838849_2018_东岳机械_2018年年度报告_2019-05-27.txt

1 2018 东岳机械 NEEQ:838849 东岳机械股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记 2018 年 4 月 27 日东岳机械股份有限公司增加注册资本 625 万股。 东岳机械股份有限公司全资子公司临沂东岳压力容器设备制造有限公司增加注册 1000 万元。 2018 年 12 月公司（产品名称“蒸压加气混凝土生产线”）被山东省工业和信息化厅认 定为山东省制造业单项冠军企业。 2018 年 11 月公司的工业设计中心被山东省工业和信息化厅认定为省级工业设计中 心。 2018 年成功申报山东省工业和信息化厅组织的“2019 年度山东省服务型制造“1+N” 示范企业”。 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 28 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 32 第九节 行业信息 .......................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 36 第十一节 财务报告 ........................................................ 41 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、东岳机械 指 东岳机械股份有限公司 进出口公司 指 临沂东岳进出口有限公司 压力容器 指 临沂东岳压力容器设备制造有限公司 新型建材 指 临沂东岳新型建材有限公司 亿盛创投 指 山东亿盛创业投资有限公司 双佳气体 指 临沂市双佳气体有限公司 发起人 指 股份公司设立时的全部发起人股东 股东会 指 东岳机械股份有限公司股东会 股东大会 指 东岳机械股份有限公司股东大会 董事会 指 东岳机械股份有限公司董事会 监事会 指 东岳机械股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司、全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、江海证券 指 江海证券有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《章程必备条款》 指 《非上市公众公司监督指引第 3 号—章程必备条款》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《东岳机械股份有限 公司公司章程》 第三类低、中压容器 指 低压容器(公限毒性程度为极度和高度危害介质，且 PV 乘积大于等于 0.2Mpam3)；中压容器（仅限毒性程度为 极度和高度危害介质） 加气砖 指 以硅质材料（砂、粉煤灰及含硅尾矿等）和钙质材料 （石灰、水泥）为主要原料，掺加发气剂（铝粉）， 通过配料、搅拌、浇注、预养、切割、蒸压、养护等 工艺过程制成的轻质多孔硅酸盐制品 免烧砖 指 利用粉煤灰、煤渣、煤矸石、尾矿渣、化工渣或者天 然砂、海涂泥等（以上原料的一种或数种）作为主要 原料，不经高温煅烧而制造的一种新型墙体材料称之 为免烧砖 蒸压釜 指 一种体积庞大、重量较重的大型压力容器 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司负责人孙春义、主管会计工作负责人邓方洲及会计机构负责人（会计主管人员） 邓方洲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及 相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、部分土地使用权及房屋产权手续不 完善的风险 截至本报告披露之日，公司厂区尚有 102.67 亩（68,446 平方米） 土地未取得土地使用权证，占厂区总面积 320.4 亩（213,591 平 方米）的 32.04%。尽管当地土地主管部门对该地块的土地性质 （非农建设用地）进行了书面确认，公司相关土地、厂房在使 用过程中也未发生过纠纷或其它导致土地、厂房不能继续使用 的情况，但是公司仍存在因未取得相关资产权利证书而导致公 司不能继续使用该部分土地、厂房的风险，届时则有可能对公 司生产经营造成重大不利影响。 2、下游行业需求波动风险 公司所处砖机制造业下游行业是砖瓦、新型墙体材料生产企业， 该产业链终端应用领域包括房屋建筑、铁路和公路路沿、桥梁、 码头、引排水工程建设以及人行道路、广场、园林、水土保持 等市政工程建设，且以房屋建筑为主。若下游房地产、建材、 基建等行业未来出现经营困难局面，公司的生产经营将会受到 一定冲击。 3、核心技术人员流失风险 公司核心技术系由公司研发团队通过长期实验研究、项目实践 和经验总结而形成的。稳定的研发团队是公司保持核心竞争力 的基础，若核心技术人员大量流失，一方面可能会对公司在研 项目的推进带来不利影响；更重要的是，核心技术人员掌握着 公司产品的技术开发信息，该等信息如果被竞争对手、行业内 其他企业获悉，可能会对公司新产品开发及市场拓展带来较大 的不利影响。 6 4、汇率风险 公司有较大比例的出口销售业务，这部分业务主要以美元签订， 2018 年度出口销售收入金额占公司营业收入总额的比重为 12.72%，受人民币贬值的汇率波动影响，2018 年度公司汇兑收 益为 798,851.35 元，波动较大，如果未来人民币兑美元汇率呈 现大幅波动情况，将对公司的出口业务产生较大影响。 5、公司治理和内部控制风险 公司已经建立了比较完善的内部控制体系，针对内部控制中的 不足已经采取积极的改进措施，但内部控制具有固有局限性， 存在不能防止或发现错报的可能性。本年度公司存在关联担保 未进行审议和披露,公司未来经营中存在因公司治理不善或内 部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风险。 6、营运资金不足风险 2018 年度公司经营活动现金流量净额为-30,187,345.00 元，经 营活动现金流量比较紧张，主要原因为公司增加了存货，使得 2018 年度经营活动现金流量净额出现负数，未来随着公司进一 步扩大市场份额，所需营运资金将不断增加，若公司不能进一 步提高获取现金的能力，公司将面临营运资金不足的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期重大风险较上年同期增加一项，为营运资金不足风险，2018 年度公司经营活动现金流量净额为 -30,187,345.00 元，经营活动现金流量比较紧张。因此公司本年度存在营运资金不足的风险。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 东岳机械股份有限公司 英文名称及缩写 DONGYUE MACHINERY CO.,LTD 证券简称 东岳机械 证券代码 838849 法定代表人 孙春义 办公地址 山东省临沂市沂南县砖埠镇东岳庄村 二、 联系方式 董事会秘书 汲广美 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0539-3800066 传真 0539-3627619 电子邮箱 jigmei@ 公司网址 http:// 联系地址及邮政编码 山东省临沂市沂南县砖埠镇东岳庄村 276000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 7 月 9 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-专用设备制造业（C35）-采矿、冶金、建筑专用设 备制造（C351）-建筑材料生产专用机械制造（C3515） 主要产品与服务项目 加气混凝土砌块（板材）生产线、免烧砖生产线及配套设备的研 发、设计、生产和销售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 210,150,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孙春义、刘春霞 实际控制人及其一致行动人 孙春义、刘春霞 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91371300771025898P 否 注册地址 山东省临沂市沂南县砖埠镇东岳 庄村 否 注册资本（元） 210,150,000 是 2018 年 1 月 24 日发布股票发行方案的公告，增加股本 625 万股，发行成功，并于 2018 年 5 月 2 日 公开转让。 五、 中介机构 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区东三环南路 52 号顺迈金钻大厦 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张猛勇、陈江凯 会计师事务所办公地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用√不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 323,806,527.52 289,557,624.58 11.83% 毛利率% 33.09% 33.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 18,798,319.20 25,997,805.46 -27.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 18,467,533.91 22,710,828.92 -18.68% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.09% 9.18% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.98% 8.02% - 基本每股收益 0.09 0.13 -30.77% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 716,810,855.74 584,273,380.70 22.68% 负债总计 409,635,041.73 293,285,624.99 39.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 307,175,814.01 290,987,755.71 5.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.43 2.10% 资产负债率%（母公司） 55.74% 47.87% - 资产负债率%（合并） 57.15% 50.20% - 流动比率 1.39 1.46 - 利息保障倍数 3.69 6.08 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -30,187,345.00 14,019,907.24 -315.32% 应收账款周转率 1.73 1.68 - 存货周转率 1.09 1.64 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 22.68% 24.66% - 营业收入增长率% 11.83% 9.72% - 净利润增长率% -27.69% 13.66% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 210,150,000 203,900,000 3.07% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 245,167.00 非流动性资产处置损益 -301,975.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -222,772.04 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 696,163.50 非经常性损益合计 416,582.75 所得税影响数 85,797.46 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 330,785.29 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 5,100,000.00 0.00 应收账款 163,130,656.11 0.00 应收票据及应收账 款 0.00 168,230,656.11 11 应付票据 35,000,000.00 0.00 应付账款 44,834,298.02 0.00 应付票据及应付账 款 0.00 79,834,298.02 应付利息 137,997.53 0.00 其他应付款 0.00 137,997.53 管理费用 25,128,597.84 16,091,442.66 研发费用 0.00 9,037,155.18 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财 会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法 处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 d．2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号）。 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用 □不适用 公司于 2018 年年度报告中披露的财务数据与公司 2019 年 2 月 26 日披露的业绩快报中披露的 财务数据存在差异,主要原因应收账款账龄分析有误资产减值损失的差异。 差异具体情况详见同日披露的《东岳机械股份有限公司 2018 年年度业绩快报修正公告》（编号： 2019-018） 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 本公司是处于 C35 专用设备制造业的生产商。 公司主要从事加气混凝土砌块（板材）生产线、免烧砖生产线及配套设备的研发、设计、生产和销 售，公司坚持走以自主研发技术为主，产学研联合研发为辅的技术发展模式。公司利用行业积累的技术 优势和对消费者需求的综合判断，摒弃了传统的墙体机械生产企业简单供应设备的模式，通过整合技术、 项目资源提供整体解决方案，在把握核心技术的同时，利用自身的综合服务能力满足客户需求，形成了 以客户需求为起点，通过方案设计、厂区布局、工艺流程设计、产品设计、设备提供、安装调试、售后 服务等一系列服务流程，构成一体化的整体解决方案。 （一）采购模式 公司的主要原材料包括铸锻件、钢材、五金和电器等。上述原材料均由公司供应部通过外购获得， 采购工作主要采取比价等方式。公司一直致力于和主要原材料供应商建立直接、稳定的材料供应渠道， 并按照 ISO9001 质量体系要求对采购流程进行严格控制和全程监督。 （二）生产模式 公司采用订单式生产模式，销售、技术人员与客户初步洽谈后确定订单，生产中心根据销售部订单 要求，安排技术部绘制图纸，并交给生产车间。生产车间根据图纸要求采购原材料、配件来生产、加工 各个设备部件。之后，组装车间完成加工件的组装，质检人员对组装成品进行全面检测。质检合格后出 厂发货至客户所在地。技术人员在前期整体规划、布局的基础上协助客户完成生产线的组装、调试。 （三）销售模式 蒸压加气混凝土砌块/板材生产线设备、压力容器、新型建材（主要产品为加气砌块、板材）的研 发设计、生产、销售、售后为一体的多元化直销经营模式。并通过以下方式开展： 1、公司销售部门通过在相关网站、杂志、户外刊登广告进行产品宣传和参加国内外大型展会的方 式开拓潜在客户。 2、在全国各个省份设立销售团队，销售推广公司产品，并根据客户需求，升级研发新产品。 3、公司销售中心下的售后团队通过日常的售后维护，深入挖掘公司原有客户的潜在需求，促进公 司产品的进一步销售。 报告期内,公司的商业模式未发生变化。 核心竞争力分析： 一、公司治理 东岳机械是国家高新技术企业，公司不断建立健全法人治理结构，加强企业内部控制，制定员工激 励机制，充分调动员工积极性，提升公司的市场化、现代化管理水平。 一、技术优势 公司拥有成熟的研发团队，拥有自主知识产权。截止目前，公司已获得 9 项发明专利，实用新型 专利累计 29 项， 公司重视研发投入，不断引进研发人才，核心技术人员目前在公司任职情况稳定。2018 年，公司投入研发支出 12,112,450.74 元，较去年增长 34.03%，研发工作按计划有序推进，实现设备 在自动化程度、优化结构及增加设备的使用寿命方面等到很大提高，提升了公司的品牌价值。 二、自有产品优势 公司坚持走以自主研发技术为主，产学研联合研发为辅的技术发展模式。公司利用行业积累的技术优势 和对消费者需求的综合判断，摒弃了传统的墙体机械生产企业简单供应设备的模式，通过整合技术、项 目资源提供整体解决方案，在把握核心技术的同时，利用自身的综合服务能力满足客户需求，形成了以 13 客户需求为起点，通过方案设计、厂区布局、工艺流程设计、产品设计、设备提供、安装调试、售后服 务等一系列服务流程，构成一体化的整体解决方案。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内， 2016 年 12 月，国务院办公厅下发了《关于大力发展装配式建筑的指导意见》（国办发【2016】 71 号），各省市下发了贯彻国办发【2016】71 号的实施意见，明确提出了装配式建筑发展目标和奖补措施，随 着国内房地产业未来发展不仅对新型墙体建筑材料需求量的提高，也对建筑材料的性能、环保以及规格等方面 也有了更高的要求，公司作为建筑材料的上游行业，一直致力于新型建筑材料设备的开发研究，形成了以制造 环保建材生产设备为主导，以自主研发设备核心技术为前端，技术推广新型建材应用为终端, 以拓展国内外销 售市场为起点，健全服务网络为终端的全产业链条。 报告期内，公司实现营业收入 323,806,527.52 元，较上年同期增长了 11.83%，实现净利润 18,798,319.20 元，较上年同期减少了 27.69%。 公司主营业务分为加气混凝土设备生产线、免烧砖生产线、蒸压设备、及各设备配件、及蒸压混凝 土墙板和砌块。从主营产品来看加气混凝土设备生产线较去年同期增长 31.15%，主要原因是因为行业需 求增加，所以较去年同期有所增长。免烧砖生产线较去年同期上升 15.30%，主要原因是因为国外订单增 加。 报告期内, 面对国内外的经济形势,公司将继续坚持进一步深化企业改革，深度挖掘创新技术，努 力促进产业转型升级，传统墙体材料逐步退出市场，新型加气混凝土墙体材料已成为主流建筑材料。从 公司业务主体上已经形成以“加气”技术为核心的“蒸压加气混凝土砌块/板材整线设备+蒸压加气混 凝土砌块、板材、加气应用技术（装配式技术）”的上下游产业体系，相互促进，协同发展。 (二) 行业情况 建筑行业的整体需求是增长的，但是受国家经济结构调整、环境治理、城镇化进程等政策影响，目 前我们的所处行业呈现需求上涨的趋势，主要原因有三大方面： 第一方面：国家层面提出通过改革实现各行业产业升级，建筑行业通过实现工厂化生产、装配式施 工来提高建筑质量、提高施工效率、降低能耗从而实现产业升级。2016 年 2 月 6 日发布的《中共中央国 务院关于进一步加强城市规划建设管理工作的若干意见》中明确提出，推动装配式建筑占新建建筑的比 例。装配式建筑的提出对于墙体材料的发展带来了革命性的变化，传统的烧结制品、水泥砌块、加气砌 14 块、陶粒砖等都无法满足装配式建筑的要求，而蒸压加气混凝土板材作为墙体材料因其轻质、防火、隔 音、便于施工等条件优势备受追捧。目前全国各地市都在发展住宅产业化基地或装配式建筑产业园，作 为公司核心业务的蒸压加气混凝土砌块/板材整线设备，存在巨大的市场潜力。 第二方面：国家进一步加大了环境治理的力度，传统的煤电煤化工行业、采矿业、冶金行业的固废 处理成了不可回避问题，作为这类固废处理最有效的办法就是转化消耗成新型建材产品，因此也增加了 公司产品市场需求。 第三方面：城镇化进程的加速，美丽乡村的建设，带来了新的建筑需求，同时受装配式建筑要求的 关联影响,过去村、镇建设中的传统材料受到冲击，满足建筑需求的同时满足国家产业政策要求的新材 料需求增加，因此也增加了市场需求量。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 30,789,788.77 4.30% 47,852,371.04 8.19% -35.66% 应收票据及 应收账款 170,102,950.64 23.73% 168,230,656.11 28.79% 1.11% 存货 251,266,140.86 35.05% 145,815,863.82 24.96% 72.32% 投资性房地 产 长期股权投 资 固定资产 110,148,838.39 15.37% 119,748,479.40 20.50% -8.02% 在建工程 短期借款 115,000,000.00 16.04% 78,000,000.00 13.35% 47.44% 长期借款 预收账款 144,810,093.35 20.20% 95,187,890.17 16.29% 52.13% 预付账款 88,891,130.47 12.40% 52,574,505.07 9.00% 69.08% 其他应收款 28,425,728.31 3.97% 12,849,657.95 2.20% 121.22% 其他流动资 产 196,438.73 0.03% 410,201.92 0.07% -52.11% 长期待摊费 用 248,104.59 0.03% 508,289.91 0.09% -51.19% 应付职工薪 酬 9,923,876.52 1.38% 6,118,715.07 1.05% 62.19% 其他应付款 5,523,931.37 0.77% 137,997.53 0.02% 3,902.92% 资产总计 716,810,855.74 584,273,380.70 22.68% 资产负债项目重大变动原因： 15 1、货币资金：同比减少了 17,062,582.27 元，减少了 35.66%，变动的主要原因是公司减少了 5,256,000 元银行承兑汇票保证金，银行存款减少了 11,807,328.07 元，主要原因是购买的存货。 2、应收账款：同比增加了 1,872,294.53 元，增加了 1.11%，变动的主要原因是销售收入的增加相应有所 增加。 3、存货：同比增加了105,450,277.04 元，增加了 72.32%，变动的主要原因是随着订单的变化，相应的增 加了存货。 4、短期借款：同比增加了 37,000,000.00 元，增加了 47.44%，变动的主要原因是公司由于订单变化，补 充资金。 5、预收账款：同比增加了 49,622,203.18 元，增加了 52.13%，变动的主要原因是公司订单增加，预收款 增加。 6、预付账款：同比增加了 36,316,625.40 元，增加了 69.08%，变动的主要原因是公司订单增加相应的预 定存货。 7、其他应收款：同比增加了 15,576,070.36 元，增加了 121.22%，变动的主要原因是增加了沂南金鼎物流 有限公司的借款。 8、其他流动资产：同比减少了 213,673.19 元，降低了 52.11%，变动的主要原因是待认证进项税的减少。 9、长期待摊费用：同比减少了 260,185.32 元，降低了51.19%，变动的主要原因是本期摊销。 10、应付职工薪酬：同比增加了 3,805,161.45 元， 增加了 62.19%，变动的主要原因是工资的增加及延长 工资发放时间。 11、其他应付款：同比增加了 5,385,933.84，增加了 3902.92%，变动的主要原因增加了借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 323,806,527.52 - 289,557,624.58 - 11.83% 营业成本 216,669,942.83 66.91% 191,344,953.76 66.08% 13.24% 毛利率% 33.09% - 33.92% - - 管理费用 18,058,170.99 5.58% 16,091,442.66 5.56% 12.22% 研发费用 12,112,450.74 3.74% 9,037,155.18 3.12% 34.03% 销售费用 35,884,029.83 11.08% 30,899,824.61 10.67% 16.13% 财务费用 7,454,116.58 2.30% 7,602,891.20 2.63% -1.96% 资产减值损失 6,448,280.10 1.99% 2,272,631.74 0.78% 183.74% 其他收益 125,167.00 0.04% 177,000.00 0.06% -29.28% 投资收益 公允价值变动 收益 资产处置收益 -301,975.71 -0.09% 44,313.36 0.02% -781.46% 汇兑收益 营业利润 23,469,830.38 7.25% 27,497,283.63 9.50% -14.65% 营业外收入 120,028.27 0.07% 3,282,400.45 1.13% -96.34% 营业外支出 222,800.31 0.07% 30,650.00 0.01% 626.92% 16 净利润 18,798,319.20 5.81% 25,997,805.46 8.98% -27.69% 项目重大变动原因： 1、营业收入：较上年同期增加了 34,248,902.94 元，增加了 11.83%。主要是房地产市场好转，作为房地 产的上游产业，市场需求量增加，2018 年度公司销售收入有所增长。 2、营业成本：较上年同期增加了 25,324,989.07 元，增加了 13.24%。增加的主要原因是，随着 2018 年度 公司营业收入增加，营业成本相应有所增加。 3、管理费用：较上年同期增加了 1,966,728.33 元，增加了 12.22%，增加的主要原因是公司增加了职工薪 酬、修理费、摊销费用及办公费用。 4、研发费用：较上年同期增加了 3,075,295.56 元，增加了 34.03%，增加的主要原因是公司加大了研发的 投入。 5、销售费用：较上年同期增加了 4,984,205.22 元，增加了 16.13%，增加的主要原因是因为运输费及办 公费用的增加。 6、资产减值损失：较上年同期增加了 4,175,648.36 元，增加了 183.74%，增加的主要原因是部分客户账 龄较长相应的增加坏账损失。 7、资产处置收益：较上年同期下降了 346,289.07 元，下降了 781.46%，下降的主要原因是处置了固定资 产的损失。 8、营业外收入：较上年同期减少了 3,162,372.18 元，减少了 96.34%，减少的主要原因是 2018 年度公司 政府补助减少。 9、营业外支出：较上年同期增加了 192,150.31 元，增加了 626.92%，增加的主要原因是 2018 年度公司的 对外捐赠。