、第十六次、第十九次、 第二十次会议及第三届董事 29 会第一次会议。王洪滨先生因 工作原因未能出席，但董事会 会议的表决均已授权其他董 事代为表决（受托人按本人书 面授权委托书的授权内容履 行表决）。 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过 期间董事会会议总次数二分之一的情形 是 公司连续十二个月内共召开 7 次董事会议，董事王洪滨先 生因距离及疫情原因有 5 次 会议未能出席，存在“董事连 续十二个月内未亲自出席董 事会会议次数超过期间董事 会会议总次数二分之一的情 形”。但董事会会议的表决均 已授权其他董事代为表决（受 托人按本人书面授权委托书 的授权内容履行表决）。 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 14 1 0 15 生产人员 30 0 1 29 销售人员 10 0 0 10 技术人员 12 2 0 14 财务人员 6 0 0 6 员工总计 72 3 1 74 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 17 18 专科 15 16 专科以下 40 40 员工总计 72 74 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 公司员工的薪酬包括基本工资与绩效奖金及年终奖，根据《中华人民共和国劳动法》和地方法律法 30 规文件，与每位员工签订《劳动合同书》，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住 房公积金。员工的整体薪酬水平随着企业业绩的提升而提升，建立奖惩分明的奖惩制度，建立公平、公 开、公正的绩效考核体系，激励员工工作积极性。 2、培训计划 公司十分重视员工的培训和个人职业生涯发展，根据各部门的需求，结合实际情况，采用内部培训 和外部培训相结合的方式，制定了一系列的人才培训计划，通过多层次、多渠道、多领域的培训活动， 进一步提高了员工个人素质，提升了员工对企业的认定度和归属感，包括：对新员工进行企业发展历史， 经营理念、企业文化、规章制度、安全教育等入职培训；开展了技能型人才职称评审申报；组织车间工 人进行生产技能培训。 3、离退休职工 报告期内公司有聘任退休员工并签订了劳务协议，公司按时支付其劳动报酬。� (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 刘发国 无变动 副总经理 68,025 0 68,025� 金红军 无变动 销售经理 69,142 0 69,142� 邓渊 无变动 监事 41,485 0 41,485 王群 无变动 供应部经理 0 0 0 金志勇 无变动 车间主任 0 0 0 田利彬 无变动 销售经理 0 0 0 钱庭 无变动 生技部副主任 0 0 0 王浩 无变动 销售经理 0 0 0 李赫超 无变动 销售经理 0 0 0 刘红志 无变动 车间主任 0 0 0 刘小川 无变动 车间主任 0 0 0 袁红志 无变动 车间组长 0 0 0 王芳芳 无变动 库管 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 公司于 2021 年 4 月 13 日召开第二届董事会第十六次会议，提名刘发国、金红军、邓渊、田利彬、 钱庭、王浩、李赫超、刘红志、刘小川、袁红志、王群、金志勇、王芳芳共 13 名员工公司核心员工。 公司 2021 年 4 月 26 日召开公司第二届监事会第八次会议和 2021 年第一次职工代表大会，审议本次提 名核心员工名单议案并发表明确意见，并于 2021 年 5 月 7 日召开 2020 年年度股东大会审议上述议案。 股东大会审议通过后公司全体核心员工以此次认定名单为准。 核心员工的变动是根据公司的经营需要，优化组织结构，提高工作效率，使组织和员工发挥最大效 应，未对公司生产和经营造成任何影响。 应对措施：为核心员工做好职业规划，建立后备人才储备库和知识储备库，为核心员工提供良好的 工作环境和具有竞争力的薪酬，建立相应的预警机制。� 31 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 本公司监事会于 2022 年 2 月 23 日收到职工代表监事邓渊先生递交的辞职报告，自职工代表大会选 举产生新任职工代表监事之日起辞职生效。上述辞职人员持有公司股 41,485 股，占公司股本的 0.07%， 不是失信联合惩戒对象，辞职后不再担任公司其它职务。原职工代表监事邓渊先生因个人原因辞职，导 致公司监事会人数低于法定最低人数，根据《公司法》和公司章程的有关规定，经职工代表提名，选举 刘小川先生为公司职工代表监事。辞职监事邓渊同时为公司核心员工。 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各项权利和 义务，公司重大决策均按《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告末，上述机构 和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司 法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 经公司董事会评估认为，公司治理机制完善，能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的 合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董监高的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已按照《公司章程》 及相关议事规则的规定履行了规定程序。 公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 32 切实履行应尽的职责和义务。公司重大事项的决策均通过了公司股东大会、董事会、监事会的审议，没 有出现股东大会、董事会、监事会的召集程序、召开及表决方式违反法律、《公司章程》等情形。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》的相关规定，2020 年度对公司《公司章程》 进行相应的修订，详见《关于拟修订公司章程公告》（2020-005）。 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》的相关规定，公司于 2022 年 2 月 17 日第三 届董事会第二次会议和 2022 年 3 月 8 日 2022 年第一次临时股东大会审议通过了《关于拟变更经营范围 并修改<公司章程>的议案》，新增第一百六四十条保护投资者条款，详见《第三届董事会第二次会议决 议公告》（2022-001）；《关于拟变更公司经营范围并修订<公司章程>公告》（2022-002）；《2022 年第一次 临时股东大会决议公告》（2022-009）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 5 7 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： √适用 □不适用 2021 年挂牌公司股东大会共延期 1 次，取消 0 次。具体情况如下： 鉴于公司部分董事的工作安排与会议时间冲突，为确认股东大会期间公司董事与参会股东充分交 流，遵循公平公正原则，维护公司和股东的合法权益，经公司慎重考虑，决定将 2021 年第四次临时股 东大会延期到 2021 年 12 月 14 日上午 9:30 召开。� 33 股东大会增加或取消议案情况： □适用 √不适用 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： □适用 √不适用 董事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司重大决策事项作出决议，保证公司正常 运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的 合法有效运行。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，真实、合法、有效，符合有 关非上市公众公司治理的规范性文件要求。� 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 业务方面：公司拥有完整的生产经营业务链，能够进行独立的采购、销售； 人员方面：公司与控股股东在劳动、人事、工资管理等方面独立，拥有独立的人事职能部门、经营 管理团队； 资产方面：公司资产独立完整，权属清晰，拥有独立完整的生产相关设施，对公司所有资产具有完 全的支配权； 机构方面：公司具有独立完整的组织机构，严格按照《公司章程》进行机构的建立； 财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开设独立的银 行账户，依法独立的缴纳各种税款。� (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 公司现行内部控制制度均是依据《公司法》等有关法律法规的规定，结合公司自身情况制定的，符 34 合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2021 年 4 月 13 日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过《关于制定<年度报告差错责任追究 制度>的议案》，该议案已经 2020 年度股东大会审议通过。 报告期内，公司定期报告未发生重大差错情况，公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信 息披露相关人员，严格按照全国股转系统相关业务规则要求开展工作，依法履行披露义务。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2022）第 010193 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层 审计报告日期 2022 年 4 月 6 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张传英 张斗云 3 年 3 年 35 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 14 万元 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址（location）：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层 20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China 电话（tel）：010-51423818 传真（fax）：010-51423816 审 计 报 告 中兴华审字（2022）第 010193 号 国文电气股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了国文电气股份有限公司（以下简称“国文电气”）的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及合并财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了国文电气 2021 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2021 年度合并及母公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于国文电气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 国文电气管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 36 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 国文电气管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估国文电气的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国文电气、停止营运或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督国文电气的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对国文电气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 37 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国文电 气不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就国文电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张传英 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 张斗云 2022 年 4 月 6 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六 1. 6,878,489.11 4,457,697.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六 2. 0.00 573,300.00 应收账款 六 3. 57,838,055.89 28,731,772.94 应收款项融资 预付款项 六 4. 4,000,992.27 8,655,858.37 38 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六 5. 1,558,262.58 2,208,544.14 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六 6. 24,655,763.20 16,581,439.61 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六 7. 363,045.41 420,215.99 流动资产合计 95,294,608.46 61,628,828.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六 8. 29,318,002.76 28,862,124.98 在建工程 六 9. 339,786.11 1,138,464.60 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六 10. 6,529,883.28 6,749,287.21 开发支出 六 11. 858,793.15 195,973.77 商誉 长期待摊费用 六 12. 1,664,267.58 2,323,564.46 递延所得税资产 六 13. 537,777.74 402,543.43 其他非流动资产 非流动资产合计 39,248,510.62 39,671,958.45 资产总计 134,543,119.08 101,300,787.38 流动负债： 短期借款 六 14. 14,000,000.00 14,990,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六 15. 49,717,152.17 20,939,831.13 39 预收款项 0.00 0.00 合同负债 六 16. 1,885,112.08 74,174.96 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六 17. 632,559.95 521,567.71 应交税费 六 18. 1,651,224.25 248,517.46 其他应付款 六 19. 379,159.32 1,563,005.95 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六 20. 245,064.57 9,642.74 流动负债合计 68,510,272.34 38,346,739.95 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 68,510,272.34 38,346,739.