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沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 1 2018 年度报告 沃达尔 NEEQ : 870768 沃达尔（天津）股份有限公司 Vodar（Tianjin）Co., Ltd. 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 2 公司年度大事记 无 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、沃达尔 指 沃达尔（天津）股份有限公司 有限公司、沃达尔公司 指 沃达尔（天津）有限公司 三会 指 股东（大）会、董事会以及监事会 股东大会 指 沃达尔（天津）股份有限公司股东大会 监事会 指 沃达尔（天津）股份有限公司监事会 董事会 指 沃达尔（天津）股份有限公司董事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《沃达尔（天津）股份有限公司章程》 天津市工商局静海分局 指 天津市工商行政管理局静海分局 天津市市场监管委 指 天津市市场和质量监督管理委员会 全国股转系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、万元 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 Vodar Irrigation Pty Ltd.、沃达尔灌 溉 指 澳大利亚子公司 津西沃达尔 指 津西沃达尔工程技术有限公司 Harrenhal Pty Ltd. 指 持有澳大利亚子公司 39%股份股东 Xinkai Huang 指 持有澳大利亚子公司 10%股份的股东 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张金德、主管会计工作负责人刘绍萍及会计机构负责人（会计主管人员）张薇薇保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业竞争加剧的风险 节水灌溉行业属于国家大力扶持的行业,随着国家对节水灌溉 项目投入的增加,国内节水灌溉市场规模迅速增加,节水灌溉行 业迎来良好的发展机遇。在此背景下,节水灌溉生产企业大量增 加,但是,国内大多数新设企业的规模较小,企业自主研发及生 产能力不足。多数企业以代理整机或部件产品再进行简单拼装 为主,易造成低价及恶性的市场竞争。此外,国家开放外资进入 国内节水市场,如国际行业巨头林赛公司、美国维蒙特工业公司 分别在中国设立子公司,以拓展中国市场。综上,随着节水灌溉 行业的发展,行业竞争将日趋激烈。 人才流失的风险 节水灌溉行业尤其是对大型喷灌机组的设计和升级对人员的技 术能力、专业素质要求较高,具有技术和经验的人才是公司的核 心资源。公司为了扩大业务规模,保持在市场中稳定的地位,对 行业内优秀人才的需求也日益增加。如果公司不能制定完善、 健全的员工激励政策,可能导致优秀人才的流失且难以吸引高 素质、高技术人才,最终导致公司面临人才流失风险,对公司的 经营业绩造成不利影响。 海外业务拓展的风险 随着产品技术的不断完善和创新,公司开始逐步拓展海外市场。 但由于仍处于探索阶段,公司对当地的政治环境和法律法规存在 不够熟悉的情况。现阶段海外项目具有运营管理难度大,风险高, 后期维护成本高等特点。且海外项目结构、运营管理、外部监 管复杂多样,公司员工的经验不足会存在管控风险。同时公司现 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 6 阶段员工数量有限,拓展海外市场会一定程度影响国内市场的开 发,在海外市场拓展的初期公司会存在业绩下滑的风险。 公司业务与政府招标项目依赖性过大 造成业绩浮动的风险 在工业化、城镇化深入发展中同步推进农业现代化,是“十二五” 时期的一项重大任务,在 2010 年到 2015 年期间,农业现代化建设 取得了巨大成绩。综合判断,“十三五”时期,我国农业现代化建 设仍处于补齐短板、大有作为的重要战略机遇期,必须紧紧围绕 全面建成小康社会的目标要求,遵循农业现代化发展规律,加快 发展动力升级、发展方式转变、发展结构优化,推动农业现代化 与新型工业化、信息化、城镇化同步发展。在此基础上国家将 会继续加大力度抓农业现代化建设,公司的主营产品及服务符合 国家农业现代化建设进程,而业务也主要集中在政府采购的招标 项目上。对政府招标项目依赖性过大,同时各地政府采购产品的 数量及服务内容波动将会对公司业绩产生相关影响,可能会出现 公司业绩上下浮动过大的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 沃达尔（天津）股份有限公司 英文名称及缩写 Vodar(Tianjin)Co., Ltd. 证券简称 沃达尔 证券代码 870768 法定代表人 张金德 办公地址 天津子牙循环经济产业区辽宁道 7 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵振峰 职务 董事会秘书 电话 022-59599190 传真 022-59599190 电子邮箱 Zhaozhenfeng@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津市静海区子牙循环经济产业区辽宁道 7 号，邮编 301600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 7 月 15 日 挂牌时间 2017 年 2 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业- C35 专用设备制造业- C3572 机械化农业及园艺机具制 造 主要产品与服务项目 公司专注于从事研发、生产和销售大型农业喷灌设备、卷盘喷灌 机组、微喷(滴灌)及其配件;农业灌溉设备的安装、调试及其维护。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 59,520,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张金德 实际控制人及其一致行动人 张金德、王梓尧 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9112022355654656X3 否 注册地址 天津子牙循环经济产业区 否 注册资本（元） 59,520,000 否 五、 中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张如星、徐静竹 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 217,769,009.20 177,788,296.80 22.49% 毛利率% 17.52% 14.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -748,834.17 3,052,699.97 -124.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,059,235.15 182,659.99 479.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -0.74% 3.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 1.04% 0.21% - 基本每股收益 -0.01 0.06 -120.97% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 304,514,190.42 266,930,220.89 14.08% 负债总计 203,539,523.50 165,224,961.01 23.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 101,685,056.39 102,054,734.18 -0.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.71 1.71 -0.36% 资产负债率%（母公司） 66.42% 61.6% - 资产负债率%（合并） 66.84% 61.90% - 流动比率 108.88% 115.43% - 利息保障倍数 0.89 1.74 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,555,426.54 25,575,434.3 -82.19% 应收账款周转率 4.55 3.01 - 存货周转率 1.65 1.59 - 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.08% 3.17% - 营业收入增长率% 22.49% -10.84% - 净利润增长率% 140.32% -75.58% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 59,520,000 59,520,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 835,456.13 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,962,596.51 非经常性损益合计 -2,127,140.38 所得税影响数 -319,071.06 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -1,808,069.32 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司长期进行农业节水灌溉产品的研究，自创立伊始即明确定位于研发、生产和销售大型喷灌设备、 卷盘喷灌机组、微喷（滴灌）及其配件等产品的销售。 公司市场部确定产品订单，然后采购部从上游供应商采购基本原材料，随后生产部门在自身工厂进 行机器的设计、生产和部件组装、调试；然后将产品发送给客户。此外公司还从事喷灌机配件生产、销 售及喷灌机后续的安装、售后服务。公司主要的收入来源为指针型喷灌机、平移式喷灌机、卷盘式喷灌 机、微喷（滴灌）式喷灌机及各类喷灌机配件销售。 （一）采购模式 公司所需的国内原材料均通过公司采购部集中统一采购。公司制定了《采购管理制度》和《供应商 管理制度》等规章制度，采购部按规定在合格供应商范围内进行集中采购、询价比价、竞价招标等，并 对采购价格进行跟踪监督。对于大宗用量的、市场价格存在波动的原材料（如钢管角钢），公司采用储 备定额采购模式，即制定 1 个月该类原材料的储备定额，物资采购部门在库存原材料低于储备定额的情 况下，直接实施采购；对于常规性的原材料，则是根据生产需求情况下达采购计划并实施采购。销售部 门下达订单，经技术中心确认原料消耗定额后向生产部门下达，生产部门根据生产技术文件及生产需求 编制采购计划，采购部门在分析库存余料及采购周期的前提下实施采购。除少数原材料外，公司所有的 原材料采购，均采用议标的定价方式，确定物资采购价格。 （二）生产模式 公司喷灌设备的生产过程主要包括：制定生产计划→原材料采购及外购件的采购→断料、落片等机 械加工→焊接→工厂质检→热镀锌或喷漆→内部质检→现场安装调试→交付用户或入库。 原材料和零部件采购是指根据公司生产计划的需要在市场购买满足产品制造条件的原材料和零部 件。 公司将根据所生产商品的规格种类，对原材料和零部件分别进行机械加工。其主要涉及到的技术有 钢材等原材料的断料、落片、冲眼和锯切等；零部件的打磨、钻孔等。然后加工的半成品根据不同的用 途进行归集分类入库。而在加工过程中产生的废料将统一收集储存并进行处理。焊接是指以加热、高温 或者高压的方式将半成品接合的过程。通过焊接的方式，公司将半成品组合成机身的整体钢部件，并由 公司的质控部门进行内部质量检测。 产品验收合格后对将对焊接后的产品进行热镀锌处理。热镀锌是一种金属防腐方式，通过将除锈后 的钢件浸入 500℃左右融化的锌液中，使钢构件表面附着锌层，从而起到防腐的目的。通过这一工艺， 公司生产的底盘和支架能够有效防腐。产品的热镀锌采取委外加工的方式完成。 热镀锌完成后，部装是指对于将要应用于公司产品上的各个部件装配的过程，由于大型喷灌机总体 架构巨大，一般公司是对其必要部件进安装，然后等产品运送到目的地再由我公司服务人员进行现场搭 建拼装；总装是指将各个部件装配在底盘和支架上的过程，多用于小型或卷盘式喷灌机，由于此类机型 体积小便携，一般在产品出库前就完成总体设备的安装和调试工作。喷涂是指对于总装之后的产品进行 涂装的过程。入库是指将生产完成的产品调入仓库进行管理。 （三）销售模式 公司目前拥有的销售渠道由两部分组成，一为向政府招标项目提供节水灌溉设备及后续安装和服 务；一为零售或通过经销商渠道进行销售。对于政府渠道的项目，我国大部分节水灌溉工程是由各级政 府投资建设，在实施节水工程项目建设时，由各级地方政府水利主管部门主导向社会公开招标产品设备。 公司市场部通过相关招投标网站，获得项目信息；随后由技术支持部进行相应标书的的制定和投送，等 招投标网站提示中标后，交由市场部进行后续对接。公司中标之后，与各级地方政府水利主管部门就产 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 12 品的指标、数量、运输方式、交货期、付款方式、付款时间等进行约定并签订销售合同。签订销售合同 之后，公司即组织生产部门进行生产。生产完成之后，通过第三方物流公司运送产品。产品的销售价格 即政府的招标价格，公司通常会根据政府的意见确定销售合同中对于交货期、付款方式及付款时间的约 定。对于政府招标项目，公司实行总经理负责制，由总经理全面负责公司参与招标工作以及中标后的销 售、安装、调试及售后服务工作。 零售方面，公司主要是实行以个体零售业务为主、同时拓展下游农机商代理销售，多渠道并存的零 售产品营销体制。在这种体制下，分别设有多个业务板块，自建网络渠道，自设销售系统。对于非政府 项目客户，公司市场部获取潜在客户信息，与商户进行现场洽谈，达成合作意向后与客户签订合同。此 外，公司市场部同当地农机商经销商进行产品推广，公司先行向有意向的农机商提供产品样机并提供相 关产品技术服务，待当地市场成熟后再进行合作销售。 （四）研发模式 沃达尔采取的研发模式主要有两种，一是公司内部自主研发；二是和科研院所进行合作研发。公司 自身所设立的技术研发部负责公司自有产品的升级和同类型衍生品的研发外；同时公司还同国内多家知 名农业研究所和院校签订产学研合协议，合作进行新产品的开发，公司提供产品经验分享和实践技术支 持，进行优势互补，合作共赢。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 217,769,009.20 元，同比增长 22.49%%，净利润-748,834.17 元，同 比下降 124.53%，毛利率为 17.52%，同比增长 2.68%， 经营性现金流净额为 4,555,426.54 元。 报告期内，公司主要经营情况概述如下： 营业收入较上年同期增长 22.49%，营业成本较上年同期增长 22.27%，营业利润较上年同期减少 22.95%。主要受政府行为影响，继 2016 年度及 2017 年度农业节水灌溉项目的立项审批、招投标大幅延 期之后，报告期内的农业节水灌溉项目开标数量大幅增加，造成营业收入提高。报告期内，公司为了抓 住行业机遇、更好地开展业务、提高产品质量、降低成品成本，销售费用支出增加 1,719,760.56 元、 管理费用支出增加 988,136.42 元、研发费用支出增加 1,019,861.34 元，同时公司增加了银行贷款使用 额度，使得财务费用支出增加 2,664,525.85 元。所以，报告期内的营业收入、毛利率较上年同期增长， 但净利润较上年同期下降。 报告期内，公司经营战略逐步实施： 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 13 公司聘请的外贸团队，在报告期内已完成产品销售的平台搭建、针对外贸市场的报价机制等基础工 作，并已获得外蒙古、美国、匈牙利等国的订单，客户对产品及服务的反馈良好。公司将继续以调业务 结构为主线，增加外贸订单及个人客户的订单份额，逐步脱离以国内各地方政府为主要客户的业务结构 模式，实现业务多元化发展。� (二) 行业情况 我国是一个水资源极其匮乏的国家，也是全球 13 个贫水国家之一，在世界上排名第 121 位，预 计到 2030 年我国人均水资源量将降低到 1,760m，接近世界公认的水资源紧缺国家最低标准水平。 过去由于我国的节水意识比较落后，节水灌溉的设施和技术发展也不完善，投入成本较高，导致农 业灌溉用水的利用效率低下，浪费了大量的水资源。随着我国农业结构战略性调整和优质、高效、现代 农业的发展，种植业从过去以粮食为主、兼顾经济作物的二元结构，逐步发展为适应整个经济社会发展 需要的粮食作物、经济作物、饲料作物全面发展的三元结构。三元结构的种植业对灌排基础设施的依存 程度更高，对灌溉效率和节水灌溉方法与技术提出了许多新的要求。 随着可持续发展战略和节约型社会的理念深入人心，节水灌溉也越来越为农民和用水户所接受，成 为提高水资源利用效率的保障。政府部门一方面通过管理措施提高用水户自我节水意识，加强节水环保 宣传；另一方面加大水利基础设施建设的投资，增加节水灌溉工程配套设施建设，确保水资源环保与节 约。国家对节水灌溉行业的支持以及用水户节水意识的增强，极大地促进了节水灌溉技术的进步和节水 灌溉行业的发展。 我国节水灌溉行业的特点和发展趋势为：①以政府为主导，多部门通力协作的发展方式；②节水灌 溉技术水平较为落后，有较大的提升空间；③信息化是节水灌溉的发展方向；④大规模高标准农田的建 设推动节水灌溉向规模化方向发展；⑤水权制度的进一步完善，将进一步促进节水灌溉行业的发展。 《全国农业可持续发展规划（2015-2030 年）》以及《全国高标准农田建设总体规划》 提出在节水 灌溉方面需“因地制宜推广渠道防渗、管道输水、喷灌、微灌、沟畦灌、水稻控制灌溉等节水灌溉技术”， 根据“十三五”规划，我国对水利设施的公共财政投入将继续作为政府工作重点领域，农业节水灌溉行 业将随之快速发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 10,239,387.60 3.36% 4,869,857.46 1.82% 110.26% 应收票据与应 收账款 53,883,474.12 17.69% 41,774,183.76 15.65% 28.99% 存货 112,045,665.04 36.79% 105,621,075.18 39.57% 6.08% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 11,035,929.83 3.62% 9,198,539.35 3.45% 19.97% 固定资产 67,181,596.55 22.06% 58,783,086.16 22.02% 14.29% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 90,000,000.00 29.56% 70,000,000.00 26.22% 28.57% 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 14 长期借款 0 0% 0 0% 0% 预付款项 13,118,227.09 4.31% 21,837,876.1 8.18% -39.93% 资产总计 304,514,190.42 - 266,930,220.89 - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年期末增长 110.26%，主要由于报告期内公司在银行进行了存单质押贷款，存单金 额 530 万元，造成货币资金较上年同期增长 110.26%。 2、应收账款较上年期末增长 28.99%，主要由于公司在报告期内新获得的订单，已完工还未收回款 项。 3、长期股权投资较上年期末增长 19.97%，主要由于参股公司津西沃达尔工程技术有限公司在报告 期内业务增长。 4、固定资产较上年期末增长 14.29%，主要由于报告期内公司购置房产 10,584,800.05 元，购置机器 设备 5,129,306.7 元。 5、短期借款较上年期末增长 28.57%，主要由于公司为了适应业务发展，增加了银行贷款 20,000,000 元。 6、预付款项较上年期末下降 39.93%，主要由于上年同期为购买房产向支付宝（中国）网络技术有 限公司支付了购房预付款 10,280,816 元，在报告期内该房产完成过户，因此预付款项较上年期末下降 39.93%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 217,769,009.20 - 177,788,296.80 - 22.49% 营业成本 179,618,830.17 82.48% 151,398,290.61 85.16% 18.64% 毛利率% 17.52% - 14.84% - - 管理费用 8,483,689.31 3.90% 7,495,552.89 4.22% 13.18% 研发费用 8818223.46 4.05% 7,798,362.12 4.39% 13.08% 销售费用 8,236,805.07 3.78% 6,517,044.51 3.67% 26.39% 财务费用 6,493,851.39 2.98% 3,829,325.54 2.15% 69.58% 资产减值损失 5,716,090.55 2.62% 630,826.53 0.35% 806.13% 其他收益 463,446.13 0.21% 2,890,988.20 1.63% -83.97% 投资收益 1,837,390.48 0.84% 198,539.35 0.11% 825.45% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -6,713.95 0.003% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 1,864,543.88 0.86% 2,419,780.17 1.36% -22.95% 营业外收入 372,010.00 0.17% 362,000 0.20% 2.77% 营业外支出 2,962,596.51 0.12% 0 0% - 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 15 净利润 -1,138,644.16 -0.52% 2,824,221.68 1.59% -140.32% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期增长 22.49%，营业成本较上年同期增长 18.64%，主要由于报告期内的农业 节水灌溉项目开标数量大幅增加，公司海外业务增加，造成营业收入提高，对应营业成本提高。 2、财务费用较上年同期增长 69.58%，主要由于银行借款增加 2000 万元，同时随着金融行业成本提 高，公司在银行贷款的利率均有提升，造成整体财务费用提高。 3、资产减值损失较上年同期增长 806.13%，主要由于本期发生坏账损失 5,716,090.55 元，造成较 上年同期期增长 806.13%。 4、其他收益较上年同期减少 83.97%，主要由于上年同期获得三板挂牌补贴及股份制改造补助共获 得 250 万元的补贴款，该补贴为一次性补助，所以造成其他收益较上年同期下降 83.97%。 5、投资收益较上年同期增长 825.45%，主要由于参股公司津西沃达尔工程技术有限公司在报告期内 业务快速增长，所以投资收益较上年同期增长 825.45%。 6、净利润较上年同期下降 140.32%，主要由于公司为了抓住行业机遇、更好地开展业务、提高产品 质量、降低成品成本，销售费用支出增加 1,719,760.56 元、管理费用支出增加 988,136.42 元、研发费 用支出增加 1,019,861.34 元，同时公司增加了银行贷款使用额度，使得财务费用支出增加 2,664,525.85 元。所以，虽然营业收入及毛利率在提高，但投入的成本也更高，造成净利润较上年同期下降 140.32%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 125,554,487.81 44,203,809.65 184.04% 其他业务收入 92,214,521.39 133,584,487.15 -30.97% 主营业务成本 85,723,609.45 26,963,091.76 217.93% 其他业务成本 93,895,220.72 124,435,198.85 -24.54% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 指针式喷灌机 36,605,260.27 16.81% 12,582,357.45 7.08% 平移式喷灌机 9,951,062.88 4.57% 3,013,168.71 1.70% 卷盘式喷灌机 19,518,935.94 8.96% 3,292,092.40 1.85% 微喷（滴灌） 5,298,822.16 2.43% 1,315,530.21 0.74% 配件销售 54,180,406.56 24.88% 14,399,240.39 8.10% 其他业务 92,214,521.39 42.35% 143,185,907.64 80.53% 合计 217,769,009.20 100% 177,788,296.8 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司所处行业市场环境改善，项目较上年同期增多，对应配件销售量也同步增长，对于 去年同期利用空闲产能销售的钢构件在报告期内大幅度减少，主要由于公司为发挥主营业务产能，降低 了该类其他业务订单的签订，这与公司所处的市场环境及公司管理层决策一致。