839625_2022_海大股份_2022年年度报告_2023-04-20.txt

1 2022 年度报告 海大股份 NEEQ: 839625 江苏海大纺织机械股份有限公司 Jiangsu Haida Textile Machinery Co.,LTD 2 公司年度大事记 2022 年 7 月 18 日，由海大股份主导的“高档衬布定形机 智能化研发与应用”等 2 项研发项目通过中国纺织工业联 合会专家组鉴定。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 10 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 29 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 33 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 83 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈海度、主管会计工作负责人过琳及会计机构负责人（会计主管人员）过琳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 宏观经济下行导致下游需求变化的风 险 公司主营业务为印染后整理设备的研发、生产、销售,主要 产品为印染后整理设备——定形机,属于纺织机械。受行业下 游纺织行业的固定资产投资规模、盈利能力及付款能力影响较 大。纺织机械在国内经济下行压力不减的大环境下,受纺织工 业生产增速趋缓、投资速度回落和能源、用工等综合成本持续 上升的影响,纺机行业利润增速放缓。若未来宏观经济增速持 续趋缓、宏观经济出现较大波动,行业下行趋势沿着产业链条 逐次传导,会使公司的产品需求受到不利影响。 应对措施:一方面,公司根据纺织行业结构调整趋势,继续 加大环保节能拉幅定形机的研发投入,提供产品附加值,另一方 面扭转以往“重生产、轻市场”的思想,树立现代市场营销理 念, 搭建适应现代市场竞争的工业产品营销体系,根据市场环 境和 竞争特点,围绕产品、价格、售后服务、分销体系和促 销手段等 方式应对下游需求下降风险。 产品较为单一的风险 报告期内,公司业务收入来源主要为印染后整理设备— —定形机及其配件销售。2022 年度,定形机及其配件销售收入 5 占营业收入的比例为 99.03%,产品较为结构单一,若该产品市场 环境出现重大不利变化,公司和经营活动将受到不利影响。 应对措施:公司在继续提高主要产品定形机的市场份额的 同时,充分利用在纺织行业累计的品牌认可度和市场资源,拓宽 产品线条,在其他纺织机械例如预缩整理机、染色机上进行研 发投入与市场开拓,降低对定形机单一产品的依赖。 核心技术人员流失及技术泄密风险 公司在长期的生产实践中逐步掌握了主要产品的生产工 艺和核心技术,并培养了一批核心技术人才,这些核心技术人才 是本公司持续发展的重要资源和基础。同时,公司的大批熟练 技术员工也在工艺改进、技术设备改造方面积累了宝贵的经 验,是公司产品质量合格、品质稳定的重要保障。目前公司的核 心技术人员均在本公司任职,且多数为中高级管理人员,有利于 公司的长期稳定发展。随着行业竞争格局的不断变化,对技术 人才的争夺必将日趋激烈,若公司未来不能在发展前景、薪酬、 福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机 制,可能会造成技术人才队伍的不稳定,从而对公司的业务及长 远发展造成不利影响。 应对措施:公司建立了一套有竞争力的人事制度来保证核 心技术人员的稳定。包括调整完善薪酬模式、提供发展空间 及提升平台、完善福利体制等,同时加强核心人员及关键岗位 人员的储备及梯队建设,为公司的经营发展提供有力保障。 公司治理风险 由于股份公司成立的时间较短,各项管理、控制制度的执 行尚未经过较长经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体 系也需要在生产经营过程中逐渐完善;同时,随着公司的快速发 展,经营规模不断扩大,特别是公司股份进入全国中小企业股份 转让系统转让后,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司 未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 应对措施:公司将提升各项决策的民主度与透明度,充分发 挥监事会的监督作用,并向公司全体员工开放批评、监督渠道, 以督促管理层严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规 定各尽其责,履行勤勉忠诚义务,使公司规范治理的水平不断提 升。同时,公司管理层将认真学习公司治理相关制度,并主动积 极与公司主办券商及法律顾问沟通,确保公司治理做到形式、 实质上均规范运行。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为陈海度,陈海度直接和间接持有公司 83%的股份,陈海度在股份公司担任董事长、经理,在公司日常 治理及运营过程中掌控股份公司的实际经营管理权,能够对股 份公司经营决策、财务政策和人事任免等重大事项施予重大影 响。如果实际控制人对公司的经营决策、财务决策、重要人事 任免等方面进行不当控制或干涉,会导致公司决策偏向实际控 制人的利益,从而偏离公司及中小股东最佳利益。公司存在实 际控制人不当控制的风险。 6 应对措施:公司已建立科学的法人治理结构,制定《公司章 程》、“三会”议事规则、关联交易及对外担保等管理办法, 以 制度规范控股股东、实际控制人的决策行为,防止控股股 东、实 际控制人对公司和其他股东权益的侵害。 已贴现及背书转让尚未到期的票据风 险 截至 2022 年 12 月 31 日,公司已背书或贴现尚未到期的应 收票据情况为 13,094,030.05 元。虽然公司应收票据全部为银 行承兑汇票,到期不能兑换的风险较小,但公司仍然存在已背书 或贴现票据到期无法兑换,进而导致被背书人向公司进行追索 的风险。 应对措施:针对上述风险,公司应加强应收票据的管理,对 应收票据的背书与贴现进行登记,及时对到期票据进行回访。 同时,公司应加强对应收账款的现金汇款,减少收取应收票据, 防止应收票据风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、海大股份 指 江苏海大纺织机械股份有限公司。 晨通机械 指 无锡市晨通机械制造有限公司,股份公司关联方之一。 海大咨询 指 无锡海大管理咨询企业(有限合伙),股份公司非发起人股东。 主办券商 指 东北证券股份有限公司 会计师事务所 指 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 江苏元聚律师事务所 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统。 