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 323,262,727.05 289,049,324.58 11.84% 其他业务收入 543,800.47 508,300.00 6.98% 主营业务成本 216,500,562.17 191,015,114.44 13.34% 其他业务成本 169,380.66 329,839.32 -48.65% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 加气砖生产线 261,158,638.0 80.65% 199,124,353.19 68.77% 免烧砖生产线 31,216,092.59 9.64% 27,073,917.98 9.35% 蒸压混凝土墙板 和砌块 543,150.33 0.17% 14,528,930.24 5.02% 蒸压设备 5,694,796.36 1.76% 11,526,794.91 3.98% 灰砂砖机 0.00% 9,264,957.25 3.20% 锅炉 917,366.65 0.28% 3,153,846.14 1.09% 配件及其他 23,732,683.12 7.33% 24,376,524.87 8.42% 合计 323,262,727.05 99.83% 289,049,324.58 99.82% 17 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 北美洲 574,004.44 0.18% 大洋洲 0.00% 958,000.13 0.33% 非洲 6,201,739.79 1.92% 8,282,648.28 2.86% 南美洲 1,121,823.34 0.35% 486,537.31 0.17% 欧洲 1,420,599.38 0.44% 36,632,869.52 12.65% 亚洲 31,804,262.97 9.82% 32,871.55 0.01% 外销小计 41,122,429.92 12.70% 46,392,926.79 16.02% 华北地区 26,374,998.17 8.15% 30,218,154.95 10.44% 华中地区 86,253,696.24 26.64% 27,677,174.97 9.56% 西北地区 2,478,883.54 0.77% 24,578,159.09 8.49% 西南地区 47,098,310.91 14.55% 75,918,203.40 26.22% 东北地区 432,870.32 0.13% 12,169,316.23 4.20% 华东地区 117,668,038.63 36.34% 51,412,536.70 17.76% 华南地区 1,833,499.32 0.57% 20,682,852.45 7.14% 内销小计 282,140,297.13 87.13% 242,656,397.79 83.80% 合计 323,262,727.05 99.83% 289,049,324.58 99.82% 收入构成变动的原因： 本年度主营业务收入为 323,262,727.05，较去年同期增加了 11.83%，主要有以下原因，一方面， 随着房地产业好转，加气砖生产线较上年度增加 62,034,284.81 元，免烧砖生产线较上年度增加 4,142,174.61 元，蒸压混凝土墙板和砌块较上年度减少 13,985,779.91 元，蒸压混凝土墙板和砌块较 上年度减少 5,831,998.55 元，灰砂砖机销售减少 9,264,957.25 元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河南垚达鑫新型建材有限公司 30,689,655.18 9.48% 否 2 日照宝岚新材料科技有限公司 21,379,310.34 6.60% 否 3 湖北美好新材料科技有限公司 20,586,614.23 6.36% 否 4 重庆川盛建材科技有限公司 20,586,206.90 6.36% 否 5 楚雄志达新型建材开发有限公司 20,414,824.60 6.30% 否 合计 113,656,611.25 35.10% - (4) 主要供应商情况 单位：元 18 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 泰安市图成经贸有限公司 59,596,805.43 22.49% 否 2 济南南北钢铁贸易有限公司 27,698,311.31 10.45% 否 3 山东航远金属材料有限公司 21,151,887.86 7.98% 否 4 徐州楚润重型机械制造有限公司 7,738,778.36 2.92% 否 5 定襄县三友锻造厂 6,226,576.83 2.35% 合计 122,412,359.79 46.19% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -30,187,345.00 14,019,907.24 -315.32% 投资活动产生的现金流量净额 -10,193,474.66 -14,788,500 31.07% 筹资活动产生的现金流量净额 28,462,716.46 6,743,730.96 322.06% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量较上年减少了 44,207,252.24 元，主要有两方面原因：一方面，本年度经 营活动现金流出较上年同期增加了 158,397,907.70 元，大幅增加的主要原因是公司销售收入与订单的 增加，使得公司在购买商品、接受劳务支付的现金、支付给职工的资金及支付的其他经营活动有关的 现金均有较大增加所致；另一方面，抵消本年度经营活动现金流入较上年同期增加的 114,190,655.46 元，经营活动现金流入增加的主要原因是：①本年度随着公司销售收入增加，销售商品、提供劳务收 到的现金较上年度有较大增加；②本年度收回较多的银行承兑汇票保证金，使得本年度经营活动现金 流入有较大增加。以上两方面综合作用，使得公司经营活动产生的现金流量净额有较大变动。 本年度投资活动产生的现金流量净流出为 10,193,474.66 元，本年度投资活动主要是借款给沂南县 金鼎物流有限公司 113,890,000.00，同时本金加利息共收回 103,809,256.34 元；本年度投资活动产生的 现金流量较上年下降 4,595,025.34 元，主要是由于上年度公司购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付花费 5,050,000.00 元所致。 本年度筹资活动产生的现金流量净额为 28,462,716.46 元，主要原因是：①本年度取得借款收到 115,000,000.00 元；②本年度偿还债务支付的现金 78,000,000.00 元③分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 19,787,283.54 元。 本年度公司经营活动产生的现金流量净额比净利润少 48,985,664.20 元，主要有两方面原因：一方 面，随着公司年末在签合同的增加，存货余额相应增加 105,450,277.04 元，随着销售收入的增加，部 分客户未到结算期等原因使得本期经营性应收项目增加 49,125,456.04 元，这两项都占用了公司大量资 金；另一方面，①减值准备、固定资产折旧、无形资产摊销与长期待摊费用的摊销等非付影响 18,803,799.73 元；②本期非经营活动产生的财务费用为 8,461,325.90 元；③本年度经营性应付项目增 加 79,735,083.73 元，这些项目抵消了资金的占用，两方面综合作用，使得本年度公司经营活动产生的 现金流量净额与净利润产生较大差异。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司控股子公司临沂东岳进出口有限公司成立于 2010 年 1 月 26 日，所持股份比例为 100%，公司经 19 营范围为：服装、箱包、织带、玩具、工艺品生产、加工销售；货物进出口。（国家限制进出口的除外） （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司控股子公司临沂东岳压力容器设备制造有限公司成立于 2012 年 4 月 24 日，所持股份比例为 100%，公司经营范围为：第三类低、中压容器制造、B 级工业锅炉制造、销售（有效期限以许可证为准）。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司控股子公司临沂东岳新型建材有限公司成立于 2011 年 8 月 12 日，所持股份比例为 100%，公司 经营范围为：加气混凝土砌块、墙板生产与销售。（有效期限以许可证为准）。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 以上控股子公司 2018 年度净利润占比均未超过净利润的 10%。 报告期内无处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 - (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 12,112,450.74 9,037,155.18 研发支出占营业收入的比例 3.74% 3.12% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科以下 64 65 研发人员总计 64 65 研发人员占员工总量的比例 10.87% 10.67% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 29 29 公司拥有的发明专利数量 9 9 研发项目情况： 2018 年度公司研发项目 11 个，研发费用支出 12,112,450.74。研发支出占营业收入的比例为 3.74%。 由于目前国内加气混凝土生产线的企业，核心技术缺乏、没有大型的试验研发中心，生产的产品功 能单一，操作流程复杂，产品质量参差不齐，创新性差，运行精度不高，很大程度的阻碍了中国加气混 凝土行业整体的技术发展。为了解决存在痛点，使产品技术提升，简化结构，优化操作系统，降低生产 投资。并将设备在料浆浇注和气泡梳理方面，免除了料浆浇注之后二次停顿的操作，减少摆渡设备的定 20 位停车，直接经行后面程序的运行，可增加设备的使用寿命，优化产品结构，便于维护维修。 该 11 项设备的研发成功是我公司淘汰落后产能，实现新旧动能转换，对推动公司技术创新具有良好的 推动作用。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注—三、20；五、（二十二） 东岳机械收入主要来源于销售安装加气砖生产线、免烧砖机生产线及其配件销售，2018 年度东岳机 械公司确认营业收入总额为人民币 323,806,527.52 元，公司对于收入是在已履行劳务义务以及商品上 的风险和报酬已转移至客户时确认的：加气砖生产线、免烧砖机生产线销售均为通过客户的验收后确认 相关收入，由于营业收入是贵公司关键业绩指标，营业收入确认是否恰当对贵公司经营成果产生很大影 响，因此我们将其识别为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对营业收入相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入 确认时点是否符合企业会计准则的要求； （2）对本年度记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单以及客户出具的验收单并进 行函证，评价相关收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策； （3）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收 入是否被记录于恰当的会计期间；检查本年度重大或满足其他特定风险标准的与收入确认相关的手工会 计分录的相关支持性文件 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 21 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 -5,100,000.00 应收账款 -163,130,656.11 应收票据及应收账款 168,230,656.11 2 应付票据 -35,000,000.00 应付账款 -44,834,298.02 应付票据及应付账款 79,834,298.02 3 应付利息 -137,997.53 其他应付款 137,997.53 4 管理费用 -9,037,155.18 研发费用 9,037,155.18 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 公司为专用设备制造业的股份有限公司，公司 2018 年 9 月支付沂南慈善总会 2 万元，2018 年 11 月 份支付山东省扶贫基金会 20 万元，经营期内诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益。 立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 三、 持续经营评价 本年度公司经营情况保持良好，本年营业收入为 323,806,527.52 元，较上年同期增长了 11.83%， 本年净利润为 18,798,319.20 元，较上年度减少了 27.69%。2018 年度公司保证了持续、稳定的发展公 司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务 管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核 心业务人员队伍稳定。公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不 利风险。 22 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 本公司是处于 C35 专用设备制造业。 公司主要从事加气混凝土砌块（板材）生产线、免烧砖生产线及配套设备的研发、设计、生产和销 售，公司下游为建筑行业，根据行业发展趋势，主要体现在以下几个方面： 第一方面：国家层面提出通过改革实现各行业产业升级，建筑行业通过实现工厂化生产、装配式施 工来提高建筑质量、提高施工效率、降低能耗从而实现产业升级。2016 年 2 月 6 日发布的《中共中央国 务院关于进一步加强城市规划建设管理工作的若干意见》中明确提出，推动装配式建筑占新建建筑的比 例。装配式建筑的提出对于墙体材料的发展带来了革命性的变化，传统的烧结制品、水泥砌块、加气砌 块、陶粒砖等都无法满足装配式建筑的要求，而蒸压加气混凝土板材作为墙体材料因其轻质、防火、隔 音、便于施工等条件优势备受追捧。目前全国各地市都在发展住宅产业化基地或装配式建筑产业园，作 为公司核心业务的蒸压加气混凝土砌块/板材整线设备，存在巨大的市场潜力。 第二方面：国家进一步加大了环境治理的力度，传统的煤电煤化工行业、采矿业、冶金行业的固废 处理成了不可回避问题，作为这类固废处理最有效的办法就是转化消耗成新型建材产品，因此也增加了 公司产品市场需求。 第三方面：城镇化进程的加速，美丽乡村的建设，带来了新的建筑需求，同时受装配式建筑要求的 关联影响,过去村、镇建设中的传统材料受到冲击，满足建筑需求的同时满足国家产业政策要求的新材 料需求增加，因此也增加了市场需求量。 (二) 公司发展战略 公司将继续坚持走以自主研发技术为主，产学研联合研发为辅的技术发展模式。公司利用行业积累 的技术优势和对消费者需求的综合判断，摒弃了传统的墙体机械生产企业简单供应设备的模式，通过整 合技术、项目资源提供整体解决方案，在把握核心技术的同时，利用自身的综合服务能力满足客户需求， 形成了以客户需求为起点，通过方案设计、厂区布局、工艺流程设计、产品设计、设备提供、安装调试、 售后服务等一系列服务流程，构成一体化的整体解决方案。并坚持以“创新与科技”为核心，继续深入 研发智能化产品，服务好终端用户；并加大品牌推广力度，推动业务结构调整，打造系统整体解决方案 的引领者形象，提高经营业绩和整体竟争力。 (三) 经营计划或目标 一、产品技术品牌计划 公司拥有 9 项技术发明专利，实用新型专利 29 项，为产品的质量和使用性能提供了可靠的保障。 公司产品的特点及公司利用行业积累的技术优势和对消费者需求的综合判断，可以满足不同客户的需 求。同时，根据客户在使用中的感受，注重产品的改善和技术升级，注重产品研发和创新，加大对产品 的开发投入、品牌建设的投入，突出自身产品特色，避免同质化的竞争，提高产品的技术含量和附加值， 依托品牌影响力和强大的技术服务优势，助力企业发展规划的落实。 二、拓展海外业务 公司继续拓展海外业务，结合国家“一带一路”的战略构思，通过发挥公司产品服务方面优势，加 速拓展东南亚市场，建立经营目标管理，实现海外市场的利润增长。 23 (四) 不确定性因素 公司暂时不存在对业绩有重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）部分土地使用权及房屋产权手续不完善的风险 截至本报告披露之日，公司厂区尚有 102.67 亩（68,446 平方米）土地未取得土地使用权证，占厂 区总面积 320.4 亩（213,591 平方米）的 32.04%。尽管当地土地主管部门对该地块的土地性质（非农建 设用地）进行了书面确认，公司相关土地、厂房在使用过程中也未发生过纠纷或其它导致土地、厂房不 能继续使用的情况，但是公司仍存在因未取得相关资产权利证书而导致公司不能继续使用该部分土地、 厂房的风险，届时则有可能对公司生产经营造成重大不利影响。应对措施： ①2016 年 3 月 24 日，沂南县国土资源局出具证明，“上述各块土地的土地类型和土地用途全部为 符合土地利用总体规划的建设用地；上述地块正在依法办理土地使用权证，在土地使用权证办理完成之 前，公司可以继续使用上述土地。公司未曾因违反土地管理相关法律、法规、规章及规范性文件而受到 任何处罚，亦不存在被处罚的风险。”； ②2016 年 4 月 5 日沂南县规划局就东岳机械的建设项目是否符合沂南县土地利用总体规划出具专项 说明，“公司所占土地性质均为非农建设用地，规划土地用途为工业用地。公司建设项目符合沂南县总 体规划，不存在因违规违章建设或征用等被强拆的风险。”； ③2016 年 4 月 10 日，沂南县人民政府出具了《证明函》，“确认公司厂区内 66,533 平方米土地上 的建筑物因尚未取得土地使用权证的原因尚未办理房产证。上述建筑物归属公司所有，不存在被查封或 其他任何权利受到限制的情况，不存在任何纠纷，未被认定为非法建筑，未列入拆迁范围，不存在被强 制拆迁的风险。公司正在依法办理土地使用权证和房产证等相关证件，该政府将协助办理，上述证件的 办理不存在任何障碍。自公司设立以来,在各方面一直严格遵守有关法规的规定。公司未曾违反法律、 法规、规章及规范性文件，不存在影响公司的正常经营的情况。”； ④2016 年 4 月 6 日，沂南县住房和城乡建设局出具了《证明函》，“确认公司厂区内 66,533 平方米 土地上的建筑物因尚未取得土地使用权证的原因尚未办理房产证。上述建筑物符合建设规划，不存在被 查封或其他任何权利受到限制的情况或任何纠纷，未被认定为非法建筑，未列入拆迁范围，不存在被强 制拆迁的风险。在上述建筑物所在土地取得土地使用权证后，上述建筑物将依法办理建设规划、建设施 工、竣工验收、房产证等相关房产手续，上述手续的办理不存在任何障碍。自公司设立以来,一直严格 遵守有关建筑、建设管理法规的规定，依法履行了必要的审批手续。公司未曾因违反建筑、建设管理相 关法律、法规、规章及规范性文件而受到任何处罚，亦不存在被处罚的风险，不会因建筑、建设相关问 题影响公 司的正常经营。” ⑤2016 年 4 月 6 日，公司控股股东、实际控制人孙春义、刘春霞出具承诺，承诺“因第三人主张权 利、主管部门行使职权或其他任何原因导致公司需要搬迁、因土地、房产、建设问题受到任何处罚、或 受到其他任何与土地、房产、建设有关的损失的，在有关损失金额厘定确认后，本人将在公司董事会通 知的时限内赔偿公司遭受的全部损失。本人拒不赔偿公司遭受的相关损失的，公司有权相应扣减公司应 向本人支付的股息、分红或工资、薪酬、奖金，作为本人对公司的赔偿。” （二）下游行业需求波动风险 公司所处砖机制造业下游行业是砖瓦、新型墙体材料生产企业，该产业链终端应用领域包括房屋建筑、 铁路和公路路沿、桥梁、码头、引排水工程建设以及人行道路、广场、园林、水土保持等市政工程建设， 且以房屋建筑为主。 24 当前国内房地产库存压力大、房地产开发投资增长放缓，直接影响上游各行业的发展。如果下游行业需 求持续下降，则会对公司规模扩张造成较大影响。 应对措施：公司目前主要生产加气混凝土砌块（板材）生产线、免烧砖生产线。作为建筑行业的重要一 环，公司业务发展容易受到终端消费群体需求的影响。未来，公司在继续倡导绿色、环保、高科技设备 生产线的基础上并不断向产业链下游延伸。为此，公司制定了短期计划和长期计划。短期内，公司继续 与中国建筑材料科学研究总院、山东理工大学材料科学与工程学院开展建筑材料的研发，形成新的生产 工艺和配方。以不同的工业固体废弃物生产各类高、中档墙板、屋面板；长期内，公司将建立大型的新 型建材生产供应基地，直接面向终端消费群体。 （三）核心技术人员流失风险 公司核心技术系由公司研发团队通过长期实验研究、项目实践和经验总结而形成的。稳定的研发团 队是公司保持核心竞争力的基础，若核心技术人员大量流失，一方面可能会对公司在研项目的推进带来 不利影响；更重要的是，核心技术人员掌握着公司产品的技术开发信息，该等信息如果被竞争对手、行 业内其他企业获悉，可能会对公司新产品开发及市场拓展带来较大的不利影响。 应对措施：公司与核心技术人员签订了劳动合同，制定了与专业技术人员职业发展相匹配的职务晋 升机制，并与核心技术人员签订了关于竞业禁止及技术独立的承诺书，减少核心技术人员流动对公司业 务发展的影响。 （四）汇率风险 公司有较大比例的出口销售业务，这部分业务主要以美元签订，2018 年度出口销售收入金额占公司 营业收入总额的比重为 12.70%，受人民币贬值的汇率波动影响，2018 年度公司汇兑收益为 798,851.35 元，波动较大，如果未来人民币兑美元汇率呈现大幅波动情况，将对公司的出口业务产生较大影响。 应对措施：面对汇率风险公司会从以下几个方面应对，第一个方面根据汇率波动，及时调整对外报 价。第二个方面人民币结算已经开始试行，如汇率波动异常，考虑用人民币结算。通过以上两个方面来 降低出口业务汇率风险。 （五）公司治理和内部控制风险 公司已经建立了比较完善的内部控制体系，针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施，但内 部控制具有固有局限性，存在不能防止或发现错报的可能性。本年度公司存在关联担保未进行审议和披 露,公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风险。 应对措施：公司将根据公众公司要求，进一步健全公司治理结构和机制，不断完善公司的股东大会、 董事会、监事会的运作机制，完善信息披露机制，提高公司内部管理水平，严格执行公司内部控制制度， 以尽可能减少公司治理和内部控制风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 营运资金不足的风险 2018 年度公司经营活动现金流量净额为-30,187,345.00 元，经营活动现金流量比较紧张，主要原 因为公司增加了存货，使得 2018 年度经营活动现金流量净额出现负数，未来随着公司进一步扩大市场 份额，所需营运资金将不断增加，若公司不能进一步提高获取现金的能力，公司将面临营运资金不足的 风险。 应对措施：为应对现金流量风险，公司一方面加快市场开发，在扩大销售规模的基础上增加经营性 现金流入，另一方面，公司也将积极拓展多种融资渠道，在争取银行对公司增大信用额度的同时也严格 管理应收账款改善公司的现金流量状况。 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(一) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 对外提供借款情况 单位：元 债务 人 借 款 期 间 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 借款 利率 是 否 履 行 审 议 程 序 是 否 存 在 抵 质 押 债 务 人 与 公 司 的 关 联 关 系 沂南 金鼎 物流 有限 公司 1 年 8,838,115.04 113,890,000.00 103,809,256.34 18,918,858.07 4.35% 已 事 前 及 时 履 行 否 无 关 联 关 系 26 总计 - 8,838,115.04 113,890,000.00 103,809,256.34 18,918,858.07 - - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 截止 2018 年 12 月 31 日沂南金鼎物流有限公司欠款为 19,712,166.20，其中包含利息 793,308.13 元，此借款为金鼎物流流动资金， 2019 年到期后归还，暂时不会对公司经营造成影响。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 450,000,000 212,000,000 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时公告披露 时间 临时公告编 号 孙春义 银行担保贷 款 28,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 4 月 23 日 2018-013 刘春霞 银行担保贷 款 28,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 4 月 23 日 2018-013 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联方为公司提供借款担保，不收取利息和手续费，不损害公司及其他股东利益。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺事项 1： 2016 年 4 月 7 日，公司控股股东、实际控制人孙春义、刘春霞出具了《避免同业竞争承诺函》，承 诺其本人目前不存在直接或间接控制其他企业的情形，其本人从未从事或参与和东岳机械存在同业竞争 的行为，与东岳机械不存在同业竞争。公司其他董事、监事、高级管理人员也出具了关于竞业禁止的相 关承诺，承诺其本人及本人直系亲属未自营或者为他人经营与股份同类的业务，也不存在与东岳机械有 利益冲突的对外投资。 承诺事项 2： 公司董事、监事及高级管理人员出具了《规范及减少关联交易的承诺函》，承诺“本人及本人控制 或任职的其他企业将充分尊重东岳机械的独立法人地位，保障东岳机械独立经营、自主决策，确保东岳 机械的资产完整、业务独立、人员独立、财务独立，以避免、减少不必要的关联交易；本人及本人控制 27 或任职的其他企业将严格控制与东岳机械之间发生的关联交易。 承诺事项 3： 关于无真实交易背景的票据及信用证事项，公司已承诺未来不会不再进行任何无真实交易背景的票 据及信用证给付、受让、贴现或从事、参与其他任何违反票据及信用证管理相关法律法规的行为；公司 控股股东、实际控制人孙春义承诺，如因公司曾开具或受让无真实交易背景的票据及信用证的行为而使 公司承担法律责任或其他赔偿责任，将由其本人承担一切法律责任及赔偿责任。