870773_2017_鹏海制药_2017年年度报告_2018-04-19.txt

1 2017 年度报告 鹏海制药 NEEQ:870773 石家庄鹏海制药股份有限公司 Shijiazhuang Penghai Pharmaceutical Co.,Ltd.PHPM 2 公司年度大事记 2017 年 2 月 22 日正式挂牌转 让，同年 3 月 13 日完成挂牌仪 式。 2017 年 5 月 10 日—5 月 12 日，河北省食品药品监督管理局 认证审评中心专家一行 3 人，对 我 公 司 新 品 种 木 糖 醇 注 射 液 （500ml: 25g ；250ml: 12.5g， 包装：聚丙烯输液瓶；）甘油果 糖氯化钠注射液（250ml：甘油 25g，果糖 12.5g，氯化钠 2.25g）， 包装：玻璃输液瓶）注册生产现 场进行了动态现场核查。目前上 述品种已报国家局审批。 非公开发行股票 11,415,000 股，于 2017 年 9 月 22 日挂牌并 公开转让。 完成了“乙酰谷酰胺氯化钠 注射液（规格：100ml:乙酰谷酰 胺 0.25g 与氯化钠 0.9g）”、复方 氯化钠注射液（500ml）、甘露醇 注射液（250ml：50g，100ml： 20g）、磷酸川芎嗪葡萄糖注射液 （250ml:磷酸川芎嗪 0.1g 与葡 萄糖 12.5g）、苦参素氯化钠注射 液（100ml:苦参素（按氧化苦参 碱计）0.6g 与氯化钠 0.9g）的 稳定性考察工作，资料报河北省 食品药品监督管理局药品审评 中心审评，准备现场核查工作。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、鹏海制药 指 石家庄鹏海制药股份有限公司 公司股东大会、股东大会 指 石家庄鹏海制药股份有限公司股东大会 公司董事会、董事会 指 石家庄鹏海制药股份有限公司董事会 公司监事会、监事会 指 石家庄鹏海制药股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司三会、三会 指 石家庄鹏海制药股份有限公司股东（大）会、董事会、 监事会的合称 公司章程 指 石家庄鹏海制药有限公司或石家庄鹏海制药股份有 限公司章程 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》的合称 开源证券、主办券商 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市君致律师事务所 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《暂行办法》 指 《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂 行办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《基本标准指引》 指 《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基 本标准指引（试行）》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日的会计期间 报告期各期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵国庆、主管会计工作负责人周艳丽及会计机构负责人（会计主管人员）周艳丽保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 药品质量及安全风险 药品作为一种特殊商品，直接关系到人民群众的生命健康，公 司始终把药品的质量和安全性放在首位。尽管公司按照国家 GMP 的标准建立了严格的质量管理体系，但如果企业的质量控 制能力不能持续达到监管部门的要求，仍可能发生产品质量问 题，甚至发生产品质量事故，对公司生产经营、公司形象产生 不利影响。因此，公司存在药品质量及安全风险。 核心技术人员流失风险 公司拥有一支专业的技术队伍，掌握医药产品的制备配方及工 艺流程。报告期内，公司核心技术人员未发生重大变动，技术 团队稳定。但随着行业的快速发展和竞争的加剧，行业对于技 术人才，尤其是核心技术人才的需求将增加。如果公司在快速 发展阶段，出现了核心技术人员泄密或人才流失，将使公司的 核心竞争力受到影响。 产品价格下降风险 2015 年 2 月，《国务院办公厅关于完善公立医院药品集中采购 工作的指导意见》（国办发[2015]7 号）的出台标志着国家新 一轮的医药体制改革启动。此次改革一方面要求各级政府职能 部门认真落实，全面构建药品集中采购新机制。一方面要增强 和扩大药品集中采购的惠民实效，促使药品终端销售价格合理 下降。2015 年 6 月国家卫生和计划生育委员会下发《国家卫 生计生委关于落实完善公立医院药品集中采购工作指导意见 的通知》（国卫药政发[2015]70 号），明确了药品采购、使用 机制，对国家基本药物、国家基本医疗保障用药及生产经营具 有垄断性的特殊药品实行“中挂网”、“量价挂购”的议价采购， 6 即“联合体带量议价采购”方式，这一新方式将会导致药品价 格下行的风险。 环保政策风险 医药制造业属于国家环保监管要求较高的行业。公司产品的生 产过程中会产生污染性排放物和噪声。新修订的《环境保护法》 已于 2015 年 1 月 1 日起施行，首次将环保作为基本国策。一 方面，如果企业不能持续达到有关环境保护的法律法规标准， 可能面临着遭受监管部门处罚的风险；另一方面，对于环境保 护支付的维护成本较高，可能对公司的经营业绩和利润水平产 生一定程度的影响。随着人民生活水平的提高及社会对环境保 护意识的不断增强，国家及地方政府可能在将来颁布新的法律 法规，提高环保标准，使本公司支付更高的环保费用，并将在 一定程度上加大本公司的环保风险。2017 年环保部启动了 2+26 城市将执行更严格的大气污染物排放标准，石家庄政府 制定了采暖季错峰生产专项实施方案，上述措施对公司的生产 经营产生了一定影响，如环境无法得改善，重污染天气再次发 生，将再次对公司的生产经营造成影响。 国家政策带来的风险 2016 年 8 月 9 日总局关于药包材药用辅料与药品关联审评审 批有关事项的公告（2016 年第 134 号），2016 年 11 月 23 日国 家局《关于发布药包材药用辅料申报资料要求（试行）的通告》 （国家食品药品监督管理总局通告 2016 年第 155 号），2017 年 11 月 23 日总局关于调整原料药、药用辅料和药包材审评审 批事项的公告（2017 年第 146 号），根据一系列文件要求，自 2018 年 1 月 1 日起原料药、药包材、药用辅料将与制剂企业 关联审评审批，导致原料药、药包材、药用辅料企业生产工艺、 关键人员、主要设备等发生变更造成产品质量发生改后制剂企 业不能及时得到通知，给产品质量带来风险。应对措施：公司 依据“供应商审计标准管理规程”要求定期对供应商进行审计， 并建立有效的沟通机制，降低风险。同时要求物管部对公司生 产用原料药、药包材、药用辅料均从国内外知名企业进行采购， 并签订质量保证协议，保证我公司产品质量符合质量标准要 求。 实际控制人不当控制风险 赵国庆直接持有公司 48.35%的股份，为公司第一大股东，并 担任公司法定代表人兼董事长和总经理，对公司的经营管理有 重大影响，为公司控股股东及实际控制人。公司已通过《公司 章程》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》等，建立 了关联股东、关联董事的回避表决等一系列制度，构建了公司 治理的相关规范和要求；同时，公司控股股东、实际控制人作 出了避免同业竞争的承诺。尽管公司采取了上述措施，公司实 际控制人仍可能利用其实际控制人地位，对本公司的发展战 略、生产经营、利润分配等决策产生影响，损害公司或其他股 东的利益。 产品竞争力不足的风险 公司最具竞争力的产品为呼吸系统治疗用药-大容量聚丙烯输 液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液，其余为常见大输液产品。公 司是全国唯一一家能够生产大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴 7 索葡萄糖注射液的厂家，2017 年大容量聚丙烯输液瓶装盐酸 氨溴索葡萄糖注射液销售收入为 7,517.95 万元，占当期营业 收入的比重为 67.64%。未来该产品将成为公司主要的利润来 源之一，如果未来该产品销售发生重大不利变化，可能导致公 司盈利水平的下降。因此，未来一段时间内，公司存在产品竞 争力不足的风险。 偿债能力不足风险 2016 年末、2017 年末，公司资产负债率分别为 64.72%、54.88%， 同期公司的流动比率分别为0.59和0.97速动比率分别为0.51 和 0.60。公司短期和长期均存在偿债能力不足的风险。报告 期内，公司发展所需资金主要通过定向增发、大股东垫付周转 资金、银行贷款、融资租赁等方式解决，融资渠道比较单一。 如果公司不能合理规划资金的筹措和使用，会导致公司出现资 金紧张的情形，进而将对公司生产经营造成一定的不利影响。 公司有偿债能力不足的风险。 营运资金不足的风险 公司目前处于快速发展期，将持续调整产品结构，加大高毛利 率产品的产量，拓展直销渠道，将面临营运资金不足的风险。 2016 年末、2017 年末，公司营运资金分别为-6,715.62 万元、 -413.27 万元。公司存在营运资金不足的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 石家庄鹏海制药股份有限公司 英文名称及缩写 Shijiazhuang Penghai Pharmaceutical Co.,Ltd.PHPM 证券简称 鹏海制药 证券代码 870773 法定代表人 赵国庆 办公地址 行唐县经济开发区科技大街 8 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 赵雅鑫 职务 董事会秘书 电话 0311-82786868 传真 0311-82786868 电子邮箱 penghaixiaoshou@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河北省石家庄市行唐县经济开发区科技大街 8 号,邮编:050600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 12 月 4 日 挂牌时间 2017 年 2 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 化学药品制剂制造（C2720） 主要产品与服务项目 大容量注射剂的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 72,415,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 赵国庆 实际控制人 赵国庆 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911301258045006332 否 注册地址 行唐县经济开发区科技大街 8 号 否 注册资本 72,415,000 是 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张学福、冯连清 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 2018 年 1 月 28 日，公司收到董事董连华递交的辞职报告，董连华辞职后继续担任生产部经理职 务；2018 年 1 月 28 日，公司收到董事张之奎递交的辞职报告，董连华辞职后继续担任副总经理职务； 2018 年 1 月 28 日，公司收到监事荣全顺递交的辞职报告，董连华辞职后继续担任质量保证部主任职 务。具体详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《董 事、监事、高级管理人员辞职公告（补发）》（公告编号 2018-004）。 2018 年 2 月 28 日，2018 年第一次临时股东大会审议并通过任命张恒先生为董事会董事，具体详 见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《董事、监事、 高级管理人员辞职公告（补发）》（公告编号 2018-007）。2018 年 2 月 28 日，2018 年第一次临时股东 大会审议并通过任命荣全顺先生为董事会董事，具体详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息 披露平台（）披露的《董事、监事、高级管理人员辞职公告（补发）》（公告编号 2018-008）。2018 年 2 月 28 日，2018 年第一次临时股东大会审议并通过任命潘彦杰先生为监事会监 事，具体详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《董 事、监事、高级管理人员辞职公告（补发）》（公告编号 2018-009）。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 111,142,743.00 83,290,622.10 33.44% 毛利率% 59.66% 37.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,021,648.23 14,302,901.83 39.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 17,535,852.87 13,124,447.54 33.61% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 14.63% 22.01% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 12.81% 20.19% - 基本每股收益 0.30 0.36 -16.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 367,264,076.96 284,856,608.78 28.93% 负债总计 201,570,333.25 184,357,720.85 9.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 165,693,743.71 100,498,887.93 64.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.29 1.65 38.79% 资产负债率%（母公司） 54.88% 64.72% - 资产负债率%（合并） 54.88% 64.72% - 流动比率 0.97 0.59% - 利息保障倍数 3.46 4.65 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -36,873,021.36 -6,739,749.13 -447.10% 应收账款周转率 1.47 1.96 - 存货周转率 3.49 5.31 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.93% 7.91% - 营业收入增长率% 33.44% -17.35% - 净利润增长率% 39.98% 868.13% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 72,415,000 61,000,000 18.71% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 3,356,382.00 其他营业外收入和支出 -31,594.97 非流动性资产处置损益 0.00 非经常性损益合计 3,324,787.03 所得税影响数 838,991.67 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,485,795.36 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于制药行业，主营业务为大容量注射剂的研发、生产和销售，主要产品为各种品规的聚 丙烯输液瓶装大容量注射剂、玻璃输液瓶装大容量注射剂、三层共挤输液用袋装大容量注射剂。公司 拥有通过新版 GMP 认证的聚丙烯输液瓶、玻璃输液瓶、三层共挤输液用袋等 6 条输液产品生产线。目 前公司拥有药品生产批件 24 个，销售网络遍布全国。 公司的商业模式是以客户需求为起点开展研发、生产、销售等经营活动，凭借多年积累的完善的 生产工艺和生产流程控制为客户提供高品质的医药产品，通过将产品批发给药品经销商，再由药品经 销商向医院、诊所等医疗机构配送，通过产品的生产和销售获取利润。公司是全国唯一一家能够生产 大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液并上市销售的生产厂家，具有较强的市场竞争力，该 产品已在天津、河北、山东、湖北、云南等 10 余省市中标。销售以经销商为主，医院、诊所等终端 客户为辅。 报告期内公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内，公司业绩良好，本期实现营业收入 11,114.27 万元，较去年同期增长 33.44%；实 现净利润 2,002.16 万，较去年同期增长 39.98%。主要系以下原因：公司不断调整产品结构，提高高 毛利产品的比重，特别是大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液在部分省市中标， 中间销 售环节减少，销售价格提高带来净利润的增长。本期末净资产 16,569.37 万元，较上期末增长 64.89%， 主要原因是：本期公司于 2017 年 9 月份增资,实收资本由 6,100.00 万元变更为 7,241.50 万元,资本 公积由 2,834.52 万元增为 6,210.35 万元； 2、报告期内，公司充分利用新三板融资平台，成功融资 45,660,000 元，此次以定向发行股票方 式进行融资，为公司补充营运资金、加大产品研发力度起到非常大的促进作用，为公司持续、稳定、 健康发展打下了坚实的基础。新增无限售条件股份已于 2017 年 9 月 22 日在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让。 3、报告期内，公司取得了依达拉奉氯化钠注射液免临床批件。 4、报告期内，完成了木糖醇注射液（500ml: 25g ；250ml: 12.5g，包装：聚丙烯输液瓶；）甘 13 油果糖氯化钠注射液（250ml：甘油 25g，果糖 12.5g，氯化钠 2.25g），包装：玻璃输液瓶）注册生产 现场动态现场核查。目前上述品种已报国家局审批。 5、报告期内，完成了“乙酰谷酰胺氯化钠注射液（规格：100ml:乙酰谷酰胺 0.25g 与氯化钠 0.9g）”、 复方氯化钠注射液（500ml）、甘露醇注射液（250ml：50g，100ml：20g）、磷酸川芎嗪葡萄糖注射液 （250ml:磷酸川芎嗪 0.1g 与葡萄糖 12.5g）、苦参素氯化钠注射液（100ml:苦参素（按氧化苦参碱计） 0.6g 与氯化钠 0.9g）的稳定性考察工作，资料报河北省食品药品监督管理局药品审评中心审评。 6、报告期内，聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液在 10 余省份中标，给公司赢得了良好收 益。 7、报告期内，公司努力优化人才结构，一方面针对中、高层管理人员加强相关培训，另一方面 不断引进各种管理和技术人才。 推进人力资源系统化管理的进程， 进一步完善公司体系、流程和制 度建设。公司不断加强人力资源管理机制，以保证公司的人才发展需求，提升公司竞争力。 (二) 行业情况 2017 年是医改深入推进的一年，医药行业供给侧改革已经启动，两票制快速落地，一致性评价稳 步推进，医保目录调整等一系列医药政策文件密集发布，涉及到医疗与药品、生产企业与流通企业、 医院与患者等各个方面，医药行业将在短期内处于调整阶段。在医疗政策改革的推动下，我国医药产 业的发展已开始从高速发展向高质量发展转变。 2017 年 10 月 8 日，中央办公厅、国务院办公厅印发《关于深化审评审批制度改革鼓励药品医疗 器械创新的意见》，提出 36 项重要改革措施，明确提倡新药创新、促进仿制药发展，已上市注射剂和 器械开展再评价研究等，这对于激发医药产业创新发展活力，推进医药产业供给侧结构性改革，提高 中国药品医疗器械质量和国际竞争力，更好地满足公众需求，推进健康中国建设，保障国家安全，都 具有十分重大的意义，是继 2015 年 8 月《国务院关于改革药品医疗器械审评审批制度的意见》之后， 又一个深化药品医疗器械审评审批制度改革的纲领性文件。 2017 年 10 月 23 日，国家食品药品监督管理总局发布《〈中华人民共和国药品管理法〉修正案（草案 征求意见稿）》，对现行《药品管理法》进行了修订，主要内容包括全面实施药品上市许可持有人制度； 新药临床申请 60 天时限、临床试验机构实行备案管理，药品临床试验审批由明示许可改为默认许可； 生物等效性试验实施备案管理；取消药品 GMP、GSP 认证等。该政策是一重磅改革举措，医药生产、 经营将迎来更常态化的监管和规范。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,710,432.20 1.01% 21,594,858.01 7.58% -82.82% 应收账款 89,854,747.77 24.47% 61,159,525.85 21.47% 46.92% 存货 17,126,446.20 4.66% 8,542,482.88 3.00% 100.49% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 147,409,150.05 40.14% 149,729,926.60 52.56% -1.55% 在建工程 21,134,412.06 5.75% 0.00% 0.00% 短期借款 28,000,000.00 7.62% 28,000,000.00 9.83% 0.00% 14 长期借款 11,000,000.00 3.00% 20,000,000.00 7.02% -45.00% 预付账款 45,150,371.82 12.29% 4,032,284.73 1.42% 1,019.72% 应付账款 68,044,069.05 18.53% 54,277,198.62 19.05% 25.36% 资产总计 367,264,076.96 - 284,856,608.78 - 28.93% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金较 2016 年末有大幅下降，是由于 2016 年末的货币资金 21,594,848.01 元中有银行承兑 汇票保证金 1,000.00 万元在其他货币资金中体现，另外在银行存款中有 1,000.00 万元是邮储银行新 发放贷款在账户待受托支付采购原材料，扣除以上 2,000.00 万元的因素外，货币资金的余额为 1,594,858.01 元。 