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 六 21. 59,237,659.00 59,237,659.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六 22. 73,103.89 73,103.89 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六 23. 992,107.50 783,806.11 一般风险准备 40 未分配利润 六 24. 5,729,976.35 2,859,478.43 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 66,032,846.74 62,954,047.43 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 66,032,846.74 62,954,047.43 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 134,543,119.08 101,300,787.38 法定代表人：杨国安 主管会计工作负责人：田士永会计机构 负责人：田士永 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 2,137,112.58 1,086,052.53 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 0.00 3,000.00 应收账款 十四 1. 11,085,032.38 11,952,348.66 应收款项融资 预付款项 433,748.67 99,763.03 其他应收款 十四 2. 125,231.86 19,038.11 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,668,720.51 3,242,652.82 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 196,506.59 305,651.52 流动资产合计 17,646,352.59 16,708,506.67 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四 3. 50,312,224.42 50,312,224.42 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,329,649.81 4,392,935.52 在建工程 339,786.11 53,476.21 生产性生物资产 油气资产 41 使用权资产 无形资产 0.00 35,741.33 开发支出 858,793.15 195,973.77 商誉 长期待摊费用 571,957.41 724,070.21 递延所得税资产 73,579.57 0.00 其他非流动资产 非流动资产合计 56,485,990.47 55,714,421.46 资产总计 74,132,343.06 72,422,928.13 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,209,985.38 7,412,006.37 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 171,782.24 110,556.77 应交税费 66,282.53 30,909.80 其他应付款 8,207,803.35 4,592,925.13 其中：应付利息 应付股利 合同负债 44,474.31 51,555.49 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 5,781.66 6,702.21 流动负债合计 14,706,109.47 12,204,655.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 14,706,109.47 12,204,655.77 所有者权益（或股东权益）： 股本 59,237,659.00 59,237,659.00 42 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 212,849.02 212,849.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 708,270.01 708,270.01 一般风险准备 未分配利润 -732,544.44 59,494.33 所有者权益（或股东权益）合计 59,426,233.59 60,218,272.36 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 74,132,343.06 72,422,928.13 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 六 25. 99,199,793.97 65,310,418.04 其中：营业收入 六 25. 99,199,793.97 65,310,418.04 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 93,164,703.72 64,584,886.84 其中：营业成本 六 25. 80,439,626.31 52,946,604.70 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六 26. 564,524.70 428,662.50 销售费用 六 27. 2,382,322.16 3,442,732.61 管理费用 六 28. 4,432,915.60 3,966,262.53 研发费用 六 29. 4,688,937.94 3,003,617.82 财务费用 六 30. 656,377.01 797,006.68 其中：利息费用 575,390.03 712,700.44 利息收入 2,982.65 3,753.79 加：其他收益 六 31. 259,104.62 762,193.32 投资收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六 32. -2,277,540.03 -566,454.07 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -55,220.53 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,961,434.31 921,270.45 加：营业外收入 六 33. 194,744.05 403,977.81 减：营业外支出 六 34. 296,038.27 140,598.04 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,860,140.09 1,184,650.22 减：所得税费用 六 35. 781,340.78 28,858.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,078,799.31 1,155,791.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0.00 0.00 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,078,799.31 1,155,791.91 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0.00 0.00 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 0.00 0.00 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 3,078,799.31 1,155,791.91 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 0.00 0.00 1.不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 （1）重新计量设定受益计划变动额 0.00 0.00 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 0.00 0.00 （3）其他权益工具投资公允价值变动 0.00 0.00 （4）企业自身信用风险公允价值变动 0.00 0.00 （5）其他 0.00 0.00 2.将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 0.00 0.00 （2）其他债权投资公允价值变动 0.00 0.00 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 0.00 0.00 （4）其他债权投资信用减值准备 0.00 0.00 （5）现金流量套期储备 0.00 0.00 （6）外币财务报表折算差额 0.00 0.00 （7）其他 0.00 0.00 44 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 0.00 0.00 七、综合收益总额 3,078,799.31 1,155,791.91 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,078,799.31 1,155,791.91 （二）归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0520 0.0212 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0520 0.0212 法定代表人：杨国安 主管会计工作负责人：田士永会计机构 负责人：田士永 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十四 4. 6,984,867.48 13,636,454.82 减：营业成本 十四 4. 5,162,361.46 10,687,782.71 税金及附加 29,661.86 53,300.57 销售费用 432,878.42 480,972.14 管理费用 1,808,047.44 1,502,789.32 研发费用 357,634.61 696,728.18 财务费用 4,284.02 3,099.65 其中：利息费用 0.00 0.00 利息收入 503.47 591.70 加：其他收益 258,000.00 450,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 0.00 7,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -315,908.94 -105,508.29 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -867,909.27 7,556,273.96 加：营业外收入 3,690.93 2,646.71 减：营业外支出 1,400.00 78,799.90 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -865,618.34 7,480,120.77 减：所得税费用 -73,579.57 24,728.50 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -792,038.77 7,455,392.27 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -792,038.77 7,455,392.27 45 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -792,038.77 7,455,392.27 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.00 0.00 （二）稀释每股收益（元/股） 0.00 0.00 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 81,262,603.42 72,128,041.38 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 0.00 306,178.04 收到其他与经营活动有关的现金 六 36. 12,755,456.12 11,498,022.95 经营活动现金流入小计 94,018,059.54 83,932,242.37 购买商品、接受劳务支付的现金 65,012,532.62 52,686,958.02 46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,187,493.87 4,360,282.97 支付的各项税费 2,147,030.86 2,989,500.17 支付其他与经营活动有关的现金 六 36. 17,016,213.73 14,527,253.08 经营活动现金流出小计 89,363,271.08 74,563,994.24 经营活动产生的现金流量净额 4,654,788.46 9,368,248.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 757,959.95 1,723,274.74 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 757,959.95 1,723,274.74 投资活动产生的现金流量净额 -757,959.95 -1,723,274.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六 36. 12,986,661.00 5,160,000.00 筹资活动现金流入小计 26,986,661.00 15,160,000.00 偿还债务支付的现金 14,990,000.00 10,010,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 558,924.28 692,447.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六 36. 12,913,774.00 7,770,000.00 筹资活动现金流出小计 28,462,698.28 18,472,447.02 筹资活动产生的现金流量净额 -1,476,037.28 -3,312,447.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,420,791.23 4,332,526.37 47 加：期初现金及现金等价物余额 4,457,697.88 125,171.51 六、期末现金及现金等价物余额 6,878,489.11 4,457,697.88 法定代表人：杨国安 主管会计工作负责人：田士永会计机 构负责人：田士永 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,458,228.18 6,904,342.14 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 16,086,189.74 8,797,422.92 经营活动现金流入小计 24,544,417.92 15,701,765.06 购买商品、接受劳务支付的现金 7,124,435.78 8,860,197.69 支付给职工以及为职工支付的现金 1,656,400.73 1,302,086.06 支付的各项税费 145,080.56 427,585.44 支付其他与经营活动有关的现金 14,640,327.80 2,088,258.80 经营活动现金流出小计 23,566,244.87 12,678,127.99 经营活动产生的现金流量净额 978,173.05 3,023,637.