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 银行汇票保证 金、履约保证 金 16,444,000.00 2.29% 银行承兑汇票保证金、履 约保证金 固定资产和无形资产 抵押借款 117,728,969.19 16.42% 公司银行抵押贷款 总计 - 134,172,969.19 18.71% - 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 114,150,916 56.00% 3,305,500 117,456,416 55.89% 其中：控股股东、实际控 制人 25,650,166 12.60% 575,000 26,225,166 12.48% 董事、监事、高管 4,859,750 2.38% 9,871,000 14,730,750 7.01% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 89,749,084 44.00% 2,944,500 92,693,584 44.11% 其中：控股股东、实际控 制人 76,837,834 37.68% 1,125,000 77,962,834 37.10% 董事、监事、高管 12,911,250 6.33% 1,819,500 14,730,750 7.01% 核心员工 - - - - - 总股本 203,900,000 - 6,250,000 210,150,000 - 普通股股东人数 201 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 孙春义 102,150,000 1,500,000 103,650,000 49.32% 77,737,500 25,912,500 2 临沂市新旧动 能转换基金投 资有限公司 15,000,000 - 15,000,000 7.14% 15,000,000 3 孙京伟 14,721,000 - 14,721,000 7.01% 11,040,750 3,680,250 4 孙京慧 14,715,000 - 14,715,000 7.00% 14,715,000 5 高则富 220,000 9,750,000 9,970,000 4.74% 9,970,000 6 山东亿盛创业 投资有限公司 13,946,000 -5,000,000 8,946,000 4.26% 8,946,000 7 黄英明 5,215,000 - 5,215,000 2.48% 5,215,000 8 沂南县产业引 导基金投资有 限公司 5,000,000 - 5,000,000 2.38% 5,000,000 9 张元习 1,550,000.00 1,870,000 3,420,000 1.63% 2,565,000 855,000 10 临沂市双佳气 3,035,000.00 -3,000 3,032,000 1.44% 3,032,000 29 体有限公司 合计 175,552,000 8,117,000 183,669,000 87.40% 91,343,250 92,325,750 前十名股东间相互关系说明：普通股前十名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：孙春义与孙京 伟系父子关系，孙春义与孙京慧系父女关系，孙京伟与孙京慧系姐弟关系，高则富与孙京慧是翁媳关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为自然人孙春义、刘春霞，截至 2017 年 6 月 30 日孙春义持有公司 103,650,000 股股份，占公司股份总额的 49.32%，刘春霞持有公司 538,000 股股份，占公司股份总额的 0.26%，孙春义先生和刘春霞女士系夫妻关系，二人合计持有公司 49.58%的股份。 孙春义一直担任公司董事长，其个人基本情况如下：孙春义先生，1960 年 10 月生，中国国籍，无境 外永久居留权，高中学历。1980 年 1 月至 2002 年 11 月，从事农业机械维修的个体经营；2002 年 11 月至 2004 年 7 月，在沂南县东岳节能设备厂历任技术员、工程师、总经理职务；2004 年 7 月至 2016 年 3 月， 在东岳机械集团有限公司（沂南县东岳机械有限公司、山东东岳建材机械有限公司）任执行经理；2016 年 3 月股份公司成立后，任股份公司董事长兼总经理。 刘春霞基本情况如下：刘春霞女士，1960 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1979 年 9 月至 2012 年 2 月，自由职业者；2012 年 3 月至今，在临沂东岳新型建材有限公司任执行董事。 报告期内，控股股东无变动。报告期内，公司实际控制人无变动。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2018 年 1 月 24 日 2018 年 5 月 2 日 1.60 6,250,000 10,000,000 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 募集资金用于增加子公司临沂东岳压力容器有限公司注册资本。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 贷款 农行沂南县支行 9,000,000 5.655% 2018.11.23-2019.11.5 否 贷款 农行沂南县支行 18,000,000 5.655% 2018.11.6-2019.11.5 否 贷款 建行沂南县支行 18,000,000 4.785% 2018.2.26-2019.2.25 否 贷款 山东沂南农商行 5,000,000 9.7% 2018.8.3-2019.8.8 否 31 贷款 山东沂南农商行 10,000,000 9.7% 2018.9.18-2019.9.11 否 贷款 山东沂南农商行 15,000,000 9.7% 2018.11.21-2019.9.11 否 贷款 工商银行沂南支 行 3,000,000 3.915% 2018.11.13-2019.11.5 否 贷款 工商银行沂南支 行 7,000,000 4.785% 2018.8.20-2019.8.21 否 贷款 兴业银行临沂分 行 10,000,000 7.4% 2018.1.25-2019.1.24 否 贷款 齐鲁银行临沂分 行 4,000,000 6.09% 2018.6.20-2019.5.11 否 贷款 齐鲁银行临沂分 行 10,000,000 6.09% 2018.5.7-2019.5.3 否 贷款 齐鲁银行临沂分 行 6,000,000 6.09% 2018.5.16-2019.5.11 否 借款 孙菁 11,000,000 0.00% 2018.2.6-2018.2.7 否 借款 临沂圣西德罗进 出口有限公司 6,020,000 4.35% 2018.7.18-2019.7.17 否 合计 - 132,020,000 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 权益分派情况。 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 7 月 18 日 0.60 合计 0.60 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 年度薪酬 孙春义 董事长、总 经理 男 1960 年 10 月 27 日 高中 2016.2.25-2019.2.24 386,000 高兴鹏 董事、副总 经理 男 1986年1 月 26 日 本科 2016.12.10-2019.2.24 190,000 张元习 董事、副总 经理 男 1973年6 月 27 日 大专 2016.2.25-2019.2.24 263,000 汲广美 董事、董事 会秘书 女 1978年5 月 2 日 本科 2016.2.25-2019.2.24 180,000 邓相龙 董事 男 1970年4 月 15 日 本科 2016.2.25-2019.2.24 0 邓奎 监事会主席 男 1989年8 月 6 日 大专 2016.2.25-2019.2.24 248,000 孙京广 监事 男 1966年9 月 17 日 初中 2016.2.25-2019.2.24 80,000 郑唤君 监事 女 1976年6 月 2 日 高中 2016.2.25-2019.2.24 86,000 孙春生 监事 男 1981年3 月 27 日 初中 2016.3.27-2019.2.24 90,000 孙道良 监事 男 1983年1 月 10 日 初中 2016.3.27-2019.2.24 80,000 辛有飞 监事 女 1984 年 12 月 29 日 本科 2016.3.27-2019.2.24 0 董事会人数： 5 监事会人数： 7 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长孙春义与副总经理孙京伟系父子关系，董事、副总经理高兴鹏系孙春义女婿， 除此外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其它关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股 33 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 孙春义 董事长、总经 理 102,150,000 1,500,000 103,650,000 49.32% 0 高兴鹏 董事、副总经 理 1,000,000 0 1,000,000 0.48% 0 张元习 董事、副总经 理 1,550,000 1,870,000 3,420,000 1.63% 0 邓相龙 董事 0 0 0 0.00% 0 邓奎 监事会主席 100,000 0 100,000 0.05% 0 孙京广 监事 0 0 0 0.00% 0 郑唤君 监事 300,000 0 300,000 0.14% 0 孙春生 监事 80,000 0 80,000 0.04% 0 孙道良 监事 20,000 0 20,000 0.01% 0 刘元军 监事 0 0 0 0.00% 0 辛有飞 监事 0 0 0 0.00% 0 孙京伟 副总经理 14,721,000 0 14,721,000 7.00% 0 杜加才 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 119,921,000 3,370,000 123,291,000 58.67% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告 期末董秘是 否发生变动 原董秘离职时 间 现任董秘任职 时间 现任董秘姓名 是否具备全国股 转系统董事会秘 书任职资格 临时公告查询 索引 否 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 48 47 生产人员 384 393 销售人员 86 89 34 技术人员 64 65 财务人员 14 15 员工总计 596 609 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 2 2 本科 99 112 专科 105 114 专科以下 390 381 员工总计 596 609 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：为合理安排工作内容，报告期内公司员工人数增加了 13 人。 2、人员培训：公司重视员工的培训和发展，加强员工培训工作。公司制定了入职、外部、内部三级 培训计划，定期对员工进行安全、技能、法规培训。报告期内，开展了包括新员工入职培训、在职员工业务 与管理技能培训等各类培训，提高了工作效率，为公司的长期稳定发展奠定了坚实基础。 3、人员招聘：公司的人员招聘包括内部竞聘和外部招聘。外部招聘：公司在网站和人才市场、人才招聘 会发布招聘广告，并与各大高校、学院建立合作关系。内部竞聘：公司内部员工以自荐表的方式报名参加公司 内部举办的竞聘考试。招聘你的根本目的是获得企业所需的人员、减少不必要的人员流失，还可以树立企业形 象，以达到因事任人、人尽其才、才尽其用的互赢目标。 4、薪酬政策：公司实行劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和相关法规、规范性文件与员工签 订《劳动合同书》，并按照国家有关法律、法规，公司按时向员工支付各项工资薪酬、奖金福利。 5、在报告期内，公司不存在需要承担离退休职工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是√否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理 机构、建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运行。 报告期内，公司建立了《信息披露管理制度》明确了公司在日常信息披露的相关要求，确保了公司所对 外披露的信息的真实性、完整性、准确性。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》等有关法律、法规的要求及《公司章程》的规定规范运作，且针对具体工作修订了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，使其更符合公司经营发展需要，提高 了公司三会的议事效率，为公司合理决策奠定基础，并努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，履行了规定的程序。公司报告期内无重 要的人事变动、对外投资、对外担保等事项。公司报告期内出售资产事宜也按照《公司章程》履行了决 策的法定程序，在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 2018 年公司修订章程 1 次。 第一项: 《公司章程》原第五条 公司注册资本为人民币20,390万元。公司因增加或者减少注册资本而导 致注册资本总额变更的，在股东大会通过同意增加或者减少注册资本决议后，对本章程进行相应修改， 并由董事会安排办理注册资本的变更登记手续。 《公司章程》修订后第五条 公司注册资本为人民币21,015万元。公司因增加或者减少注册资本而 37 导致注册资本总额变更的，在股东大会通过同意增加或者减少注册资本决议后，对本章程进行相应修改， 并由董事会安排办理注册资本的变更登记手续。 第二项: 《公司章程》原第十八条公司股份总数为 20,390 万股，普通股 20,390 万股，其他种类股 0 股。 《公司章程》修订后第十八条公司股份总数为 21,015 万股，普通股 21,015 万股，其他种类股 0 股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、第一届董事会第十四次会议决议 1、审议通过了《关于东岳机械股份有限公司修订股票发行 方案的议案》 2、审议通过了《关于设立募集资金专项账户及签订募集资 金三方监管协议的议案》 3、审议通过了《关于提请股东大会授权董事会全权办理本 次股票发行相关事宜的议案》 4、审议通过了《关于修改东岳机械股份有限公司章程的议 案》 5、审议通过了《关于召开公司 2018 年第一次临时股东大会 的议案》 二、第一届董事会第十五次会议决议 1、审议通过了《关于公司 2017 年度总经理工作报告的议 案》 2、审议通过了《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议 案》 3、审议通过了《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》 4、审议通过了《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》 5、审议通过了《关于公司 2017 年度审计报告的议案》 6、审议通过了《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》 7、审议通过了《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》 8、审议通过了《关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊 普通合伙）作为公司 2018 年年度审计机构的议案》 9、审议通过了《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易 的议案》 10、审议通过了《关于补充确认公司偶发性关联交易的议案》 11、审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》 12、审议通过了《关于制定<东岳机械股份有限公司承诺管 理制度>的议案》 13、审议通过了《关于制定<东岳机械股份有限公司利润分 配管理制度>的议案》 14、审议通过了《关于召开公司 2017 年年度股东大会的议 案》 38 三、第一届董事会第十六次会议决议 1、审议通过了《关于变更公司利润分配方案的议案》 四、第一届董事会第十七次会议决议 1、审议通过了《公司 2018 年半年度报告》 2、审议通过了《关于公司<2018 年半年度募集资金存放与 实际使用情况专项报告>的议案 》 五、第一届董事会第十八次会议决议 1、审议通过了《东岳机械股份有限公司 2018 年第三季度 报告》 监事会 4 一、第一届监事会第七次会议决议 1、审议通过了《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议 案》， 2、审议通过了《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》 3、审议通过了《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》 4、审议通过了《关于公司 2017 年度审计报告的议案》 5、审议通过了《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》 6、审议通过了《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》 7、审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》 二、第一届监事会第八次会议决议 1、审议通过了《关于变更公司利润分配方案的议案》 三、第一届监事会第九次会议决议 1、审议通过了《公司 2018 年半年度报告》 四、第一届监事会第十次会议决议 1、审议通过了《东岳机械股份有限公司 2018 年第三季度 报告》 股东大会 3 一、2018 年第一次临时股东大会会议决议 1、审议通过了《关于东岳机械股份有限公司修订股票发行 方案的议案》 2、审议通过了《关于修改东岳机械股份有限公司章程的议 案》 3、审议通过了《关于提请股东大会授权董事会全权办理本 次股票发行相关事宜的议案》 二、2017 年第二次临时股东大会会议决议 1、审议通过了《关于变更公司利润分配方案的议案》 三、2017 年年度股东大会 1.审议通过了《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议 案》 2.审议通过了《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议 案》 3.审议通过了《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》 4.审议通过了《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》 5.审议通过了《关于公司 2017 年度审计报告的议案》 6.审议通过了《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》 7.审议通过了《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》 39 8、审议通过了《关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊 普通合伙）作为公司 2018 年年度审计机构的议案》 9、审议通过了《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易 的议案》 10、审议通过了《关于补充确认公司偶发性关联交易的议案》 11、审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》 12、审议通过了《关于制定<东岳机械股份有限公司承诺管 理制度>的议案》 13、审议通过了《关于制定<东岳机械股份有限公司利润分 配管理制度>的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公 司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相 关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署并能够得到执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求和全国中小企业股份转让系统发布的相关业务规则完善公 司的治理机制，依法经营、规范运作，未出现违法违规现象。股东大会、董事会、监事会和管理层均严 格按照法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司经营决策、财务决策等重大决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司股东较为集中，所有股东均能够出席股东大会进行 表决，行使股东权利。此外，公司还加强了董事、监事及高级管理人员的学习、培训，以进一步提高公 司规范治理水平，切实促进公司的发展。公司将在今后的工作中进一步改进和完善内部控制度，为公司 长期稳定发展奠定坚实的基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司已建立了《投资者关系管理办法》、《信息披露管理办法》等规章制度信息披露制度，与投资者、 中介机构保持了良好的沟通，确保对全体股东及广大投资者信息对称和公司的规范运作。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司按法律、法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定规范运行。监事 会未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 40 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面均具互相独立。报告期内，控 股股东或实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司独立开展业务，具备自主经营能力。 1、业务独立情况 公司根据工商行政管理部门所核定的经营范围独立从事业务经营，开展业务。公司具有完整的业务流 程及独立的销售部门和渠道，具有独立的研发体系和技术开发队伍。公司业务发展不依赖和受制于控股股 东或实际控制人及任何其他关联方。 2、人员独立情况 公司的董事、监事及高级管理人员的产生和聘任，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件 和《公司章程》规定的程序进行。公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，建立了独立的薪资 管理制度、福利与社会保障体系，完全独立于控股股东或实际控制人。 3、资产独立情况 公司拥有独立、完整、清晰的资产结构，固定资产、无形资产等权属明晰。公司对拥有的资产独立登 记、核算和管理，不存在对控股股东或实际控制人形成重大依赖的情况。 4、机构独立情况 公司拥有独立的机构设置自主权。公司根据自身经营特点及业务发展需要，建立了独立的组织机构和 职能部门。各部门依据各项规章、制度独立行使职权并独立运作。公司不存在与控股股东或实际控制人混 合经营、合署办公的情形。 5、财务独立情况 公司设立了完全独立的财务部门，配备了专业专职财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定并完善了 财务管理制度。公司独立在银行开立账户，未与控股股东或实际控制人以及其他任何单位或个人共享银行 账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报。公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东或实 际控制人干预公司资金使用的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，同时在国家政策及制度的指引下，在企业 的相关规定下，不断梳理财务管理体系，明确汇报关系，做到体系清晰有效。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前呈报、事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2019)第 111031 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2019 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 张猛勇、陈江凯 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 170,000.00 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2019)第 111031 号 东岳机械股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东岳机械股份有限公司（以下简称东岳机械公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流 量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 东岳机械公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 42 职业道德守则，我们独立于东岳机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表 意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三、20；五、（二十二） 东岳机械公司收入主要来源于销售安装加气砖生产线、免烧砖机生产线及其配件销售， 2018 年度东岳机械公司确认营业收入总额为人民币 323,806,527.52 元，公司对于收入是 在已履行劳务义务以及商品上的风险和报酬已转移至客户时确认的，加气砖生产线、免烧 砖机生产线销售均为通过客户的验收后确认相关收入。