839648_2017_想实电子_2017年年度报告_2018-02-27.txt

1 2017 年度报告 湖州想实电子股份有限公司 想实电子 NEEQ:839648 2 公司年度大事记 报告期内，公司成功推出第二代高性能取电 磁芯并开始向国网大批量供货。想实电子研发的 取电磁芯在国网中占据约 85%的市场份额，是唯一 的超标准供应商。产品具有技术含量高、量产难 度大、取电性能全球领先的特点。 2017 年 5 月公司签署 B 轮融资协议，定向增 发股票约 69 万股，融资 3000 余万元，投后估值 达到 2.8 亿。报告期内，公司获深圳力合集团追 投并引入赛伯乐集团、亦庄国投、中泰证券等知 名投资机构。 2017 年公司新增 3 项实用新型专利，2 项计 算机软件著作权；另有 4 项专利正在申请中。公 司建立有完善的知识产权保护机制，确保独家产 品、技术的安全。 2017 年公司进行权益分派，资本公积转增股 本，对全体股东每 10 股转增 45 股，股本数增至 3,571.4877 万股。 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节声明与提示 .......................................................................................................................... 5 第二节公司概况 .............................................................................................................................. 7 第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 9 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................................................ 11 第五节重要事项 ............................................................................................................................ 18 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................................................ 20 第七节融资及利润分配情况 ........................................................................................................ 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................................ 24 第九节行业信息 ............................................................................................................................ 27 第十节公司治理及内部控制 ........................................................................................................ 27 第十一节财务报告 ........................................................................................................................ 32 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、想实电子、股份公司 指 湖州想实电子股份有限公司 兆易创新 指 北京兆易创新科技股份有限公司 芯然电子 指 德清芯然电子科技合伙企业(有限合伙) 芯畅电子 指 德清芯畅电子有限公司 股东大会 指 湖州想实电子股份有限公司股东大会 董事会 指 湖州想实电子股份有限公司董事会 监事会 指 湖州想实电子股份有限公司监事会 公司章程 指 湖州想实电子股份有限公司章程 “三会”议事规则 指 想实电子《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》，2013 年 12 月 28 日第十 二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议进行再 次修订 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 兴华会计师 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人任涛、主管会计工作负责人高昇及会计机构负责人（会计主管人员）史昕蕾保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人为任涛先生。截至报告期末， 任涛先生直接持有公司股份比例为 18.19%，通过芯然电子间接 持有公司股份比例为 19.55%。因此任涛共计持有公司股份比例 为 37.74%，且任涛与高昇、曹郁玲签有《一致行动人协议》，三 位股东在公司各项事项中达成一致行动意见，并在公司相关决 策中始终与任涛保持意思表示一致，任涛为公司的实际控制人。 任涛担任公司董事长、总经理，对公司经营管理决策具有重大 影响，若在公司经营决策、人事安排、财务管理等方面不当使 用其对公司的控制权，将对公司的经营和其他股东带来风险。 新产品、新业务开发风险 公司在电网故障指示器关键零部件领域、电表方案领域开 发了新的产品。新产品技术开发与创新具有不确定性，如果出 现公司研发项目失败、研发周期过长等现象，可能带来费用增 加、产品跟不上行业发展而效益降低的风险。 宏观经济波动风险 公司磁芯、智能芯片、零部件的下游客户主要为各故障指 示器厂、电表厂。如果宏观经济增速放缓甚至下行，可能影响 到行业下游客户的需求方国家电网在新设及更新故障指示器、 电表等固定资产投资方面的需求，进而对行业发展带来一定的 风险。 税收优惠政策变动风险 公司目前享受高新技术企业 15%的优惠税率，如果相关政策 发生变动、本公司不能持续符合税收优惠政策条件或者高新技 术企业证书到期后不能顺利通过复审，将面临因不再享受相应 税收优惠而导致净利润下降的风险。 6 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖州想实电子股份有限公司 英文名称及缩写 Huzhou Synx Electronics Co.,Ltd.;SynX 证券简称 想实电子 证券代码 839648 法定代表人 任涛 办公地址 北京市朝阳区酒仙桥路兆维工业园 A2-2 三层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李莹洁 职务 董事会秘书 电话 010-52473034 传真 010-62789153 电子邮箱 xiangshidianzi@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区酒仙桥路兆维工业园 A2-2 三层，100016 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市朝阳区酒仙桥路兆维工业园 A2-2 三层 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 6 月 28 日 挂牌时间 2016 年 11 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 计算机、通信和其他电子设备制造业-电子器件制造-集成电路制 造业（C3963）。 主要产品与服务项目 公司主要从事高精度芯片、智能装备、智能用电设备方案的深度 开发、设计、测试、销售，同时为客户提供配套的技术支持。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 35,714,877 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 任涛 实际控制人 任涛 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330521577718367E 否 注册地址 德清县武康镇长虹东街 926 号 1 幢 否 注册资本 6,493,614 是 公司于 2018 年 2 月 8 日完成相关工商登记备案，换领了新的营业执照，注册资本变更为 35,714,877 元。 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号(新盛大厦)B 座 12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 田伟、窦海峰 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 2206 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、公司于 2017 年 11 月 29 日进行了权益分派，对全体股东每 10 股转增 45 股，中国登记结算公司 已将公司股本数由 6,493,614 股变更为 35,714,877 股；公司于 2018 年 2 月 8 日完成相关工商登记备案， 换领了新的营业执照，注册资本变更为 35,714,877 元。 2、根据全国股转公司 2018 年 1 月 15 日新制定并正式上线实施的《全国中小企业股份转让系统股 票转让细则》，原采取协议转让方式的股票改为采取集合竞价转让方式进行转让。公司股票转让方式变 更为集合竞价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 61,297,336.14 28,552,434.36 114.68% 毛利率% 33.54% 49.02% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,121,982.01 10,211,460.19 57.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 14,883,301.74 8,390,913.33 77.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 36.51% 60.12% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 33.71% 49.40% - 基本每股收益 0.88 1.94 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 86,006,571.31 29,435,570.79 192.19% 负债总计 16,403,399.54 5,844,177.03 180.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 69,355,280.24 23,591,393.76 193.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.94 4.07 -52.28% 资产负债率%（母公司） 19.03% 19.66% - 资产负债率%（合并） 19.07% 19.85% - 流动比率 4.84 4.54 - 利息保障倍数 144.04 850.25 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,851,799.48 2,813,174.04 -236.92% 应收账款周转率 2.05 2.31 - 存货周转率 24.95 44.28% - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 192.19% 135.45% - 营业收入增长率% 114.68% 140.67% - 净利润增长率% 57.88% 3,516.32% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 35,714,877 5,797,872 516.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,475,200.00 其他营业外收入和支出 -14,557.84 非经常性损益合计 1,460,642.16 所得税影响数 221,660.54 少数股东权益影响额（税后） 301.35 非经常性损益净额 1,238,680.27 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家芯片深度开发公司，以轻资产模式为主。公司采用常规芯片，依靠技术创新和工 艺改进，通过外包代工的方式，向客户提供深度开发的芯片产品和相关领域的技术服务。公司针 对客户的特定需求，研发、制定、输出标准化的技术和工艺给代工厂商，最终，实现具备特定功 能（诸如：高精度、加密等）的芯片或模块，从而解决客户在某些特定应用领域中的瓶颈，进而 实现高附加值，获得产品销售现金流。公司直接面向下游客户销售产品，采用市场化的定价方式， 针对供应商公司采取分散询价集中采购的形式。同时，公司也为其他芯片公司提供芯片调试、测 试和解决方案设计等附加服务，提升了公司在行业内的知名度和技术影响力。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 （一）经营计划 2016 年下半年，经过近两年的研发，公司成功推出了市面上磁导率性能领先的取电磁芯产 品，用于国家电网配网自动化改造计划中的智能设备——暂态录波型故障指示器。报告期内，经 过原材料、工艺和设备的不断优化，公司的取电磁芯产品磁导率进一步提高并超越相关行业标准 能够做到取电性能优秀而稳定，保持行业领先地位。报告期内，公司自行研发、生产的取电磁芯 完成批量供货并能够保持高水准的良品率及一致性，不断攻占取电磁芯市场份额。根据国家能源 局印发的《配电网建设改造行动计划(2015-2020)》及 2017 年发布的《“十三五”配电自动化建 设实施方案》、《国家电网公司重点推广技术目录（2017 版）》，暂态录波型故障指示器是重点推 广的新技术，2020 年配电自动化覆盖率要达到 90%。 现阶段正值国网自动化设备上线的黄金时段，公司预计截止到 2022 年磁芯的市场需求将会 呈现逐年快速上涨的态势，公司计划紧跟电力市场导向，不断优化磁芯生产工艺、技术，保持市 场领先地位并积极开拓取电磁芯产品新的应用领域。同时，公司将根据故障指示器客户需求为其 进一步提供低温启动电池、外壳等其他配套元件。 报告期内，公司推出的用于国家电网智能电表中的时钟芯片产品及温度补偿技术服务已成 熟，成为国内少数掌握时钟芯片温度补偿技术的企业，为时钟芯片的进口替代贡献一份力量。同 时，2016 年公司已根据电表 IR46 新标准的推行决定开展 32 位电表方案的研发，向电表产业链 下游进发。2016 年 8 月，公司与上市公司兆易创新签订合作协议，公司计划开发以兆易创新 32 位 ARM 核的 MCU 芯片为载体的新一代的电表解决方案。该方案预计于 2018-2020 年进行试点，根 据中国报告网发布《2017-2022 年中国智能电表行业市场发展现状及十三五投资战略分析报告》 12 2020 年国网将进行新智能电表的招标、使用，届时公司的时钟芯片将迎来新一轮增长。 2017 年 5 月公司签署 B 轮融资协议，投后估值 2.8 亿元。本轮融资公司获 A 轮投资方力合 集团追投并引入赛伯乐集团、上海珞璞等投资机构，融资 3000 多万元，定向增发约 69 万股股票。 2017 年公司结合战略发展规划，同时为优化公司股本结构、促进公司持续经营、合理回报 股东，公司进行了权益分派：实施资本公积转增股本，对全体股东每 10 股转增 45 股，股本数增 至 3,571.4877 万股。 （二）行业情况 1、行业发展态势：公司所处的集成电路、配网改造领域与宏观经济形势密切相关。2017 年， 配网改造规模正在不断扩大，并逐渐进入第三阶段——智能化阶段。国家电网于该阶段投入近 4000 亿用于购买故障指示器等智能设备，公司提供故障指示器中的核心零部件——取电磁芯， 受此行业发展趋势影响上升态势明显。 2、宏观经济形势：2017 年，国内经济增速趋缓，国家电网智能电表面临更新换代，正处于 消耗库存的阶段，电表招标需求量下降。智能电表芯片行业也受到了影响，但由于公司芯片与进 口的同类芯片相比性能稳定、具有价格优势且报告期内公司进行了温度补偿测试服务及温度补偿 测试系统销售，都取得了不错的业绩。 3、周期波动影响：从过去 30 年来看，全球集成电路行业市场呈周期性波动的特点，行业的 发展与社会经济发展存在较强的关联性，全球经济状况强烈影响着集成电路产业的周期变化，经 济的衰退一般同时带来集成电路市场的衰退。公司作为集成电路产业中的一员，行业波动对公司 经营会产生一定的影响。 4、市场竞争趋势：从事集成电路设计、智能化业务的公司数量众多，在行业整体增速放缓 的背景下，市场竞争更加激烈。但资金实力和技术能力出众的公司将脱颖而出，行业集中度也将 随着优质企业的成长而逐渐提升。 （三）财务分析 1、资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 28,781,020.71 33.46% 8,620,402.65 29.29% 233.87% 应收账款 43,468,982.68 50.54% 15,341,375.41 52.12% 183.34% 存货 2,867,513.77 3.33% 397,531.56 1.35% 621.33% 长 期 股 权 投 资 - 0.00% - 0.00% 0.00% 固定资产 3,263,249.24 3.79% 1,890,539.55 6.42% 72.61% 在建工程 - 0.00% - 0.00% 0.00% 短期借款 - 0.00% 1,200,000.00 4.08% -100.00% 长期借款 - 0.00% - 0.00% 0.00% 资产总计 86,006,571.31 - 29,435,570.79 - 192.19% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期较上期增加约 2,016.06 万元，增加比例 233.87%，主要原因为：公司与 深圳市力合创业投资有限公司、深圳力合泓鑫创业投资合伙企业（有限合伙）、山东乐赛新能源 创业投资基金有限合伙企业、上海珞璞投资中心(有限合伙)分别签订投资协议，并于 2017 年 6 13 月以 2.8 亿元的投后估值获得上述机构共计约 3,000 万元投资，导致期末货币资金较上期有所增 加。 2、应收账款：本期较上期增加约 2,812.76 万元，增加比例 183.34%，主要原因为：公司本 期销售增加导致应收账款余额增加，其中：本期新增客户四川中电启明星信息技术有限公司（国 网系统子公司）应收账款余额为 2,793.25 万元（账龄 6 个月以内）。 3、存货：本期较上期增加约 247 万元，增加比例 621.33%，主要原因为：公司本年收入较 上年同比增长 114.68%，本年生产量增加从而导致存货备货量有所增长。 4、固定资产：本期较上期增加约 137.27 万元，增加比例 72.61%，主要原因为：公司本期采购 多台生产型设备。 2、营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 61,297,336.14 - 28,552,434.36 - 114.68% 营业成本 40,735,301.01 66.46% 14,555,620.78 50.98% 179.86% 毛利率% 33.54% - 49.02% - - 管理费用 2,334,143.46 3.81% 3,247,713.93 11.37% -28.13% 销售费用 668,991.81 1.09% 427,189.45 1.50% 56.60% 财务费用 75,856.69 0.12% 15,929.75 0.06% 376.20% 营业利润 17,871,601.77 29.16% 9,940,641.86 34.82% 79.78% 营业外收入 1,483,209.68 2.42% 2,167,210.46 7.59% -31.56% 营业外支出 22,567.52 0.04% 21,582.03 0.08% 4.57% 净利润 16,369,873.54 26.71% 10,211,460.19 35.76% 60.31% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期较上期增加约 3,274.49 万元，同比增长 114.68%，主要原因为：本期新 增新研发产品、软件销售和新增客户为公司创造了多方面的收入。其中：公司本期新增产品故障 指示器销售收入为 1715.18 万元，高精度温补时钟补测系统软件销售收入为 841.88 万元。 2、毛利率：本期较上期下降 15.48 个百分点，主要原因为：新增销售产品故障指示器的毛 利率相对较低且收入占比较大（占本期收入的比例为 28%），从而导致整体毛利率较上期有所下 降。 3、营业成本：本期较上期增加约 2,617.97 万元，同比增长 179.86%，主要原因为：公司本 期产品销售增加导致公司产品成本结转增加。 4、销售费用：本期较上期增加 24.18 万元，同比增长 56.60%，主要原因为：由于业务量增 加，销售人员工资增加金额约 12 万元、业务招待费增加金额约 6 万元。 