公司整体发展趋势趋于 正常。 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 津西沃达尔工程技术有限公司 80,127,928.41 36.79% 是 2 雷沃重工股份有限公司 20,961,980.36 9.63% 否 3 前郭尔罗斯蒙古族自治县土地整理中 心 14,931,834.12 6.86% 否 4 永清县水务局 6,850,915.47 3.15% 否 5 倍爱斯（天津）灌溉设备有限公司 5,329,389.52 2.45% 否 合计 128,202,047.88 58.88% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 天津市海格瑞热镀锌科技有限公司 23,129,753.89 9.84% 否 2 天津市杰骜工贸有限公司 22,022,327.43 9.37% 否 3 天津开发区太津商贸有限公司 21,725,068.25 9.24% 否 4 天津市麟峰商贸有限公司 16,555,316.60 7.04% 否 5 迁安市佑兴商贸有限公司 15,144,594.54 6.44% 否 合计 98,577,060.71 41.93% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,555,426.54 25,575,434.30 -82.19% 投资活动产生的现金流量净额 -5,779,734.00 -26,123,230.35 77.88% 筹资活动产生的现金流量净额 -275,839.54 -1,307,763.47 78.91% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动，主要由于支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 了 15,947,174.52 元，购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加了 9,683,736.87 元，增加的支 出是因为获得订单增加，并且为了能更好的抓住市场机遇相应付出的销售费用、研发费用等支出。 2、投资活动产生的现金力量净额变动，主要由于上年同期购买固定资产比报告期多支出 11,343,496.35 元，支付参股公司津西沃达尔工程技术有限公司投资款 9,000,000 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额变动，主要由于报告期内增加银行贷款收到现金较去年同期增加 3600 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司不存在取得、处置子公司的事项。 1）Vodar Irrigation Pty Ltd 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 17 沃达尔灌溉由沃达尔、Harrenhal Pty Ltd 、Xinkai Huang 共同以货币出资方式于 2016 年 3 月 2 日在澳大利亚设立，持股比例分别为 51%、39%、10%。沃达尔以 51%的持股比例实际控制沃达尔灌溉的 财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。报告期内，沃达尔灌溉营业收入 1,018,615.93 元，净利润-795,530.59 元。 2）津西沃达尔工程技术有限公司 津西沃达尔由沃达尔与津西国际贸易有限公司共同以货币出资方式于2017年8月11日在天津设立， 持股比例分别为 45%、55%，沃达尔以 45%的持股比例参与津西沃达尔的财务和经营决策，享有相应的收 益并承担相应的风险。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司不存在委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 公司按照财政部于 2018 年 6 月 15 日颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入 准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法，2017 年度财务报表 受重要影响的报表项目和金额如下。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的 报表项目名称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》 （财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原“应 收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应收票 据及应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、 企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及 收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据及应 收账款 41,774,183.76 应收票据 -- 应收账款 -41,774,183.76 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原 “应收利息”及“应收股利”项目，归并至“其他应收款” 项目。 其他应收款 -- 应收利息 -- 应收股利 -- 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原 “固定资产清理”项目，归并至“固定资产”项目，反映资 产负债表日固定资产的期末账面价值和尚未清理完毕的固定 资产清理净损益。 固定资产 -- 固定资产清理 -- 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原 “应付票据”及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应 应付票据及应 付账款 31,919,263.17 应付票据 -- 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 18 付票据及应付账款”项目，反映资产负债表日因购买材料、 商品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑 的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付账款 -31,919,263.17 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原 “应付利息”及“应付股利”项目，归并至“其他应付款” 项目。 其他应付款 120,954.19 应付利息 -120,954.19 应付股利 -- 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2018]15 号），在利润表中新增“研发 费用”项目，反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 管理费用 -7,798,362.12 研发费用 7,798,362.12 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2018]15 号），在利润表“财务费用” 下新增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹集 生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和确认 的利息收入。 利息费用 3,771,111.70 利息收入 50,917.94 本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重 大影响。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司已聘用社会残障人士，为社会残障人士解决就业问题。公司未来将积极履行社会责任，将社会 责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体 股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司资产完整，业务、人员财务、机构独立，保持良好的自主经营能力，并建立了较完 善的内部控制制度。公司业务正常，经营管理层、核心业务人员稳定，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （1）行业竞争加剧的风险 节水灌溉行业属于国家大力扶持的行业，随着国家对节水灌溉项目投入的增加，国内节水灌溉市场 规模迅速增加，节水灌溉行业迎来良好的发展机遇。在此背景下，节水灌溉生产企业大量增加，但是， 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 19 国内大多数新设企业的规模较小，企业自主研发及生产能力不足。多数企业以代理整机或部件产品再进 行简单拼装为主，易造成低价及恶性的市场竞争。此外，国家开放外资进入国内节水市场，如国际行业 巨头林赛公司、美国维蒙特工业公司分别在中国设立子公司，以拓展中国市场。综上，随着节水灌溉行 业的发展，行业竞争将日趋激烈。 应对措施：公司发展以节灌溉设备销售为主，为增强自身核心竞争力，公司在近年与大学展开科研 项目合作逐步加大产品研发，目前已具备 28 项专利技术，3 项软件著作权。未来，公司在节水灌溉行业 持续发力，提高核心产品技术含量，增强自身综合竞争力，逐步提升市场份额。 （2）人才流失的风险 节水灌溉行业尤其是对大型喷灌机组的设计和升级对人员的技术能力、专业素质要求较高，具有技 术和经验的人才是公司的核心资源。公司为了扩大业务规模，保持在市场中稳定的地位，对行业内优秀 人才的需求也日益增加。如果公司不能制定完善、健全的员工激励政策，可能导致优秀人才的流失且难 以吸引高素质、高技术人才，最终导致公司面临人才流失风险，对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司将加大人才引进和培养力度，通过建立优秀的企业文化、完善的员工考核和激励机 制，具有竞争力的薪酬体系，吸引高素质专业人才，为公司的长期可持续发展积累人力资源。 （3）海外业务拓展的风险 随着产品技术的不断完善和创新，公司开始逐步拓展海外市场。但由于仍处于探索阶段，公司对当 地的政治环境和法律法规存在不够熟悉的情况。现阶段海外项目具有运营管理难度大，风险高，后期维 护成本高等特点。且海外项目结构、运营管理、外部监管复杂多样，公司员工的经验不足会存在管控风 险。同时公司现阶段员工数量有限，拓展海外市场会一定程度影响国内市场的开发，在海外市场拓展的 初期公司会存在业绩下滑的风险。 应对措施：公司设立海外事业部，聘请专业人员管理海外子公司，密切关注海外政策变动情况，海 外子公司设立总经理职务，严格把控可能存在的风险因素。报告期内，公司还聘请了专业的外贸团队人 员，在市场部门中划分出专门的外贸团队，负责海外市场的信息搜集、网络构架、产品销售，截止报告 期末，公司的整体外贸构架已搭建完成，为公司的海外业务拓展奠定了基础。 （4）公司业务与政府采购项目依赖性过大造成业绩浮动的风险 在工业化、城镇化深入发展中同步推进农业现代化,是“十二五”时期的一项重大任务,在 2010 年到 2015 年期间,农业现代化建设取得了巨大成绩。综合判断,“十三五”时期,我国农业现代化建设仍处于补齐短 板、大有作为的重要战略机遇期,必须紧紧围绕全面建成小康社会的目标要求,遵循农业现代化发展规律, 加快发展动力升级、发展方式转变、发展结构优化,推动农业现代化与新型工业化、信息化、城镇化同步 发展。在此基础上国家将会继续加大力度抓农业现代化建设,公司的主营产品及服务符合国家农业现代化 建设进程,而业务也主要集中在政府采购的招标项目上。对政府招标项目依赖性过大,同时各地政府采购 产品的数量及服务内容波动将会对公司业绩产生相关影响,可能会出现公司业绩上下浮动过大的风险。 应对措施：公司具备农业节水灌溉领域全产品的生产及服务能力，可以快速应对政府每期采购产品 的数量及服务内容不同。报告期内，政府采购数量较上一年度已明显增长，公司业绩得到了提升，采购 的项目多倾向于微喷（滴灌）类产品，与公司管理层上一年度预计一致，公司在报告期内继续增加了相 关产品的生产设备投入及专业人力投入，以保证能完全满足政府采购的不同项目，抓住国内市场。同时 依靠海外子公司及外贸团队加大开拓海外市场力度，在国内政府采购数量减少的时期通过海外市场补充 公司整体业绩。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 20 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 200,000,000 80,127,928.41 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 100,000,000 130,729,482.48 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 公司第一届董事会第十八次会议、2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于预计 2018 年日常性 关联交易的议案》，公司预计 2018 年向实际控制人张金德借款，预计发生金额不超过 5000 万元，向天 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 22 津桑瑞斯电梯部件有限公司借款，预计发生金额不超过 5000 万元，同时公司拟向津西沃达尔工程技术 有限公司出售商品，金额不超过 20000 万元，并于 2018 年 2 月 7 日在全国中小企业股份转让系统信息 披露平台（）披露了《沃达尔（天津）股份有限公司关于预计 2017 年日常性关联 交易的公告》（公告编号：2018-002）。 公司第一届董事会第二十七次会议、第一届监事会第十三次会议决议审议通过《关于补充确认关联 交易的议案》，补充确认向天津桑瑞斯电梯部件有限公司借款超出预计金额 70,963,748.43 元,并于 2019 年 4 月 10 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露了《沃达尔（天 津）股份有限公司关于补充确认关联交易的公告》（公告编号：2019-014）。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 张金德、张井红、王 梓尧 为公司担保 14,000,000 已事前及时履 行 2017 年 4 月 5 日 2017-013 张金德、张井红、王 梓尧 为公司担保 14,000,000 已事前及时履 行 2017 年 4 月 5 日 2017-013 张金德、张井红、王 梓尧 为公司担保 13,000,000 已事前及时履 行 2017 年 4 月 5 日 2017-013 张金德、张井红、王 梓尧 为公司担保 9,000,000 已事前及时履 行 2017 年 4 月 5 日 2017-013 天津恒兴集团有限 公司、天津桑瑞斯电 梯部件有限公司、张 金德、王梓尧、赵振 峰、张伟 为公司担保 15,000,000 已事前及时履 行 2017 年 4 月 5 日 2017-013 天津恒兴集团有限 公司、天津桑瑞斯电 梯部件有限公司、张 金德、王梓尧、赵振 峰、张伟 为公司担保 5,000,000 已事前及时履 行 2019 年 4 月 5 日 2017-013 张金德、王季麟、王 梓尧 为公司担保 10,000,000 已事前及时履 行 2017 年 12 月 7 日 2017-078 张金德、王季麟 为公司担保 20,000,000 已事前及时履 行 2018 年 2 月 7 日 2018-003 张金德、张井红、王 梓尧、王季麟、张洪 艳 为公司担保 40,000,000 已事前及时履 行 2018年12月28 日 2018-036 天津恒兴集团有限 公司、天津桑瑞斯电 梯部件有限公司、张 金德、王梓尧、王季 麟、赵振峰、张伟 为公司担保 10,000,000 已事前及时履 行 2018 年 4 月 23 日 2018-018 天津恒兴集团有限 为公司担保 5,000,000 已事前及时履 2018 年 4 月 23 2018-018 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 23 公司、天津桑瑞斯电 梯部件有限公司、张 金德、王梓尧、王季 麟、赵振峰、张伟 行 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联担保情况如下： 公司向光大银行借款 1400 万元，张金德、张井红、王梓尧提供担保，担保期限为 2017 年 4 月 28 日至 2018 年 4 月 27 日； 公司向光大银行借款 1400 万元，张金德、张井红、王梓尧提供担保，担保期限为 2017 年 5 月 16 日至 2018 年 5 月 15 日； 公司向光大银行借款 1300 万元，张金德、张井红、王梓尧提供担保，担保期限为 2017 年 6 月 19 日至 2018 年 6 月 18 日； 公司向光大银行借款 900 万元，张金德、张井红、王梓尧提供担保，担保期限为 2017 年 6 月 28 日 至 2018 年 6 月 27 日； 公司向中国银行借款 1500 万元，天津恒兴集团有限公司、天津桑瑞斯电梯部件有限公司、张金德、 王梓尧、赵振峰、张伟提供担保，担保期限为 2017 年 4 月 20 日至 2018 年 4 月 19 日； 公司向中国银行借款 500 万元，天津恒兴集团有限公司、天津桑瑞斯电梯部件有限公司、张金德、 王梓尧、赵振峰、张伟提供担保，担保期限为 2017 年 11 月 23 日至 2018 年 11 月 22 日； 公司向中信银行借款 1000 万元，张金德、王季麟、王梓尧提供担保，担保期限为 2018 年 1 月 12 日至 2019 年 1 月 12 日； 公司向中信银行借款 2000 万元，张金德、王季麟提供担保，担保期限为 2018 年 4 月 13 日至 2019 年 4 月 13 日； 公司向光大银行借款 4000 万元，张金德、张井红、王梓尧、王季麟、张洪艳提供担保，担保期限 为 2018 年 12 月 27 日至 2019 年 12 月 26 日； 公司向中国银行借款 1000 万元，天津恒兴集团有限公司、天津桑瑞斯电梯部件有限公司、张金德、 王梓尧、王季麟、赵振峰、张伟提供担保，担保期限为 2018 年 11 月 1 日至 2019 年 3 月 30 日； 公司向中国银行借款 500 万元，天津恒兴集团有限公司、天津桑瑞斯电梯部件有限公司、张金德、 王梓尧、王季麟、赵振峰、张伟提供担保，担保期限为 2018 年 11 月 16 日至 2019 年 3 月 30 日。 上述关联方为公司提供财务资助及为公司融资提供担保，主要为解决公司业务和经营发展的资金需 求。上述关联交易，关联方不向公司收取任何费用，不存在损害公司和股东利益的情形，对公司业务开 展具有积极正面的影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1、承诺事项：承诺本人或本人控制的其他企业不进行同业竞争，否则承担相应法律责任。 承诺人：公司实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员 履行情况：报告期内，承诺人严格履行上述承诺。 2、承诺事项：承诺公司在今后的经营活动中与本企业及本企业控制的其他企业发生不可避免的关 联交易，本企业将促使此等交易按照国家有关法律法规的要求，严格执行《沃达尔（天津）股份有限公 司公司章程》和《沃达尔（天津）股份有限公司关联交易管理办法》中规定的决策权限、决策程序、回 避制度等内容，充分发挥监事会的作用，并认证履行信息披露义务，保证遵循市场交易的公开、公平、 公允原则及正常的商业条款进行交易，本人及本人控制的其他企业将不会要求或接受沃达尔给予比在任 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 24 何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保护沃达尔和股东利益不受损害。并减少不必要的关联交 易。 承诺人：持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员 履行情况：报告期内，承诺人严格履行上述承诺。 3、承诺事项：本人及本人控制的企业将不以借款、代偿债务、代垫款项、设定担保或者其他方式 占用沃达尔及其子公司（如有）资金，且将严格遵守中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任 公司关于非上市公众公司法人治理的有关规定。自本承诺函签署之日起，避免本人及本人控制的企业与 沃达尔发生除正常业务外的一切资金往来。如若发生，本人愿意承担相应的法律责任。 承诺人：控股股东、实际控制人 履行情况：报告期内，承诺人严格履行上述承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 天津子牙循环经济产业区 辽宁道 7 号房产 抵押 37,412,486.01 12.29% 公司以自有房产作为中 国光大银行股份有限公 司天津分行 4000 万元 借款抵押物 和平区西康路与成都道交 口东北侧赛顿大厦 3-1-2101,3-1-2102,3-1-2103 房产 抵押 10,123,920.29 3.32% 公司以自有房产作为中 信银行股份有限公司 2000 万元借款抵押物 机器设备 抵押 4,741,805.33 1.56% 公司以机器设备作为仲 津国际租赁有限公司融 资租赁抵押物 总计 - 52,278,211.63 17.17% - 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,875,000 6.51% 0 3,875,000 6.51% 其中：控股股东、实际控制 人 775,000 1.3% 0 775,000 1.3% 董事、监事、高管 775,000 1.3% 0 775,000 1.3% 核心员工 3,100,000 5.21% 0 3,100,000 5.21% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 55,645,000 93.49% 0 55,645,000 93.49% 其中：控股股东、实际控制 人 27,825,000 46.75% 0 27,825,000 46.75% 董事、监事、高管 30,525,000 51.29% 0 30,525,000 51.29% 核心员工 25,120,000 42.2% 0 25,120,000 42.2% 总股本 59,520,000 - 0 59,520,000 - 普通股股东人数 16 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张金德 28,600,000 0 28,600,000 48.05% 27,825,000 775,000 2 王梓尧 27,600,000 0 27,600,000 46.37% 24,500,000 3,100,000 3 张伟 600,000 0 600,000 1.01% 600,000 0 4 刘绍萍 600,000 0 600,000 1.01% 600,000 0 5 李大刚 600,000 0 600,000 1.01% 600,000 0 合计 58,000,000 0 58,000,000 97.45% 54,125,000 3,875,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张伟系张金德配偶的侄子。其他各股东之间互相不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为张金德，持有公司股份 28,600,000.00 股，占比 48.05%。 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 26 张金德先生，董事长兼总经理，1970 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，1989 年 7 月毕业于天津市静海县第二中学。