由于营业收入是公司关键业绩指标， 营业收入确认是否恰当对公司经营成果产生很大影响，因此我们将其识别为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对营业收入相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条 件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （2）对本年度记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单以及验收单， 评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；并对大额收入确认金额进行函证， 评价收入确认的真实性。 （3）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、验收单及其他支 持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 四、其他信息 东岳机械公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括东岳机械公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 43 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 东岳机械公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估东岳机械公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东岳机械公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督东岳机械公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 44 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对东岳机械公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东岳机 械公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就东岳机械公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：张猛勇 （特殊普通合伙） （项目合伙人）： 中国注册会计师：陈江凯 中国•北京 2019 年 4 月 22 日 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 30,789,788.77 47,852,371.04 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 170,102,950.64 168,230,656.11 其中：应收票据 336,000.00 5,100,000.00 应收账款 169,766,950.64 163,130,656.11 预付款项 五、（三） 88,891,130.47 52,574,505.07 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 28,425,728.31 12,849,657.95 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 251,266,140.86 145,815,863.82 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 196,438.73 410,201.92 流动资产合计 569,672,177.78 427,733,255.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（七） 110,148,838.39 119,748,479.40 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（八） 31,331,042.04 31,980,827.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（九） 248,104.59 508,289.91 46 递延所得税资产 五、（十） 5,410,692.94 4,302,528.17 其他非流动资产 非流动资产合计 147,138,677.96 156,540,124.79 资产总计 716,810,855.74 584,273,380.70 流动负债： 短期借款 五、（十一） 115,000,000.00 78,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十二） 92,040,698.46 79,834,298.02 其中：应付票据 30,000,000.00 35,000,000.00 应付账款 62,040,698.46 44,834,298.02 预收款项 五、（十三） 144,810,093.35 95,187,890.17 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十四） 9,923,876.52 6,118,715.07 应交税费 五、（十五） 41,953,108.70 33,531,390.87 其他应付款 五、（十六） 5,523,931.37 137,997.53 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 409,251,708.40 292,810,291.66 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（十七） 383,333.33 475,333.333 递延所得税负债 其他非流动负债 47 非流动负债合计 383,333.33 475,333.33 负债合计 409,635,041.73 293,285,624.99 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十八） 210,150,000.00 203,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十九） 47,465,095.84 43,715,095.84 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十） 8,439,344.61 6,435,514.70 一般风险准备 未分配利润 五、（二十一） 41,121,373.56 36,937,145.17 归属于母公司所有者权益合计 307,175,814.01 290,987,755.71 少数股东权益 所有者权益合计 307,175,814.01 290,987,755.71 负债和所有者权益总计 716,810,855.74 584,273,380.70 法定代表人：孙春义 主管会计工作负责人：邓方洲 会计机构负责人：邓方洲 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 28,582,695.51 43,570,774.10 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、（一） 147,257,353.04 151,344,696.75 其中：应收票据 336,000.00 5,100,000.00 应收账款 146,921,353.04 146,244,696.75 预付款项 52,775,920.31 26,156,154.33 其他应收款 十二、（二） 93,466,964.47 60,979,423.49 其中：应收利息 应收股利 存货 224,789,840.00 126,616,754.69 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 546,872,773.33 408,667,803.36 48 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 25,612,100.00 15,612,100.00 投资性房地产 26,935,811.18 28,353,353.69 固定资产 87,467,355.52 93,495,188.77 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 20,864,580.77 21,280,720.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 248,104.59 508,289.91 递延所得税资产 4,008,399.94 3,089,302.70 其他非流动资产 非流动资产合计 165,136,352.00 162,338,955.99 资产总计 712,009,125.33 571,006,759.35 流动负债： 短期借款 105,000,000.00 75,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 84,925,500.07 73,917,823.31 其中：应付票据 30,000,000 35,000,000.00 应付账款 54,925,500.07 38,917,823.31 预收款项 138,065,337.71 85,047,847.30 应付职工薪酬 7,788,908.44 4,643,921.26 应交税费 40,594,524.12 32,308,157.53 其他应付款 20,526,927.47 2,409,120.58 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 396,901,197.81 273,326,869.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 49 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 396,901,197.81 273,326,869.98 所有者权益： 股本 210,150,000.00 203,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 49,862,059.28 46,112,059.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 8,439,344.61 6,435,514.70 一般风险准备 未分配利润 46,656,523.63 41,232,315.39 所有者权益合计 315,107,927.52 297,679,889.37 负债和所有者权益合计 712,009,125.33 571,006,759.35 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 323,806,527.52 289,557,624.58 其中：营业收入 五、（二十二） 323,806,527.52 289,557,624.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 300,159,888.43 262,281,654.31 其中：营业成本 五、（二十二） 216,669,942.83 191,344,953.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十三） 3,532,897.36 5,032,755.16 50 销售费用 五、（二十四） 35,884,029.83 30,899,824.61 管理费用 五、（二十五） 18,058,170.99 16,091,442.66 研发费用 五、（二十六） 12,112,450.74 9,037,155.18 财务费用 五、（二十七） 7,454,116.58 7,602,891.20 其中：利息费用 8,671,633.40 6,050,266.57 利息收入 1,114,218.36 589,484.05 资产减值损失 五、（二十八） 6,448,280.10 2,272,631.74 加：其他收益 五、（二十九） 125,167.00 177,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十） -301,975.71 44,313.36 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,469,830.38 27,497,283.63 加：营业外收入 五、（三十一） 120,028.27 3,282,400.45 减：营业外支出 五、（三十二） 222,800.31 30,650.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 23,367,058.34 30,749,034.08 减：所得税费用 五、（三十三） 4,568,739.14 4,751,228.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,798,319.20 25,997,805.46 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 18,798,319.20 25,997,805.46 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 51 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：孙春义 主管会计工作负责人：邓方洲 会计机构负责人：邓方洲 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、 （四） 294,848,398.76 240,222,095.56 减：营业成本 十二、 （四） 203,327,610.16 156,776,822.12 税金及附加 3,259,452.30 4,679,357.83 销售费用 26,406,098.55 19,106,777.72 管理费用 13,054,124.19 11,746,796.75 研发费用 12,112,450.74 9,037,155.18 财务费用 6,650,529.82 5,069,737.52 其中：利息费用 7,050,392.21 5,354,062.12 利息收入 1,055,283.45 578,302.47 资产减值损失 6,127,314.96 1,968,721.05 加：其他收益 16,267.00 85,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 44,313.36 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,927,085.04 31,966,040.75 加：营业外收入 28.27 3,282,400.00 减：营业外支出 221,350.00 30,650.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,705,763.31 35,217,790.75 减：所得税费用 3,667,464.26 5,365,368.44 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,038,299.05 29,852,422.31 52 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 398,321,747.44 326,424,902.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,201,207.88 7,055,865.55 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 四） 60,037,944.20 16,889,476.35 经营活动现金流入小计 464,560,899.52 350,370,244.06 53 购买商品、接受劳务支付的现金 328,842,528.06 224,682,480.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 43,602,371.17 31,219,808.44 支付的各项税费 16,752,957.13 11,365,082.00 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 四） 105,550,388.16 69,082,966.18 经营活动现金流出小计 494,748,244.52 336,350,336.82 经营活动产生的现金流量净额 -30,187,345.00 14,019,907.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,250.00 261,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十 四） 103,809,256.34 投资活动现金流入小计 103,810,506.34 261,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 113,981.00 5,050,000.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三十 四） 113,890,000.00 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 114,003,981.00 15,050,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -10,193,474.66 -14,788,500.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 115,000,000.00 93,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 四） 17,020,000.00 13,220,000.00 筹资活动现金流入小计 142,020,000.00 106,220,000.00 偿还债务支付的现金 78,000,000.00 82,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,787,283.54 17,476,269.04 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 四） 15,770,000.00 54 筹资活动现金流出小计 113,557,283.54 99,476,269.04 筹资活动产生的现金流量净额 28,462,716.46 6,743,730.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 111,520.93 -123,388.36 五、现金及现金等价物净增加额 -11,806,582.27 5,851,749.84 加：期初现金及现金等价物余额 26,152,371.04 20,300,621.20 六、期末现金及现金等价物余额 14,345,788.77 26,152,371.04 法定代表人：孙春义 主管会计工作负责人：邓方洲 会计机构负责人：邓方洲 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 326,169,524.32 247,972,565.69 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 182,103,702.12 52,213,802.47 经营活动现金流入小计 508,273,226.44 300,186,368.16 购买商品、接受劳务支付的现金 291,808,544.66 176,430,758.44 支付给职工以及为职工支付的现金 40,341,016.00 23,495,090.99 支付的各项税费 14,157,203.22 9,527,508.27 支付其他与经营活动有关的现金 183,931,575.13 74,946,813.51 经营活动现金流出小计 530,238,339.01 284,400,171.21 经营活动产生的现金流量净额 -21,965,112.57 15,786,196.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 261,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 90,809,256.34 投资活动现金流入小计 90,809,256.34 261,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 28,981.00 5,020,000.00 投资支付的现金 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 92,590,000.00 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 102,618,981.00 15,020,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -11,809,724.66 -14,758,500.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 取得借款收到的现金 105,000,000.00 90,000,000.00 55 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 17,020,000.00 13,220,000.00 筹资活动现金流入小计 132,020,000.00 103,220,000.00 偿还债务支付的现金 75,000,000.00 82,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,907,241.36 17,454,784.04 支付其他与筹资活动有关的现金 15,770,000.00 筹资活动现金流出小计 109,677,241.36 99,454,784.04 筹资活动产生的现金流量净额 22,342,758.64 3,765,215.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,432,078.59 4,792,912.91 加：期初现金及现金等价物余额 23,570,774.10 18,777,861.19 六、期末现金及现金等价物余额 12,138,695.51 23,570,774.10 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 203,900,000.00 43,715,095.84 6,435,514.70 36,937,145.17 290,987,755.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 203,900,000.00 43,715,095.84 6,435,514.70 36,937,145.17 290,987,755.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,250,000.00 3,750,000.00 2,003,829.91 4,184,228.39 16,188,058.30 （一）综合收益总额 18,798,319.20 18,798,319.20 （二）所有者投入和减少资 本 6,250,000.00 3,750,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 6,250,000.00 3,750,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 57 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,003,829.91 -14,614,090.81 -12,610,260.90 1．提取盈余公积 2,003,829.91 -2,003,829.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -12,610,260.90 -12,610,260.90 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 210,150,000.00 47,465,095.84 8,439,344.61 41,121,373.56 307,175,814.01 58 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 203,900,000.00 43,715,095.84 3,450,272.47 26,158,581.94 277,223,950.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 203,900,000.00 43,715,095.84 3,450,272.47 26,158,581.94 277,223,950.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,985,242.23 10,778,563.23 13,763,805.46 （一）综合收益总额 25,997,805.46 25,997,805.46 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 59 （三）利润分配 2,985,242.23 -15,219,242.23 -12,234,000.00 1．提取盈余公积 2,985,242.23 -2,985,242.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -12,234,000.00 -12,234,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 203,900,000.00 43,715,095.84 6,435,514.70 36,937,145.17 290,987,755.71 法定代表人：孙春义 主管会计工作负责人：邓方洲 会计机构负责人：邓方洲 60 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 203,900,000.00 46,112,059.28 6,435,514.70 41,232,315.39 297,679,889.