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 0.00 7,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 7,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 0.00 143,634.41 投资支付的现金 0.00 6,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 0.00 6,343,634.41 投资活动产生的现金流量净额 0.00 656,365.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 12,986,661.00 5,160,000.00 筹资活动现金流入小计 12,986,661.00 5,160,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 12,913,774.00 7,770,000.00 48 筹资活动现金流出小计 12,913,774.00 7,770,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 72,887.00 -2,610,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 1,051,060.05 1,070,002.66 加：期初现金及现金等价物余额 1,086,052.53 16,049.87 六、期末现金及现金等价物余额 2,137,112.58 1,086,052.53 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 59,237,659.00 73,103.89 783,806.11 2,859,478.43 62,954,047.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 59,237,659.00 73,103.89 783,806.11 2,859,478.43 62,954,047.43 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 208,301.39 2,870,497.92 3,078,799.31 （一）综合收益总额 3,078,799.31 3,078,799.31 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 208,301.39 -208,301.39 50 1．提取盈余公积 208,301.39 -208,301.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 59,237,659.00 73,103.89 992,107.50 5,729,976.35 66,032,846.74 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 53,032,820.00 2,300,481.89 777,195.63 5,687,758.00 61,798,255.52 加：会计政策变更 51 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 53,032,820.00 2,300,481.89 777,195.63 5,687,758.00 61,798,255.52 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,204,839.00 -2,227,378.00 6,610.48 -2,828,279.57 1,155,791.91 （一）综合收益总额 1,155,791.91 1,155,791.91 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,977,461.00 6,610.48 -3,984,071.48 1．提取盈余公积 6,610.48 -6,610.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 3,977,461.00 -3,977,461 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,227,378.00 -2,227,378.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2,227,378.00 -2,227,378.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 52 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 59,237,659.00 73,103.89 783,806.11 2,859,478.43 62,954,047.43 法定代表人：杨国安 主管会计工作负责人：田士永会计机构负责人：田士永 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 59,237,659.00 212,849.02 708,270.01 59,494.33 60,218,272.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 59,237,659.00 212,849.02 708,270.01 59,494.33 60,218,272.36 三、本期增减变动金额（减 -792,038.77 -792,038.77 53 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -792,038.77 -792,038.77 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 54 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 59,237,659.00 212,849.02 708,270.01 -732,544.44 59,426,233.59 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 53,032,820.00 2,440,227.02 701,659.53 -3,411,826.46 52,762,880.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 53,032,820.00 2,440,227.02 701,659.53 -3,411,826.46 52,762,880.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,204,839.00 -2,227,378.00 6,610.48 3,471,320.79 7,455,392.27 （一）综合收益总额 7,455,392.27 7,455,392.27 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 55 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,977,461.00 6,610.48 -3,984,071.48 1．提取盈余公积 6,610.48 -6,610.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 3,977,461.00 -3,977,461.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,227,378.00 -2,227,378.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2,227,378.00 -2,227,378.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 59,237,659.00 212,849.02 708,270.01 59,494.33 60,218,272.36 56 三、 财务报表附注 国文电气股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 国文电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由河北国文电气设备有限 公司于 2015 年 12 月 6 日整体变更设立的股份有限公司。经历次增资后，截止 2021 年 12 月 31 日，公司注册资本为 59,237,659.00 元，股本为 59,237,659.00 股。公司于 2016 年 8 月 12 日在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，证券代码：838927。 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 公司名称：国文电气股份有限公司。 统一社会信用代码：911306056992013903。公司 注册地及总部地址：保定市北二环 5699 号大学科技园 1 号楼 2 单元 202 室。 2、 公司的业务性质和主要经营活动 公司所属行业：电气机械和器材制造业。公司的经营范围为：新能源汽车充电设备的研 发、生产、销售及运营服务；智能开关控制器,智能配变终端设备,线路故障在线监测装置, 一二次融合智能开关设备,电流、电压互感器,输变电自动化系统,配用电自动化系统技术研发、 技术转让及制造；充气柜、环网柜、电缆分支箱、计量箱、箱式变电站、真空断路器、高低 压开关柜成套设备研发、生产、销售；铁附件研发、销售；铁附件制造(仅限分支机构经营) ； 机柜加工、销售；电力工程设计、安装施工；复合绝缘子、电线、电缆、镀锌钢绞线、熔断 器、隔离开关、氧化锌避雷器、电力金具销售；以上产品的技术服务、维修；货物或技术进 出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口业务除外) ；对制造业、科学研究和技 术服务业,文化、体育和娱乐业进行投资(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经 营活动)。 3、 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2022年4月6日决议批准对外报出。 4、 合并报表范围 本公司2021 年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一 般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 57 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值 准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2021 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员 会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事工业产品生产销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体 会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会 计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。 1. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 58 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 59 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。。 5. 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制 定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 60 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 61 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8. 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 62 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 63 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 64 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产 所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融 负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允 价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量 所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活 跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间 接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用 第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价 值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 65 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 66 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 67 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 68 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 9. 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 69 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险 自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为 基础计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、 逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 本公司对应收票据是否计提是具有可选性的，对信誉较好的银行承兑汇票或金额不重要 或已经到期承兑的商业承兑汇票不考虑计提坏账准备。请根据被审计单位的实际情况制定。 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失 70 的金额计量损失准备。依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个 月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄分析法 本组合以应收款项的账龄作为预期信用风险判断特征，减少主观判断失误。 无风险资产组合 合并范围内关联方应收账款 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄分析法 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。 