审计报告 指 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》 (中证天通（2023）证审字第 21120012 号) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 江苏海大纺织机械股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 纺织机械,纺机 指 把天然纤维或化学纤维加工成为纺织品所需要的各种机械设备 印染及后整理机械 指 在纺织生产流程中对前处理,染色,印花,后整理,洗水流程机械 的总称 拉幅定形机 指 拉幅定形机是用于织物拉幅和定型的设备,可广泛应用于梭织 物、针织物等多种纺织品的后整理工序当中 预缩整理机 指 是一种机器,在一定的温度条件下,利用机械物理方法预先调整 纺织产品的缩率并进行整烫定型,使纺织产品的密度预先收缩 从而减小或避免纺织产品带在浸水或使用过程中发生收缩。 非织造布 指 它是一种不需要纺纱织布而形成的织物,只是将纺织短纤维或 者长丝进行定向或随机排列,形成纤网结构,然后采用机械、热 粘或化学等方法加固而成。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏海大纺织机械股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Haida Textile Machinery Co.,LTD 证券简称 海大股份 证券代码 839625 法定代表人 陈海度 二、 联系方式 董事会秘书 过琳 联系地址 无锡市南丰工业配套园 B 区 A12-13 号 电话 13585089338 传真 0510-88558688 电子邮箱 917965172@ 公司网址 办公地址 邮政编码 214112 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 9 月 28 日 挂牌时间 2016 年 11 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C35 专用设备制造业-C355 纺织、服装和皮革加工专 用设备制造-C3551 纺织专用设备制造 主要业务 纺织机械的研发、生产及制造 主要产品与服务项目 定形机等纺织后整理设备 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 29,411,800.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（陈海度） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈海度），无一致行动人 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913202131362047231 否 注册地址 江苏省无锡市新区南丰工业配套园 B 区 A12- 13 号 否 注册资本 29,411,800.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东北证券 会计师事务所 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 毛宝林 何劲友 无 无 1 年 1 年 -年 -年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 73,782,048.99 90,741,911.37 -18.69% 毛利率% 13.42% 17.32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,009,675.56 1,425,794.01 -311.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -2,920,026.49 -534,379.06 -446.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -7.68% 3.56% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -7.45% -1.34% - 基本每股收益 -0.10 0.05 -304.66% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 83,999,229.90 95,753,967.59 -12.28% 负债总计 46,300,972.38 55,046,034.51 -15.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,698,257.52 40,707,933.08 -7.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.28 1.38 -7.12% 资产负债率%（母公司） 55.12% 57.49% - 资产负债率%（合并） 55.12% 57.49% - 流动比率 1.4916 1.4566 - 利息保障倍数 - 5.24 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,052,969.05 1,357,196.02 -22.42% 应收账款周转率 3.67 4.51 - 存货周转率 2.88 3.69 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -12.28% 7.43% - 营业收入增长率% -18.69% 1.29% - 净利润增长率% -311.09% 25.70% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 29,411,800.00 29,411,800.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分 22,502.28 2、计入当期损益的政府补助 665,631.75 3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -255,954.96 4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -397,750.06 非经常性损益合计 34,429.01 所得税影响数 124,078.08 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -89,649.07 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主要从事纺织印染后整理设备的研发、生产及销售。自成立以来，专注于印染后整理机械 的生产、研发和销售，通过多年的市场调研和自主研发，公司积累了印染后整理机械领域的多项技 术和丰富的运营经验。同时，公司非常重视自身的服务水平以及关注印染后整理机械的发展趋势， 积极关注印染后整理机械的自动化控制、节能环保以及非织造材料的定形机技术的研究与开发，进 而提供自身机械产品的品质和附加值，从而获取收入、利润及现金流。