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 203,900,000.00 46,112,059.28 6,435,514.70 41,232,315.39 297,679,889.37 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,250,000.00 2,003,829.91 5,424,208.24 17,428,038.15 （一）综合收益总额 20,038,299.05 20,038,299.05 （二）所有者投入和减少资 本 6,250,000.00 3,750,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 6,250,000.00 3,750,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 61 （三）利润分配 2,003,829.91 -14,614,090.81 -12,610,260.90 1．提取盈余公积 2,003,829.91 -2,003,829.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -12,610,260.90 -12,610,260.90 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 210,150,000.00 49,862,059.28 8,439,344.61 46,656,523.63 315,107,927.52 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 其 他 专 项 盈余公积 一般 风险 未分配利润 所有者权益合计 优 永 其 62 先 股 续 债 他 股 综 合 收 益 储 备 准备 一、上年期末余额 203,900,000.00 46,112,059.28 3,450,272.47 26,599,135.31 280,061,467.06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 203,900,000.00 46,112,059.28 3,450,272.47 26,599,135.31 280,061,467.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,985,242.23 14,633,180.08 17,618,422.31 （一）综合收益总额 29,852,422.31 29,852,422.31 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,985,242.23 -15,219,242.23 -12,234,000.00 1．提取盈余公积 2,985,242.23 -2,985,242.23 2．提取一般风险准备 -12,234,000.00 -12,234,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 63 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 203,900,000.00 46,112,059.28 6,435,514.70 41,232,315.39 297,679,889.37 64 东岳机械股份有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 东岳机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2004 年 7 月由沂南 县工商行政管理局企业注册局核准注册的有限公司，原名为沂南县东岳机械有限公司。 现公司注册信息如下： 企业名称：东岳机械股份有限公司 统一社会信用代码：91371300771025898P 注册资本：21015 万元 注册类型：股份有限公司 公司住所：山东省临沂市沂南县砖埠镇东岳庄村 法定代表人：孙春义 公司经营期限：2004 年 7 月 9 号至长期 主要经营活动：免烧砖机、加气砖机、蒸压混凝土墙板和砌块、蒸压设备、灰砂砖 机、锅炉、配件等销售。 2018 年 2 月 23 日，根据股东会决议规定并通过公司章程修正案，公司增加注册资 本人民币 6,250,000.00 元，新增注册资本系由高则富出资 6,250,000.00 元，出资方式 均为货币，出资全部到位期限为 2018 年 2 月 23 日前。公司于 2018 年 4 月 27 日在工商 登记管理部门完成增加注册资本的变更登记事项，注册资本变更为 21015 万元。 公司分别于 2018 年 2 月 23 日收到新增注册资本股东高则富缴纳的货币出资 1000 万 元。 股份公司目前股东及持股情况如下： 序号 股东名称 持股数（股） 持股比例（%） 出资方式 1 孙春义 103,650,000.00 49.3219 净资产 2 临沂市新旧动能转换 基金投资有限公司 15,000,000.00 7.1378 货币 3 孙京伟 14,721,000.00 7.0050 净资产 4 孙京慧 14,715,000.00 7.0021 净资产 5 高则富 9,970,000.00 4.7442 净资产 6 山东亿盛创业投资有 限公司 8,946,000.00 4.2570 净资产 7 黄英明 5,215,000.00 2.4816 货币 65 序号 股东名称 持股数（股） 持股比例（%） 出资方式 8 沂南县产业引导基金 投资有限公司 5,000,000.00 2.3793 净资产、货币 9 张元习 3,420,000.00 1.6274 净资产 10 临沂市双佳气体有限 公司 3,032,000.00 1.4428 货币 11 孙春智 2,500,000.00 1.1896 净资产、货币 12 刘学祥 2,500,000.00 1.1896 净资产 13 杜继忠 1,950,000.00 0.9279 货币 14 吴嘉文 1,176,000.00 0.5596 净资产 15 孙彦安 1,000,000.00 0.4759 净资产 16 张康宁 1,000,000.00 0.4759 净资产 17 张京波 1,000,000.00 0.4759 净资产 18 高兴鹏 1,000,000.00 0.4759 货币 19 孙春如 985,000.00 0.4689 货币 20 吕宜军 790,000.00 0.3759 货币 21 孙成贵 600,000.00 0.2855 货币 22 高峰 600,000.00 0.2855 货币 23 刘春霞 538,000.00 0.2560 货币 24 黄廷彬 402,000.00 0.1913 货币 25 胡乃修 340,000.00 0.1618 货币 26 孙春娟 300,000.00 0.1428 货币 27 郑唤君 300,000.00 0.1428 货币 28 张海峰 290,000.00 0.1380 货币 29 王亮 270,000.00 0.1285 货币 30 安玉坤 260,000.00 0.1237 货币 31 刘爱祥 260,000.00 0.1237 货币 32 刘春华 230,000.00 0.1094 货币 33 门闯 229,000.00 0.1090 货币 34 曹秀兰 200,000.00 0.0951 货币 35 邱鹏飞 200,000.00 0.0951 货币 36 刘延臻 200,000.00 0.0952 货币 37 刘义元 150,000.00 0.0710 货币 38 许金刚 150,000.00 0.0710 货币 39 高则新 140,000.00 0.0656 货币 66 序号 股东名称 持股数（股） 持股比例（%） 出资方式 40 于洪升 130,000.00 0.0619 货币 41 苗俊 130,000.00 0.0619 货币 42 郑恩霞 130,000.00 0.0619 货币 43 罗玉国 130,000.00 0.0619 货币 44 范文章 120,000.00 0.0571 货币 45 历文涛 120,000.00 0.0571 货币 46 徐宏泰 110,000.00 0.0523 货币 47 孙正红 100,000.00 0.0476 货币 48 邓奎 100,000.00 0.0476 货币 49 刘善福 100,000.00 0.0476 货币 50 张士海 100,000.00 0.0476 货币 51 甘玉连 100,000.00 0.0476 货币 52 高萍 100,000.00 0.0476 货币 53 王世修 100,000.00 0.0476 货币 54 张海伟 100,000.00 0.0476 货币 55 刘爽 100,000.00 0.0476 货币 56 范佃玉 100,000.00 0.0476 货币 57 尹纪鑫 100,000.00 0.0476 货币 58 徐铭婧 100,000.00 0.0476 货币 59 孙延军 100,000.00 0.0476 货币 60 李先君 100,000.00 0.0476 货币 61 赵丽 100,000.00 0.0476 货币 62 赵宁 100,000.00 0.0476 货币 63 张元 100,000.00 0.0476 货币 64 贾洪正 100,000.00 0.0476 货币 65 聂洪香 100,000.00 0.0476 货币 66 王海燕 100,000.00 0.0476 货币 67 李法勇 100,000.00 0.0476 货币 68 王玉成 100,000.00 0.0476 货币 69 刘宝 97,000.00 0.0463 货币 70 李涛 92,000.00 0.0438 货币 71 张元笛 92,000.00 0.0438 货币 72 付启文 80,000.00 0.0381 货币 67 序号 股东名称 持股数（股） 持股比例（%） 出资方式 73 王小玲 80,000.00 0.0381 货币 74 范佃文 80,000.00 0.0381 货币 75 张铭娟 80,000.00 0.0381 货币 76 张明丽 80,000.00 0.0381 货币 77 范为瑞 80,000.00 0.0381 货币 78 孙传富 80,000.00 0.0381 货币 79 魏永国 80,000.00 0.0381 货币 80 孙春生 80,000.00 0.0381 货币 81 谭相霞 80,000.00 0.0381 货币 82 王俊锋 80,000.00 0.0381 货币 83 张续裔 77,000.00 0.0366 货币 84 于运美 75,000.00 0.0357 货币 85 夏桂英 75,000.00 0.0357 货币 86 李法祥 70,000.00 0.0333 货币 87 郭朋瑞 70,000.00 0.0333 货币 88 李文健 70,000.00 0.0333 货币 89 肖富梅 66,000.00 0.0314 货币 90 鞠娟 60,000.00 0.0286 货币 91 黄庭训 60,000.00 0.0286 货币 92 闵祥军 60,000.00 0.0286 货币 93 秦绪景 60,000.00 0.0286 货币 94 王启祥 50,000.00 0.0238 货币 95 王明刚 50,000.00 0.0238 货币 96 黄纪龙 50,000.00 0.0238 货币 97 王玉臻 50,000.00 0.0238 货币 98 杜禹 50,000.00 0.0238 货币 99 孙伟伟 50,000.00 0.0238 货币 100 程丽丽 50,000.00 0.0238 货币 101 孙延国 50,000.00 0.0238 货币 102 杜恩山 50,000.00 0.0238 货币 103 李志东 50,000.00 0.0238 货币 104 田朝阳 50,000.00 0.0238 货币 105 祖兰美 50,000.00 0.0238 货币 68 序号 股东名称 持股数（股） 持股比例（%） 出资方式 106 杨后军 41,000.00 0.0195 货币 107 汪立明 40,000.00 0.0190 货币 108 杨利华 40,000.00 0.0190 货币 109 高军 40,000.00 0.0190 货币 110 陈元华 40,000.00 0.0190 货币 111 孙京民 40,000.00 0.0190 货币 112 刘兴伟 40,000.00 0.0190 货币 113 王金龙 40,000.00 0.0190 货币 114 韦玲玲 40,000.00 0.0190 货币 115 张鹏飞 40,000.00 0.0190 货币 116 王金桂 40,000.00 0.0190 货币 117 李发明 30,000.00 0.0143 货币 118 黄廷章 30,000.00 0.0143 货币 119 刘恩魁 30,000.00 0.0143 货币 120 曹玉国 30,000.00 0.0143 货币 121 杨明 30,000.00 0.0143 货币 122 李先荣 30,000.00 0.0143 货币 123 刘同美 30,000.00 0.0143 货币 124 王兴春 30,000.00 0.0143 货币 125 种琳 30,000.00 0.0143 货币 126 尹作强 30,000.00 0.0143 货币 127 王健 20,000.00 0.0095 货币 128 刘桂军 20,000.00 0.0095 货币 129 周凤臻 20,000.00 0.0095 货币 130 高本杰 20,000.00 0.0095 货币 131 刘勇 20,000.00 0.0095 货币 132 孙京宝 20,000.00 0.0095 货币 133 安丁东 20,000.00 0.0095 货币 134 聂红军 20,000.00 0.0095 货币 135 孙长军 20,000.00 0.0095 货币 136 刘桂如 20,000.00 0.0095 货币 137 张美兰 20,000.00 0.0095 货币 138 尹纪亮 20,000.00 0.0095 货币 69 序号 股东名称 持股数（股） 持股比例（%） 出资方式 139 付艳 20,000.00 0.0095 货币 140 苏庆中 20,000.00 0.0095 货币 141 王坤 20,000.00 0.0095 货币 142 刘兆禄 20,000.00 0.0095 货币 143 蔡美英 20,000.00 0.0095 货币 144 刘桂利 20,000.00 0.0095 货币 145 孙道良 20,000.00 0.0095 货币 146 刘善柱 20,000.00 0.0095 货币 147 李佃河 20,000.00 0.0095 货币 148 苑涛 20,000.00 0.0095 货币 149 徐军涛 20,000.00 0.0095 货币 150 尹纪同 20,000.00 0.0095 货币 151 李竹青 20,000.00 0.0095 货币 152 殷世福 16,000.00 0.0076 货币 153 王劲椋 14,000.00 0.0067 货币 154 张志勇 10,000.00 0.0048 货币 155 陈良花 10,000.00 0.0048 货币 156 张广华 8,000.00 0.0038 货币 157 孙志民 3,000.00 0.0014 货币 158 郁万忠 2,000.00 0.0010 货币 159 任长安 1,000.00 0.0005 货币 160 王雪芳 1,000.00 0.0005 货币 161 王兆玺 1,000.00 0.0005 货币 162 郭士现 1,000.00 0.0005 货币 163 王树民 1,000.00 0.0005 货币 164 沈梅 1,000.00 0.0005 货币 165 王彬 1,000.00 0.0005 货币 166 傅剑 1,000.00 0.0005 货币 167 曲信玲 1,000.00 0.0005 货币 168 王君田 1,000.00 0.0005 货币 169 张斌 1,000.00 0.0005 货币 170 陈会华 1,000.00 0.0005 货币 171 赵兰钱 1,000.00 0.0005 货币 70 序号 股东名称 持股数（股） 持股比例（%） 出资方式 172 隋东光 1,000.00 0.0005 货币 173 黄登涛 1,000.00 0.0005 货币 174 王宝宇 1,000.00 0.0005 货币 175 虞贤明 1,000.00 0.0005 货币 176 喻志田 1,000.00 0.0005 货币 177 刘秀霞 1,000.00 0.0005 货币 178 徐振文 1,000.00 0.0005 货币 179 高丽丽 1,000.00 0.0005 货币 180 刘贻君 1,000.00 0.0005 货币 181 聂伟 1,000.00 0.0005 货币 182 叶美法 1,000.00 0.0005 货币 183 王毅 1,000.00 0.0005 货币 184 赵金泽 1,000.00 0.0005 货币 185 李春洋 1,000.00 0.0005 货币 186 王爱芝 1,000.00 0.0005 货币 187 于海燕 1,000.00 0.0005 货币 188 陈崚 1,000.00 0.0005 货币 189 杨海波 1,000.00 0.0005 货币 190 周华颖 1,000.00 0.0005 货币 191 贾精伟 1,000.00 0.0005 货币 192 朱继允 1,000.00 0.0005 货币 193 上海启蕴文化发展有 限公司 1,000.00 0.0005 货币 194 宋强 1,000.00 0.0005 货币 195 谢文娟 1,000.00 0.0005 货币 196 高晓磊 1,000.00 0.0005 货币 197 张恩宁 1,000.00 0.0005 货币 198 陈晓宁 1,000.00 0.0005 货币 199 上官露云 1,000.00 0.0005 货币 200 王华波 1,000.00 0.0005 货币 201 吕英林 1,000.00 0.0005 货币 合计 210,150,000.00 100.0000 (二) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 71 本财务报表及财务报表附注经本公司董事会于 2019 年 4 月 22 日批准通过。 (三) 合并财务报表范围及变化情况 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 是否纳入合并财务报表范围 临沂东岳进出口有限公司 是 临沂东岳压力容器设备制造有限公司 是 临沂东岳新型建材有限公司 是 注：本期合并范围未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报 告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 72 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得 对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制 权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个 月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商 誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报 表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。 73 属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会 计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定 受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重 新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当 期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营 成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表 的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并 当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权 74 益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少 数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲 减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了 在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期 投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的 发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子 交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 75 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制 权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期 损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表 折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 76 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 77 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 78 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 79 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 80 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元（含 100 万元）以上的应收账款、 余额为 100 万元（含 100 万元）以上的其他应收 款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在 具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减 值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组 合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合一 本组合为除组合二及单项计提坏账准备的应收款项之外的应收 款项，本公司结合历史经验，按账龄分析法对本组合的应收款 项计提坏账准备 组合二 本组合按债务单位的信用风险特征划分，主要为经单独测试后 未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收本公司 关联方、政府部门及合作方等类别的款项），此类款项发生坏账 损失的可能性极小。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合一 账龄分析法 组合二 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 81 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但有证明表明可能无法收回合同现金流量。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应 收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对预付款项、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分原材料、周转材料、库存商品、在产品、产成品、自制半成品、发出商品、 委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用 加权平均法计价，材料按计划成本计价，材料成本差异按上月余额法计算结转。 （3）存货跌价准备计提方法 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 82 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货可变现净值的确认方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 （5）本公司存货盘存制度采用永续盘存制 （6）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销；包装物在领用时采用一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 83 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 84 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 85 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子 交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧 失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先 确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产 的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 86 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 年 5 4.75 机器设备 10 年 5 9.50 运输设备 5 年 5 19.00 电子设备 5 年 5 19.00 其他设备 10 年 5 9.50 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率 根据一般借款的加权平均利率计算确定。 