无风险资产组合 合并范围内关联方往来 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：100 万元（含 100 万元）以上应收款项，单项金 额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测 试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 1 1－2 年（含 2 年） 5 5 2－3 年（含 3 年） 20 20 3－4 年（含 4 年） 50 50 4－5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 71 ④坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10. 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品及发出商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为定期盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11. 持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 72 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 12. 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总 额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的 企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本， 合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 73 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 74 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 13. 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成 本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流 入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损 75 益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 14. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 40 5.00 2.38 机器设备 直线法 10 5.00 9.50 运输工具 直线法 4 5.00 23.75 电子设备及其他设备 直线法 3-5 5.00 19-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 76 生改变则作为会计估计变更处理。 15. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 16. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17. 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形 77 资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 类别 净残值率 摊销期限 土地使用权 如果不属于持有待售资产，则为零 50 年 非专利技术 如果不属于持有待售资产，则为零 5 年 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 18. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修及各类检测费。长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。 19. 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 78 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20. 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司向客户 转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户 实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同 下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 21. 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精 算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确 定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示， 并将当期服务成本计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 79 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22. 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 23. 股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 80 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 24. 收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品 而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 81 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 本公司一般在交易合同签订过程中，除按照《合同法》及行业产品设计规范要求向客户 提供合格的产品以及国家法定保修期单项履约义务外，不单独在义务性条款设计其他单项履 约义务，本公司在一项交易活动中获取的现金流入一般属于单独的产品销售或服务收入，如 果向客户提供其他服务会单独约定交易价格并签订经济合同，不会实施一揽子交易服务并嵌 套多项履约义务导致成本及收入分摊差异以及与客户核对交易难度。 25. 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 82 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助） 调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 26. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 83 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 27. 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 84 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 28. 其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 29. 重要会计政策、会计估计的变更 公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称新租赁准则）。(1) 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重 新评估其是否为租赁或者包含租赁。(2) 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执 行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相 关项目金额，对可比期间信息不予调整。本制度执行，对财务报表无影响。 30. 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 85 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （2）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （3）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （9）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 86 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （10）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （11）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 （12）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （13）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （14）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这 些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。 实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理 假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用 及负债余额。 （15）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 87 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （16）公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委 员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技 术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场 数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估 价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首 席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允 价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入 值的相关信息在附注披露。 公司如存在其他涉及重大会计判断和会计估计的事项，也应作出披露。在草拟措辞时， 应表达以下几层意思：（1）本公司管理层已经为确定相关事项是否满足确认条件，以及财务 报表上的计量金额，利用所能获取的信息，尽一切必要和合理的努力，得出了目前的结果， 管理层相信该结果是就现时情况而言的最佳估计；（2）但鉴于这些事项的内在不确定性，最 终结果与目前的估计仍可能存在重大差异；（3）重点突出不确定性的来源、作出判断和假设 时需考虑的因素以及这些因素发生改变时对财务报表的影响。 31. 其他 凡对投资者进行投资决策有重要影响的财务信息，本公司均已充分披露。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 根据税法规定计税依据计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为当期应交增值税。 5%/6%/9%/13% 城建税 应交增值税额 7% 教育费附加 应交增值税额 3% 地方教育费附加 应交增值税额 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 本公司从事工业产品销售业务的收入，原按 16%税率计算增值税。根据《财政部、税务 总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告 2020 年第 39 号）规定，本公司从事工业产品销售业务的收入，自 2019 年 4 月 1 日起改为 征收增值税，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。 2、税收优惠及批文 本公司于2016年11月2日取得河北省科技厅、河北省财政厅、河北省国家税务局和河北 省地方税务局（原）共同颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201613000064有效期为 88 3年。根据中华人民共和国主席令第63号发布的《中华人民共和国企业所得税法》第28条第2 款，公司在证书有效期内享受15%的企业所得税优惠税率。2019年12月2日，全国高新技术企 业认定管理工作领导小组办公室及科技部火炬中心发布《关于公示河北省2019年第三批拟认 定高新技术企业的通知》并进行公示并获取最新认定，重新认定后本公司高新技术企业证书 编号GR201913002677。 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对河北省2021年认定 的第三批高新技术企业进行备案的公告》，本公司子公司河北安达电气科技有限公司于2022 年1月4日取得河北省2021年认定的第三批高新技术企业备案，证书编号GR202113003570。根 据中华人民共和国主席令第63号发布的《中华人民共和国企业所得税法》第28条第2款，公 司在证书有效期内享受15%的企业所得税优惠税率。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出， “期末余额”指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末余额”指 2020 年 12 月 31 日，“本期金额”指 2021 年度，“上期 金额”指 2020 年度。 1. 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 1,736.20 2,401.69 银行存款 6,876,752.91 4,455,296.19 其他货币资金 合计 6,878,489.11 4,457,697.88 其中：存放在境外的款项总额 无 无 备注：本公司期末其他货币资金不存在抵押、质押或冻结等其他情形。 2. 应收票据 应收票据分类 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 103,000.00 商业承兑汇票 470,300.00 合计 573,300.00 3. 