838883_2019_酒便利_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 酒便利 NEEQ : 838883 河南酒便利商业股份有限公司 Henan Liquor Easy Trading Corporation Limited (Ltd.) 2 公司年度大事记 由于公司第一届董事会、第一届监事 会、高级管理人员于 2019 年 3 月 28 日任期届满，根据《公司法》和《公 司章程》的有关规定，公司董事会、 监事会、高级管理人员进行换届选举。 相关审议事项经公司第一届董事会第 二十八次会议、第一届监事第十三次 会议、2018 年年度股东大会、2019 年 第一次职工代表大会、第二届董事会 第一次会议、第二届监事会第一次会 议审议通过，公司董事会、监事会、 高级管理人员换届选举工作圆满完 成。 2019 年 6 月，公司第二届董事会第二 次会议和 2019 年第二次临时股东大 会审议并通过了《关于公司收购郑州 市便易商电子科技有限公司 100%股权 的议案》，为使公司的业务更加完整， 以及减少公司关联交易，公司以人民 币 500 万元完成对郑州市便易商电子 科技有限公司 100%股权的收购。 2019 年 4 月 18 日，河南酒便利商业 股份有限公司 2018 年年度股东大会 在郑州市高新技术产业开发区科学大 道 53 号 2 号楼 2 层会议室顺利召开， 会议由董事长王雪先生主持，本次会 议审议通过了 2018 年年度报告及摘 要、2018 年度董事会工作报告、2018 年度监事会工作报告、2018 年度财务 决算报告、2019 年度财务预算报告、 公司董事会换届选举暨选举公司第二 届董事会董事、公司监事会换届选举 暨选举公司第二届监事会非职工代表 监事等重要议案。 2019 年 10 月，为进一步拓展业务， 公司与湖北寿康永乐商贸集团有限公 司出资设立十堰酒便利商业连锁有限 公司，注册资本为人民币 1500 万元， 注册地址为湖北省十堰市张湾区凯旋 大道 8 号阳光蓝山郡。其中公司出资 人民币 765 万元，占注册资本的 51%； 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 15 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 27 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 31 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 35 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 38 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 38 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 44 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、酒便利 指 河南酒便利商业股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 王雪 北京酒便利 指 酒便利(北京)商业连锁管理有限公司 驻马店酒便利 指 驻马店市酒便利商业连锁有限公司 南阳酒便利 指 南阳市酒便利商业连锁有限公司 许昌酒便利 指 许昌市酒便利商业连锁有限公司 西安酒便利 指 西安酒便利商业运营管理有限公司 鹤壁酒便利 指 鹤壁市酒便利商业连锁有限公司 新乡酒便利 指 新乡市酒便利商业连锁有限公司 信阳酒便利 指 信阳市酒便利商业连锁有限公司 开封酒便利 指 开封市酒便利商业连锁有限公司 酒便利供应链 指 郑州酒便利供应链管理有限公司 周口酒便利 指 周口酒便利商业连锁有限公司 江苏酒便利 指 江苏酒便利商业管理有限公司 股东大会 指 河南酒便利商业股份有限公司股东大会 董事会 指 河南酒便利商业股份有限公司董事会 监事会 指 河南酒便利商业股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、常务副总经理、财务总监及信息总监 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、 监事、高级管理人员等 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 瑞华、会计师事务所 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司章程》 指 河南酒便利商业股份有限公司制定并实施的《公司章程》 及其修正案 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《审计报告》 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 4 月 28 日 出具的“瑞华审字[2020]41120003 号”《审计报告》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元 指 人民币元 O2O 指 Online To Offline(在线离线/线上到线下),是指将线下 的商务机会与互联网结合,让互联网成为线下交易的平台 APP 指 手机软件,安装在手机上的软件程序 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王雪、主管会计工作负责人王臻及会计机构负责人（会计主管人员）王锐保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 经营区域较为集中的风险 截至 2019 年 12 月 31 日,公司在全国范围内有门店及前置仓 268 家,河南省 147 家,北京 82 家,西安 27 家，徐州 12 家。目前,公 司经营区域主要集中在河南、北京、西安、江苏四地,主营业务 收入相对集中。公司正在积极拓展市场,准备在其他地域设立直 营门店,以降低区域较为集中的风险。如果公司在其他地区市场 拓展不顺利、经营区域仍保持相对集中的现状,将对公司的经营 带来一定风险。 公司管理能力不能支持业务拓展的风 险 公司直营店均由公司负责日常管理。随着市场的不断拓展,未来 公司业务规模将不断扩大,将对公司的管理能力提出更高要求, 如新开门店的选址、店员和总部管理人员的培训、物流配送管 理、资金调配等。如果公司管理水平的提升不能支持业务拓展 的速度,可能影响公司对产品质量、门店形象和物流配送的控 制,进而对公司品牌形象和经营业绩造成不利影响。 产品质量风险 酒类流通行业市场准入门槛较低,参与竞争的主体资质、信誉度 参差不齐。受利益驱使,少数不法企业和人员制售假冒伪劣及侵 权产品,一定程度上扰乱了酒类流通市场的正常秩序,也危害了 消费者的健康安全。虽然公司建立了供应商、商品考核制度并 通过品质管理系统全程控制商品质量,但是,如果公司销售商品 发生质量问题,将对公司声誉造成不利影响,并有可能因向消费 6 者赔偿而导致经济损失,对公司经营产生不利影响。 市场竞争风险 我国酒类流通行业内企业众多,酒类生产企业之间、流通企业之 间、生产企业和流通企业之间市场竞争日益加剧。部分企业为 过分追求经济利益,导致酒类市场无序竞争、不规范经营等问题 凸显,阻碍了酒类市场的持续健康发展。作为酒类连锁销售企 业,公司面临着来自餐饮终端、商超、专业连锁店、各级酒类经 销商和专卖店的竞争压力。虽然公司在河南省、北京市、西安 市、徐州市市场拥有一定的品牌知名度,但公司仍面临市场竞争 加剧而影响市场占有率和盈利能力的风险。 存货减值和跌价风险 2018 年末、2019 年末公司存货余额分别为 138,043,291.84 元 和 128,791,398.99 元,存货主要为烟酒类产品,规模较大,如果 市场环境发生重大变化,存货市场价格下跌将给公司带来一定 损失,存在存货减值和跌价风险。 房屋租赁的风险 截至 2019 年 12 月 31 日,公司及其子公司租赁使用房屋包括仓 库、办公室、门店、宿舍、前置仓,其中仍存在部分有权属存在 瑕疵的房产。尽管酒便利已取得了有关出租方的书面承诺函: “在本次租赁期间如因任何因房屋产权纠纷或该房屋所有权人 以无权出租或转租要求承租人搬迁,给承租人造成房屋搬迁带 来的经济损失由本人承担。”并且,控股股东、实际控制人出具 了书面承诺:“如因公司及子分公司所承租房屋未取得房屋所有 权属证书的房屋,若该等房屋发生权属争议,给公司及其子分公 司造成第三方索赔损失或搬迁费用,或影响公司的正常生产经 营运作或损害公司及其债权人利益,本人承诺发生拆迁等事宜, 本人将尽力协助公司解决上述事宜,降低损失。如发生公司不能 承担上述损失的情况,则本人愿意承担相关责任。”但仍不排除 因房屋租赁瑕疵,公司的经营受到影响。 现金收款的财务风险 公司主要从事各类酒品的流通零售,报告期内直营店、电话中心 订购以及线上订购存在部分现金收款情况。尽管公司建立了严 格的资金管理制度,并通过开通第三方平台支付、店内安装 POS 机、销售人员配备移动 POS 机等方式避免现金收款行为的发生, 严格防范相关财务风险,但受行业特点所限,公司零售业务中的 现金收款情况依然存在,公司存在现金收款的财务风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南酒便利商业股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Liquor Easy Trading Corporation Limited (Ltd.);JBL 证券简称 酒便利 证券代码 838883 法定代表人 王雪 办公地址 郑州市高新技术产业开发区科学大道 53 号 2 号楼 2 层 51 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 沈丽波 职务 副董事长、常务副总经理 电话 0371-68998075 传真 0371-68998079 电子邮箱 shen.libo@ 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市高新技术产业开发区科学大道 53 号 2 号楼 2 层 51 号； 邮政编码：450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 2 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业-零售业-酒、饮料及茶叶零售（F5226）及烟草制品 零售（F5227） 主要产品与服务项目 线下实体门店和线上互联网平台、以 20 分钟即时外送为核心的酒 类零售业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 75,125,484 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王雪 实际控制人及其一致行动人 王雪 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914101005531754418 否 注册地址 郑州市高新技术产业开发区科学 大道 53 号 2 号楼 2 层 51 号 否 注册资本 75,125,484 否 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张建新、崔华伟 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 855,530,846.84 755,491,575.62 13.24% 毛利率% 21.39% 21.32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,276,838.48 7,962,774.33 -58.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 914,872.04 5,670,823.34 -83.87% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.62% 5.90% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.45% 4.20% - 基本每股收益 0.04 0.11 -60.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 356,172,108.88 376,767,063.93 -5.47% 负债总计 144,685,029.93 165,838,534.30 -12.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 199,068,579.50 200,791,741.02 -0.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.65 2.67 -0.86% 资产负债率%（母公司） 24.58% 28.39% - 资产负债率%（合并） 40.62% 44.02% - 流动比率 2.24 2.24 - 利息保障倍数 2.46 1.65 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,960,795.95 -103,624,270.94 88.46% 应收账款周转率 63.30 99.61 - 存货周转率 5.04 5.17 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -5.47% 47.82% - 营业收入增长率% 13.24% 15.01% - 净利润增长率% -46.13% 137.12% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 75,125,484 75,125,484 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 5,503.33 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 4,544,237.18 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 -1,484,094.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 228,409.75 非经常性损益合计 3,294,056.10 所得税影响数 878,459.16 少数股东权益影响额（税后） 53,630.50 非经常性损益净额 2,361,966.44 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √其他原因 同一控制下企业合并□不适用 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 73,037,659.33 73,229,566.20 应收账款 7,198,115.44 7,394,115.44 预付款项 100,558,058.39 100,558,058.39 其他应收款 12,095,650.34 11,326,640.13 存货 138,043,291.84 138,043,291.84 其他流动资产 18,429,398.85 18,454,937.14 流动资产合计 349,362,174.19 349,006,609.14 固定资产 8,024,374.11 8,862,690.79 无形资产 13,292,802.21 7,219,427.62 长期待摊费用 4,835,877.08 4,835,877.08 递延所得税资产 6,842,459.30 6,842,459.30 非流动资产合计 32,995,512.70 27,760,454.79 资产总计 382,357,686.89 376,767,063.93 短期借款 18,000,000.00 18,000,000.00 应付票据 55,510,000.00 55,510,000.00 应付账款 46,271,624.23 46,271,624.23 预收款项 15,379,804.26 15,379,804.26 应付职工薪酬 5,262,479.45 5,589,161.45 应交税费 2,155,092.18 2,215,984.25 其他应付款 8,645,271.12 8,645,271.12 其中：应付利息 7,201.67 7,201.67 一年内到期的非流 动负债 4,000,000.00 4,000,000.00 流动负债合计 155,224,271.24 155,611,845.31 长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 递延收益 226,688.99 226,688.99 非流动负债合计 10,226,688.99 10,226,688.99 负债合计 165,450,960.23 165,838,534.30 股本 75,125,484.00 75,125,484.00 资本公积 232,049,981.81 232,549,981.81 盈余公积 1,758,150.98 1,758,150.98 未分配利润 -102,163,678.74 -108,641,875.77 归属于母公司股东 权益合计 206,769,938.05 200,791,741.02 少数股东权益 10,136,788.61 10,136,788.61 股东权益合计 216,906,726.66 210,928,529.63 负债和股东权益总 计 382,357,686.89 376,767,063.93 一、营业总收入 755,491,575.62 755,491,575.62 营业收入 755,491,575.62 755,491,575.62 12 二、营业总成本 754,625,681.63 755,639,750.34 其中：营业成本 594,337,614.11 594,404,793.64 税金及附加 2,261,940.57 2,324,848.72 销售费用 125,482,247.73 126,119,300.58 管理费用 27,168,306.71 26,606,343.67 研发费用 1,529,075.23 财务费用 4,653,943.88 4,655,388.50 其中：利息支出 2,765,061.08 2,765,061.08 利息收入 280,943.18 280,943.18 加：其他收益 165,600.00 1,707,901.83 投资收益（损失以 “－”号填列） 227,808.11 227,808.11 汇兑收益*（损失以 “－”号填列） 净敞口套期收益（损 失以“－”号填列） 公允价值变动收益 （损失以“－”号填 列） 信用减值损失（损失 以“－”号填列） 资产减值损失（损失 以“－”号填列） 721,628.63 -648,154.87 资产处置收益（损失 以“－”号填列） -21,212.85 -21,212.85 三、营业利润（亏损 以“－”号填列） 1,238,089.25 1,118,167.50 加：营业外收入 805,258.04 805,258.24 减：营业外支出 115,325.75 117,075.60 四、利润总额（亏损 总额以“－”号填列） 1,928,021.54 1,806,350.14 减：所得税费用 -3,914,100.16 -3,914,100.16 五、净利润（净亏损 以“－”号填列） 5,842,121.70 5,720,450.30 （一）按经营持续性 分类 1、持续经营净利润 （净亏损以“－”号 填列） 5,842,121.70 5,720,450.30 2、终止经营净利润 （净亏损以“－”号 填列） 1、归属于母公司股 8,084,445.73 7,962,774.33 13 东的净利润（净亏损 以“－”号填列） 2、少数股东损益（净 亏损以“－”号填列） -2,242,324.03 -2,242,324.03 一、经营活动产生的 现金流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 876,369,519.20 872,986,070.89 收到的税费返还 1,542,301.83 收到其他与经营活 动有关的现金 24,318,875.88 25,764,850.73 经营活动现金流入 小计 900,688,395.08 900,293,223.45 购买商品、接受劳务 支付的现金 771,116,549.12 767,036,549.12 支付给职工以及为 职工支付的现金 77,783,869.04 80,359,343.10 支付的各项税费 25,569,539.31 27,662,041.99 支付其他与经营活 动有关的现金 128,846,646.64 128,859,560.18 经营活动现金流出 小计 1,003,316,604.11 1,003,917,494.39 经营活动产生的现 金流量净额 -102,628,209.03 -103,624,270.94 二、投资活动产生的 现金流量： 收回投资收到的现 金 2,000,000.00 2,000,000.00 取得投资收益收到 的现金 227,808.11 227,808.11 处置固定资产、无形 资产和其他长期资 产收回的现金净额 207,225.71 207,225.71 处置子公司及其他 营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流入 小计 2,435,033.82 2,435,033.82 购建固定资产、无形 资产和其他长期资 产支付的现金 9,329,398.22 8,221,071.17 投资支付的现金 14 取得子公司及其他 营业单位支付的现 金净额 投资活动现金流出 小计 9,329,398.22 8,221,071.17 投资活动产生的现 金流量净额 -6,894,364.40 -5,786,037.35 三、筹资活动产生的 现金流量： 吸收投资收到的现 金 141,508,263.71 141,508,263.71 其中：子公司吸收 少数股东投资收到 的现金 480,000.00 480,000.00 取得借款收到的现 金 18,000,000.00 18,000,000.00 收到其他与筹资活 动有关的现金 筹资活动现金流入 小计 159,508,263.71 159,508,263.71 偿还债务支付的现 金 21,000,000.00 21,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 2,962,170.66 2,962,170.66 支付其他与筹资活 动有关的现金 6,329,316.32 6,329,316.32 筹资活动现金流出 小计 30,291,486.98 30,291,486.98 筹资活动产生的现 金流量净额 129,216,776.73 129,216,776.73 四、汇率变动对现金 及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价 物净增加额 19,694,203.30 19,806,468.44 加：期初现金及现金 等价物余额 11,096,456.03 11,176,097.76 六、期末现金及现金 等价物余额 30,790,659.33 30,982,566.20 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 酒便利-----是酒水直营连锁品牌。成立于 2010 年 2 月，采用“互联网平台+呼叫中心+实体门店+前 置仓+20 分钟配送”的线上线下一体化的立体、互动、便利服务经营模式，是专注于以让消费者“20 分 钟喝上放心酒”为服务宗旨的酒水连锁企业。 公司在线上线下一体化的平台基础上，通过线下直营实体门店、线上商城（）、微 信商城、及百度外卖、美团、饿了么、京东到家等知名第三方电商平台、移动终端（酒便利 APP）、呼 叫中心（全国订酒热线 95197）等销售渠道向消费者销售酒类商品，并提供 20 分钟即时配送服务，为广 大消费者提供主要包括中国白酒、葡萄酒、进口烈酒、啤酒、黄酒、饮料、酒具、香烟等商品的销售。 （一）销售模式 公司业务主要分为门店销售、客户服务中心电话订购、电商平台销售三种渠道向客户销售酒类商品： 1）门店销售是指客户到实体店购买；2）客户服务中心电话订购是指客户通过拨打电话订购商品，客户 服务中心根据客户要求的送货地址，将订单依据三个条件（距离最近的网点、商品库存是否充足、配送 人员的忙闲状态）进行筛选自动分配给各家门店进行配送，门店店员即配送员，省去了第三方物流成本， 提高服务效率，降低人力成本；3)电商平台销售是指客户通过网上商城平台订购商品，系统根据网上订 单将订货任务分配给各家门店，通过门店进行配送。通过线上线下的无缝对接融合，以更低的经营成本、 更高的服务效率、更好的服务品质给客户带来优质体验。 （二）直营店经营模式 公司的直营店为公司独家投资设立的门店，由公司负责门店选址、租赁、员工雇佣、培训及门店日 常经营，门店收入全部由公司取得。公司将传统烟酒零售店的店面服务升级为“店面”+“即时配送” 服务，公司对直营店进行统一管理，对酒类等进行统一的采购、仓储、销售、配送，从源头上控制酒类 的质量，并通过仓储、配送等环节控制发货的速度，能够有效的控制产品及服务质量，解决了 O2O 酒类 销售终端掌控难的问题。 （三）特许直管店经营模式 公司在已开发三四线城市的下辖县开设特许经营直管店，公司通过与第三方合作的形式，成立特许 直管店，特许直管店由第三方合作者全额出资设立。第三方合作者通过缴纳一定金额的履约保证金、特 许经营管理费，获得酒便利商标、商号的使用权，在指定区域内开设特许直管店，并委托公司对特许直 管店进行统一运营、统一管理，统一服务标准。第三方合作者拥有特许直管店的所有权、收益权、监督 权。 （四）采购模式 公司所有酒品由总部统一向品牌厂家及厂家指定供应商签订框架性采购合同，实际采购时，公司结 合毛利目标、促销活动的档期和力度、库存等因素按需下单。酒品由公司向酒厂或代理商采购，酒品验 收入库后由物流总仓负责。 （五）物流模式 公司门店主要职能为日常销售、仓储和对客户订单的配送。每日结束营业前清算存货，向仓储中心 申请需要补充的商品；再者，由公司统一按照每周单双日对门店进行物流配送，保证门店商品的充足。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 16 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内经营业绩情况： 报告期内公司实现营业收入 855,530,846.84 元，同比增长 13.24%；销售订单达到 3,767,130.00 单， 同比增长 25.15%，注册会员达到 2,946,669.00 人，同比增长 31.13%，自营网点同比上期增加 30 家，在 原有优质服务基础上，加强“让顾客 100%满意+1%惊喜”的服务理念，继续推行品牌俱乐部活动，优化 20 分钟送达网点配置，实现网格状管理。通过大数据对消费者的消费场景细分，实现消费者增值服务， 提升服务体系。 2、报告期内完成对郑州市便易商电子科技有限公司的收购。 为使公司的业务更加完整，以及减少公司关联交易，公司以人民币 500.00 万元收购河南翰基投资管 理有限公司、王雪、沈丽波所持郑州市便易商电子科技有限公司 100%股权，收购完成后，郑州市便易商 电子科技有限公司成为公司全资子公司。本次收购符合公司战略发展规划，有利于提高公司业务的连续 性，提升公司综合竞争力，对公司未来发展具有重要意义。 3、报告期内设立十堰酒便利商业连锁有限公司。 报告期内为进一步防范区域化风险积极拓展业务，于 2019 年 10 月与湖北寿康永乐商贸集团有限公 司出资设立十堰酒便利商业连锁有限公司，注册资本为人民币 1,500.00 万元，注册地址为湖北省十堰市 张湾区凯旋大道 8 号阳光蓝山郡。其中公司出资人民币 765.00 万元，占注册资本的 51.00%。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 34,521,927.01 9.69% 73,229,566.20 19.44% -52.86% 应收票据 - - - - - 应收账款 17,600,602.87 4.94% 7,394,115.44 1.96% 138.04% 存货 128,791,398.99 36.16% 138,043,291.84 36.64% -6.70% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - 固定资产 8,831,673.18 2.48% 8,862,690.79 2.35% -0.35% 在建工程 - - - - 短期借款 30,000,000.00 8.42% 18,000,000.00 4.78% 66.67% 长期借款 - 10,000,000.00 2.65% -100.00% 17 资产负债项目重大变动原因： 报告期内资产负债表项产生重大变动的具体事项如下： 1.