1993 年 1 月至 2003 年 12 月，在天津勇恒实业有限公司任市场部 业务员、副总经理；1989 年 8 月至 1992 年 12 月，待业；2006 年 8 月至今，在天津桑瑞斯电梯部件有 限公司任执行董事；2011 年 3 月至今，在海泰克精密压铸江苏有限公司任董事长；2014 年 1 月至 2016 年 7 月，在天津市邱盛源商贸有限公司任总经理；2015 年 8 月至今，在天津恒兴太阳能科技有限公司任 董事长；2015 年 11 月至 2016 年 7 月，在有限公司任执行董事；2016 年 7 月至今，在股份公司任董事 长，任期三年。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 5 月 25 日 2017 年 11 月 8 日 1.66 9,520,000 15,803,200 16 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 经公司第一届董事会第十次会议和 2017 年第五次临时股东大会审议通过，向公司股东、董事、监 事、高级管理人员及核心员工发行人民币普通股 952 万股，每股面值 1 元，每股实际发行价格为人民币 1.66 元，募集资金总额为人民币 15,803,200 元。该次发行已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审验并出具编号为【2017】京会兴验字第 08010016 号的《验资报告》。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金累计利息收入 17,754.39 元，累计手续费支出 325 元，累 计使用募集资金 15,821,279.39 元，全部用于采购原材料，募集资金余额为人民币 0 元。公司不存在提 前使用募集资金的情形，募集资金使用情况与公告的募集资金用途一致,不存在变更募集资金用途的情 况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 28 约 银行贷款 中信银行股份有 限公司天津分行 10,000,000 5.655% 2018.1.12-2019.1.12 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司天津分行 20,000,000 5.655% 2018.4.13-2019.4.13 否 银行贷款 中国光大银行股 份有限公司天津 分行 40,000,000 6.96% 2018.12.27-2019.12.26 否 银行贷款 中国银行股份有 限公司天津静海 支行 10,000,000 5.7855% 2018.11.1-2019.3.30 否 银行贷款 中国银行股份有 限公司天津静海 支行 5,000,000 5.7855% 2018.11.16-2019.3.30 否 银行贷款 中国银行股份有 限公司天津静海 支行 5,000,000 5.7855% 2018.12.6-2019.3.30 否 合计 - 90,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张金德 董事长兼总 经理 男 1970 年 8 月 高中 2016 男 7 月 -2019 年 7 月 是 李大刚 董事兼副总 经理 男 1984 年 4 月 本科 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 张伟 董事兼副总 经理 男 1979 年 9 月 无 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 刘绍萍 董事兼财务 总监 女 1972 年 8 月 本科 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 赵振峰 董事会秘书 男 1983 年 12 月 本科 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 陈丽利 监事会主席 女 1983 年 2 月 大专 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 董国亮 监事（职工代 表） 男 1980 年 2 月 无 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 姚超 董事 男 1990 年 9 月 无 2017 年 5 月 -2019 年 7 月 是 刘桂文 监事 男 1969 年 12 月 中专 2017 年 5 月 -2019 年 7 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张伟系张金德配偶的侄子，姚超系张伟妹妹的配偶。其他董事、监事、高级管理人员互相之间及与 控股股东、实际控制人之间互相不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张金德 董事长兼总经 理 28,600,000 0 28,600,000 48.05% 0 李大刚 董事兼副总经 理 600,000 0 600,000 1.01% 0 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 30 张伟 董事兼副总经 理 600,000 0 600,000 1.01% 0 刘绍萍 董事兼财务总 监 600,000 0 600,000 1.01% 0 赵振峰 董事会秘书 300,000 0 300,000 0.5% 0 陈丽利 监事会主席 400,000 0 400,000 0.67% 0 姚超 董事 100,000 0 100,000 0.17% 0 刘桂文 监事 100,000 0 100,000 0.17% 0 合计 - 31,300,000 0 31,300,000 52.59% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 5 生产车间人员 92 137 采购人员 2 3 销售人员 19 15 技术研发人员 3 2 项目支持人员 4 5 行政人员 12 12 财务人员 4 5 安装售后人员 6 11 员工总计 147 195 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 23 28 专科 25 32 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 31 专科以下 98 134 员工总计 147 195 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内，期初员工人数 147 人，期末员工人数 195 人，员工总人数增加，主要为了适应新年 度市场需求，提高微喷滴灌产品的生产能力，大量增加了生产车间人员。技术研发人员、项目支持人员 及安装售后人员等部门的变动是因为内部岗位调整。 2、报告期内，薪酬政策无变化。 3、报告期内，公司无离退休职工，不需承担相关费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 16 15 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 报告期内，王梓尧因个人发展原因从公司离职，仍持有公司股份 27,600,000 股，占比 46.37%。其 他人员无变化。 � 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 � 本公司股东大会、董事会、监事会均能按照有关法律、法规和《公司章程》规定的职权及议事规则 独立有效运作。报告期内,公司各重大事项的表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，无违 法、违规现象，相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务。 报告期内公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规以及公司制度的要求，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照有关制度规定的程序和规则进行，无违法、违规行为。 公司董事、监事、高 级管理人员勤勉尽责，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的规章制度体系和内部管理制度，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。公司治理机制完善，符合《公 司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供 合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司各项重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司内控制 度得到有效执行，公司重大决策的程序及决议内容均合法、合规。 4、 公司章程的修改情况 第一届董事会第二十三次会议、2018 年第五次临时股东大会审议通过了《关于修订公司章程的议 案》，增加了关于党组织建设的相关条款。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第十八次会议审议： 《关于向中信银行股份有限 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 34 公司天津分行申请贷款并由关联方为公司提供 担保的议案》、 《关于预计公司 2018 年日常性关 联交易的议案》、 《关于提请召开公司 2018 年第 一次临时股东大会的议案》 第十九次会议审议： 《关于公司开展融资租赁业 务暨关联方提供连带责任保证的议案》、《关于 提请召开公司 2018 年第二次临时股东大会的 议案》 第二十次会议审议：《关于公司 2017 年度董事 会工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年度总经 理工作报告的议案》、《沃达尔（天津）股份有 限公司 2017 年年度报告及摘要》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配预案的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于续聘公 司 2018 年度审计机构的议案》、 《关于补充确认 2017 年度偶发性关联交易的议案》、 《关于 2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告 的议案》、《关于提请召开沃达尔（天津）股份 有限公司 2017 年年度股东大会的议案》 第二十一次会议审议： 《关于向中国银行股份有 限公司天津静海支行申请贷款并由关联方为公 司提供担保的议案》、《关于公司开展融资租赁 业务暨关联方提供连带责任保证的议案》、《关 于提请召开公司 2018 年第三次临时股东大会 的议案》 第二十二次会议审议：《关于公司 2018 年半年 度报告的议案》、 《关于 2018 年半年度募集资金 存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关 于提请召开公司 2018 年第四次临时股东大会 的议案》 第二十三次会议审议： 《关于修订公司章程的议 案》、《关于公司设立山东分公司的议案》、《关 于提请召开公司 2018 年第五次临时股东大会 的议案》 第二十四次会议审议： 《关于向中国光大银行股 份有限公司天津分行申请贷款并由关联方为公 司提供担保的议案》《关于预计公司 2019 年日 常性关联交易的议案》《关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案》 监事会 2 第十一次会议审议：《关于公司 2017 年度监事 会工作报告的议案》、《沃达尔（天津）股份有 限公司 2017 年年度报告及摘要》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 35 2017 年度利润分配预案的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》 第十二次会议审议： 《关于公司 2018 年半年度 报告的议案》 股东大会 6 第一次临时股东大会审议： 《关于向中信银行股 份有限公司天津分行申请贷款并由关联方为公 司提供担保的议案》、 《关于预计公司 2018 年日 常性关联交易的议案》 第二次临时股东大会审议： 《关于公司开展融资 租赁业务暨关联方提供连带责任保证的议案》 2017 年年度股东大会审议：《关于公司 2017 年 度董事会工作报告的议案》、《沃达尔（天津） 股份有限公司 2017 年年度报告及摘要》、 《关于 公司 2017 年度财务决算报告的议案》、 《关于公 司 2017 年度利润分配预案的议案》、 《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》、《关于续聘 公司 2018 年度审计机构的议案》、 《关于补充确 认 2017 年度偶发性关联交易的议案》、《关于 2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专 项报告的议案》 第三次会议审议： 《关于向中国银行股份有限公 司天津静海支行申请贷款并由关联方为公司提 供担保的议案》、《关于公司开展融资租赁业务 暨关联方提供连带责任保证的议案》 第四次临时股东大会审议： 《关于补充确认关联 交易的议案》 第五次临时股东大会审议： 《关于修订公司章程 的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定，决议内容不存在违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范自身行为。未来公司将继续 加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的管理，严格按照《公司法》、《公司章程》和三 会议事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，使公司治理更规范。 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 36 (四) 投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理办法》，对投资者关系管理的具体内容作出了具体规定。报告期内，公司 严格按照上述规定履行投资者关系管理。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内公司董事、高级管理人员勤勉尽责，不存在违反法律、法规，以及公司内控制度的情形，不存 在侵害公司和股东利益的情形。监事会对本报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立较完善法人治理结构， 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保证独立性，能保持自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立较完善法人治理结构， 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保证独立性，能保持自主经营能力。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定《沃达尔（天津）股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》，已经公司第一届董事会第 七次会议、2016 年年度股东大会审议并披露（【公告编号：2017-023 号，沃达尔（天津）股份有限公司年度 报告重大差错责任追究制度】）。 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2019）京会兴审字第 08000167 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2019 年 4 月 9 日 注册会计师姓名 张如星、徐静竹 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2019）京会兴审字第 08000167 号 沃达尔（天津）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了沃达尔（天津）股份有限公司（以下简称沃达尔公司）合并及母公司财务 报表（以下简称财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了沃达尔公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 38 师职业道德守则，我们独立于沃达尔公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 沃达尔公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括沃达尔公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 沃达尔公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估沃达尔公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算沃达尔公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督沃达尔公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 39 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对沃达尔公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致沃达尔公 司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、就沃达尔公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 40 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 张如星 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 徐静竹 二○一九年四月九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 10,239,387.60 4,869,857.46 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 53,883,474.12 41,774,183.76 其中：应收票据 应收账款 53,883,474.12 41,774,183.76 预付款项 六、（三） 13,118,227.09 21,837,876.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 10,823,801.63 7,208,321.17 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（无） 112,045,665.04 105,621,075.18 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 8,273,181.62 822,134.37 流动资产合计 208,383,737.10 182,133,448.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 41 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 六、（七） 597,012.62 长期股权投资 六、（八） 11,035,929.83 9,198,539.35 投资性房地产 固定资产 六、（九） 67,181,596.55 58,783,086.16 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（十） 15,101,740.94 15,458,387.54 开发支出 六、（十一） 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（十二） 2,214,173.38 1,356,759.80 其他非流动资产 非流动资产合计 96,130,453.32 84,796,772.85 资产总计 304,514,190.42 266,930,220.89 流动负债： 短期借款 六、（十三） 90,000,000.00 70,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十四） 53,924,105.02 31,919,263.17 其中：应付票据 应付账款 预收款项 六、（十五） 7,257,238.98 5,542,341.16 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十六） 2,737,009.11 1,543,507.16 应交税费 六、（十七） 774,694.12 86,949.38 其他应付款 六、（十八） 36,693,504.20 48,689,063.13 其中：应付利息 125,860.01 120,954.19 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 42 流动负债合计 191,386,551.43 157,781,124.00 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、（十九） 4,367,191.72 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（二十） 7,480,390.88 7,443,837.01 递延所得税负债 六、（十二） 305,389.47 其他非流动负债 非流动负债合计 12,152,972.07 7,443,837.01 负债合计 203,539,523.50 165,224,961.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十一） 59,520,000 59,520,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十二） 33,891,403.42 33,542,336.75 减：库存股 其他综合收益 六、（二十三） 57,131.47 27,041.76 专项储备 盈余公积 六、（二十四） 956,390.29 956,390.29 一般风险准备 未分配利润 六、（二十五） 7,260,131.21 8,008,965.38 归属于母公司所有者权益合计 101,685,056.39 102,054,734.18 少数股东权益 -710,389.47 -349,474.30 所有者权益合计 100,974,666.92 101,705,259.88 负债和所有者权益总计 304,514,190.42 266,930,220.89 法定代表人：张金德 主管会计工作负责人：刘绍萍 会计机构负责人：张薇薇 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 9,992,229.66 4,283,529.51 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、（一） 54,885,572.90 42,585,222.26 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 43 其中：应收票据 应收账款 54,885,572.90 42,585,222.26 预付款项 13,098,323.96 21,837,876.10 其他应收款 十三、（二） 11,433,490.88 7,662,558.19 其中：应收利息 应收股利 存货 111,785,715.24 105,335,307.35 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,272,580.04 770,656.65 流动资产合计 209,467,912.68 182,475,150.06 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 597,012.62 长期股权投资 十三、（三） 11,038,478.56 9,201,088.08 投资性房地产 固定资产 67,181,596.55 58,783,086.16 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,101,740.94 15,458,387.