应收账款 （1）按账龄总体披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 48,937,050.52 24,816,677.30 1 至 2 年 9,188,875.62 2,195,160.85 2 至 3 年 467,036.85 1,968,613.81 3 至 4 年 1,789,505.08 900,136.71 4 至 5 年 615,846.14 264,501.00 5 年以上 124,316.00 56,675.78 89 小计 61,122,630.21 30,201,765.45 减：坏账准备 3,284,574.32 1,469,992.51 合计 57,838,055.89 28,731,772.94 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 1,461,214.43 2.39 1,461,214.43 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏账准备 应收款项 59,661,415.78 97.61 1,823,359.89 3.06 57,838,055.89 其中：账龄组合 59,661,415.78 97.61 1,823,359.89 3.06 57,838,055.89 关联方组合 合计 61,122,630.21 100.00 3,284,574.32 5.37 57,838,055.89 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 应收款项 30,201,765.45 100.00 1,469,992.51 4.87 28,731,772.94 其中：账龄组合 30,201,765.45 100.00 1,469,992.51 4.87 28,731,772.94 关联方组合 合计 30,201,765.45 100.00 1,469,992.51 4.87 28,731,772.94 （3）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 河北玖鑫电气设备科技有限公司 1,461,214.43 1,461,214.43 100.00 预计无法收回 合计 1,461,214.43 1,461,214.43 100.00 — A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 48,937,050.52 489,370.51 1.00 1 至 2 年 9,188,875.62 459,443.78 5.00 2 至 3 年 467,036.85 93,407.37 20.00 3 至 4 年 328,290.65 164,145.33 50.00 4 至 5 年 615,846.14 492,676.90 80.00 5 年以上 124,316.00 124,316.00 100.00 合计 59,661,415.78 1,823,359.89 3.06 90 （续） 账龄 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,816,677.30 248,166.77 1.00 1 至 2 年 2,195,160.85 109,758.04 5.00 2 至 3 年 1,968,613.81 393,722.76 20.00 3 至 4 年 900,136.71 450,068.36 50.00 4 至 5 年 264,501.00 211,600.80 80.00 5 年以上 56,675.78 56,675.78 100.00 合计 30,201,765.45 1,469,992.51 4.87 （4）坏账准备的情况 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 2,275,855.56 元；本 期核销坏账准备金额 463,129.75 元；本期转回已经核销的应收账款 1,856.00 元。 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 1,469,992.51 2,275,855.56 1,856.00 463,129.75 3,284,574.32 合计 1,469,992.51 2,275,855.56 1,856.00 463,129.75 3,284,574.32 （5）本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 463,129.75 其中：重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 河北省电力公司石家庄市晋州 供电公司 经营往来 292,005.76 丧失诉讼时效 总经理办公会议 否 山西省忻州市电力建设公司 经营往来 73,630.00 丧失诉讼时效 总经理办公会议 否 河北省电力公司石家庄市栾城 供电公司 经营往来 36,267.40 丧失诉讼时效 总经理办公会议 否 国网河北安平县供电公司 经营往来 23,174.28 丧失诉讼时效 总经理办公会议 否 河北英泰电气线缆有限公司 经营往来 17,920.00 丧失诉讼时效 总经理办公会议 否 合 计 —— 442,997.44 —— —— —— （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前十名应收账款汇总金额为 31,200,192.32 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 51.05%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额为 457,737.16 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(％) 坏账准备期末余额 天津市宜北电力设备有限公司 13,383,031.00 21.90 133,830.31 英大电力装备有限公司 5,163,380.90 8.45 197,369.05 91 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(％) 坏账准备期末余额 天津市江顺永丰电力设备有限公司 5,050,956.40 8.26 50,509.56 北京天威国网电气成套设备有限公司 4,130,898.00 6.76 41,308.98 国网山东省电力公司物资公司 3,471,926.02 5.68 34,719.26 合 计 31,200,192.32 51.05 457,737.16 （7）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本公司本期无金融资产转移而终止确认的应收账款 （8）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 4. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,000,992.27 100.00 5,040,716.86 58.23 1 至 2 年 3,366,560.65 38.89 2 至 3 年 228,580.86 2.64 3 年以上 20,000.00 0.24 合计 4,000,992.27 100.00 8,655,858.37 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 账龄 占预付款项期末余额 合计数的比例％ 河北汇拓电力金具制造有限公司 688,761.19 1 年以内 17.21 唐山能钢国际贸易有限公司 608,383.34 1 年以内 15.21 保定市雨慕商贸有限公司 366,907.39 1 年以内 9.17 天津市恒益铜材加工有限公司 319,722.39 1 年以内 7.99 满城县昌盛钢材经销处 600,741.20 1 年以内 15.01 合计 2,584,515.51 64.59 5. 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 1,558,262.58 2,208,544.14 合 计 1,558,262.58 2,208,544.14 （1）按照账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 536,698.98 817,797.06 1 至 2 年 548,239.87 814,520.92 2 至 3 年 540,350.64 735,769.69 3 至 4 年 146,703.20 38,077.23 4 至 5 年 2,350.00 87,379.09 5 年以上 84,530.48 13,926.27 92 小 计 1,858,873.17 2,507,470.26 减：坏账准备 300,610.59 298,926.12 合 计 1,558,262.58 2,208,544.14 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 其他经营性往来 1,858,873.17 2,507,470.26 关联方往来 小 计 1,858,873.17 2,507,470.26 减：坏账准备 300,610.59 298,926.12 合 计 1,558,262.58 2,208,544.14 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 上年年末余额 298,926.12 298,926.12 年初其他应收款账面余额在本 期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 4,553.88 4,553.88 本期转回 2,869.41 2,869.41 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 300,610.59 300,610.59 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 298,926.12 4,553.88 2,869.41 300,610.59 合 计 298,926.12 4,553.88 2,869.41 - 300,610.59 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为 1,184,282.84 元，占其他应收款期末余额合计数的比例为 63.71%，相应计提的坏账准备期末余额汇总 金额为 195,592.02 元。 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例％ 坏账准备期 末余额 93 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例％ 坏账准备期 末余额 国网山东省电力公 司物资公司 其他经营往来 497,057.14 2-3 年 36.02 万， 3-4 年 13.69 万 26.74 140,482.39 山东骏风电子有限 公司 其他经营往来 350,000.00 1-2 年 35 万 18.83 17,500.00 国网重庆市电力公 司物资分公司 其他经营往来 180,196.70 2-3 年 18.02 9.69 36,039.34 国网陕西招标有限 公司 其他经营往来 94,029.00 1 年以内 9.4 万 5.06 940.29 深圳市志乐科技有 限公司 其他经营往来 63,000.00 1 年以内 6.3 万 3.39 630.00 合计 1,184,282.84 — 63.71 195,592.02 （6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本公司本期无金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 6. 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,191,411.65 - 8,191,411.65 在产品 3,075.47 - 3,075.47 库存商品 16,461,276.08 - 16,461,276.08 发出商品 委托加工物资 合计 24,655,763.20 - 24,655,763.20 （续） 项目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,557,652.22 3,557,652.22 在产品 780,282.86 780,282.86 库存商品 11,949,481.63 11,949,481.63 发出商品 218,010.67 218,010.67 委托加工物资 76,012.23 76,012.23 合计 16,581,439.61 - 16,581,439.61 （2）本公司期末存货未发现存在跌价准备的情形。 7. 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 94 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 114,564.47 待认证进项税 358,015.86 305,651.52 代开票进项税 5,029.55 合计 363,045.41 420,215.99 8. 固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 29,318,002.76 28,862,124.98 固定资产清理 合 计 29,318,002.76 28,862,124.98 （1）固定资产分类列示 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 器具工具家 具 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 25,919,061.53 7,665,552.73 1,750,520.82 390,064.03 3,653,859.81 39,379,058.92 2、本期增加金额 9,600.00 193,000.00 - 243,569.39 1,879,568.50 2,325,737.89 （1）购置 9,600.00 193,000.00 - 17,906.01 - 220,506.01 （2）在建工程转入 - - - 225,663.38 1,879,568.50 2,105,231.88 3、本期减少金额 - 787,160.00 59,900.00 - - 847,060.00 4、期末余额 25,928,661.53 7,071,392.73 1,690,620.82 633,633.42 5,533,428.31 40,857,736.81 二、累计折旧 1、上年年末余额 3,041,098.30 3,177,781.82 1,532,897.06 325,401.56 2,439,755.20 10,516,933.94 2、本期增加金额 654,967.30 629,171.80 37,622.04 65,255.30 424,628.14 1,811,644.58 （1）计提 654,967.30 629,171.80 37,622.04 65,255.30 424,628.14 1,811,644.58 3、本期减少金额 - 731,939.47 56,905.00 - - 788,844.47 4、期末余额 3,696,065.60 3,075,014.15 1,513,614.10 390,656.86 2,864,383.34 11,539,734.05 三、减值准备 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 22,232,595.93 3,996,378.58 177,006.72 242,976.56 2,669,044.97 29,318,002.76 2、年初账面价值 22,877,963.23 4,487,770.91 217,623.76 64,662.47 1,214,104.61 28,862,124.98 （2）公司无闲置的固定资产情况，如果固定资产出现闲置情形，本公司会继续计提折 旧。 （3）通过经营租赁租出的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 期末账面价值 大学科技园 409 室 1,207,823.69 229,486.08 978,337.61 合 计 1,207,823.69 229,486.08 978,337.61 95 （4）未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办妥时间 保定市大学科技园 202 室 3,335,021.60 相关手续尚未办理完结 2022 年度 保定市大学科技园 409 室 978,337.61 相关手续尚未办理完结 2022 年度 合计 4,313,359.21 （5）办理抵押登记的固定资产情况 资产名称 账面原值 累计折旧 账面价值 抵押事项 厂房办公楼① 17,911,793.56 2,369,979.85 15,541,813.71 详见本附注 14 披露 注：本公司厂房办公楼房产证编号：满城区房权证南韩村字第 G20160032 号 9. 