货币资金：报告期末货币资金余额为 34,521,927.01 元，较上期减少 52.86%，主要原因是:(1)报告 期内国内信用证及银行承兑汇票到期偿还，导致其他货币资金减少 17,395,709.09 元;(2)定增资金用于市 场推广已使用完毕，银行存款减少 19,998,010.17 元。 2.应收账款：报告期末应收账款余额为 17,600,602.87 元，较上期增加 138.04%，主要原因为报告期 末临近春节销售旺季，大宗团购客户消费增加，应收营业款于次年年初回款，导致应收账款本期增加 10,206,487.43 元。 3.存货：报告期末存货余额为 128,791,398.99 元，较上期减少 6.70%。 4.固定资产：报告期末固定资产余额为 8,831,673.18 元，较上期减少 0.35%。 5.短期借款：报告期末短期借款余额为 30,000,000.00 元，较上期增加 66.67%，主要原因为报告期内 新增中原银行 500.00 万、兴业银行 500.00 万、工商银行 200.00 万短期银行借款。 6.长期借款：报告期末长期借款余额为 0.00 元，较上期减少 100.00%，主要原因为中信银行借款在 报告期内属于一年内到期的非流动负债，导致长期借款余额为 0.00 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 855,530,846.84 - 755,491,575.62 - 13.24% 营业成本 672,542,326.59 78.61% 594,404,793.64 78.68% 13.15% 毛利率 21.39% - 21.32% - - 销售费用 146,858,049.81 17.17% 126,119,300.58 16.69% 16.44% 管理费用 25,486,012.61 2.98% 26,606,343.67 3.52% -4.21% 研发费用 1,238,385.60 0.14% 1,529,075.23 0.20% -19.01% 财务费用 5,192,079.20 0.61% 4,655,388.50 0.62% 11.53% 信用减值损失 -1,097,621.46 -0.13% - - - 资产减值损失 - - -648,154.87 -0.09% 100.00% 其他收益 4,544,237.18 0.53% 1,707,901.83 0.23% 166.07% 投资收益 - - 227,808.11 0.03% -100.00% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 5,503.33 0.00% -21,212.85 0.00% 125.94% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 4,160,865.62 0.49% 1,118,167.50 0.15% 272.11% 营业外收入 1,017,805.16 0.12% 805,258.24 0.11% 26.39% 营业外支出 789,395.41 0.09% 117,075.60 0.02% 574.26% 净利润 3,081,635.42 0.36% 5,720,450.30 0.76% -46.13% 18 项目重大变动原因： 1.营业收入情况： 报告期内营业收入 855,530,846.84 元，较上期增长 100,039,271.22 元，增长比例 13.24%，随着北京、 西安、徐州市场稳步发展，河南地区继续推行品牌俱乐部活动维护稳定会员，销售订单显著增长。 2.成本、期间费用情况： 报告期内营业成本 672,542,326.59 元，较上期增加 78,137,532.95 元，增长比例 13.15%，营业成本随 着营业收入增加而增加。 报告期内期间费用 178,774,527.22 元，较上期增加 19,864,419.24 元，增长比例 12.50%。 （1）其中销售费用 146,858,049.81 元，较上期增加 16.44%，其中主要原因为报告期内在品牌效应 稳定的情况，为了控制成本并满足 20 分钟送达战略，优化网点配置增加前置仓网点，郑州品酒轩餐饮 服务有限公司开始运营，并开拓十堰市场导致房租增加 5,417,874.65 元，增加网点小时工、短期工、以 及呼叫中心人数满足外送订单运力，并调整销售人员薪酬考核方案，导致职工薪酬增加 12,978,310.56 元。 （2）管理费用 25,486,012.61 元，较上期减少 4.21%，其中主要原因为报告期内根据架构调整将地 市子公司后勤人员薪酬全部调整为销售费用核算职工薪酬减少 1,079,513.47 元。 （3）财务费用 5,192,079.20 元，较上期增加 11.53%，其中主要原因为新增银行短期借款导致利息 及借款担保费增加 696,860.78 元。 3.其他收益情况： 报告期内收到人力资源和社会保障局应急稳岗补贴 3,820,804.51 元，科技型企业研发费用补助资金 500,000.00 元，增值税退税 223,432.67 元。 4.营业外收入、支出情况： 报告期内营业外收入 1,017,805.16 元，较上期增加 26.39%。 报告期内营业外支出 789,395.41 元，较上期增加 574.26%，主要是处置定额礼品卡，以及房租合同 期内门店网点调整造成闭店损失及赔偿款增加 572,319.81 元，另对大凉山扶贫捐款捐赠 100,000.00 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 853,362,693.70 746,695,543.51 14.29% 其他业务收入 2,168,153.14 8,796,032.11 -75.35% 主营业务成本 672,542,326.59 594,404,793.64 13.15% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 白酒 602,782,674.50 70.46% 532,851,586.93 70.53% 13.19% 黄酒 2,776,644.20 0.32% 2,911,045.80 0.39% -4.62% 酒具 206,806.57 0.02% 169,695.47 0.02% 21.87% 啤酒 94,542,455.18 11.05% 68,758,380.11 9.10% 37.50% 葡萄酒 72,402,819.82 8.46% 68,069,404.67 9.01% 6.37% 物料 35,902.78 0.00% 34,289.83 0.00% 4.70% 19 香烟 50,740,206.37 5.93% 60,827,004.58 8.05% -16.58% 洋酒 25,453,558.14 2.98% 17,233,049.62 2.28% 47.70% 饮料类 5,093,200.61 0.60% 4,229,656.82 0.56% 20.42% 赠品 1,166,026.81 0.14% 407,461.79 0.05% 186.17% 茶叶 154,154.67 0.02% - - - 生鲜 28,059.55 0.00% - - - 食品 89,178.34 0.01% - - - 电子产品 59,159.29 0.01% - - - 合计 855,530,846.84 100.00% 755,491,575.62 100.00% 13.24% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 河南 574,638,023.47 67.17% 520,906,642.57 68.95% 10.31% 北京 204,422,602.35 23.89% 183,550,863.99 24.30% 11.37% 西安 65,300,464.32 7.63% 44,746,048.14 5.92% 45.94% 徐州 11,169,756.70 1.31% 6,288,020.92 0.83% 77.64% 合计 855,530,846.84 100.00% 755,491,575.62 100.00% 13.24% 收入构成变动的原因： 报告期内公司实现营业收入 855,530,846.84 元，较上期增加 100,039,271.22 元，同比增长 13.24%， 订单量同比增长 25.15%。河南、北京区域销售稳步增长，同比上期增长 10.31%、11.37%，河南区域在会 员俱乐部的活动推动下，订单数同比增长 37.64%、根据大数据分析客户消费特点，提前布局啤酒市场， 啤酒销售额整体增长 37.50%，西安地区、江苏地区通过啤酒营销活动，提升当地品牌知名度、以及完善 20 分钟配送服务，提升消费者满意度，西安地区收入增长 45.94%、外送订单量同比增长 83.49%，会员 黏性同比增长 24.48%，江苏地区收入增长 77.64%，客单价增长 79.46%，会员粘性同比增长 71.47%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 钱先生 21,775,304.40 2.55% 否 2 赵先生 3,959,160.00 0.46% 否 3 常先生 1,473,600.00 0.17% 否 4 张先生 1,384,080.00 0.16% 否 5 李先生 1,116,295.90 0.13% 否 合计 29,708,440.30 3.47% - 20 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 郑州乾溢贸易有限公司 128,407,954.00 15.99% 是 2 泸州老窖优选供应链管理有限公司 44,604,003.13 5.55% 否 3 河南盛林商贸有限公司 38,804,638.52 4.83% 是 4 山西杏花村汾酒销售有限责任公司 31,969,986.00 3.98% 否 5 郑州龙士达商贸有限公司 31,303,926.73 3.90% 是 合计 275,090,508.38 34.25% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,960,795.95 -103,624,270.94 88.46% 投资活动产生的现金流量净额 -15,868,739.42 -5,786,037.35 -174.26% 筹资活动产生的现金流量净额 6,218,896.18 129,216,776.73 -95.19% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动现金产生的现金流量净额为-11,960,795.95 元，较上期增加 91,663,474.99 元，主要原因为报告期内销售收入增加，导致销售商品、提供劳务支付的现金较上期增加 9.10%，报告 期内控制采购成本进行单批次大单采购，导致购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加 0.62%。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额-15,868,739.42 元，较上期减少 10,082,702.07 元，其中报 告期内收购郑州市便易商电子科技有限公司 100%股权较上期支出增加 5,000,000.00 元，优化营业网点数 量，及品酒轩公司营业准备导致购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加 2,775,484.08 元，上期北京酒便利出售长期股权投资取得投资收益，导致本期收回投资收到的现金及取得投资收益收 到的现金减少 2,227,808.11 元，综上所述导致投资活动产生的现金流量净额同比下降 174.26% 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额 6,218,896.18 元，较上期减少 122,997,880.55 元，主要原 因为:（1）上期进行两次股票发行方案获得募集资金用于补充流动资金；（2）本期新设立十堰酒便利收 到湖北寿康永乐商贸集团有限公司投资款；（3）报告期内收到借款 30,000,000.00 元，较上期增加 12,000,000.00 元，偿还银行借款 22,000,000.00 元，较上期增加 1,000,000.00 元。综上所述导致筹资活动 产生的现金流量净额同比下降 95.19%。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2019 年度，公司拥有控股子公司南阳市酒便利商业连锁有限公司、信阳市酒便利商业连锁有限公司、 开封市酒便利商业连锁有限公司、驻马店市酒便利商业连锁有限公司、新乡市酒便利商业连锁有限公司、 西安酒便利商业运营管理有限公司、鹤壁市酒便利商业连锁有限公司（2019 年 6 月已注销）、周口酒便 利商业连锁有限公司、江苏酒便利商业管理有限公司、十堰酒便利商业连锁有限公司；全资子公司酒便 利（北京）商业连锁管理有限公司、许昌市酒便利商业连锁有限公司、郑州酒便利供应链管理有限公司、 郑州品酒轩餐饮服务有限公司、郑州市便易商电子科技有限公司。 1、北京酒便利成立于 2014 年 07 月 29 日，注册资本为人民币 10000 万元，住所为北京市朝阳区高碑店 乡高碑店村民俗文化街 1376 号润坤大厦副楼四层 5A03 室，经营范围为销售食品；第二类增值电信业务 21 中的呼叫中心业务（增值电信业务经营许可证有效期至 2019 年 12 月 10 日）；道路货物运输；零售烟 草；企业管理；销售日用品、电子产品；仓储服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；零 售烟草、道路货物运输以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得 从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 北京酒便利 2019 年度主要财务数据如下：总资产 6,695.45 万元，净资产-165.72 万元，营业收入 20,567.05 万元，净利润 267.51 万元。 2、西安酒便利成立于 2016 年 08 月 09 日，注册资本为人民币 3000 万元，住所为西安市莲湖区高新三 路财富中心 1 幢 4 单元 40705 室，经营范围为预包装食品、卷烟、雪茄烟的零售；日用百货的批发兼零 售；文化用品、服装、鞋帽、箱包、电子产品及配件的销售；企业推广服务；企业管理咨询。(依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 3、驻马店酒便利成立于 2014 年 03 月 06 日，注册资本为人民币 1000 万元，住所为驻马店市高新区骏 马路与团结路交叉口西南角，经营范围为预包装食品批发兼零售；卷烟、雪茄烟零售；百货销售，电子 产品及配件的销售。 4、南阳酒便利成立于 2014 年 06 月 06 日，住所为南阳市宛城区孔明路质监站小区门面房，注册资本为 人民币 800 万元，经营范围为预包装食品零售；卷烟、雪茄烟零售（仅限分支机构凭有效许可证经营）； 保健食品销售；网上贸易代理；电子产品及配件的销售。 5、许昌酒便利成立于 2014 年 04 月 30 日，注册资本为人民币 600 万元，住所为许昌市东城区永丰新城 国际西区 S8 号商铺，经营范围为预包装食品、日用品的批发兼零售；卷烟、雪茄烟零售；电子产品及配 件的销售。涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营。 6、信阳酒便利成立于 2016 年 07 月 08 日，注册资本为人民币 700 万元，住所为信阳市浉河区解放路宝 峰华府 1 号商住楼 2 层 206 号、1 层 106 号，经营范围为预包装食品零售、日用百货的批发与零售；卷 烟、雪茄烟零售；文化用品、服装、鞋帽、箱包、保健食品零售；电子产品及配件销售。 7、开封酒便利成立于 2016 年 10 月 28 日，注册资本为人民币 600 万元，住所为开封市汉兴路西环路西 300 米汉兴上品 7 号楼 1 单元 4 层 413 号，经营范围为预包装食品、日用百货、文化用品、服装、鞋帽、 箱包、电子产品及配件的批发兼零售；卷烟、雪茄烟的零售；普通货物仓储服务。 8、新乡酒便利成立于 2016 年 03 月 07 日，注册资本为人民币 500 万元，住所为新乡市人民路 158 号富 达花园 1 号楼东 3 号负 1 至 2 层，经营范围为预包装食品、日用百货、文化用品、服装、鞋帽、箱包、 保健食品零售；卷烟、雪茄烟零售；电子产品及配件的销售*。 9、酒便利供应链成立于 2017 年 4 月 5 日，注册资本为人民币 200 万元，住所为郑州市金水区经三路北 28 号 A 座 14 层 42 号，经营范围为销售：预包装食品、日用百货、文化用品、服装、鞋帽、箱包；仓储 服务。 10、鹤壁酒便利成立于 2017 年 7 月 3 日，注册资本为人民币 300 万元，住所为鹤壁市淇滨区黄河路东 段东方世纪城南门西 4 号，经营范围为销售：预包装食品、文化用品、服装、鞋帽；卷烟零售；连锁零 售仓储服务（易燃易爆及危险品除外)。由于公司经营计划调整，于 2019 年 6 月 10 日完成鹤壁酒便利的 注销。 11、江苏酒便利成立于 2017 年 8 月 16 日，注册资本为人民币 1000 万元，住所为徐州市云龙区徐州云 龙万达广场 3、4、5 商办楼号楼 2-705，经营范围为商业经营管理服务；预包装食品、日用品、文化用 品、服装、鞋帽销售；卷烟、雪茄烟零售；仓储服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） 12、周口酒便利成立于 2017 年 8 月 24 日，注册资本为人民币 600 万元，住所为周口市周口大道与庆丰 街交叉口西南角建业森林半岛 71 幢 1 单元 103。经营范围为预包装食品、保健食品零售；日用百货的批 发与零售、文化用品、服装、鞋帽、箱包销售；卷烟零售、雪茄烟零售；电子产品及配件销售。涉及许 可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营。 13、郑州品酒轩餐饮服务有限公司成立于 2018 年 11 月 23 日，注册资本为人民币 200 万元，住所为河 22 南省郑州市金水区红专路 112 号 1 号楼 1-2 层 08 号，经营范围为餐饮服务；仓储服务(不含危险品)；批 发兼零售：日用百货、文化用品、服装、鞋帽、箱包；零售：预包装食品、烟草。 14、郑州市便易商电子科技有限公司成立于 2011 年 12 月 2 日，注册资本为人民币 100 万元，住所为郑 州市金水区经三路北 28 号 A 座 14 层 42 号。经营范围为计算机系统服务；计算机软件开发；电子产品 技术开发及咨询。 15、十堰酒便利商业连锁有限公司成立于 2019 年 10 月 28 日，注册资本为人民币 1500 万元，住所为湖 北省十堰市张湾区凯旋大道 8 号阳光蓝山郡，经营范围为预包装食品零售；日用百货的批发、零售；卷 烟、雪茄烟零售；文化用品（不含应取得许可经营的商品）、服装、鞋帽、箱包的销售；仓储服务（不 得从事危险化学品、成品油的储存活动，并且不包括港口仓储服务）；电子产品及配件的销售；以连锁 方式经营。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上 述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： 将以前年度按摊余成本后续计量应收款项，以新准则施行日（2019 年 1 月 1 日）的既有事实和情况 为基础对其进行业务模式评估、以其初始确认时的事实和情况为基础对其进行合同现金流量特征测试， 根据评估测试结果，将按摊余成本计量的应收款项继续以摊余成本计量。经评估与测试，采用新金融工 具准则对本公司应收款项列报无重大影响。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 23 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 7,394,115.44 应收账款 摊余成本 7,394,115.44 其他应收款 摊余成本 11,326,640.13 其他应收款 摊余成本 11,326,640.13 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 44,537,878.84 应收账款 摊余成本 44,537,878.84 其他应收款 摊余成本 34,732,911.45 其他应收款 摊余成本 34,732,911.45 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产 账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款 7,394,115.44 加：执行新收入准则的调整 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 7,394,115.44 其他应收款 11,326,640.13 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 11,326,640.13 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款 44,537,878.84 加：执行新收入准则的调整 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 44,537,878.84 其他应收款 34,732,911.45 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 34,732,911.45 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 792,841.72 792,841.72 24 其他应收款减值准备 2,566,661.98 2,566,661.98 b、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 396,022.24 396,022.24 其他应收款减值准备 1,320,634.83 1,320,634.83 D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 本公司执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益不产生影响。 三、 持续经营评价 公司自成立以来，主营业务明确，规模不断扩大，品牌知名度和市场份额不断扩大。报告期内公司 营业收入 855,530,846.84 元，较上年同期增长 13.24%，实现净利润 3,081,635.42 元。公司现有主营业 务能够保证可持续发展，经营模式稳健，市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见 的重大不利变化。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有 良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要 财务、业务等经营指标健康；公司拥有稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，拥有 互动良好相互协作的供应链和客户资源。公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；公司实际控 制人及高级管理人员均正常履职；公司未拖欠员工工资，不存在无法支付供应商货款的情况，生产经营 资质正常按期年检。公司不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发 生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 2019 年度、2018 年度归属于母公司股东的净利润 3,276,838.48 元和 7,962,774.33 元，扣除非经 常损益后归属于普通股股东的净利润分别为 914,872.04 元和 5,670,823.34 元。 公司在河南区域已经建立了良好的品牌形象，取得了一定的规模优势，门店基本处于稳定发展期， 销售额在本期内稳定增幅，北京、西安、徐州区域通过提升 20 分钟送达服务，销售额同比增长 19.74%、 销售订单同比增长 15.79%、会员人数同比增长 42.98%，公司通过成立品牌会员俱乐部建立厂家与酒便 利，消费者与酒便利的信任度，逐步与厂家建立深度合作关系，加强消费者对品牌的认知与忠诚度，通 过大数据分析对消费者进行精准维护，提升各品牌会员活跃度、购买频次，加强粘性，降低流失率，吸 引市场品牌消费者关注并参与酒便利品牌俱乐部，扩大品牌会员基数；并做好营运销售辅助工作，有效 保障各品牌销量的增长，协助各大厂家做好企业品牌宣传与文化覆盖，公司将结合酒便利线上线下的辐 射传播优势，扩大品牌影响力，增强消费者粘性以及提升市场销售份额，提升公司业绩。 总体来看，公司目前处于稳定成长时期，品牌知名度和客户满意度不断增加，会员人数增长迅速， 会员的重复购买率逐年提高，公司的客户满意度和粘性逐渐增加，公司具备较强的可持续经营能力。 综上，公司经营业绩稳定增长，资产负债结构合理，未来经营不存在重大不利因素。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 经营区域较为集中的风险 截至 2019 年 12 月 31 日,公司在全国范围内有门店及前置仓 268 家,河南省 147 家,北京 82 家,西安 25 27 家，徐州 12 家。目前,公司经营区域主要集中在河南、北京、西安、江苏四地,主营业务收入相对集 中。公司正在积极拓展市场,准备在其他地域设立直营门店,以降低区域较为集中的风险。如果公司在其 他地区市场拓展不顺利、经营区域仍保持相对集中的现状,将对公司的经营带来一定风险。 应对措施：公司目前在河南省、北京市、西安市、徐州市具有一定的品牌知名度，是当地规模较大 的、优势较为明显的酒类零售电商，并在经营过程中积累一定的经营经验与管理人才。2019 年 10 月， 公司在湖北省十堰市设立控股子公司，截至报告期末十堰市门店正在积极筹备装修过程中。公司为防范 该风险，在对其他地域进行拓展前，将进行充分的前期调研，制定详细的拓展计划，保证公司市场拓展 计划的顺利完成，降低经营区域较为集中的风险。 2. 公司管理能力不能支持业务拓展的风险 公司直营店均由公司负责日常管理。随着市场的不断拓展,未来公司业务规模将不断扩大,将对公司 的管理能力提出更高要求,如新开门店的选址、店员和总部管理人员的培训、物流配送管理、资金调配等。 如果公司管理水平的提升不能支持业务拓展的速度,可能影响公司对产品质量、门店形象和物流配送的控 制,进而对公司品牌形象和经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司已在经营过程中积累了丰富的管理经验，建立了标准化的管理流程，储备了一批熟 悉公司管理体系的人员。公司将进一步健全公司管理体系，加强人员培训力度，提高公司管理能力，使 公司的管理能力达到满足公司业务拓展速度的水平。 3. 产品质量风险 酒类流通行业市场准入门槛较低,参与竞争的主体资质、信誉度参差不齐。受利益驱使,少数不法企 业和人员制售假冒伪劣及侵权产品,一定程度上扰乱了酒类流通市场的正常秩序,也危害了消费者的健康 安全。虽然公司建立了供应商、商品考核制度并通过品质管理系统全程控制商品质量,但是,如果公司销 售商品发生质量问题,将对公司声誉造成不利影响,并有可能因向消费者赔偿而导致经济损失,对公司经营 产生不利影响。 应对措施：公司一直注重产品质量的问题，有严格的采购标准及库存管理流程。在此基础上，公司 将继续优化质量体系和管理流程，同时加大直接向酒厂采购产品的数量，确保产品的质量。 4. 市场竞争风险 我国酒类流通行业内企业众多,酒类生产企业之间、流通企业之间、生产企业和流通企业之间市场竞 争日益加剧。部分企业为过分追求经济利益,导致酒类市场无序竞争、不规范经营等问题凸显,阻碍了酒 类市场的持续健康发展。作为酒类连锁销售企业,公司面临着来自餐饮终端、商超、专业连锁店、各级酒 类经销商和专卖店的竞争压力。虽然公司在河南省、北京市、西安市、徐州市市场拥有一定的品牌知名 度,但公司仍面临市场竞争加剧而影响市场占有率和盈利能力的风险。 应对措施：根据 Wind 相关资料预测，中国白酒终端市场规模 6500 亿，进口和国产葡萄酒规模近千 亿，啤酒市场规模 2500 亿，加黄酒等合计规模达万亿。目前市场中的酒类零售电商收入规模不达 1%， 具有巨大的市场潜力。公司通过目前已有的区域、规模优势与直营店模式的前提下，不断提升自身品牌 价值，根据公司制定的目标战略稳步提升市场竞争力，扩大市场占有率。 5.存货减值和跌价风险 2018 年末、2019 年末公司存货余额分别为 138,043,291.84 元和 128,791,398.99 元,存货主要为烟 酒类产品,规模较大,如果市场环境发生重大变化,存货市场价格下跌将给公司带来一定损失,存在存货 减值和跌价风险。 应对措施：随着公司销售收入规模的迅速增长，公司的存货余额也随之上升。公司将进一步加强存 货管理，加大市场推广力度，提升公司销售收入规模，提高公司运营效率，降低存货规模较大对公司带 来的风险。 6. 