由于 2017 年大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液中标省份不断增加，市场销量和售 价较 2016 年大幅提升，为了更好的增加产品的市场占有率，公司给予下游经销商和代理商的账期有 所延长，赊销金额有所增加，造成应收账款金额有所增加，销售收入增加成正比。受销售规模增加和 北方冬季限产影响，公司增加原料安全性库存及畅销产成品的储备，造成存货较 2017 年有大幅增加， 是保证公司正常销售的需要，不存在滞销和变质问题。长期借款 1,100.00 万元是 2017 年新增 2 年期 贷款，2016 年 2,000.00 万元长期借款在一年内到期的科目体现。 应收账款较去年增加 2,869.52 万元，主要受市场影响，终端客户结算方式多为赊销方式。 预付账款较去年增加 4,111.81 万元，主要原因：防止受冬季环保政策影响，季节性储备原辅包 装材料进行预付账款支付，以确保生产需求。 应付账款较去年增加 1,376.69 万元，个别供应商对公司增加了账期授信额度。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 111,142,743.00 - 83,290,622.10 - 33.44% 营业成本 44,834,295.06 40.34% 51,667,250.03 62.03% -13.22% 毛利率% 59.66% - 37.97% - - 管理费用 21,474,393.99 19.32% 6,920,960.23 8.31% 210.28% 销售费用 12,702,187.49 11.43% 4,082,080.65 4.90% 211.17% 财务费用 10,683,991.70 9.61% 5,483,743.19 6.58% 94.83% 营业利润 25,561,527.65 23.00% 12,636,598.04 15.17% 102.28% 营业外收入 740,000.00 0.67% 5,764,435.39 6.92% -87.16% 营业外支出 31,594.97 0.03% 137,399.49 0.16% -77.01% 净利润 20,021,648.23 18.01% 14,302,901.83 17.17% 39.98% 项目重大变动原因： 公司 2017 年营业收入较 2016 年有大幅提升，主要是由于大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄 糖注射液中标省份增加，市场销售量和售价都有所增加，公司对原有产品结构进行了调整，增加了毛 利率相对较高产品的生产和销售，因此公司整体销售毛利率大幅提高。为了公司更加长远稳定的发展， 公司加大了新产品研发及技术创新的投入，故 2017 年管理费用较 2016 年有大幅提升，主要是研发费 15 用增加形成的。随着大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液销售的不断增加，公司加强了对 产品市场的推广力度，增加了产品宣传、市场推广，造成销售费用大幅增加。财务费用较 2016 年增 幅较大，主要原因是公司为了发展市场，促进销售，扩大生产，提高生产工艺，引进新设备，补充流 动资金。贷款形式由银行承兑汇票变为货币资金贷款，造成新增利息支出 120.60 万元，新增融资租 赁三笔，总金额为 2,644.44 万元，新增融资费用 400.84 万元，公司取得的流动资金和购进的设备， 提高了生产效率和产品质量，降低了生产成本，有效的推动了公司产品的销售，产品的销售市场占有 率和获利能力得到了有效提高。2017 年销售毛利率较高的产品占总体销售的比例比较大，销售额和销 售量较 2016 年都有所增加，而且由于生产工艺及生产设备的改进，生产成本有所降低，因此营业利 润较 2016 年大幅提升。营业外收入较 2016 年有所降低的主要原因是根据会计科目列式需要，将 2017 年退税收入 505.57 万元、技术局补贴 261.64 万元，合计 767.21 万元在其他收益中体现，2017 年政 府补助总计金额为 841.21 万元，较 2016 年增加 266.46 万元，新增退税 101.82 万元和新增补贴收入 164.64 万元。营业外支出较 2016 年减少的原因是随着公司的不断规范和经营情况的日益向好，公司 的营业外支出得到控制，大幅降低。综合上述因素，净利润较 2016 年增加 571.87 万元，净利率较 2016 年也有所提高。� (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 111,142,743.00 83,290,622.10 33.44% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 44,834,295.06 51,667,250.03 -13.22% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 玻璃输液瓶装注 射液 5,981,324.80 5.38% 4,220,632.44 5.07% 三层共挤输液用 袋装注射液 2,140,738.52 1.93% 4,182,864.16 5.02% 普通聚丙烯输液 瓶装注射液 27,841,161.97 25.05% 53,203,806.50 63.88% 以上三类产品合 计 35,963,225.29 32.36% 61,607,303.10 73.97% 大容量聚丙烯输 液瓶装盐酸氨溴 索葡萄糖注射液 75,179,517.71 67.64% 21,683,319.00 26.03% 合计 111,142,743.00 100% 83,290,622.10 100% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 16 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 东北 5,388,867.21 4.85% 277,777.78 0.33% 华北 24,643,111.88 22.17% 54,488,620.66 65.42% 华东 12,684,410.94 11.41% 12,553,923.92 15.07% 华南 582,264.96 0.52% 347,519.02 0.42% 华中 41,094,575.19 36.98% 10,594,189.28 12.72% 西北 405,555.56 0.37% 114,061.53 0.14% 西南 26,343,957.26 23.70% 4,914,529.91 5.90% 合计 111,142,743.00 100% 83,290,622.10 100% 收入构成变动的原因： 2017 年营业收入较 2016 年增加 27,852,120.90 元，致使销售收入增加的主要原因是大容量聚丙 烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液销售的增加。基于大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖在全 国中标省份的不断增加，该产品的销售量和售价不断攀升，该产品的利润空间也较其他产品更具有市 场竞争力，因此公司根据市场情况对产品的生产及销售结构进行了调整，增加了利润空间较大的大容 量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液的生产和销售，因此造成产品销售结构发生变化，2017 年 大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液的销售占比由 2016 年的 26.03%增加到 2017 年的 67.64%，经过产品结构调整，公司的产品市场竞争力和盈利能力都得到了大幅提升。 华北地区 2016 年以基础输液为主，销量大毛利率低，2017 年对产品结构进行调整，增加了利润 空间较大的大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液的生产和销售，减少利润空间较小的基础 输液的生产和销售，导致华北地区收入发生波动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 民生药业集团河南德尔康药业有限公 司 13,024,033.40 11.72% 否 2 四川智同医药有限公司 9,929,124.00 8.93% 否 3 洛阳万国药业有限公司 7,843,500.00 7.06% 否 4 河南省恩鼎医药有限公司 7,106,231.87 6.39% 否 5 贵州大集医药贸易有限责任公司 5,718,990.50 5.15% 否 合计 43,621,879.77 39.25% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 石家庄容汇贸易有限公司 23,265,030.69 23.36% 否 2 上海紫炫贸易有限公司 14,110,155.71 14.16% 否 3 行唐县亿锦箱包有限公司 7,140,437.50 7.17% 否 4 山东济海华元医疗科技有限公司 5,525,604.64 5.55% 否 17 5 湖南懿科药用包装材料科技有限公司 1,733,880 1.74% 否 合计 51,775,108.54 51.98% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -36,873,021.36 -6,739,749.13 -447.10% 投资活动产生的现金流量净额 -29,782,416.33 -11,165,380.96 -166.74% 筹资活动产生的现金流量净额 59,720,012.97 27,809,628.63 114.75% 现金流量分析： 2017 年经营活动现金流较 2016 年大幅减少的主要原因是 2017 年为了更好地抢占市场，给予了下 游客户一定的销售政策，增加了应收账款的账期及额度，造成应收账款增加，经营活动现金流入减少， 另外为了在销售旺季更好地保证产品原材料价格稳定，库存充足，增加了存货的储备，为了更好的锁 定原材料的价格，增加了对上游供应商预付的款项，增大了经营活动现金的流出，因此造成经营活动 净现金流量 2016 年大幅减少，但是正是因此也有力地增加了市场的占有份额，有效的降低了销售成 本，提高了产品的市场占有率和销售毛利率。 公司为了扩大生产，丰富产品品种，购买了一条安勏生产线，因此投资活动的净现金流量为一 2,978.24 万元，与 2016 年相比加大了对生产设备的投入。筹资活动净现金流量较 2016 年比增加较多 的主要原因是公司进行了股票定增，由于以上两项使公司流动资金得到补充，也为公司的生产和市场 扩张提供了有力保障，促进了销售的增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（以下简称《企业会计准则第 42 号》），自 2017 年 5 月 28 日起施行；5 月 10 日，财政部发 布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第 16 号》），自 2017 年 6 月 12 日起施行。公司自 2017 年 1 月 1 日起执行上述新发布的《企业会计准则第 42 号》和修订 后的《企业会计准则第 16 号》，并导致公司相应重要会计政策变更，具体内容如下：1.在利润表中改 为分别列示持续经营损益和终止经营损益。2.与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按 18 照经济业务实质，计入其他收益，在合并润表与利润表中单独列报该项目。《企业会计准则第 42 号》 规定，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行；对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第 16 号》规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的 政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则 进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计 政策变更并未影 响公司本报告期的净利润。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司位于河北省行唐县，该县属国家级贫困县。报告期内，公司解决了当地 100 多名居民的就业 问题。同时，公司积极为残疾人士解决就业问题，提供就业岗位，依法与安置的每位残疾人签订了一 年以上（含 1 年）的劳动合同，被安置的每位残疾人在企业实际上岗工作。公司向安置的每位残疾人 实际支付了不低于行唐县适用的最低工资标准的工资，并足额缴纳了国家政策规定的基本养老保险、 基本医疗保险、失业保险、工伤保险等社会保险。 公司未来将持续履行社会责任，在公司所从事的行业领域为残疾人士提供帮助，并积极响应政府 号召参与社会公益活动，践行社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；财务、业务等主要经营指标健康； 公司管理层人员有长期从事医药行业所积累的丰富实践经验，对医药行业的发展趋势有着深刻的认识 和全面的把握；中层干部、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 因 此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 随着“健康中国”的战略逐步实施，人口老龄化的加剧，医疗保障制度的不断完善，行业政策变 革带来的市场潜力和机遇仍然巨大。注射剂一致性评价的开展标志着细分领域即将开始洗牌过程，能 够在处方工艺技术、原辅包质量控制水平等方面达标的企业将会享受的相关鼓励政策。 (二) 公司发展战略 公司将准确把握所属行业发展趋势， 做好产品布局，加快创新研发，提高产品质量，不断提升 行业地位和市场竞争力，争取在激烈的市场竞争中赢得发展先机，扩大规模，分散经营风险，保障经 营业绩的持续增长。 19 (三) 经营计划或目标 公司董事会确定了 2018 年继续扩大销售规模，力争实现 3,000.00 万元净利润的经营目标，并把 A 股上市作为公司发展的战略目标，适时启动相关规范辅导工作。 (四) 不确定性因素 1、国家政策风险；2、市场风险。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 药品质量及安全风险 药品作为一种特殊商品，直接关系到人民群众的生命健康，公司始终把药品的质量和安全性放在 首位。尽管公司按照国家 GMP 的标准建立了严格的质量管理体系，但如果企业的质量控制能力不能持 续达到监管部门的要求，仍可能发生产品质量问题，甚至发生产品质量事故，对公司生产经营、公司 形象产生不利影响。因此，公司存在药品质量及安全风险。 应对措施：公司从原材料进厂到产成品出厂的全过程严格按照国家 GMP 的标准建立了完善的生产 质量控制制度。未来公司仍将恪守行业标准，并持续关注国家政策和行业要求，加强相关从业人员的 培训和管理，提升质量控制水平。 2. 核心技术人员流失风险 公司拥有一支专业的技术队伍，掌握医药产品的制备配方及工艺流程。报告期内，公司核心技术 人员未发生重大变动，技术团队稳定。但随着行业的快速发展和竞争的加剧，行业对于技术人才，尤 其是核心技术人才的需求将增加。如果公司在快速发展阶段，出现了核心技术人员泄密或人才流失， 将使公司的核心竞争力受到影响。 应对措施：公司已与相关核心技术人员签署了保密及竞业禁止协议。在收益分配、职务提升等激 励机制方面向技术人员倾斜，提高全体技术人员的工作积极性，激励公司技术人员不断开发新技术、 新产品；加强与高等院校、科研机构和同行的交流与合作。 3. 产品价格下降风险 2015 年 2 月，《国务院办公厅关于完善公立医院药品集中采购工作的指导意见》（国办发[2015]7 号）的出台标志着国家新一轮的医药体制改革启动。此次改革一方面要求各级政府职能部门认真落实， 全面构建药品集中采购新机制。一方面要增强和扩大药品集中采购的惠民实效，促使药品终端销售价 格合理下降。2015 年 6 月国家卫生和计划生育委员会下发《国家卫生计生委关于落实完善公立医院药 品集中采购工作指导意见的通知》（国卫药政发[2015]7 号），明确了药品采购、使用机制，对国家基 本药物、国家基本医疗保障用药及生产经营具有垄断性的特殊药品实行“中挂网”、“量价挂购”的 议价采购，即“联合体带量议价采购”方式，这一新方式将会导致药品价格下行的风险。 应对措施：公司将不断提升管理水平，提高产品合格率，降低期间费用，扩大高附加值产品的生 产和销售规模，降低产品价格下降带来的风险。 4. 环保政策风险 医药制造业属于国家环保监管要求较高的行业。公司产品的生产过程中会产生污染性排放物和噪 声。新修订的《环境保护法》已于 2015 年 1 月 1 日起施行，首次将环保作为基本国策。一方面，如 果企业不能持续达到有关环境保护的法律法规标准，可能面临着遭受监管部门处罚的风险；另一方面， 对于环境保护支付的维护成本较高，可能对公司的经营业绩和利润水平产生一定程度的影响。随着人 民生活水平的提高及社会对环境保护意识的不断增强，国家及地方政府可能在将来颁布新的法律法 20 规，提高环保标准，使本公司支付更高的环保费用，并将在一定程度上加大本公司的环保风险。2017 年环保部启动了 2+26 城市将执行更严格的大气污染物排放标准，石家庄政府制定了采暖季错峰生产 专项实施方案，上述措施对公司的生产经营产生了一定影响，如环境无法得改善，重污染天气再次发 生，将再次对公司的生产经营造成影响。 应对措施：公司已严格按照有关环保法规及相应标准对上述污染性排放物进行了有效治理，公司 安装的天然气锅炉已通过验收，公司安装了污水在线检测设施并通过验收，公司设计 VOC 工序的相关 设备已经加装了处理设备均能达到排放标准，公司已依据相关法律法规履行了环评手续并取得环评批 复、环保验收审批，并办理了排污许可证，且排污设备正常运转，符合环保标准。对于因环境保护以 及大气防治而发生的地方停产政策，公司持续经营不会造成重大影响。 5、国家政策带来的风险 2016 年 8 月 9 日总局关于药包材药用辅料与药品关联审评审批有关事项的公告（2016 年第 134 号），2016 年 11 月 23 日国家局《关于发布药包材药用辅料申报资料要求（试行）的通告》（国家食品 药品监督管理总局通告 2016 年第 155 号），2017 年 11 月 23 日总局关于调整原料药、药用辅料和药包 材审评审批事项的公告（2017 年第 146 号），根据一系列文件要求，自 2018 年 1 月 1 日起原料药、药 包材、药用辅料将与制剂企业关联审评审批，导致原料药、药包材、药用辅料企业生产工艺、关键人 员、主要设备等发生变更造成产品质量发生改后制剂企业不能及时得到通知，给产品质量带来风险。 应对措施：公司依据“供应商审计标准管理规程”要求定期对供应商进行审计，并建立有效的沟 通机制，降低风险。同时要求物管部对公司生产用原料药、药包材、药用辅料均从国内外知名企业进 行采购，并签订质量保证协议，保证我公司产品质量符合质量标准要求。 6、 实际控制人不当控制风险 赵国庆直接持有公司 48.35%的股份，为公司第一大股东，并担任公司法定代表人兼董事长和总经 理，对公司的经营管理有重大影响，为公司控股股东及实际控制人。公司已通过《公司章程》、《对外 担保管理制度》、《关联交易管理制度》等，建立了关联股东、关联董事的回避表决等一系列制度，构 建了公司治理的相关规范和要求；同时，公司控股股东、实际控制人作出了避免同业竞争的承诺。尽 管公司采取了上述措施，公司实际控制人仍可能利用其实际控制人地位，对本公司的发展战略、生产 经营、利润分配等决策产生影响，损害公司或其他股东的利益。 应对措施：公司已通过《公司章程》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》等，建立了关 联股东、关联董事的回避表决等一系列制度，构建了公司治理的相关规范和要求；同时，公司控股股 东、实际控制人作出了避免同业竞争和规范关联交易的承诺。 7.产品竞争力不足的风险 公司最具竞争力的产品为呼吸系统治疗用药-大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液， 其余为常见大输液产品。公司是全国唯一一家能够生产大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射 液的厂家，2017 年大容量聚丙烯输液瓶装盐酸氨溴索葡萄糖注射液销售收入为 7,517.95 万元，占当 期营业收入的比重为 67.64%。未来该产品将成为公司主要的利润来源之一，如果未来该产品销售发生 重大不利变化，可能导致公司盈利水平的下降。因此，未来一段时间内，公司存在产品竞争力不足的 风险。 应对措施：公司将通过购买专利和自身研发等方式，丰富产品的品种，增强抗风险能力。 8.偿债能力不足风险 2016 年末、2017 年末，公司资产负债率分别为 64.72%、54.88%，同期公司 的流动比率分别为 0.59 和 0.97 速动比率分别为 0.51 和 0.60。公司短期和长期均存在偿债能力不足 的风险。报告期内，公司发展所需资金主要通过定向增发、大股东垫付周转资金、银行贷款、融资租 赁等方式解决，融资渠道比较单一。如果公司不能合理规划资金的筹措和使用，会导致公司出现资金 紧张的情形，进而将对公司生产经营造成一定的不利影响。公司有偿债能力不足的风险。 应对措施：公司挂牌新三板后，将通过引进机构投资者、定向增发、发行债券、加强应收账款管 理等方式提高公司偿债能力。 21 9.营运资金不足的风险 公司目前处于快速发展期，将持续调整产品结构，加大高毛利率产品的产量，拓展直销渠道，将 面临营运资金不足的风险。2016 年末、2017 年末，公司营运资金分别为-6,715.62 万元、-413.27 元。 公司存在营运资金不足的风险。 