在建工程 （1）在建工程情况 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 钟楼生活广场充电站 41,842.08 41,842.08 41,842.08 41,842.08 中国科院北发展中心 站充电桩 - 11,634.13 11,634.13 中科院动物研究所充 电桩 116,457.71 116,457.71 - 中科院基因组研究所 充电桩 116,732.91 116,732.91 - 琼海市中原镇博鳌机 场充电桩 64,753.41 64,753.41 - 保定市智能充电项目 - 1,084,988.39 1,084,988.39 合 计 339,786.11 - 339,786.11 1,138,464.60 - 1,138,464.60 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算 数 上年年末余额 本期增加 本期转入固定 资产金额 本 期 其 他 减 少 金 额 期末余额 钟楼生活广市场充电站 41,842.08 - - 41,842.08 中科院北京发展中心站 11,634.13 13,448.63 25,082.76 - 中科研究院地理科学与 资源研究所 - 68,486.41 68,486.41 - 中科院微生物研究所 - 132,094.21 132,094.21 - 容城东苑酒店充电站 - 36,620.16 36,620.16 - 中国科学院动物研究所 - 116,457.71 - 116,457.71 中国科学院基因组研究 所 - 116,732.91 - 116,732.91 琼海中原镇博鳌机场充 电桩 64,753.41 64,753.41 96 保定市智能充电项目 1,084,988.39 757,959.95 1,842,948.34 - 合 计 1,138,464.60 1,306,553.39 2,105,231.88 - 339,786.11 备注：公司期末在建工程不存在抵押及质押的情形，未发现存在减值迹象。 10. 无形资产 （1）无形资产情况 项目 财务软件 土地使用权 非专利技术 合计 一、账面原值 - 1、上年年末余额 62,429.99 7,577,352.84 162,501.29 7,802,284.12 2、本期增加金额 - - - - 3、本期减少金额 - - - - 4、期末余额 62,429.99 7,577,352.84 162,501.29 7,802,284.12 二、累计摊销 - - - - 1、上年年末余额 60,061.11 866,175.84 126,759.96 1,052,996.91 2、本期增加金额 1,075.76 182,586.84 35,741.33 219,403.93 （1）计提 1,075.76 182,586.84 35,741.33 219,403.93 （2）企业合并资产增值 - - - - 3、本期减少金额 - - - - 4、期末余额 61,136.87 1,048,762.68 162,501.29 1,272,400.84 三、减值准备 - - - - 四、账面价值 - - - - 1、期末账面价值 1,293.12 6,528,590.16 - 6,529,883.28 2、年初账面价值 2,368.88 6,711,177.00 35,741.33 6,749,287.21 备注：为补充经营流动资金不足，本公司与中国银行保定分行签订《流动资金借款合同》，本公司土地无形资产已经办 理抵押登记手续并签订抵押合同。详见附注、14 短期借款附注披露。 （2）本公司土地无形资产已办妥产权证书。 11. 开发支出 项目 上年年 末余额 本期增加 本期减少 期末 余额 内部开发支出 委托研 发 其他 确认为 无形资 产 转入当期损 益 其他 智能充电桩研发项目 195,973.77 1,019,853.99 357,034.61 858,793.15 合计 195,973.77 1,019,853.99 357,034.61 858,793.15 备注：①智能充电桩资本化开始时点：2021 年 1 月启动智能充电桩项目研发。 ②资本化的具体依据：智 能充电桩已经本公司内部会议决议通过，研发部门已经制定研发方案，并向当地科技部门进行项目申报获 得共享研发批准。③截至期末的研发进度等：目前本公司正在组织申报专利工作。 12. 长期待摊费用 项目 上年年 末余额 本期增加 金额 本期摊销 金额 其他减 少金额 期末 余额 充电桩检测项目 164,830.93 78,077.76 86,753.17 充电桩技术服务项目 9,802.46 4,643.28 5,159.18 360KW 直流充电桩检测项目 38,639.85 18,354.00 20,285.85 97 7KW 交流充电桩检测项目 22,681.34 10,773.60 11,907.74 成套项目检测项目 170,537.74 85,268.88 85,268.86 气体绝缘开关设备检测项目 317,577.89 154,811.88 162,766.01 检验检测服务费（充电桩） 287,735.86 87,919.26 199,816.60 检测项目 441,745.81 124,136.28 317,609.53 202 装修（保密室） 1,157,748.44 383,047.80 774,700.64 合计 2,323,564.46 287,735.86 947,032.74 - 1,664,267.58 备注：公司长期待摊费用摊销期限依据受益期限进行摊销，并定期对受益期限进行评估，当受益期限发生 变化，则变更摊销期限。 13. 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款信用减值损失 3,284,574.32 492,686.15 1,297,971.90 324,492.98 其他应收款信用减值损失 300,610.59 45,091.59 296,325.23 74,081.30 内部销售未实现利润 26,461.01 3,969.15 合计 3,585,184.91 537,777.74 1,620,758.14 402,543.43 14. 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 备注 抵押借款 9,000,000.00 10,000,000.00 附带个人连带责任担保 委托担保贷款 5,000,000.00 4,990,000.00 合计 14,000,000.00 14,990,000.00 （2）短期借款分类说明 1、抵押借款：本公司于 2021 年 11 月 2 日与中国银行保定分行签订《流动资产借款合 同》（2021SME 保借字 313 号），借款金额 900 万元，借款期限为二年，债务担保方式：本公 司土地资产及房产证抵押，抵押合同编号 2021 年 SME 担抵字 313 号抵押合同，同时由杨国 安、李文秀夫妻双方提供个人连带责任担保并签订编号为 2021 年 SME 担保字 313 号保证合 同。资产抵押情况参见附注[ 8 ] “（5）办理抵押登记的固定资产情况”所述及附注[ 10 ] 相关说明。 2、委托担保贷款：本公司于 2021 年 6 月 29 日与中国交通银行保定分行签订《流动资 产借款合同》 （保贷字 202106005 号），借款金额 500 万元，借款期限为一年，债务担保方式： 委托担保。2021 年 6 月 29 日公司与保定高新区电谷融资担保有限公司签订《委托担保合同》 （电委（2021）027），委托该公司对本公司与中国交通银行保定分行签订的《流动资产借款 合同》提供担保，同时保定高新区电谷融资担保有限公司与本公司签订反担保合同。 15. 应付账款 （1）应付账款列示 98 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 39,082,137.89 17,833,632.70 1 年以上 10,635,014.28 3,106,198.43 合计 49,717,152.17 20,939,831.13 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 北京博瑞莱智能科技周口有限公司 2,100,000.00 尚未结算 河北汇拓电力金具制造有限公司 584,199.85 尚未结算 任丘市华鑫电缆有限公司 643,559.76 尚未结算 保定德润斯电力线缆器材有限公司 501,694.59 尚未结算 屠氏电力科技有限公司 283,930.00 尚未结算 合 计 4,113,384.20 16. 合同负债 （1）合同负债列示 项目 期末余额 上年年末余额 预收客户零星经营性采购款 1,840,637.77 22,619.47 预收客户真空断路器产品采购款 44,247.79 44,247.79 预收客户充电桩充值款项 226.52 7,307.70 合计 1,885,112.08 74,174.96 （2）本期账面价值发生重大变动的金额和原因 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 南阳金冠智能开关有限公司 1,085,252.39 尚未达到结算周期条件 江苏道盛科技股份有限公司 537,345.13 尚未达到结算周期条件 利锐特电气有限公司 126,938.05 尚未达到结算周期条件 国网重庆市电力公司巫溪县供电分公司 69,496.00 尚未达到结算周期条件 合计 1,819,031.57 17. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 521,567.71 5,013,785.82 4,902,793.58 632,559.95 二、离职后福利-设定提存计划 - 284,700.29 284,700.29 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 五、其他 合计 521,567.71 5,298,486.11 5,187,493.87 632,559.95 （2）短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 457,965.62 4,802,518.49 4,670,661.58 589,822.53 2.职工福利费 - 34,472.90 34,472.90 - 3.社会保险费 111,606.35 111,606.35 - 99 项目 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 其中：医疗保险费 - 100,506.34 100,506.34 - 工伤保险费 - 11,100.01 11,100.01 - 生育保险费 - - - - 4.住房公积金 - 49,340.00 49,340.00 - 5.工会经费和职工教育经费 63,602.09 15,848.08 36,712.75 42,737.42 合计 521,567.71 5,013,785.82 4,902,793.58 632,559.95 （3）设定提存计划 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 - 273,575.91 273,575.91 - 二、失业保险费 - 11,124.38 11,124.38 - 三、企业年金缴费 合计 - 284,700.29 284,700.29 - 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、医疗、失业保险计划，根据该等计划， 本公司分别按员工基本工资的 8%、2%、0.3%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费 用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成 本。 18. 应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 752,871.08 171,836.49 企业所得税 791,079.75 57,042.20 教育费附加及地方教育附加 37,643.59 5,791.07 代扣代缴个人所得税 8,268.84 6,174.66 城市维护建设税 52,700.99 6,230.94 其他 8,660.00 1,442.10 合计 1,651,224.25 248,517.46 19. 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 个人往来 26,115.86 20,024.20 关联方往来 72,887.00 8,062.00 单位经营性往来 263,690.71 1,514,666.33 应付利息 16,465.75 20,253.42 合计 379,159.32 1,563,005.95 注：本公司短期借款计息日为每季度 20 日，距离 2021 年 12 月 31 日尚有 10 日利息未进行确认计量。根据 权责发生制原则应进行补提。 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 王东山 20,024.20 个人往来款未偿还 合计 20,024.20 100 20. 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 预收增值税款项 245,064.57 9,642.74 合计 245,064.57 9,642.74 21. 股本 项目 上年年末余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 送股 资本公积 其 他 小 计 新股 转股 股份总数 59,237,659.00 - 59,237,659.00 合计 59,237,659.00 - 59,237,659.00 22. 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 73,103.89 73,103.89 合计 73,103.89 73,103.89 23. 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 783,806.11 208,301.39 992,107.50 合计 783,806.11 208,301.39 992,107.50 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为 本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经 批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 24. 未分配利润 项目 期末余额 上年年末余额 调整前上年末未分配利润 2,859,478.43 5,687,758.00 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 调整后期初未分配利润 2,859,478.43 5,687,758.00 加：本期归属于母公司股东的净利润 3,078,799.31 1,155,791.91 减：提取法定盈余公积 208,301.39 6,610.48 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 3,977,461.00 期末未分配利润 5,729,976.35 2,859,478.43 25. 