公司产品主要包括拉幅定形 机、预缩整理机。其中拉幅定形机适用于棉、涤棉、涤纶及混纺织物作拉幅、定形以及各种功能处 理；预缩整理机适用于纯棉、涤棉、维棉等混纺织物防缩整理，经整理后的织物具有尺寸稳定，手 感丰满、柔软，缩水率低等优点。 客户主要集中在纺织行业织物加工后整理企业。公司通过直销和经销的方式获取订单，以销定产， 通过自主生产、委托加工和采购的方式获取各类零部件和元器件，在车间装备、检验合格后入库、出 库实现销售。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1、根据江苏省工业和信息化厅发布的《关于公布 2021 年度江苏 省专精特新小巨人企业名单和复核通过企业名单的通知》（苏工 信中小〔2021〕629 号），公司被认定为 2021 年度江苏省专精特 新小巨人企业，有效期为三年。 2、2011 年 8 月，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家 税务局和江苏省地方税务局联合授予江苏海大印染机械有限公司 高新技术企业证书，证书编号：GR201132000940。根据《中华人民 共和国企业所得税法》的相关规定，公司自获得高新技术企业认定 后的三年内，将享受按 15.00%的税率征收企业所得税的优惠政策。 3、根据《科技型中小企业评价办法》（国科发政〔2017〕115 号）、 《江苏省科技型中小企业评价实施细则（试行）》 （苏科政发〔2018〕 75 号）等有关规定，我司 2022 年被江苏省科学技术厅认定为科技 型中小企业，企业入库登记编号：KJ20223202001362047231。 行业信息 是否自愿披露 14 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 12,397,130.77 14.76% 18,259,182.27 19.07% -32.10% 应收票据 应收账款 21,231,461.10 25.28% 15,856,880.23 16.56% 33.89% 存货 16,140,332.19 19.21% 24,528,470.16 25.62% -34.20% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 9,515,553.76 11.33% 6,893,234.03 7.20% 38.04% 在建工程 75,471.70 0.09% 100.00% 无形资产 403,997.50 0.48% 531,970.64 0.56% -24.06% 商誉 短期借款 9,900,000.00 11.79% 5,000,000.00 5.22% 98.00% 长期借款 交易性金融资产 应收账款融资 4,684,000.00 5.58% 6,857,034.90 7.16% -31.69% 预付账款 839,993.80 1.00% 990,214.22 1.03% -15.17% 其他应收款 272,350.00 0.28% -100.00% 其他流动资产 4,000,000.00 4.76% 1,379,355.60 1.44% 189.99% 债权投资 5,056,944.44 6.02% 5,644,000.00 5.89% -10.40% 递延所得税资产 2,139,895.88 2.55% 1,398,949.30 1.46% 52.96% 衍生金融负债 应付票据 8,986,000.00 10.70% 18,190,000.00 19.00% -50.60% 应付账款 7,840,042.99 9.33% 7,920,095.00 8.27% -1.01% 15 合同负债 9,508,991.30 11.32% 11,466,492.49 11.97% -17.07% 应付职工薪酬 11,380.60 0.01% 13,870.60 0.01% -17.95% 应交税费 596,264.47 0.71% 503,128.19 0.53% 18.51% 其他应付款 66,283.30 0.08% 665,882.89 0.70% -90.05% 其他流动负债 1,236,168.87 1.47% 1,490,644.02 1.56% -17.07% 递延所得税负债 296,528.02 0.35% 404,066.24 0.42% -26.61% 盈余公积 1,632,457.42 1.94% 1,632,457.42 1.70% 0.00% 未分配利润 -530,215.98 -0.63% 2,479,459.58 2.59% -121.38% 总资产 83,999,229.90 95,753,967.59 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金本期较上期相比减少 32.10%，是由于受新冠疫情影响，客户处应收账款回笼延期。 2. 应收账款本期较上期相比增加 33.89%，是由于受新冠疫情影响客户下游受冲击，造成资金回笼延 期。 3. 存货本期较上期相比减少 34.20%，是由于公司改善生产经营管理模式，减少并合理控制仓库库 存。 4. 固定资产本期较上期相比增加 38.04%，是由于德国通快加工中心设备竣工投产使用。 5. 短期借款本期较上期相比增加 98.00%，是由于短期内流动资金短缺，而发生的银行贷款。 6. 应付票据本期较上期相比减少 50.60%，是由于使用银行授信额度进行敞口电子承兑支付供应商 货款减少所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 73,782,048.99 - 90,741,911.37 - -18.69% 营业成本 63,881,874.96 86.58% 75,022,404.07 82.68% -14.85% 毛利率 13.42% - 17.32% - - 销售费用 884,619.06 1.20% 2,128,289.69 2.35% -58.44% 管理费用 7,791,621.28 10.56% 8,970,665.24 9.89% -1.31% 研发费用 3,705,966.14 5.02% 4,258,377.54 4.69% -12.97% 财务费用 658,724.59 0.89% 978,535.69 1.08% -32.68% 信用减值损失 -510,244.98 -0.69% 620,799.11 0.68% -182.19% 资产减值损失 0.00 0.00% -640,000.00 -0.71% 100.00% 其他收益 665,631.75 0.90% 567,655.58 0.63% 17.26% 投资收益 -255,954.96 -0.35% 988,849.43 1.09% -125.88% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 6,116.00 0.015% -100.00% 资产处置收益 22,502.28 0.03% 0.00 0.00% 100.