应对措施：公司已通过加强存货管理、加强应收账款管理，提高公司产品的竞争优势等方式降低 公司营运资金不足的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 30,000,000.00 25,791,148.95 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 10,000,000.00 5,000,000.00 22 总计 40,000,000.00 30,791,148.95 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 赵国庆、韩士萍 关联担保 6,000,000.00 是 2017-06-01 2017-020 赵国庆、韩士萍 关联担保 5,000,000.00 是 2017-09-20 2017-038 杨晋梅 财务资助 3,100,000.00 是 2017-08-28 2017-030 赵国庆、韩士萍、 赵雅鑫、江智慧 关联担保 20,000,000.00 是 2018-4-20 2018-020 总计 - 34,100,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方 1，赵国庆为公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理。公司与银领融资租赁（上海） 有限公司发生融资租赁业务，融资金额 6,000,000.00 元，期限 3 年。赵国庆以其持有的公司 3,500,000.00 股股权作为质押担保，赵国庆及其妻子韩士萍为此项业务提供连带责任担保。公司与上 海云城发生融资租赁业务，融资金额 5,000,000.00 元，期限 3 年。公司以设备作为抵押担保，赵国 庆及妻子韩士萍为此项业务提供无条件的、不可撤销的连带责任保证保证。公司与湖南时代金桥融资 租赁有限公司（现更名为：湖南湘江时代融资租赁有限公司）发生融资租赁业务，融资金额 2,000 万 元，期限 48 个月。公司以部分设备作为抵押担保，实际控制人、控股股东赵国庆及其妻子韩士萍， 公司股东、实际控制人之女赵雅鑫及其丈夫江智慧共同为此项业务提供无条件的、不可撤销的连带责 任保证担保。以上担保行为不向公司收取任何担保费用，为关联方对公司发展的支持行为，有利于满 足公司经营发展，符合公司和全体股东的利益，不会对公司生产经营造成不利影响。 关联方 2，杨晋梅为公司股东、董事兼副总经理。2017 年 6 月-7 月杨晋梅向公司提供财务资助 3,100,000.00 元，用于补充流动资金。公司与杨晋梅已签订借款协议，双方约定此财务资助为无息借 款，亦不向公司收取任何费用。此行为为关联方对公司发展的支持行为，有利于满足公司经营发展， 符合公司和全体股东的利益，不会对公司生产经营造成不利影响。 (三) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司董事、监事及高级管理人员作出的重要承诺包括： 一、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均签署了《避免同业竞争的承 诺函》，承诺函内容如下： 1．本人承诺本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任 何在商业上与公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展与公司有竞争或可能构成竞争的业 务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形 式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副 总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 2．本人在担任股份公司董事、监事或高级管理人员期间以及辞去董事、监事或高级管理人员六 个月内，本承诺有效。 3．本人愿意承担因违反以上承诺给股份公司造成的全部经济损失。 二、 公司挂牌中，公司的控股股东及实际控制人及董事、监事及、高级管理人员作出《减少并 23 规范关联交易的承诺》，承诺函内容如下：： 1.本人将尽可能避免与鹏海制药发生关联交易； 2.对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人将严格遵守有关法律法规、全国中小企业 股份转让系统有限责任公司有关挂牌交易规则、《公司章程》及《关联交易管理制度》的规定，遵循 等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联 交易的公允性； 3.本人承诺不通过关联交易损害鹏海制药及其他股东的合法权益； 4.本人上述关联交易承诺将同样适用于本人直接或间接控制的其他企业，以及与本人关系密切的 家庭成员（包括配偶、父母、子女及其配偶）等重要关联方，本人将在合法权限内促使本人直接或间 接控制的其他企业及关系密切的家庭成员履行上述有关关联交易的承诺。公司创立大会暨 2016 年度 第一次临时股东大会已经审议通过了《关联交易管理制度》，公司控股股东及实际控制人及董事、监 事及、高级管理人员出具了《减少并规范关联交易承诺函》，公司股东和高管已经作出减少并规范关 联交易的承诺。 报告期内，上述承诺人均按照承诺履行。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 固定资产 抵押 82,261,428.02 22.40% 用于银行贷款/融资租 赁抵押 无形资产 抵押 22,581,910.26 6.15% 用于银行贷款质押 总计 - 104,843,338.28 28.55% - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 34,005,827 34,005,827 46.96% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 8,753,750 8,753,750 12.09% 董事、监事、高管 0 0.00% 10,227,500 10,227,500 14.12% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 61,000,000 100.00% -22,590,82 7 38,409,173 53.04% 其中：控股股东、实际控 制人 35,015,000 57.40% -8,753,750 26,261,250 36.26% 董事、监事、高管 39,410,000 64.61% -8,727,500 30,682,500 42.37% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 总股本 61,000,000 - 11,415,000 72,415,000 - 普通股股东人数 101 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 赵国庆 35,015,000 0 35,015,000 48.35% 26,261,250 8,753,750 2 陈军 10,000,000 0 10,000,000 13.81% 0 10,000,000 3 刘彩霞 2,770,000 0 2,770,000 3.83% 1,846,666 923,333 4 杨晋梅 1,275,000 1,250,000 2,525,000 3.49% 2,206,250 318,750 5 梁永民 230,000 2,000,000 2,230,000 3.08% 2,153,334 76,666 合计 49,290,000 3,250,000 52,540,000 72.56% 32,467,500 20,072,499 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 25 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 赵国庆先生，1962 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1986 年 1 月至 1996 年 9 月，任 中国人民解放军第 52997 部队干部；1996 年 10 月至 2006 年 9 月，就职于邯郸市拥军制药有限公司， 历任副总经理、总经理；2006 年 9 月至 2016 年 9 月，任石家庄鹏海制药有限公司执行董事兼总经理。 2016 年 9 月当选为鹏海制药董事长并被聘任总经理，任期三年。 控股股东和实际控制人在报告期内未发生变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人与控股股东一致。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-05- 31 2017-09- 22 4.00 11,415,000 45,660,000 2 0 9 0 0 否 募集资金使用情况： 根据公司 2017 年 5 月 31 日召开的第一届董事会第九次会议和 2017 年 6 月 15 日召开的 2017 年 第二次临时股东大会审议通过的《石家庄鹏海制药股份有限公司股票发行方案》，拟募集金额为 80,000,000.00 万元，募集资金的用途计划为：1、补充流动资金；2、建立技术研发中心；3、进行 GMP 改造；4、购买 4 台灯捡机；5、偿还银行贷款；6、季节性存货储备。 截至认购公告约定的缴款截止日，公司实际募集金额为 45,660,000.00 元。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金使用情况如下： 项目 金额（元） 一、募集资金总额 45,660,000.00 减发行费用 516,600.00 加利息收入扣除手续费净额 27,745.14 二、募集资金净额 45,171,145.14 三、已使用募集资金 补充流动资金 14,443,400.00 建立技术研发中心 1,000,000.00 进行 GMP 改造 800,000.00 偿还银行贷款 4,400,000.00 季节性存货储备 24,500,000.00 合计 45,143,400.00 三、募集资金剩余金额 27,745.14 27 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 中国邮政储蓄 银行股份有限 公司晋州市支 行 7,000,000.00 6.65% 2017.12.27-2018 .12.25 否 银行贷款 中国邮政储蓄 银行股份有限 公司晋州市支 行 8,000,000.00 6.65% 2017.12.21-2018 .12.20 否 银行贷款 中国农业银行 股份有限公司 石家庄东岗路 支行 5,000,000.00 13.06% 2017.04.01-2018 .03.31 否 银行贷款 中国农业银行 股份有限公司 石家庄东岗路 支行 8,000,000.00 13.06% 2017.01.23-2018 .01.22 否 银行贷款 行唐县农村信 用合作联社 20,000,000.00 8.85% 2016.04.15-2018 .04.06 否 银行贷款 行唐县农村信 用合作联社 11,000,000.00 8.85% 2017.02.28-2019 .02.23 否 融资租赁 湖南湘江时代 融资租赁有限 公司 20,305,259.00 8.32% 2017.1.20-2021. 1.20 否 融资租赁 银领融资租赁 （上海）有限公 司 5,336,000.00 8.25% 2017.6.2-2020.6 .1 否 28 融资租赁 上海云城融资 租赁有限公司 5,188,961.92 8.00% 2017.10.21-2020 .9.21 否 合计 - 89,830,220.92 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 赵国庆 董事长兼总 经理 男 56 本科 2016 年 9 月 -2019 年 9 月 是 杨晋梅 董事兼副总 经理 女 47 大专 2016 年 9 月 -2019 年 9 月 是 张之奎 董事兼副总 经理 男 42 本科 2016 年 9 月 -2018 年 2 月 是 李保平 董事 男 39 本科 2016 年 9 月 -2019 年 9 月 是 董连华 董事 男 51 本科 2016 年 9 月 -2018 年 2 月 是 李拥军 监事会主席 男 51 中专 2016 年 9 月 -2019 年 9 月 否 荣全顺 监事 男 58 大专 2016 年 9 月 -2018 年 2 月 是 赵永彬 职工监事 男 31 初中 2016 年 9 月 -2019 年 9 月 是 赵雅鑫 董事会秘书 女 30 本科 2016 年 9 月 -2019 年 9 月 是 周艳丽 财务总监 女 43 本科 2016 年 9 月 -2019 年 9 月 是 董事会人数： 5 29 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 赵国庆与赵雅鑫系父女关系，其他董事、监事、高级管理人员相互间关系无关联关系，与控股股 东、 实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赵国庆 董事长、总经理 35,015,000 0 35,015,000 48.35% 0 杨晋梅 董事、副总经理 1,275,000 1,250,000 2,525,000 3.49% 0 李保平 董事 230,000 0 230,000 0.32% 0 董连华 董事 115,000 0 115,000 0.16% 0 张之奎 董事、副总经理 0 0 0 0% 0 李拥军 监事会主席 1,850,000 0 1,850,000 2.55% 0 荣全顺 监事 0 0 0 0% 0 赵永彬 监事 0 0 0 0% 0 赵雅鑫 董事会秘书 695,000 0 695,000 0.96% 0 周艳丽 财务总监 230,000 250,000 480,000 0.66% 0 合计 - 39,410,000 1,500,000 40,910,000 56.49% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 10 销售人员 11 11 技术人员 7 8 财务人员 5 6 质管人员 32 32 30 生产人员 84 108 员工总计 149 175 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 12 18 专科 25 42 专科以下 112 115 员工总计 149 175 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动情况与人才引进 报告期内，公司在职职工 175 人，较报造期初增加 26 人，增幅较大的为后产人员，公司有针对 性的引进人才，其中，技术人员新增一人，来提升公司的专业技术水平，进行一步优化技术水平，让 企业的技术水平进一步提高。 2、培训计划 公司为了保持可持续发展的后劲，继续加强人才队伍的建设，提高人员素质，年初制定了人才培 训计划。公司的人才培训分为高层、中层、基层三个层次，公司每一年都会对高层管理人提供外出学 习的机会来提升高层管理人员的领导力和创新力，中层的管理人员也不定期的参加学术交流会，以提 高管理沟通能力以及执行能力，公司不定期地对在职以及新入职的基层人员进行培训以提升专业能力 和实操能力。 3、薪酬政策 报告期内，公司采取“事业感染人，待遇吸引人，环境留住人”的理念建立明确的奖金发放机制 及薪酬管理体制，在合法合规的情况下，结合市场行情与公司实际，对薪酬标准及福利水平进行了合 理的提升，员工的年收入明显的提高，员工的工作积极性显著提高。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以 及全国中小企业股份转让系统于 2017 年 12 月 22 日新发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司 信息披露细则》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公 司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法 律、法规的规定，做到及时、准确、完整。公司建立了健全的股东大会、董事会和监事会制度，并通 过制定《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办 法》等文件，完善公司的各项决策制度，形成公平、合理、有效的公司治理机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效的提高公司治理水平和决策质量、有效的识别和控制经营管理中的 重大风险，能够给所有股东提供合适的保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权力，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会”讨 论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，做到真实、准 确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。截止报告期末，公司重大决策运作情况 良好，能够最大限度地促进公司的规范运作。� 32 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司发行股份后对公司章程中的股本数、注册资本进行相应的修改，公司总股本由原来 的 6,100 万股变更为 7,241.50 万股；注册资本由原来的 6,100 万元变更为 7,241.50 万元。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第一届董事会第六次会议审议通过了：1、关 于《补充确认 2016 年 7 月-2017 年 2 月 28 日 日常性关联交易的议案》；2、关于《预计 2017 年 3 月 1 日-12 月 31 日日常性关联交易公告 的议案》；3、关于《年度报告重大差错责任追 究制度的议案》。第一届董事会第七次会议审 议通过了：1、《向发展投资有限责任公司申请 委托贷款业务的议案》。第一届董事会第八次 会议审议通过了：1、《关于<2016 年年度总经 理工作报告>的议案》；2、《关于<2016 年年度 董事会工作报告>的议案》；3、《关于<2016 年 年度财务决算报告>的议案》；4、《关于<2017 年年度财务预算报告>的议案》5、《关于<2016 年年度报告及年度报告摘要>的议案》；6、《关 于<2016 年年度利润分配方案>的议案》；7、 《关于提议会议召开 2016 年年度股东大会的 议案》。第一届董事会第九次会议审议通过了： 1、《关于<石家庄鹏海制药股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》；2、《关于修 改<石家庄鹏海制药股份有限公司章程>的议 案》；3、《关于制定<募集资金管理制度>的议 案》；4、《关于设立募集资金专用账户并签署 三方监管协议的议案》；5、《关于提请股东大 会授权董事会全权办理本次股票发行相关事 宜的议案》；6、《关于提议召开 2017 年第二次 临时股东大会的议案》。第一届董事会第十次 会议审议通过了：1、《关于补充确认偶发性关 联交易的议案》；2、《关于提议召开 2017 年第 三次临时股东大会的议案》。第一届董事会第 十一次会议审议通过：1、《关于<石家庄鹏海 制药股份有限公司 2017 年半年度报告>的议 案》；2、《关于补充确认偶发性关联交易的议 案》；3、《关于提议召开 2017 年第四次临时股 东大会的议案》。第一届董事会第十二次会议 审议通过：1、《关于确认偶发性关联交易的议 33 案》；2、《关于提议召开 2017 年第五次临时股 东大会的议案》。 监事会 2 第一届监事会第二次会议审议通过了：1、《关 于<2016 年年度监事会工作报告>的议案》；2、 《关于<2016 年年度财务决算报告>的议案》； 3、《关于<2017 年年度财务预算报告>的议 案》；4、《关于<2016 年年度报告及年度报告 摘要>的议案》；5、《关于<2016 年年度利润分 配方案>的议案》。第一届监事会第三次会议审 议通过了：1、《关于<石家庄鹏海制药股份有 限公司 2017 年半年度报告》的议案》。 股东大会 6 第一次临时股东大会会议审议通过了：1、《关 于补充确认 2016 年 7 月 1 日-2017 年 2 月 28 日日常性关联交易的公告》；2、《关于预计 2017 年 3 月 1 日-12 月 31 日日常性关联交易 的公告的议案》；3、《年度报告重大差错责任 追究制度的议案》。2016 年年度股东大会会议 审议通过了：1、《关于<2016 年年度总经理工 作报告>的议案》；2、《关于<2016 年年度董事 会工作报告>的议案》；3、《关于<2016 年年度 财务决算报告>的议案》；4、《关于<2017 年年 度财务预算报告>的议案》；5、《关于<2016 年 年度报告及年度报告摘要>的议案》；6、《关于 <2016 年年度利润分配方案>的议案》。第二次 临时股东大会会议审议通过了：1、《关于<石 家庄鹏海制药股份有限公司 2017 年第一次股 票发行方案>的议案》;2、《关于修改<石家庄 鹏海制药股份有限公司章程>的议案》；3、《关 于制定<募集资金管理制度>的议案》；4、《关 于设立募集资金专用账户并签署三方监管协 议的议案》；5、《关于提请股东大会授权董事 会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》。 第三次临时股东大会会议审议通过了：1、《关 于补充确认偶发性关联交易的议案》。第四次 临时股东大会会议审议通过了：1、《关于补充 确认偶发性关联交易的议案》。第五次临时股 东大会会议审议通过了：1、《关于补充确认偶 发性关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决 议严格按照《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的规定执行，会议的召集、召开及表决符合法律、 行政法规和公司章程的规定。 34 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构及《募集资金管理制度》，股东大会、董事会、监事 会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象，能够切实履行 应尽的职责和义务，公司治理和实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会、 全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和 完善内部控制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定基础。