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,214,173.38 1,356,759.80 其他非流动资产 非流动资产合计 96,133,002.05 84,799,321.58 资产总计 305,600,914.73 267,274,471.64 流动负债： 短期借款 90,000,000.00 70,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 53,924,105.97 31,919,263.17 其中：应付票据 应付账款 预收款项 7,257,238.98 5,542,341.16 应付职工薪酬 2,732,425.36 1,538,669.00 应交税费 774,809.17 11,657.42 其他应付款 36,126,518.45 48,192,464.20 其中：应付利息 120,954.19 120,954.19 应付股利 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 44 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 190,815,097.93 157,204,394.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 4,367,191.72 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 7,480,390.88 7,443,837.01 递延所得税负债 305,389.47 其他非流动负债 非流动负债合计 12,152,972.07 7,443,837.01 负债合计 202,968,070.00 164,648,231.96 所有者权益： 股本 59,520,000 59,520,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 33,891,403.42 33,542,336.75 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 956,390.29 956,390.29 一般风险准备 未分配利润 8,265,051.02 8,607,512.64 所有者权益合计 102,632,844.73 102,626,239.68 负债和所有者权益合计 305,600,914.73 267,274,471.64 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 217,769,009.20 177,788,296.80 其中：营业收入 六、（二十六） 217,769,009.20 177,788,296.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 45 二、营业总成本 218,198,587.98 178,458,044.18 其中：营业成本 179,618,830.17 151,398,290.61 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十七） 831,098.03 788,641.98 销售费用 六、（二十八） 8,236,805.07 6,517,044.51 管理费用 六、（二十九） 8,483,689.31 7,495,552.89 研发费用 六、（三十） 8,818,223.46 7,798,362.12 财务费用 六、（三十一） 6,493,851.39 3,829,325.54 其中：利息费用 6,408,057.98 3,771,111.70 利息收入 16,306.65 50,917.94 资产减值损失 六、（三十二） 5,716,090.55 630,826.53 加：其他收益 六、（三十三） 463,446.13 2,890,988.20 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（三十四） 1,837,390.48 198,539.35 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十五） -6,713.95 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,864,543.88 2,419,780.17 加：营业外收入 六、（三十六） 372,010.00 362,000 减：营业外支出 六、（三十七） 2,962,596.51 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -726,042.63 2,781,780.17 减：所得税费用 六、（三十八） 412,601.53 -42,441.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,138,644.16 2,824,221.68 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -1,138,644.16 2,824,221.68 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -389,809.99 -228,478.29 2.归属于母公司所有者的净利润 -748,834.17 3,052,699.97 六、其他综合收益的税后净额 58,999.44 53,004.86 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 30,089.71 27,032.48 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 46 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 30,089.71 27,032.48 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 30,089.71 27,032.48 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 28,909.73 25,972.38 七、综合收益总额 -1,079,644.72 2,877,226.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 -718,744.46 3,079,732.45 归属于少数股东的综合收益总额 -360,900.26 -202,505.91 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四、（二） -0.01 0.06 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、（二） -0.01 0.06 法定代表人：张金德 主管会计工作负责人：刘绍萍 会计机构负责人：张薇薇 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、 （四） 217,439,229.98 177,350,594.42 减：营业成本 十三、 （四） 179,340,362.13 151,111,810.03 税金及附加 831,098.03 788,641.98 销售费用 8,164,223.58 6,487,830.50 管理费用 7,800,204.97 6,993,057.42 研发费用 8,818,223.46 7,798,362.12 财务费用 6,402,308.45 3,829,572.09 其中：利息费用 6,408,057.98 3,771,111.70 利息收入 16,306.65 50,917.94 资产减值损失 5,716,090.55 630,826.53 加：其他收益 463,446.13 2,890,988.20 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、 （五） 1,837,390.48 198,539.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -6,713.95 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,660,841.47 2,800,021.30 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 47 加：营业外收入 372,010.00 362,000.00 减：营业外支出 2,962,596.51 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 70,254.96 3,162,021.30 减：所得税费用 412,716.58 -42,441.51 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -342,461.62 3,204,462.81 （一）持续经营净利润 -342,461.62 3,204,462.81 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -342,461.62 3,204,462.81 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 226,364,219.40 230,068,731.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 48 收到的税费返还 61,027.80 674,599.31 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十九） 20,423,799.27 10,673,393.73 经营活动现金流入小计 246,849,046.47 241,416,724.85 购买商品、接受劳务支付的现金 198,473,851.01 188,790,114.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,110,454.02 9,712,697.35 支付的各项税费 1,539,847.91 2,116,186.59 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十九） 31,169,466.99 15,222,292.47 经营活动现金流出小计 242,293,619.93 215,841,290.55 经营活动产生的现金流量净额 4,555,426.54 25,575,434.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,779,734.00 17,123,230.35 投资支付的现金 9,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,779,734.00 26,123,230.35 投资活动产生的现金流量净额 -5,779,734.00 -26,123,230.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 484.84 15,861,377.78 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 484.84 取得借款收到的现金 106,000,000.00 70,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十九） 140,335,210.00 67,946,000.00 筹资活动现金流入小计 246,335,694.84 153,807,377.78 偿还债务支付的现金 86,000,000.00 42,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,574,583.06 3,719,141.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十九） 155,036,951.32 109,396,000.00 筹资活动现金流出小计 246,611,534.38 155,115,141.25 筹资活动产生的现金流量净额 -275,839.54 -1,307,763.47 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -18,950.91 6,823.03 五、现金及现金等价物净增加额 -1,519,097.91 -1,848,736.49 加：期初现金及现金等价物余额 4,869,857.46 6,718,593.95 六、期末现金及现金等价物余额 3,350,759.55 4,869,857.46 法定代表人：张金德 主管会计工作负责人：刘绍萍 会计机构负责人：张薇薇 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 225,842,831.86 229,583,591.68 收到的税费返还 61,027.80 674,599.31 收到其他与经营活动有关的现金 20,225,939.16 10,673,393.73 经营活动现金流入小计 246,129,798.82 240,931,584.72 购买商品、接受劳务支付的现金 198,234,200.35 188,498,064.11 支付给职工以及为职工支付的现金 10,822,233.41 9,647,650.48 支付的各项税费 1,511,952.56 2,065,689.85 支付其他与经营活动有关的现金 30,685,781.77 15,049,321.25 经营活动现金流出小计 241,254,168.09 215,260,725.69 经营活动产生的现金流量净额 4,875,630.73 25,670,859.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,779,734.00 17,123,230.35 投资支付的现金 9,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,779,734.00 26,123,230.35 投资活动产生的现金流量净额 -5,779,734.00 -26,123,230.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,861,377.78 取得借款收到的现金 106,000,000.00 70,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 140,335,210.00 67,946,000.00 筹资活动现金流入小计 246,335,210.00 153,807,377.78 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 50 偿还债务支付的现金 86,000,000.00 42,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,574,583.06 3,719,141.25 支付其他与筹资活动有关的现金 155,036,451.57 109,396,000.00 筹资活动现金流出小计 246,611,034.63 155,115,141.25 筹资活动产生的现金流量净额 -275,824.63 -1,307,763.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,179,927.90 -1,760,134.79 加：期初现金及现金等价物余额 4,283,529.51 6,043,664.30 六、期末现金及现金等价物余额 3,103,601.61 4,283,529.51 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 59,520,000.00 33,542,336.75 27,041.76 956,390.29 8,008,965.38 -349,474.30 101,705,259.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 59,520,000.00 33,542,336.75 27,041.76 956,390.29 8,008,965.38 -349,474.30 101,705,259.88 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 349,066.67 30,089.71 -748,834.17 -360,915.17 -730,592.96 （一）综合收益总额 30,089.71 -748,834.17 -360,900.26 -1,079,644.72 （二）所有者投入和减少资 本 349,066.67 349,066.67 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 52 3．股份支付计入所有者权 益的金额 349,066.67 349,066.67 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -14.91 -14.91 四、本年期末余额 59,520,000.00 33,891,403.42 57,131.47 956,390.29 7,260,131.21 -710,389.47 100,974,666.92 项目 上期 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 53 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 27,200,958.97 9.28 635,944.01 5,276,711.69 -146,968.39 82,966,655.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 27,200,958.97 9.28 635,944.01 5,276,711.69 -146,968.39 82,966,655.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,520,000.00 6,341,377.78 27,032.48 320,446.28 2,732,253.69 -202,505.91 18,738,604.32 （一）综合收益总额 27,032.48 3,052,699.97 -202,505.91 2,877,226.54 （二）所有者投入和减少资 本 9,520,000.00 6,341,377.78 15,861,377.78 1．股东投入的普通股 9,520,000.00 6,283,200.00 15,803,200.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 58,177.78 58,177.78 4．其他 （三）利润分配 320,446.28 -320,446.28 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 54 1．提取盈余公积 320,446.28 -320,446.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 59,520,000.00 33,542,336.75 27,041.76 956,390.29 8,008,965.38 -349,474.30 101,705,259.88 法定代表人：张金德 主管会计工作负责人：刘绍萍 会计机构负责人：张薇薇 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 55 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 59,520,000.00 33,542,336.75 956,390.29 8,607,512.64 102,626,239.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 59,520,000.00 33,542,336.75 956,390.29 8,607,512.64 102,626,239.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 349,066.67 -342,461.62 6,605.05 （一）综合收益总额 -342,461.62 -342,461.62 （二）所有者投入和减少资 本 349,066.67 349,066.67 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 349,066.67 349,066.67 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 56 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 59,520,000.00 33,891,403.42 956,390.29 8,265,051.02 102,632,844.73 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 27,200,958.97 635,944.01 5,723,496.11 83,560,399.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 27,200,958.97 635,944.01 5,723,496.11 83,560,399.09 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,520,000.00 6,341,377.78 320,446.28 2,884,016.53 19,065,840.59 （一）综合收益总额 3,204,462.81 3,204,462.81 （二）所有者投入和减少资 本 9,520,000.00 6,341,377.78 15,861,377.78 1．股东投入的普通股 9,520,000.00 6,283,200.00 15,803,200.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 58,177.78 58,177.78 4．其他 （三）利润分配 320,446.28 -320,446.28 1．提取盈余公积 320,446.28 -320,446.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 58 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 59,520,000.00 33,542,336.75 956,390.29 8,607,512.64 102,626,239.68 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 59 沃达尔（天津）股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 沃达尔（天津）股份有限公司(以下简称本公司)系经天津市静海县市场和质量监督管理 局批准，于 2010 年 7 月 15 日正式成立。统一社会信用代码 9112022355654656X3，法定代 表人张金德，注册地址为天津子牙循环经济产业区，注册资本人民币 5,952.00 万元，实收资 本 5,952.00 万元。 (一) 经营范围 本公司主要经营范围为: 农业灌溉设备、农业机械设备、农用设施、水利设施、农用发 电机组、水泵设备、塑料管材管件的生产销售、安装调试、施工及技术咨询服务；金属材料、 金属制品销售；建筑安装工程施工；货物、技术的进出口（法律法规限制进出口的除外）； 农作物种植；盐碱地改良。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (二) 公司业务性质和主要经营活动 公司专注于从事研发、生产和销售大型农业喷灌设备、卷盘喷灌机组、微喷（滴灌）及 其配件；农业灌溉设备的安装、调试及其维护。 (三) 股权情况 2010 年 7 月 14 日，韩超和贾凤敏签署《协议书》，双方共同出资设立公司，注册资本 5,000.00 万元，其中韩超出资 4,000.00 万元，占比 80.00%，贾凤敏出资 1,,000.00 万元，占 比 20.00%，分两次缴足，第一次认缴情况韩超以货币出资 800.00 万元，占注册资本的 16.00%， 贾凤敏以货币出资 200.00 万元，占注册资本的 4.00%。