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -3,460,410.30 -4.69% 665,073.05 0.73% -620.31% 营业外收入 592,500.00 0.80% 1,014,151.74 1.12% -41.58% 16 营业外支出 990,250.06 1.34% 264,570.78 0.29% 274.29% 净利润 -3,009,675.56 -4.08% 1,425,794.01 1.57% -311.09% 营业税金及附加 241,587.35 0.33% 261,986.21 0.29% -7.79% 项目重大变动原因： 无 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 73,737,281.28 90,714,920.22 -18.72% 其他业务收入 44,767.71 26,991.15 65.86% 主营业务成本 63,881,874.96 75,022,404.07 -14.85% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减百分 点 主机业务 68,838,053.17 60,828,780.93 11.63% -16.09% -10.37% -32.66% 配件业务 4,230,131.21 2,906,029.03 31.30% -50.49% -58.90% 81.55% 加工配套业务 94,339.62 22,750.00 75.88% 2,861.22% 100.00% -24.12% 安装服务 574,757.28 124,315.00 78.37% 328.99% 50.30% 104.78% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内配件业务较上期大幅减少，原因为 2022 年受疫情影响，业务下降所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 南通派特尼纺织科技有限公司 8,224,000.00 9.86% 否 2 吉祥三宝高科纺织有限公司 6,300,000.00 7.55% 否 3 山东坤泰新材料科技股份有限公司 4,764,040.00 5.71% 否 4 苏州东奕盛材料科技有限公司 4,577,600.00 5.49% 否 5 山东魏桥特宽幅印染有限公司 4,500,000.00 5.40% 否 合计 28,365,640.00 34.01% - 17 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 无锡林之友贸易有限公司 6,566,859.68 9.77% 否 2 无锡市晨通机械制造有限公司 3,735,755.95 5.56% 是 3 无锡瑞能机电设备有限公司 2,904,640.00 4.32% 否 4 广东创兴精密制造股份有限公司 2,680,000.00 3.99% 否 5 江苏小太阳技术发展有限公司 2,624,293.08 3.91% 否 合计 18,511,548.71 27.55% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,052,969.05 1,357,196.02 -22.42% 投资活动产生的现金流量净额 -4,235,441.21 1,808,535.45 -334.19% 筹资活动产生的现金流量净额 2,381,763.61 -7,457,486.10 131.94% 现金流量分析： 1. 报告期内经营活动产生的现金流量净额 1,052,969.05 元，较上年同期减少 304,226.97 元，下 降 22.42%，主要原因是报告期内公司受疫情影响应收账款回笼受阻，销售商品、提供劳务收到 的现金较上期减少 23,439,991.34 元。 2. 报告期内投资活动产生的现金流量净额-4,235,441.21 元，较上年同期减少 6,043,976.66 元， 下降 334.19%，主要原因是报告期内购买的理财产品期末未到期，收回投资收到的现金减少所 致。 3. 报告期内筹资活动产生的现金流量净额 2,381,763.61 元，较上年同期增加 9,839,249.71 元， 主要原因是因短期流动资金问题，向银行进行贷款所致。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回 金额 预期无法收回本金或存在其他可能导致 减值的情形对公司的影响说明 银行理财产品 自有资金 4,000,000.00 0 不存在 18 信托理财产品 自有资金 5,000,000.00 0 不存在 合计 - 9,000,000.00 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行 业地位保持不变，所处行业的经营环境未发生重大变化；报告期内，公司各项财务指标有所下降，属 于行业普遍现象，营业收入下降 18.69%，净利润下降 311.09%。公司核心经营团队稳定，管理水平持 续提升，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 4,000,000.00 1,426,332.71 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 32,500,000.00 32,124,000.00 20 注：如上日常性关联性交易已经第二届董事会第八次会议决议及 2021 年年度股东大会审议通过， 其中其他为关联租赁和接受关联担保。 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合 并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 2022-007 对外委托理财 银行理财 30,500,000.00 否 否 2022-007 对外委托理财 信托 12,000,000.00 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2022 年度,公司使用部分自有闲置资金以购买理财产品进行投资理财，2021 年 1-12 月共计购买 银行理财产品 30,500,000.00 元。截至 2022 年 12 月 31 日，余额为 4,000,000.00 万元，共计产生 理财收益 79,186.24 元。 2022 年度,公司使用部分自有闲置资金以购买国联信托产品进行投资理财，2022 年 1-12 月共计 购买国联信托理财产品 12,000,000.00 元。截至 2022 年 12 月 31 日，余额为 5,000,000.00 万元， 共计产生理财收益 478,914.36 元。 2022 年利用闲置资金购买理财产品投资额度不超过 50,000,000.00 元，资金可以滚动投资，即 指在投资期限内任一时点持有未到期投资产品总额不超过人民币 50,000,000.00 元。相关议案已经 2022 年 4 月 26 日召开的第二届董事会第八次会议及 2021 年年度股东大会审议通过。 