� (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司本着公平、公正、公开原则，通过全国股转系统信息披露平台（） 及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权 及其他合法权益。对于潜在投资者，建立电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，本着诚实 信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、 准确、完整的介绍。热情接待来公司考察的投资机构，加强与投资者的沟通，促进与投资者间的良性 互动，增进投资者对公司的了解和认同，有效提升公司治理水平。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，根据国家相关法律、法规和公司章程的规定，公司建立较为完善的内部控制制度，决 策程序符合相关规定；公司董事、高级管理人员在履行职责时，不存在重大违法违规情况或损害公司 及股东利益的行为。监事会认为：董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管 理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人，未发生过显失公平的关联交易。 2、资产独立情况 公司资产产权关系明晰，公司不存在资产被控股股东、实际控制人占用或为其提供担保的情形。 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所。拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，具有 与生产经营相关的知识产权。 3、人员独立情况 公司依法独立与员工签署劳动合同，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全 独立管理。 4、财务独立情况 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立 在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东及实际控制人共用银行账户 的情形。 35 5、机构独立情况 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、 监事会独立行使相应职权。公司拥有独立的经营和办公场所。� (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了一套较为健 全、完善的内部控制管理制度，内容涵盖了研发、销售、行政办公、会计核算、财务管理、质量管理 等各业务及管理环节，并能够得到有效执行。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适 应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的，内部控制制度能够满足公司当前发展需要；同时 公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。� (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已经建立《年报信息披露重大差错责任追究管理制度》，该制度于 2017 年 3 月 3 日经公司第一届董事会第六次会议审议通过，于 2017 年 3 月 21 日经公司 2017 年第一次临时股东大 会审议通过，并在全国股转系统指定信息披露平台对外披露。公司根据《年报信息披露重大差错责任 追究管理制度》履行公司年报的披露义务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 217005 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 张学福、冯连清 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2018)第 217005 号 石家庄鹏海制药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了石家庄鹏海制药股份有限公司（以下简称鹏海制药公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鹏海制药 公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于鹏海制药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 鹏海制药公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括鹏海制药公司 2017 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 37 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估鹏海制药公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，披露 与持续经营相关的事项（如适用），除非管理层计划清算鹏海制药公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督鹏海制药公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 鹏海制药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 38 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏海制药公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国•北京 2018 年 04 月 20 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,710,432.20 21,594,858.01 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 29,300.00 242,543.40 应收账款 五、3 89,854,747.77 61,159,525.85 预付款项 五、4 45,150,371.82 4,032,284.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 39 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 4,121,983.44 1,629,846.47 买入返售金融资产 存货 五、6 17,126,446.20 8,542,482.88 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 159,993,281.43 97,201,541.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 147,409,150.05 149,729,926.60 在建工程 五、8 21,134,412.06 工程物资 固定资产清理 五、9 10,449.92 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 35,749,749.42 36,977,090.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 1,621,205.99 948,050.46 其他非流动资产 五、12 1,345,828.09 非流动资产合计 207,270,795.53 187,655,067.44 资产总计 367,264,076.96 284,856,608.78 流动负债： 短期借款 五、13 28,000,000.00 28,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、14 0.00 20,949,000.00 应付账款 五、15 68,044,069.05 54,277,198.62 预收款项 五、16 8,143,623.88 9,193,192.10 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 40 应付职工薪酬 五、17 1,478,202.24 731,532.81 应交税费 五、18 12,106,934.38 8,025,776.69 应付利息 应付股利 其他应付款 五、19 26,353,200.23 30,551,929.02 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、20 20,000,000.00 12,629,091.61 其他流动负债 流动负债合计 164,126,029.78 164,357,720.85 非流动负债： 长期借款 五、21 11,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、22 26,444,303.47 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 37,444,303.47 20,000,000.00 负债合计 201,570,333.25 184,357,720.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、23 72,415,000.00 61,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、24 62,103,451.17 28,345,243.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、25 3,117,529.25 1,115,364.43 一般风险准备 未分配利润 五、26 28,057,763.29 10,038,279.88 归属于母公司所有者权益合 计 165,693,743.71 100,498,887.93 少数股东权益 所有者权益合计 165,693,743.71 100,498,887.93 41 负债和所有者权益总计 367,264,076.96 284,856,608.78 法定代表人：赵国庆 主管会计工作负责人：周艳丽 会计机构负责人：周艳丽 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、27 111,142,743.00 83,290,622.10 其中：营业收入 五、27 111,142,743.00 83,290,622.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 90,560,655.24 70,654,024.06 其中：营业成本 五、27 44,834,295.06 51,667,250.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、28 865,787.00 963,328.99 销售费用 五、29 12,702,187.49 4,082,080.65 管理费用 五、30 21,474,393.99 6,920,960.23 财务费用 五、31 10,683,991.70 5,483,743.19 资产减值损失 五、32 2,692,622.11 1,536,660.97 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、33 7,672,062.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,561,527.65 12,636,598.04 加：营业外收入 五、34 740,000.00 5,764,435.39 减：营业外支出 五、35 31,594.97 137,399.49 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,269,932.68 18,263,633.94 减：所得税费用 五、36 6,248,284.45 3,960,732.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,021,648.23 14,302,901.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 20,021,648.23 14,302,901.83 42 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 20,021,648.23 14,302,901.83 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 20,021,648.23 14,302,901.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.30 0.36 （二）稀释每股收益 0.30 0.36 法定代表人：赵国庆 主管会计工作负责人：周艳丽 会计机构负责人：周艳丽 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,544,441.42 30,623,767.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 43 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,055,680.00 4,037,435.31 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 17,814,431.20 4,960,488.95 经营活动现金流入小计 98,414,552.62 39,621,691.68 购买商品、接受劳务支付的现金 94,606,737.67 18,335,341.28 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,731,553.70 6,910,908.96 支付的各项税费 10,911,905.86 5,615,020.65 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 22,037,376.75 15,500,169.92 经营活动现金流出小计 135,287,573.98 46,361,440.81 经营活动产生的现金流量净额 -36,873,021.36 -6,739,749.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 27,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 五、37 6,481,400.00 6,338,000.00 投资活动现金流入小计 6,481,400.00 6,365,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 29,874,416.33 13,314,281.67 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 五、37 6,389,400.00 4,216,099.29 投资活动现金流出小计 36,263,816.33 17,530,380.96 投资活动产生的现金流量净额 -29,782,416.33 -11,165,380.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 45,173,207.55 68,041,800.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 44 取得借款收到的现金 49,000,000.00 58,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、37 120,427,798.00 87,223,261.87 筹资活动现金流入小计 214,601,005.55 213,265,061.87 偿还债务支付的现金 49,000,000.00 57,930,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,215,911.80 5,009,909.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 99,665,080.78 35,292,262.02 筹资活动现金流出小计 154,880,992.58 185,455,433.24 筹资活动产生的现金流量净额 59,720,012.97 27,809,628.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,935,424.72 9,904,498.54 加：期初现金及现金等价物余额 10,645,856.92 741,358.38 六、期末现金及现金等价物余额 3,710,432.20 10,645,856.92 法定代表人：赵国庆 主管会计工作负责人：周艳丽 会计机构负责人：周艳丽 45 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 61,000,000.00 28,345,243.62 1,115,364.43 10,038,279.88 100,498,887.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 61,000,000.00 28,345,243.62 1,115,364.43 10,038,279.88 100,498,887.93 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,415,000.00 33,758,207.55 2,002,164.82 18,019,483.41 65,194,855.78 （一）综合收益总额 20,021,648.23 20,021,648.23 （二）所有者投入和减少资 本 11,415,000.00 33,758,207.55 45,173,207.55 1．股东投入的普通股 11,415,000.00 34,245,000.00 45,660,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -486,792.45 -486,792.45 （三）利润分配 2,002,164.82 -2,002,164.82 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 72,415,000.00 62,103,451.17 3,117,529.25 28,057,763.29 165,693,743.71 47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,390,160.38 3,303,446.83 3,460,578.89 18,154,186.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,390,160.38 3,303,446.83 3,460,578.89 18,154,186.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 51,000,000.00 26,955,083.24 -2,188,082.4 0 6,577,700.99 82,344,701.83 （一）综合收益总额 14,302,901.83 14,302,901.83 （二）所有者投入和减少资 本 51,000,000.00 17,041,800.00 68,041,800.00 1．股东投入的普通股 51,000,000.00 17,041,800.00 68,041,800.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 48 （三）利润分配 1,115,364.43 -1,115,364.43 1．提取盈余公积 1,115,364.43 -1,115,364.43 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 9,913,283.24 -3,303,446.8 3 -6,609,836.41 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 9,913,283.24 -3,303,446.8 3 -6,609,836.41 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 61,000,000.00 28,345,243.62 1,115,364.43 10,038,279.88 100,498,887.93 法定代表人：赵国庆 主管会计工作负责人：周艳丽 会计机构负责人：周艳丽 49 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司概况 石家庄鹏海制药股份有限公司（以下简称“鹏海制药”或“本公司”）， 2017 年 02 月 22 日，本公司收到全国中小企业股份转让系统有限公司的挂牌函，证券代码为 870773。本 公司经数次变更，现基本情况如下： 《营业执照》统一社会信用代码：911301258045006332 股本：柒仟贰佰肆拾壹万伍仟元整人民币 法定代表人：赵国庆 企业类型：其他股份有限公司（非上市） 住所：行唐县经济开发区科技大街 8 号 成立时间：2006 年 12 月 04 日 营业期限：2006 年 12 月 04 日至 2036 年 12 月 03 日 经营范围：大容量注射剂（含聚丙烯塑料瓶、多层共挤输液袋、三层共挤输液用袋、聚 丙烯输液瓶、玻璃输液瓶）的生产，销售（国家限制或禁止进出口商品和技术除外）。 （二）历次出资及股权变更情况： 1、有限公司成立 石家庄鹏海制药有限公司系赵国庆出资组建的有限责任公司，于 2006 年 12 月 04 日在 正定县工商行政管理局登记注册，注册号为【130123000000183】；注册地：河北省正定县； 住所：正定县中山路东门里 158 号；一般经营项目：大容量注射剂（聚丙烯塑料瓶、多层共 挤输液袋）的生产、销售。 （1）第一期出资 公司设立时，各股东出资金额情况如下： 股东姓名 出资额(万元） 出资方式 比例（%） 赵国庆 100.00 货币 100.00 合 计 100.00 100.00 2006 年 11 月 03 日，河北中诚会计师事务所审验并出具翼中城会验字[2006]第 229 号 《验资报告》。 （2）第一次股权转让 2007 年 07 月 02 日，股东赵国庆与股东韩士聪签订《股权转让协议书》，赵国庆将其持 有的有限公司的 10 万元出资转让给韩士聪。此次股权转让时韩士聪并未向赵国庆支付股权 转让款。 2007 年 07 月 02 日，有限公司召开股东会，会议决议通过了上述股权转让事宜。 2007 年 07 月 13 日，经正定县工商行政管理局核准，有限公司办理了上述事项的变更 登记。本次变更完成后，本公司的股权结构如下： 股东姓名 出资额(万元） 出资方式 比例（%） 赵国庆 90.00 货币 90.00 50 韩士聪 10.00 货币 10.00 合 计 100.00 100.00 （3）第二次股权转让 2007 年 12 月 03 日，股东赵国庆、韩士聪分别与股东刘金鱼、栗秀英、张坤英签订《股 权转让协议》，赵国庆将其持有的 9 万元出资转让给刘金鱼，赵国庆将其持有的 6 万元出资 转让给栗秀英，赵国庆将其持有的 3 万元出资转让给张坤英，韩士聪将其持有的 10 万元出 资转让给刘金鱼。此次股权转让时刘金鱼、栗秀英、张坤并未向赵国庆支付股权转让款。 2007 年 11 月 20 日，有限公司召开股东会，会议决议通过了上述股权转让事宜。 2007 年 12 月 25 日，经正定县工商行政管理局核准，有限公司办理了上述事项的变更 登记。本次变更完成后，本公司的股权结构如下： 股东姓名 出资额(万元） 出资方式 比例（%） 赵国庆 72.00 货币 72.00 刘金鱼 19.00 货币 19.00 栗秀英 6.00 货币 6.00 张坤英 3.00 货币 3.00 合 计 100.00 100.00 （4）第三次股权转让 2008 年 03 月 03 日，股东刘金鱼、栗秀英、张坤英与股东赵国庆签订《股权转让协议》， 刘金鱼将其持有的19万元出资转让给赵国庆，栗秀英将其持有的6万元出资转让给赵国庆， 张坤英将其持有的 3 万元出资转让给赵国庆。 2008 年 02 月 16 日，有限公司召开股东会，会议决议通过了上述股权转让事宜。 2008 年 03 月 12 日，经正定县工商行政管理局核准，有限公司办理了上述事项的变更 登记。本次变更完成后，本公司的股权结构如下： 股东姓名 出资额(万元） 出资方式 比例（%） 赵国庆 100.00 货币 100.00 合 计 100.00 100.00 （5）第一次增资 2008 年 04 月 07 日，公司增加注册资本 900 万，货币出资 200 万，由股东赵国庆以货 币出资，用资本公积转增实收资本 700 万。 2008 年 04 月 07 日，有限公司通过关于新增注册资本决定书，通过了上述增资事宜。 2008 年 04 月 07 日，经正定县工商行政管理局核准，有限公司办理了上述事项的变更 登记。本次变更完成后，本公司的股权结构如下： 股东姓名 出资额(万元） 出资方式 比例（%） 赵国庆 1,000.00 300 万货币出资 700 万资本公积转资本 100.00 合 计 1,000.00 100.00 2008 年 04 月 05 日，河北中诚会计师事务所审验并出具翼中城会验资[2008]第 109 号 《验资报告》。 （6）第一次经营范围变更 51 2007 年 12 月 05 日，公司股东会决议公司经营范围变更为：大容量注射剂（聚丙烯塑 料瓶，多层共挤输液袋）的生产、销售。 2007 年 12 月 05 日，经正定县工商行政管理局核准，有限公司办理了上述事项的变更 登记。 （7）第二次经营范围变更 2011 年 01 月 18 日，公司股东会决议公司经营范围变更为：大容量注射剂（聚丙烯塑 料瓶，多层共挤输液袋）的生产、销售、存储。 2011 年 01 月 25 日，经正定县工商行政管理局核准，有限公司办理了上述事项的变更 登记。 （8）第三次经营范围变更 2012 年 11 月 09 日，公司股东会决议公司经营范围变更为：大容量注射剂（聚丙烯塑 料瓶，多层共挤输液袋）、的生产、销售、存储。经营和代理各类商品及技术的进出口业务， 但国家限制公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。 2012 年 11 月 09 日，经正定县工商行政管理局核准，有限公司办理了上述事项的变更 登记。 （9）第四次经营范围变更及住所变更 2013 年 10 月 14 日，公司股东会决议公司经营范围变更为：大容量注射剂（聚丙烯塑 料瓶，多层共挤输液袋）、纸箱的生产、销售、存储。经营和代理各类商品及技术的进出口 业务，但国家限制公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。住所变更为：行唐县经济开发 区科技大街 8 号。 2013 年 10 月 16 日，经正定县工商行政管理局核准，有限公司办理了上述事项的变更 登记。 （10）第五次经营范围变更 2014 年 01 月 02 日，公司股东会决议公司经营范围变更为：大容量注射剂（聚丙烯塑 料瓶，多层共挤输液袋）、冲洗剂、纸箱的生产、销售、存储。经营和代理各类商品及技术 的进出口业务，但国家限制公司经营或者禁止的进出口的商品除外。 2014 年 01 月 06 日，经行唐县工商行政管理局核准，有限公司办理了上述事项的变更 登记。 （11）第二次增资 2016 年 05 月 03 日，公司增加注册资本 4000 万，由股东赵国庆认缴，此次增加注册资 本时，赵国庆未实际缴纳认缴注册资本。 2016 年 05 月 03 日，有限公司召开股东会，会议决议通过了上述增资事宜。 （12）第四次股权转让 2016 年 05 月 30 日，股东赵国庆分别与股东刘彩霞等 21 人签订《股权转让协议》，将 其持有的 4000 万元出资转让给刘彩霞等 21 人，实际出资 4824.18 万元，其中 4000 万元计 入实收资本，824.18 万元计入资本公积。 2016 年 05 月 30 日，有限公司召开临时股东会，会议决议通过了上述股权转让事宜。 2016 年 05 月 30 日，经行唐县工商行政管理局核准，有限公司办理了上述事项的变更 登记。本次变更完成后，本公司的股权结构如下： 股东姓名 出资额(万元） 出资方式 比例（%） 赵国庆 3,501.50 2,801.50 万货币出资、 70.03 52 700 万资本公积转资本 刘彩霞 277.00 货币 5.54 李拥军 185.00 货币 3.70 马文涛 138.50 货币 2.77 李密瑛 125.00 货币 2.50 李庆平 115.50 货币 2.31 周琪铭 69.50 货币 1.39 郑 琥 69.50 货币 1.39 赵雅鑫 69.50 货币 1.39 孟付楼 60.00 货币 1.20 刘建军 58.50 货币 1.17 郭 妮 57.00 货币 1.14 邢焕娥 50.50 货币 1.01 彭淑清 46.00 货币 0.92 杨晋梅 27.50 货币 0.55 梁永民 23.00 货币 0.46 李保平 23.00 货币 0.46 姚 昆 23.00 货币 0.46 赵永江 23.00 货币 0.46 江智慧 23.00 货币 0.46 周艳丽 23.00 货币 0.46 董连华 11.50 货币 0.23 合 计 5,000.00 100.00 （13）第三次增资 2016 年 05 月 31 日，公司增加注册资本 1100 万，新增资本由股东陈军、杨晋美认缴。 其中，陈军认缴 1000 万元，实际出资 1800 万元，杨晋梅认缴 100 万元，实际出资 180 万元， 共 880 万元计入资本公积。 2016 年 05 月 31 日，有限公司召开股东会，会议决议通过了上述增资事宜。 2016 年 05 月 31 日，经行唐县工商行政管理局核准，有限公司办理了上述事项的变更 登记。本次变更完成后，本公司的股权结构如下： 股东姓名 出资额(万元） 出资方式 比例（%） 赵国庆 3,501.50 2,801.50 万货币出资、 700 万资本公积转资本 57.40 陈 军 1,000.00 货币 16.39 刘彩霞 277.00 货币 4.54 李拥军 185.00 货币 3.03 马文涛 138.50 货币 2.27 杨晋梅 127.50 货币 2.09 李密瑛 125.00 货币 2.05 李庆平 115.50 货币 1.89 53 周琪铭 69.50 货币 1.14 郑 琥 69.50 货币 1.14 赵雅鑫 69.50 货币 1.14 孟付楼 60.00 货币 0.98 刘建军 58.50 货币 0.96 郭 妮 57.00 货币 0.93 邢焕娥 50.50 货币 0.83 彭淑清 46.00 货币 0.75 梁永民 23.00 货币 0.38 李保平 23.00 货币 0.38 姚 昆 23.00 货币 0.38 赵永江 23.00 货币 0.38 江智慧 23.00 货币 0.38 周艳丽 23.00 货币 0.38 董连华 11.50 货币 0.19 合 计 6,100.00 100.00 （14）股份制改制 2016 年 08 月 20 日，公司召开股东会议，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。 根据发起人协议及公司章程，石家庄鹏海制药有限公司整体变更为石家庄鹏海制药股份有限 公司，注册资本 6,100.00 万元人民币，各发人以其拥有的截至 2016 年 06 月 30 日止的净 资产折股投入。截至 2016 年 6 月 30 日，石家庄鹏海制药有限公司经 2016 年 08 月 20 日中 兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具中兴财光华审会字（2016）第 210121 号《审 计报告》及 2016 年 09 月 09 日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具中兴财光 华审验字（2016）第 210031 号《验资报告》审计后净资产共 89,345,243.62 元，共折合为 61,000,000 股，每面值 1 元，变更前后各股东出资比例不变, 其余未折股部分计入股份公 司资本公积（股本溢价）。并于 2016 年 09 月 21 日办理了工商登记手续，并领取 911301258045006332 号企业营业执照，变更后的股权结构如下： 股东姓名 出资额(万元） 出资方式 比例（%） 赵国庆 3,501.50 2,801.50 万货币出资、 700 万资本公积转资本 57.40 陈 军 1,000.00 货币 16.39 刘彩霞 277.00 货币 4.54 李拥军 185.00 货币 3.03 马文涛 138.50 货币 2.27 杨晋梅 127.50 货币 2.09 李密瑛 125.00 货币 2.05 李庆平 115.50 货币 1.89 周琪铭 69.50 货币 1.14 郑 琥 69.50 货币 1.14 赵雅鑫 69.50 货币 1.14 孟付楼 60.00 货币 0.98 54 刘建军 58.50 货币 0.96 郭 妮 57.00 货币 0.93 邢焕娥 50.50 货币 0.83 彭淑清 46.00 货币 0.75 梁永民 23.00 货币 0.38 李保平 23.00 货币 0.38 姚 昆 23.00 货币 0.38 赵永江 23.00 货币 0.38 江智慧 23.00 货币 0.38 周艳丽 23.00 货币 0.38 董连华 11.50 货币 0.19 合 计 6,100.00 100.00 （15）第四次增资 2017 年 06 月 15 日，公司根据第二次股东大会决议，定向募集发行股份 11,415,000.000 股人民币普通股，每股面值为人民币 1.00 元，发行价格为人民币 4.00 元/股。截止 2017 年 07 月 26 日止，收到了 2017 年 07 月 07 日签订的《定向发行股份认购协议》中陆洪度、 问素彦、夏建萍、张家虹，亢欣荣，严正富、胡一民、郑琥、梁永民、杨晋梅、周艳丽、江 智慧、赵彦雪和高一展认购股份款人民币 45,660,000.00 元，其中：股本 11,415,000.00 元，其余金额扣除发行费用后计入资本公积。 2017 年 10 月 16 日，经行唐县工商行政管理局核准，公司办理了上述事项的变更登记。 本次变更完成后，本公司的股权结构如下： 股东姓名 出资额(万元） 出资方式 比例（%） 赵国庆 3,501.50 2,801.50 万货币出资、 700 万资本公积转资本 48.3532 陈 军 1,000.00 货币 13.8093 江智慧 303.00 货币 4.1842 刘彩霞 277.00 货币 3.8252 杨晋梅 252.50 货币 3.4868 梁永民 223.00 货币 3.0795 陆洪度 190.00 货币 2.6238 李拥军 185.00 货币 2.5547 马文涛 138.50 货币 1.9126 李密瑛 125.00 货币 1.7262 李庆平 115.50 货币 1.5950 郑 琥 109.50 货币 1.5121 张家虹 87.50 货币 1.2083 赵雅鑫 69.50 货币 0.9597 周琪铭 69.50 货币 0.9597 孟付楼 60.00 货币 0.8286 55 刘建军 58.50 货币 0.8079 郭 妮 57.00 货币 0.7871 邢焕娥 50.50 货币 0.6974 周艳丽 48.00 货币 0.6628 彭淑清 46.00 货币 0.6352 赵彦雪 44.00 货币 0.6076 高一展 25.00 货币 0.3452 胡一民 25.00 货币 0.3452 亢欣荣 25.00 货币 0.3452 问素彦 25.00 货币 0.3452 夏建萍 25.00 货币 0.3452 严正富 25.00 货币 0.3452 李保平 23.00 货币 0.3177 姚 昆 23.00 货币 0.3177 赵永江 23.00 货币 0.3177 董连华 11.50 货币 0.1588 合 计 7,241.50 100.0000 经历次股权交易后，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司股权结构如下： 股东姓名 出资额(万元） 比例（%） 有限售条件的股份： 赵国庆 2,626.13 36.2649 杨晋梅 189.38 2.6151 刘彩霞 184.67 2.5501 李拥军 138.75 1.9161 马文涛 92.33 1.2751 李密瑛 83.33 1.1508 李庆平 77.00 1.0633 赵雅鑫 52.13 0.7198 郑 琥 46.33 0.6399 周琪铭 46.33 0.6399 孟付楼 40.00 0.5524 刘建军 39.00 0.5386 郭 妮 38.00 0.5248 周艳丽 36.00 0.4971 邢焕娥 33.67 0.4649 彭淑清 30.67 0.4235 56 李保平 17.25 0.2382 姚 昆 15.33 0.2117 赵永江 15.33 0.2117 梁永民 15.33 0.2117 江智慧 15.33 0.2117 董连华 8.63 0.1191 小计 3,840.92 53.0404 无限售条件的股份 3,400.58 46.9596 小计 3,400.58 46.9596 合 计 7,241.50 100.0000 2、分公司成立 石家庄鹏海制药有限公司分公司（以下简称“分公司”或“本公司”） 《营业执照》统一社会信用代码：91130125568947854H 负责人：赵建伟 企业类型：有限责任公司分公司（自然人独资） 住所：行唐县经济开发区科技大街 8 号（玉晶西路与新合街交口西北角） 成立时间：2011 年 01 月 18 日 经营范围：大容量注射剂（含聚丙烯塑料瓶、多层共挤膜输液袋）、冲洗剂、纸箱生产、 销售。 （1）第一次变更经营范围 2012 年 01 月 31 日，分公司申请经营范围变更为：大容量注射剂（含聚丙烯塑料瓶、 多层共挤膜输液袋）、冲洗剂、纸箱生产、销售。 2012 年 02 月 08 日，经行唐县工商行政管理局核准，有限公司办理了上述事项的变更 登记。 （2）第一次变更负责人 2016 年 07 月 14 日，分公司申请负责人变更为：赵建伟。 2016 年 07 月 28 日，经行唐县工商行政管理局核准，有限公司办理了上述事项的变更 登记。 （三）行业性质 本公司属化学药品制剂制造业。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于 2018 年 4 月 20 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 于 2006 年 2 月 15 日及以后的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参 57 照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以 历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起至少 12 个月不存在影响持续经营能力的重大疑虑事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 58 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 59 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 60 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇 率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 61 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 62 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 63 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 64 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标 准 占应收款项账面余额 30%以上，且单项金额在 500 万元以上的 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与 65 之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征 的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法 确定坏账准备计提的比例。 组合 2 应收关联方款项、代垫社保款 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 C、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 计提比例（%） 应收账款 其他应收款 1 年以下（含 1 年） 5 5 1-2 年（含 2 年） 10 10 2-3 年（含 3 年） 20 20 3-4 年（含 4 年） 30 30 4-5 年（含 5 年） 50 50 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额虽不重大，同时有证据表明不存在减值，故不计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其 他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如 果有减值迹象时，计提坏账准备，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括在产品、原材料及库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、 库存商品等发出时采用加权平均法；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 66 在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别： (1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下 即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内 完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值， 再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以 前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非 流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 67 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 68 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 69 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75 机器设备 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67 办公设备及其他 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67 运输设备 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 70 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 71 20、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 23、预计负债 72 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 24、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 25、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 具体确认方法为商品已经发出，对方确认验收，收入确认所需的产品数量、价格和金额 信息确定后即可确认收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 73 性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分 配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后 期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 74 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 30、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日 75 存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年 修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政 府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据 本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 本报告期无应披露的会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 1 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 2、优惠税负及批文 鹏海制药于 2006 年 12 月取得福利企业证书， 根据财税〔2009〕70 号文件企业安置残 疾人职工工资 100%加计扣除。