5、财务费用：本期较上期增长 6.00 万元，同比增长 376.20%，主要原因为：2017 年收到的 约 3,000 万元投资款导致利息收入增加约 6.09 万元、银行贷款导致利息支出增加约 11.57 万元。 6、营业外收入：本期较上期减少约 68.40 万元，同比减少 31.56%，主要原因为：政府相关 补贴减少约 68.40 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 61,297,336.14 28,552,434.36 114.68% 其他业务收入 0.00 0.00 0.0% 主营业务成本 40,735,301.01 14,555,620.78 179.86% 14 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 产品销售 49,493,088.20 80.74% 21,746,455.52 76.16% 技术服务 1,688,863.34 2.76% 6,805,978.84 23.84% 软件销售 10,115,384.60 16.50% 0.00 0.00% 合计 61,297,336.14 100.00% 28,552,434.36 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 东北区 0.00 0.00% 42,307.69 0.15% 华北区 12,197,716.68 19.90% 13,093,584.24 45.86% 华东区 11,155,821.69 18.20% 11,248,070.85 39.39% 华南区 11,180,170.49 18.24% 3,047,893.20 10.67% 华中区 782,089.73 1.28% 519,578.33 1.82% 西南区 25,914,406.57 42.28% 600,076.90 2.10% 西北区 67,130.98 0.11% 923.15 0.00% 合计 61,297,336.14 100.00% 28,552,434.36 100.00% 收入构成变动的原因： 1、公司华南地区营业收入较上期增加约 813.23 万元，同比增长 266.82%，主要原因为：华 南区本期新增客户广州芯德通讯科技股份有限公司本期收入较上期增加约 822.82 万元。 2、公司华中地区营业收入较上期增加约 26.25 万元，同比增长 50.52%，主要原因为：华中 区本期新增客户威胜信息技术股份有限公司本期收入较上期增加约 39 万元，湖南威科电力仪表 有限公司本期收入较上期减少约 12.6 万元。 3、公司西南地区营业收入较上期增加约 2,531.43 万元，同比增长 4,218.51%，主要原因为： 西南区本期新增客户四川中电启明星信息技术有限公司本期收入较上期增加约 2,557 万元。 4、公司西北地区营业收入较上期增加约 6.62 万元，同比增长 7,171.95%，主要原因为：西 北区客户宁夏隆基宁光仪表有限公司本期收入较上期增加约 6.62 万元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 四川中电启明星信息技术有限公司 25,570,570.93 41.72% 否 2 北京智芯微电子科技有限公司 9,312,820.51 15.19% 否 3 浙江通量电子科技有限公司 6,940,586.90 11.32% 否 4 广州芯德通信科技股份有限公司 4,616,718.82 7.53% 否 5 深圳市西迪特科技有限公司 3,514,769.30 5.73% 否 合计 49,955,466.46 81.49% - 15 (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 湖州炎弘电子有限公司 23,839,900.12 54.61% 否 2 北京普维特电子技术有限公司 7,865,306.29 18.02% 否 3 河南新太行电源股份有限公司 1,935,097.44 4.43% 否 4 四川泓芯科技有限公司 1,282,051.35 2.94% 否 5 上海贝岭股份有限公司 1,009,962.80 2.31% 否 合计 35,932,318.00 82.31% - 3、现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净 额 -3,851,799.48 2,813,174.04 -236.92% 投资活动产生的现金流量净 额 -4,269,901.26 -2,040,083.75 109.30% 筹资活动产生的现金流量净 额 28,282,318.80 5,980,586.64 372.90% 现金流量分析： 1、公司本期经营活动产生的现金流量净额较上年度减少 666.50 万元，主要原因：由于公司 增加生产及业务量，采购货物导致现金流出相比去年增加约 1,929.81 万元、销售商品导致现金 流入相比去年增加 1,706.06 万元、本年缴纳税额导致现金流出相比去年增加约 176.05 万元、工 资增加导致现金流出相比去年增加约 80.76 万元。 2、公司本期投资活动产生的现金流量净额较上年度减少 222.98 万元，主要原因：公司采购 切割机等机器设备和自主研发形成的无形资产增加导致现金流出。 3、公司本期筹资活动产生的现金流量金额较上年度增加 2,230.17 万元，主要原因：公司本 期吸收股东投资较上年度增加约 2,400 万元、银行借款较上年度增加约 390 万元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司下辖 3 家子公司，没有对公司净利润影响达 10%以上的子公司。 1、公司全资子公司：北京清友同创科技有限公司；本期收入：247,572.82 元；本期利润 17,308.93 元。 2、公司控股子公司：浙江芯普电子有限公司；本期收入：5,606.84 元；本期利润-7,817.73 元。 3、公司控股子公司：浙江维实电子科技有限公司；本期收入：8,228,168.63 元；本期利润 513,718.82 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司不存在委托理财及衍生品投资。 （五）非标准审计意见说明 □适用 √不适用 16 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更： （1）根据《关于印发<企业会计准则第 16 号---政府补助>的通知》（财会【2017】15 号）的 规定，与企业日常经营活动相关的政府补助，应当计入其他收益，并在利润表中的“营业利润” 项目之上单独列报；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收入，公司自 2017 年 6 月 12 日 起执行前述准则。 （2）根据财政部《关于印发<企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营>的通知》（财会〔2017〕13 号）的规定，公司自 2017 年 5 月 28 日起执行前述准则。 2、会计估计变更：依据公告编号“2017-001”于 2017 年 1 月 10 日进行会计估计变更，变 更事项如下：应收账款和其他应收款账龄为 0-6 个月由按 5%计提坏账准备变更为不计提坏账准 备。 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 合并财务报表的合并范围有发生变化：2017 年新纳入合并范围的子公司分别为浙江维实电 子科技有限公司、浙江芯普电子有限公司；持股比例分别为 51%、51%；成立时间分别为：2017 年 5 月 26 日、2016 年 12 月 19 日。浙江维实电子科技有限公司自设立起开始纳入报告期间合并 范围，由于浙江芯普电子有限公司截止 2016 年末公司尚未支付认缴投资款，仅领取了营业执照， 公司尚未发生经营业务，财务账簿尚未建立，2016 年度未纳入合并范围。浙江芯普电子有限公 司自 2017 年 1 月 1 日起开始纳入报考期间合并范围。 （八）企业社会责任 公司积极履行公司应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造的价值的同时，也积 极承担对员工、客户、社会等的责任。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责 任。 三、 持续经营评价 公司建立了良好的公司治理结构和较为完备的内部控制体系，业务、资产、人员、财务、机 构均保持独立运行。报告期内，公司的董监高团队稳定未发生变化，对公司的业务发展和公司治 理具有正面提升作用。公司的经营业绩持续增长、财务结构合理，具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人为任涛先生。截至报告期末，任涛先生直接持有公司股份比例为 18.19%，通过芯然电子间接持有公司股份比例为 19.55%。因此任涛共计持有公司股份比例为 37.74%，且任涛与高昇、曹郁玲签有《一致行动人协议》，三位股东在公司各项事项中达成一致 行动意见，并在公司相关决策中始终与任涛保持意思表示一致，任涛为公司的实际控制人。任涛 担任公司董事长、总经理，对公司经营管理决策具有重大影响，若在公司经营决策、人事安排、 财务管理等方面不当使用其对公司的控制权，将对公司的经营和其他股东带来风险。 应对措施：公司将继续建立和完善科学的法人治理结构，通过《公司章程》、三会议事规则、 17 关联交易及对外担保等管理办法，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、 实际控制人对公司和其他股东权益的侵害。 2. 新产品、新业务开发风险 公司在电网故障指示器关键零部件领域、电表方案领域开发了新的产品。新产品技术开发与 创新具有不确定性，如果出现公司研发项目失败、研发周期过长等现象，可能带来费用增加、产 品跟不上行业发展而效益降低的风险。 应对措施：公司建立严格的科研项目审批制度，对科研项目进行立项审批、中期审批和结项 审批，审批结果纳入科研人员的绩效考核当中，同时增加对科研人员的激励，极大地鼓舞了科研 人员的工作热情，也提高了科研项目的成功率。 3.宏观经济波动风险 公司智能芯片、零部件的下游客户主要为各电表厂、故障指示器厂。如果宏观经济增速放缓 甚至下行，可能影响到行业下游客户的需求方——国家电网在新设及更新电表、故障指示器等固 定资产投资方面的需求，进而对行业发展带来一定的风险。 应对措施：公司对下游行业进行充分的研究，寻找受宏观经济波动影响较小的领域，努力发 展该领域客户，以减小宏观经济波动的影响。同时，公司将持续拓展业务领域，确保公司业绩的 稳定增长。 4.税收优惠政策变动风险 公司目前享受高新技术企业 15%的优惠税率，如果相关政策发生变动、本公司不能持续符合 税收优惠政策条件或高新技术企业证书到期后不能顺利通过复审，将面临因不再享受相应税收优 惠而导致净利润下降的风险。 应对措施：公司的高新技术企业资格于2016年取得，2018年仍然适用15%的企业所得税税率， 不存在税率发生波动的风险。公司始终坚持研发能力建设，不断加大研发投入，将研发成果投入 生产，取得了一定的市场份额。目前公司符合高新技术企业的各项要求，有效避免不再享受相应 税收优惠政策而导致净利润下降的风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情 况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告 披露时间 临时报告 编号 任涛 公司控股股东、实际控 制人任涛为公司拟向招 商银行申请的 500 万元 综合授信提供连带保证 责任担保； 5,000,000.00 是 2017.2.22 2017-006 任涛、高昇、赵 畅、曹郁玲 公司部分股东为公司拟 向商业银行申请 2000 万元综合授信提供质押 担保或连带责任保证担 保； 20,000,000.00 是 2017.5.31 2017-030 任涛 公司控股股东为公司向 建设银行申请的 200 万 元贷款提供连带保证责 任担保。 2,000,000.00 是 2017.6.12 2017-036 总计 - 27,000,000.00 - - - 1、 任涛为公司向招商银行申请 500 万元贷款提供连带责任担保之关联交易最终未发生； 2、2017 年 6 月公司实际获得浙江德清农村商业银行股份有限公司科技支行（以下简称：“农 商行”）授信 1,000 万元，在此授信下，2017 年 7 月 10 日公司获得农商行借款 200 万元，2017 年 7 月 24 日公司获得农商行借款 100 万元，2017 年 9 月 28 日公司获得农商行借款 10 万元； 3、2017 年 6 月 8 日取得中国建设银行股份公司德清支行借款 200 万元。 19 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 股东为公司向银行申请贷款或授信提供信用担保或股权质押担保，是为满足公司经营需要， 对公司发展起积极作用，符合公司和全体股东的利益。相关担保及股份质押不会对公司生产经营 产生影响，也不会导致公司实际控制人发生变化。 （二）承诺事项的履行情况 1.在公司任职的董事、监事和高级管理人员均与公司签有《劳动合同》，对双方的权利义务 进行了约定，并与高级管理人员、核心技术人员签订了《保密协议》及《竞业禁止协议》，约定 公司上述人员在离职后 2 年内不得以任何方式（如任职、投资等）从事与公司主营业务相竞争的 任何相关业务，或帮助他人从事与目标公司形成竞争关系的任何其它业务经营活动。 2.公司全体董事出具承诺函表示，股份公司成立后公司与关联方之间不会发生非公允的交 易，包括但不限于资金往来、商品销售、劳务提供、担保及其他交易。如果无法避免发生关联交 易，则该等交易必须遵照《关联交易管理制度》、《防范控股股东及其他关联方资金占用制度》及 正常的商业条件进行，并按股份公司章程、股东会议事规则、董事会议事规则及其他内部管理制 度严格履行审批程序。 3.公司在有限公司阶段存在未依法为部分员工缴纳社会保险的情形，经测算未缴纳金额为 2014 年 40,821.87 元、2015 年 13,924.47 元，2016 年 1-3 月 4,547.76 元，合计 59,294.10 元。 实际控制人承诺承担因未依法缴纳社会保险而使公司遭受的全部损失以及产生的其他全部费用， 且在承担相关责任后不向公司追偿，保证公司不会因此遭受任何损失。 4.公司实际控制人出具承诺函表示，归还关联方占用资金后其及其控制的其他企业不再以借 款、代偿债务、代垫款项、代收款项或者其他任何方式占用公司的资金，或要求公司为相关股东 及其控制的其他企业进行违规担保。 5.公司于 2016 年 3 月引入机构投资者，并签订投资补充协议。约定若股份公司 2016 年、2017 年和 2018 年实际净利润（扣减非经常性损益后）低于业绩承诺值（分别是人民币 1000 万元、1500 万元和 2250 万元），投资者有权利要求实际控制人向其转让股权或退还部分投资款的方式予以补 偿。投资补充协议同时约定公司递交新三板挂牌材料后，机构投资者有放弃上述权利的可能。因 此，若无法完成该业绩承诺，存在履行对赌协议的风险。 6.公司于 2017 年 5 月引入机构投资者，并签订投资补充协议。约定若股份公司 2017 年、2018 年和 2019 年经审计的税后净利润低于业绩承诺值（分别为人民币 1500 万元、2250 万元和 3375 万元），投资者有权利要求包括公司控股股东在内的六位股东以向其转让股权的方式予以补偿。 因此，若无法完成该业绩承诺，存在履行对赌协议的风险。 履行情况：以上承诺皆处于正常履行状态，未发生违反承诺之情况。 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 17,571,747 17,571,747 49.20% 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - 289,245 289,245 0.81% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,797,872 100% 12,345,258 18,143,130 50.80% 其中：控股股东、实际控 制人 1,575,000 27.17% 4,921,875 6,496,875 18.19% 董事、监事、高管 1,050,000 18.11% 3,281,255 4,331,255 12.13% 核心员工 - - - - - 总股本 5,797,872 - 29,917,005 35,714,877 - 普通股股东人数 16 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 德清芯然电 子科技合伙 企业（有限 合伙） 1,336,500 6,014,250 7,350,750 20.58% 7,315,000 35,750 2 任涛 1,575,000 4,921,875 6,496,875 18.19% 6,496,875 0 3 德清芯畅电 子有限公司 545,000 2,452,500 2,997,500 8.39% 0 2,997,500 4 高昇 656,250 2,337,625 2,993,875 8.38% 2,707,034 286,841 5 德清同创投 资管理合伙 企业（有限 合伙） 450,000 2,025,000 2,475,000 6.93% 0 2,475,000 合计 4,562,750 17,751,250 22,314,000 62.47% 16,518,909 5,795,091 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：任涛是芯然电子的普通合伙人、 执行事务合伙人，高昇是芯然电子的有限合伙人；任涛与高昇为一致行动人。除上述关系外， 股东之间无其他关联关系。报告期内，公司股东不存在股份代持行为。 二、优先股股本基本情况 □适用 √不适用 21 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 任涛为公司发起人，担任公司董事长、总经理，直接持有公司 6,496,875 股，占公司股本总 额 18.19%，通过芯然电子间接持有公司 6,983,213 股，占公司股本总额 19.55%，合计持股 37.74%， 因此，任涛为公司的控股股东和实际控制人。 任涛，男，1980 年 2 月生，中国籍，无境外永久居留权，2005 年毕业于清华大学，硕士研 究生。2005 年 5 月至 2009 年 11 月就职于中电华清微电子工程中心有限公司，任市场部经理； 2009 年 11 月至 2011 年 6 月就职于北京同芯和电子科技有限公司，任总经理；2011 年 6 月至 2016 年 6 月就职于浙江想实电子有限公司，先后任研发总监、执行董事兼经理；2016 年 3 月至今就 职于德清芯然电子科技合伙企业（有限合伙），任执行事务合伙人；现任湖州想实电子股份有限 公司董事长兼总经理。 控股股东本报告期内无变动。 （二）实际控制人情况 任涛为公司发起人，担任公司董事长、总经理，直接持有公司 6,496,875 股，占公司股本总 额 18.19%，通过芯然电子间接持有公司 6,983,213 股，占公司股本总额 19.55%，合计持股 37.74%， 因此，任涛为公司的控股股东和实际控制人。 任涛，男，1980 年 2 月生，中国籍，无境外永久居留权，2005 年毕业于清华大学，硕士研 究生。2005 年 5 月至 2009 年 11 月就职于中电华清微电子工程中心有限公司，任市场部经理； 2009 年 11 月至 2011 年 6 月就职于北京同芯和电子科技有限公司，任总经理；2011 年 6 月至 2016 年 6 月就职于浙江想实电子有限公司，先后任研发总监、执行董事兼经理；2016 年 3 月至今就 职于德清芯然电子科技合伙企业（有限合伙），任执行事务合伙人；现任湖州想实电子股份有限 公司董事长兼总经理。 控股股东本报告期内无变动。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工 人 数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017.5.17 2017.8.16 43.12 695,742 30,000,395.04 0 0 0 3 0 否 募集资金使用情况： 公司报告期内，共发生一次定向发行，募集资金 30,000,395.04 元，截止报告期末剩余 6,090,017.55 元。所用募集资金全部用于补充公司生产经营流动资金，优化公司财务结构，引 进先进设备并扩大生产线。 公司该次募集资金使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资 产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 贷款 中国建设银行 股份有限公司 建行湖州分行 2,000,000.00 6.5250% 2017.06.8-2017.12.8 否 贷款 浙江德清农村 商业银行股份 2,000,000.00 8.4000% 2017.7.10-2017.9.12 否 23 有限公司 贷款 浙江德清农村 商业银行股份 有限公司 1,000,000.00 8.4000% 2017.7.24-2017.9.21 否 贷款 浙江德清农村 商业银行股份 有限公司 100,000.00 8.4000% 2017.9.28-2017.10.9 否 贷款 浙江德清农村 商业银行股份 有限公司 1,200,000.00 3.0480% 2016.10.31-2017.10.30 否 合计 - 6,300,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 11 月 29 日 - - 45 合计 - - 45 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 任涛 董事 长；总 经理 男 38 硕士 2016.6.4-2019.6.2 是 高昇 董事； 副总经 理 男 40 本科 2016.6.3-2019.6.2;2016.6.4-2019.6.2 是 曹郁玲 董事 女 66 初中 2016.6.3-2019.6.2 否 冯杰 董事 男 40 硕士 2016.6.3-2019.6.2 否 蒋苗 董事 女 35 本科 2016.6.3-2019.6.2 否 林晓慧 监事会 主席 男 36 硕士 2016.6.4-2019.6.2 否 李嫒 监事 女 31 专科 2016.6.3-2019.6.2 是 杨小芬 监事 女 29 专科 2016.6.3-2019.6.2 否 史昕蕾 财务负 责人 女 46 本科 2016.6.4-2019.6.2 是 李莹洁 董事会 秘书 女 28 本科 2017.5.9-2019.6.2 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理任涛先生是控股股东、实际控制人；曹郁玲与任涛是母子关系；任涛与 蒋苗为夫妻关系；任涛与曹郁玲、高昇为一致行动人。