如上利用公司闲置资金进行安全的投资理财，获得了理财收益，无不利影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 16 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 16 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 16 日 挂牌 资金占用 承诺 承 诺 不 占 用 公 司资金、资产或 其他资源 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 16 日 挂牌 资金占用 承诺 承 诺 不 占 用 公 司资金、资产或 其他资源 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 16 日 挂牌 关联交易 其他承诺 承 诺 关 联 交 易 的 公 允 性 和 合 法性 正在履行中 董监高 2016 年 11 挂牌 关联交易 承 诺 关 联 交 易 正在履行中 21 月 16 日 其他承诺 的 公 允 性 和 合 法性 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 16 日 - 挂牌 追缴员工 的社会保 险费、住 房公积金 其他承诺 承 诺 被 追 缴 的 社会保险费用、 住 房 公 积 金 概 由本人承担 正在履行中 公司 2016 年 4 月 11 日 - 挂牌 规范票据 行为其他 承诺 承 诺 不 会 发 生 无 真 实 交 易 背 景 的 票 据 融 资 等 不 规 范 的 票 据行为 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 11 日 - 挂牌 规范票据 行为其他 承诺 承 诺 不 会 发 生 无 真 实 交 易 背 景 的 票 据 融 资 等 不 规 范 的 票 据行为 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不适用 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币 冻结 4,680,000.00 5.57% 4,680,000.00 元银 行承兑汇票保证金 总计 - - 4,680,000.00 5.57% - 资产权利受限事项对公司的影响： 如上资产受限情况为公司正常经营所需，无重大不利影响。 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,470,600 5.00% 0 1,470,600 5.00% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0% 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0% 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 27,941,200 95.00% 0 27,941,200 95.00% 其中：控股股东、实际控 制人 20,750,000% 70.55% 0 20,750,000 70.55% 董事、监事、高管 4,250,000 14.45% 0 4,250,000 14.45% 核心员工 0 0.00% 0 0% 0.00% 总股本 29,411,800.00 - 0 29,411,800.00 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 陈海度 20,750,000 0 20,750,000 70.5499% 20,750,000 0 0 0 2 陈丽洁 4,250,000 0 4,250,000 14.45% 4,250,000 0 0 0 3 无 锡 海 大 管 理 咨 询 企 业 (有限合伙) 4,411,800 0 4,411,800 15.0001% 2,941,200 1,470,600 0 0 合计 29,411,800 0 29,411,800 100.00% 27,941,200 1,470,600 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东陈海度与陈丽洁系父女关系，海大咨询的普通合伙人为 公司股东陈海度，陈丽洁为 海大咨询的有限合伙人。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 流动资 金借款 宁波银 行无锡 分行 银行 4,900,000.00 2022 年 9 月 28 日 2023 年 9 月 28 日 4.15% 2 流动资 金借款 招商银 行股份 有限公 司无锡 银行 5,000,000.00 2022 年 11 月 11 日 2023 年 12 月 11 日 3.00% 24 分行 合计 - - - 9,900,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈海度 董事长 男 否 1945 年 12 月 2022 年 6 月 16 日 2025 年 6 月 15 日 陈丽洁 董事、总经理 女 否 1974 年 12 月 2022 年 6 月 16 日 2025 年 6 月 15 日 袁卫国 董事、副总经理 男 否 1970 年 1 月 2022 年 6 月 16 日 2025 年 6 月 15 日 章沉哮 副总经理 男 否 1962 年 1 月 2022 年 6 月 16 日 2025 年 6 月 15 日 过琳 董事、财务总 监、董事会秘书 女 否 1981 年 6 月 2022 年 6 月 16 日 2025 年 6 月 15 日 张存刚 董事 男 否 1967 年 10 月 2022 年 6 月 16 日 2025 年 6 月 15 日 俞雅莹 监事会主席 女 否 1980 年 11 月 2022 年 6 月 16 日 2025 年 6 月 15 日 钱玲玲 监事 女 否 1987 年 11 月 2022 年 6 月 16 日 2025 年 6 月 15 日 华宁 职工代表监事 男 否 1987 年 1 月 2022 年 6 月 16 日 2025 年 6 月 15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长陈海度为公司控股股东和实际控制人，与股东、董事陈丽洁系父女关系，其他董事、监事、 高级管理人员系与控股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 董红漫 董事、董事会秘书 离任 无 个人原因 无 赵子立 监事 离任 无 个人原因 无 陈亚 职工代表监事 离任 无 个人原因 无 过琳 无 新任 董事、董事会秘书 换届 无 钱玲玲 无 新任 监事 换届 无 华宁 无 新任 职工代表监事 换届 无 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 26 董事长 否 0 总经理 否 0 董事会秘书 是 1 财务总监 是 1 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 过琳 董事、董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 钱玲 玲 监事 0 0 0 0% 0 0 华宁 职工代表监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 1、过琳：女，中国国籍，1981 年 6 月出生，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 7 月至 2021 年 12 月，历任海大股份出纳、采购部主管、生产中心副主任，2022 年 6 月至今，任海大股份财务审计部 部长。 