根据财税〔2007〕92 号（2016 年 5 月 1 日废止）、财税〔2016〕 52 号文件，对于安置残疾人的单位，根据实际安置的残疾人的人数，限额即征即退增值税。 根据财税〔2010〕121 号文件，对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位 在职职工总数的比例高于 25%（含 25%）且实际安置残疾人人数高于 10 人（含 10 人）的单 位，可减征或免征该年度城镇土地使用税。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 12 月 31 日，期末指 2017 年 12 月 31 日， 本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 51.98 17,588.05 银行存款 3,710,380.22 10,628,268.87 其他货币资金 -- 10,949,001.09 合 计 3,710,432.20 21,594,858.01 说明：截止到 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在受限货币资金。 2、应收票据 76 （1）应收票据分类列示： 种 类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 29,300.00 242,543.40 商业承兑汇票 -- -- 合 计 29,300.00 242,543.40 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 2017.12.31 终止确认金额 2017.12.31 未终止确认金额 银行承兑汇票 31,119,653.18 11,193,249.42 商业承兑汇票 -- 合 计 31,119,653.18 11,193,249.42 说明：因已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据，存在被追索的可能，即前手 之间实际上是互相连带责任保证的关系，予以披露。 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 96,117,578.53 100.00 6,262,830.76 6.52 89,854,747.77 其中：组合 1 96,117,578.53 100.00 6,262,830.76 6.52 89,854,747.77 组合 2 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 96,117,578.53 100.00 6,262,830.76 6.52 89,854,747.77 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 64,657,692.50 100.00 3,498,166.65 5.41 61,159,525.85 其中：组合 1 64,657,692.50 100.00 3,498,166.65 5.41 61,159,525.85 组合 2 -- -- -- -- -- 77 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 -- -- -- -- -- 合 计 64,657,692.50 100.00 3,498,166.65 5.41 61,159,525.85 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 66,978,541.94 69.68 3,348,927.10 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 29,139,036.59 30.32 2,913,903.66 10.00 2 至 3 年（含 3 年） -- -- -- 20.00 3 至 4 年（含 4 年） -- -- -- 30.00 4 至 5 年（含 5 年） -- -- -- 50.00 5 年以上 -- -- -- 100.00 合 计 96,117,578.53 100.00 6,262,830.76 -- （续） 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 59,352,051.88 91.79 2,967,602.59 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 5,305,640.62 8.21 530,564.06 10.00 2 至 3 年（含 3 年） -- -- -- 20.00 3 至 4 年（含 4 年） -- -- -- 30.00 4 至 5 年（含 5 年） -- -- -- 50.00 5 年以上 -- -- -- 100.00 合 计 64,657,692.50 100.00 3,498,166.65 — （3）坏账准备 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 3,498,166.65 2,764,664.11 -- 6,262,830.76 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总额 的比例% 坏账准备期 末余额 河北东圣医药有限公司 11,140,093.51 详见下表 11.59 964,009.35 民生药业集团河南德尔康药业有 限公司 9,778,802.50 1 年以内 10.17 488,940.13 四川智同医药有限公司 6,648,300.00 1 年以内 6.92 332,415.00 洛阳万国药业有限公司 6,075,000.00 1 年以内 6.32 303,750.00 78 河北恒泰医药有限责任公司 5,490,000.00 1 年以内 5.71 274,500.00 合 计 39,132,196.01 — 40.71 2,363,614.48 账龄分析补充表 单位名称 期末余额 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 河北东圣医药有限公司 11,140,093.5 1 3,000,000.00 8,140,093.51 -- 合 计 11,140,093. 51 3,000,000.00 8,140,093.51 -- 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内（含 1 年） 43,744,547.82 96.89 3,842,245.53 87.01 1 至 2 年（含 2 年） 1,405,824.00 3.11 190,039.20 12.99 2 至 3 年（含 3 年） -- -- 3 年以上 -- -- 合 计 45,150,371.82 100.00 4,032,284.73 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关 系 金 额 占预付账款总 额的比例（%） 账 龄 未结算原因 石家庄容汇贸易有限公司 非关联方 27,126,604.3 1 60.08 1 年以内 合同尚未履行完 行唐县亿锦箱包有限公司 非关联方 10,286,462.5 0 22.78 1 年以内 合同尚未履行完 宁波新迪包装有限公司 非关联方 933,139.29 2.07 1 年以内 合同尚未履行完 河北华健天诚医药有限公司 非关联方 664,226.50 1.47 1 年以内 合同尚未履行完 蔚县联瑞商贸有限公司 非关联方 638,017.10 1.41 1-2 年 合同尚未履行完 合 计 — 39,648,449.7 0 87.81 — — 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 79 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,343,976.64 100.00 221,993.20 5.11 4,121,983.44 其中：组合 1 3,938,864.00 90.67 221,993.20 5.64 3,728,058.05 组合 2 405,112.64 9.33 -- -- 393,925.39 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 4,343,976.64 100.00 221,993.20 5.11 4,121,983.44 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,923,881.67 100.00 294,035.20 15.28 1,629,846.47 其中：组合 1 1,743,000.00 90.60 294,035.20 16.87 1,448,964.80 组合 2 180,881.67 9.40 -- -- 180,881.67 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 1,923,881.67 100.00 294,035.20 15.28 1,629,846.47 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 保证金 3,862,564.00 1,741,000.00 备用金 76,300.00 2,000.00 代缴社保 405,112.64 180,881.67 合 计 4,343,976.64 1,923,881.67 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 3,842,376.69 88.45 171,893.20 5 1 至 2 年（含 2 年） 501,599.95 11.55 50,100.00 10 2 至 3 年（含 3 年） -- -- -- 20 3 至 4 年（含 4 年） -- -- -- 30 4 至 5 年（含 5 年） -- -- -- 50 5 年以上 -- -- -- 100 合 计 4,343,976.64 100.00 221,993.20 — （续） 账 龄 2016.12.31 80 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 503,000.00 28.86 25,150.00 5.00 1 至 2 年（含 2 年） -- -- -- 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 1,031,148.00 59.16 206,229.60 20.00 3 至 4 年（含 4 年） 208,852.00 11.98 62,655.60 30.00 4 至 5 年（含 5 年） -- -- -- 50.00 5 年以上 -- -- -- 100.00 合 计 1,743,000.00 100.00 294,035.20 — （4）坏账准备 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.21.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 294,035.20 -- 72,042.00 -- 221,993.20 （5）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关 系 款项性质 金 额 账 龄 占其他 应收款 总额的 比例% 坏账准备 年末余额 湖南时代金桥融资 租赁有限公司 非关联方 保证金 2,000,000.00 1 年以内 46.04 100,000.00 河北联投投权投资 基金管理有限公司 非关联方 保证金 1,300,000.00 见账龄披露 表 29.93 90,000.00 上海云城融资租赁 有限公司 非关联方 保证金 500,000.00 1 年以内 11.51 25,000.00 垫付个人保险费 非关联方 代垫社 保 393,925.39 1 年以内 9.07 -- 董欣欣 非关联方 备用金 76,300.00 1 年以内 1.76 3,815.00 合 计 — -- 4,270,225.39 — 98.31 218,815.00 账龄披露表 单位名称 2017.12.31 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 河北联投投权投资基金 管理有限公司 1,300,000.00 800,000.00 500,000.00 -- -- -- 6、存货 （1）存货分类 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,558,188.30 -- 6,558,188.30 在产品 -- -- -- 库存商品 10,568,257.90 -- 10,568,257.90 81 合 计 17,126,446.20 -- 17,126,446.20 （续） 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,008,053.12 -- 6,008,053.12 在产品 -- -- -- 库存商品 2,534,429.76 -- 2,534,429.76 合 计 8,542,482.88 -- 8,542,482.88 （2）存货跌价准备 无。 （3）存货期末余额中无含有借款费用资本化金额。 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其 他 合 计 一、账面 原值 1 、 2016.12 .31 余 额 122,404,441.57 71,190,120.04 1,246,957.48 4,666,382.98 199,507,902.07 2、本年 增 加 金 额 538,252.43 7,378,665.49 -- 794,086.35 8,711,004.27 （1）购 置 538,252.43 7,378,665.49 -- 597,505.15 8,514,423.07 （2）在 建 工 程 转入 -- -- -- 196,581.20 196,581.20 3、本年 减 少 金 额 -- -- -- 209,000.00 209,000.00 （1）处 置 或 报 废 -- -- -- 209,000.00 209,000.00 4 、 2017.12 .31 余 额 122,942,694.00 78,568,785.53 1,246,957.48 5,251,469.33 208,009,906.34 二、累计 折旧 1 、 2016.12 .31 余 9,109,196.48 36,135,355.79 760,970.24 3,772,452.96 49,777,975.47 82 额 2、本年 增 加 金 额 4,051,096.40 6,588,440.61 136,908.29 244,885.60 11,021,330.90 （1）计 提 4,051,096.40 6,588,440.61 136,908.29 244,885.60 11,021,330.90 3、本年 减 少 金 额 -- -- -- 198,550.08 198,550.08 （1）处 置 或 报 废 -- -- -- 198,550.08 198,550.08 4 、 2017.12 .31 余 额 13,160,292.88 42,723,796.40 897,878.53 3,818,788.48 60,600,756.29 三、账面 价值 1 、 2017.12 .31 账 面价值 109,782,401.12 35,844,989.13 349,078.95 1,432,680.85 147,409,150.05 2 、 2016.12 .31 账 面价值 113,295,245.09 35,054,764.25 485,987.24 893,930.02 149,729,926.60 （2）通过融资租赁租入固定资产的情况 2017 年 12 月 31 日 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 20,557,138.91 10,019,261.60 -- 10,537,877.31 合 计 20,557,138.91 10,019,261.60 -- 10,537,877.31 8、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 GMP 生产线 21,134,412.06 -- 21,134,412.06 -- -- -- 合 计 21,134,412.06 -- 21,134,412.06 -- -- -- （2）重要在建工程项目变动情况 2017 年 12 月 31 工程名称 2016.12. 本期增加 本期减少 2017.12.31 83 31 金 额 其中： 利息资 本化金 额 转入固 定资产 其他 减少 余 额 其 中： 利息 资本 化金 额 GMP 生产线 -- 21,134,412.06 -- -- -- 21,134,412.06 -- 合 计 -- 21,134,412.06 -- -- -- 21,134,412.06 -- （3）本期无计提在建工程减值准备情况 9、固定资产清理 类 别 2017.12.31 2016.12.31 转入清理的原因 燃煤锅炉 10,449.92 -- 大气污染整治 合 计 10,449.92 -- -- 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 特许权 财务软件 合 计 一、账面原值 1、2016.12.31 余额 24,790,453.00 15,094,339.62 -- 39,884,792.62 2、本年增加金额 -- -- 29,000.00 29,000.00 （1）购置 -- -- 29,000.00 29,000.00 （2）内部研发 -- -- -- -- 3、本年减少金额 -- -- -- -- （1）处置 -- -- -- -- 4、2017.12.31 余额 24,790,453.00 15,094,339.62 29,000.00 39,913,792.62 二、累计摊销 1、2016.12.31 余额 1,712,733.70 1,194,968.54 -- 2,907,702.24 2、本年增加金额 495,824.02 754,716.98 5,799.96 1,256,340.96 （1）摊销 495,824.02 754,716.98 5,799.96 1,256,340.96 3、本年减少金额 -- -- -- -- （1）处置 -- -- -- -- 4、2017.12.31 余额 2,208,557.72 1,949,685.52 5,799.96 4,164,043.20 三、账面价值 1、2017.12.31 账面价值 22,581,895.28 13,144,654.10 23,200.04 35,749,749.42 2、2016.12.31 账面价值 23,077,719.30 13,899,371.08 -- 36,977,090.38 11、递延所得税资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 84 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 1,621,205.99 6,484,823.96 948,050.46 3,792,201.85 12、其他非流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 预付设备及配件款 1,345,828.09 -- 合 计 1,345,828.09 -- 13、短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 抵押借款 23,000,000.00 28,000,000.00 保证借款 -- -- 质押借款 5,000,000.00 -- 合 计 28,000,000.00 28,000,000.00 （2）分类说明：本期抵押保证借款总额为 23,000,000.00，其中 8,000,000.00 元为公司委 托石家庄发展投资有限责任公司向中国农业银行股份有限公司石家庄东岗路支行贷款，公司 股东赵国庆及其配偶韩士萍提供担保（2017.01.23-2018.01.22），且以公司相关生产设备进 行抵押；公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司晋州市支行借款 15,000,000.00 元，公司股 东赵国庆及其配偶韩士萍提供担保（2016.01.05-2019.01.04）且以公司相关生产设备进行 抵押。