87 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 88 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损 失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生 的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全 支付的，按照其他长期职工薪酬处理 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计 处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、收入的确认原则 89 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 公司商品销售收入分为内销销售收入和外销销售收入，内销销售收入确认的具体原则 为：按照合同订单，设备需经安装调试的，以整条设备生长线安装、调试完毕并完成终验后 作为收入确认的时点；外销销售收入确认的具体原则为：公司出口货物，按照销售合同自货 物在装运港口交付给第一承运人以转交给买方时起，风险就转移到买方承担，以取得货运单 （提货单）作为收入确认的时点。 （2）让渡资产使用权 在与交易相关的经济利益很可能流入企业且收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡 资产使用权收入的实现。 （3）提供劳务 在提供劳务交易的收入和已发生和将发生的成本能够可靠地计量，与交易相关的经济 利益很可能流入企业，劳务的完工程度能够可靠地确定时，公司确认相关劳务收入。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关 的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的 相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损 益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减 相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 90 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳 税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其 他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性 差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 24、其他重要的会计政策和会计估计 无。 25、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 91 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 -5,100,000.00 应收账款 -163,130,656.11 应收票据及应收账款 168,230,656.11 2 应付票据 -35,000,000.00 应付账款 -44,834,298.02 应付票据及应付账款 79,834,298.02 3 应付利息 -137,997.53 其他应付款 137,997.53 4 管理费用 -9,037,155.18 研发费用 9,037,155.18 （2）会计估计变更 无。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 项税额后，差额部分为应交增值税 16%、6%、5% 城 市 维 护 建 设 税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 临沂东岳进出口有限公司 25% 临沂东岳压力容器设备制造有限公司 25% 临沂东岳新型建材有限公司 25% (二) 税收优惠 92 东岳机械股份有限公司于 2016 年 12 月 15 日取得山东省科学技术厅、山东省财政 厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁发的编号为 GR201637000641 高新技术 企业证书，证书有效期三年，企业所得税税率为 15%。 五、 合并财务报表重要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 (一) 货币资金 项目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 17,489.91 16,744.11 银行存款 14,328,298.86 26,135,626.93 其他货币资金 16,444,000.00 21,700,000.00 合 计 30,789,788.77 47,852,371.04 截止至 2018 年 12 月 31 日使用受限资金共计 1644.4 万元，其中银行承兑保证金 1500 万元，履约保证金 144.4 万元。 1、银行承兑保证金 1500 万 截至 2018 年 12 月 31 日，银行承兑汇票保证金余额 1500 万元。其中：公司于 2018 年 8 月在恒丰银行股份有限公司临沂分行共办理了面额 3000 万的银行承兑汇票，按 50%比例存 入该行保证金 1500 万。 索见本附注“五、（十二）应付票据及应付账款”。 2、履约保证金 144.4 万 截至 2018 年 12 月 31 日履约保函保证金余额为 144.4 万元。其中：公司应交易对方的 要求在中国工商银行股份有限公司沂南支行开出履约保函 144.4 万元。 (二) 应收票据及应收账款 种类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 336,000.00 5,100,000.00 应收账款 169,766,950.64 163,130,656.11 合计 170,102,950.64 168,230,656.11 （1）应收票据情况 应收票据分类列示： 项目 2018.12.31 2017.12.31 银行承兑汇票 336,000.00 5,100,000.00 93 合计 336,000.00 5,100,000.00 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 2018 年 12 月 31 日终止确认金额 2018 年 12 月 31 日未终止确认 金额 已背书未到期的票据 59,140,050.00 已贴现未到期的票据 合计 59,140,050.00 （2） 应收账款分类披露 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 190,384,119.18 100.00 20,617,168. 54 10.83 169,766,950.64 其中：组合一 190,384,119.18 100.00 20,617,168. 54 10.83 169,766,950.64 组合二 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 190,384,119.18 100.00 20,617,168. 54 10.83 169,766,950.64 续 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 178,440,573.00 100.00 15,309,916.89 8.58 163,130,656.11 其中：组合一 178,440,573.00 100.00 15,309,916.89 8.58 163,130,656.11 组合二 单项金额不重大但单独计提 94 坏账准备的应收账款 合计 178,440,573.00 100.00 15,309,916.89 8.58 163,130,656.11 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2018.12.31 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比 例% 应收账款 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 98,805,165.61 4,940,258.28 5.00 130,336,586.9 2 6,516,829.34 5.00 1 至 2 年 68,272,971.71 6,827,297.17 10.00 31,665,372.78 3,166,537.28 10.00 2 至 3 年 16,783,288.42 5,034,986.53 30.00 14,115,184.81 4,234,555.45 30.00 3 至 4 年 4,820,496.97 2,410,248.49 50.00 1,767,832.47 883,916.24 50.00 4 至 5 年 1,489,092.00 1,191,273.60 80.00 237,587.19 190,069.75 80.00 5 年以上 213,104.47 213,104.47 100.00 318,008.83 318,008.83 100.00 合计 190,384,119.18 20,617,168.54 178,440,573.0 0 15,309,916.89 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 余额 普定富民轻型节能环保建材 厂 12,033,000.00 1-2 年 6,036,800.04 元， 2-3 年 5,996,199.96 元 6.32 2,402,539.99 莱州市金都新型建筑材料有 限公司 9,120,000.00 1 年以内 4.80 456,000.00 河南垚达鑫新型建材有限公 司 8,500,000.00 1 年以内 4.46 425,000.00 沈阳诚大春旭建材有限公司 8,401,000.00 1-2 年 4.41 840,100.00 昌大建筑科技有限公司 7,921,000.00 1 年以内 4.16 396,050.00 合计 45,975,000.00 24.15 4,519,689.99 3、坏账准备 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 金额 15,309,916.89 5,307,251.65 20,617,168.5 4 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 95 1 年以内 79,387,070.40 89.30 45,468,148.64 86.48 1 至 2 年 9,504,060.07 10.70 7,106,356.43 13.52 合计 88,891,130.47 100.00 52,574,505.07 100.00 2、 坏账准备 无 3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 金额 占预付账款 总额的比例% 账龄 未结算原因 济南南北钢铁贸易 有限公司 非关联方 26,778,874.90 30.13 一年以内 尚未达到结算条件 泰安市图成经贸有 限公司 非关联方 20,399,184.48 22.95 一年以内 尚未达到结算条件 山东航远金属材料 有限公司 非关联方 4,019,910.97 4.52 一年以内 尚未达到结算条件 临沂市亚新机械配 件有限公司 非关联方 3,442,185.51 3.87 一年以内 尚未达到结算条件 徐州万鑫热能科技 有限公司 非关联方 1,456,510.26 1.64 一年以内 尚未达到结算条件 合计 56,096,666.12 63.11 (四) 其他应收款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 28,425,728.31 12,849,657.95 合计 28,425,728.31 12,849,657.95 1、 其他应收款情况 （1）其他应收款分类披露： 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 30,335,388.36 100.00 1,909,660.05 6.30 28,425,728.31 其中：组合一 30,335,388.36 100.00 1,909,660.05 6.30 28,425,728.31 组合二 单项金额不重大但单独计提坏账 96 准备的其他应收款 合计 30,335,388.36 100.00 1,909,660.05 6.30 28,425,728.31 续 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 13,618,289.55 100.00 768,631.60 5.64 12,849,657.95 其中：组合一 13,618,289.55 100.00 768,631.60 5.64 12,849,657.95 组合二 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 13,618,289.55 100.00 768,631.60 5.64 12,849,657.95 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2018.12.31 2017.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比 例% 其他应收款 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 27,597,994.49 1,379,899.7 3 5 12,822,347.04 641,117.35 5 1 至 2 年 1,709,289.19 170,928.92 10 581,142.51 58,114.25 10 2 至 3 年 813,304.68 243,991.40 30 190,000.00 57,000.00 30 3 至 4 年 190,000.00 95,000.00 50 24,800.00 12,400.00 50 4 至 5 年 24,800.00 19,840.00 80 合计 30,335,388.36 1,909,660.0 5 13,618,289.55 768,631.60 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 保证金 3,506,540.00 1,283,040.00 融资保证金 2,200,000.00 备用金 1,889,456.98 借款 19,712,166.20 9,232,517.55 出口退税 1,452,021.56 2,229,824.58 97 代垫运费 849,544.87 待收回的预付款 1,547,591.08 代收代缴 12,794.09 其他 14,818.45 23,362.55 合计 30,335,388.36 13,618,289.55 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否为关联 方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 沂南县金鼎物流有限 公司 否 借款 19,712,166.20 1 年以内 64.98 985,608.31 潍坊高新技术产业开 发区人民法院 否 保证金 1,800,000.00 1 年以内 5.93 90,000.00 山东亿盛融资担保股 份有限公司 否 融资保证金 1,500,000.00 1 年以内 4.94 75,000.00 济南兴奥伟业钢管有 限公司 否 待收回的预付 款 821,881.80 1-2 年 2.71 82,188.18 沂南县智圣融资担保 有限公司 否 融资保证金 700,000.00 1 年以内 2.31 35,000.00 合计 24,534,048.00 80.87 1,267,796.49 注：截至 2018 年 12 月 31 日，应收沂南县金鼎物流有限公司 18,880,743.66 元本金及 831,422.54 元利息。 4、坏账准备 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 金额 768,631.60 1,141,028.45 1,909,660.05 (五) 存货 1、 存货分类 项目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 原材料 38,332,586.64 38,332,586.64 29,554,799.37 29,554,799.37 在产品 164,742,788.54 164,742,788.54 84,028,695.24 84,028,695.24 库存商品 4,289,258.53 4,289,258.53 6,325,167.01 6,325,167.01 自 制 半 成 品 43,134,257.50 43,134,257.50 25,907,202.20 25,907,202.20 98 发出商品 767,249.65 767,249.65 合计 251,266,140.86 251,266,140.86 145,815,863.82 145,815,863.8 2 2、存货跌价准备 公司期末存货未发生减值，无存货跌价准备。 3、其他说明 公司以价值 39,035,229.50 元的存货为质押物向中国农业银行股份有限公司沂南县支 行短期借款 1800 万元，合同编号：37010120170009474，借款开始日为 2017 年 10 月 16 日， 借款到期日为 2018 年 10 月 11 日，年利率 5.655%，截止至 2018 年 12 月 31 日该笔借款已 归还。 (六) 其他流动资产 项目 2018.12.31 2017.12.31 预交税款 196,438.73 262,911.20 待认证进项税 146,109.73 待抵扣进项税 1,180.99 合计 196,438.73 410,201.92 (七) 固定资产 种类 2018.12.31 2017.12.31 固定资产 110,148,838.39 119,748,479.40 固定资产清理 合计 110,148,838.39 119,748,479.40 1、 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 合计 1．账面原值 （1）期初账面原值 130,930,027.58 52,697,307.11 5,603,701.62 1,556,423.55 190,787,459.86 （2）本期增加金额 2,772,740.31 130,377.47 358,828.02 3,261,945.80 —购置 2,772,740.31 130,377.47 358,828.02 3,261,945.80 —在建工程转入 —企业合并增加 —其他 （3）本期减少金额 2,775,293.17 59,020.00 2,834,313.17 —处置或报废 2,775,293.17 59,020.00 2,834,313.17 —其他 99 （4）期末金额 130,930,027.58 52,694,754.25 5,734,079.09 1,856,231.57 191,215,092.49 2．累计折旧 （1）期初金额 36,520,304.92 27,160,616.99 4,342,872.42 1,034,842.13 69,058,636.46 （2）本期增加金额 4,457,866.83 6,405,925.16 377,871.37 203,885.68 11,445,549.04 —计提 4,457,866.83 6,405,925.16 377,871.37 203,885.68 11,445,549.04 —其他 （3）本期减少金额 1,362,206.40 56,069.00 1,418,275.40 —处置或报废 1,362,206.40 56,069.00 1,418,275.40 —其他 （4）期末金额 40,978,171.75 32,204,335.75 4,720,743.79 1,182,658.81 79,085,910.10 3．减值准备 （1）期初金额 1,797,788.00 182,556.00 1,980,344.00 （2）本期增加金额 —计提 —其他 （3）本期减少金额 —处置或报废 —其他 （4）期末金额 1,797,788.00 182,556.00 1,980,344.00 4．账面价值 （1）期末账面价值 88,154,067.83 20,307,862.50 1,013,335.30 673,572.76 110,148,838.39 （2）期初账面价值 92,611,934.66 25,354,134.12 1,260,829.20 521,581.42 119,748,479.40 注：1、公司以 3#东成品库、4#西成品库房屋建筑物为抵押向山东沂南农村商业银行 股份有限公司借款 500 万元。详见本附注“五、（十一）短期借款” 2、公司以 9#压力容器车间、11#新型建材车间房屋建筑物为抵押物向山东沂南农村商 业银行股份有限公司借款 1000 万元。详见本附注“五、（十一）短期借款” 3、公司以 9#压力容器车间、11#新型建材车间房屋建筑物为抵押物向山东沂南农村商 业银行股份有限公司借款 1500 万元。详见本附注“五、（十一）短期借款” 4、公司以东库房、1#下料车间、2#免烧砖车间房屋建筑物为抵押物向中国工商银行 股份有限公司沂南支行借款 300 万元。详见本附注“五、（十一）短期借款” 5、公司以东库房、1#下料车间、2#免烧砖车间房屋建筑物为抵押物向中国工商银行 股份有限公司沂南支行借款 700 万元。详见本附注“五、（十一）短期借款” 6、公司以办公楼、7#材料库、10#集成房车间房屋建筑物为抵押物向中国建设银行股 份有限公司沂南支行借款 1800 万元。详见本附注“五、（十一）短期借款” 100 7、公司以 8#机加工车间房屋建筑物为抵押物向恒丰银行股份有限公司临沂支行申请 开立电子银行承兑汇票 1500 万元。 8、公司以钢结构房屋为抵押物向中国农业银行沂南县支行借款 900 万元。详见本附 注“五、（十一）短期借款” 9、公司以钢结构房屋为抵押物向中国农业银行沂南县支行借款 1800 万元。详见本附 注“五、（十一）短期借款” （2）、未办妥产权证书的固定资产情况 项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 未办妥产权证书的原因 探伤室 103,498.40 尚未办理土地证 宿舍楼 1,824,654.86 尚未办理土地证 技术楼 1,972,837.74 尚未办理土地证 新型建材车间附属房 305,855.55 尚未办理土地证 5#加气砖车间 2,887,096.74 尚未办理土地证 6#中德车间 8,243,235.08 尚未办理土地证 合计 15,337,178.37 公司经营场所中有 102.67 亩土地为租赁的存量土地，截止报告日土地指标批复等资 料已递交县国土资源局，正在办理征地手续；其地上房屋建筑物包括新型建材车间附属房、 探伤室、5#加气砖车间、6#中德车间、技术楼、宿舍楼等因土地证问题尚未办理房产证，待 土地证办理完毕后尽快办理房产证。 2、固定资产清理 无固定资产清理 (八) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 34,523,310.00 34,523,310.00 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 —企业合并增加 —其他 101 （3）本期减少金额 —处置 —其他 （4）期末余额 34,523,310.00 34,523,310.00 2．累计摊销 （1）年初余额 2,542,482.69 2,542,482.69 （2）本期增加金额 —计提 649,785.27 649,785.27 —其他 （3）本期减少金额 —处置 —其他 （4）期末余额 3,192,267.96 3,192,267.96 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 —其他 （3）本期减少金额 —处置 —其他 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 31,331,042.04 31,331,042.04 （2）年初账面价值 31,980,827.31 31,980,827.31 2、 其他说明 公司以拥有的土地使用权作抵押，向山东沂南农村商业银行股份有限公司办理 3 份最 高额度贷款抵押合同，向中国工商银行股份有限公司沂南支行办理 2 份最高额抵押合同，向 恒丰银行股份有限公司临沂分行办理 1 份最高额抵押合同，向中国建设银行股份有限公司沂 南支行办理 1 份最高额抵押合同。 第一份合同的最高抵押额为 53,998,434.00 元，抵押日期为 2016 年 9 月 13 日至 2019 年 9 月 12 日，贷款金额 1000 万，详情索见五、（十一）短期借款 5； 第二份合同的最高抵押额为 53,998,434.00 元，抵押日期为 2016 年 9 月 13 日至 2019 年 9 月 12 日，贷款金额 1500 万，详情索见五、（十一）短期借款 5； 102 第三份合同的最高抵押额为 10,165,200.00 元，抵押日期为 2016 年 8 月 10 日至 2019 年 8 月 9 日，贷款金额 500 万，详情索见五、（十一）短期借款 4； 第四份合同的抵押日期为 2017 年 10 月 30 日至 2020 年 10 月 29 日，贷款金额 300 万， 详情索见五、（十一）短期借款 6； 第五份合同的抵押日期为 2017 年 10 月 30 日至 2020 年 10 月 29 日，贷款金额 700 万， 详情索见五、（十一）短期借款 6； 第六份合同的最高抵押额为 15,000,000.00 元，抵押日期为 2018 年 8 月 7 日至 2019 年 3 月 7 日，详情索见五、（十二）应付票据及应付账款； 第七份合同的最高抵押额为 35,080,600.00 元，抵押日期为 2017 年 2 月 28 日至 2020 年 2 月 28 日，贷款金额 1800 万，详情索见五、（十一）短期借款 3； 截止 2018 年 12 月 31 日，上述抵押物账面原值合计 34,523,310.00 元，账面净值 31,331,042.04 元。 (九) 长期待摊费用 项目 2017.