2、钱玲玲：女，中国国籍，1987 年 11 月出生，无境外永久居留权，本科学历。2017 年 1 月至 2018 年 8 月，任无锡中投房产中介有限公司行政主管，2018 年 9 月至今，任海大股份人力资源部部长。 3、华宁：男，中国国籍，1987 年 1 月出生，无境外永久居留权，初中学历。2008 年 7 月至今，任海 大股份加工车间激光下料管理员。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 27 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 过琳任财务负责人及董 事会秘书 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 8 0 2 6 生产人员 91 0 34 57 销售人员 8 0 2 6 技术人员 37 0 29 8 财务人员 3 0 0 3 员工总计 147 0 67 80 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 18 7 专科 37 18 专科以下 92 55 员工总计 147 80 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 2022 年度公司加大内部人才的发掘和培养力度，强化对现有员工特别是骨干员工的培训，以使员 工掌握相应的专业知识与技能，最大限度提高员工的工作绩效。公司依据现有组织结构，结合公司管 28 理模式，为最大限度的激发员工的积极性，在客观公正、员工激励的基础上，制定了以成果为导向、 效率优先、可持续发展的按劳分配原则的薪酬体系及绩效考核制度，制度完整、可行。 公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2016 年 3 月 28 日，有限公司以经审计的净资产折股整体变更为股份公司。股份公司成立后， 公司建立健全了公司治理结构，制定完善了《公司章程》及股东大会、董事会、监事会的相关制度。 公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了公司《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等相关制度。公 司的“三会”议事规则对“三会”的成员资格、召开程序、提案、表决程序等都作了相关规定。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件 的要求。信息披露准确、真实、完整、及时。公司严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范 运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司依公司章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加 相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。现有的治理机制能为所有股东 提供合适的保障，能保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司现有治理机制符合相关法律法规要求，运行有效且可以满足公司经营发展需求。截止报告期 末，公司治理机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。公司治理的实际状况符合相关法规的要求。随着公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公 司将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，公司内部控制制度 完整有效，公司治理机制规范健全。公司 2020 年度根据经营需要发生的关联交易等重要事项，均严 格按照相关法律法规、《公司章程》及公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 不适用 30 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决等符合法律、行政法 规和 公司章程、三会议事规则的规定，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和 公司 章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高 级管 理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监 事会 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度， 逐步健全和完善公司法人治理结构。公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力， 独立运作、自主经营，独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面与董事、监事、 高级管理人员及持股 5%以上的股东及其控制的其他企业分开，具体情况如下： 31 1. 公司业务与股东及其控制的其他企业分开 公司主要从事印染后整理设备的研发、生产、销售，公司的主要产品为定形机、预缩整理机。公 司建立了完备的生产、质量管理体系，取得了生产经营所必需的各项认证和许可证。公司具有独立面 向市场的自主经营能力以及独立的研发、生产和服务体系，公司具有独立的生产经营场所，具有独立 的供应、销售部门和渠道。公司有完整的业务流程，包括独立生产、采购、销售、服务等，具有自主 的知识产权，能够独立开展业务。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在 依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业不存在同业竞争。 2. 公司资产与股东及其控制的其他企业分开 公司具备与经营业务体系相配套的资产。