相关明细如下： ①委托情况 贷款单位 借款余额 被委托人 中国农业银行股份有限公司石家庄东岗路支 行 8,000,000.00 石家庄发展投资有 限责任公司 合 计 8,000,000.00 -- ②保证情况 担保方 担保金额(万元) 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 赵国庆 1,500.00 2016.01.05 2019.01.04 否 韩士萍 1,500.00 2016.01.05 2019.01.04 否 赵国庆 800.00 2017.01.23 2018.01.22 否 韩士萍 800.00 2017.01.23 2018.01.22 否 ③抵押情况 贷款单位 借款余额 抵押物 中国邮政储蓄银行股份有限公司晋州市支行 15,000,000.00 土地使用权、房产 石家庄发展投资有限责任公司 8,000,000.00 生产设备 合 计 23,000,000.00 -- （3）质押借款明细 85 贷款单位 借款余额 质押物 中国农业银行股份有限公司石家庄东岗路支行 5,000,000.00 赵国 庆 持有的本 公司 1000 万股股权 合 计 5,000,000.00 -- 抵押明细见“39、所有权或使用权受到限制的资产” （4）截至 2017 年 12 月 31 日无已逾期未偿还的短期借款。 14、应付票据 （1）应付票据分类 种 类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 -- 20,949,000.00 商业承兑汇票 -- -- 合 计 -- 20,949,000.00 注：本期末无已到期未支付的应付票据。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2017.12.31 2016.12.31 材料款 36,727,034.97 51,966,525.66 设备配件款 27,080,364.60 2,310,672.96 其他 4,236,669.48 -- 合 计 68,044,069.05 54,277,198.62 （2）应付账款账龄分析 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内（含 1 年） 45,173,989.06 66.39 35,114,918.04 64.70 1-2 年（含 2 年） 15,506,055.71 22.79 13,448,635.40 24.78 2-3 年（含 3 年） 6,568,315.73 9.65 2,620,938.36 4.82 3 年以上 795,708.55 1.17 3,092,706.82 5.70 合 计 68,044,069.05 100.00 54,277,198.62 100.00 （3）应付账款前五名单位列示如下： 债权人 2017.12.31 账 龄 占总额的 比例% 未结算原因 湖南千山制药机械有限公司 18,810,551.2 5 1 年以下 27.64 合同尚未履行完 德玛克（长兴）自动化系统有限公司 6,900,000.00 1 年以下 10.14 合同尚未履行完 86 六安市新峰医药包装有限公司 6,822,984.21 见账龄披露 表 10.03 合同尚未履行完 邯郸新博纸制品包装有限公司 4,514,618.18 见账龄披露 表 6.63 合同尚未履行完 山东济海华元医疗科技有限公司 4,486,251.00 1 年以下 6.59 合同尚未履行完 合 计 41,534,404.6 4 — 61.03 — 账龄披露表 单位名称 2017.12.31 账 龄 1 年 以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 六安市新峰医药包装有限公司 6,822,984.21 -- 4,624,470.00 2,198,514.21 -- 邯郸新博纸制品包装有限公司 4,514,618.18 -- 3,796,596.98 718,021.20 -- 16、预收款项 （1）预收账款列示 项 目 2017.12.31 2016.12.31 货款 8,143,623.88 9,193,192.10 合计 8,143,623.88 9,193,192.10 （2）预收账款账龄分析 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内（含 1 年） 3,455,069.05 42.43 8,542,858.36 92.93 1-2 年（含 2 年） 4,688,554.83 57.57 650,333.74 7.07 2-3 年（含 3 年） -- -- 3 年以上 -- -- 合 计 8,143,623.88 100.00 9,193,192.10 100.00 （3）预收账款前五名单位列示如下： 债权人 2017.12.31 账 龄 占总额的 比例% 未结算原因 成都一零一医药有限公司 1,475,000.00 1-2 年 18.11 合同尚未履行完 南阳市天尧医药有限公司 582,886.85 2 年以内 7.16 合同尚未履行完 南阳市普强医药有限公司 494,181.50 1 年以内 6.07 合同尚未履行完 吉林省和缘医药股份有限公司 390,000.00 1-2 年 4.79 合同尚未履行完 江西凯诚医药有限公司 350,346.54 1-2 年 4.30 合同尚未履行完 合 计 3,292,414.89 — 40.43 — 17、应付职工薪酬 87 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 短期薪酬 457,395.06 7,229,218.21 6,209,094.27 1,477,519.00 离职后福利-设定提存计 划 274,137.75 1,260,192.17 1,533,646.68 683.24 辞退福利 -- -- -- -- 一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合 计 731,532.81 8,489,410.38 7,742,740.95 1,478,202.24 （2）短期薪酬列示 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 361,690.03 5,941,287.52 4,825,458.55 1,477,519.00 职工福利费 -- 877,037.12 877,037.12 -- 社会保险费 95,705.03 383,712.44 479,417.47 -- 其中：医疗保险费 25,734.49 258,636.87 284,371.36 -- 工伤保险费 69,312.25 113,375.83 182,688.08 -- 生育保险费 658.29 11,699.74 12,358.03 -- 住房公积金 -- -- -- -- 工会经费和职工教育经 费 -- 27,181.13 27,181.13 -- 短期带薪缺勤 -- -- -- -- 短期利润分享计划 -- -- -- -- 合 计 457,395.06 7,229,218.21 6,209,094.27 1,477,519.00 （3）设定提存计划 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、基本养老保险 274,137.75 1,240,770.65 1,514,908.40 -- 2、失业保险费 -- 19,421.52 18,738.28 683.24 合 计 274,137.75 1,260,192.17 1,533,646.68 683.24 18、应交税费 税费项目 2017.12.31 2016.12.31 增值税 3,848,806.01 3,177,475.70 所的税 5,838,676.68 2,796,328.94 城市维护建设税 20,557.84 17,633.18 教育费附加 116,822.12 63,142.70 地方教育费附加 31,294.20 23,634.27 88 印花税 128,268.10 128,268.10 房产税 2,122,509.43 1,819,293.80 合 计 12,106,934.38 8,025,776.69 19、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 2017.12.31 2016.12.31 拆借款 12,298,226.87 26,110,458.43 垫付款 243,156.36 234,328.27 保证金 13,521,791.67 1,996,666.67 其他 290,025.33 2,210,475.65 合 计 26,353,200.23 30,551,929.02 （2）其他应付款账龄分析 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内（含 1 年） 24,297,563.91 92.20 27,517,600.75 90.07 1 至 2 年（含 2 年） 217,759.67 0.83 2,034,328.27 6.66 2 至 3 年（含 3 年） 37,876.65 0.14 -- -- 3 年以上 1,800,000.00 6.83 1,000,000.00 3.27 合 计 26,353,200.23 100.00 30,551,929.02 100.00 （3）其他应付款前五名单位列示如下： 债权人 款项性质 与本公司 关系 2017.12.31 账 龄 占总额的 比例% 河北联投股权投资基金管 理有限公司 往来借款 非关联方 7,000,000.00 1 年以内 26.56 杨晋梅 拆借款 关联方 4,028,000.00 1 年以内 15.28 四川智同医药有限公司 保证金 非关联方 3,269,225.00 1 年以内 12.41 刘丹 保证金 非关联方 2,080,000.00 1 年以内 7.89 候永忠 保证金 非关联方 2,080,000.00 1 年以内 7.89 合 计 — — 18,457,225.00 — 70.03 20、一年内到期的非流动负债 项 目 2017.12.31 2016.12.31 一年内到期的长期借款 20,000,000.00 11,000,000.00 一年内到期的长期应付款 -- 1,840,200.00 减：未确认融资费用 -- 211,108.39 合 计 20,000,000.00 12,629,091.61 21、长期借款 （1）长期借款分类 89 借款类别 2017.12.30 2016.12.31 抵押借款 31,000,000.00 20,000,000.00 保证（抵押）借款 -- 11,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 20,000,000.00 11,000,000.00 合 计 11,000,000.00 20,000,000.00 （2）抵押借款明细 贷款单位 借款余额 抵押物 行唐县农村信用合作联社 20,000,000.00 土地使用权、房产 行唐县农村信用合作联社 11,000,000.00 土地使用权、房产 合 计 31,000,000.00 抵押明细见“39、所有权或使用权受到限制的资产” 22、长期应付款 （1）按款项性质列示 项 目 2017.12.31 2016.12.31 长期应付款 30,830,220.92 1,840,200.00 减：未确认融资费用 4,385,917.45 211,108.39 减：一年内到期部分（附注五、20） -- 1,629,091.61 合 计 26,444,303.47 -- （2）长期应付款列示 项 目 2017.12.31 2016.12.31 仲利国际租赁有限公司 -- 1,101,000.00 远东国际租赁有限公司 -- 739,200.00 湖南湘江时代融资租赁有限公司 20,305,259.00 -- 银领融资租赁（上海）有限公司 5,336,000.00 -- 上海云城融资租赁有限公司 5,188,961.92 -- 合 计 30,830,220.92 1,840,200.00 （3）未确认融资费用列示 项 目 2017.12.31 2016.12.31 仲利国际租赁有限公司 -- 156,877.83 远东国际租赁有限公司 -- 54,230.56 湖南湘江时代融资租赁有限公司 3,384,733.85 -- 银领融资租赁（上海）有限公司 440,293.18 -- 上海云城融资租赁有限公司 560,890.42 -- 合 计 4,385,917.45 211,108.39 23、股本 项目 2016.12.31 本期增减 2017.12.31 发行新股/送股 公积金转股 其他 小计 90 股份总数 61,000,000.00 11,415,000.00 -- -- -- 72,415,000.00 24、资本公积 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 资本溢价 28,345,243.62 34,245,000.00 486,792.45 62,103,451.17 其他资本公积 -- -- -- -- 合 计 28,345,243.62 34,245,000.00 486,792.45 62,103,451.17 说明：2017 年资本公积增加 34,245,000.00 元，为股东增资资本溢价产生,本期减少 486,792.45 元为扣除发行费用。 25、盈余公积 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 1,115,364.43 2,002,164.82 -- 3,117,529.25 任意盈余公积 -- -- -- -- 合 计 1,115,364.43 2,002,164.82 -- 3,117,529.25 26、未分配利润 项 目 2017 年度 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 10,038,279.88 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后期初未分配利润 10,038,279.88 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,021,648.23 减：提取法定盈余公积 2,002,164.82 10% 提取任意盈余公积 -- 提取一般风险准备金 -- 应付普通股股利 -- 整体股改变更 -- 期末未分配利润 28,057,763.29 27、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 111,142,743.00 44,834,295.06 83,290,622.10 51,667,250.03 其他业务 -- -- -- -- 合 计 111,142,743.00 44,834,295.06 83,290,622.10 51,667,250.03 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 91 玻璃输液瓶装注 射液 5,981,324.80 5,135,681.86 4,220,632.44 4,063,608.92 聚丙烯输液瓶装 注射液 103,020,679.68 38,735,280.87 74,887,125.50 45,782,619.15 三层共挤输液用 袋装注射液 2,140,738.52 963,332.33 4,182,864.16 1,821,021.96 合 计 111,142,743.00 44,834,295.06 83,290,622.10 51,667,250.03 （3）营业收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 东北 5,388,867.21 2,102,297.42 277,777.78 190,730.28 华北 24,643,111.88 10,827,479.73 54,488,620.66 33,842,732.64 华东 12,684,410.94 4,815,104.27 12,553,923.92 8,361,189.09 华南 582,264.96 353,424.01 347,519.02 191,190.95 华中 41,094,575.19 17,931,071.31 10,594,189.28 6,911,750.90 西北 405,555.56 240,443.91 114,061.53 101,617.54 西南 26,343,957.26 8,564,474.41 4,914,529.91 2,068,038.63 合计 111,142,743.00 44,834,295.06 83,290,622.10 51,667,250.03 （4）营业收入前五名如下： 客户名称 2017 年度 金 额 占主营业务收入的比例% 民生药业集团河南德尔康药业有限公司 13,024,033.40 11.72 四川智同医药有限公司 9,929,124.00 8.93 洛阳万国药业有限公司 7,843,500.00 7.06 河南省恩鼎医药有限公司 7,106,231.87 6.39 贵州大集医药贸易有限责任公司 5,718,990.50 5.15 合 计 43,621,879.77 39.25 28、税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 81,815.31 60,897.57 教育费附加 273,475.60 149,366.18 地方教育费附加 182,317.06 59,746.32 房产税 303,215.63 606,431.26 车船使用税 -- 3,000.00 印花税 24,963.40 83,887.66 合 计 865,787.00 963,328.99 29、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 运输费 4,977,625.77 3,553,163.82 咨询费 2,731,080.75 -- 92 业务宣传费 2,051,153.23 18,264.15 市场调查费 1,842,587.80 -- 差旅费 431,798.16 111,755.38 职工薪酬 361,203.86 270,351.82 业务招待费 119,621.14 37,992.00 办公费 98,537.65 64,510.20 维修费 45,379.13 4,100.00 租赁费 43,200.00 21,600.00 折旧费 -- 343.28 合 计 12,702,187.49 4,082,080.65 30、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 研究开发费 10,361,978.38 -- 职工薪酬 3,982,499.53 1,781,574.24 折旧费 1,566,182.99 1,526,053.01 摊销费 1,256,824.29 875,137.53 中介费 731,240.16 482,688.91 诉讼费 598,010.55 20,668.00 服务费 524,989.00 1,193,460.50 绿化费 476,491.35 -- 办公费 397,002.04 393,368.36 差旅费 356,318.50 322,248.40 会议费 332,326.00 -- 装修费 161,446.32 -- 水电费 129,284.67 128,024.14 车辆费用 117,868.14 -- 业务招待费 111,302.55 184,248.35 保险费 95,103.80 -- 维修费 85,708.87 -- 租赁费 62,580.00 -- 挂牌年费 33,333.33 -- 残保金 27,000.01 -- 通讯费 25,300.00 -- 其他 24,810.60 -- 警卫消防费 7,995.00 -- 交通费 7,128.10 -- 运输费 1,669.81 -- 税金 -- 13,488.79 合 计 21,474,393.99 6,920,960.23 93 31、财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 6,215,911.80 5,009,909.35 减：利息收入 212,672.36 206,106.72 手续费 24,648.29 32,197.13 融资费用 4,656,103.97 647,743.43 合 计 10,683,991.70 5,483,743.19 32、资产减值损失 项 目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 2,692,622.11 1,536,660.97 合 计 2,692,622.11 1,536,660.97 33、其他收益 项目 2017 年度 2016 年度 税收返还 5,055,680.00 -- 行唐县科学技术局补贴 2,616,382.00 -- 合 计 7,672,062.00 -- 34、营业外收入 项 目 2017 年度 计入当期非经常性 损益的金额 2016 年度 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组利得 -- -- 17,000.08 17,000.08 政府补助 740,000.00 740,000.00 5,747,435.31 5,747,435.31 其他 -- -- -- -- 赔偿 -- -- -- -- 合计 740,000.00 740,000.00 5,764,435.39 5,764,435.39 （1）计入当期损益的政府补助： 项目 2017 年度 2016 年度 说明 年产 6000 万软袋装输液现代化生产线技术改造项目贴 息补助 -- 1,210,000.00 与收益相关 2015 年度工业转型升级先进企业奖励 -- 100,000.00 与收益相关 开发区 3.20”人才支持项目支持资金 -- 400,000.00 与收益相关 税收返还 -- 4,037,435.31 与收益相关 行唐县金融发展服务中心挂牌奖励 500,000.00 -- 与收益相关 锅炉报废补贴 240,000.00 -- 与资产相关 合计 740,000.00 5,747,435.31 -- 94 35、营业外支出 项 目 2017 年度 计入当期非经常 性损益的金额 2016 年度 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 -- -- 50,035.88 50,035.88 债务重组损失 -- -- -- -- 对外捐赠支出 -- -- 30,000.00 30,000.00 罚款 415.33 415.33 -- -- 滞纳金 31,179.64 31,179.64 57,363.61 57,363.61 合 计 31,594.97 31,594.97 137,399.49 137,399.49 36、所得税费用 项 目 2017年度 2016年度 当期所得税 6,921,439.98 4,344,897.35 递延所得税 -673,155.53 -384,165.24 合 计 6,248,284.45 3,960,732.11 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2017 年度 2016 年度 利润总额 26,269,932.68 18,263,633.