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减 少金额 2018.12.31 土地租赁费 508,289.91 260,185.32 248,104.59 厂区围墙建设 合计 508,289.91 260,185.32 248,104.59 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 2018.12.31 2017.12.31 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 24,507,172.59 4,308,427.09 18,058,892.49 3,293,978.00 内部交易未实现利润 1,943,283.40 291,492.51 2,357,366.21 353,604.94 可抵扣亏损 3,243,093.36 810,773.34 2,619,780.91 654,945.23 合计 29,693,549.35 5,410,692.94 23,036,039.61 4,302,528.17 2、未确认递延所得税资产明细 项目 2018.12.31 2017.12.31 可抵扣亏损 7,251,428.07 4,409,042.53 合计 7,251,428.07 4,409,042.53 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 103 年份 2018.12.31 2017.12.31 备注 2018 年 2019 年 2020 年 1,201,930.40 1,201,930.40 2021 年 1,176,512.36 1,176,512.36 2022 年 2,030,599.77 2,030,599.77 2023 年 2,842,385.54 合计 7,251,428.07 4,409,042.53 (十一) 短期借款 项目 2018.12.31 2017.12.31 质押借款 抵押借款 85,000,000.00 63,000,000.00 保证借款 30,000,000.00 15,000,000.00 合计 115,000,000.00 78,000,000.00 抵押借款共 8500 万： 1.公司以价值 2613.763 万元的钢结构房屋做抵押，同时又孙春义、孙京伟提供 保证与中国农业银行股份有限公司沂南县支行办理了 900 万元一年期的短期借款。 合同编号：37010120180009751，借款开始日为 2018 年 11 月 23 日，借款到期日为 2019 年 11 月 22 日，年利率 5.655%。 2.公司以价值 4558 万元的钢结构房屋做抵押，同时又孙春义提供保证与中国农 业银行股份有限公司沂南县支行办理了 1800 万一年的短期借款。合同编号： 37010120180009282，借款开始日为 2018 年 11 月 6 日，借款到期日为 2019 年 11 月 5 日，年利率为 5.655%。 3.公司以价值 3508.06 万元以鲁（2016）沂南县不动产权第 0000054 号国有建 设用地和房屋所有权为抵押物并由并由孙春义、刘春霞提供保证与中国建设银行股 份有限公司沂南支行办理了 1800 万一年期的短期借款。合同编号：，借款开始日为 2018 年 2 月 26 日，借款到期日为 2019 年 2 月 25 日，年利率 4.785%。截止 2018 年 12 月 31 号，上述产权证所对应的房屋建筑物账面价值 22,831,850.04 元，土地使 用权账面价值 7,018,400.00 元。 4.公司以鲁（2016）沂南县不动产权第 0000051 号产权证为抵押物并由孙春义 提供保证与山东沂南农村商业银行股份有限公司办理了 500 万一年期的短期借款。 合同编号：沂南农商银行企流借字 2018 年第 359 号，借款开始日为 2018 年 8 月 31 日，借款到期日为 2019 年 8 月 8 日，年利率为 9.70%。截止 2018 年 12 月 31 号， 房屋建筑物账面价值 5,202,895.73 元，土地使用权账面价值 3,341,066.67 元。 104 5. 公司以鲁（2016）沂南县不动产权 0000052 号产权证为抵押物并由孙春义提 供保证与山东沂南农村商业银行股份有限公司办理了两笔短期借款，第一笔 1000 万 一年期的短期借款，合同编号：沂南农商银行企流借字 2018 年第 389 号，借款开始 日为 2018 年 9 月 18 日，借款到期日为 2019 年 9 月 11 日，年利率为 9.70%；第二 笔 1500 万一年期的短期借款，合同编号：沂南农商银行企流借字 2018 年第 480 号， 借款开始日为 2018 年 11 月 21 日，借款到期日为 2019 年 9 月 11 日，年利率为 9.70%。 截止 2018 年 12 月 31 号，上述产权证所对应的房屋建筑物账面价值 24,520,831.31 元，土地使用权账面价值 12,051,066.67 元。 6.公司以价值 2674 万元以鲁（2017）沂南县不动产权 0002230 号产权证为抵押 物并由孙春义、刘春霞提供保证与中国工商银行股份有限公司沂南支行办理了两笔 短期借款，第一笔 300 万一年内到期的短期借款。合同编号：2018 年（沂南）字 00180 号，借款开始日为 2018 年 11 月 13 日，借款到期日为 2019 年 11 月 5 日，年利率 3.915%；第二笔 700 万一年内到期的短期借款，合同编号：2018 年（沂南）字 0158 号，借款开始日为2018年8月20日，借款到期日为2019年8月21日，年利率4.785%。 截止 2018 年 12 月 31 日，上述产权证所对应的房屋建筑物账面价值 10,355,119.90 元，土地使用权账面价值 5,040,494.15 元。 保证借款 3000 万： 7.公司以孙春义、临沂富达机械制造有限公司提供保证并且孙春义的配偶刘春 霞提供连带责任担保与兴业银行股份有限公司临沂分行办理了 1000 万元一年期的 短期借款。合同编号：兴银沂借字第 2018-027 号，借款开始日为 2018 年 1 月 25 日， 借款到期日为 2019 年 1 月 24 日，年利率为 7.40%。 8.公司以沂南省智圣融资担保有限公司、孙春义、刘春霞提供保证与齐鲁银行 股份有限公司临沂沂南支行办理了 400 万为期 11 个月的短期借款。合同编号：2018 年 180031 法借字第 30002-3 号，借款开始日为 2018 年 6 月 20 日，借款到期日为 2019 年 5 月 11 日，年利率为 6.09%。 9.公司以孙春义、刘春霞提供保证，并且山东亿盛融资担保股份有限公司作为 暗保与齐鲁银行股份有限公司临沂沂南支行办理了 1000 万一年的短期借款。合同编 号：2018 年 180031 法借字第 30002 号，借款开始日为 2018 年 5 月 7 日，借款到期 日为 2019 年 5 月 3 日，年利率为 6.09%。 10. 公司以沂南省智圣融资担保有限公司、孙春义、刘春霞提供保证与齐鲁银 行股份有限公司临沂沂南支行办理了 600 万一年的短期借款。合同编号：2018 年 180031 法借字第 30002-1 号，借款开始日为 2018 年 5 月 16 日，借款到期日为 2019 年 5 月 11 日，年利率为 6.09%。 (十二) 应付票据及应付账款 105 种类 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 30,000,000.00 35,000,000.00 应付账款 62,040,698.46 44,834,298.02 合计 92,040,698.46 79,834,298.02 （1） 应付票据 种类 2018.12.31 2017.12.31 银行承兑汇票 30,000,000.00 35,000,000.00 合计 30,000,000.00 35,000,000.00 （2） 应付账款 1、 应付款项按账龄列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 货款 59,177,768.59 43,516,639.75 运费 1,769,096.91 190,549.20 服务费 778,719.96 1,095,778.07 安装费 268,539.00 27,650.00 住宿费 46,574.00 3,681.00 合计 62,040,698.46 44,834,298.02 2、账龄超过一年的重要应付账款 项目 2018.12.31 2017.12.31 未偿还或结转的原因 临沂天翔五金机电有限公司 1,456,054.72 未结算 临沂格林钢材有限公司 372,430.92 372,430.92 未结算 济南西邦能源技术发展有限公司 328,100.00 328,100.00 未结算 唐山市丰润区金行钢铁有限公司 10,765.80 266,765.80 未结算 廊坊市烟宝管道有限公司 79,411.55 79,411.55 未结算 济南德华物资有限公司 346,567.59 未结算 山东信德置业有限公司 260,000.00 未结算 合计 2,246,762.99 1,653,275.86 (十三) 预收款项 1、 预收款项款项性质列示： 106 项目 2018.12.31 2017.12.31 货款 144,810,093.35 95,187,890.17 合 计 144,810,093.35 95,187,890.17 2、 账龄超过一年的重要预收款项： 项目 2018.12.31 2017.12.31 未偿还或结转的原因 聊城华远新型建材有限公司 5,300,000.00 销售商品安装期较长，尚未完成设 备生产线的安装 湖南汉联国际环保能源投资开发有 限公司 3,709,401.71 3,709,401.71 项目为暂停状态 西藏阿里地区龙腾建筑有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 项目为暂停状态 江苏弘毅达建材机械制造有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 17 年前项目为暂停状态，18 年继续 安装施工，预计 19 年完工 平潭综合实验区台和新型建材有限 公司 1,500,000.00 1,500,000.00 销售商品安装期较长，尚未完成设 备生产线的安装 甘肃成勇环保建材有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 项目为暂停状态 庄浪宏鑫建材有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 项目为暂停状态 合计 12,509,401.71 12,509,401.71 (十四)应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 短期薪酬 6,118,715.07 44,273,905.63 40,468,744.18 9,923,876.52 离职后福利-设定提存计划 3,135,629.58 3,135,629.58 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 6,118,715.07 47,409,535.21 43,604,373.76 9,923,876.52 2、 短期薪酬列示 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 （1）工资、奖金、津 贴和补贴 6,118,715.07 41,341,433.58 37,605,572.13 9,854,576.52 （2）职工福利费 895,133.09 835,433.09 59,700.00 （3）社会保险费 1,384,580.96 1,384,580.96 其中：医疗保险费 1,032,543.07 1,032,543.07 工伤保险费 184,400.05 184,400.05 生育保险费 167,637.84 167,637.84 107 救助金 （4）住房公积金 652,758.00 643,158.00 9,600.00 （5）工会经费和职工 教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计 划 合计 6,118,715.07 44,273,905.63 40,468,744.18 9,923,876.52 3、设定提存计划 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 基本养老保险 3,018,301.88 3,018,301.88 失业保险费 117,327.70 117,327.70 企业年金缴费 合计 3,135,629.58 3,135,629.58 (十五) 应交税费 税费项目 2018.12.31 2017.12.31 增值税 27,831,800.83 21,852,724.10 企业所得税 9,071,536.05 6,410,429.68 个人所得税 9,354.51 11,357.10 城市维护建设税 1,854,529.47 1,823,708.41 房产税 657,591.81 797,157.88 教育费附加 1,113,275.36 1,094,226.44 地方教育附附加 741,440.91 729,483.35 土地使用税 289,019.41 195,670.16 其他税费 384,560.35 616,633.75 合计 41,953,108.70 33,531,390.87 (十六) 其他应付款 种类 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 215,179.80 137,997.53 其他应付款 5,308,751.57 合计 5,523,931.37 137,997.53 （1） 应付利息 项目 2018.12.31 2017.12.31 108 短期借款应付利息 215,179.80 137,997.53 合计 215,179.80 137,997.53 （2） 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款： 项目 2018.12.31 2017.12.31 保证金 65,000.00 代扣代缴 74,966.71 员工代垫款 181,640.86 借款 4,987,144.00 其他 合 计 5,308,751.57 2、无账龄超过一年的重要其他应付款 注：截至 2018 年 12 月 31 日，应付圣西德罗进出口有限公司 4,890,000.00 元本金 及 97,144.00 元利息。 (十七) 递延收益 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 形成原因 政府补助 475,333.33 92,000.00 383,333.33 蒸压灰砂砖生产线升 级项目补贴 合计 475,333.33 92,000.00 383,333.33 涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 蒸压灰砂砖生产 线升级项目 475,333.33 92,000.00 383,333.33 与资产相关 合计 475,333.33 92,000.00 383,333.33 (十八) 股本 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 孙春义 102,150,000.00 1,500,000.00 103,650,000.0 0 孙京伟 14,715,000.00 6,000.00 14,721,000.00 孙京慧 14,715,000.00 14,715,000.00 山东亿盛创业投资有 限公司 13,970,000.00 5,024,000.00 8,946,000.00 临沂双佳气体有限公 司 6,000,000.00 2,968,000.00 3,032,000.00 黄英明 3,900,000.00 1,315,000.00 5,215,000.00 109 高则富 220,000.00 9,750,000.00 9,970,000.00 杜继忠 1,950,000.00 1,950,000.00 张康宁 1,000,000.00 1,000,000.00 孙春智 2,500,000.00 2,500,000.00 孙成贵 1,000,000.00 400,000.00 600,000.00 张元习 1,000,000.00 2,420,000.00 3,420,000.00 孙彦安 1,000,000.00 1,000,000.00 杨高兰 3,000,000.00 3,000,000.0 0 临沂市新旧动能转换 基金投资有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 沂南县产业引导基金 投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 其他自然人股东 16,780,000.00 2,651,000.00 19,431,000.00 合计 203,900,000.00 17,642,000.00 11,392,000. 00 210,150,000.0 0 (十九) 资本公积 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 资本溢价（股本溢价） 43,715,095.84 3,750,000.00 47,465,095.84 合计 43,715,095.84 3,750,000.00 47,465,095.84 说明：本期增加股本溢价 3,750,000.00 元，系股东高则富向公司增资所产生的股本 溢价。 (二十) 盈余公积 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 6,435,514.70 2,003,829.91 8,439,344.61 合计 6,435,514.70 2,003,829.91 8,439,344.61 (二十一) 未分配利润 项 目 2018.12.31 2017.12.31 调整前上期末未分配利润 36,937,145.17 26,158,581.94 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 36,937,145.17 26,158,581.94 加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,798,319.20 25,997,805.46 减：提取法定盈余公积 2,003,829.91 2,985,242.23 提取任意盈余公积 110 提取一般风险准备 应付普通股股利 12,610,260.90 12,234,000.00 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 41,121,373.56 36,937,145.17 (二十二) 营业收入和营业成本 1、营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 323,262,727.05 216,500,562.17 289,049,324.58 191,015,114.44 其他业务 543,800.47 169,380.66 508,300.00 329,839.32 合计 323,806,527.52 216,669,942.83 289,557,624.58 191,344,953.76 2、主营业务收入及成本明细列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 加气砖生产线 261,158,638.0 0 173,150,743.8 7 199,124,353.1 9 126,909,277.41 免烧砖生产线 31,216,092.59 20,872,678.27 27,073,917.98 16,191,898.86 蒸压混凝土墙板和砌 块 543,150.33 483,168.90 14,528,930.24 13,430,769.67 蒸压设备 5,694,796.36 5,257,326.52 11,526,794.91 6,958,167.20 灰砂砖机 - 9,264,957.25 5,865,860.37 锅炉 917,366.65 788,251.61 3,153,846.14 2,534,552.70 配件及其他 23,732,683.12 15,948,393.00 24,376,524.87 19,124,588.23 合计 323,262,727.0 5 216,500,562.1 7 289,049,324.5 8 191,015,114.44 3、主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 北美洲 574,004.44 476,462.94 大洋洲 958,000.13 783,366.86 非洲 6,201,739.79 5,313,603.71 8,282,648.28 6,621,537.67 南美洲 1,121,823.34 902,264.66 486,537.31 388,745.18 欧洲 1,420,599.38 1,184,065.04 36,632,869.52 31,125,195.92 111 亚洲 31,804,262.97 26,631,607.90 32,871.55 28,136.46 外销小计 41,122,429.92 34,508,004.25 46,392,926.79 38,946,982.09 华北地区 26,374,998.17 17,858,449.42 30,218,154.95 21,653,558.26 华中地区 86,253,696.24 57,716,530.46 27,677,174.97 17,509,740.97 西北地区 2,478,883.54 1,673,601.96 24,578,159.09 16,668,671.85 西南地区 47,098,310.91 29,742,387.79 75,918,203.40 46,489,437.01 东北地区 432,870.32 277,951.11 12,169,316.23 8,657,431.75 华东地区 117,668,038.63 73,605,338.27 51,412,536.70 28,516,469.93 华南地区 1,833,499.32 1,118,298.91 20,682,852.45 12,572,822.58 内销小计 282,140,297.13 181,992,557.92 242,656,397.79 152,068,132.35 合计 323,262,727.05 216,500,562.17 289,049,324.58 191,015,114.44 4、2018 年度前五名客户的营业收入列示如下： 客户 金额 占营业收入总额的比 例（%） 河南垚达鑫新型建材有限公司 30,689,655.18 9.48 日照宝岚新材料科技有限公司 21,379,310.34 6.60 湖北美好新材料科技有限公司 20,586,614.23 6.36 重庆川盛建材科技有限公司 20,586,206.90 6.36 楚雄志达新型建材开发有限公司 20,414,824.60 6.30 合计 113,656,611.25 35.10 (二十三) 税金及附加 项目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 525,712.87 1,308,375.03 教育费附加 524,671.12 1,308,375.04 地方水利建设基金 57,645.30 243,064.99 房产税 1,100,059.52 992,139.20 土地使用税 1,125,802.00 1,054,860.00 印花税 136,644.05 113,940.90 其他 62,362.50 12,000.00 合计 3,532,897.36 5,032,755.16 (二十四) 销售费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 6,386,489.06 5,695,758.55 112 办公业务费 7,941,358.06 5,717,689.26 广告宣传费 2,201,771.13 1,856,533.77 运输费 15,321,154.87 13,196,539.62 售后维护费 3,823,675.07 3,691,614.51 其他 209,581.64 741,688.90 合计 35,884,029.83 30,899,824.61 (二十五) 管理费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 6,282,463.82 5,803,366.86 折旧和摊销费 5,737,714.43 5,064,517.10 修理费 2,355,095.78 1,449,417.87 办公业务费 3,147,188.52 2,498,554.20 中介费 379,974.53 149,276.42 其他费用 155,733.91 1,126,310.21 合计 18,058,170.99 16,091,442.66 （二十六）研发费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 3,337,421.91 4,658,297.94 折旧费 314,617.64 316,511.37 直接材料 7,707,043.21 3,526,998.82 其他 753,367.98 535,347.05 合计 12,112,450.74 9,037,155.18 (二十七) 财务费用 类别 2018 年度 2017 年度 利息支出 8,671,633.40 6,050,266.57 减：利息收入 1,114,218.36 589,484.05 汇兑损益 -798,851.35 1,797,391.84 手续费 112,552.89 344,716.84 担保费 440,000.00 票据贴息 143,000.00 合计 7,454,116.58 7,602,891.20 (二十八) 资产减值损失 项目 2018 年度 2017 年度 113 坏账损失 6,448,280.10 2,272,631.74 合计 6,448,280.10 2,272,631.74 (二十九)其他收益 项目 2018 年度 2017 年度 与公司日常活动相关的政府补助 125,167.00 177,000.00 合计 125,167.00 177,000.00 (三十)资产处置收益 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 -301,975.71 44,313.36 -301,975.71 其中：固定资产处置利得 -301,975.71 44,313.36 -301,975.71 合计 -301,975.71 44,313.36 -301,975.71 (三十一)营业外收入 项目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 120,000.00 3,282,400.00 120,000.00 其他 28.27 0.45 28.27 合计 120,028.27 3,282,400..45 120,028.27 计入当期损益的政府补助 补助项目 2018 年度 2017 年度 与资产相关/与收益相关 政府奖励 120,000.00 3,282,400.00 与收益相关 合计 120,000.00 3,282,400.00 (三十二) 营业外支出 项目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 220,000.00 30,000.00 220,000.00 罚款及滞纳金 2,800.31 650.00 2,800.31 其他 合计 222,800.31 30,650.00 222,800.31 (三十三) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 2018 年度 2017 年度 当期所得税费用 5,676,903.91 5,720,227.40 114 递延所得税费用 -1,108,164.77 -968,998.78 合计 4,568,739.14 4,751,228.62 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2018 年度 2017 年度 利润总额 23,367,058.34 30,334,951.26 按法定税率计算的所得税费用 3,505,058.75 4,550,242.69 子公司适用不同税率的影响 131,747.44 -488,283.94 调整以前期间所得税的影响 316,493.26 22,207.50 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 189,081.86 159,412.43 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 426,357.83 507,649.94 所得税费用 4,568,739.14 4,751,228.62 (三十四) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 利息收入 320,910.86 589,484.05 其他收益和营业外收入 153,167.00 3,367,400.45 银行承兑汇票保证金 49,000,000.00 5,080,000.00 履约保证金 2,749,772.71 往来款 7,814,093.63 7,852,591.85 合 计 60,037,944.20 16,889,476.35 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 费用支出 41,355,398.48 35,781,688.32 往来款 17,481,216.97 7,601,277.86 捐款 220,000.00 银行承兑汇票保证金 45,444,000.00 1,700,000.00 履约保证金 1,049,772.71 24,000,000.00 合 计 105,550,388.16 69,082,966.18 3、收到其他与投资活动有关的现金 115 项目 2018 年度 2017 年度 往来款 103,809,256.34 合计 103,809,256.34 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 往来款 113,890,000.00 10,000,000.00 合 计 113,890,000.00 10,000,000.00 5、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 往来款 17,020,000.00 13,220,000.00 合 计 17,020,000.00 13,220,000.00 6、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 往来款 13,130,000.00 担保费 440,000.00 融资保证金 2,200,000.00 合 计 15,770,000.00 (三十五) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 2018 年度 2017 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 18,798,319.20 25,997,805.46 加：资产减值准备 6,448,280.10 2,272,631.74 固定资产等折旧 11,445,549.04 11,825,115.96 无形资产摊销 649,785.27 664,349.61 长期待摊费用摊销 260,185.32 260,185.