房屋租赁的风险 截至 2019 年 12 月 31 日,公司及其子公司租赁使用房屋包括仓库、办公室、门店、宿舍、前置仓, 其中仍存在部分有权属存在瑕疵的房产。尽管酒便利已取得了有关出租方的书面承诺函:“在本次租赁 26 期间如因任何因房屋产权纠纷或该房屋所有权人以无权出租或转租要求承租人搬迁,给承租人造成房屋 搬迁带来的经济损失由本人承担。”并且,控股股东、实际控制人出具了书面承诺:“如因公司及子分公 司所承租房屋未取得房屋所有权属证书的房屋,若该等房屋发生权属争议,给公司及其子分公司造成第 三方索赔损失或搬迁费用,或影响公司的正常生产经营运作或损害公司及其债权人利益,本人承诺发生 拆迁等事宜,本人将尽力协助公司解决上述事宜,降低损失。如发生公司不能承担上述损失的情况,则本 人愿意承担相关责任。”但仍不排除因房屋租赁瑕疵,公司的经营受到影响。 应对措施：（1）公司已在部分房屋租赁合同载明优先续约条款，即租赁到期的情形下，公司有在 相同条件下优先续租的权利；（2）公司将继续践行维护公司和业务的良好关系，往公司业务和业主共 同成长的方向努力；（3）公司门店所处城市或区域可替代物业较多，公司某门店物业难以续期，不会 对公司造成实质重大不利影响。 7.现金收款的财务风险 公司主要从事各类酒品的流通零售,报告期内直营店、电话中心订购以及线上订购存在部分现金收款 情况。尽管公司建立了严格的资金管理制度,并通过开通第三方平台支付、店内安装 POS 机、销售人员 配备移动 POS 机等方式避免现金收款行为的发生,严格防范相关财务风险,但受行业特点所限,公司零售 业务中的现金收款情况依然存在,公司存在现金收款的财务风险。 应对措施：公司针对现金管理建立了完整的内部控制流程和奖惩体系，减少现金交易带来的风险， 以确保公司的现金收款及时入账，另外随着移动支付方式的推广，现金支付越来越少，该风险也在逐渐 减小。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 298,000,000.00 230,458,348.48 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 224,759.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 上述销售商品超出预计金额 224,759.00 元主要系关联方到公司全资子公司郑州品酒轩餐饮服务有限 28 公司进行餐饮消费，公司向关联方提供餐饮服务；上述采购产品服务超出预计范围的金额 1,700,983.70 元系公司委托河南宅乐送电子商务有限公司开发、升级 A8 系统，支付 A8 系统开发及升级费用。 上述超出预计的日常性关联交易已经公司第二届董事会第十次会议审议通过，尚需提交 2019 年年 度股东大会进行审议。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 河南翰基投资管理 有限公司、王雪、沈 丽波 公司收购河南 翰基投资管理 有限公司、王 雪、沈丽波所 持郑州市便易 商电子科技有 限公司 100% 股权 5,000,000 5,000,000 已事前及时履 行 2019 年 6 月 12 日 王雪、张立、沈丽波、 王臻、郑州市嘉盛商 贸有限公司、郑州龙 士达商贸有限公司、 郑州酒便利供应链 管理有限公司 关联方为公司 向华夏银行申 请 1000 万元授 信提供担保、 反担保 10,000,000 10,000,000 已事前及时履 行 2019 年 11 月 15 日 王雪、张立、沈丽波、 王臻、郑州市嘉盛商 贸有限公司、郑州龙 士达商贸有限公司、 郑州乾溢贸易有限 公司、郑州酒便利供 应链管理有限公司 关联方为公司 向华夏银行申 请 800 万元授 信提供担保、 反担保 8,000,000 8,000,000 已事前及时履 行 2019 年 12 月 20 日 王雪 公司向关联方 租赁房屋 132,000 132,000 已事前及时履 行 2019 年 12 月 16 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关于收购关联方河南翰基投资管理有限公司、王雪、沈丽波所持郑州市便易商电子科技有限公 司 100%股权的关联交易，符合公司战略发展规划，有利于提升公司综合竞争力，对公司未来发展具有重 要意义。 上述关于关联方为公司向华夏银行申请 1800 万元授信提供担保、反担保的关联交易，是为了保证 公司经营发展的资金需求，使公司流动资金更加充实，增加公司抗风险能力，对公司的可持续发展能力 无不利影响，符合公司和全体股东的利益。 上述关于向关联方租赁房屋的关联交易，是为了使用关联方王雪先生的房屋作为公司部分的办公场 所及子公司的经营住所使用，是公司正常经营发展的需求，对公司的可持续发展能力无不利影响，符合 公司和全体股东的利益。 29 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 收 购 资 产 2019 年 7 月 1 日 2019 年 6 月 12 日 河南翰 基投资 管理有 限公司、 王雪、沈 丽波 郑州市便 易商电子 科技公司 100%股权 现金 500 万元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 为使公司的业务更加完整，以及减少公司关联交易，公司以人民币 500 万元收购河南翰基投资管理 有限公司、王雪、沈丽波所持郑州市便易商电子科技有限公司 100%股权，收购完成后，郑州市便易商电 子科技有限公司成为公司全资子公司。本次交易符合公司战略发展规划，有利于提高公司业务的连续性， 提升公司综合竞争力，对公司未来发展具有重要意义。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 - - 挂牌 关 于 对 瑕 疵 租 赁 房 产 承 诺 如因公司及子分公司所承 租房屋未取得房屋所有权 属证书的房屋，若该等房 屋发生权属争议，给公司 及其子分公司造成第三方 索赔损失或搬迁费用，或 影响公司的正常生产经营 运作或损害公司及其债权 人利益，本人承诺发生拆 迁等事宜，本人将尽力协 助公司解决上述事宜，降 低损失。如发生公司不能 承担上述损失的情况，则 本人愿意承担相关责任。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 - - 挂牌 关 于 对 社 会 保险、公积金 足 额 缴 纳 承 诺 如果出现公司及子公司因 未足额缴纳社会保险、公 积金或缴纳不符合规定而 被相关主管部门处罚，或 牵涉诉讼、仲裁以及其他 由此而导致公司应承担责 任的情形，王雪将对公司 正在履行中 30 及子公司由上述情形产生 的支出无条件全额承担清 偿责任，以避免公司遭受 任何损失。 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 11 日 2019 年 6 月 30 日 挂牌 关 联 交 易 承 诺 在 2019 年 6 月 30 日之前， 完成河南酒便利商业股份 有限公司对郑州市便易商 电子科技有限公司的收 购，本人承诺将尽最大努 力促成本次收购。 已履行完毕 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 11 日 2020 年 12 月 31 日 挂牌 同 业 竞 争 承 诺 在2020年12月31日之前， 采取包括但不限于向河南 酒便利转让本人所持郑州 乾溢贸易有限公司股权的 方式将郑州乾溢贸易有限 公司纳入河南酒便利商业 股份有限公司，本人承诺 郑州乾溢贸易有限公司给 予股份公司对该等股权/ 股份的优先购买权，并将 尽最大努力促使有关交易 的价格是公平合理的。 正在履行中 承诺事项详细情况： 实际控制人或控股股东关于对瑕疵租赁房产的承诺，截至 2019 年 12 月 31 日未出现权属争议情形， 承诺正常履行中； 实际控制人或控股股东关于对社会保险、公积金足额缴纳承诺，截至 2019 年 12 月 31 日未出现因 未足额缴纳社会保险、公积金或缴纳不符合规定而被相关主管部门处罚，或牵涉诉讼、仲裁以及其他由 此而导致公司应承担责任的情形，承诺正常履行中。 实际控制人或控股股东为避免关联交易对郑州市便易商电子科技有限公司的收购承诺已履行完毕。 实际控制人或控股股东为避免同业竞争对郑州乾溢贸易有限公司的收购承诺正在积极履行中，由于 本次收购事项涉及与各方股东、公司内部管理层以及标的公司的沟通讨论，王雪本人已经尽力推进该事 项进展。但由于目前关于收购的统筹方案未与各方达成最终一致，具体操作方案尚未最终敲定，且标的 公司的审计及评估工作也需要一定时间，该承诺事项的履行尚需一定的时间周期。此外，根据公司的发 展规划和战略部署，公司积极开拓新老城市市场，门店及前置仓数量均持续增长，业务市场拓展及营销 活动也进一步开展，对公司的营运资金需求量较大，因而难以在原承诺期限内 2019 年 12 月 31 日前完 成。为便于实际操作，在确保不影响公司经营及公司股东利益的情况下，公司实际控制人王雪签署了《关 于河南酒便利商业股份有限公司延期履行承诺事项的说明》决定对上述承诺期限延长至 2020 年 12 月 31 日。同时，公司实际控制人王雪控制的乾溢贸易出具承诺，乾溢贸易将保证不实施与酒便利产生同业竞 争的行为，并在上述延期期间结束前尽最大努力促使将本公司股权按公平合理的价格转让给酒便利。 31 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 44,782,544 59.61% 2,389,500 47,172,044 62.79% 其中：控股股东、实际控制 人 5,965,000 7.94% 0 5,965,000 7.94% 董事、监事、高管 6,811,996 9.07% 2,389,500 9,201,496 12.25% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,342,940 40.39% -2,389,500 27,953,440 37.21% 其中：控股股东、实际控制 人 17,895,000 23.82% 0 17,895,000 23.82% 董事、监事、高管 29,993,990 39.93% -2,389,500 27,604,490 36.74% 核心员工 - - - - - 总股本 75,125,484 - 0 75,125,484 - 普通股股东人数 14 注：董事、监事、高管中包含担任董事长的控股股东、实际控制人王雪先生的股份。 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王雪 23,860,000 0 23,860,000 31.76% 17,895,000 5,965,000 2 佳沃集 团有限 公司 20,131,752 0 20,131,752 26.80% 0 20,131,752 3 张立 7,158,000 0 7,158,000 9.53% 5,368,500 1,789,500 4 沈丽波 5,787,986 0 5,787,986 7.70% 4,340,990 1,446,996 5 河南新 盛林商 贸有限公司 4,183,556 0 4,183,556 5.57% 0 4,183,556 6 河南省 国控基 金管理 有限公 司－河 南省国 控互联 网产业 创业投 资基金 （有限合伙） 3,650,000 0 3,650,000 4.86% 0 3,650,000 32 7 河南金 恩投资 有限公司 2,711,364 0 2,711,364 3.61% 0 2,711,364 8 贵州省 仁怀市 酱香型 白酒产 业发展 投资有 限责任公司 2,237,137 0 2,237,137 2.98% 0 2,237,137 9 常枢明 1,740,400 0 1,740,400 2.31% 0 1,740,400 10 光大常春藤（上 海）投 资中心 （有限合伙） 1,387,033 0 1,387,033 1.85% 0 1,387,033 合计 72,847,228 0 72,847,228 96.97% 27,604,490 45,242,738 普通股前十名股东间相互关系说明：无 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 王雪，男，1963 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1977 年 9 月至 1980 年 12 月，在昆 明军区服役；1981 年 1 月至 1988 年 7 月，就职于河南省纺织机械厂，职务为工人；1988 年 7 月至 1991 年 12 月，就职于郑州市园林局劳动服务公司，职务为工作人员；1992 年 1 月至 1996 年 6 月，就职于河 南华润装饰设计有限公司，职务为总经理；1996 年 7 月至 2000 年 10 月，就职于河南宏宇置业有限公司， 职务为总经理；2013 年 12 月至 2015 年 11 月，就职于河南酒便利商业连锁管理有限公司，职务为执行 董事、总经理，2015 年 11 月，职务为董事长；2016 年 3 月就职于河南酒便利商业股份有限公司；2000 年 11 月至今，任郑州市嘉盛商贸有限公司执行董事、总经理；2011 年 12 月至今，任郑州市便易商电子 科技有限公司监事；2004 年 7 月至今，任河南天一伟业房地产开发有限公司监事；2002 年 7 月至 2017 年 3 月，任河南省恒翔装饰工程有限公司监事；2016 年 4 月至今，任河南宅乐送电子商务有限公司监事。 王雪持有公司 31.76%的股权，自公司 2010 年设立至今，始终为公司的控股股东及实际控制人，现任酒 便利的董事长，能够对公司的经营施加重大影响。因此，认定王雪为公司的控股股东及实际控制人。 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标 的 资 产 情 况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 2018 年第 一次 股票 发行 2018 年 3 月 19 日 2018 年 5 月 30 日 17.88 5,887,137 不 适 用 105,262,009.56 0 0 0 1 0 2018 年第 二次 股票 发行 2018 年 7 月 27 日 2018 年 10 月 18 日 18.00 2,132,506 不 适 用 38,385,108.00 0 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使用 金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 2018 年 第一次 股票发 行 2018年 5 月 25 日 105,262,009.56 36,221.59 否 不适用 - 已 事 前 及 时 履行 2018 年 第二次 股票发 行 2018 年 10 月 15 日 38,385,108.00 13,247,595.11 否 不适用 - 已 事 前 及 时 履行 34 募集资金使用详细情况： 公司自 2016 年 8 月 11 日挂牌以来共进行二次股票发行，募集资金总额 143,647,117.56 元。公司严 格按照《公司法》《证券法》《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南》等相关条例制定了《募 集资金管理制度》，规定了募集资金的存放和使用，并及时、真实、准确、完整地披露了相关信息，不 存在募集资金投资项目变更的情况，也不存在提前使用募集资金的违规行为。具体情况如下： 1. 2018 年 3 月 15 日，公司第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于<公司股票发行方案>的议案》， 并经 2018 年 4 月 3 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过。公司本次拟发行股票的种类为人民 币普通股，发行价格为 17.88 元/股，本次发行股票 5,887,137 股，募集资金人民币 105,262,009.56 元， 募集资金全部用于补充流动资金。 截至 2019 年 12 月 31 日，该次股票发行募集资金余额为 0.00 元。本次募集资金的使用用途与公开 披露的募集资金用途一致，不存在用于交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等 财务性投资，不存在直接或者间接投资于买卖有价证券为主营业务的公司，不存在用于股票及其他衍生 品、可转换公司债券等的交易，不存在通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途。不存在 募集资金用途变更的情形。 2. 2018 年 7 月 26 日，公司第一届董事会第二十二次会议审议通过了《关于<公司股票发行方案>的议案》， 并经 2018 年 8 月 11 日召开的 2018 年第五次临时股东大会审议通过。公司本次拟发行股票的种类为人 民币普通股，发行价格为 18.00 元/股，本次发行股票 2,132,506 股，募集资金人民币 38,385,108.00 元， 募集资金全部用于偿还银行贷款和进行市场推广计划。 截至 2019 年 12 月 31 日，该次股票发行募集资金余额为 0.00 元。本次募集资金的使用用途与公开 披露的募集资金用途一致，不存在用于交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等 财务性投资，不存在直接或者间接投资于买卖有价证券为主营业务的公司，不存在用于股票及其他衍生 品、可转换公司债券等的交易，不存在通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途。不存在 募集资金用途变更的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用贷 款（含 担保） 中信银行 股份有限 公司郑州 分行 银行 20,000,000 2017 年 3 月 17 日 2020 年 3 月 17 日 5.06% 2 信用贷 华夏银行 银行 10,000,000 2019年 12 月13 2020 年 11 月 6.00% 35 款（含 担保） 股份有限 公司郑州 分行 日 23 日 3 信用贷 款（含 担保） 华夏银行 股份有限 公司郑州 分行 银行 8,000,000 2019年 12 月30 日 2020 年 12 月 17 日 6.00% 4 信用贷 款 中国工商 银行股份 有限公司 泸县支行 银行 2,000,000 2019 年 9 月 23 日 2020 年 9 月 20 日 4.35% 合计 - - - 40,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 王雪 董事长 男 1963 年 3 月 初中 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 是 沈丽波 副董事长、常 务副总经理 女 1972 年 8 月 大专学历 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 是 张立 董事、总经理 男 1974 年 8 月 大专学历 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 是 汤捷 董事 男 1974 年 6 月 硕士学历 2019 年 4 月 18 日 2020 年 1 月 10 日 否 马建功 董事 男 1968 年 11 月 本科学历 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 否 涂建胜 董事 男 1970 年 12 月 初中 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 否 36 张维维 董事 男 1980 年 10 月 本科学历 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 否 李学华 监事会主席 男 1978 年 8 月 硕士学历 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 否 陶志杰 监事（职工代 表） 男 1993 年 4 月 高中学历 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 是 张薇 监事（职工代 表） 女 1990 年 8 月 本科学历 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 是 王臻 财务总监 女 1976 年 4 月 大专学历 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 是 汤鹏 信息总监 男 1979 年 4 月 本科学历 2019 年 4 月 18 日 2022 年 4 月 17 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王雪 董事长 23,860,000 0 23,860,000 31.76% 0 沈丽波 副董事长、常 务副总经理 5,787,986 0 5,787,986 7.70% 0 张立 董事、总经理 7,158,000 0 7,158,000 9.53% 0 合计 - 36,805,986 0 36,805,986 48.99% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 37 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 231 280 销售人员 1,007 1,072 技术人员 6 27 财务人员 35 36 员工总计 1,279 1,415 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 4 本科 345 171 专科 493 581 专科以下 438 659 员工总计 1,279 1,415 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 本节第一项董事、监事、高级管理人员情况 期后事项：2020 年 1 月 10 日，原董事汤捷先生因个人原因辞去董事职务，经公司第二届董事会第 六次会议和 2020 年第一次临时股东大会审议通过，补选洪超然先生为公司董事；2020 年 3 月 9 日，原 总经理张立先生因个人原因辞去总经理职务，2020 年 3 月 12 日，经公司第二届董事会第八次会议审议 通过：聘任洪超然先生为公司总经理，聘任张立先生为公司常务副总经理。 38 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立管理制度、 规范公司运作。 报告期内，在公司治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《河南酒便利商业股份有限公司股 东大会议事规则》、《河南酒便利商业股份有限公司董事会议事规则》、《河南酒便利商业股份有限公司监 事会议事规则》、《河南酒便利商业股份有限公司总经理工作细则》、《河南酒便利商业股份有限公司信息 披露管理制度》、《河南酒便利商业股份有限公司关联交易管理制度》、《河南酒便利商业股份有限公司对 外担保管理制度》、《河南酒便利商业股份有限公司重大事项处置权限管理制度》、《河南酒便利商业股份 有限公司对外投资管理制度》、《河南酒便利商业股份有限公司投资者关系管理制度》、《河南酒便利商业 股份有限公司防范控股股东及其关联方资金占用制度》、《河南酒便利商业股份有限公司年报披露重大差 错责任追究制度》、《河南酒便利商业股份有限公司募集资金管理制度》。股份公司自成立以来，股东大 会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和《公司章程》规定依法规范运作，未出现违法违规情形。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相 关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司治理机制严格遵守各项法律法规，最大限度维护股东对公司必要事务的知情权、参 与权、表决权和质询权。公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的要求进 行信息披露，股东大会的召集、召开、审议、表决等程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会 议事规则》等规定，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 39 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监 事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程 序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽 的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2019 年 3 月 28 日召开第一届董事会第二十八次会议，2019 年 4 月 18 日召开 2018 年年度股 东大会审议并通过《关于变更公司经营范围的议案》和《关于修改公司章程的议案》，将原章程第十二 条变更为：经依法登记，公司经营范围是：预包装食品零售；日用百货的批发与零售；卷烟、雪茄烟零 售；文化用品、服装、鞋帽、箱包的销售；仓储；电子产品及配件的销售。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动。）公司经营范围以公司登记机关核发的营业执照为准。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第二十八次会议审议并通过： 1.《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案》； 2.《关于公司 2018 年度总经理工作报告的议案》； 3.《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》； 4.《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》； 5.《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》； 6.《关于公司 2018 年度利润分配方案的议案》； 7.《关于续聘公司 2019 年度审计机构的议案》； 8.《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案》； 9.《关于公司<控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况 汇总表的专项审核报告>的议案》； 10.《关于公司 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告的议案》； 11.《关于追认 2018 年度超出预计的日常性关联交易的议案》； 12.《关于公司董事会授权董事长重大事项处置权限的议案》； 13.《关于公司董事会换届选举暨提名公司第二届董事会候选人 的议案》； 14.《关于变更公司经营范围的议案》； 15.《关于修改公司章程的议案》； 16.《关于提请召开 2018 年年度股东大会的议案》。 第二届董事会第一次会议审议并通过： 1.《关于选举王雪为公司第二届董事会董事长的议案》； 2.《关于选举沈丽波为公司第二届董事会副董事长的议案》； 3.《关于聘任张立为公司总经理的议案》； 4.《关于聘任沈丽波为公司常务副总经理的议案》； 5.《关于聘任王臻为公司财务总监的议案》； 6.《关于聘任汤鹏为公司信息总监的议案》。 40 第二届董事会第二次会议审议并通过： 1.《关于公司收购郑州市便易商电子科技有限公司 100%股权的 议案》； 2.《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议案》。 第二届董事会第三次会议审议并通过： 1.《关于公司 2019 年半年度报告的议案》； 2.《关于 2019 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告的议案》。 第二届董事会第四次会议审议并通过： 1.《关于公司拟向华夏银行股份有限公司郑州分行申请 1800 万 元授信的议案》； 2.《关于关联方拟为公司 1000 万元授信提供担保及反担保的偶 发性关联交易的议案》； 3.《关于提请召开 2019 年第三次临时股东大会的议案》。 第二届董事会第五次会议审议并通过： 1.《关于公司实际控制人、控股股东延期履行承诺事项的议案》； 2.《关于公司与关联方关联租赁的议案》； 3.《关于提请召开 2019 年第四次临时股东大会的议案》。 监事会 3 第一届监事会第十三次会议审议并通过： 1.《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案》； 2.