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 任涛 董事长、总经 理 1,575,000 4,921,875 6,496,875 18.19% 0 高昇 董事、副总经 理 656,250 2,337,625 2,993,875 8.38% 0 曹郁玲 董事 393,750 1,232,875 1,626,625 4.55% 0 冯杰 董事 0 0 0 0% 0 蒋苗 董事 0 0 0 0% 0 林晓慧 监事会主席 0 0 0 0% 0 李嫒 监事 0 0 0 0% 0 杨小芬 监事 0 0 0 0% 0 25 史昕蕾 财务负责人 0 0 0 0% 0 李莹洁 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 2,625,000 8,492,375 11,117,375 31.12% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 李莹洁 总经理助理 新任 董事会秘书 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李莹洁女士，1990 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2014 年毕业于香港中文大 学政治与行政学系，本科学历。2014 年 12 月至 2015 年 9 月就职山东鲁信律师事务所，任律师 助理；2015 年 10 月至 2016 年 6 月就职北京盈科（济南）律师事务所，任实习律师；2016 年 7 月就职于湖州想实电子股份有限公司，任总经理助理，现任股份公司董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 3 3 行政管理人员 9 10 生产人员 7 10 员工总计 19 23 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 11 16 专科 4 3 专科以下 2 2 员工总计 19 23 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工人数上升，是由于公司业务扩展，增加了员工需求。公司一贯非常重视 人才的引进和培养，通过大力引进高端人才，充实骨干员工，以提高工作质量。同时，公司有计 划地组织企业经营层、管理层和员工参加培训，不断地提高管理层和员工的职业化水平与岗位技 能，实现个性化服务、专业化人才、职业化人生、学习型组织与智能型企业的目标，满足公司可 持续经营发展的需要。 公司的薪酬政策在报告期内未发生重大变动。公司薪酬分配以岗位价值、技能和业绩为基本 考量因素；同时公司的薪酬体系积极与市场接轨，能够达到激发员工工作活力的目标；公司推崇 将员工个人业绩和团队业绩有效结合，希望员工共同分享企业发展所带来的收益，形成留住人才 和吸引人才的机制，最终推进公司发展战略的实现。 报告期内，公司不存在需承担费用的离退休职工。 26 （二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 核心员工 - - 核心技术人员 2 9,490,750 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大 缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善 法人治理结构，进一步强化内控管理体系，确保公司规范运作。公司在整体变更为股份有限公司 之时就已结合自身情况先后制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、 《关联交易管理制度》、 《防范控股股东资金占用管理制度》、 《对外担保管理制度》、 《薪酬管理制度》、《重大投资、财务决策管理制度》、《经理工作细则》、《信息披露管理制度》、 《投资者关系管理制度》等内部控制制度。报告期内，公司严格按照以上制度实施公司治理，为 进一步规范公司管理体系，公司于报告期内制定了《年度报告重大差错责任追究制度》、《承诺管 理制度》、《利润分配制度》。在公司运营中，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，公司重大生产经营决策、财务决策均按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、收益权 以及重大参与决策权等权利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司设立了股东大会、董事会、监事会、高管层，并制定了《公司章程》、“三会”议事规则、对 外投资、对外担保、关联交易等管理制度，形成了完备的现代公司治理体系，符合《公司法》、《证券 法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求。通过对上述 体系和制度的实施，畅通了股东知晓公司经营和决策情况的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企 业运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、 参与权、质疑权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2017 年 2 月 20 日，公司召开第一届董事会第六次会议，3 月 9 日，公司召开了第一次临时 股东大会，审议通过了实际控制人为公司综合授信提供相关股权质押相关事宜。 2017 年 5 月 9 日，公司召开了第一届董事会第九次会议，审议通过了聘任董事会秘书相关 事宜。 2017 年 5 月 15 日，公司召开了第一届董事会第十次会议，6 月 2 日，公司召开了第二次临 28 时股东大会，审议通过了关于公司股票发行、设立募集资金专项账户等相关事宜。 2017 年 5 月 26 日，公司召开了第一届董事会第十一次会议， 6 月 16 日，公司召开了第三 次临时股东大会，审议通过了向银行申请股权质押/保证相关事宜。 2017 年 10 月 30 日，公司召开了第一届董事会第十三次会议，11 月 15 日，公司召开了第四 次临时股东大会，审议通过了 2017 年第三季度权益分配方案的方案。 报告期内，公司对于新增高级管理人员董事会秘书、对外投资设立控股子公司、定向增发股份、 关联交易的审核均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规 现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 1、2017 年 3 月 9 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于修改公司章 程的议案》，将章程一百二十九条修改为董事会秘书应当具备履行职责的财务、管理、法律等专 业知识，具有良好的职业道德和个人品质。 2、2017 年 6 月 2 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过《关于修改公司章 程的议案》，将公司章程中第五条修改为注册资本为人民币 649.3614 万元、将第十五条修改为公 司的股份总数为 649.3614 万股，均为普通股。 3、2017 年 6 月 16 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过《拟变更经营范围 及修改公司章程的议案》，将章程第十条修改为：经依法登记，公司的经营范围为：电子产品的 生产，电子产品研发、销售，计算机系统集成，楼宇智能化工程设计、施工，安防设备的安装及 维护，集成电路的开发、设计、技术咨询，货物进出口。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 2017 年 1 月 10 日，公司召开第一届董事会第五次 会议，审议通过了会计估计变更相关事宜。 2017 年 2 月 20 日，公司召开第一届董事会第六次 会议，审议通过了向银行申请综合授信、实际控制 人提供股权质押担保、修改公司章程中关于董事会 秘书任职的相关事宜。 2017 年 3 月 10 日，公司召开了第一届董事会第七 次会议，审议通过了设立磁芯事业部相关事宜。 2017 年 4 月 19 日，公司召开了第一届董事会第八 次会议，审议通过了公司 2016 年度报告、年度工 作总结报告、制定《年度报告重大差错责任追究制 度》等相关事宜。 2017 年 5 月 9 日，公司召开了第一届董事会第九 次会议，审议通过了关于设立子公司以及聘任董事 会秘书相关事宜。 2017 年 5 月 15 日，公司召开了第一届董事会第十 次会议，审议通过了关于公司股票发行、设立募集 资金专项账户、修改公司章程等相关事宜。 2017 年 5 月 26 日，公司召开了第一届董事会第十 一次会议，审议通过了关于公司变更经营范围及修 改公司章程、申请向银行申请股权质押/保证等相 关事宜。 2017 年 8 月 28 日，公司召开了第一届董事会第十 二次会议，审议通过了公司 2017 年半年报相关事 宜。 2017 年 10 月 30 日，公司召开了第一届董事会第 十三次会议，审议通过了 2017 年第三季度报告， 权益分配方案，制定《承诺管理制度》、《利润分配 29 制度》等相关事宜。 2017 年 12 月 15 日，公司召开了第一届董事会第 十四次会议审议通过了关于公司出售控股子公司 股权相关事宜。 监事会 4 2017 年 1 月 10 日，公司召开了第一届监事会第二 次会议，审议通过了关于会计估计变更相关事宜。 2017 年 4 月 19 日，公司召开了第一届监事会第三 次会议，审议通过了公司年度报告，年度工作总结 报告等相关事宜。 2017 年 8 月 28 日，公司召开了第一届监事会第四 次会议，审议通过了公司 2017 年半年报相关事宜。 2017 年 10 月 30 日，公司召开了第一届监事会第 五次会议，审议通过了 2017 年第三季度报告以及 权益分配方案等相关事宜。 股东大会 5 2017 年 5 月 11 日，公司召开了 2016 年度股东大 会，审议通过了公司 2016 年度报告、年度工作总 结报告、制定《年度报告重大差错责任追究制度》 等相关事宜。 2017 年 3 月 9 日，公司召开了第一次临时股东大 会，审议通过了实际控制人为公司综合授信提供相 关股权质押、修改公司章程等相关事宜。 2017 年 6 月 2 日，公司召开了第二次临时股东大 会，审议通过了关于股票发行、设立募集资金专项 账户、修改公司章程等相关事宜。 2017 年 6 月 16 日，公司召开了第三次临时股东大 会，审议通过了拟变更经营范围及修改公司章程、 向商业银行申请授信等相关事宜。 2017 年 11 月 15 日，公司召开了第四次临时股东 大会，审议通过了权益分配方案， 《承诺管理制度》、 《利润分配制度》等相关事宜。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善法人治理结构，进一步强化内控管理体系，确保公司规范运作。公 司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会、全国 中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，不存在违法违 规行为，也不存在被相关主管机关处罚的情况，相关部门机构均能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。未来，公司将进一步加强对公司治理的完善与改进， 确保公司的规范运作。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格遵守股转系统的要求进行信息披露，充分保障股东的知情权。此外公司设置信息披露人 通过电话、电子邮件等平台进行投资者互动交流，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成 畅通有效的沟通联系。 30 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会认真履行监督职责，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的 监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司主要从事高精度芯片、电网智能方案的咨询、设计、供货、测试服务，根据客户需求为其提 供专业化的产品和智能方案，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。公司具有完整的业 务流程、独立的生产经营场所以及独立的研发、采购、工程设计及实施、市场营销部门及渠道，公司 业务独立。 2、资产独立性 公司所拥有的全部资产产权明晰。公司的设备、软件著作权等与经营相关的资产均在公司的控制 和支配之下，公司不存在资产被股东占用的情形，公司资产独立。 3、人员独立性 公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬。公司与 员工签订有劳动合同，符合劳动法相关规定，公司与高级管理人员签订了保密协议。公司员工的劳动、 人事、工资及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 4、财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位或股东共用银行账户的情况；公司依法独立纳税； 公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核 算制度和体系，公司财务独立。 5、机构独立性 公司设有总经办、销售部、运营部、研发部、行政部、财务部、磁芯事业部等职能部门，公司完全拥 有机构设置自主权，公司不存在合署办公、混合经营的情形，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控 制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更 新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工 作，有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财 务管理制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完 善风险控制体系。报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重 大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 19 日公司第一届董事会第八次会议审议通过《年度报告重大差错责任追究制度》 并公告。报告期内，公司定期报告未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，临时报告的披露 达到了及时、真实、准确、完整。公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员， 严格遵守了公司《年度报告重大差错责任追究制度》，执行情况良好。公司未来将继续严格遵守该制 31 度要求，确保报告的及时、真实、准确、完整。 32 第十一节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 （2018）京会兴审字第 04010001 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017 年 2 月 28 日 注册会计师姓名 田伟、窦海峰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 湖州想实电子股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了湖州想实电子股份有限公司（以下简称想实电子公司）合并及母公司财务报 表（以下简称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 想实电子公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于想实电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 想实电子公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括想实电子公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对合并财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估想实电子公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算想实电子公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督想实电子公司的财务报告过程。 33 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对想实电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致想实电子公司 不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 6、就想实电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 28,781,020.71 8,620,402.65 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、（二） 2,850,777.23 1,513,230.00 应收账款 六、（三） 43,468,982.68 15,341,375.41 预付款项 六、（四） 445,537.98 615,083.12 34 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、（五） 114,860.00 25,202.40 买入返售金融资产 - - 存货 六、（六） 2,867,513.77 397,531.56 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、（七） 881,056.75 - 流动资产合计 79,409,749.12 26,512,825.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - 固定资产 六、（八） 3,263,249.24 1,890,539.55 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、（九） 3,253,533.99 109,509.28 开发支出 六、（十） - 356,021.40 商誉 - - 长期待摊费用 六、（十一） 72,226.30 44,344.40 递延所得税资产 六、（十二） 7,812.66 122,331.02 其他非流动资产 六、（十三） - 400,000.00 非流动资产合计 6,596,822.19 2,922,745.65 资产总计 86,006,571.31 29,435,570.79 流动负债： 短期借款 六、（十四） - 1,200,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、（十五） 14,926,314.22 3,096,707.54 预收款项 六、（十六） 81,950.00 26,269.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、（十七） 2,023.23 99,753.64 应交税费 六、（十八） 1,359,643.59 208,946.38 应付利息 - - 35 应付股利 - - 其他应付款 六、（十九） 33,468.50 1,212,500.47 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 16,403,399.54 5,844,177.03 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 16,403,399.54 5,844,177.03 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十） 35,714,877.00 5,797,872.