营业收入和营业成本 （一）营业收入及营业成本列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 98,078,401.44 79,486,717.09 64,555,059.29 52,383,755.55 其他业务收入 1,121,392.53 952,909.22 755,358.75 562,849.15 101 合计 99,199,793.97 80,439,626.31 65,310,418.04 52,946,604.70 （二）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 绝缘子类高新 3,286,649.30 2,564,325.06 6,122,164.57 4,241,954.73 避雷器类高新 2,118,802.58 1,696,816.08 1,039,721.71 829,372.62 避雷器类普通 15,812.39 10,940.79 60,265.51 128,593.52 真空断路器类高新 3,036,380.59 2,390,327.18 4,974,537.29 2,550,727.73 JP 柜类高新 23,483,477.69 21,072,371.80 13,680,510.59 11,237,682.97 电力金具类高新 12,471.68 11,745.09 278.32 215.12 熔断器类高新 2,743,192.18 1,782,044.70 1,579,813.93 1,187,431.11 绞线类普通 护套类 8,566.82 31,363.72 33,151.29 75,284.04 隔离开关类高新 27,370.79 24,693.79 14,517.70 29,462.13 真空断路器支架类高新 铁附件类高新 5,316,395.16 4,336,364.71 18,437,066.97 14,982,563.89 铁附件类普通 18,841,836.55 14,870,052.12 1,692,539.00 1,395,268.30 变压器台套类高新 35,007,006.44 27,977,186.06 11,373,741.92 11,438,642.88 智能控制器 12,389.38 7,841.08 充电桩 1,838,425.94 1,393,434.40 1,757,437.37 1,389,122.26 成套设备项目 2,342,013.33 1,325,051.59 3,769,739.08 2,872,411.76 产品配件 7,184.66 17,181.41 合计 98,078,401.44 79,486,717.09 64,555,059.29 52,383,755.55 （三）前五大客户营业收入情况 客户名称 营业收入（不含税） 占同期主营业务收入比例(%) 天津市宜北电力设备有限公司 15,371,681.42 15.67 国网山东省电力公司物资公司 13,654,867.26 13.92 北京天威国网电气成套设备有限公司 9,238,938.05 9.42 天津市江顺永丰电力设备有限公司 7,946,902.65 8.10 南阳市鑫特电气有限公司 6,168,141.59 6.29 合计 52,380,530.97 53.40 26. 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 房产税 241,793.36 165,274.00 城市维护建设税 147,301.24 103,914.91 土地使用税 33,510.72 33,473.91 教育费附加 63,129.10 58,465.81 地方教育附加税 42,086.08 38,977.21 102 项目 本期金额 上期金额 印花税 36,236.20 28,043.66 其他 468.00 513.00 合计 564,524.70 428,662.50 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 27. 销售费用 项目 本期金额 上期金额 运输费 0.00 2,025,083.37 职工薪酬 697,445.18 434,616.55 住房公积金 10,556.00 11,407.00 社会保险费 75,387.30 18,473.32 检测费 367,520.75 267,425.02 中标服务费 695,530.95 288,295.49 差旅费 192,849.54 201,152.79 业务招待费 226,333.02 117,720.98 广告和业务宣传费 24,260.00 17,691.43 标书费 13,255.41 23,780.88 办公费 16,427.52 35,224.92 商品维修费 42,848.86 邮寄费 1,314.15 其他 19,907.63 546.71 合计 2,382,322.16 3,442,732.61 28. 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,405,253.98 1,078,945.12 技术服务费 40,484.61 54,453.96 咨询审计费 321,853.74 462,478.23 检测费 491,809.15 364,257.68 业务招待费 554,569.97 308,279.22 车辆使用费 46,512.75 折旧费及摊销 1,082,556.23 1,139,926.56 办公费 334,518.88 329,637.10 修理费 41,743.42 22,617.79 差旅费 69,730.20 75,888.05 财产保险费 7,462.74 19,819.26 其它 82,932.68 63,446.81 合计 4,432,915.60 3,966,262.53 29. 研发费用 （1）研发费用列示 项 目 本期发生额 上期发生额 103 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用总额 4,688,937.94 3,003,617.82 合 计 4,688,937.94 3,003,617.82 （2）按成本项目列示 项 目 本期发生额 上期发生额 专利费 111,318.30 121,143.77 折旧 23,709.15 40,666.38 人工 517,977.00 808,671.08 材料消耗 3,972,477.04 2,013,459.89 其他费用 63,456.45 19,676.70 合 计 4,688,937.94 3,003,617.82 30. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 575,390.03 712,700.44 减：利息收入 2,982.65 3,753.79 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 83,969.63 88,060.03 合计 656,377.01 797,006.68 31. 其他收益 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 保定财政局高新技术产业专项补助 58,000.00 250,000.00 计入当期损益 保定市科技局创新专项补助 200,000.00 200,000.00 计入当期损益 高新区管委会财政局拨发展专项资金补助 稳岗补贴 1,104.62 5,842.28 计入当期损益 保定市科学技术局高企认定奖励资金 增值税退税 306,178.04 计入当期损益 其他收入 173.00 计入当期损益 合计 259,104.62 762,193.32 32. 信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -2,275,855.56 -453,809.51 其他应收款坏账损失 -1,684.47 -112,644.56 合 计 -2,277,540.03 -566,454.07 33. 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金 额 无需支付的债务 164,851.89 329,416.13 164,851.89 与主营收入无关的政府补助 - - - 其他 29,892.16 74,561.68 29,892.16 104 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金 额 合计 194,744.05 403,977.81 - 34. 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 赔偿金、违约金及罚款支出 63,894.10 103,078.14 63,894.10 公益性捐赠 35,720.00 坏账损失 230,744.17 1,799.90 230,744.17 其他 1,400.00 1,400.00 合计 296,038.27 140,598.04 35. 所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 916,575.09 258,905.38 递延所得税费用 -135,234.31 -230,047.07 合计 781,340.78 28,858.31 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期金额 上期金额 利润总额 3,860,140.09 1,184,650.22 按法定/适用税率计算的所得税费用 579,021.01 177,697.53 子公司适用不同税率的影响 73,099.05 调整以前期间所得税的影响 462.31 68,170.86 未确认递延所得税资产的亏损 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 207,249.02 -60,062.06 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 129,842.75 本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 24,195.40 -111,080.35 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -159,429.71 -114,997.57 未实现关联交易利润影响 -3,969.15 所得税费用 781,340.78 28,858.31 36. 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 补贴收入 259,104.62 762,193.32 利息收入 2,982.65 3,753.79 其他往来款 12,427,368.85 10,540,862.21 房屋租赁收入 66,000.00 191,213.63 合计 12,755,456.12 11,498,022.95 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付手续费 83,908.61 87,558.57 支付经营性管理费用 6,543,673.29 5,993,309.81 105 支付保证金款项 1,050.00 其他单位往来款项 10,324,737.73 8,419,456.56 支付合同违约金 63,894.10 25,878.14 合计 17,016,213.73 14,527,253.08 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 关联方临时借款 12,986,661.00 5,160,000.00 合计 12,986,661.00 5,160,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 还股东临时性周转借款 12,913,774.00 7,770,000.00 合计 12,913,774.00 7,770,000.00 37. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,078,799.31 1,155,791.91 加：信用减值损失 2,277,540.03 566,454.07 资产减值准备 - - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,811,644.58 1,692,829.25 无形资产摊销 219,403.93 239,719.46 长期待摊费用摊销 947,032.74 921,759.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） 55,220.53 固定资产报废损失（减：收益） - 公允价值变动损失（减：收益） - 财务费用（减：收益） 575,390.03 712,700.44 投资损失（减：收益） - 递延所得税资产减少（减：增加） -135,234.31 -230,047.07 递延所得税负债增加（减：减少） - 存货的减少（减：增加） -8,074,323.59 1,130,641.65 经营性应收项目的减少（减：增加） -30,069,632.21 2,802,199.06 经营性应付项目的增加（减：减少） 33,968,947.42 376,199.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,654,788.46 9,368,248.13 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 106 补充资料 本期金额 上期金额 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 6,878,489.11 4,457,697.88 减：现金的上年年末余额 4,457,697.88 125,171.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 2,420,791.23 4,332,526.37 （2）现金及现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 6,878,489.11 4,457,697.88 其中：库存现金 1,736.20 2,401.69 可随时用于支付的银行存款 6,876,752.91 4,455,296.19 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,878,489.11 4,457,697.88 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 38. 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 厂房及办公楼 15,541,813.71 短期借款抵押担保 土地无形资产 6,528,590.16 短期借款抵押担保 合计 22,070,403.87 39. 政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减 资产 账面 价值 递延 收益 其他 收益 营业 外收 入 冲减 成 本费 用 保定财政及科技部门高新技术产业专项补助 258,000.00 258,000.00 - - 收到 稳岗补贴 1,104.62 1,104.62 合计 259,104.62 259,104.62 - - — 七、合并范围变更 公司本期未发生合并范围变更事项 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 107 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 河北安达电气科技有 限公司 河北省保定市 保定市 工业制造 100 同一控制下企业 合并 注：本公司对河北安达电气科技有限公司表决权与持股比例一致 （2）子公司主要财务信息披露 A、财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 河北安达电气科 技有限公司 86,281,679.81 33,074,744.57 119,356,424.38 62,437,586.81 62,437,586.81 合计 86,281,679.81 33,074,744.57 119,356,424.38 62,437,586.81 62,437,586.81 （续） 子公司名称 上年年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 河北安达电气科技 有限公司 48,554,676.57 34,265,792.26 82,820,468.83 29,749,977.48 29,749,977.48 合计 48,554,676.57 34,265,792.26 82,820,468.83 29,749,977.48 29,749,977.48 B、经营成果及现金流量 子公司名称 本期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 河北安达电气科技有限公司 93,100,396.81 3,848,346.22 3,848,346.22 3,676,615.41 合计 93,100,396.81 3,848,346.22 3,848,346.22 3,676,615.41 （续） 子公司名称 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 河北安达电气科技有限公司 56,046,232.78 722,891.50 722,891.50 6,344,611.06 合计 56,046,232.78 722,891.50 722,891.50 6,344,611.06 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详 细情况说明见本附注四相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险 所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上 述风险控制在限定的范围之内。 