《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》； 3.《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》； 4.《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》； 5.《关于公司 2018 年度利润分配方案的议案》； 6.《关于续聘公司 2019 年度审计机构的议案》； 7.《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案》； 8.《关于公司<控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况 汇总表的专项审核报告>的议案》； 9.《关于公司 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告 的议案》； 10.《关于追认 2018 年度超出预计的日常性关联交易的议案》； 11.《关于公司监事会换届选举暨提名公司第二届监事会非职工 代表监事候选人的议案》。 第二届监事会第一次会议审议并通过： 1.《关于选举李学华为公司第二届监事会主席的议案》； 第二届监事会第二次会议审议并通过： 1.《关于公司 2019 年半年度报告的议案》。 股东大会 5 2019 年第一次临时股东大会审议并通过： 1. 《关于公司拟向中原银行股份有限公司郑州分行申请 500 万 元授信的议案》； 2. 《关于关联方拟为公司 500 万元授信提供担保及反担保的偶 发性关联交易的议案》。 2018 年年度股东大会审议并通过： 1.《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案》； 41 2.《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案》； 3.《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》； 4.《关于公司 2018 年度财务决算报告的议案》； 5.《关于公司 2019 年度财务预算报告的议案》； 6.《关于公司 2018 年度利润分配方案的议案》； 7.《关于续聘公司 2019 年度审计机构的议案》； 8.《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案》； 9.《关于公司<控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况 汇总表的专项审核报告>的议案》； 10.《关于公司 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告的议案》； 11.《关于追认 2018 年度超出预计的日常性关联交易的议案》； 12. 《关于公司董事会换届选举暨选举公司第二届董事会董事的 议案》； 13.《关于公司监事会换届选举暨选举公司第二届监事会非职工 代表监事的议案》； 14.《关于变更公司经营范围的议案》； 15.《关于修改公司章程的议案》。 2019 年第二次临时股东大会审议并通过： 1. 《关于公司收购郑州市便易商电子科技有限公司 100%股权的 议案》； 2019 年第三次临时股东大会审议并通过： 1.《关于关联方拟为公司 1000 万元授信提供担保及反担保的偶 发性关联交易的议案》； 2019 年第四次临时股东大会审议并通过： 1. 《关于公司实际控制人、控股股东延期履行承诺事项的议案》； 2. 《关于公司与关联方关联租赁的议案》； 3. 《关于关联方拟为公司 800 万元授信提供担保及反担保的偶 发性关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2019 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》《公司章程》、三会议事 规则等要求，决议内容没有违反《公司法》《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信 地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 1.公司依法运作情况：公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其它相关法律、法规赋予 的职权，认真履行职责，列席股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决 程序、决议 事项，董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2019 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了 监督。监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理，认真执行股东大会 42 的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、准确；公司董事、 高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2.检查公司财务情况：监事会对公司 2019 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核， 认为：公司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2019 年度财务报告真实 地反映了公司的财务状况和经营成果。 3.公司关联交易情况：通过对公司 2019 年度发生的关联交易的监督，认为：报告期内公司发生关联交易 事项严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》的规定履行决策程序，不存在损害公司或中小股东利益的情 况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立 公司主营业务为基于线下实体门店和线上互联网平台、以信息化管理为核心的 O2O 即时酒类零售业务。 公司拥有独立的业务经营体系和直接面向市场独立经营的能力，公司业务独立。 2.资产独立 公司系由河南酒便利商业连锁有限公司整体变更而设立的股份有限公司，公司各发起人以其各自拥有的 有限公司对应的净资产作为出资投入到股份公司，该等出资已足额缴纳。有限公司所有的资产均由公司继承， 确保公司拥有独立完整的资产结构，具备与经营有关的生产经营设备及配套设施等主要资产。公司拥有开展 业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与生产经营有关的技术等。 公司资产与股东资产分开，公司不存在资产、资金和其他资源被控股股东、实际控制人占用而损害公司 利益的情况。 3.人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》《公司章程》等规定的程序产生，不存在控股股东及 实际控制人干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情形。 公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人所控制的其他企业中兼职的情形。公司独立与员工签署劳 动合同，并办理相关社会保险参保手续；公司的人事管理与股东单位分离，独立执行劳动、人事制度。公司 人员独立。 4.财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的专职财务人员，建立健全了独立的财务核算体系和财务管 理制度，能够独立进行会计核算和财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行开设独立账户，不存在 与股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税主体，依法独立履行纳税义务，与股 东及其控制的其他企业无混合纳税的情形。截止本报告出具之日，公司运作规范，不存在货币资金或其他资 产被股东单位或其他关联方占用的情况，也不存在为股东及其控制的其他企业提供担保的情况。公司财务独 立。 5.机构独立 公司具有健全的组织结构。按合理规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会、监事会， 经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理结构和适 合自身业务特点及业务发展需要的组织结构。公司根据生产经营的需要设置了职能部门，各部门职责明确、 工作流程清晰。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与实际控制人、控股股东及其所控制的其他企 业混合经营、合署办公的情况。公司机构独立。 综上所述，公司的业务、资产、人员、财务和机构均独立于控股股东及实际控制人，具有完整的业 务体系，具备面向市场独立经营的能力。 43 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据《公司法》《公司章程》和国家有关法律法规的规定及现代企业制度要求，结合公 司自身的实际情况，建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理体系和风险控制体系等内部管 理制度，并能够得到有效执行，满足公司当前发展需要。同时根据公司所处行业、经营现状和企业发展情况 不断调整、完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保 护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理 制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已于 2017 年制定《河南酒便利商业股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，该制度 现行有效，并于 2020 年 4 月 15 日经第二届董事会第九次会议审议通过进行修订，关于该制度修订议案尚需 提交股东大会进行审议。报告期内没有出现披露的年度报告存在重大差错的情况。 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字[2020]41120003 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 张建新、崔华伟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 200,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2020]41120003 号 河南酒便利商业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了河南酒便利商业股份有限公司（以下简称“河南酒便利公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河南酒便利 公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于河南酒便利公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 45 三、 其他信息 河南酒便利公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 河南酒便利公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估河南酒便利公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算河南酒便利公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督河南酒便利公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 46 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 河南酒便利公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致河南酒便利公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就河南酒便利公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 张建新 中国·北京 中国注册会计师： 崔华伟 2020 年 04 月 28 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 34,521,927.01 73,229,566.20 结算备付金 拆出资金 47 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 17,600,602.87 7,394,115.44 应收款项融资 预付款项 六、3 109,459,887.49 100,558,058.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 14,534,375.95 11,326,640.13 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 128,791,398.99 138,043,291.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 18,641,530.05 18,454,937.14 流动资产合计 323,549,722.36 349,006,609.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 8,831,673.18 8,862,690.79 在建工程 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、8 8,817,245.28 7,219,427.62 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 7,354,689.69 4,835,877.08 递延所得税资产 六、10 7,618,778.37 6,842,459.30 其他非流动资产 48 非流动资产合计 32,622,386.52 27,760,454.79 资产总计 356,172,108.88 376,767,063.93 流动负债： 短期借款 六、11 30,000,000.00 18,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 六、12 22,650,000.00 55,510,000.00 应付账款 六、13 56,250,541.37 46,271,624.23 预收款项 六、14 7,418,597.86 15,379,804.26 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、15 6,226,210.68 5,589,161.45 应交税费 六、16 4,221,924.20 2,215,984.25 其他应付款 六、17 7,718,846.74 8,645,271.12 其中：应付利息 18,841.65 7,201.67 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、18 10,000,000.00 4,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 144,486,120.85 155,611,845.31 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、19 10,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、20 198,909.08 226,688.99 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 198,909.08 10,226,688.99 49 负债合计 144,685,029.93 165,838,534.30 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 75,125,484.00 75,125,484.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 227,549,981.81 232,549,981.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、23 1,833,958.32 1,758,150.98 一般风险准备 未分配利润 六、24 -105,440,844.63 -108,641,875.77 归属于母公司所有者权益合计 199,068,579.50 200,791,741.02 少数股东权益 12,418,499.45 10,136,788.61 所有者权益合计 211,487,078.95 210,928,529.63 负债和所有者权益总计 356,172,108.88 376,767,063.93 法定代表人：王雪 主管会计工作负责人：王臻 会计机构负责人：王锐 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 26,996,983.81 61,259,990.10 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 47,781,246.17 44,537,878.84 应收款项融资 预付款项 64,761,919.87 85,249,415.66 其他应收款 十五、2 38,271,937.59 34,732,911.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 67,783,668.72 60,237,481.96 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 50 其他流动资产 7,921,299.28 8,292,426.62 流动资产合计 253,517,055.44 294,310,104.63 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十五、3 159,046,580.48 153,080,327.33 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,745,216.95 3,075,250.87 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 14,968,105.68 13,290,750.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,374,132.57 2,283,711.72 递延所得税资产 585,133.79 429,164.27 其他非流动资产 非流动资产合计 183,719,169.47 172,159,205.11 资产总计 437,236,224.91 466,469,309.74 流动负债： 短期借款 28,000,000.00 18,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 22,650,000.00 55,510,000.00 应付账款 17,463,239.64 15,630,853.55 预收款项 17,725,038.45 18,520,984.66 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,387,196.96 1,841,672.38 应交税费 1,698,548.24 426,345.62 其他应付款 7,356,830.34 8,313,558.74 其中：应付利息 18,841.65 7,201.67 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 4,000,000.00 51 其他流动负债 流动负债合计 107,280,853.63 122,243,414.95 非流动负债： 长期借款 10,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 179,675.23 208,272.13 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 179,675.23 10,208,272.13 负债合计 107,460,528.86 132,451,687.08 所有者权益： 股本 75,125,484.00 75,125,484.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 235,033,158.23 240,033,158.23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,833,958.32 1,758,150.98 一般风险准备 未分配利润 17,783,095.50 17,100,829.45 所有者权益合计 329,775,696.05 334,017,622.66 负债和所有者权益合计 437,236,224.91 466,469,309.74 法定代表人：王雪 主管会计工作负责人：王臻 会计机构负责人：王锐 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 855,530,846.84 755,491,575.62 其中：营业收入 六、25 855,530,846.84 755,491,575.62 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 52 二、营业总成本 854,822,100.27 755,639,750.34 其中：营业成本 六、25 672,542,326.59 594,404,793.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、26 3,505,246.46 2,324,848.72 销售费用 六、27 146,858,049.81 126,119,300.58 管理费用 六、28 25,486,012.61 26,606,343.67 研发费用 六、29 1,238,385.60 1,529,075.23 财务费用 六、30 5,192,079.20 4,655,388.50 其中：利息费用 3,013,808.65 2,765,061.08 利息收入 415,566.81 280,943.18 加：其他收益 六、31 4,544,237.18 1,707,901.83 投资收益（损失以“-”号填列） 六、32 227,808.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、33 -1,097,621.46 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 -648,154.87 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、35 5,503.33 -21,212.85 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,160,865.62 1,118,167.50 加：营业外收入 六、36 1,017,805.16 805,258.24 减：营业外支出 六、37 789,395.41 117,075.60 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,389,275.37 1,806,350.14 减：所得税费用 六、38 1,307,639.95 -3,914,100.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,081,635.42 5,720,450.30 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,081,635.42 5,720,450.30 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -195,203.06 -2,242,324.03 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 3,276,838.48 7,962,774.33 六、其他综合收益的税后净额 53 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 3,081,635.42 5,720,450.30 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,276,838.48 7,962,774.33 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -195,203.06 -2,242,324.03 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.04 0.11 （二）稀释每股收益（元/股） 0.04 0.11 法定代表人：王雪 主管会计工作负责人：王臻 会计机构负责人：王锐 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五、4 574,858,515.04 516,315,202.12 减：营业成本 十五、4 492,523,954.72 438,694,138.14 税金及附加 1,620,447.41 1,333,200.13 销售费用 58,117,024.76 46,897,971.51 管理费用 19,361,531.37 18,813,574.08 研发费用 财务费用 4,176,691.90 3,801,735.61 54 其中：利息费用 2,993,184.73 2,765,061.08 利息收入 399,369.88 266,564.46 加：其他收益 3,547,600.00 165,600.00 投资收益（损失以“-”号填列） -508,116.32 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -623,878.07 资产减值损失（损失以“-”号填列） -21,252.70 资产处置收益（损失以“-”号填列） 11,000.09 -624.50 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,485,470.58 6,918,305.45 加：营业外收入 294,499.00 244,970.70 减：营业外支出 376,918.57 52,509.10 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,403,051.01 7,110,767.05 减：所得税费用 644,977.62 2,345,634.67 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 758,073.39 4,765,132.38 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 758,073.39 4,765,132.38 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 758,073.39 4,765,132.38 七、每股收益： 55 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王雪 主管会计工作负责人：王臻 会计机构负责人：王锐 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 952,411,555.10 872,986,070.89 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 223,432.67 1,542,301.83 收到其他与经营活动有关的现金 12,010,072.99 25,764,850.73 经营活动现金流入小计 964,645,060.76 900,293,223.45 购买商品、接受劳务支付的现金 771,792,948.18 767,036,549.12 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 93,252,303.31 80,359,343.10 支付的各项税费 28,960,633.05 27,662,041.99 支付其他与经营活动有关的现金 82,599,972.17 128,859,560.18 经营活动现金流出小计 976,605,856.71 1,003,917,494.39 经营活动产生的现金流量净额 -11,960,795.95 -103,624,270.