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 301,975.71 -44,313.36 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,318,325.90 7,054,270.05 116 补充资料 2018 年度 2017 年度 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,108,164.77 -964,118.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -105,450,277.04 -58,618,454.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,125,456.04 -41,728,702.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 79,274,132.31 67,301,138.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 -30,187,345.00 14,689,907.24 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 14,345,788.77 26,152,371.04 减：现金的年初余额 26,152,371.04 20,300,621.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,806,582.27 5,851,749.84 2、 现金和现金等价物的构成： 项 目 2018 年度 2017 年度 一、现 金 14,345,788.77 26,152,371.04 其中：库存现金 17,489.91 16,744.11 可随时用于支付的银行存款 14,328,298.86 26,135,626.93 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 14,345,788.77 26,152,371.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 117 (三十六）所有权或使用权受到限制的资产 项目 2018 年度 受限原因 货币资金 16,444,000.00 银行汇票保证金、履约保证金 固定资产和无形资产 117,728,969.19 抵押借款 合计 134,172,969.19 (三十七) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 2018 年 12 月 31 日 项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额 货币资金 73,871.68 506,996.14 其中：美元 73,871.64 6.8632 506,995.85 欧元 0.04 7.25 0.29 应收账款 3,906,107.72 27,082,253.37 其中：美元 3,627,828.21 6.8632 24,898,510.57 欧元 278,279.51 7.8473 2,183,742.80 (三十八)政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 财政奖励 120,000.00 120,000.00 是 展会奖励 16,900.00 16,900.00 是 沂南县社保局失业稳 岗补贴 16,267.00 16,267.00 是 合计 153,167.00 33,167.00 120,000.00 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 财政奖励 与收益相关 120,000.00 展会奖励 与收益相关 16,900.00 沂南县社保局失业稳岗 补贴 与收益相关 16,267.00 蒸压灰砂砖生产线升级 项目 与资产相关 92,000.00 118 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 合计 —— 125,167.00 120,000.00 （3）本期退回的政府补助情况 无。 六、合并范围的变更 本期合并范围未发生变化。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 临沂东岳进出口有 限公司 沂南县砖埠 镇东岳庄 沂南县砖埠 镇东岳庄 进出口贸易 100.00 同一控制 合并 临沂东岳压力容器 设备制造有限公司 沂南县砖埠 镇东岳庄 沂南县砖埠 镇东岳庄 压力设备制 造 100.00 同一控制 合并 临沂东岳新型建材 有限公司 沂南县砖埠 镇东岳庄 沂南县砖埠 镇东岳庄 建筑材料生 产 100.00 同一控制 合并 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 本公司控股股东及实际控制人是孙春义与刘春霞夫妻二人。 实际控制人持股情况： 自然人名称 与本公司关系 持股金额 持股比例% 表决权比例% 孙春义 实际控制人 103,650,000.00 49.3219 49.3219 刘春霞 实际控制人 538,000.00 0.2560 0.2560 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 孙京伟 持有公司 5%以上股份的股东 119 孙京慧 持有公司 5%以上股份的股东 临沂顺发食品有限公司 持有公司 5%以上股东孙京慧配偶的父亲 控制的公司 孙春富 与控股股东孙春义系兄弟关系 高兴鹏 副总经理 张元习 副总经理 汲广美 董事会秘书 邓相龙 董事 邓奎 监事会主席 邓方洲 财务总监 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 2、关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 孙春义、孙京伟 9,000,000.00 2017.11.10 2018.11.09 是 孙春义、孙京伟 18,000,000.00 2017.10.16 2018.10.11 是 刘春霞、孙春义 18,000,000.00 2017.02.28 2018.02.28 是 孙春义 5,000,000.00 2017.08.15 2018.08.10 是 孙春义 10,000,000.00 2017.09.15 2018.09.14 是 孙春义 15,000,000.00 2017.11.20 2018.11.15 是 刘春霞、孙春义 3,000,000.00 2017.10.30 2018.11.1 是 刘春霞、孙春义 10,000,000.00 2018.5.7 2019.5.3 否 刘春霞、孙春义、沂南县 智圣融资担保有限公司 6,000,000.00 2018.5.16 2019.5.11 否 刘春霞、孙春义、沂南县 智圣融资担保有限公司 4,000,000.00 2018.6.20 2019.5.11 否 孙春义、刘春霞、临沂富 达机械制造有限公司 10,000,000.00 2018.1.25 2019.1.24 否 孙春义、刘春霞 18,000,000.00 2018.2.26 2019.2.25 否 孙春义 15,000,000.00 2018.2.6 2018.8.6 是 孙春义 15,000,000.00 2018.8.7 2019.3.7 否 孙春义、孙京伟 9,000,000.00 2018.11.23 2019.11.22 否 120 孙春义 18,000,000.00 2018.11.6 2019.11.5 否 孙春义 5,000,000.00 2018.8.31 2019.8.8 否 孙春义 10,000,000.00 2018.9.18 2019.9.11 否 孙春义 15,000,000.00 2018.11.21 2019.9.11 否 孙春义、刘春霞 3,000,000.00 2018.11.13 2019.11.5 否 孙春义、刘春霞 7,000,000.00 2018.8.20 2019.8.21 否 九、承诺及或有事项。 (一) 重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 无 十一、其他重要事项 无 十二、母公司财务报表有关项目注释 (一) 应收票据及应收账款 种类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 336,000.00 5,100,000.00 应收账款 146,921,353.04 146,244,696.75 合计 147,257,353.04 151,344,696.75 （1）应收票据情况 应收票据分类列示： 项目 2018.12.31 2017.12.31 银行承兑汇票 336,000.00 5,100,000.00 合计 336,000.00 5,100,000.00 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 2018 年 12 月 31 日终止确认金额 2018 年 12 月 31 日未终止确认金额 已背书未到期的票据 59,140,050.00 121 已贴现未到期的票据 合计 59,140,050.00 （2） 应收账款分类披露 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 162,140,275.9 3 100.00 15,218,922.8 9 9.39 146,921,353.04 其中：组合一 148,589,452.0 4 91.64 15,218,922.8 9 10.24 133,370,529.15 组合二 13,550,823.89 8.36 13,550,823.89 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 162,140,275.9 3 100.00 15,226,072.8 9 9.39 146,921,353.04 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 155,880,749.33 100.00 9,636,052.58 6.18 146,244,696.75 其中：组合一 129,219,036.49 82.9 9,636,052.58 7.46 119,582,983.91 组合二 26,661,712.84 17.1 26,661,712.84 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 155,880,749.33 100.00 9,636,052.58 6.18 146,244,696.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 122 账龄 2018.12.31 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 75,682,046.06 3,784,102.3 0 5% 97,808,426.11 4,890,421.31 5% 1 至 2 年 56,515,555.64 5,651,555.5 6 10% 24,613,037.00 2,461,303.70 10% 2 至 3 年 13,690,276.96 4,107,083.0 9 30% 5,825,424.10 1,747,627.23 30% 3 至 4 年 1,729,424.10 864,712.05 50% 803,396.95 401,698.48 50% 4 至 5 年 803,396.95 642,717.56 80% 168,752.33 135,001.86 80% 5 年以上 168,752.33 168,752.33 100% 合计 148,589,452.0 4 15,218,922. 89 129,219,036.4 9 9,636,052.58 组合中，未计提坏账准备的应收账款： 组合名称 2018.12.31 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 无 风 险的 合 并 范围内关联方 13,550,823.89 26,661,712.8 4 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 余额 临沂东岳进出口有限公司 13,550,823.89 1 年以内 8.37 0.00 普定富民轻型节能环保建材 厂 12,033,000.00 1-2 年 6,036,800.04 元， 2-3 年 5,996,199.96 元 7.42 2,402,539.99 莱州市金都新型建筑材料有 限公司 9,120,000.00 1 年以内 5.62 456,000.00 河南垚达鑫新型建材有限公 司 8,500,000.00 1 年以内 5.24 425,000.00 潍坊业兴新型建材有限公司 8,401,000.00 1-2 年 5.18 840,100.00 合计 51,604,823.89 31.83 4,123,639.99 3、坏账准备 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 金额 9,636,052.58 5,582,870.31 15,218,922.89 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 2018.12.31 123 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 94,602,463.87 100 1,135,499.40 1.20 93,466,964.47 其中：组合一 18,844,287.98 19.92 1,135,499.40 6.03 17,708,788.58 组合二 75,758,175.89 80.08 75,758,175.89 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 94,602,463.87 100 1,135,499.40 1.20 93,466,964.47 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 61,570,478.24 100 591,054.75 0.96 60,979,423.49 其中：组合一 10,231,155.04 16.62 591,054.75 5.78 9,640,100.29 组合二 51,339,323.20 83.38 51,339,323.20 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 61,570,478.24 100 591,054.75 0.96 60,979,423.49 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2018.12.31 2017.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比 例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年 以 内 17,712,747.98 885,637.40 5% 9,599,615.04 479,980.75 5% 1 至 2 年 700,000.00 70,000.00 10% 416,740.00 41,674.00 10% 2 至 3 年 216,740.00 65,022.00 30% 190,000.00 57,000.00 30% 124 3 至 4 年 190,000.00 95,000.00 50% 24,800.00 12,400.00 50% 4 至 5 年 24,800.00 19,840.00 80% 合计 18,844,287.98 1,135,499.40 10,231,155.04 591,054.75 组合中，未计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 2018.12.31 2017.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 无风险的 合并范围 内关联方 75,758,175.89 51,339,323.2 0 2、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 合并范围内关联方 75,758,175.89 51,339,323.20 保证金 5,656,540.00 1,193,040.00 借款 11,370,055.70 9,038,115.04 备用金 1,817,692.28 其他 合计 94,602,463.87 61,570,478.24 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：. 单位名称 款项性 质 账面余额 账龄 占其他应收 款 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 临沂东岳压力容器设 备制造有限公司 往来款 75,758,175.89 1 年以内 80.08 沂南县金鼎物流有限 公司 借款 11,370,055.70 1 年以内 12.02 568,502.78 潍坊高新技术产业开 发区人民法院 保证金 1,800,000.00 1 年以内 1.90 90,000.00 王鹏 融 资 保 证金 1,500,000.00 1 年以内 1.59 75,000.00 沂南县智圣融资担保 有限公司 保证金 700,000.00 1 年以内 0.74 35,000.00 合计 91,128,231.59 96.33 768,502.78 4、坏账准备 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 金额 591,054.75 544,444.65 1,135,499.40 (三) 长期股权投资 125 项目 2018.12.31 2018.1.1 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投 资 34,000,000.00 8,387,900.00 25,612,100.00 24,000,000.00 8,387,900.00 15,612,100.00 合计 34,000,000.00 8,387,900.00 25,612,100.00 24,000,000.00 8,387,900.00 15,612,100.00 注：长期股权投资减值准备是根据 2015 年 7 月股改时的评估报告计提。 1、 对子公司投资 被投资 单位 2018.1.1 本期 增加 本期 减少 2018.12.31 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 临沂东岳进出口 有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 临沂东岳压力容 器设备制造有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 3,133,800.00 临沂东岳新型建 材有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 3,254,100.00 合计 24,000,000.00 10,000,000.00 34,000,000.00 8,387,900.00 (四) 营业收入和营业成本 1、营业收入及营业成本列示如下: 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 292,705,589.93 201,373,635.76 238,235,211.20 154,788,796.51 其他业务 2,142,808.83 1,953,974.40 1,986,884.36 1,988,025.61 合计 294,848,398.76 203,327,610.16 240,222,095.56 156,776,822.12 2、主营业务收入及成本明细列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 加气砖生产线 246,737,523.05 170,983,509.20 193,709,085.98 125,089,178.02 免烧砖生产线 25,606,094.41 16,942,201.40 24,383,481.52 16,015,011.74 配件 20,361,972.47 13,447,925.16 10,877,686.45 7,818,746.38 灰沙砖机 9,264,957.25 5,865,860.37 合计 292,705,589.93 201,373,635.76 238,235,211.20 154,788,796.51 3、2018 年度前五名客户的营业收入列示如下： 客户 金额 占营业收入总额的比 例（%） 临沂东岳进出口有限公司 31,092,218.53 10.55 126 河南垚达鑫新型建材有限公司 30,689,655.18 10.41 日照宝岚新材料科技有限公司 21,379,310.34 7.25 湖北美好新材料科技有限公司 20,586,614.23 6.98 重庆川盛建材科技有限公司 20,586,206.90 6.98 合计 124,334,005.18 42.17 十三、补充资料 1、非经常性损益明细表 2、净资产收益率 2018 年度 加权平均净资产收 益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.09 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.98 0.09 0.09 东岳机械股份有限公司 （加盖公章） 2019 年 4 月 22 日 项目 2018 年度 2017 年度 政府补助 245,167.00 3,459,400.00 非流动性资产处置损益 -301,975.71 44,313.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -222,772.04 -30,649.55 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 696,163.50 404,791.00 其他 非经常性损益总额 416,582.75 3,877,854.81 减：非经常性损益的所得税影响数 85,797.46 590,878.27 非经常性损益净额 330,785.29 3,286,976.54 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 330,785.29 3,286,976.54 127 128 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘办公室