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、（二十一） 8,712,216.90 8,987,317.43 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、（二十二） 2,465,720.13 881,053.78 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（二十三） 22,462,466.21 7,925,150.55 归属于母公司所有者权益合 计 69,355,280.24 23,591,393.76 少数股东权益 247,891.53 - 所有者权益合计 69,603,171.77 23,591,393.76 负债和所有者权益总计 86,006,571.31 29,435,570.79 法定代表人：任涛 主管会计工作负责人：高昇会计机构负责人：史昕蕾 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 36 流动资产： 货币资金 28,512,544.52 8,521,777.33 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 1,434,837.23 1,513,230.00 应收账款 十四、（一） 38,830,564.93 15,341,375.41 预付款项 445,537.98 615,083.12 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十四、（二） 6,589,161.40 19,202.40 存货 2,350,874.74 397,531.56 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 498,330.01 - 流动资产合计 78,661,850.81 26,408,199.82 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、（三） 100,000.00 100,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 3,247,704.58 1,874,848.89 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 3,253,533.99 109,509.28 开发支出 - 356,021.40 商誉 - - 长期待摊费用 48,348.62 - 递延所得税资产 7,812.66 122,331.02 其他非流动资产 - 400,000.00 非流动资产合计 6,657,399.85 2,962,710.59 资产总计 85,319,250.66 29,370,910.41 流动负债： 短期借款 - 1,200,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 14,926,314.22 3,096,707.54 预收款项 81,950.00 26,269.00 应付职工薪酬 - 99,753.64 应交税费 1,205,034.32 208,032.12 应付利息 - - 应付股利 - - 37 其他应付款 21,656.88 1,144,420.86 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 16,234,955.42 5,775,183.16 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 16,234,955.42 5,775,183.16 所有者权益： 股本 35,714,877.00 5,797,872.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 8,712,216.90 8,987,317.43 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 2,465,720.13 881,053.78 一般风险准备 - - 未分配利润 22,191,481.21 7,929,484.04 所有者权益合计 69,084,295.24 23,595,727.25 负债和所有者权益合计 85,319,250.66 29,370,910.41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、（二十 四） 61,297,336.14 28,552,434.36 其中：营业收入 61,297,336.14 28,552,434.36 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 43,425,734.37 18,611,792.50 其中：营业成本 六、（二十 四） 40,735,301.01 14,555,620.78 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 38 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、（二十 五） 374,897.07 125,352.29 销售费用 六、（二十 六） 668,991.81 427,189.45 管理费用 六、（二十 七） 2,334,143.46 3,247,713.93 财务费用 六、（二十 八） 75,856.69 15,929.75 资产减值损失 六、（二十 九） -763,455.67 239,986.30 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填 列） - - 其他收益 - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,871,601.77 9,940,641.86 加：营业外收入 六、 （三十） 1,483,209.68 2,167,210.46 减：营业外支出 六、（三十 一） 22,567.52 21,582.03 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 19,332,243.93 12,086,270.29 减：所得税费用 六、（三十 二） 2,962,370.39 1,874,810.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,369,873.54 10,211,460.19 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 16,369,873.54 10,211,460.19 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 247,891.53 2.归属于母公司所有者的净利润 16,121,982.01 10,211,460.19 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分 - - 39 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 16,369,873.54 10,211,460.19 归属于母公司所有者的综合收益总额 16,121,982.01 10,211,460.19 归属于少数股东的综合收益总额 247,891.53 - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.88 1.94 （二）稀释每股收益 0.88 1.94 法定代表人：任涛 主管会计工作负责人：高昇会计机构负责人：史昕蕾 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、（四） 52,821,594.69 28,358,247.97 减：营业成本 十四、（四） 33,363,930.34 14,555,620.78 税金及附加 328,293.20 124,727.06 销售费用 546,605.55 427,189.45 管理费用 2,097,813.63 3,064,727.79 财务费用 74,413.45 14,122.74 资产减值损失 -763,455.67 239,986.30 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填 列） - - 其他收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,173,994.1 9 9,931,873.85 加：营业外收入 1,479,331.43 2,163,231.86 减：营业外支出 17,965.83 18,038.45 三、利润总额（亏损总额以“－”号 18,635,359.79 12,077,067.26 40 填列） 减：所得税费用 2,788,696.27 1,874,423.86 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,846,663.52 10,202,643.40 （一）持续经营净利润 15,846,663.52 10,202,643.40 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 15,846,663.52 10,202,643.40 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,834,122.25 18,773,568.63 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三 十三）1 2,147,880.03 5,071,887.07 41 经营活动现金流入小计 37,982,002.28 23,845,455.70 购买商品、接受劳务支付的现金 30,754,810.70 11,456,706.01 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,979,338.37 1,171,754.20 支付的各项税费 5,469,021.89 3,708,530.78 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三 十三）2 3,630,630.80 4,695,290.67 经营活动现金流出小计 41,833,801.76 21,032,281.66 经营活动产生的现金流量净额 -3,851,799.48 2,813,174.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 1,758.90 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 15,100.00 投资活动现金流入小计 1,758.90 15,100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 4,271,660.16 2,055,183.75 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 4,271,660.16 2,055,183.75 投资活动产生的现金流量净额 -4,269,901.26 -2,040,083.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,395.04 6,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 - - 取得借款收到的现金 5,100,000.00 1,200,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 35,100,395.04 7,200,000.00 偿还债务支付的现金 6,300,000.00 1,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 135,154.12 19,413.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三 十三）3 382,922.12 - 筹资活动现金流出小计 6,818,076.24 1,219,413.36 筹资活动产生的现金流量净额 28,282,318.80 5,980,586.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 - - 42 五、现金及现金等价物净增加额 20,160,618.06 6,753,676.93 加：期初现金及现金等价物余额 8,620,402.65 1,866,725.72 六、期末现金及现金等价物余额 28,781,020.71 8,620,402.65 法定代表人：任涛 主管会计工作负责人：高昇会计机构负责人：史昕蕾 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,971,526.73 18,573,556.63 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,140,943.93 5,032,078.47 经营活动现金流入小计 35,112,470.66 23,605,635.10 购买商品、接受劳务支付的现金 23,635,923.46 11,456,706.01 支付给职工以及为职工支付的现金 162,204.33 152,684.20 支付的各项税费 4,958,431.49 3,685,547.23 支付其他与经营活动有关的现金 10,382,119.73 5,577,276.11 经营活动现金流出小计 39,138,679.01 20,872,213.55 经营活动产生的现金流量净额 -4,026,208.35 2,733,421.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 1,758.90 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,758.90 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 4,267,102.16 1,998,669.70 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 4,267,102.16 1,998,669.70 投资活动产生的现金流量净额 -4,265,343.26 -1,998,669.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,395.04 6,000,000.00 取得借款收到的现金 5,100,000.00 1,200,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 35,100,395.04 7,200,000.00 偿还债务支付的现金 6,300,000.00 1,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 135,154.12 19,413.36 支付其他与筹资活动有关的现金 382,922.12 - 筹资活动现金流出小计 6,818,076.24 1,219,413.36 筹资活动产生的现金流量净额 28,282,318.80 5,980,586.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 - - 43 响 五、现金及现金等价物净增加额 19,990,767.19 6,715,338.49 加：期初现金及现金等价物余额 8,521,777.33 1,806,438.84 六、期末现金及现金等价物余额 28,512,544.52 8,521,777.33 43 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,797,872.00 - - - 8,987,317.43 - - - 881,053.78 - 7,925,150.55 - 23,591,393.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,797,872.00 - - - 8,987,317.43 - - - 881,053.78 - 7,925,150.55 - 23,591,393.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 29,917,005.00 - - - -275,100.53 - - - 1,584,666.35 - 14,537,315.66 247,891.53 46,011,778.01 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 16,121,982.01 247,891.53 16,369,873.54 （二）所有者投入和减少资 本 695,742.00 - - - 28,946,162.47 - - - - - - - 29,641,904.47 1．股东投入的普通股 695,742.00 - - - 29,304,653.04 - - - - - - - 30,000,395.04 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -358,490.57 - - - - - - - -358,490.57 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,584,666.35 -1,584,666.35 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - 1,584,666.35 -1,584,666.35 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 - - - - - - - - - - - - 44 配 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 29,221,263.00 - - - -29,221,263.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） 29,221,263.00 - - - -29,221,263.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,714,877.00 - - - 8,712,216.90 - - - 2,465,720.13 - 22,462,466.21 247,891.53 69,603,171.77 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,450,000.00 - - - 1,350,000.00 - - - 50,269.69 - 529,663.88 - 7,379,933.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,450,000.00 - - - 1,350,000.00 - - - 50,269.69 - 529,663.88 - 7,379,933.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 347,872.00 - - - 7,637,317.43 - - - 830,784.09 - 7,395,486.67 - 16,211,460.19 45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,211,460.19 - 10,211,460.19 （二）所有者投入和减少资 本 347,872.00 - - - 5,652,128.00 - - - - - - - 6,000,000.00 1．股东投入的普通股 347,872.00 - - - 5,652,128.00 - - - - - - - 6,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 881,053.78 - -881,053.78 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 881,053.78 - -881,053.78 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,985,189.43 - - - -50,269.69 - -1,934,919.74 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,985,189.43 - - - -50,269.69 - -1,934,919.74 - - （五）专项储备 -- - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,797,872.00 - - - 8,987,317.43 - - - 881,053.78 - 7,925,150.55 - 23,591,393.76 法定代表人：任涛 主管会计工作负责人：高昇会计机构负责人：史昕蕾 46 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,797,872.00 - - - 8,987,317.43 - - - 881,053.78 - 7,929,484.04 23,595,727.