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 227,808.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 127,815.83 207,225.71 56 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 127,815.83 2,435,033.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 10,996,555.25 8,221,071.17 投资支付的现金 5,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,996,555.25 8,221,071.17 投资活动产生的现金流量净额 -15,868,739.42 -5,786,037.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,410,000.00 141,508,263.71 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,410,000.00 480,000.00 取得借款收到的现金 30,000,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 32,410,000.00 159,508,263.71 偿还债务支付的现金 22,000,000.00 21,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,002,168.67 2,962,170.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,188,935.15 6,329,316.32 筹资活动现金流出小计 26,191,103.82 30,291,486.98 筹资活动产生的现金流量净额 6,218,896.18 129,216,776.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -21,610,639.19 19,806,468.44 加：期初现金及现金等价物余额 30,982,566.20 11,176,097.76 六、期末现金及现金等价物余额 9,371,927.01 30,982,566.20 法定代表人：王雪 主管会计工作负责人：王臻 会计机构负责人：王锐 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 649,288,169.52 591,567,222.21 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 147,991,995.61 78,127,529.12 经营活动现金流入小计 797,280,165.13 669,694,751.33 购买商品、接受劳务支付的现金 562,743,000.41 562,057,850.07 57 支付给职工以及为职工支付的现金 43,965,990.33 38,028,542.38 支付的各项税费 13,421,193.14 16,621,919.85 支付其他与经营活动有关的现金 176,934,865.23 147,208,750.90 经营活动现金流出小计 797,065,049.11 763,917,063.20 经营活动产生的现金流量净额 215,116.02 -94,222,311.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 975,630.53 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 28,073.59 37,794.77 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,003,704.12 37,794.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 8,217,432.63 5,436,387.73 投资支付的现金 12,450,000.00 22,045,327.33 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,667,432.63 27,481,715.06 投资活动产生的现金流量净额 -19,663,728.51 -27,443,920.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 141,028,263.71 取得借款收到的现金 28,000,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 28,000,000.00 159,028,263.71 偿还债务支付的现金 22,000,000.00 21,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,981,544.75 2,962,170.66 支付其他与筹资活动有关的现金 735,849.05 287,735.84 筹资活动现金流出小计 25,717,393.80 24,249,906.50 筹资活动产生的现金流量净额 2,282,606.20 134,778,357.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -17,166,006.29 13,112,125.05 加：期初现金及现金等价物余额 19,012,990.10 5,900,865.05 六、期末现金及现金等价物余额 1,846,983.81 19,012,990.10 法定代表人：王雪 主管会计工作负责人：王臻 会计机构负责人：王锐 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 75,125,484.00 232,549,981.81 1,758,150.98 -108,641,875.77 10,136,788.61 210,928,529.63 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 75,125,484.00 232,549,981.81 1,758,150.98 -108,641,875.77 10,136,788.61 210,928,529.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -5,000,000.00 64,557.34 3,212,281.14 2,281,710.84 558,549.32 （一）综合收益总额 3,276,838.48 -195,203.06 3,081,635.42 （二）所有者投入和减少资 本 2,930,000.00 2,930,000.00 1．股东投入的普通股 2,930,000.00 2,930,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 59 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 64,557.34 -64,557.34 -453,086.10 -453,086.10 1．提取盈余公积 64,557.34 -64,557.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -453,086.10 -453,086.10 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -5,000,000.00 -5,000,000.00 四、本年期末余额 75,125,484.00 227,549,981.81 1,822,708.32 -105,429,594.63 12,418,499.45 211,487,078.95 60 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 67,105,841.00 105,909,067.53 1,281,637.74 -109,771,611.23 11,072,986.69 75,597,921.73 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 500,000.00 -6,356,525.63 -5,856,525.63 其他 二、本年期初余额 67,105,841.00 106,409,067.53 1,281,637.74 -116,128,136.86 11,072,986.69 69,741,396.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,019,643.00 126,140,914.28 476,513.24 7,486,261.09 -936,198.08 141,187,133.53 （一）综合收益总额 7,962,774.33 -2,242,324.03 5,720,450.30 （二）所有者投入和减少资 本 8,019,643.00 133,008,620.71 480,000.00 141,508,263.71 1．股东投入的普通股 8,019,643.00 133,008,620.71 480,000.00 141,508,263.71 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 61 益的金额 4．其他 （三）利润分配 476,513.24 -476,513.24 1．提取盈余公积 476,513.24 -476,513.24 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -6,867,706.43 826,125.95 -6,041,580.48 四、本年期末余额 75,125,484.00 232,549,981.81 1,758,150.98 -108,641,875.77 10,136,788.61 210,928,529.63 62 法定代表人：王雪 主管会计工作负责人：王臻 会计机构负责人：王锐 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 75,125,484.00 240,033,158.23 1,758,150.98 17,100,829.45 334,017,622.66 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 75,125,484.00 240,033,158.23 1,758,150.98 17,100,829.45 334,017,622.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -5,000,000.00 64,557.34 693,516.05 -4,241,926.61 （一）综合收益总额 758,073.39 758,073.39 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 63 4．其他 （三）利润分配 64,557.34 -64,557.34 1．提取盈余公积 64,557.34 -64,557.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -5,000,000.00 -5,000,000.00 四、本年期末余额 75,125,484.00 235,033,158.23 1,822,708.32 17,794,345.50 329,775,696.05 64 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 67,105,841.00 107,024,537.52 1,281,637.74 12,812,210.31 188,224,226.57 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 67,105,841.00 107,024,537.52 1,281,637.74 12,812,210.31 188,224,226.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,019,643.00 133,008,620.71 476,513.24 4,288,619.14 145,793,396.09 （一）综合收益总额 4,765,132.38 4,765,132.38 （二）所有者投入和减少 资本 8,019,643.00 133,008,620.71 141,028,263.71 1．股东投入的普通股 8,019,643.00 133,008,620.71 141,028,263.71 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 476,513.24 -476,513.24 1．提取盈余公积 476,513.24 -476,513.24 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 65 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 75,125,484.00 240,033,158.23 1,758,150.98 17,100,829.45 334,017,622.66 法定代表人：王雪 主管会计工作负责人：王臻 会计机构负责人：王锐 66 河南酒便利商业股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、河南酒便利商业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系河南 酒便利商业连锁管理有限公司 2016 年 3 月 29 日整体变更设立的股份公司，并 取得郑州市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。统一社会信用代码： 914101005531754418，法定代表人为王雪，注册地址为郑州市高新技术产业开 发区科学大道 53 号 2 号楼 2 层 51 号。 2、公司所属行业 本公司所属行业为批发和零售贸易。 3、公司经营范围 本公司经批准的经营范围：预包装食品零售；日用百货的批发与零售；卷烟、 雪茄烟零售；文化用品、服装、鞋帽、箱包的销售；仓储；电子产品及配件的销 售。 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 28 日决议批准报出。 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 15 户，详见本附注八“在其他 主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，减少 1 户，详见本 附注七“合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 67 司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况及 2019 年度的合并及公司的经营 成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国 证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事烟酒类 产品的批发和零售贸易销售。本公司及各子 公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易 和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、19“收入”等各 项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅 附注四、 24“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于销售的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 68 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 69 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 70 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或 本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、10“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权 投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会 计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 71 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 72 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 73 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 74 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 8、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收 票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外， 对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值 损失。 （1） 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产（含其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果 信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损 失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相 当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用 损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化 作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险 是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方 款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等。 75 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 信用风险极低的银行承兑汇票 组合 承兑人为信用风险较小的银行 正常信用风险组合 除信用风险极低的银行承兑汇票组合之外的应收票据，本公司依 据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的具有类似信用风 险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信 息，确定损失准备 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征 合并范围内关联方往来款 应收合并范围内公司款项 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当 于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单 项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征 合并范围内关联方往来款 应收合并范围内公司款项 76 项 目 确定组合的依据 应收利息 利息 应收股利 关联方股利 ④债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自 初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预 期信用损失的金额计量减值损失。 ⑤其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券 投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未 来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 ⑥长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除 了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征 9、 存货 （1） 存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的商品、在经营过程中消耗 的材料和物料等。本公司存货包括库存商品、周转材料等。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因 素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价 77 准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制 （5） 周转材料的摊销方法 周转材料在领用时采用一次摊销法摊销。 10、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金 融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价 值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的 公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 78 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 79 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 11、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果 与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地 产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的 处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 12、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 80 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 运输设备 年限平均法 5-7 5 19.00-13.57 电子设备及其他 年限平均法 3 3 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 81 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 14、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 82 损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 15、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要为装修费。长期待摊费用在预计受 益期间摊销。 16、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、 职工薪酬 83 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时 计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 认为预计负债。 19、 收入 （1） 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 84 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司目前零售业务主要分为直营店销售、客户服务中心电话订购、电商平台 销售，结合业务模式和流程，确认收入具体标准为： ①直营店销售是指客户到实体门店直接购买商品。对零星采购或尚未建立信 用的客户，在客户提货时直接付款并确认收入；对于已建立信用级别的客户，在 信用期内付款，在提货时确认收入。 ②客户服务中心电话订购是指客户通过拨打电话订购商品，客户服务中心根 据客户要求的送货地址，将订货任务分配给各家门店，通过门店进行配送。在客 户对货物进行验收、送货员取得付款依据（如现金、刷卡单据等）后，确认收入。 ③自有软件开发网上商城销售是指客户通过网上商城平台订购商品，系统根 据网上订单将订货任务分配给各家门店，通过门店进行配送。在客户对货物进行 验收、送货员取得付款依据（如现金、刷卡单据等）后，确认收入的实现。 （2） 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳 务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本 计入当期损益。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3） 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 20、 政府补助 85 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政 府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与 资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 21、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 86 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 22、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 87 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1） 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2） 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （3） 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 23、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量（2017 年修订）》 （财会〔2017〕7 号）、 《企业会计准则第 23 号—— 金融资产转移（2017 年修订）》 （财会〔2017〕8 号）、 《企业会计准则第 24 号—— 套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号） （上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起 执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值 计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理 金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资 产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值 计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中， 对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留 存收益，不计入当期损益。 