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,567,483.17 4,565,908.49 子公司适用不同税率的影响 -- -- 调整以前期间所得税的影响 -- -- 非应税收入的影响 -- -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 30,887.28 36,564.94 残疾人工资加计扣除的影响 -350,086.00 -287,710.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -- -354,031.32 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 -- -- 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -- -- 所得税费用 6,248,284.45 3,960,732.11 37、现金流量项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 利息收入 212,672.36 206,106.72 往来款 14,245,376.84 3,044,382.23 财政补助 3,356,382.00 1,710,000.00 合 计 17,814,431.20 4,960,488.95 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 95 项 目 2017年度 2016年度 往来款 18,681,237.13 8,788,344.77 管理费用、销售费用 3,300,311.69 6,592,864.41 银行手续费 24,648.29 31,597.13 其他 31,179.64 87,363.61 合 计 22,037,376.75 15,500,169.92 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 关联方借款 6,481,400.00 6,338,000.00 合 计 6,481,400.00 6,338,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 关联方借款 6,389,400.00 4,216,099.29 合 计 6,389,400.00 4,216,099.29 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 融资租赁款 21,010,000.00 -- 拆借款 99,417,798.00 87,223,261.87 合 计 120,427,798.00 87,223,261.87 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 拆借款 91,596,300.00 30,563,062.02 融资租赁款 7,728,780.78 4,723,200.00 发行费 340,000.00 合 计 99,665,080.78 35,292,262.02 38、现金流量表补充情况 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 20,021,648.23 14,302,901.83 加：资产减值准备 2,692,622.11 1,536,660.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,021,330.90 11,043,466.36 96 无形资产摊销 1,256,340.96 1,250,526.02 长期待摊费用摊销 资产处置损失 17,000.08 固定资产报废损失 -- -50,035.88 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 10,872,015.77 5,657,652.78 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -673,155.53 -384,165.24 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,583,963.32 2,357,109.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -68,820,137.63 -39,986,082.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,659,722.86 -2,484,782.52 其他 经营活动产生的现金流量净额 -36,873,021.36 -6,739,749.13 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 3,710,432.20 10,645,856.92 减：现金的期初余额 10,645,856.92 741,358.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,935,424.72 9,904,498.54 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2017年度 2016年度 一、现金 3,710,432.20 10,645,856.92 其中：库存现金 51.98 17,588.05 可随时用于支付的银行存款 3,710,380.22 10,628,268.87 39、所有权或使用权受到限制的资产 （1）受限资产科目明细 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 82,261,428.02 贷款/融资租赁抵押 97 无形资产 22,581,910.26 贷款抵押 合 计 104,843,338.28 — （2）固定资产明细列示如下： 房产证抵押明细 房产明细 金 额 抵押权人 行唐房权证龙州镇字第 1180006624 号 17,203,043.58 行唐县农村信用合作联社 行唐房权证龙州镇字第 1180006625 号 5,471,756.99 行唐县农村信用合作联社 行唐房权证龙州镇字第 1180006626 号 16,717,149.56 石家庄发展投资有限责任公 司 行唐房权证龙州镇字第 1180006627 号 4,496,451.77 中国邮政储蓄银行股份有限 公司晋州市支行 行唐房权证龙州镇字第 1180006628 号 21,279,125.96 中国邮政储蓄银行股份有限 公司晋州市支行 合 计 65,167,527.86 -- 贷款抵押设备披露 设备明细 金 额 质押权人 吹瓶机 1,813,782.02 石家庄发展投资有限责任公司 非 PVC 膜自动制袋灌封机 712,028.16 石家庄发展投资有限责任公司 塑瓶包装生产线 584,441.97 石家庄发展投资有限责任公司 灭菌车 519,551.46 石家庄发展投资有限责任公司 塑瓶水浴灭菌柜 413,733.03 石家庄发展投资有限责任公司 塑料瓶洗灌封一体机 297,275.61 石家庄发展投资有限责任公司 注塑机（TTI-500PP） 247,729.88 石家庄发展投资有限责任公司 纯化水储罐 239,031.44 石家庄发展投资有限责任公司 平镇贴标机 SHL-2570 198,984.97 石家庄发展投资有限责任公司 塑瓶灌装机 196,944.99 石家庄发展投资有限责任公司 蒸馏水储罐 179,273.68 石家庄发展投资有限责任公司 夹持式塑瓶自动装卸盘机 157,258.35 石家庄发展投资有限责任公司 塑瓶灭菌内车 133,942.47 石家庄发展投资有限责任公司 顶升换向移行机 131,858.99 石家庄发展投资有限责任公司 自动折叠盘机 122,433.35 石家庄发展投资有限责任公司 直线吹瓶机 58,119.26 石家庄发展投资有限责任公司 纯蒸汽发生器 57,233.66 石家庄发展投资有限责任公司 注塑模.温控箱 54,341.88 石家庄发展投资有限责任公司 链式输送轨道 47,921.71 石家庄发展投资有限责任公司 灯检工作台 41,670.73 石家庄发展投资有限责任公司 成品输送线 32,546.86 石家庄发展投资有限责任公司 成品输送线 31,908.80 石家庄发展投资有限责任公司 无压力输送机 29,765.11 石家庄发展投资有限责任公司 98 上瓶机控制柜 24,704.69 石家庄发展投资有限责任公司 灭菌车 PSF 23,589.74 石家庄发展投资有限责任公司 下瓶机控制柜 21,728.29 石家庄发展投资有限责任公司 链式输送轨道 19,247.77 石家庄发展投资有限责任公司 链式输送轨道 17,461.93 石家庄发展投资有限责任公司 灭菌后轨道控制系统 17,065.43 石家庄发展投资有限责任公司 灭菌前轨道控制系统 16,916.61 石家庄发展投资有限责任公司 冷水机 15,752.14 石家庄发展投资有限责任公司 链板式输送线 14,386.13 石家庄发展投资有限责任公司 配料罐 9,572.60 石家庄发展投资有限责任公司 操作台 8,119.48 石家庄发展投资有限责任公司 链板式输送线 7,441.01 石家庄发展投资有限责任公司 液相色谱仪 7,222.04 石家庄发展投资有限责任公司 链板式输送线 6,945.12 石家庄发展投资有限责任公司 链板式输送线 6,449.23 石家庄发展投资有限责任公司 链板式输送线 6,449.23 石家庄发展投资有限责任公司 脉动真空灭菌器 6,196.58 石家庄发展投资有限责任公司 96 腔瓶胚膜 4,273.50 石家庄发展投资有限责任公司 配电柜 3,632.48 石家庄发展投资有限责任公司 配料罐 3,247.86 石家庄发展投资有限责任公司 标际 W300 水汽透过率测定仪专用 系统 V2001 2,564.10 石家庄发展投资有限责任公司 标记 N500 气体透过率测定仪专用 系统 V3.2.0 2,136.75 石家庄发展投资有限责任公司 电动升降机 1,963.44 石家庄发展投资有限责任公司 轨道跨梯 1,785.84 石家庄发展投资有限责任公司 尘埃粒子计数器 1,729.30 石家庄发展投资有限责任公司 液相色谱仪 1,666.67 石家庄发展投资有限责任公司 压缩空气质量检测仪 740.91 石家庄发展投资有限责任公司 真空吸料机 683.76 石家庄发展投资有限责任公司 尘埃粒子计数器 571.84 石家庄发展投资有限责任公司 合 计 6,556,022.85 — 融资租赁抵押设备披露 设备明细 金 额 质押权人 旋转式制瓶机 1,493,946.03 银领融资租赁（上海）有限公司 TTI-320PP 690,203.03 银领融资租赁（上海）有限公司 双向拉升直线式吹瓶机 SPC12/25 528,490.24 银领融资租赁（上海）有限公司 蒸汽双效溴化锂吸收式冷水机 507,941.77 银领融资租赁（上海）有限公司 TTI-500PP 424,280.67 银领融资租赁（上海）有限公司 塑瓶线灭菌器 423,148.35 银领融资租赁（上海）有限公司 99 全伺服自动装盒机 373,219.39 银领融资租赁（上海）有限公司 立式圆瓶不干胶贴标机 233,055.51 银领融资租赁（上海）有限公司 直线吹瓶机 232,083.01 银领融资租赁（上海）有限公司 TTI320PP 230,067.55 银领融资租赁（上海）有限公司 液相色谱仪 226,068.37 银领融资租赁（上海）有限公司 输送机 222,545.85 银领融资租赁（上海）有限公司 TTI-190F2V 209,152.56 银领融资租赁（上海）有限公司 大输液水浴灭菌器升级 129,771.95 银领融资租赁（上海）有限公司 塑瓶大输液水浴灭菌器 124,947.40 银领融资租赁（上海）有限公司 灯检机 124,296.20 银领融资租赁（上海）有限公司 CP20 模具 123,824.86 银领融资租赁（上海）有限公司 吊环模具及温控箱（250ml） 113,833.08 银领融资租赁（上海）有限公司 组合式空调机组 1,369,230.72 上海云城融资租赁有限公司 组合式空调机组 570,512.94 上海云城融资租赁有限公司 灭菌车 415,640.84 上海云城融资租赁有限公司 稀配罐 298,789.21 上海云城融资租赁有限公司 浓配罐 215,128.11 上海云城融资租赁有限公司 稀配料罐 8 206,944.34 上海云城融资租赁有限公司 箱变 182,367.62 上海云城融资租赁有限公司 瓶坯输送线 169,754.91 上海云城融资租赁有限公司 瓶坯输送线 169,754.91 上海云城融资租赁有限公司 瓶坯输送线 169,754.91 上海云城融资租赁有限公司 配电柜 127,274.40 上海云城融资租赁有限公司 浓配料罐 3 55,715.64 上海云城融资租赁有限公司 脉动真空灭菌器 0.6 41,786.73 上海云城融资租赁有限公司 脉动真空灭菌器 0.36 35,817.20 上海云城融资租赁有限公司 成品输送线 31,908.80 上海云城融资租赁有限公司 软袋灭菌车 18,461.76 上海云城融资租赁有限公司 配电柜 14,996.03 上海云城融资租赁有限公司 蒸馏水储罐 WZH20000 14,871.79 上海云城融资租赁有限公司 纯化水储罐 WZH20000 8,547.01 上海云城融资租赁有限公司 变频柜 8,205.16 上海云城融资租赁有限公司 聚枫过滤机 3 芯 1,538.46 上海云城融资租赁有限公司 合 计 10,537,877.31 — （3）无形资产明细列示如下： 国有土地使用权抵押明细 国有土地使用权 金 额 抵押权人 冀行国用（2013）第 014 号 11,067,246.81 中国邮政储蓄银行股份有限公司晋州市支行 100 冀行国用（2013）第 046 号 591,165.63 中国邮政储蓄银行股份有限公司晋州市支行 冀行国用（2013）第 047 号 2,725,263.82 石家庄发展投资有限责任公司 冀行国用（2013）第 048 号 8,198,234.00 行唐县农村信用合作联社 合 计 22,581,910.26 -- 40、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资 产账面 价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减 成本 费用 税收返还 5,055,680.00 -- -- -- 5,055,680.00 -- -- 是 行唐县科学技术局补贴 2,616,382.00 -- -- -- 2,616,382.00 -- -- 是 锅炉报废补贴 240,000.00 -- -- -- -- 240,000.00 -- 是 行唐县金融发展服务中 心挂牌奖励 500,000.00 -- -- -- -- 500,000.00 -- 是 合计 8,412,062.00 -- -- -- 7,672,062.00 740,000.00 -- -- （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益 相关 计入其他收益 计入营业外收 入 冲减成本费用 税收返还 收益相关 5,055,680.00 -- -- 行唐县科学技术局补贴 收益相关 2,616,382.00 -- -- 锅炉报废补贴 资产相关 -- 240,000.00 -- 行唐县金融发展服务中心挂牌奖励 收益相关 -- 500,000.00 -- 合计 -- 7,672,062.00 740,000.00 -- （3）本期不存在退回的政府补助情况。 六、 关联方及其交易 1、实际控制人 本公司控股股东、实际控制人为赵国庆，持有公司 48.3532%股份，任本公司董事长。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 持股比例% 杨晋梅 董事－副总经理 3.4868 张之奎 董事－副总经理 -- 李保平 董事－质管部经理 0.3176 董连华 董事-生产部经理 0.1588 周艳丽 财务总监 0.6628 赵雅鑫 董事会秘书 0.9597 李拥军 监事会主席 2.5547 101 江智慧 董事会秘书配偶 0.7526 赵建伟 分公司负责人 -- 韩士萍 实际控制人配偶 -- 赵国养 实际控制人兄长 -- 赵永彬 职工监事 -- 3、本公司无子公司 4、本公司无合营和联营企业 5、本公司无关联方交易 6、关联担保情况 本公司未有作为担保方的情况。 本公司作为被担保方 担保方 担保金额(元) 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 赵国庆 24,991,088.00 2017.01.13 2023.01.12 否 赵雅鑫 24,991,088.00 2017.01.13 2023.01.12 否 赵国庆 6,624,000.00 2017.05.23 2022.05.22 否 韩士萍 6,624,000.00 2017.05.23 2022.05.22 否 赵国庆 6,300,000.00 2017.09.20 2020.09.21 否 韩士萍 6,300,000.00 2017.09.20 2020.09.21 否 赵国庆 20,000,000.00 2016.01.05 2019.01.04 否 韩士萍 20,000,000.00 2016.01.05 2019.01.04 否 赵国庆 22,000,000.00 2014.11.17 2017.11.16 是 韩士萍 22,000,000.00 2014.11.17 2017.11.16 是 赵国庆 8,000,000.00 2016.01.29 2017.01.28 是 韩士萍 8,000,000.00 2016.01.29 2017.01.28 是 7、关联方应收应付款项 （1）关联方往来款项 关联方 名称 关联交 易内容 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 赵国庆 其他应 付款 23,174,458.43 43,854,855.01 66,034,086.57 995,226.87 杨晋梅 其他应 付款 643,000.00 7,225,000.00 3,840,000.00 4,028,000.00 周艳丽 其他应 付款 1,293,000.00 256,400.00 1,549,400.00 -- 江智慧 其他应 付款 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 -- 合 计 -- 26,110,458.43 51,336,255.01 72,423,486.57 5,023,226.87 （2）关键管理人员报酬 项 目 2017 年度 2016 年度 102 关键管理人员报酬 762,182.46 408,312.75 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 无。 八、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无。 2、其他重要的资产负债表日后非调整事项 无。 九、其他重要事项 无。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2017 年度 说明 非流动性资产处置损益 -- 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -- 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 3,356,382.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -- 非货币性资产交换损益 -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- 债务重组损益 -- 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 -- 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- 对外委托贷款取得的损益 -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 -- 103 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 -- 受托经营取得的托管费收入 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,594.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 3,324,787.03 减：非经常性损益的所得税影响数 838,991.67 非经常性损益净额 2,485,795.36 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,485,795.36 2、净资产收益率及每股收益 2017 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.63 0.30 0.30 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 12.81 0.26 0.26 石家庄鹏海制药股份有限公司 2018 年 4 月 20 日 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。