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,797,872.00 - - - 8,987,317.43 - - - 881,053.78 - 7,929,484.04 23,595,727.25 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 29,917,005.00 - - - -275,100.53 - - - 1,584,666.35 - 14,261,997.17 45,488,567.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,846,663.52 15,846,663.52 （二）所有者投入和 减少资本 695,742.00 - - - 28,946,162.47 - - - - - - 29,641,904.47 1．股东投入的普通 股 695,742.00 - - - 29,304,653.04 - - - - - - 30,000,395.04 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -358,490.57 - - - - - - -358,490.57 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,584,666.35 - -1,584,666.35 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,584,666.35 - -1,584,666.35 - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 29,221,263.00 - - - -29,221,263.00 - - - - - - - 1．资本公积转增资 29,221,263.00 - - - -29,221,263.00 - - - - - - - 47 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - 四、本年期末余额 35,714,877.00 - - - 8,712,216.90 - - - 2,465,720.13 - 22,191,481.21 69,084,295.24 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,450,000.00 - - - 1,350,000.00 - - - 50,269.69 - 542,814.16 7,393,083.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,450,000.00 - - - 1,350,000.00 - - - 50,269.69 - 542,814.16 7,393,083.85 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 347,872.00 - - - 7,637,317.43 - - - 830,784.09 - 7,386,669.88 16,202,643.40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,202,643.40 10,202,643.40 （二）所有者投入和 减少资本 347,872.00 - - - 5,652,128.00 - - - - - - 6,000,000.00 1．股东投入的普通 股 347,872.00 - - - 5,652,128.00 - - - - - - 6,000,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 48 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 881,053.78 - -881,053.78 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 881,053.78 - -881,053.78 - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 1,985,189.43 - -50,269.69 - -1,934,919.74 - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - 4．其他 - - - - 1,985,189.43 - - - -50,269.69 - -1,934,919.74 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,797,872.00 - - - 8,987,317.43 - - - 881,053.78 - 7,929,484.04 23,595,727.25 49 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司基本情况 湖州想实电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2011 年 6 月 28 日； 公司住所：德清县武康镇长虹东街 926 号 1 幢；法定代表人：任涛；注册资本：3,571.4877 万 元；公司类型：股份有限公司（非上市）；经营范围：电子产品生产、研发、销售，计算机系统 集成，楼宇智能化工程设计、施工，安防设备的安装及维护，集成电路的开发、设计、技术咨询， 货物进出口。 （二）历史沿革 1、公司的设立 2011 年 6 月 14 日，浙江省工商行政管理局核发了（浙工商）名称预核内[2011]第 061519 号 《企业名称预先核准通知书》，同意由曹郁玲、田淑娟 2 个自然人出资 500 万元设立浙江想实电 子有限公司。公司设立时的股东和股权结构如下：单位：万元 序号 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 认缴出资比例（%） 出资方式 1 曹郁玲 255.00 255.00 51.00 货币 2 田淑娟 245.00 245.00 49.00 货币 合计 500.00 500.00 100.00 2011 年 6 月 23 日，由湖州德信联合会计师事务所出具湖德会验[2011]第 185 号《验资报告》， 截至 2011 年 6 月 23 日，公司已收到出资方缴纳的注册资本合计人民币 500 万元整，出资方式为 货币出资。 2、公司的历次股权演变 （1）2012 年 3 月，公司第一次股权转让 2012 年 3 月 19 日，公司股东会通过决议，股东曹郁玲将其持有的公司股权转让给新股东孙 磊 225.00 万元。本次转让后，公司的股东及股权结构如下：单位：万元 序号 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 认缴出资比例（%） 出资方式 1 田淑娟 245.00 245.00 49.00 货币 2 孙磊 225.00 225.00 45.00 货币 3 曹郁玲 30.00 30.00 6.00 货币 50 合计 500.00 500.00 100.00 （2）2013 年 4 月，公司第二次股权转让 2013 年 4 月 27 日，公司股东会通过决议，股东田淑娟将其持有的公司股权 245.00 万元转让 给曹郁玲。本次转让后，公司的股东及股权结构如下：单位：万元 序号 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 认缴出资比例（%） 出资方式 1 曹郁玲 275.00 275.00 55.00 货币 2 孙磊 225.00 225.00 45.00 货币 合计 500.00 500.00 100.00 （3）2014 年 11 月，公司第三次股权转让 2014 年 11 月 3 日，经公司股东会通过决议，股东孙磊将其持有的公司股权 225.00 万元转让 给任涛。本次转让后，公司的股权结构为：单位：万元 序号 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 认缴出资比例（%） 出资方式 1 曹郁玲 275.00 275.00 55.00 货币 2 任涛 225.00 225.00 45.00 货币 合计 500.00 500.00 100.00 （4）2015 年 6 月，公司第四次股权转让 2015 年 6 月 17 日，经公司股东会决议通过，股东曹郁玲将其持有的公司股权 125.00 万元转 让给赵畅、股东曹郁玲将其持有的公司股权 93.75 万元转让给高昇。本次转让后，公司的股权结 构为：单位：万元 序号 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 认缴出资比例（%） 出资方式 1 任涛 225.00 225.00 45.00 货币 2 赵畅 125.00 125.00 25.00 货币 3 高昇 93.75 93.75 18.75 货币 4 曹郁玲 56.25 56.25 11.25 货币 合计 合计 500.00 100.00 （5）2015 年 12 月，公司第一次增资 2015 年 12 月 23 日，经公司股东会通过决议，公司增加注册资本 45.00 万元，其中由德清同 创投资管理合伙企业（有限合伙）增加注册资本 45 万元。本次增加注册资本后，公司的股权结 构为：单位：万元 序号 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 认缴出资比例（%） 出资方式 51 1 任涛 225.00 225.00 41.28 货币 2 赵畅 125.00 125.00 22.94 货币 3 高昇 93.75 93.75 17.20 货币 4 曹郁玲 56.25 56.25 10.32 货币 5 德清同创投资管理合 伙企业（有限合伙） 45.00 45.00 8.26 货币 合计 545.00 545.00 100.00 本次发行已经北京中林诚诺会计师事务所有限公司审验并出具的中林诚诺验字[2016]第 E-003 号《验资报告》。 （5）2016 年 3 月，公司转让股份并增资 2016 年 3 月 25 日，经公司股东会通过决议，股东赵畅将其持有的公司股权 54.5 万元转让给 德清芯畅电子有限公司；股东赵畅将其持有的公司股权 21.15 万元转让给德清芯然电子科技合伙 企业（有限合伙）；股东任涛将其持有的公司股权 67.5 万元转让给德清芯然电子科技合伙企业 （有限合伙）；股东曹郁玲将其持有的公司股权 16.875 万元转让给德清芯然电子科技合伙企业 （有限合伙）；股东高昇将其持有的公司股权 28.125 万元转让给德清芯然电子科技合伙企业（有 限合伙），同时本次公司增加注册资本 34.7872 万元,，其中由深圳力合新能源创业投资基金有限 公司增加注册资本 34.7872 万元。本次股权转并增加注册资本后，公司的股权结构为：单位：万 元 序号 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 认缴出资比例（%） 出资方式 1 任涛 157.5000 157.5000 27.17 货币 2 德清芯然电子科技合伙 企业（有限合伙） 133.6500 133.6500 23.05 货币 3 高昇 65.6250 65.6250 11.32 货币 4 德清芯畅电子有限公司 54.5000 54.5000 9.40 货币 5 赵畅 49.3500 49.3500 8.51 货币 6 德清同创投资管理合伙 企业（有限合伙） 45.0000 45.0000 7.76 货币 7 曹郁玲 39.3750 39.3750 6.79 货币 8 深圳力合新能源创业投 资基金有限公司 34.7872 34.7872 6.00 货币 合计 579.7872 579.7872 100.00 本次发行已经北京中林诚诺会计师事务所有限公司审验并出具的中林诚诺验字[2016]第 52 E-004 号《验资报告》。 （6）2016 年 6 月股份公司成立 2016 年 6 月 3 日，经公司股东会决议同意公司整体改制变更为湖州想实电子股份有限公司。 2016 年 6 月 3 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（2016）京会兴 验字第 04010085 号验证，公司以 2016 年 3 月 31 日为基准日经北京兴华会计师事务所（特殊普 通合伙）出具的（2016）京会兴审字第 04010296 号审计报告，审计后净资产 14,785,189.43 元折 股公司股本 579.7872 万股，差额形成公司资本公积。公司改制后的股权结构为：单位：万元 序号 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 认缴出资比例（%） 出资方式 1 任涛 157.5000 157.5000 27.17 净资产 2 德清芯然电子科技合 伙企业（有限合伙） 133.6500 133.6500 23.05 净资产 3 高昇 65.6250 65.6250 11.32 净资产 4 德清芯畅电子有限公 司 54.5000 54.5000 9.40 净资产 5 赵畅 49.3500 49.3500 8.51 净资产 6 德清同创投资管理合 伙企业（有限合伙） 45.0000 45.0000 7.76 净资产 7 曹郁玲 39.3750 39.3750 6.79 净资产 8 深圳力合新能源创业 投资基金有限公司 34.7872 34.7872 6.00 净资产 合计 579.7872 579.7872 100.00 根据 2016 年 10 月 25 日全国中小企业股份转让系统文件《关于同意湖州想实电子股份有限 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]7494 号），公司股票予以 核准在全国中小企业股份转让系统挂牌。股票代码：839648。 （7）2017 年 6 月股份公司第一次增发股票 2017 年 6 月 2 日，经公司 2017 年度第二次临时股东大会决议通过公司股票发行方案，公司 发行股票 69.5742 万元，发行价格 43.12 元/股，募集资金总额 30,000,395.04 元，变更后股本总 额 649.3614 万元。本次发行已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 6 月 26 日，出具了（2017）京会兴验字第 04010015 号《验资报告》。 （8）2017 年 11 月股份公司第一次转增股票 2017 年 11 月 15 日，经公司 2017 年第四次临时股东大会决议通过公司资本公积转增股本方 案，以公司股本 649.3614 万元为基准，向全体股东每 10 股转增 45 股，合计转增 2,922.1263 万 股股份，转增后公司股本增加至 3,571.4877 万股。 本公司的最终控制人为任涛。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 2 月 28 日批准报出。 53 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 3 家，新增浙江维实电子科技有限公司，浙江芯普电子有限 公司，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本 公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 54 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 55 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 56 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 57 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 58 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 59 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 60 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 61 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大事指占应收账款（包括应收账 款、其他应收款）期末余额 10%以上的应收 款项且单笔金额 10 万元以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄具有类似风险特征组合 个别认定法组合 无回收风险的关联方往来借款（不含关联方销售货款， 关联方销售货款视同其他信用风险组合直接并入账龄 组合计提坏账准备）、项目保证金等款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 个别认定法组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 6 个月以内 0.00 0.00 7 个月—1 年 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 15.00 15.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已无法与 债务人取得联系并且无第三方追偿人。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本等。 存货发出时按加权平均法计价。 62 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定 资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行 63 计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按 权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司 是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动 资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权 利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 64 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 65 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 66 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）投资性房地产 1、投资性房地产的初始计量 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2、投资性房地产的后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致 的政策进行折旧或摊销。 （十六）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公家具及工具器具 年限平均法 5 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 67 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十七）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 68 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 3 年 预计使用年限 专利权 5-10 年 法律规定剩余保护年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 69 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 6、与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态 之日起转为无形资产。 合作研发下根据交易经济实质判断合作研发交易经济实质属于自行开发相关技术（研发劳务 外包）还是外购技术。 交易经济实质属于自行开发的，则按照上述自行研究开发支出资本化的条件以及确认无形资 产的标准进行会计处理。 交易经济实质属于外购技术的，研发支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后 确认为无形资产，未达到项目约定进程但全部研发支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达 到项目约定进程但研发支出部分可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付款项，不可回收部分 计入当期损益。 （二十）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价 值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 70 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （二十一）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 71 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 72 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十四）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 73 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十五）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再 融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的 变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十六）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照 应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 74 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生 的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失， 并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发 生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 5、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 销售产品收入确认需满足以下条件： ①销售产品：公司已根据合同约定将产品运送到购货方，经过购货方验收合格确认后确认销 售收入的实现； ②销售软件：公司已根据合同约定将软件产品交付购货方，经过购货方按合同约定条款验收 确认后确认销售收入的实现； ③检测服务：公司已根据合同约定提供完毕检测服务，经过服务购买方检验合格后确认销售 收入的实现。 （二十七）政府补助 75 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 76 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十九）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 77 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （三十）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （三十一）套期会计 1、套期保值的分类 (1) 公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除外汇风险外）的公 允价值变动风险进行的套期。 (2) 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资 产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风 险。 (3) 境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资， 是指企业在境外经营净资产中的权益份额。 2、套期关系的指定及套期有效性的认定 在套期关系开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期 策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及对 套期工具有效性评价方法。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项 目公允价值或现金流量变动的程度。公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系 被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，认定其为高度有效： (1) 在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的 公允价值或现金流量变动； (2) 该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 3、套期会计处理方法 (1) 公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变 动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调 整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于 账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行 78 的调整。 如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允 价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦 计入当期损益。 (2) 现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部 分，计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时， 则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债 的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金 额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出， 计入当期损益）。 如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失 转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但并未被替换或展期）， 或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承 诺影响当期损益。 (3) 境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流 量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期 的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期 损益。 （三十二）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存 股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额 与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存 股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十三）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议 条款判断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融资交易，则在 交付产品或资产时，不确认销售收入或资产转让收益。回购价款大于销售或转让价款的差额，在 回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （三十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 79 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （三十五）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合 并为一个经营分部： (1) 各单项产品或劳务的性质； (2) 生产过程的性质； (3) 产品或劳务的客户类型； 80 (4) 销售产品或提供劳务的方式； (5) 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （三十六）重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和影响金额 根据财政部《关于印发<企业会计准则 第 42 号—持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营>的通知》 （财会〔2017〕 13 号）的规定，本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行前述准则。 根据该准则的相关规定，施行日存 在的持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营应当采用未来适用法 处理。 根据财政部《关于印发修订<企业会计 准则第 16 号—政府补助>的通知》（财 会〔2017〕15 号）的规定，本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行前述准则。 根据该准则的相关规定，本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的 政府补助根据该准则进行调整。本 公司自 2017 年 1 月 1 日至该准则施 行日期间无相关调整事项。 （2）重要会计估计变更 会计估计变更的内容 和原因 审批程序 受影响的报表项 目名称 影响金额 公司根据实际经营情 况，对应收款项的坏账 计提标准比例进行细 化调整 2017 年 1 月 10 日，公司第一届董 事会第五次会议审议通过了《关于 会计估计变更的议案》，此次会计 估计变更采用未来适用法，自 2017 年度开始执行 应收账款 2,132,193.69 其他应收款 0.00 递延所得税资产 343,021.14 资产减值损失 2,132,193.69 所得税费用 343,021.14 上述会计估计变更对 2017 年度净利润的影响如下：本次会计估计变更使公司 2017 年度应 收账款坏账准备计提额减少 2,132,193.69 元（合并财务报表口径），所有者权益及净利润净增加 1,789,172.55 元。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按税法规定计算的销售货物，销售服务为基础计算 的销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 3%、6%、17% 城市维护建设税 实缴增值税 5% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、10% （二）税收优惠及批文 81 （1）公司于 2016 年 11 月 21 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务 局和江苏省地方税务局联合颁发的编号为 GR201633002090 高新技术企业证书，并与 2017 年 1 月 22 日完成了企业所得税优惠事项备案，公司所得税税率变更为 15%。 （2）根据国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知（财税〔2015〕34 号）， 自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型 微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，公司全资子公司 北京清友同创科技有限公司享受该项优惠，2017 年度实际所得税税率为 10%。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,142.10 3,883.57 银行存款 28,779,878.61 8,616,519.08 合计 28,781,020.71 8,620,402.65 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,836,893.01 1,513,230.00 商业承兑汇票 13,884.22 合计 2,850,777.23 1,513,230.00 2、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,069,524.95 合计 2,069,524.95 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 43,521,067.1 1 100.00 52,084.43 0.12 43,468,982.68 账龄分析法组合 43,521,067.1 1 100.00 52,084.43 0.12 43,468,982.68 个别认定法组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 43,521,067.1 1 100.00 52,084.43 0.12 43,468,982.68 82 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 16,156,915.5 1 100.00 815,540.10 5.05 15,341,375.41 账龄分析法组合 16,156,915.5 1 100.00 815,540.10 5.05 15,341,375.41 个别认定法组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 16,156,915.5 1 100.00 815,540.10 5.05 15,341,375.41 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0—6 个月 42,643,873.89 - - 7 个月—1 年 712,697.90 35,634.90 5.00 1－2 年 164,495.32 16,449.53 10.00 合计 43,521,067.11 52,084.43 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 16,075,523.00 803,776.15 5.00 1－2 年 8,898.51 889.85 10.00 2－3 年 72,494.00 10,874.10 15.00 合计 16,156,915.51 815,540.10 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 763,455.67 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 账面余额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 四川中电启明星信息技术有限公 司 非关联方 27,932,456.34 6 个月以内 64.18 浙江通量电子科技有限公司 非关联方 5,340,000.00 6 个月以内 12.27 广州芯德通信科技股份有限公司 非关联方 3,392,716.12 6 个月以内 7.80 深圳市特力特科技有限公司 非关联方 2,377,267.20 6 个月以内 5.46 深圳市西迪特科技有限公司 非关联方 1,243,781.63 6 个月以内 2.86 83 单位名称 与本公 司关系 账面余额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 合计 40,286,221.29 92.57 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 445,537.98 100.00 615,083.12 100.00 合计 445,537.98 100.00 615,083.12 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款时间 未结算原因 深圳市圣伟精密五 金有限公司 非关联方 123,081.71 27.63 2017 年 6 月 业务尚未结束 中国电力科学研究 院 非关联方 113,000.00 25.36 2017 年 2、4 月 业务尚未结束 成都高斯瑞格科技 有限公司 非关联方 79,311.88 17.80 2017 年 12 月 业务尚未结束 邯郸市阿亮紧固件 制造有限公司 非关联方 40,630.35 9.12 2017 年 12 月 业务尚未结束 深圳市大精研磨技 术有限公司 非关联方 31,113.53 6.98 2017 年 12 月 业务尚未结束 合计 387,137.47 86.89 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 114,860.00 100.00 114,860.00 账龄分析法组合 个别认定法组合 114,860.00 100.00 114,860.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 114,860.00 100.00 114,860.00 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 84 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 25,202.40 100.00 25,202.40 账龄分析法组合 个别认定法组合 25,202.40 100.00 25,202.40 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 25,202.40 100.00 25,202.40 组合中，个别认定法组合计提坏账准备的其他应收款： 项目名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 北京艾迪西暖通科技有限公司 100,000.00 - 押金不计提 北京宏开物业管理有限公司 14,160.00 - 押金不计提 北京同方微电子有限公司 700.00 - 押金不计提 合计 114,860.00 - 项目名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 金芳 25,202.40 - 员工备用金不计提 合计 25,202.40 - 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 本报告期无核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 114,860.00 备用金 25,202.40 合计 114,860.00 25,202.40 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京艾迪西暖通科技有限 公司 押金 100,000.00 7 个月-1 年 87.06 北京宏开物业管理有限公 司 押金 14,160.00 6 个月以内 12.33 北京同方微电子有限公司 押金 700.00 6 个月以内 0.61 85 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 合计 114,860.00 100.00 （六）存货 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库存商品 2,568,068.40 2,568,068.40 372,531.56 372,531.56 发出商品 25,000.00 25,000.00 半成品 231,175.05 231,175.05 委托加工物资 14,826.62 14,826.62 原材料 53,443.70 53,443.70 合计 2,867,513.77 2,867,513.77 397,531.56 397,531.56 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 881,056.75 合计 881,056.75 （八）固定资产 项目 机器设备 电子设备 办公家具及工具 器具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,875,153.87 67,336.05 15,100.00 1,957,589.92 2.本期增加金额 1,533,657.14 62,776.66 37,620.00 1,634,053.80 （1）购置 1,533,657.14 62,776.66 37,620.00 1,634,053.80 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 35,178.00 35,178.00 （1）处置或报废 35,178.00 35,178.00 4.期末余额 3,408,811.01 94,934.71 52,720.00 3,556,465.72 二、累计折旧 1.期初余额 28,930.43 35,968.20 2,151.74 67,050.37 2.本期增加金额 234,071.09 19,006.03 6,508.09 259,585.21 （1）计提 234,071.09 19,006.03 6,508.09 259,585.21 3.