公司主要财产包括专利、商标等无形资产，机器设备、 电子设备、办公设备等主要经营、管理设备，以及土地使用权和房屋，相关财产均有权利凭证，公司 拥有独立、完整的生产经营所需的资产，不存在与其控股股东、实际控制人共用的情形；公司不存在 以其资产、权益或信誉为其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。公司对所有 资产拥有完全的控制支配权，在资产方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 公司生产经营场所系租赁使用，租赁费用参考市价。租赁房屋开展经营不影响公司的业务稳定， 且不影响公司的独立性。 3. 公司人员与股东及其控制的其他企业分开 公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章 程》的有关规定产生。公司经理陈海度在海大咨询担任执行事务合伙人，由于海大咨询仅作为员工持 股平台，除持有海大股份外，不进行其他投资、经营活动，且陈海度未在海大咨询领薪，故陈海度担 任海大咨询执行事务合伙人不影响公司的人员独立。除此以外，公司经理、副经理、财务负责人、 董 事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的 其 他职务或领取报酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情 形。综上所述，公司董事、监事、高级管理人员、财务人员等不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。 公司与在册员工均签订了劳动合同或聘用合同。公司建立了独立的劳动人事制度和工资管理制 度，独 立发放员工工资并为员工办理了社会保险。公司的人员独立。 4. 公司财务与股东及其控制的其他企业分开 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责人及财务人员均 专职在本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公 司按照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系 和财务管理制度，拥有独立的财务会计账簿。公司开设独立的银行账户，作为独立纳税人依法纳税。 公司能够依据《公司章程》和相关财务制度独立做出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预本 公司资金使用的情况；公司独立对外签订各项合同。 5. 公司机构与股东及其控制的其他企业分开 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构，设置董事会为常 设经营决策机构，设置监事会为监督机构，设置经理负责董事会决议的执行工作，并依据经营和管理 的需要设有相应的职能部门。公司独立行使经营管理职权，建立独立完整的组织机构，设置了健全的 内部经营管理机构。各机构的运行和管理独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不受控 股股东和实际控制人的干预。公司具有独立的办公机构和场所，不存在与股东单位混合办公情形。公 司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开。 综上，公司业务、资产、人员、财务、机构与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开； 公 司资产完整，在独立性方面不存在重大缺陷，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 32 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司建立了《财务系统管理制度》、《生产系统管理制度》、《营销系统管理制度》、《行政系统管理 制度》等一系列规章制度，涵盖了公司财务管理、研发管理、销售管理、产品采购、行政管理等经营 过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司的财务管理和内部控 制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的 有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、 合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 报告期内公 司制订了一系列财务管理规范具体包括财务工作岗位职责、支票管理、现金管理、会 计档案管理等， 股份公司财务中心现有 3 名财务人员，无不良职业记录，可以充分满足公司财务核算的 需要。 报告期内未发现上述管理制度重大缺陷的情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了年度报告重大差错责任追究制度，进一步规范本公司运作水平、增强信息披露的真 实性、准确性、完整性和及时性，及提高年报信息披露的质量和透明度，该制度相关议案已经 2017 年 3 月 28 日第一届董事会第第四次会议审议通过。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中证天通（2023）证审字 21120012 号 审计机构名称 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 审计报告日期 2023 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 毛宝林 何劲友 无 无 1 年 1 年 -年 -年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 江苏海大纺织机械股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏海大纺织机械股份有限公司（以下简称海大股份）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海大股 份 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于海大股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 海大股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括海大股份 2022 年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这 方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 海大股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海大股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 