本公司注意到金融工具运用及权重搭配管理可能变化对当期损益或股东权益可能产生 的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量 的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的 情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 108 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险：公司目前市场订单未发现存在下降趋势，客户资源较广泛，下游资源能 够保证上游市场销售需要，积极依托国家电网建，通过增加研发力度，以期在智能充电领域 占有一定的市场份额，但公司在参与投标过程中由于受市场充分竞争影响中标可能具有确定 性。 2、信用风险 2021 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括： 本公司期末合并应收账款账面价值为 61,122,630.21 元，其中账龄 1 年以内应收账款金额 48,937,050.52 元。本公司应付账款账面金额 49,717,152.17 元，为降低信用风险，本公司 成立了专门工作小组负责确定信用额度、进行信用审批，合理安排供应商采购款支付，并执 行其他监控程序以确保采取必要的措施回收到期债权。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 银行授信方面，截止 2021 年 12 月 31 日，公司获得中国银行保定市分行 1000 万元银行 授信、获得交通银行保定分行 500 万元银行授信，无剩余尚未使用的银行授信，在信用评级 未发生变动的情况下，可以循环使用上述银行授信额度。 本公司持有的主要金融资产及金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 货币资金 6,878,489.11 6,878,489.11 应收账款 48,937,050.52 9,188,875.62 467,036.85 2,529,667.22 61,122,630.21 短期借款 5,000,000.00 9,000,000.00 , 14,000,000.00 应付账款 39,082,137.89 10,635,014.28 49,717,152.17 应交税费 1,651,224.25 1,651,224.25 十、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人或一致行动人情况 其他关联方关系 与本公司关系 杨国安 公司董事长、母公司关键股东、与李文秀为夫妻关系、 与杨亚雄、杨亚惠为父子及父女关系。 李文秀 母公司股东 109 其他关联方关系 与本公司关系 杨亚雄 母公司股东、董事、总经理 杨亚惠 母公司股东、董事 （二）本企业子公司情况 本企业子公司的情况详见“附注八 1、在子公司中的权益” （三）其他关联方情况 其他关联方关系 与本公司关系 仝双全 母公司股东 申颖彪 母公司股东、董事 米亚雄 母公司股东、董事 王洪滨 母公司股东、董事 刘发国 母公司股东、副总经理 韩丽琼 监事会主席 刘小川 职工代表监事 张慈云 监事 魏凌霄 董事会秘书 田士永 财务负责人 田利彬 副总经理 （四）关联方交易情况 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 已经偿还 尚欠金额 说明 拆入： 申颖彪 12,986,661.00 12,913,774.00 72,887.00 短期经营性周转 合计 12,986,661.00 12,913,774.00 72,887.00 （五）关联方承诺 本公司关联方承诺在与本公司进行关联交易时，遵从公允性法则，根据公司法及公司《关 联方交易管理办法》等相关规定，不侵犯关联主体的经济利益。 十一、承诺及或有事项 1、承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2021 年 4 月 6 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 110 1.应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 5,019,458.26 11,625,350.26 1 至 2 年 6,256,530.78 281,850.01 2 至 3 年 76,050.01 217,169.00 3 至 4 年 216,369.00 4 至 5 年 5 年以上 小计 11,568,408.05 12,124,369.27 减：坏账准备 483,375.67 172,020.61 合计 11,085,032.38 11,952,348.66 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 信用风险特征组合计提坏账准备 应收款项 11,568,408.05 100.00 483,375.67 4.18 11,085,032.38 账龄组合 11,264,413.07 97.37 483,375.67 4.29 10,781,037.40 合并范围内关联方 303,994.98 2.63 - - 303,994.98 合计 11,568,408.05 100.00 483,375.67 4.18 11,085,032.38 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备应收款项 12,124,369.27 100.00 172,020.61 1.42 11,952,348.66 账龄组合 11,948,449.93 98.55 172,020.61 1.44 11,776,429.32 合并范围内关联方 175,919.34 1.45 - - 175,919.34 合计 12,124,369.27 100.00 172,020.61 1.42 11,952,348.66 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,715,463.28 47,154.63 1.00 1 至 2 年 6,256,530.78 312,826.54 5.00 2 至 3 年 76,050.01 15,210.00 20.00 111 3 至 4 年 216,369.00 108,184.50 50.00 4 至 5 年 - 80.00 5 年以上 - 100.00 合计 11,264,413.07 483,375.67 4.29 （续） 账龄 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,449,430.92 114,494.31 1.00 1 至 2 年 281,850.01 14,092.50 5.00 2 至 3 年 217,169.00 43,433.80 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 11,948,449.93 172,020.61 1.44 （3）坏账准备的情况 本期计提坏账准备金额 311,355.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 172,020.61 311,355.06 483,375.67 合计 172,020.61 311,355.06 - - 483,375.67 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本期按欠款方归集的 期末余额前五名应收账款汇总金额为 10,080,968.78 元，占应收账款期末余额合计数的 比例为 87.15%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 330,910.92 元。 单位名称 账龄 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(％) 坏账准备期末余 额 英大电力装备有限公司 1 年 152 万 1-2 年 364.34 万。 5,163,380.90 44.63 197,369.05 汇海电工有限公司 1-2 年 210.91 万 2,109,149.88 18.23 105,457.49 南阳市鑫特电气有限公 司 1 年以内 1,120,500.00 9.69 11,205.00 北京天威国网电气成套 设备公司 1 年以内 994,400.00 8.60 9,944.00 保定泽一新能源科技有 限公司 1 年以内 693,538.00 6.00 6,935.38 合 计 10,080,968.78 87.15 330,910.92 （5）本公司无金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2.其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 125,231.86 19,038.11 合 计 125,231.86 19,038.11 112 （1）按照账龄披露 账龄 期末余额 上年年末账面余额 1 年以内 116,536.63 10,589.00 1 至 2 年 5,000.00 200.00 2 至 3 年 9,800.00 3 至 4 年 9,800.00 1,050.00 4 至 5 年 1,050.00 5 年以上 小计 132,386.63 21,639.00 减：坏账准备 7,154.77 2,600.89 合计 125,231.86 19,038.11 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 其他经营性往来 132,386.63 21,639.00 关联方往来 小计 132,386.63 21,639.00 减：坏账准备 7,154.77 2,600.89 合 计 125,231.86 19,038.11 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 上年年末余额 2,600.89 2600.89 年初其他应收款账 面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 4,553.88 4,553.88 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 7,154.77 7,154.77 （4）坏账准备的情况 本期未计提坏账准备；本期计提坏账准备 4,553.88 元。 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准 备 2,600.89 4,553.88 7,154.77 113 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 合 计 2,600.89 4,553.88 7,154.77 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额为 114,192.15 元， 占其他应收款期末余额合计数的比例为 86.30%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,141.92 元。 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比 例％ 坏账准备 期末余额 深圳市志乐科技有限公司 经营性往来 63,000.00 1 年以内 47.61 630.00 青岛特来电公司 经营性往来 20,000.00 1 年以内 15.11 200.00 职工社保挂账 经营性往来 11,192.15 1 年以内 8.46 111.92 北京科住物业管理有限公司 经营性往来 10,000.00 1 年以内 7.56 100.00 海南博鳌机场管理有限公司 经营性往来 10,000.00 1 年以内 7.56 100.00 合计 114,192.15 86.30 1,141.92 （6）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （7）本公司转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3.长期股权投资 长期股权投资分类 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 50,312,224.42 50,312,224.42 其中：河北安达电气科技有限公 司 50,312,224.42 50,312,224.42 对合营企业投资 对联营企业投资 小计 50,312,224.42 50,312,224.42 减：长期股权投资减值准备 合 计 50,312,224.42 50,312,224.42 4.营业收入和营业成本 （1）主营业务收入及主营业务成本列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 6,948,053.40 5,094,270.49 13,490,170.27 10,592,611.30 其他业务收入 36,814.08 68,090.97 146,284.55 95,171.41 合计 6,984,867.48 5,162,361.46 13,636,454.82 10,687,782.71 （2）主营业务收入按产品类别列示情况 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 114 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 真空断路器 2,328,876.17 1,937,046.54 7,943,419.78 6,306,054.79 智能控制器 12,389.38 7,841.08 充电桩 2,150,625.59 1,813,453.59 1,757,437.37 1,389,122.26 成套设备项目 2,342,013.33 1,325,051.59 3,769,739.08 2,872,411.76 充电桩运营收入 126,538.31 18,718.77 7,184.66 17,181.41 合计 6,948,053.40 5,094,270.49 13,490,170.27 10,592,611.30 十五、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -55,220.53 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 259,104.62 该补贴获取具有不确定性。 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -101,294.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 102,589.87 所得税影响额 15,388.48 少数股东权益影响额（税后） 合计 87,201.39 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 （1）2021年度（扣非后）加权平均净资产收益及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.77 0.0520 0.0520 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.64 0.0505 0.0505 （2）2020年度（扣非后）加权平均净资产收益及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.85 0.0212 0.0212 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.56 0.0064 0.0064 115 法定代表人签字： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 国文电气股份有限公司（加盖公章） 2022 年 4 月 6 日 116 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 保定市北二环 5699 号大学科技园 1 号楼 2 单元 202 室公司董事会秘书办公室