本期减少金额 33,419.10 33,419.10 （1）处置或报废 33,419.10 33,419.10 4.期末余额 263,001.52 21,555.13 8,659.83 293,216.48 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,145,809.49 73,379.58 44,060.17 3,263,249.24 2.期初账面价值 1,846,223.44 31,367.85 12,948.26 1,890,539.55 86 1、暂时闲置的固定资产情况 公司期末无闲置固定资产。 2、通过融资租赁租入的固定资产情况 公司期末无融资租赁租入的固定资产。 3、通过经营租赁租出的固定资产 公司期末无经营租赁租出的固定资产。 4、未办妥产权证书的固定资产情况 公司期末公司无未办妥产权证的固定资产。 （九）无形资产 项目 软件 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 17,094.02 113,207.55 130,301.57 2.本期增加金额 3,291,085.58 3,291,085.58 （1）研发支出转入 3,291,085.58 3,291,085.58 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 17,094.02 3,404,293.13 3,421,387.15 二、累计摊销 1.期初余额 5,697.97 15,094.32 20,792.29 2.本期增加金额 5,697.96 141,362.91 147,060.87 （1）计提 5,697.96 141,362.91 147,060.87 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 11,395.93 156,457.23 167,853.16 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,698.09 3,247,835.90 3,253,533.99 2.期初账面价值 11,396.05 98,113.23 109,509.28 （十）开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其 他 确认为无形 资产 转入当期损 益 故障指示器取电 磁芯项目 356,021.40 1,028,071.32 1,384,092.72 87 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其 他 确认为无形 资产 转入当期损 益 暂态录波型故障 指示器采集单元 模组 1,073,821.58 773,124.97 300,696.61 暂态录波型故障 指示器采集单元 模组 1,133,867.89 1,133,867.89 合计 356,021.40 3,235,760.79 3,291,085.58 300,696.61 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 44,344.40 58,018.40 30,136.50 72,226.30 合计 44,344.40 58,018.40 30,136.50 72,226.30 （十二）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时 性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 52,084.43 7,812.66 815,540.10 122,331.02 合计 52,084.43 7,812.66 815,540.10 122,331.02 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 7,817.73 合计 7,817.73 （十三）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付磁芯项目开发服务费 400,000.00 合计 400,000.00 （十四）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 1,200,000.00 合计 1,200,000.00 2、已逾期未偿还的短期借款情况 报告期公司无已逾期未偿还的短期借款。 （十五）应付账款 1、应付账款列示 88 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 14,898,034.22 3,076,707.54 1-2 年 28,280.00 2-3 年 20,000.00 合计 14,926,314.22 3,096,707.54 2、期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占应付账款期末余额 合计数的比例(%) 湖州炎弘电子有限公司 购货款 13,700,893.54 1 年以内 91.79 北京智芯微电子科技有限公 司 购货款 300,000.00 1 年以内 2.01 上海亿润五金电器厂（普通 合伙） 购货款 287,829.08 1 年以内 1.93 启东凯尔达电器有限公司 购货款 218,275.17 1 年以内 1.46 上海贝岭股份有限公司 购货款 164,390.00 1 年以内 1.10 合计 14,671,387.79 98.29 （十六）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 81,950.00 26,269.00 合计 81,950.00 26,269.00 2、期末余额前五名的预收账款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占预收账款期末余 额合计数的比例(%) 中国科学院半导体研究所 预收货款 81,950.00 1 年以内 100.00 合计 81,950.00 100.00 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 99,753.64 1,793,994.28 1,892,743.69 1,004.23 二、离职后福利-设定提存计划 112,305.18 111,286.18 1,019.00 三、辞退福利 - 四、一年内到期的其他福利 - 合计 99,753.64 1,906,299.46 2,004,029.87 2,023.23 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 99,753.64 1,620,145.24 1,719,898.88 二、职工福利费 33,048.36 33,048.36 三、社会保险费 89,863.68 89,117.45 746.23 其中：医疗保险费 80,208.70 79,548.97 659.73 工伤保险费 3,234.84 3,199.43 35.41 89 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 6,420.14 6,369.05 51.09 四、住房公积金 50,937.00 50,679.00 258.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 99,753.64 1,793,994.28 1,892,743.69 1,004.23 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 107,417.35 106,437.11 980.24 2.失业保险费 4,887.83 4,849.07 38.76 合计 112,305.18 111,286.18 1,019.00 （十八）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 163,726.71 企业所得税 1,336,362.23 36,471.93 城市维护建设税 305.83 4,474.57 教育费附加 131.07 2,596.99 地方教育费附加 87.38 1,676.18 其他 22,757.08 合计 1,359,643.59 208,946.38 （十九）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 33,120.30 1,200,841.47 1-2 年 348.20 11,659.00 合计 33,468.50 1,212,500.47 2、期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应付款期末余 额合计数的比例(%) 丁慧娟 往来款 10,659.00 1 年以内 31.85 任涛 往来款 8,050.00 1 年以内 24.05 个人部分社保 往来款 6,127.70 1 年以内 18.31 北京凯宝网络科技有限公司 往来款 5,000.00 1 年以内 14.94 房租 往来款 2,857.80 1-2 年 8.54 合计 32,694.50 97.69 （二十）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股 份 总数 5,797,872.00 695,742.00 29,221,263.00 29,917,005.00 35,714,877.00 （1）2017 年 6 月 2 日，经公司 2017 年度第二次临时股东大会决议通过公司股票发行方案， 公司发行股票 69.5742 万股，发行价格 43.12 元/股，募集资金总额 30,000,395.04 元，变更后股 90 本总额 649.3614 万股。 （2）2017 年 11 月 15 日，经公司 2017 年第四次临时股东大会决议通过公司资本公积转增 股本方案，以公司股本 649.3614 万元为基准，向全体股东每 10 股转增 45 股，合计转增 2,922.1263 股股份，转增后公司股本增加至 3,571.4877 万股。 （二十一）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 8,987,317.43 29,304,653.04 29,579,753.57 8,712,216.90 合计 8,987,317.43 29,304,653.04 29,579,753.57 8,712,216.90 注：本期资本公积增加系发行新股的溢价所致，本期减少系发行新股直接费用减少资本公积 358,490.57 元，资本公积转增股本减少 29,221,263.00 元。 （二十二）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 881,053.78 1,584,666.35 2,465,720.13 合计 881,053.78 1,584,666.35 2,465,720.13 （二十三）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 7,925,150.55 529,663.88 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 7,925,150.55 529,663.88 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,121,982.01 10,211,460.19 减：提取法定盈余公积 1,584,666.35 881,053.78 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 公司股改所有者权益内部结转 1,934,919.74 期末未分配利润 22,462,466.21 7,925,150.55 （二十四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 61,297,336.14 40,735,301.01 28,552,434.36 14,555,620.78 其他业务 合计 61,297,336.14 40,735,301.01 28,552,434.36 14,555,620.78 2、主营业务收入和主营业务成本（分地区） 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 东北区 42,307.69 32,055.84 华北区 12,197,716.68 7,862,787.41 13,093,584.24 4,337,475.36 华东区 11,155,821.69 6,754,024.53 11,248,070.85 6,370,951.39 华南区 11,180,170.49 10,220,992.97 3,047,893.20 2,818,682.77 华中区 782,089.73 681,286.33 519,578.33 416,129.07 91 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 西南区 25,914,406.57 15,162,182.42 600,076.90 579,606.35 西北区 67,130.98 54,027.35 923.15 720.00 合计 61,297,336.14 40,735,301.01 28,552,434.36 14,555,620.78 3、主营业务收入和主营业务成本（分类别） 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 产品销售 49,493,088.20 40,698,936.21 21,746,455.52 14,547,118.27 技术服务 1,688,863.34 36,364.80 6,805,978.84 8,502.51 软件销售 10,115,384.60 合计 61,297,336.14 40,735,301.01 28,552,434.36 14,555,620.78 4、报告期内前五名客户收入金额及占当期销售总额比重情况 项目 收入金额 占当期营业收入总额比重（%） 四川中电启明星信息技术有限公司 25,570,570.93 41.72 北京智芯微电子科技有限公司 9,312,820.51 15.19 浙江通量电子科技有限公司 6,940,586.90 11.32 广州芯德通信科技股份有限公司 4,616,718.82 7.53 深圳市西迪特科技有限公司 3,514,769.30 5.73 合计 49,955,466.46 81.49 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 172,556.77 56,831.05 教育费附加 103,481.65 34,036.10 地方教育费附加 68,987.76 22,690.74 其他 29,870.89 11,794.40 合计 374,897.07 125,352.29 （二十六）销售费用 项目 本期金额 上期金额 员工工资 405,936.51 286,526.06 运输费 50,906.23 36,441.30 差旅费 41,556.88 10,410.61 业务招待费 66,510.44 3,824.00 社保及公积金 57,253.80 73,060.73 其他 46,827.95 16,926.75 合计 668,991.81 427,189.45 （二十七）管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资 490,941.12 329,055.75 社保及公积金 117,006.37 60,237.46 折旧、摊销 154,703.36 46,807.22 办公费 84,580.45 84,154.40 业务招待费 52,694.90 35,446.19 差旅费 95,596.24 103,985.54 92 项目 本期金额 上期金额 车辆费用 19,614.04 7,897.00 中介机构服务费 435,986.43 1,620,086.46 税费 20,306.37 房租 382,421.58 126,314.76 研发支出 300,696.61 721,385.45 其他 199,902.36 92,037.33 合计 2,334,143.46 3,247,713.93 （二十八）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息收入 67,653.16 6,791.02 利息支出 135,154.12 19,413.36 手续费 8,355.73 3,307.41 合计 75,856.69 15,929.75 （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -763,455.67 239,986.30 合计 -763,455.67 239,986.30 （三十）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,475,200.00 2,145,900.00 1,475,200.00 不需支付的应付款项 3.05 其他 8,009.68 21,307.41 8,009.68 合计 1,483,209.68 2,167,210.46 1,483,209.68 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 与资产相关/与收益相 关 新三板挂牌奖励基金 1,087,200.00 与收益相关 特色小镇核心项目（主体企业）奖励 100,000.00 与收益相关 2016 年度全县经济工作先进集体先进个人奖励 100,000.00 与收益相关 高企培育库出库企业奖励 50,000.00 与收益相关 工业“双高”优势企业奖励 30,000.00 与收益相关 软件信息服务试点补助款 50,000.00 与收益相关 带应变增强结构的半导体应变 MOS 器件及制备工艺 24,000.00 与收益相关 新纳入信息经济核心产业奖励 20,000.00 与收益相关 服务外包奖励 14,000.00 与收益相关 合计 1,475,200.00 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 93 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金 2,155.91 3,326.44 2,155.91 无法收回的应收款项 0.62 其他 20,411.61 18,254.97 20,411.61 合计 22,567.52 21,582.03 22,567.52 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,847,852.03 1,853,252.67 递延所得税费用的变动 114,518.36 21,557.43 合计 2,962,370.39 1,874,810.10 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 19,332,243.93 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,899,836.59 子公司适用不同税率的影响 66,726.90 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,557.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 1,954.43 额外可扣除费用的影响 -15,704.90 其他 所得税费用 2,962,370.39 （三十三）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 67,653.16 6,791.02 营业外收入 1,475,200.00 2,158,270.84 往来款 605,026.87 2,906,825.21 合计 2,147,880.03 5,071,887.07 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 231,108.28 55,758.51 管理费用 1,055,168.16 2,221,486.86 财务费用 8,355.73 3,307.41 营业外支出 9,581.46 3,853.15 往来款 2,326,417.17 2,410,884.74 合计 3,630,630.80 4,695,290.67 94 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 定增发行费用 382,922.12 合计 382,922.12 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,369,873.54 10,211,460.19 加：资产减值准备 -763,455.67 239,986.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 259,585.21 34,517.44 无形资产摊销 147,060.87 20,792.29 长期待摊费用摊销 30,136.50 17,055.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 135,154.12 19,413.36 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 114,518.36 21,557.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,469,982.21 -137,690.