88 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应 收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比 较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对 于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合 收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ——将以前年度按摊余成本后续计量应收款项，以新准则施行日（2019 年 1 月 1 日）的既有事实和情况为基础对其进行业务模式评估、以其初始确认时的 事实和情况为基础对其进行合同现金流量特征测试，根据评估测试结果，将按摊 余成本计量的应收款项继续以摊余成本计量。经评估与测试，采用新金融工具准 则对本公司应收款项列报无重大影响。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 7,394,115.44 应收账款 摊余成本 7,394,115.44 其他应收款 摊余成本 11,326,640.13 其他应收款 摊余成本 11,326,640.13 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 44,537,878.84 应收账款 摊余成本 44,537,878.84 其他应收款 摊余成本 34,732,911.45 其他应收款 摊余成本 34,732,911.45 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进 行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款 7,394,115.44 加：执行新收入准则的调整 减：转出至应收款项融资 89 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 重新计量：预计信用损失准 备 按新金融工具准则列示的余 额 7,394,115.44 其他应收款 11,326,640.13 重新计量：预计信用损失准 备 按新金融工具准则列示的余 额 11,326,640.13 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款 44,537,878.84 加：执行新收入准则的调整 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准 备 按新金融工具准则列示的余 额 44,537,878.84 其他应收款 34,732,911.45 重新计量：预计信用损失准 备 按新金融工具准则列示的余 额 34,732,911.45 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 792,841.72 792,841.72 其他应收款减值准备 2,566,661.98 2,566,661.98 90 b、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 396,022.24 396,022.24 其他应收款减值准备 1,320,634.83 1,320,634.83 D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 本公司执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益不 产生影响。 24、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 91 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 92 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的 适用税率为 16%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改 革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定， 自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。 2、 税收优惠及批文 （1）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100号）之规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品， 对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退政策。郑州市便易商电子科 技有限公司属于自行开发生产软件产品并销售的软件企业，享受增值税即征即退 的优惠政策。 （2）财政部、国家税务总局、科技部联合发布《关于提高科技型中小企业 研究开发费用税前加计扣除比例的通知》 （财税[2017]34号），该通知第一条规定： 科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期 损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2017年1月1日至2019年12月31日期间， 再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无 形资产成本的175%在税前摊销。本公司全资子公司郑州市便易商电子科技有限 公司属于科技型中小企业，享受研发费用税前加计扣除的优惠政策。 （3）根据财政部、国家税务总局发出《关于软件和集成电路产业企业所得 税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49 号），明确享受《财政部 国家税务 93 总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财 税[2012]）27号）文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业，每年汇算清 缴时按规定向税务机关备案，同时提交备案资料即可享受相应的税收优惠。经认 定后，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减 半征收企业所得税，并享受至期满为止。本公司全资子公司郑州市便易商电子科 技有限公司自2016年起开始享受两免三减半的所得税优惠政策，2019年减半征 收税率为12.5%。 （4）根据财政部和税务总局下发的关于实施小微企业普惠性税收减免政策 的通知（财税[2019]）13号）中第二条“对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税； 对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税 所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”的规定，本公司之子公司南阳市酒便利 商业连锁有限公司和驻马店市酒便利商业连锁有限公司享受该政策优惠。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本年”指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 470,051.93 1,783,971.86 银行存款 7,109,865.86 27,107,876.03 其他货币资金 26,942,009.22 44,337,718.31 合 计 34,521,927.01 73,229,566.20 注：其他货币资金中 4,500,000.00 元为国内信用证保证金（使用权受限）； 2,500,000.00 元为存放于华夏银行的储值卡保证金（使用权受限）；票据保证金 18,150,000.00 元（使用权受限）；1,792,009.22 元为未实时到账的银联销售款。 2、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 18,252,217.70 1 至 2 年 27,837.00 2 至 3 年 165,269.22 3 至 4 年 210,000.00 94 账 龄 年末余额 4 至 5 年 188,230.80 小 计 18,843,554.72 减：坏账准备 1,242,951.85 合 计 17,600,602.87 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 18,843,554.72 100.00 1,242,951.85 6.60 17,600,602.87 其中： 账龄分析法 18,843,554.72 100.00 1,242,951.85 6.60 17,600,602.87 关联方组合 合 计 18,843,554.72 —— 1,242,951.85 —— 17,600,602.87 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 8,186,957.16 100.00 792,841.72 9.68 7,394,115.44 其中： 账龄分析法 8,186,957.16 100.00 792,841.72 9.68 7,394,115.44 关联方组合 合 计 8,186,957.16 —— 792,841.72 —— 7,394,115.44 （3） 坏账准备的情况 本年计提坏账准备金额 450,110.13 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 95 12,616,718.32 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 66.96%，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为 630,979.62 元。 3、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 97,842,425.79 89.38 77,560,821.08 77.13 1 至 2 年 10,974,087.74 10.03 21,948,390.73 21.83 2 至 3 年 643,373.96 0.59 1,048,846.58 1.04 3 年以上 合 计 109,459,887.49 —— 100,558,058.39 —— （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 款 项 汇 总 金 额 为 75,646,126.83 元，占预付款项年末余额合计数的比例为 69.11%。 4、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 14,534,375.95 11,326,640.13 合 计 14,534,375.95 11,326,640.13 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 11,268,894.15 1 至 2 年 2,934,979.22 2 至 3 年 719,875.89 3 至 4 年 1,772,374.49 4 至 5 年 585,575.90 5 年以上 463,459.99 小 计 17,745,159.64 减：坏账准备 3,210,783.69 合 计 14,534,375.95 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 96 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款组合 1,527,497.78 1,654,203.40 备用金组合 6,123,591.70 4,430,669.08 押金保证金组合 8,657,180.26 7,262,076.49 其他组合 1,436,889.90 546,353.14 小 计 17,745,159.64 13,893,302.11 减：坏账准备 3,210,783.69 2,566,661.98 合 计 14,534,375.95 11,326,640.13 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余 额 2,566,661.98 2,566,661.98 2019 年 1 月 1 日余 额在本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 648,988.31 648,988.31 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 4,866.60 4,866.60 2019 年 12 月 31 日 余额 3,210,783.69 3,210,783.69 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 转销或核 销 其他变动 (注：注销 清算) 往来款组合 269,038.34 -145,397.76 123,640.58 97 备用金组合 352,883.97 260,343.72 613,227.69 押金保证金组 合 1,916,009.00 483,254.68 1,572.50 2,397,691.18 其他组合 28,730.67 50,787.67 3,294.10 76,224.24 合 计 2,566,661.98 648,988.31 4,866.60 3,210,783.69 ⑤本年实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 4,866.60 ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 郑州中小企业担保有 限公司 担保金 1,000,000.00 1 年以内 5.64 50,000.00 河南汇财投资担保有 限公司 担保金 1,000,000.00 1 年以内 5.64 50,000.00 郑州农业担保股份有 限公司 担保金 800,000.00 1 年以内 4.51 40,000.00 古今 备用金 402,904.00 1 年以内 2.27 20,145.20 耿振阳 备用金 381,753.00 1-2 年 2.15 48,466.75 合 计 —— 3,584,657.00 —— 20.21 208,611.95 5、 存货 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 127,883,704.64 127,883,704.64 周转材料 907,694.35 907,694.35 合 计 128,791,398.99 128,791,398.99 （续） 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 138,029,588.47 138,029,588.47 周转材料 13,703.37 13,703.37 合 计 138,043,291.84 138,043,291.84 6、 其他流动资产 98 项 目 年末余额 年初余额 预缴房租 15,370,898.94 14,975,384.22 待认证进项税 1,708,888.70 1,820,942.15 待抵扣增值税 633,376.78 1,213,143.08 预缴所得税 928,365.63 445,467.69 合 计 18,641,530.05 18,454,937.14 7、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 8,831,673.18 8,862,690.79 固定资产清理 合 计 8,831,673.18 8,862,690.79 固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,057,461.51 3,971,429.66 19,251,749.82 25,280,640.99 2、本年增加金额 1,761,099.57 991,626.21 2,215,851.86 4,968,577.64 （1）购置 1,761,099.57 991,626.21 2,215,851.86 4,968,577.64 3、本年减少金额 61,959.83 40,391.30 331,156.60 433,507.73 （1）处置或报废 61,959.83 40,391.30 331,156.60 433,507.73 4、年末余额 3,756,601.25 4,922,664.57 21,136,445.08 29,815,710.90 二、累计折旧 1、年初余额 1,259,121.74 1,517,309.34 13,641,519.12 16,417,950.20 2、本年增加金额 665,788.70 1,061,910.60 3,151,722.39 4,879,421.69 （1）计提 665,788.70 1,061,910.60 3,151,722.39 4,879,421.69 3、本年减少金额 58,193.77 23,353.69 231,786.71 313,334.17 （1）处置或报废 58,193.77 23,353.69 231,786.71 313,334.17 4、年末余额 1,866,716.67 2,555,866.25 16,561,454.80 20,984,037.72 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 99 项 目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,889,884.58 2,366,798.32 4,574,990.28 8,831,673.18 2、年初账面价值 798,339.77 2,454,120.32 5,610,230.70 8,862,690.79 8、 无形资产 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 9,284,314.38 9,284,314.38 2、本年增加金额 2,593,864.54 2,593,864.54 （1）购置 1,043,193.29 1,043,193.29 （2）研发 1,550,671.25 1,550,671.25 3、本年减少金额 4、年末余额 11,878,178.92 11,878,178.92 二、累计摊销 1、年初余额 2,064,886.76 2,064,886.76 2、本年增加金额 996,046.88 996,046.88 （1）计提 996,046.88 996,046.88 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 3,060,933.64 3,060,933.64 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 8,817,245.28 8,817,245.28 2、年初账面价值 7,219,427.62 7,219,427.62 9、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 4,835,877.08 6,559,742.53 4,040,929.92 7,354,689.69 100 10、 递延所得税资产/递延所得税负债 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 3,880,437.91 970,109.48 2,490,095.39 622,523.85 可抵扣亏损 26,594,675.57 6,648,668.89 24,879,741.80 6,219,935.45 合 计 30,475,113.48 7,618,778.37 27,369,837.19 6,842,459.30 11、 短期借款 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 28,000,000.00 18,000,000.00 信用借款 2,000,000.00 合 计 30,000,000.00 18,000,000.00 1、2019 年 12 月 13 日本公司向华夏银行股份有限公司郑州分行申请开立 国内信用证 1,000.00 万元，由河南汇财投资担保有限公司及本公司股东王雪提 供担保。股东王雪以其自有房产向河南汇财投资担保有限公司提供房产抵押反担 保，合同号为：汇抵 00182 号，抵押物为郑房权字第 1001096128 号、郑房权 字第 0201011007 号，估价共 276.97 万元；股东张立签订股权质押反担保合同， 编号：汇质 00083，质押其持有本公司股权 100.00 万股。王雪、张立、沈丽波、 常枢明、王臻、郑州市嘉盛商贸有限公司、郑州龙士达商贸有限公司、郑州酒便 利供应链管理有限公司向河南汇财投资担保有限公司提供连带责任保证反担保。 2、2019 年 12 月 30 日本公司向华夏银行股份有限公司郑州分行申请开立 国内信用证 800.00 万元，由郑州农业担保股份有限公司及本公司股东王雪提供 担保；保证合同号为：ZZZX0940520190159-11，并与郑州农业担保股份有限公 司签订了抵押反担保合同，抵押物为自然人方媛自有房产，郑房权证字第 0601020293 号，估价为 512.49 万元。股东沈丽波以其持有公司的 50.00 万股 股份向郑州农业担保股份有限公司提供股权质押反担保。王雪、张立、沈丽波、 常枢明、王臻、方媛、郑州市嘉盛商贸有限公司、郑州龙士达商贸有限公司、郑 州乾溢贸易有限公司、郑州酒便利供应链管理有限公司向郑州农业担保股份有限 公司提供连带责任保证反担保。 3、2019 年 1 月 23 日本公司向兴业银行股份有限公司郑州分行借款 500.00 万元，由郑州中小企业担保有限公司和本公司股东王雪提供担保；保证合同号为 兴银豫借保字第 2018244 号、兴银豫借保字第 2018244-1 号。王雪、张立、沈 丽波、常枢明、王臻、郑州乾溢贸易有限公司向郑州中小企业担保有限公司提供 连带责任保证反担保。公司股东沈丽波以其持有本公司的 150.00 万股股份向郑 州中小企业担保有限公司提供股权质押反担保。 101 4、2019 年 1 月 14 日本公司向中原银行股份有限公司郑州分行借款 500.00 万元，由股东王雪和郑州中小企业担保有限公司提供担保，保证合同号为中原银 （郑州）最保字 2019 第 120001-1 号、中原银（郑州）最保字 2019 第 120001-2 号。王雪、张立、沈丽波、常枢明、王臻、郑州乾溢贸易有限公司向郑州中小企 业担保有限公司提供连带责任保证反担保。公司股东沈丽波以其持有公司的 150.00 万股份向郑州中小企业担保有限公司提供股权质押反担保。 5、2019 年 9 月 26 日，本公司全资子公司郑州酒便利供应链管理有限公司 向中国工商银行股份有限公司泸县支行申请信用借款 200.00 万元。 12、 应付票据 种 类 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 22,650,000.00 55,510,000.00 合 计 22,650,000.00 55,510,000.00 13、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 56,171,764.12 46,146,725.19 装修款 78,777.25 124,899.04 合 计 56,250,541.37 46,271,624.23 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 河南仰韶营销有限公司 1,925,484.69 未到结算期 北京正一优供商贸有限公司 458,948.73 未到结算期 郑州威廉商贸有限公司 317,539.12 未到结算期 合 计 2,701,972.54 —— 14、 预收款项 （1） 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 销售款 7,418,597.86 15,379,804.26 合 计 7,418,597.86 15,379,804.26 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 储值卡充值款 4,287,372.07 客户尚未消费 102 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 合 计 4,287,372.07 —— 15、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 5,266,471.42 87,718,675.51 87,203,482.43 5,781,664.50 二、离职后福利-设定提存计划 322,690.03 6,191,824.67 6,069,968.52 444,546.18 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 5,589,161.45 93,910,500.18 93,273,450.95 6,226,210.68 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 5,200,488.96 80,655,290.26 80,119,635.22 5,736,144.00 2、职工福利费 10,521.00 1,163,314.22 1,162,954.22 10,881.00 3、社会保险费 55,386.46 4,103,897.58 4,130,319.54 28,964.50 其中：医疗保险费 22,267.76 3,648,078.59 3,657,364.09 12,982.26 工伤保险费 15,141.48 117,205.21 122,835.03 9,511.66 生育保险费 17,977.22 338,613.78 350,120.42 6,470.58 4、住房公积金 75.00 1,796,173.45 1,790,573.45 5,675.00 合 计 5,266,471.42 87,718,675.51 87,203,482.43 5,781,664.50 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 321,115.84 5,937,490.57 5,815,499.71 443,106.70 2、失业保险费 1,574.19 254,334.10 254,468.81 1,439.48 合 计 322,690.03 6,191,824.67 6,069,968.52 444,546.18 16、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 2,635,784.27 1,690,313.26 企业所得税 897,099.42 个人所得税 307,436.27 286,288.63 城市维护建设税 191,396.38 110,758.71 教育费附加 82,026.67 47,469.36 地方教育附加 55,779.86 32,739.19 103 项 目 年末余额 年初余额 印花税 48,415.10 48,415.10 水利建设基金 3,986.23 合 计 4,221,924.20 2,215,984.25 17、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 18,841.65 7,201.67 其他应付款 7,700,005.09 8,638,069.45 合 计 7,718,846.74 8,645,271.12 （1） 应付利息 项 目 年末余额 年初余额 借款利息 18,841.65 7,201.67 （2） 其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 单位往来 2,753,260.51 1,676,725.39 货款保证金 4,041,375.25 6,080,518.15 社保统筹代缴 352,398.35 298,078.57 其他 552,970.98 582,747.34 合 计 7,700,005.09 8,638,069.45 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 河南省鸣飞实业有限公司 2,500,000.00 业务合作保证金（未到期） 18、 一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注六、19） 10,000,000.00 4,000,000.00 19、 长期借款 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 10,000,000.00 14,000,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注六、18） 10,000,000.00 4,000,000.00 合 计 10,000,000.00 注：年末长期借款情况说明 ① 2017 年 3 月企业向中信银行股份有限公司郑州分行借款 2,000.00 万元， 104 并于 2017 年 9 月 30 日还款 200.00 万元，2018 年 3 月 30 日还款 200.00 万元， 2018 年 9 月 30 日还款 200.00 万元，2019 年 3 月 30 日还款 200.00 万元，2019 年 9 年 30 日还款 200.00 万元，2020 年 3 月 17 日还款 1,000.00 万元，根据合 同约定还款时间，调整剩余 1,000.00 万元为 1 年内到期的非流动负债； ②本借款由公司股东王雪、张立、沈丽波、李富春提供连带责任保证担保， 股东王雪以其持有公司的 1,000.00 万股股份提供股权质押担保，股东张立以其 持有公司的 700.00 万股股份提供股权质押担保。 