股权设置及比例如下： 股东姓名/名称 出资额 出资方式 出资比例（%） 韩超 8,000,000.00 货币 16.00 贾凤敏 2,000,000.00 货币 4.00 合计 10,000,000.00 20.00 注册资本经过多次增减变动，截至 2015 年 2 月 29 日，本公司注册资本 5,000.00 万元。 共有 2 名股东。股权设置及比例如下： 股东姓名/名称 出资额 出资方式 出资比例（%） 张金德 25,500,000.00 货币 51.00 王梓尧 24,500,000.00 货币 49.00 合计 50,000,000.00 100.00 2016 年 7 月 18 日，经批准，公司由有限公司整体变更为股份有限公司，股份总额与结 构未发生变化。 2017 年 11 月 17 日，股份总额与结构发生变化。股权设置及比例如下： 股东姓名/名称 出资额 出资方式 出资比例（%） 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 60 股东姓名/名称 出资额 出资方式 出资比例（%） 张金德 28,600,000.00 货币 48.05 王梓尧 27,600,000.00 货币 46.37 刘绍萍 600,000.00 货币 1.01 李大刚 600,000.00 货币 1.01 张伟 600,000.00 货币 1.01 姚超 100,000.00 货币 0.17 赵振峰 300,000.00 货币 0.50 陈丽利 400,000.00 货币 0.66 刘桂文 100,000.00 货币 0.17 吴辉 70,000.00 货币 0.12 施忠义 100,000.00 货币 0.17 王莹 100,000.00 货币 0.17 李增亮 100,000.00 货币 0.17 杨振广 50,000.00 货币 0.08 刘国丽 100,000.00 货币 0.17 龚焕前 100,000.00 货币 0.17 合计 59,520,000.00 100.00 (四) 财务报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 9 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“八 、在 其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制 财务报表。 （二）持续经营 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 61 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 62 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 63 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 64 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 65 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确 认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 66 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 67 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 68 ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标 准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账 款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 单项金额重大是指：余额超 500 万（含 500 万） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 非关联方 组合 2 可控关联方 按组合计提坏账准备的计提方法 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 69 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账 组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 组合 2 中，一般不计提坏账准备，存在特别减值情况时，单独计量。 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由： 客户公司财务状况恶化、涉及诉讼且金额不属于重大的应 收款项。 坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 70 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产 的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时 该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损 失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用 后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停 止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本 公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子 公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件 的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 71 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产 分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 72 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 73 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 74 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 4.00-10.00 5.00 9.50-23.75 其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 融资租入固定资产： 其中：机器设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 75 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 76 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50.00 土地权使用证 软件 10.00 合同 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 77 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 78 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 79 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 80 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 公司销售农业喷灌设备在设备实地安装完成后以客户验收结算单为依据确认收入。金属 制品销售以客户签收单为依据确认收入。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 81 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损 失，并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十五）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 82 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 83 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 84 收益金额。 （二十八）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （二十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 85 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 公司按照财政部于 2018 年 6 月 15 日颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执 行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，此项会计政策变更采 用追溯调整法，2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响 的报表项目 名称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债表中删除 原“应收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增的 “应收票据及应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余 成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收 取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商 业承兑汇票。 应 收 票 据 及 应收账款 41,774,183.76 应收票据 -- 应收账款 -41,774,183.76 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债表中删 除原“应收利息”及“应收股利”项目，归并至“其他应 收款”项目。 其他应收款 -- 应收利息 -- 应收股利 -- 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债表中删 除原“固定资产清理”项目，归并至“固定资产”项目， 反映资产负债表日固定资产的期末账面价值和尚未清理完 毕的固定资产清理净损益。 固定资产 -- 固 定 资 产 清 理 -- 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债表中删 除原“应付票据”及“应付账款”项目，将其整合为新增 的“应付票据及应付账款”项目，反映资产负债表日因购 买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及 开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇 票。 应 付 票 据 及 应付账款 31,919,263.17 应付票据 -- 应付账款 -31,919,263.17 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债表中删 除原“应付利息”及“应付股利”项目，归并至“其他应 付款”项目。 其他应付款 120,954.19 应付利息 -120,954.19 应付股利 -- 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2018]15 号），在利润表中新增“研 发费用”项目，反映进行研究与开发过程中发生的费用化 支出。 管理费用 -7,798,362.12 研发费用 7,798,362.12 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2018]15 号），在利润表“财务费 用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反映 为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支 利息费用 3,771,111.70 利息收入 50,917.94 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 86 出和确认的利息收入。 本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现 金流量无重大影响。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 2018 年 5 月 1 日前 为 17%、13%、 11%，2018 年 5 月 1 日后为 16%、 10% 城市维护建设税 实缴流转税 7% 教育费附加 实缴流转税 3% 地方教育附加 实缴流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 30%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明： 纳税主体名称 2018 年度所得税税率 2017 年度所得税税率 沃达尔（天津）股份有限公司 15% 15% Vodar Irrigation Pty Ltd 30% 30% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 截至 2018 年 12 月 31 日，母公司原高新技术企业证书已到期，目前已重新申请高新技 术企业认定。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于 2018 年 11 月 23 日公 布的《关于公示天津市 2018 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，预计母公司自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 2、增值税 根据《财政部国家税务总局关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》 （财税【2007】 83 号）文件，母公司于 2017 年 5 月 15 日经国家税务总局天津市静海区税务局批准，自 2016 年 1 月 1 日起销售滴灌带和滴灌管产品免征增值税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 87 项目 期末余额 期初余额 库存现金 765.36 15,916.53 银行存款 3,349,994.19 4,853,940.93 其他货币资金 6,888,628.05 -- 合计 10,239,387.60 4,869,857.46 其中：存放在境外的款项总 额 127,924.94 586,327.95 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 定期存单 5,300,000.00 -- 待核查出口收汇存款 618,428.20 -- 履约保函 579,512.19 -- 在途货币资金 390,687.66 -- 合计 6,888,628.05 -- 注： 1、截至 2018 年 12 月 31 日，本公司以人民币 5,300,000.00 元银行定期存单为质押，取 得中国银行股份有限公司天津静海支行人民币 5,000,000.00 元短期借款，期限自 2018 年 12 月 6 日至 2019 年 3 月 30 日，详见本附注六、（十三）。 2、子公司 Vodar Irrigation Pty Ltd 于 2018 年 12 月 31 日向沃达尔（天津）股份有限公 司支付货款 81,255.26 澳元，折合人民币 390,687.66 元,因国际汇款延迟导致沃达尔（天津） 股份有限公司期末银行户未收到此笔款项。 （二）应收账款及应收票据 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 -- -- 应收账款 53,883,474.12 41,774,183.76 合计 53,883,474.12 41,774,183.76 2、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1 67,645,273.58 100.00 13,761,799.46 20.34 53,883,474.12 组合 2 -- -- -- -- -- 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 88 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 67,645,273.58 100.00 13,761,799.46 20.34 53,883,474.12 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1 49,832,794.80 100.00 8,058,611.04 16.17 41,774,183.76 组合 2 -- -- -- -- -- 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 49,832,794.80 100.00 8,058,611.04 16.17 41,774,183.76 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 37,497,870.61 1,124,936.12 3.00 1－2 年 5,887,288.17 588,728.82 10.00 2－3 年 12,172,931.10 2,434,586.22 20.00 3－4 年 2,182,749.40 1,091,374.70 50.00 4－5 年 2,764,521.40 1,382,260.70 50.00 5 年以上 7,139,912.90 7,139,912.90 100.00 合计 67,645,273.58 13,761,799.46 续表 1 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 17,457,022.13 523,710.66 3.00 1－2 年 19,115,844.47 1,911,584.45 10.00 2－3 年 3,355,493.90 671,098.78 20.00 3－4 年 2,764,521.40 1,382,260.70 50.00 4－5 年 7,139,912.90 3,569,956.45 50.00 5 年以上 -- -- 100.00 合计 49,832,794.80 8,058,611.04 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 89 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备金额 5,703,188.42 863,927.53 收回或转回坏账准备金额 -- -- 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2018 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 23,698,429.93 元，占 应收账款余额合计数的比例 35.04%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 5,773,779.22 元。 （1）2018 年 12 月 31 日应收账款余额的前五名单位情况 单位名称 款项性质 余额 账龄 占应收账 款余额合 计数的比 例(%) 坏账准备余 额 河北润农节水科 技股份有限公司 喷灌设备销售款 5,767,334.00 1 年以 内 8.53 173,020.02 法库县抗旱服务 中心 喷灌设备销售款 3,543,858.39 2－3 年 5.24 708,771.68 1,231,175.26 1 年以 内 1.82 36,935.26 肇东市水务局 喷灌设备销售款 4,598,320.00 5 年以 上 6.80 4,598,320.00 雷沃重工股份有 限公司 喷灌设备销售款 4,467,306.28 1 年以 内 6.60 134,019.19 科左中旗节水灌 溉工程建设管理 处 喷灌设备销售款 4,090,436.00 1 年以 内 6.05 122,713.08 合计 23,698,429.93 35.04 5,773,779.23 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内（含 1 年） 12,216,723.56 93.13 16,974,202.35 77.73 1－2 年 585,127.78 4.46 4,579,455.95 20.97 2－3 年 32,157.95 0.25 275,277.80 1.26 3－4 年 275,277.80 2.10 2,000.00 0.01 4－5 年 2,000.00 0.02 6,940.00 0.03 5 年以上 6,940.00 0.04 -- -- 合计 13,118,227.09 100.00 21,837,876.10 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 台州伊瑞模具有限公司 486,600.00 模具交易未完成 2 天津市热处理研究所有限公司 182,656.00 热处理加工未完成 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 90 （1）2018 年 12 月 31 日预付款项余额的前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 余额 占预付款项 余额合计数 的比例（%） 预付款 时间 款项性质 MONGOLYN GAZAR TARIALANGIIN TARIA 非关联方 8,906,606.20 67.89 2018 年 喷灌设备 安装费 利欧集团浙江泵业有限公 司 非关联方 1,074,898.03 8.19 2018 年 购货款 台州伊瑞模具有限公司 非关联方 486,600.00 3.71 2017 年 购货款 河北润茵农业科技有限公 司 非关联方 459,136.36 3.50 2018 年 购货款 天津市海格瑞热镀锌科技 有限公司 非关联方 273,631.90 2.09 2018 年 镀锌费 合计 11,200,872.49 85.38 （四）其他应收款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 10,823,801.63 7,208,321.17 合计 10,823,801.63 7,208,321.17 2、其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 11,604,003.96 98.15 999,356.41 8.61 10,604,647.55 组合 2 219,154.08 1.85 -- -- 219,154.08 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 11,823,158.04 100.00 999,356.41 8.45 10,823,801.63 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 91 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 7,990,419.22 97.51 986,454.28 12.35 7,003,964.94 组合 2 204,356.23 2.49 -- -- 204,356.23 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 8,194,775.45 100.00 986,454.28 12.04 7,208,321.17 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 9,691,546.34 290,746.39 3.00 1－2 年 230,320.00 23,032.00 10.00 2－3 年 518,302.62 103,660.52 