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,479,780.85 -7,561,104.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,805,090.65 -103,421.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,851,799.48 2,813,174.04 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 28,781,020.71 8,620,402.65 减：现金的期初余额 8,620,402.65 1,866,725.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 20,160,618.06 6,753,676.93 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 28,781,020.71 8,620,402.65 其中：库存现金 1,142.10 3,883.57 95 项目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的银行存款 28,779,878.61 8,616,519.08 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 28,781,020.71 8,620,402.65 七、合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 （1）2016 年 12 月 9 日公司第一届董事会第四次会议通过了设立浙江芯普电子有限公司的 议案，浙江芯普电子有限公司注册资本为人民币 1000 万元，其中湖州想实电子股份有限公司出 资 510 万元，自然人未欣出资 490 万元。截止 2017 年末公司尚未支付认缴投资款，公司于 2017 年 12 月 18 日发布出售子公司股权公告，将公司持有的浙江芯普电子有限公司 51%股权以 0 元价 格出售给自然人王禹卓，截止 2017 年 12 月 31 日公司转让股权变更手续尚未履行完毕，仍能对 子公司拥有控制权，因此本年度仍然纳入合并范围。 （2）2017 年 5 月 9 日公司第一届董事会第九次会议通过了设立浙江维实电子科技有限公司 的议案，浙江维实电子科技有限公司注册资本为人民币 1000 万元，其中湖州想实电子股份有限 公司出资 510 万元，自然人马瑞岩出资 490 万元。截止 2017 年末公司尚未支付认缴投资款，子 公司 2017 年已开始正常经营，因可对子公司控制，因此纳入 2017 年合并范围。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京清友同 创科技有限 公司 北京市 北京市朝阳区 霄云路 21 号 四技服务、电子 产品销售等 100.00 投资设立 浙江维实电 子科技有限 公司 德清县 德清县阜溪街 道 长 虹 东 街 926 号 1 幢 电子产品研发、 销售、生产、集 成电路的开发、 设计、咨询服务 等 51.00 投资设立 浙江芯普电 子有限公司 德清县 德清县阜溪街 道 长 虹 东 街 926 号 1 幢 电子产品研发、 销售，计算机系 统集成等 51.00 投资设立 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 的持股比 例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股 东权益余额 浙江维实电子科技有 限公司 49.00 251,722.22 251,722.22 96 3、重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 流动 资产 非流动 资产 资产合计 流动 负债 非流动 负债 负债合计 浙江维实电子科 技有限公司 7,057,876.92 3,946.6 0 7,061,823.52 6,548,104.70 6,548,104.70 97 (2) 重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 营业 收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 浙江维实 电子科技 有限公司 8,228,168.63 513,718.82 513,718.82 108,011.40 九、关联方及关联交易 本企业最终控制人为自然人任涛。 （一）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 高昇 股东、董事、副总经理 赵畅 股东 曹郁玲 股东、董事 德清芯然电子科技合伙企业（有限合伙） 股东 德清芯畅电子有限公司 股东 德清同创投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 深圳力合新能源创业投资基金有限公司 股东 蒋苗 董事 冯杰 董事 林晓慧 监事 杨小芬 监事 李嫒 监事 史昕蕾 财务负责人 李莹洁 董事会秘书 吉林市吉海电气设备有限公司 公司董事、副总经理高昇的配偶控股的企业 湖州聚友投资咨询有限公司 公司董事曹郁玲控股的企业 浙江阿尔法人力资源有限公司 公司董事蒋苗控股的企业 北京阿尔法人力资源有限公司 公司董事蒋苗控股的企业 德清易洁优家政服务有限公司 公司监事杨小芬的配偶控股的企业 北京碳基教育科技有限公司 公司监事会主席林晓慧控股的企业 北京源码智能技术有限公司 公司股东赵畅任执行董事、经理，投资的企业 阿瑞斯泰克（北京）贸易有限公司 公司股东赵畅任执行董事、经理，投资的企业 北京通衡科技中心（有限合伙） 公司股东赵畅任执行事务合伙人的企业 铱格斯曼航空科技集团有限公司 公司股东赵畅任职的企业 北京博奥瑞科技有限公司 公司股东赵畅的母亲控制的企业 吉林市海天电气设备有限责任公司 公司董事、副总经理高昇的配偶控股的企业 深圳力合华石投资管理有限公司 公司董事冯杰投资的企业 深圳嘉贝赢投资咨询有限公司 公司董事冯杰投资的企业 深圳鼎晟合泰投资咨询合伙企业(有限合伙) 公司董事冯杰投资的企业 深圳力合华石投资合伙企业(有限合伙) 公司董事冯杰投资的企业 佛山猎投基金管理合伙企业（有限合伙） 公司董事冯杰投资的企业 98 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 湖州通业电子有限公司 公司董事曹郁玲控股的企业 德清芯科房产经纪有限公司 实际控制人父亲任执行董事、经理，实际控制人母亲任监事 的企业 北京普丰云华新兴产业创业投资基金有限公司 股东 力合科创集团有限公司 公司董事冯杰任副总裁的企业 深圳市力合科创基金管理有限公司 公司董事冯杰任副总经理的企业 深圳力合星空投资孵化有限公司 公司董事冯杰任董事的企业 深圳青铜剑科技股份有限公司 公司董事冯杰任董事的企业 深圳市冠力新材料有限公司 公司董事冯杰任董事的企业 佛山峰合精密喷射成形科技有限公司 公司董事冯杰任副董事长的企业 东莞力合新材料投资有限公司 公司董事冯杰任董事长的企业 深圳市创赛一号创业投资股份有限公司 公司董事冯杰任董事的企业 深圳市创赛二号创业投资有限责任公司 公司董事冯杰任董事的企业 深圳南北力合投资管理有限公司 公司董事冯杰任董事、总经理的企业 珠海力合华金投资管理有限公司 公司董事冯杰任董事、总经理的企业 深圳市斯维尔科技股份有限公司 公司董事冯杰任董事的企业 广东猎投基金合伙企业（有限合伙） 公司董事冯杰任执行事务合伙人代表的企业 （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 北京翰晨中科 电子技术有限 公司 提供服务 市场定价 1,687,264.13 24.79 公司股东、董事高昇于 2016 年 8 月 10 日不再担任北京翰晨中科电子技术有限公司监事 职务，公司与北京翰晨中科电子技术有限公司本报告期不构成关联方关系。 2、关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 任涛、高昇、赵 畅、德清芯然电 子科技合伙企 业（有限合伙） 20,000,000.00 2017-6-30 2020-6-29 否 任涛 2,000,000.00 贷款发放日起 2018-5-30 否 3、关联方资金拆借 关联方 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 拆入 任涛 26,044.00 8,050.00 26,044.00 8,050.00 99 关联方 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 蒋苗 85,734.00 85,734.00 杨小芬 501.00 501.00 （四）关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 任涛 8,050.00 26,044.00 其他应付款 蒋苗 85,734.00 十、政府补助 （一）与收益相关的政府补助 项目 金额 资产负 债表列 报项目 计入当期损益或冲减相关 成本费用的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用的项目 本期发生额 上年发生额 新三板挂牌奖励基 金 1,087,200.00 1,087,200.00 营业外收入 特色小镇核心项目 （主体企业）奖励 100,000.00 100,000.00 营业外收入 2016 年度全县经济 工作先进集体先进 个人奖励 100,000.00 100,000.00 营业外收入 高企培育库出库企 业奖励 50,000.00 50,000.00 营业外收入 工业“双高”优势企 业奖励 30,000.00 30,000.00 营业外收入 软件信息服务试点 补助款 50,000.00 50,000.00 营业外收入 带应变增强结构的 半导体应变 MOS 器 件及制备工艺 24,000.00 24,000.00 营业外收入 新纳入信息经济核 心产业奖励 20,000.00 20,000.00 营业外收入 服务外包奖励 14,000.00 14,000.00 营业外收入 合计 1,475,200.00 1,475,200.00 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司无重要承诺事项。 （二）或有事项 本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 公司于 2017 年 11 月 29 日进行了权益分派，对全体股东每 10 股转增 45 股，中国登记 结算公司已将公司股本数由 6,493,614 股变更为 35,714,877 股；公司于 2018 年 2 月 8 日完 成 100 相关工商登记备案，并换领了新的营业执照，注册资本变更为 35,714,877 元。 十三、其他重要事项 本公司无其他重要事项披露。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 38,882,649.3 6 100.00 52,084.43 0.13 38,830,564.93 账龄分析法组合 38,882,649.3 6 100.00 52,084.43 0.13 38,830,564.93 个别认定法组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 38,882,649.3 6 100.00 52,084.43 0.13 38,830,564.93 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 16,156,915.5 1 100.00 815,540.10 5.05 15,341,375.41 账龄分析法组合 16,156,915.5 1 100.00 815,540.10 5.05 15,341,375.41 个别认定法组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 16,156,915.5 1 100.00 815,540.10 5.05 15,341,375.41 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 项目 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0—6 个月 38,005,456.14 7 个月—1 年 712,697.90 35,634.90 5.00 1－2 年 164,495.32 16,449.53 10.00 101 项目 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 2－3 年 合计 38,882,649.36 52,084.43 项目 期初数 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 16,075,523.00 803,776.15 5.00 1－2 年 8,898.51 889.85 10.00 2－3 年 72,494.00 10,874.10 15.00 合计 16,156,915.51 815,540.10 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 763,455.67 元。 3、本期实际核销的应收账款情况 本期公司无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 账面余额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 四川中电启明星信息技术有限公 司 非关联方 27,932,456.34 6 个月以内 71.84 浙江通量电子科技有限公司 非关联方 5,340,000.00 6 个月以内 13.73 深圳市特力特科技有限公司 非关联方 2,377,267.20 6 个月以内 6.11 映翰通嘉兴通信技术有限公司 非关联方 762,660.00 6 个月以内 1.96 北京映翰通网络技术股份有限公 司 非关联方 656,190.00 6 个月以内 1.69 合计 37,068,573.54 95.33 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 6,589,161.40 100.00 6,589,161.40 账龄分析法组合 个别认定法组合 6,589,161.40 100.00 6,589,161.40 102 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 6,589,161.40 100.00 6,589,161.40 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 19,202.40 100.00 19,202.40 账龄分析法组合 个别认定法组合 19,202.40 100.00 19,202.40 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 19,202.40 100.00 19,202.40 组合中，个别认定法组合计提坏账准备的其他应收款： 项目名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 浙江维实电子科技有限公司 6,395,080.00 子公司不计提 北京艾迪西暖通科技有限公司 100,000.00 押金不计提 北京清友同创科技有限公司 79,921.40 子公司不计提 北京宏开物业管理有限公司 14,160.00 押金不计提 合计 6,589,161.40 项目名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 金芳 19,202.40 - 员工备用金不计提 合计 19,202.40 - 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 本期无核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 子公司往来款 6,475,001.40 备用金 19,202.40 103 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 114,160.00 合计 6,589,161.40 19,202.40 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 浙江维实电子科技 有限公司 往来款 6,395,080.00 6 个月以内 97.05 北京艾迪西暖通科 技有限公司 押金 100,000.00 6 个月以内 1.52 北京清友同创科技 有限公司 往来款 79,921.40 6 个月以内 1.21 北京宏开物业管理 有限公司 押金 14,160.00 6 个月以内 0.22 合计 6,589,161.40 100.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.0 0 合计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.0 0 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京清友同创 科技有限公司 100,000.0 0 100,000.0 0 浙江维实电子 科技有限公司 -- -- 浙江芯普电子 有限公司 -- -- 合计 100,000.0 0 100,000.0 0 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 52,821,594.69 33,363,930.34 28,358,247.97 14,555,620.78 其他业务 合计 52,821,594.69 33,363,930.34 28,358,247.97 14,555,620.78 2、主营业务收入和主营业务成本（分地区） 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 东北区 42,307.69 32,055.84 104 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华北区 12,197,716.68 7,862,787.41 12,899,397.85 4,337,475.36 华东区 10,908,248.87 6,754,024.53 11,248,070.85 6,370,951.39 华南区 2,952,001.86 2,849,622.30 3,047,893.20 2,818,682.77 华中区 782,089.73 681,286.33 519,578.33 416,129.07 西南区 25,914,406.57 15,162,182.42 600,076.90 579,606.35 西北区 67,130.98 54,027.35 923.15 720.00 合计 52,821,594.69 33,363,930.34 28,358,247.97 14,555,620.78 3、主营业务收入和主营业务成本（分类别） 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 产品销售 41,264,919.57 33,327,565.54 21,746,455.52 14,547,118.27 技术服务 1,441,290.52 36,364.80 6,611,792.45 8,502.51 软件销售 10,115,384.60 合计 52,821,594.69 33,363,930.34 28,358,247.97 14,555,620.78 4、报告期内前五名客户收入金额及占当期销售总额比重情况 项目 收入金额 占当期营业收入总额比重（%） 四川中电启明星信息技术有限公司 25,570,570.93 48.41 北京智芯微电子科技有限公司 9,312,820.51 17.63 浙江通量电子科技有限公司 6,705,635.44 12.69 深圳市特力特科技有限公司 2,031,852.30 3.85 北京映翰通网络技术股份有限公司 1,795,315.36 3.40 合计 45,416,194.54 85.98 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 1,475,200.00 2,145,900.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,557.84 -271.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,460,642.16 2,145,628.43 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） 221,660.54 325,081.57 少数股东权益影响额（税后） 301.35 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,238,680.27 1,820,546.86 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 36.51 0.88 0.88 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 33.71 0.81 0.81 105 湖州想实电子股份有限公司 2018 年 2 月 28 日 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市朝阳区酒仙桥路兆维工业园 A2-2 三层