20、 递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 奖励积分 226,688.99 76,071.18 103,851.09 198,909.08 奖励积分 21、 股本 项 目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 股本 75,125,484.00 75,125,484.00 22、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 232,549,981.81 5,000,000.00 227,549,981.81 注：本年减少的资本公积 5,000,000.00 元为本年同一控制下企业合并郑州 市便易商电子科技有限公司形成。 23、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,758,150.98 75,807.34 1,833,958.32 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈 余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 24、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 -108,641,875.77 -109,771,611.23 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -6,356,525.63 调整后年初未分配利润 -108,641,875.77 -116,128,136.86 加：本年归属于母公司股东的净利润 3,276,838.48 7,962,774.33 减：提取法定盈余公积 75,807.34 476,513.24 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 105 项 目 本 年 上 年 年末未分配利润 -105,440,844.63 -108,641,875.77 注：本公司由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响 2018 年年 初未分配利润-6,356,525.63 元； 25、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 853,362,693.70 672,542,326.59 746,695,543.51 594,404,793.64 其他业务 2,168,153.14 8,796,032.11 合 计 855,530,846.84 672,542,326.59 755,491,575.62 594,404,793.64 26、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城建税 1,769,307.12 1,164,616.88 教育费附加 758,272.93 503,728.40 地方教育附加 505,517.67 336,913.70 印花税 370,584.15 292,166.00 残疾人就业保障金 59,792.55 水利建设基金 35,983.07 25,157.68 车船使用税 2,780.56 2,072.20 房产税 2,749.93 城镇土地使用税 258.48 193.86 合 计 3,505,246.46 2,324,848.72 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 27、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工薪费用 76,370,222.07 63,391,911.51 租赁费 46,500,666.60 41,082,791.95 装修费 3,244,802.16 4,052,134.49 办公费 8,278,884.19 5,789,710.95 折旧摊销费 5,136,394.90 4,448,549.87 宣传费 4,173,683.68 3,373,117.64 其他 3,153,396.21 3,981,084.17 合 计 146,858,049.81 126,119,300.58 106 28、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工薪费用 14,672,891.74 15,752,405.21 办公费 3,185,863.79 4,397,451.86 宣传费 2,197,107.25 1,263,587.44 房租 1,243,553.77 1,658,004.28 招待费 806,561.61 857,648.99 差旅费 772,824.50 498,913.30 装修费 744,910.80 188,528.63 折旧摊销费 717,847.21 585,066.07 车辆使用费 337,885.63 351,278.95 物业费 168,221.57 169,991.46 其他 638,344.74 883,467.48 合 计 25,486,012.61 26,606,343.67 29、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 人工费用 733,098.65 206,653.46 材料费用 13,136.84 1,563.41 折旧费用 5,315.07 1,242.38 技术服务费用 486,835.04 1,319,615.98 合 计 1,238,385.60 1,529,075.23 30、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 3,013,808.65 2,765,061.08 减：利息收入 415,566.81 280,943.18 手续费 1,857,988.31 1,883,534.76 借款担保费 735,849.05 287,735.84 合 计 5,192,079.20 4,655,388.50 31、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 稳岗补贴 3,820,804.51 65,600.00 增值税退税 223,432.67 1,542,301.83 郑州市2018年度科技型企业研发费用 500,000.00 107 项 目 本年发生额 上年发生额 后补助专项资金 全国中小企业股份转让系统挂牌奖励 100,000.00 合 计 4,544,237.18 1,707,901.83 32、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 股利 227,808.11 33、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -450,110.13 —— 其他应收款坏账损失 -647,511.33 —— 合 计 -1,097,621.46 —— 34、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 —— -249,688.40 其他应收款坏账损失 —— -398,466.47 合 计 —— -648,154.87 35、 资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得 5,503.33 -21,212.85 5,503.33 其中：固定资产处置利得 5,503.33 -21,212.85 5,503.33 合 计 5,503.33 -21,212.85 5,503.33 36、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 罚款等 1,017,805.16 805,258.24 1,017,805.16 37、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 对外捐赠支出 100,000.00 100,000.00 门店违约金 207,566.00 207,566.00 赔偿款等 481,829.41 117,075.60 481,829.41 108 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 合 计 789,395.41 117,075.60 789,395.41 38、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,083,959.02 2,504,508.05 递延所得税费用 -776,319.07 -6,418,608.21 合 计 1,307,639.95 -3,914,100.16 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 4,389,275.37 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,097,318.84 子公司适用不同税率的影响 -1,129,080.90 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 734,664.96 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,582,451.41 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,511,636.85 本年确认前期未确认递延所得税资产的影响 -108,261.10 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研发加计扣除 -216,187.29 所得税费用 1,307,639.95 39、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 5,955,855.89 24,512,793.93 利息收入 415,566.81 281,198.56 保证金 312,387.90 营业外收入、其他收益 5,326,262.39 970,858.24 合 计 12,010,072.99 25,764,850.73 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 109 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款项 3,967,151.19 57,489,341.13 销售费用 64,323,659.07 54,226,704.71 管理费用 8,664,289.00 9,822,724.20 银行手续费 1,857,988.31 1,883,790.14 保证金 3,786,884.60 5,437,000.00 合 计 82,599,972.17 128,859,560.18 （3） 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收购子公司少数股东股权 6,041,580.48 注销清算款 453,086.10 支付筹资担保费 735,849.05 287,735.84 合 计 1,188,935.15 6,329,316.32 40、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,081,635.42 5,720,450.30 加：资产减值准备 648,154.87 信用减值损失 1,097,621.46 —— 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 4,879,421.69 4,288,617.33 无形资产摊销 996,046.88 755,489.60 长期待摊费用摊销 4,040,929.92 4,768,605.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -5,503.33 21,212.85 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,749.80 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,749,657.70 3,052,796.92 投资损失（收益以“－”号填列） -227,808.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -776,319.07 -6,418,608.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 9,251,892.85 -46,332,665.98 110 补充资料 本年金额 上年金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,142,051.21 -46,278,351.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -21,134,128.26 -23,623,913.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 -11,960,795.95 -103,624,270.94 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 9,371,927.01 30,982,566.20 减：现金的年初余额 30,982,566.20 11,176,097.76 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -21,610,639.19 19,806,468.44 （2） 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 9,371,927.01 30,982,566.20 其中：库存现金 469,428.83 1,783,971.86 可随时用于支付的银行存款 7,109,865.86 27,107,876.03 可随时用于支付的其他货币资金 1,792,632.32 2,090,718.31 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 9,371,927.01 30,982,566.20 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 41、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 其他货币资金 4,500,000.00 国内信用证保证金 其他货币资金 18,150,000.00 票据保证金 其他货币资金 2,500,000.00 储值卡保证金 合 计 25,150,000.00 42、 政府补助 111 项 目 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 稳岗补贴 3,820,804.51 其他收益 3,820,804.51 增值税退税 223,432.67 其他收益 223,432.67 郑州市 2018 年度科技 型企业研发费用后补 助专项资金 500,000.00 其他收益 500,000.00 合 计 4,544,237.18 4,544,237.18 七、 合并范围的变更 1、 同一控制下企业合并 （1） 本年发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中 取得的权益 比例（%） 构成同一控制下企 业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 郑州市便易商电子科技有限 公司 100.00 受同一实际控制人 控制 2019 年 7 月 26 日 完成股权转让手续 （续） 被合并方名称 合并当年年初至 合并日被合并方 的收入 合并当年年初至合并 日被合并方的净利润 比较期间被合 并方的收入 比较期间被合并 方的净利润 郑州市便易商电子科技有限 公司 190,000.00 -1,484,094.16 3,103,448.31 -128,546.42 （2） 合并成本 合并成本 郑州市便易商电子科技有限公司 —现金 5,000,000.00 （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值 项 目 郑州市便易商电子科技有限公司 合并日 年初 资产： 货币资金 102,698.85 191,906.87 应收款项 580,396.37 2,166,989.79 存货 其他流动资产 221,171.75 25,538.29 固定资产 741,930.67 838,316.68 无形资产 12,613.86 13,760.60 112 项 目 郑州市便易商电子科技有限公司 合并日 年初 负债： 预收款项 2,757,000.00 应付账款 应付职工薪酬 213,551.79 326,682.00 应交税费 62,254.64 60,892.07 其他应付款 1,161.07 2,740,000.00 净资产 -1,375,156.00 108,938.16 减：少数股东权益 取得的净资产 -1,375,156.00 108,938.16 （4） 企业合并中承担的被合并方的或有负债 本公司不存在合并中承担被合并方的或有负债情况。 2、 其他原因的合并范围变动 （1）合并范围减少 公司名称 处置日 备注 鹤壁市酒便利商业连锁有限公司 2019-6-10 注销 （2）合并范围增加 公司名称 持股比例 设立日期 增加方式 十堰酒便利商业连锁有限公司 51.00% 2019-10-28 新设 八、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1） 本公司的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 驻马店市酒便利商 业连锁有限公司 驻 马 店 市 驻马店市高新区骏马路与团结路交叉 口西南角 批发兼零售 52.00 投资 设立 许昌市酒便利商业 连锁有限公司 许昌市 许昌市东城区永丰新城国际西区 S8 号 商铺 批发兼零售 100.00 投资 设立 南阳市酒便利商业 连锁有限公司 南阳市 南阳市宛城区孔明路质监站小区门面 房 批发兼零售 52.00 投资 设立 酒便利（北京）商业 连锁管理有限公司 北京市 北京市朝阳区高碑店乡高碑店村民俗 文化街 1376 号润坤大厦副楼四层 批发兼零售 100.00 投资 设立 113 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 5A03 室 西安酒便利商业运 营管理有限公司 西安市 西安市莲湖区高新三路财富中心 1 幢 4 单元 40705 室 批发兼零售 89.00 投资 设立 信阳市酒便利商业 连锁有限公司 信阳市 信阳市浉河区解放路宝峰华府 1 号商 住楼 2 层 206 号、1 层 106 号 批发兼零售 55.00 投资 设立 开封市酒便利商业 连锁有限公司 开封市 开封市汉兴路西环路西 300 米汉兴上 品 7 号楼 1 单元 4 层 413 号 批发兼零售 52.00 投资 设立 新乡市酒便利商业 连锁有限公司 新乡市 人民路 158 号富达花园 1 号楼东 3 号 负 1 至 2 层 批发兼零售 52.00 投资 设立 郑州酒便利供应链 管理有限公司 郑州市 郑州市金水区经三路北 28号 A 座14 层 42 号 批发兼零售 100.00 投资 设立 江苏酒便利商业管 理有限公司 徐州市 徐州市云龙区徐州云龙万达广场 3、4、 5 商办楼号楼 2-705 批发兼零售 52.00 投资 设立 周口酒便利商业连 锁有限公司 周口市 周口市周口大道与庆丰街交叉口西南 角建业森林半岛 71 幢 1 单元 103 批发兼零售 52.00 投资 设立 郑州品酒轩餐饮服 务有限公司 郑州市 河南省郑州市金水区红专路 112 号 1 号楼 1-2 层 08 号 餐饮服务 100.00 投资 设立 十堰酒便利商业连 锁有限公司 十堰市 湖北省十堰市张湾区凯旋大道 8 号阳 光蓝山郡 批发兼零售 51.00 投资 设立 郑州市便易商电子 科技有限公司 郑州市 郑州市金水区经三路北 28 号 A 座 14 层 42 号 软件开发 100.00 股权 转让 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 驻马店市酒便利商业连锁有限公 司 48.00 1,336,796.64 3,548,512.26 南阳市酒便利商业连锁有限公司 48.00 802,810.95 3,647,269.90 开封市酒便利商业连锁有限公司 48.00 35,898.67 -183,151.71 新乡市酒便利商业连锁有限公司 48.00 -420,246.19 366,045.29 信阳市酒便利商业连锁有限公司 45.00 164,561.53 -336,454.82 鹤壁市酒便利商业连锁有限公司 48.00 -101,988.28 江苏酒便利商业管理有限公司 48.00 -1,199,616.11 -518,707.68 周口酒便利商业连锁有限公司 48.00 -194,277.28 1,861,489.59 西安酒便利商业运营管理有限公 司 11.00 -485,834.39 1,716,805.22 十堰酒便利商业连锁有限公司 49.00 -133,308.60 2,316,691.40 注：2019 年 6 月，公司非全资子公司鹤壁市酒便利商业连锁有限公司注销。 114 （3） 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 驻马店市酒便利 商业连锁有限公 司 7,599,448.00 220,495.94 7,819,943.94 427,210.07 427,210.07 南阳市酒便利商 业连锁有限公司 7,868,327.64 95,508.82 7,963,836.46 365,357.50 365,357.50 开封市酒便利商 业连锁有限公司 2,114,515.58 163,952.19 2,278,467.77 2,140,033.83 2,140,033.83 新乡市酒便利商 业连锁有限公司 2,619,000.60 187,209.87 2,806,210.47 2,043,616.11 2,043,616.11 信阳市酒便利商 业连锁有限公司 3,901,812.82 189,680.35 4,091,493.17 989,170.57 989,170.57 鹤壁市酒便利商 业连锁有限公司 江苏酒便利商业 管理有限公司 4,187,585.90 649,042.34 4,836,628.24 3,317,269.25 3,317,269.25 周口酒便利商业 连锁有限公司 3,587,625.41 424,047.18 4,011,672.59 133,569.28 133,569.28 西安酒便利商业 运营管理有限公 司 16,590,530.81 897,692.30 17,488,223.11 6,180,902.84 6,180,902.84 十堰酒便利商业 连锁有限公司 4,421,685.70 464,629.75 4,886,315.45 158,373.82 158,373.82 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 驻马店市酒便利 商业连锁有限公 5,098,263.24 173,111.31 5,271,374.55 663,633.69 663,633.69 115 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 司 南阳市酒便利商 业连锁有限公司 5,930,622.24 242,109.51 6,172,731.75 246,775.60 246,775.60 开封市酒便利商 业连锁有限公司 2,609,606.66 285,780.38 2,895,387.04 2,831,742.00 2,831,742.00 新乡市酒便利商 业连锁有限公司 3,897,326.15 524,072.75 4,421,398.90 2,783,291.65 2,783,291.65 信阳市酒便利商 业连锁有限公司 3,383,985.79 492,088.16 3,876,073.95 1,139,443.63 1,139,443.63 鹤壁市酒便利商 业连锁有限公司 1,084,327.71 106,491.66 1,190,819.37 113,133.42 113,133.42 江苏酒便利商业 管理有限公司 5,379,103.96 1,058,701.67 6,437,805.63 1,455,499.57 1,455,499.57 周口酒便利商业 连锁有限公司 2,919,650.80 626,406.01 3,546,056.81 263,209.16 263,209.16 西安酒便利商业 运营管理有限公 司 16,155,800.91 1,837,502.25 17,993,303.16 5,169,306.64 5,169,306.64 十堰酒便利商业 连锁有限公司 （续） 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 驻马店市酒便利商业 连锁有限公司 28,598,950.78 2,784,993.01 2,784,993.01 59,487.68 南阳市酒便利商业连 锁有限公司 26,162,471.69 1,672,522.81 1,672,522.81 207,576.48 开封市酒便利商业连 锁有限公司 6,508,517.74 74,788.90 74,788.90 -94,749.65 新乡市酒便利商业连 13,019,752.35 -875,512.89 -875,512.89 11,774.66 116 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 锁有限公司 信阳市酒便利商业连 锁有限公司 14,529,061.29 365,692.28 365,692.28 23,202.92 鹤壁市酒便利商业连 锁有限公司 -92,716.17 -92,716.17 814,249.23 江苏酒便利商业管理 有限公司 12,503,349.62 -2,499,200.22 -2,499,200.22 762,347.34 周口酒便利商业连锁 有限公司 6,030,535.74 -404,744.34 -404,744.34 -405,571.99 西安酒便利商业运营 管理有限公司 65,719,386.44 -4,416,676.25 -4,416,676.25 -2,394,715.72 十堰酒便利商业连锁 有限公司 -272,058.37 -272,058.37 -3,012,694.69 （续） 子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 驻马店市酒便利商业 连锁有限公司 30,248,491.06 607,759.86 607,759.86 119,424.45 南阳市酒便利商业连 锁有限公司 28,478,259.70 353,916.91 353,916.91 112,969.89 开封市酒便利商业连 锁有限公司 3,383,103.02 -149,205.20 -149,205.20 339,231.66 新乡市酒便利商业连 锁有限公司 11,501,139.32 -969,356.59 -969,356.59 253,730.41 信阳市酒便利商业连 锁有限公司 11,230,591.42 -32,878.04 -32,878.04 127,714.48 鹤壁市酒便利商业连 锁有限公司 1,740,078.28 -599,443.94 -599,443.94 35,896.35 江苏酒便利商业管理 有限公司 6,288,020.92 -3,021,424.26 -3,021,424.26 -3,996,237.43 周口酒便利商业连锁 有限公司 4,504,314.88 -509,695.22 -509,695.22 -931,741.12 117 子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 西安酒便利商业运营 管理有限公司 44,746,048.14 -3,061,716.98 -3,061,716.98 -8,698,257.43 十堰酒便利商业连锁 有限公司 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金 融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及 本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风 险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、 市场风险 （1） 外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有 关。