20.00 3－4 年 602,981.00 301,490.50 50.00 4－5 年 560,854.00 280,427.00 50.00 合计 11,604,003.96 999,356.41 续表 1 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,367,461.73 131,023.85 3.00 1－2 年 674,172.62 67,417.26 10.00 2－3 年 2,287,930.87 457,586.17 20.00 3－4 年 660,854.00 330,427.00 50.00 4－5 年 -- -- 50.00 合计 7,990,419.22 986,454.28 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 11,604,003.96 7,990,419.22 单位往来款 -- 62,631.25 代垫社保公积金款 219,154.08 141,724.98 合计 11,823,158.04 8,194,775.45 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备金额 12,902.13 -- 收回或转回坏账准备金额 -- 233,101.00 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 （1）2018 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 92 单位名称 款项性 质 余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例(%) 坏账准备余 额 雷沃重工股份有限公司 保证金 2,500,000.00 1 年以内 21.14 75,000.00 丹东渤海节水灌溉设备有限 公司 保证金 2,375,058.06 1 年以内 20.09 71,251.74 杭锦旗水务和水土保持局 保证金 1,360,000.00 1 年以内 11.50 40,800.00 额尔古纳市农牧业局 保证金 638,607.40 1 年以内 5.40 19,158.22 河北燕宏管业有限公司 保证金 560,854.00 4－5 年 4.74 280,427.00 合计 7,434,519.46 62.87 486,636.96 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 31,392,751.55 -- 31,392,751.55 28,175,519.26 -- 28,175,519.26 委 托 加工 物资 1,624,882.00 -- 1,624,882.00 879,911.19 -- 879,911.19 在产品 1,144,418.53 -- 1,144,418.53 5,374,305.62 -- 5,374,305.62 库存商品 37,465,163.00 -- 37,465,163.00 49,759,860.66 -- 49,759,860.66 发出商品 40,418,449.96 -- 40,418,449.96 21,431,478.45 -- 21,431,478.45 合计 112,045,665.04 -- 112,045,665.04 105,621,075.18 -- 105,621,075.18 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 8,195,971.06 714,155.04 预缴企业所得税 -- 57,051.33 预缴增值税 77,210.56 -- 待摊费用 -- 50,928.00 合计 8,273,181.62 822,134.37 （七）长期应收款 项目 期末余额 期初余额 折现 率区 间 （%） 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 融资租赁保证 金 597,012.62 -- 597,012.62 -- -- -- 18.38 其中：未实现融 资收益 302,987.38 -- 302,987.38 -- -- -- -- 合计 597,012.62 -- 597,012.62 -- -- -- -- （八）长期股权投资 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 93 1、长期股权投资明细情况 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减 值 准 备 期 末 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他 综合 收益 调整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 一、联营企业 津西沃达尔 工程技术有 限公司 9,198,539.35 -- -- 1,837,390.48 -- -- -- -- -- 11,035,929.83 合计 9,198,539.35 -- -- 1,837,390.48 -- -- -- -- -- 11,035,929.83 其他说明：公司于 2017 年 8 月 11 日参与津西沃达尔工程技术有限公司设立投资，初始 投资金额为 9,000,000.00 元，持股比例为 45.00%。 （九）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 67,181,596.55 58,783,086.16 固定资产清理 -- -- 合计 67,181,596.55 58,783,086.16 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原 值： 1.期初余额 53,185,180.67 36,238,326.86 1,986,222.90 1,403,717.42 92,813,447.85 2.本期增加 金额 10,584,800.05 5,129,306.70 -- 18,933.69 15,733,040.44 （1）购置 10,584,800.05 5,129,306.70 -- 18,933.69 15,733,040.44 （2）在建工 程转入 -- -- -- -- -- （3）企业合 并增加 -- -- -- -- -- 3.本期减少 金额 -- -- -- 134,284.29 134,284.29 （1）处置或 报废 -- -- -- 134,284.29 134,284.29 （2）其他 -- -- -- -- -- 4.期末余额 63,769,980.72 41,367,633.56 1,986,222.90 1,288,366.82 108,412,204.00 二、累计折 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 94 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 旧 1.期初余额 10,545,926.29 20,600,762.24 1,715,698.77 1,167,974.39 34,030,361.69 2.本期增加 金额 2,988,702.68 4,152,738.84 67,346.86 119,027.72 7,327,816.10 （1）计提 2,988,702.68 4,152,738.84 67,346.86 119,027.72 7,327,816.10 3.本期减少 金额 -- -- -- 127,570.34 127,570.34 （1）处置或 报废 -- -- -- 127,570.34 127,570.34 （2）其他 -- -- -- -- -- 4.期末余额 13,534,628.97 24,753,501.08 1,783,045.63 1,159,431.77 41,230,607.45 三、减值准 备 1.期初余额 -- -- -- -- -- 2.本期增加 金额 -- -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- -- 3.本期减少 金额 -- -- -- -- -- （1）处置或 报废 -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- -- 四、账面价 值 1.期末账面 价值 50,235,351.75 16,614,132.48 203,177.27 128,935.05 67,181,596.55 2.期初账面 价值 42,639,254.38 15,637,564.62 270,524.13 235,743.03 58,783,086.16 （2）暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 和平区西康路与 成都道交口东北 侧赛顿大厦 3-1-2101 3,166,810.62 137,888.19 -- 3,028,922.43 2018 年 1 月购 置 和平区西康路与 成都道交口东北 侧赛顿大厦 3-1-2102 3,707,440.76 161,428.08 -- 3,546,012.68 2018 年 1 月购 置 和平区西康路与 成都道交口东北 侧赛顿大厦 3-1-2103 3,710,548.67 161,563.49 -- 3,548,985.18 2018 年 1 月购 置 合计 10,584,800.05 460,879.76 -- 10,123,920.29 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 95 项目 账面原值 累计折旧 减值准 备 账面价值 备注 指针式喷灌机管 道组合生产线 12,807,692.7 3 12,167,308.2 0 -- 640,384.53 回租融资租 赁 卷盘自动生产线 5,967,521.46 5,669,145.60 -- 298,375.86 回租融资租 赁 压力机 1,405,128.21 856,542.61 -- 548,585.60 回租融资租 赁 注塑机 863,247.87 136,680.80 -- 726,567.07 回租融资租 赁 扁平滴头滴灌管 生产线 854,700.87 135,327.60 -- 719,373.27 回租融资租 赁 管材生产机组 769,230.77 60,897.40 -- 708,333.37 回租融资租 赁 PVC400 管材生产 线 598,290.60 66,310.58 -- 531,980.02 回租融资租 赁 注塑机 525,470.09 245,438.23 -- 280,031.86 回租融资租 赁 激光切割机 273,504.28 127,749.16 -- 145,755.12 回租融资租 赁 压力机 194,871.79 52,453.16 -- 142,418.63 回租融资租 赁 合计 24,259,658.6 7 19,517,853.3 4 -- 4,741,805.3 3 （十）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 17,113,100.00 143,846.16 17,256,946.16 2.本期增加金额 -- -- -- （1）购置 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- （1）处置 -- -- -- 4.期末余额 17,113,100.00 143,846.16 17,256,946.16 二、累计摊销 1.期初余额 1,768,353.46 30,205.16 1,798,558.62 2.本期增加金额 342,261.96 14,384.64 356,646.60 （1）计提 342,261.96 14,384.64 356,646.60 3.本期减少金额 -- -- -- （1）处置 -- -- -- 4.期末余额 2,110,615.42 44,589.80 2,155,205.22 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 96 项目 土地使用权 软件 合计 2.本期增加金额 -- -- -- （1）计提 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- （1）处置 -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 15,002,484.58 99,256.36 15,101,740.94 2.期初账面价值 15,344,746.54 113,641.00 15,458,387.54 （十一）开发支出 1、研发支出明细表 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 确认为无形 资产 转入当期损益 新能源喷灌机给水系 统 -- 541,803.27 -- 541,803.27 -- 长跨体平移式喷灌机 -- 587,474.75 -- 587,474.75 -- 自动正反转喷灌机 -- 679,193.88 -- 679,193.88 -- 平移回转式喷灌系统 -- 694,522.97 -- 694,522.97 -- 双翼式平移机 -- 782,029.23 -- 782,029.23 -- 拖拉式卷盘机 -- 759,419.11 -- 759,419.11 -- 喷头后置装置系统 -- 778,919.17 -- 778,919.17 -- 重力滴灌系统 -- 692,280.91 -- 692,280.91 -- 双向钻土型地埋式自 升降喷灌设 -- 607,461.13 -- 607,461.13 -- 上下复合型沙石与网 式过滤器 -- 685,732.07 -- 685,732.07 -- 平移式喷灌机滑触线 供电系统 -- 717,321.62 -- 717,321.62 -- 水肥一体化灌溉项目 -- 678,676.85 -- 678,676.85 -- 浅地埋式滴灌 -- 613,388.50 -- 613,388.50 -- 合计 -- 8,818,223.46 -- 8,818,223.46 -- （十二）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 14,761,155.87 2,214,173.38 9,045,065.33 1,356,759.80 合计 14,761,155.87 2,214,173.38 9,045,065.33 1,356,759.80 2、未经抵销的递延所得税负债 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 97 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税 负债 权益法核算的长期 股权投资收益 2,035,929.80 305,389.47 -- -- 合计 2,035,929.80 305,389.47 -- -- （十三）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 5,000,000.00 -- 抵押借款 60,000,000.00 70,000,000.00 保证借款 25,000,000.00 -- 合计 90,000,000.00 70,000,000.00 其他说明： （1）公司于 2018 年 1 月 12 日与中信银行股份有限公司天津分行签订人民币流动资金贷款 合同，合同编号为：2018 津银贷字第 JH0002 号，合同金额为 10,000,000.00 元，贷款期限 自 2018 年 1 月 12 日至 2019 年 1 月 12 日，贷款年利率：5.655%。该借款采用以下方式进行 担保：①由张金德提供保证担保，合同编号：2017 津银最保字第 JH0050 号；②由王季麟提 供保证担保，合同编号：2017 津银最保字第 JH0051 号；③以张金德持有的沃达尔（天津） 股份有限公司股权为质押物提供担保，合同编号：2017 津银最权质字第 JH0051 号；④以王 梓尧持有的沃达尔（天津）股份有限公司股权为质押物提供担保，合同编号：2017 津银最 权质字第 JH0050 号。 （2）公司于 2018 年 4 月 13 日与中信银行股份有限公司天津分行签订人民币流动资金贷款 合同，合同编号为：2018 津银贷字第 JH0020 号，合同金额为 20,000,000.00 元，贷款期限 自 2018 年 4 月 13 日至 2019 年 4 月 13 日，贷款年利率：5.655%。该借款采用以下方式进行 担保：①由张金德提供保证担保，合同编号：2017 津银最保字第 JH0050 号；②由王季麟提 供保证担保，合同编号：2017 津银最保字第 JH0051 号；③以沃达尔自有房地产为抵押物提 供担保，合同编号：2018 津银最抵字第 JH0001 号、2018 津银最抵字第 JH0020 号、2018 津银最抵字第 JH0021 号。 （3）公司于 2018 年 12 月 24 日与中国光大银行股份有限公司天津分行签订流动资金贷款合 同，合同编号为：TJ2B 借 2018036，合同金额为 40,000,000.00 元，贷款期限自 2018 年 12 月 27 日至 2019 年 12 月 26 日，贷款年利率：6.960%。该借款采用以下方式进行担保：①由 天津华海德嘉投资有限管理公司提供保证担保，合同编号：TJ2B 保 2018036；②由张金德 提供保证担保，合同编号：TJ2B 保 2018037；③由张井红提保证供担保，合同编号：TJ2B 保 2018038；④由王梓尧提供保证担保，合同编号：TJ2B 保 2018039；⑤由王季麟提供保证 担保，合同编号：TJ2B 保 2018040；⑥由张洪艳提供保证担保，合同编号：TJ2B 保 2018041； ⑦以沃达尔自有房地产为抵押物提供担保，合同编号：TJ2B 抵 2018036。 （4）公司于 2018 年 10 月 25 日与中国银行股份有限公司天津静海支行签订流动资金借款合 同，合同编号为：津中银企授 R2018049-J2，合同金额为 10,000,000.00 元，贷款期限自 2018 年 11 月 1 日至 2019 年 3 月 30 日，贷款年利率：5.7855%。该借款采用以下方式进行担保： 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 98 ①由天津恒兴集团有限公司提供保证担保，合同编号：津中银企授 R2018049-B1；②由天津 桑瑞斯电梯部件有限公司提供保证担保，津中银企授 R2018049-B2；③由王梓尧提供保证担 保，合同编号：津中银企授 R2018049-B3；④由张金德提供保证担保，合同编号：津中银企 授 R2018049-B4；⑤由王季麟提供保证担保，合同编号：津中银企授 R2018049-B5；⑥由天 津华海德嘉投资管理有限公司提供保证担保，合同编号：津中银企授 R2018049-B6；⑦由张 金德以自有房地产为抵押物提供担保，合同编号：津中银企授 R2018049-D1；⑧由张伟以自 有房地产为抵押物提供担保，合同编号：津中银企授 R2018049-D2；⑨由赵振峰以自有房地 产为抵押物提供担保，合同编号：津中银企授 R2018049-D3；⑩由恒兴酒业酿造（天津）有 限公司以自有房地产为抵押物提供担保，合同编号：津中银企授 R2018049-D4；○ 11 由天津星 海实业有限公司以自有房地产为抵押物提供担保, 合同编号：津中银企授 R2018049-D5。 （5）公司于 2018 年 11 月 8 日与中国银行股份有限公司天津静海支行签订流动资金借款合 同，合同编号为：津中银企授 R2018049-J3，合同金额为 5,000,000.00 元，贷款期限自 2018 年 11 月 16 日至 2019 年 3 月 30 日，贷款年利率：5.7855%。该借款采用以下方式进行担保： ①由天津恒兴集团有限公司提供保证担保，合同编号：津中银企授 R2018049-B1；②由天津 桑瑞斯电梯部件有限公司提供保证担保，津中银企授 R2018049-B2；③由王梓尧提供保证担 保，合同编号：津中银企授 R2018049-B3；④由张金德提供保证担保，合同编号：津中银企 授 R2018049-B4；⑤由王季麟提供保证担保，合同编号：津中银企授 R2018049-B5；⑥由天 津华海德嘉投资管理有限公司提供保证担保，合同编号：津中银企授 R2018049-B6；⑦由张 金德以自有房地产为抵押物提供担保，合同编号：津中银企授 R2018049-D1；⑧由张伟以自 有房地产为抵押物提供担保，合同编号：津中银企授 R2018049-D2；⑨由赵振峰以自有房地 产为抵押物提供担保，合同编号：津中银企授 R2018049-D3；⑩由恒兴酒业酿造（天津）有 限公司以自有房地产为抵押物提供担保，合同编号：津中银企授 R2018049-D4；○ 11 由天津星 海实业有限公司以自有房地产为抵押物提供担保,合同编号：津中银企授 R2018049-D5。 （6）公司于 2018 年 12 月 5 日与中国银行股份有限公司天津静海支行签订流动资金借款合 同，合同编号为：津中银企 RL2018002 静海，合同金额为 5,000,000.00 元，贷款期限自 2018 年 12 月 6 日至 2019 年 3 月 30 日，贷款年利率：5.7855%。质押合同编号：津中银企 RL2018002 静海-Z。 （十四）应付票据及应付账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付票据 -- -- 应付账款 53,924,105.97 31,919,263.17 合计 53,924,105.97 31,919,263.17 2、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 36,217,012.16 21,239,251.28 安装费 3,580,690.29 30,455.71 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 99 镀锌加工费 12,236,850.50 10,649,556.18 运费 1,889,553.02 -- 合计 53,924,105.97 31,919,263.17 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 天津恒兴泰金属表面热处理有限公 司 10,130,976.12 加工费未进行结算 倍爱斯（天津）灌溉设备有限公司 2,084,351.19 材料款未进行结算 河北润农节水科技股份有限公司 955,721.20 材料款未进行结算 山东泰山轮胎有限公司 906,150.00 材料款未进行结算 天津金建求同科技有限公司 463,868.90 材料款未进行结算 合计 14,541,067.41 （十五）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 设备款 5,540,949.64 5,495,879.86 配件款 1,716,289.34 46,461.30 合计 7,257,238.98 5,542,341.16 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 通榆县巨宝农牧业开发有限公司 673,908.00 销售未验收 内蒙古牧鑫园农牧业机械有限公司 170,000.00 销售未验收 赵中明 148,392.00 销售未验收 郝俊丽 110,700.00 销售未验收 四川省佳驰水利水电工程有限公司 西藏分公司 100,000.00 销售未验收 合计 1,203,000.00 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,538,669.00 11,253,960.52 10,060,204.16 2,732,425.36 二、离职后福利-设定提存计 划 4,838.16 1,049,995.45 1,050,249.86 4,583.75 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 1,543,507.16 12,303,955.97 11,110,454.02 2,737,009.11 2、短期薪酬列示 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 100 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,528,669.00 10,373,197.58 9,179,441.22 2,722,425.36 二、职工福利费 -- -- -- -- 三、社会保险费 -- 579,385.94 579,385.94 -- 其中：医疗保险费 -- 489,631.80 489,631.80 -- 工伤保险费 -- 68,266.57 68,266.57 -- 生育保险费 -- 21,487.57 21,487.57 -- 四、住房公积金 -- 261,377.00 261,377.00 -- 五、工会经费和职工教育经费 10,000.00 40,000.00 40,000.00 10,000.00 六、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 七、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合计 1,538,669.00 11,253,960.52 10,060,204.16 2,732,425.36 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 4,838.16 1,028,507.88 1,028,762.29 4,583.75 二、失业保险费 -- 21,487.57 21,487.57 -- 合计 4,838.16 1,049,995.45 1,050,249.86 4,583.75 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 753,549.15 -- 个人所得税 4,995.57 75,291.96 印花税 16,149.40 6,445.00 城市维护建设税 -- 1,824.00 教育费附加 -- 1,302.85 车船税 -- 1,825.00 防洪费 -- 260.57 合计 774,694.12 86,949.38 （十八）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 125,860.01 120,954.19 应付股利 -- -- 其他应付款 36,567,644.19 48,568,108.94 合计 36,693,504.20 48,689,063.13 2、应付利息 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 101 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 125,860.01 120,954.19 合计 125,860.01 120,954.19 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 单位往来款 36,506,125.43 41,753,252.21 个人往来款 61,518.76 6,814,856.73 合计 36,567,644.19 48,568,108.94 （十九）长期应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 4,367,191.72 -- 专项应付款 -- -- 合计 4,367,191.72 -- 2、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 融资租赁款 4,367,191.72 -- 其中：未实现融资费用 804,808.28 -- 合计 4,367,191.72 -- （二十）递延收益 1、递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 7,443,837.01 500,000.00 463,446.13 7,480,390.88 与资产相关的 政府补助 合计 7,443,837.01 500,000.00 463,446.13 7,480,390.88 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入其 他收益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 土 地 补 偿 款 6,033,580.54 -- 134,577.96 -- 5,899,002.58 与资产相关 设备专项 拨款 1,410,256.47 -- 256,410.24 -- 1,153,846.23 与资产相关 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 102 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入其 他收益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 工业技术改 造项目拨款 -- 500,000.00 72,457.93 -- 427,542.07 与资产相关 合计 7,443,837.01 500,000.00 463,446.13 -- 7,480,390.88 （二十一）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 张金德 28,600,000.00 -- -- -- -- -- 28,600,000.00 王梓尧 27,600,000.00 -- -- -- -- -- 27,600,000.00 刘桂文 100,000.00 -- -- -- -- -- 100,000.00 姚超 100,000.00 -- -- -- -- -- 100,000.00 施忠义 100,000.00 -- -- -- -- -- 100,000.00 刘国丽 100,000.00 -- -- -- -- -- 100,000.00 李增亮 100,000.00 -- -- -- -- -- 100,000.00 龚焕前 100,000.00 -- -- -- -- -- 100,000.00 王莹 100,000.00 -- -- -- -- -- 100,000.00 刘绍萍 600,000.00 -- -- -- -- -- 600,000.00 李大刚 600,000.00 -- -- -- -- -- 600,000.00 张伟 600,000.00 -- -- -- -- -- 600,000.00 杨振广 50,000.00 -- -- -- -- -- 50,000.00 陈丽利 400,000.00 -- -- -- -- -- 400,000.00 赵振峰 300,000.00 -- -- -- -- -- 300,000.00 吴辉 70,000.00 -- -- -- -- -- 70,000.00 合计 59,520,000.00 -- -- -- -- -- 59,520,000.00 （二十二）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 6,283,200.00 -- -- 6,283,200.00 其他资本公积 27,259,136.75 349,066.67 -- 27,608,203.42 合计 33,542,336.75 349,066.67 -- 33,891,403.42 2、其他说明： 本期其他资本公积增加 349,066.67 元为公司以权益结算的股份支付产生。 （二十三）其他综合收益 1、其他综合收益明细 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 103 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益 减： 所 得 税 费 用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、以后不能重分类进损益 的其他综合收益 -- -- -- -- -- -- -- 其中：重新计算设定受益计 划净负债和净资产的变动 -- -- -- -- -- -- -- 权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 -- -- -- -- -- -- -- 二、以后将重分类进损益的 其他综合收益 27,041.76 58,999.44 -- -- 30,089.71 28,909.73 57,131.47 其中：权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 -- -- -- -- -- -- -- 可供出售金融资产公允价值 变动损益 -- -- -- -- -- -- -- 持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 -- -- -- -- -- -- -- 现金流量套期损益的有效部 分 -- -- -- -- -- -- -- 外币财务报表折算差额 27,041.76 58,999.44 -- -- 30,089.71 28,909.73 57,131.47 其他综合收益合计 27,041.76 58,999.44 -- -- 30,089.71 28,909.73 57,131.47 （二十四）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 956,390.29 -- -- 956,390.29 合计 956,390.29 -- -- 956,390.29 （二十五）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 8,008,965.38 5,276,711.69 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 8,008,965.38 5,276,711.69 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -748,834.17 3,052,699.97 减：提取法定盈余公积 -- 320,446.28 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 转作资本公积 -- 27,200,958.97 期末未分配利润 7,260,131.21 8,008,965.38 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 104 （二十六）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 125,554,487.81 85,723,609.45 44,203,809.65 26,963,091.76 其他业务 92,214,521.39 93,895,220.72 133,584,487.15 124,435,198.85 合计 217,769,009.20 179,618,830.17 177,788,296.80 151,398,290.61 2、营业收入前五名 （1）2018 年营业收入前五名 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入 的比例（%） 津西沃达尔工程技术有限公司 80,127,928.41 36.79 雷沃重工股份有限公司 20,961,980.36 9.63 前郭尔罗斯蒙古族自治县土地整理中心 14,931,834.12 6.86 永清县水务局 6,850,915.47 3.15 倍爱斯（天津）灌溉设备有限公司 5,329,389.52 2.45 合计 128,202,047.88 58.88 （二十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 633,156.37 554,781.17 土地税 108,548.47 107,290.80 印花税 78,319.80 81,397.40 车船税 5,795.00 5,795.00 城市维护建设税 2,639.19 20,306.31 教育费附加 1,583.52 18,773.74 地方教育费附加 1,055.68 -- 防洪费 -- 297.56 合计 831,098.03 788,641.98 （二十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输安装费 3,405,980.64 2,870,960.60 工资薪酬 1,744,876.84 1,233,275.30 招标代理费 1,119,560.08 765,087.94 咨询服务费 479,551.72 -- 差旅费 427,948.62 503,224.97 五险一金 427,735.80 409,763.04 修理费 202,065.01 224,291.87 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 105 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 210,177.80 196,762.00 办公费 146,534.32 -- 广告宣传费 40,196.13 26,181.43 报关费 13,788.82 -- 装卸费 -- 3,032.58 其他 18,389.29 284,464.78 合计 8,236,805.07 6,517,044.51 （二十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧摊销费 2,336,398.72 1,633,349.60 工资薪酬 1,853,217.53 1,757,572.80 服务咨询费 1,379,536.41 1,734,207.56 修理费 547,565.69 374,063.96 社会保险费 429,218.15 393,666.38 股份支付 349,066.67 58,177.78 业务招待费 240,984.43 300,868.22 差旅费 248,675.06 287,952.00 办公费 239,368.79 148,048.55 保险费 221,701.21 -- 工伤赔偿 94,930.73 -- 水电费 92,175.81 134,813.56 垃圾清理费 18,157.20 -- 残疾人就业保障金 3,799.37 100,575.84 租赁费 425,022.81 208,489.88 其他 3,870.73 363,766.76 合计 8,483,689.31 7,495,552.89 （三十）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料费 4,951,272.40 5,487,297.33 人工费 1,643,940.02 1,192,465.78 固定资产累计折旧 1,017,929.85 467,919.89 无形资产累计摊销 72,270.60 39,307.68 其他 1,132,810.59 611,371.44 合计 8,818,223.46 7,798,362.12 （三十一）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 106 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 67,881.46 67,434.95 利息费用 6,408,057.98 3,771,111.70 利息收入 -16,306.65 -50,917.94 汇兑损益 34,218.60 41,696.83 合计 6,493,851.39 3,829,325.54 （三十二）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 5,716,090.55 630,826.53 合计 5,716,090.55 630,826.53 （三十三）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 土地补偿款 134,577.96 134,577.96 与资产相关 设备专项拨款 256,410.24 256,410.24 与资产相关 工业技术改造项目拨款 72,457.93 -- 与资产相关 三板挂牌补贴 -- 2,000,000.00 与收益相关 股份制改造补助 -- 500,000.00 与收益相关 合计 463,446.13 2,890,988.20 （三十四）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,837,390.48 198,539.35 合计 1,837,390.48 198,539.35 （三十五）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 出售划分为持有待售的非流动资产或 处置组时确认的处置利得或损失小计 -- -- -- 其中： -- -- -- 处置未划分为持有待售的固定资产、在 建工程、生产性生物资产及无形资产而 产生的处置利得或损失小计 -6,713.95 -- -6,713.95 其中：固定资产处置 -6,713.95 -- -6,713.95 在建工程处置 -- -- -- 生产性生物资产处置 -- -- -- 无形资产处置 -- -- -- 非流动资产债务重组利得或损失小计 -- -- -- 非货币性资产交换利得或损失小计 -- -- -- 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 107 合计 -6,713.95 -- -6,713.95 （三十六）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 372,010.00 362,000.00 372,010.00 合计 372,010.00 362,000.00 372,010.00 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 本期发生额 与资产相关/与收 益相关 专精特新产品补贴 300,000.00 -- 与收益相关 国际营销服务体系建设补贴 49,000.00 -- 与收益相关 企业技术中心财政专项资金 -- 250,000.00 与收益相关 海外子公司补贴 -- 80,000.00 与收益相关 职业技能培训补贴 18,000.00 22,000.00 与收益相关 专利补贴款 5,010.00 10,000.00 与收益相关 合计 372,010.00 362,000.00 （三十七）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 质量补偿 2,022,200.00 -- 2,022,200.00 房产过户税费 713,293.67 -- 713,293.67 滞纳金 209,102.84 -- 209,102.84 工人赔偿 18,000.00 -- 18,000.00 合计 2,962,596.51 -- 2,962,596.51 （三十八）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 964,625.64 -- 递延所得税费用 -552,024.11 -42,441.51 合计 412,601.53 -42,441.51 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -726,042.63 2,781,780.17 按法定/适用税率计算的所得税费 用 -108,906.40 417,267.03 子公司适用不同税率的影响 -119,329.59 -57,036.17 调整以前期间所得税的影响 206,593.36 -- 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 108 项目 本期发生额 上期发生额 非应税收入的影响 -- -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影 响 195,584.98 76.91 使用前期未确认递延所得税资产 的可抵扣亏损的影响 -- -- 本期未确认递延所得税资产的可 抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 238,659.18 114,072.34 其他 -- -516,821.62 所得税费用 412,601.53 -42,441.51 （三十九）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 872,010.00 2,862,000.00 收回保证金及质保金 14,186,169.64 6,626,019.48 往来款 5,365,619.63 1,185,374.25 合计 20,423,799.27 10,673,393.73 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用及往来 31,169,466.99 15,222,292.47 合计 31,169,466.99 15,222,292.47 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 非金融机构借款 130,476,600.00 67,946,000.00 融资租赁设备销售款 9,858,610.00 -- 合计 140,335,210.00 67,946,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 非金融机构还款 147,839,451.57 109,396,000.00 融资租赁租金 7,197,000.00 -- 子公司减资支付给少数股东的现金 499.75 -- 合计 155,036,951.32 109,396,000.00 （四十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 109 补充资料 本期金额 上期金额 净利润 -1,138,644.16 2,824,221.68 加：资产减值准备 5,716,090.55 630,826.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 7,327,816.10 7,712,547.10 无形资产摊销 356,646.60 356,646.60 长期待摊费用摊销 -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 6,713.95 -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- 财务费用（收益以“－”号填列） 6,408,057.98 3,771,111.70 投资损失（收益以“－”号填列） -1,837,390.48 -198,539.35 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -857,413.58 -42,441.51 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 305,389.47 -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,424,589.86 -20,969,797.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -2,894,000.77 27,806,674.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -2,762,315.93 3,684,184.63 其他 349,066.67 -- 经营活动产生的现金流量净额 4,555,426.54 25,575,434.30 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 2,402,250.10 48,218,846.99 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,350,759.55 4,869,857.46 减：现金的期初余额 4,869,857.46 6,718,593.95 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -1,519,097.91 -1,848,736.49 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,350,759.55 4,869,857.46 其中：库存现金 765.36 15,916.53 可随时用于支付的银行存款 3,349,994.19 4,853,940.93 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 二、现金等价物 -- -- 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 110 项目 期末余额 期初余额 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 3,350,759.55 4,869,857.46 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 -- -- （四十一）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 6,888,628.05 见本附注六、（一） 固定资产 37,412,486.01 公司以自有房产作为中国光大银行股 份有限公司天津分行 4000 万元借款抵 押物 固定资产 10,123,920.29 公司以自有房产作为中信银行股份有 限公司 2000 万元借款抵押物 固定资产 4,741,805.33 公司以机器设备作为仲津国际租赁有 限公司融资租赁抵押物 合计 59,166,839.68 （四十二）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 147,032.85 6.8632 1,009,115.86 澳元 26,512.94 4.8250 127,924.94 其他应付款 其中：澳元 117,510.00 4.8250 566,985.75 应付职工薪酬 其中：澳元 950.00 4.8250 4,583.75 （四十三）政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与资产相关的政府补助 463,446.13 递延收益 -- 与收益相关的政府补助 372,010.00 营业外收入 372,010.00 合计 835,456.13 372,010.00 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 报告期内未发生非同一控制下企业合并。 （二）同一控制下企业合并 报告期内未发生同一控制下企业合并。 （三）处置子公司 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 111 报告期内未发生处置子公司。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 Vodar Irrigation Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 农业机械 51.00 -- 设立 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股 东权益余额 Vodar Irrigation Pty Ltd 49.00 -389,809.99 -- -710,389.47 3、重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 2018 年 12 月 31 日 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 Vodar Irrigation Pty Ltd 613,597.67 -- 613,597.67 2,063,356.5 8 -- 2,063,356.5 8 续表 1 子公司名称 2017 年 12 月 31 日 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 Vodar Irrigation Pty Ltd 1,191,422.97 -- 1,191,422.9 7 1,904,635.8 2 -- 1,904,635.8 2 (2) 重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 2018 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 Vodar Irrigation Pty Ltd 1,018,615.93 -795,530.59 -736,531.15 -439,437.19 续表 1 子公司名称 2017 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 Vodar Irrigation Pty Ltd 437,702.38 -466,282.22 -413,277.36 -95,424.73 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 112 合营企业或联营企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 津西沃达尔工程技术有限 公司 天津市 天津市 工程技术 服务 45.00 -- 权益法 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本企业没有母公司，本企业最终控制方是张金德。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八、（二）。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张金德 本公司法人 天津桑瑞斯电梯部件有限公司 本公司法人张金德为该公司法人，并持有其 90.00%股权 天津恒兴太阳能科技有限公司 本公司法人张金德为该公司法人，并持有其 51.00%股权 海泰克精密压铸江苏有限公司 本公司法人张金德为该公司法人，并持有该公司 39.99% 股权 天津恒兴科技企业孵化器有限公司 股东张金德近亲属控制企业 天津市天鸿工贸有限公司 股东王梓尧近亲属控制企业 天津银湖投资咨询有限公司 股东王梓尧近亲属控制企业 天津恒泰投资担保有限公司 股东王梓尧近亲属控制企业 食味米（天津）米业有限公司 股东张金德近亲属控制企业 天津欧神科技有限公司 股东张金德近亲属控制企业 天津恒兴集团有限公司 股东王梓尧近亲属控制企业 天津市恒兴钢业有限公司 股东王梓尧近亲属控制企业 津西沃达尔工程技术有限公司 本公司持有其 45.00%股权 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联 交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 津西沃达尔工程 技术有限公司 钢构 件 依据市场 行情定价 80,127,928.41 87.05 22,892,863.13 17.24 2、关联担保情况 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 113 （1）本公司作为担保方 报告期内不存在本公司作为担保方的事项。 （2）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 张金德、张井红、王梓尧 14,000,000.00 2017-4-28 2018-4-27 履行完毕 张金德、张井红、王梓尧 14,000,000.00 2017-5-16 2018-5-15 履行完毕 张金德、张井红、王梓尧 13,000,000.00 2017-6-19 2018-6-18 履行完毕 张金德、张井红、王梓尧 9,000,000.00 2017-6-28 2018-6-27 履行完毕 天津恒兴集团有限公司、天津桑 瑞斯电梯部件有限公司、张金德、 王梓尧、赵振峰、张伟 15,000,000.00 2017-4-20 2018-4-19 履行完毕 天津恒兴集团有限公司、天津桑 瑞斯电梯部件有限公司、张金德、 王梓尧、赵振峰、张伟 5,000,000.00 2017-11-23 2018-11-22 履行完毕 张金德、王季麟、王梓尧 10,000,000.00 2018-1-12 2019-1-12 履行中 张金德、王季麟 20,000,000.00 2018-4-13 2019-4-13 履行中 张金德、张井红、王梓尧、王季 麟、张洪艳 40,000,000.00 2018-12-27 2019-12-26 履行中 天津恒兴集团有限公司、天津桑 瑞斯电梯部件有限公司、张金德、 王梓尧、王季麟、赵振峰、张伟 10,000,000.00 2018-11-1 2019-3-30 履行中 天津恒兴集团有限公司、天津桑 瑞斯电梯部件有限公司、张金德、 王梓尧、王季麟、赵振峰、张伟 5,000,000.00 2018-11-16 2019-3-30 履行中 3、关联方资金拆借 （1）2018 年度关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 张金德 9,765,734.05 2018-1-1 2018-12-31 合计填列 天津桑瑞斯电梯部件有限公司 120,963,748.43 2018-1-1 2018-12-31 合计填列 拆出 张金德 16,465,734.05 2018-1-1 2018-12-31 合计填列 天津桑瑞斯电梯部件有限公司 126,326,600.00 2018-1-1 2018-12-31 合计填列 （2）2017 年度关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 张金德 7,446,000.00 2017-1-1 2017-12-31 合计填列 天津桑瑞斯电梯部件有限公司 60,500,000.00 2017-1-1 2017-12-31 合计填列 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 114 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆出 张金德 23,746,000.00 2017-1-1 2017-12-31 合计填列 天津桑瑞斯电梯部件有限公司 85,650,000.00 2017-1-1 2017-12-31 合计填列 4、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,472,822.00 1,453,821.00 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 应收账款 津西沃达尔工程技术 有限公司 63,057.26 1,891.72 -- -- 预收账款 津西沃达尔工程技术 有限公司 -- -- 2,887,316.44 -- 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 张金德 -- 6,700,000.00 其他应付款 天津桑瑞斯电梯部件 有限公司 35,987,148.43 41,350,000.00 十、股份支付 （一）股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股票期权行权价格 的范围和合同剩余期限 无 公司期末发行在外的其他权益工具行权 价格的范围和合同剩余期限 被激励对象自新增限制性股票股份登记完成之日起 (2017 年 11 月 8 日）限售 36 个月 （二）以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 采用收益法对公司全部股东权益价值进行评估 可行权权益工具数量的确定依据 公司预计被激励对象在限制性股票限售期内不存在 离职可能及其他触发限制性股票回购的事项 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的 累计金额 407,244.45 本期以权益结算的股份支付确认的费用 总额 349,066.67 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 115 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2019 年 4 月 9 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 -- -- 应收账款 54,885,572.90 42,585,222.26 合计 54,885,572.90 42,585,222.26 2、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1 67,645,273.58 98.54 13,761,799.46 20.34 53,883,474.12 组合 2 1,002,098.78 1.46 -- -- 1,002,098.78 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 68,647,372.36 100.00 13,761,799.46 20.05 54,885,572.90 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 116 组合 1 49,832,794.80 98.40 8,058,611.04 16.17 41,774,183.76 组合 2 811,038.50 1.60 -- -- 811,038.50 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 50,643,833.30 100.00 8,058,611.04 15.91 42,585,222.26 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 37,497,870.61 1,124,936.12 3.00 1－2 年 5,887,288.17 588,728.82 10.00 2－3 年 12,172,931.10 2,434,586.22 20.00 3－4 年 2,182,749.40 1,091,374.70 50.00 4－5 年 2,764,521.40 1,382,260.70 50.00 5 年以上 7,139,912.90 7,139,912.90 100.00 合计 67,645,273.58 13,761,799.46 续表 1 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 17,457,022.13 523,710.66 3.00 1－2 年 19,115,844.47 1,911,584.45 10.00 2－3 年 3,355,493.90 671,098.78 20.00 3－4 年 2,764,521.40 1,382,260.70 50.00 4－5 年 7,139,912.90 3,569,956.45 50.00 5 年以上 -- -- 100.00 合计 49,832,794.80 8,058,611.04 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备金额 5,703,188.42 863,927.53 收回或转回坏账准备金额 -- -- 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2018 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 23,698,429.93 元，占 应收账款余额合计数的比例 34.52%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 5,773,779.22 元。 （1）2018 年 12 月 31 日应收账款余额的前五名单位情况 单位名称 款项性质 余额 账龄 占应收账 款余额合 计数的比 例(%) 坏账准备余 额 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 117 单位名称 款项性质 余额 账龄 占应收账 款余额合 计数的比 例(%) 坏账准备余 额 河北润农节水科 技股份有限公司 喷灌设备销售款 5,767,334.00 1 年以 内 8.40 173,020.02 法库县抗旱服务 中心 喷灌设备销售款 3,543,858.39 2－3 年 5.16 708,771.68 1,231,175.26 1 年以 内 1.79 36,935.26 肇东市水务局 喷灌设备销售款 4,598,320.00 5 年以 上 6.70 4,598,320.00 雷沃重工股份有 限公司 喷灌设备销售款 4,467,306.28 1 年以 内 6.51 134,019.19 科左中旗节水灌 溉工程建设管理 处 喷灌设备销售款 4,090,436.00 1 年以 内 5.96 122,713.08 合计 23,698,429.93 34.52 5,773,779.23 （二）其他应收款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 11,433,490.88 7,662,558.19 合计 11,433,490.88 7,662,558.19 2、其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 11,604,003.96 93.33 999,356.41 8.61 10,604,647.55 组合 2 828,843.33 6.67 -- -- 828,843.33 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 12,432,847.29 100.00 999,356.41 8.04 11,433,490.88 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 118 （%） （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 7,990,419.22 92.39 986,454.28 12.35 7,003,964.94 组合 2 658,593.25 7.61 -- -- 658,593.25 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 8,649,012.47 100.00 986,454.28 11.41 7,662,558.19 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 9,691,546.34 290,746.39 3.00 1－2 年 230,320.00 23,032.00 10.00 2－3 年 518,302.62 103,660.52 20.00 3－4 年 602,981.00 301,490.50 50.00 4－5 年 560,854.00 280,427.00 50.00 合计 11,604,003.96 999,356.41 续表 1 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,367,461.73 131,023.85 3.00 1－2 年 674,172.62 67,417.26 10.00 2－3 年 2,287,930.87 457,586.17 20.00 3－4 年 660,854.00 330,427.00 50.00 4－5 年 -- -- 50.00 合计 7,990,419.22 986,454.28 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 11,604,003.96 7,990,419.22 单位往来款 609,689.25 516,868.27 代垫社保公积金款 219,154.08 141,724.98 合计 12,432,847.29 8,649,012.47 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备金额 12,902.13 -- 收回或转回坏账准备金额 -- 233,101.00 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 119 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 （1）2018 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例(%) 坏账准备余 额 雷沃重工股份有限公司 保证金 2,500,000.00 1 年以内 20.11 75,000.00 丹东渤海节水灌溉设备有限 公司 保证金 2,375,058.06 1 年以内 19.10 71,251.74 杭锦旗水务和水土保持局 保证金 1,360,000.00 1 年以内 10.94 40,800.00 额尔古纳市农牧业局 保证金 638,607.40 1 年以内 5.14 19,158.22 河北燕宏管业有限公司 保证金 560,854.00 4－5 年 4.51 280,427.00 合计 7,434,519.46 59.80 486,636.96 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 2,548.73 -- 2,548.73 2,548.73 -- 2,548.73 对联营、合营企 业投资 11,035,929.8 3 -- 11,035,929.8 3 9,198,539.35 -- 9,198,539.35 合计 11,038,478.5 6 -- 11,038,478.5 6 9,201,088.08 -- 9,201,088.08 1、对子公司投资 被投资单位 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 期末余额 Vodar Irrigation Pty Ltd 2,548.73 -- -- -- -- 2,548.73 合计 2,548.73 -- -- -- -- 2,548.73 2、对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减 值 准 备 期 末 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他 综合 收益 调整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 一、联营企业 津西沃达尔 工程技术有 限公司 9,198,539.35 -- -- 1,837,390.48 -- -- -- -- -- 11,035,929.83 合计 9,198,539.35 -- -- 1,837,390.48 -- -- -- -- -- 11,035,929.83 其他说明：公司于 2017 年 8 月 11 日参与津西沃达尔工程技术有限公司设立投资，初始投资 金额为 9,000,000.00 元，持股比例为 45.00%。 （四）营业收入和营业成本 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 120 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 125,224,708.59 85,445,141.41 43,766,107.27 150,274,838.86 其他业务 92,214,521.39 93,895,220.72 133,584,487.15 836,971.17 合计 217,439,229.98 179,340,362.13 177,350,594.42 151,111,810.03 2、营业收入前五名 （1）2018 年营业收入前五名 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入 的比例（%） 津西沃达尔工程技术有限公司 80,127,928.41 36.85 雷沃重工股份有限公司 20,961,980.36 9.64 前郭尔罗斯蒙古族自治县土地整理中心 14,931,834.12 6.87 永清县水务局 6,850,915.47 3.15 倍爱斯（天津）灌溉设备有限公司 5,329,389.52 2.45 合计 128,202,047.88 58.96 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,837,390.48 198,539.35 合计 1,837,390.48 198,539.35 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 说明 非流动资产处置损益 -- -- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 835,456.13 3,252,988.20 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 121 项目 本期发生额 上期发生额 说明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 -- -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,962,596.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 小计 -2,127,140.38 3,252,988.20 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -319,071.06 382,948.22 少数股东权益影响额（税后） -- -- 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -1,808,069.32 2,870,039.98 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -0.74 -0.01 -0.01 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 1.04 0.02 0.02 沃达尔（天津）股份有限公司 二〇一九年四月九日 沃达尔（天津）股份有限公司 公告编号：2019-012 122 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室