外汇风险对公司影响较小。 （2） 利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行存款、借款 有关。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设： • 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； • 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利 息收入或费用； 118 • 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值， 并且所有利率套期预计都是高度有效的； • 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其 他金融资产和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动 对当期损益和股东权益的税前影响较小。 （3） 其他价格风险 无 2、 信用风险 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承 担的财务担保。 为降低信用风险，本公司专项确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监 控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日 审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。 因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、 流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (二) 金融资产转移 1、 公司无已转移但未整体终止确认的金融资产。 2、 公司无已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。 (三) 金融资产与金融负债的抵销 本公司无金融资产与金融负债的抵销情况。 十、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人情况 本公司实际控制人情况说明 股东王雪为公司的实际控制人 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、在其他主体中的权益。 3、 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营企业及联营企业。 119 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 佳沃集团有限公司 持有公司 5%以上股权的股东 张立 总经理（2020 年 3 月 9 日辞任）、持有公司 5%以上股权 的股东、董事 沈丽波 持有公司 5%以上股权的股东、董事、副董事长兼常务副 总经理 王雪 持有公司 5%以上股权的股东、董事长 河南新盛林商贸有限公司 持有公司 5%以上股权的股东 马建功 董事 李学华 监事会主席 陶志杰 职工代表监事 张薇 职工代表监事 王臻 财务总监 汤鹏 信息总监 汤捷 董事（2020 年 1 月 10 日辞任） 涂建胜 董事 张维维 董事 河南天一伟业房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他公司 上海易天生物科技有限公司 实际控制人控制的其他公司、持有公司 5%以上股权自然 人股东控制或施加重大影响的企业、公司现任董事、监事、 高级管理人员及董监高控制和施加重大影响的其他企业 郑州乾溢贸易有限公司 实际控制人控制的其他公司 郑州市腾发实业有限公司 实际控制人控制的其他公司 河南宅乐送电子商务有限公司 实际控制人控制的其他公司 郑州市嘉盛商贸有限公司 实际控制人控制的其他公司、持有公司 5%以上股权自然 人股东控制或施加重大影响的企业、公司现任董事、监事、 高级管理人员及董监高控制和施加重大影响的其他企业 郑州龙士达商贸有限公司 实际控制人控制的其他公司（王雪实际持股 60.00%，通 过冯治中代持） 光大常春藤投资管理（上海）有限公司 公司现任董事、监事、高级管理人员及董监高控制和施加 重大影响的其他企业 郑州天昊投资管理有限公司 公司现任董事、监事、高级管理人员及董监高控制和施加 重大影响的其他企业 河南盛林商贸有限公司 公司现任董事、监事、高级管理人员及董监高控制和施加 重大影响的其他企业 李晶旭 报告期内重要的控股子公司持股 10%以上的法人和自然 人 李旭 报告期内重要的控股子公司持股 10%以上的法人和自然 人 李方 报告期内重要的控股子公司持股 10%以上的法人和自然 120 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 人 李白洋 报告期内重要的控股子公司持股 10%以上的法人和自然 人 袁阳 报告期内重要的控股子公司持股 10%以上的法人和自然 人 宋昆鸿 报告期内重要的控股子公司持股 10%以上的法人和自然 人 郑州明月友成实业有限公司 报告期内重要的控股子公司持股 10%以上的法人和自然 人 5、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 郑州乾溢贸易有限公司 采购产品 128,407,954.00 111,088,971.50 郑州市嘉盛商贸有限公司 采购产品 30,240,845.53 26,375,117.50 郑州龙士达商贸有限公司 采购产品 31,303,926.73 29,258,593.43 河南盛林商贸有限公司 采购产品 38,804,638.52 21,130,868.00 河南宅乐送电子商务有限公司 采购产品 1,700,983.70 1,310,000.00 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 郑州乾溢贸易有限公司 餐饮服务 176,999.00 河南盛林商贸有限公司 餐饮服务 36,000.00 河南天一伟业房地产开发有限 公司 餐饮服务 5,956.00 郑州市嘉盛商贸有限公司 餐饮服务 2,500.00 郑州市腾发实业有限公司 餐饮服务 3,304.00 （2） 关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 王雪 房屋租赁 1,416,000.00 264,000.00 沈丽波 房屋租赁 68,000.00 194,216.40 （3） 关联担保情况 本公司作为被担保方 121 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 王雪、张立、沈丽波、王臻、郑州 市嘉盛商贸有限公司、郑州龙士达 商贸有限公司、郑州乾溢贸易有限 公司、郑州酒便利供应链管理有限 公司 8,000,000.00 2019-12-30 2020-12-27 否 沈丽波 50.00 万股股权质押 8,000,000.00 2019-12-30 2020-12-27 否 王雪、张立、沈丽波、王臻、郑州 乾溢贸易有限公司 5,000,000.00 2019-1-30 2020-1-14 否 沈丽波 150.00 万股股权质押 5,000,000.00 2019-1-30 2020-1-14 否 王雪、张立、沈丽波、王臻、郑州 市嘉盛商贸有限公司、郑州龙士达 商贸有限公司、郑州酒便利供应链 管理有限公司 10,000,000.00 2019-12-13 2020-12-3 否 张立 100.00 万股股权质押 10,000,000.00 2019-12-13 2020-12-3 否 王雪、张立、沈丽波、王臻、郑州 乾溢贸易有限公司 5,000,000.00 2019-1-12 2020-1-23 否 沈丽波 150.00 万股股权质押 5,000,000.00 2019-1-12 2020-1-23 否 张立 700.00 万股股权质押 10,000,000.00 2018-4-16 2019-7-2 是 王雪 10,000,000.00 2018-11-12 2019-11-12 是 王雪 8,000,000.00 2018-12-24 2019-12-24 是 王雪 1,000.00 万股股权质押 20,000,000.00 2017-3-17 2020-3-17 否 张立 20,000,000.00 2017-3-17 2020-3-17 否 （4） 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,265,185.72 888,740.93 （5） 其他关联交易 报告期内，公司完成了收购郑州市便易商电子科技有限公司的事项，属于同 一实际控制下的企业合并。郑州市便易商电子科技有限公司合并日前存在对郑州 市腾发实业有限公司的应收款项 2,000,000.00 元，系 2017 年借款形成。郑州市 腾发实业有限公司已于合并日前将 2,000,000.00 元归还给郑州市便易商电子科 技有限公司。 122 6、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 郑州乾溢贸易有限公司 26,928.00 1,346.40 郑州市腾发实业有限公 司 3,304.00 165.20 2,000,000.00 100,000.00 合 计 30,232.00 1,511.60 2,000,000.00 100,000.00 预付款项： 郑州乾溢贸易有限公司 38,067,284.15 28,387,519.99 河南宅乐送电子商务有 限公司 230,408.30 河南盛林商贸有限公司 140,031.91 2,439,721.07 郑州龙士达商贸有限公 司 3,271,380.62 15,242,657.67 合 计 41,709,104.98 46,069,898.73 （2） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 郑州乾溢贸易有限公司 147,769.92 36,000.00 郑州龙士达商贸有限公司 1,139,072.71 1,222,534.81 郑州市嘉盛商贸有限公司 1,620,430.04 河南盛林商贸有限公司 1,338,741.77 981,153.79 合 计 4,246,014.44 2,239,688.60 应付票据： 郑州乾溢贸易有限公司 15,000,000.00 36,300,000.00 郑州龙士达商贸有限公司 4,400,000.00 郑州市嘉盛商贸有限公司 5,390,000.00 合 计 15,000,000.00 46,090,000.00 其他应付款： 李晶旭 50,000.00 50,000.00 123 项目名称 年末余额 年初余额 合 计 50,000.00 50,000.00 十一、 股份支付 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司报告期内无股份支付情况。 十二、 承诺及或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺、或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 1、2020 年 3 月 18 日，本公司发布《河南酒便利商业股份有限公司对外投 资的公告》，为进一步拓展业务，提升公司综合竞争力，公司拟设立全资子公司 郑州酒便利科技发展有限公司，注册资本为人民币 1,000.00 万元，出资来源为 公司自有资金。 2、2020 年 3 月 21 日，公司 2020 年第二次临时股东大会决议通过《关于 关联方拟为公司 3000 万元授信提供担保的偶发性关联交易的议案》、《关于公司 拟向中国光大银行股份有限公司郑州分行申请 1000 万元授信的议案》及《关于 关联方拟为 1000 万元授信提供反担保的偶发性关联交易的议案》。 公司向中信银行股份有限公司郑州分行申请人民币 3,000.00 万元的授信， 期限为 1 年，就此全部授信，股东王雪、张立、沈丽波为公司提供连带责任保证 担保，股东王雪以其持有公司的 1,000.00 万股股份（占公司总股份比例为 13.31%）向中信银行股份有限公司郑州分行提供股权质押担保；就该授信中的 人民币 1,000.00 万元授信，股东张立以其持有公司的 500.00 万股股份（占公司 总股份比例为 6.66%）、股东沈丽波以其持有公司的 200.00 万股股份（占公司 总股份比例为 2.66%）向中信银行股份有限公司郑州分行提供股权质押担保。 公司向中国光大银行股份有限公司郑州分行申请人民币 1,000.00 万元的授 信，期限为 1 年，就此授信，郑州中小企业担保有限公司为公司提供连带责任保 证担保。王雪、张立、沈丽波、常枢明、王臻向郑州中小企业担保有限公司提供 连带责任保证反担保；郑州乾溢贸易有限公司向郑州中小企业担保有限公司提供 连带责任保证反担保；股东王雪以其持有公司的 300.00 万股股份（占公司总股 份比例为 3.99%）向郑州中小企业担保有限公司提供股权质押反担保。 3、2020 年 3 月 9 日，公司董事会收到总经理张立递交的辞职报告，张立 先生因个人原因辞去总经理职务，自 2020 年 3 月 9 日起辞职生效。张立先生辞 职对公司生产及经营未带来不利影响。2020 年 3 月 12 日，经公司第二届董事 124 会第八次会议审议通过聘任洪超然先生为公司总经理，聘任张立先生为公司常务 副总经理。 4、新型冠状病毒肺炎疫情（以下简称“疫情”）自 2020 年年初爆发以来， 对疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。公司积极响应并严格执行党和国家 各级政府对疫情防控的各项规定和要求。该次疫情对本公司 2020 年 1 季度的营 业收入、净利润产生较大负面影响。 疫情对公司的后续影响取决于疫情的持续时间以及各地的防控措施，本公司 将密切关注疫情对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。 由于目前公司无法判断本次疫情的持续时间，因此无法估算本次疫情对公司 财务数据的具体影响金额。 十四、 其他重要事项 2016 年 4 月 26 日，本公司实际控制人王雪做出承诺：“截至本承诺书签署 之日，本人控制的郑州乾溢贸易有限公司存在与股份公司及其子公司类似的业务。 本人将自股份公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌之日起 18 个月内，采 取包括但不限于向河南酒便利商业股份有限公司转让本人所持郑州乾溢贸易有 限公司股权的方式将郑州乾溢贸易有限公司纳入河南酒便利商业股份有限公司， 本人承诺郑州乾溢贸易有限公司给予股份公司对该等股权/股份的优先购买权， 并将尽最大努力促使有关交易的价格是公平合理的。 除上述承诺所述以外，本人及本人控制的其他企业将不会直接或间接地以任 何方式实际从事与股份公司或其子公司主营业务构成或可能构成同业竞争的任 何业务活动。否则产生的收益归股份公司所有。” 2019 年 12 月 16 日，河南酒便利商业股份有限公司发布关于《河南酒便利 商业股份有限公司关于公司实际控制人、控股股东延期履行承诺事项》的公告。 公告显示，由于目前关于收购的统筹方案未与各方达成最终一致，具体操作方案 尚未最终敲定，且标的公司的审计及评估工作也需要一定时间，此外，根据公司 的发展规划和战略部署，公司积极开拓新老城市市场，门店及前置仓数量均持续 增长，业务市场拓展及营销活动也进一步开展，对公司的营运资金需求量较大， 因而难以在承诺期限内完成。为便于实际操作，在确保不影响公司经营及公司股 东利益的情况下，公司实际控制人王雪签署了《关于河南酒便利商业股份有限公 司延期履行承诺事项的说明》决定对上述承诺期限延长至 2020 年 12 月 31 日。 同时，公司实际控制人王雪控制的郑州乾溢贸易有限公司出具承诺，郑州乾溢贸 易有限公司将保证不实施与河南酒便利商业股份有限公司产生同业竞争的行为， 并在上述延期期间结束前尽最大努力促使将郑州乾溢贸易有限公司股权按公平 125 合理的价格转让给河南酒便利商业股份有限公司。 十五、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 37,770,648.87 1 至 2 年 10,645,163.54 2 至 3 年 143,292.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 48,559,104.41 减：坏账准备 777,858.24 合 计 47,781,246.17 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 48,559,104.41 100.00 777,858.24 1.60 47,781,246.17 其中： 账龄分析法 14,787,904.84 30.45 777,858.24 5.26 14,010,046.60 关联方组合 33,771,199.57 69.55 33,771,199.57 合 计 48,559,104.41 —— 777,858.24 —— 47,781,246.17 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 44,933,901.08 100.00 396,022.24 0.88 44,537,878.84 其中： 126 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账龄分析法 7,065,060.80 15.72 396,022.24 5.61 6,669,038.56 关联方组合 37,868,840.28 84.28 37,868,840.28 合 计 44,933,901.08 —— 396,022.24 —— 44,537,878.84 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 381,836.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 40,939,930.06 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 84.31%，相应计提的坏账准备年末余 额汇总金额为 358,436.52 元。 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 38,271,937.59 34,732,911.45 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 36,977,771.50 1 至 2 年 1,416,664.70 2 至 3 年 390,691.55 3 至 4 年 320,657.75 4 至 5 年 437,485.00 5 年以上 291,343.99 小 计 39,834,614.49 减：坏账准备 1,562,676.90 合 计 38,271,937.59 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款组合 29,839,428.20 29,116,109.85 备用金组合 3,845,821.25 2,600,808.57 保证金及押金组合 5,177,667.56 3,985,230.06 其他组合 971,697.48 351,397.80 127 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 小 计 39,834,614.49 36,053,546.28 减：坏账准备 1,562,676.90 1,320,634.83 合 计 38,271,937.59 34,732,911.45 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余 额 1,320,634.83 1,320,634.83 2019 年 1 月 1 日余 额在本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 242,042.07 242,042.07 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日 余额 1,562,676.90 1,562,676.90 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 转销或核 销 其他变动 往来款组合 114,073.99 -62,125.72 51,948.27 备用金组合 213,614.81 170,323.50 383,938.31 保证金及押金 组合 973,963.13 99,979.76 1,073,942.89 其他组合 18,982.90 33,864.53 52,847.43 合 计 1,320,634.83 242,042.07 1,562,676.90 128 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 酒便利（北京）商业 连锁管理有限公司 往来款 13,232,615.12 1 年以 内;1-2 年 33.23 合并范围内 关联方 郑州酒便利供应链管 理有限公司 往来款 11,438,151.65 1 年以 内;1-2 年 28.71 合并范围内 关联方 郑州品酒轩餐饮服务 有限公司 往来款 3,064,597.18 1 年以内 7.69 合并范围内 关联方 河南汇财投资担保有 限公司 担保金 1,000,000.00 1 年以内 2.51 50,000.00 郑州中小企业担保有 限公司 担保金 1,000,000.00 1 年以内 2.51 50,000.00 合 计 —— 29,735,363.95 —— 74.65 100,000.00 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投 资 159,046,580.4 8 159,046,580.4 8 153,080,327.3 3 153,080,327.3 3 对联营、合营 企业投资 合 计 159,046,580.4 8 159,046,580.4 8 153,080,327.3 3 153,080,327.3 3 （2） 对子公司投资 被投资单 位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本 年 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 年 末 余 额 129 被投资单 位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本 年 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 年 末 余 额 驻 马 店 市 酒 便 利 商 业 连 锁 有 限公司 3,120,000.00 3,120,000.00 酒便利（北 京）商业连 锁 管 理 有 限公司 103,086,580.48 103,086,580.48 南 阳 市 酒 便 利 商 业 连 锁 有 限 公司 3,120,000.00 3,120,000.00 许 昌 市 酒 便 利 商 业 连 锁 有 限 公司 6,000,000.00 6,000,000.00 西 安 酒 便 利 商 业 运 营 管 理 有 限公司 19,500,000.00 2,900,000.00 22,400,000.00 信 阳 市 酒 便 利 商 业 连 锁 有 限 公司 3,850,000.00 3,850,000.00 开 封 市 酒 便 利 商 业 520,000.00 520,000.00 130 被投资单 位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本 年 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 年 末 余 额 连 锁 有 限 公司 新 乡 市 酒 便 利 商 业 连 锁 有 限 公司 2,600,000.00 2,600,000.00 郑 州 酒 便 利 供 应 链 管 理 有 限 公司 2,000,000.00 2,000,000.00 鹤 壁 市 酒 便 利 商 业 连 锁 有 限 公司 1,040,000.00 1,040,000.00 江 苏 酒 便 利 商 业 管 理 有 限 公 司 5,643,746.85 443,746.85 5,200,000.00 周 口 酒 便 利 商 业 连 锁 有 限 公 司 2,600,000.00 2,600,000.00 郑 州 品 酒 轩 餐 饮 服 务 有 限 公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 131 被投资单 位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本 年 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 年 末 余 额 十 堰 酒 便 利 商 业 连 锁 有 限 公 司 2,550,000.00 2,550,000.00 合 计 153,080,327.33 7,450,000.00 1,483,746.85 159,046,580.48 4、 营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 573,710,005.13 492,523,954.72 515,928,949.79 438,694,138.14 其他业务 1,148,509.91 386,252.33 合 计 574,858,515.04 492,523,954.72 516,315,202.12 438,694,138.14 十六、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 5,503.33 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,544,237.18 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 132 项 目 金额 说明 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -1,484,094.16 与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 228,409.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 3,294,056.10 所得税影响额 878,459.16 少数股东权益影响额（税后） 53,630.50 合 计 2,361,966.44 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.62 0.04 0.04 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.45 0.01 0.01 133 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室