34 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海大股份、终止营运或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督海大股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 海大股份的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海大股份不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中证天通会计师事务所 中国注册会计师：毛宝林 （项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：何劲友 中国 · 北京 2023 年 4 月 20 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 35 流动资产： 货币资金 （一） 12,397,130.77 18,259,182.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （二） 21,231,461.10 15,856,880.23 应收款项融资 （三） 4,684,000.00 6,857,034.90 预付款项 （四） 839,993.80 990,214.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （五） 272,350.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （六） 16,140,332.19 24,528,470.16 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七） 4,000,000.00 1,379,355.60 流动资产合计 59,292,917.86 68,143,487.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 （八） 5,056,944.44 5,644,000.00 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （九） 9,515,553.76 6,893,234.03 在建工程 （十） 75,471.70 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 （十一） 7,514,448.76 9,184,326.24 无形资产 （十二） 403,997.50 531,970.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （十三） 2,139,895.88 1,398,949.30 其他非流动资产 （十四） 3,958,000.00 36 非流动资产合计 24,706,312.04 27,610,480.21 资产总计 83,999,229.90 95,753,967.59 流动负债： 短期借款 （十五） 9,900,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 （十六） 8,986,000.00 18,190,000.00 应付账款 （十七） 7,840,042.99 7,920,095.00 预收款项 合同负债 （十八） 9,508,991.30 11,466,492.49 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （十九） 11,380.60 13,870.60 应交税费 （二十） 596,264.47 503,128.19 其他应付款 （二十一） 66,283.30 665,882.89 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,606,105.18 1,532,542.25 其他流动负债 （二十二） 1,236,168.87 1,490,644.02 流动负债合计 39,751,236.71 46,782,655.44 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 （二十三） 6,253,207.65 7,859,312.83 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 （十三） 296,528.02 404,066.24 其他非流动负债 非流动负债合计 6,549,735.67 8,263,379.07 负债合计 46,300,972.38 55,046,034.51 所有者权益（或股东权益）： 37 股本 （二十四） 29,411,800.00 29,411,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十五） 7,184,216.08 7,184,216.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十六） 1,632,457.42 1,632,457.42 一般风险准备 未分配利润 （二十七） -530,215.98 2,479,459.58 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 37,698,257.52 40,707,933.08 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 37,698,257.52 40,707,933.08 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 83,999,229.90 95,753,967.59 法定代表人：陈海度 主管会计工作负责人：过琳 会计机构负责人：过琳 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 73,782,048.99 90,741,911.37 其中：营业收入 （二十八） 73,782,048.99 90,741,911.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 77,164,393.38 91,620,258.44 其中：营业成本 （二十八） 63,881,874.96 75,022,404.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十九） 241,587.35 261,986.21 销售费用 （三十） 884,619.06 2,128,289.69 管理费用 （三十一） 7,791,621.28 8,970,665.24 研发费用 （三十二） 3,705,966.14 4,258,377.54 财务费用 （三十三） 658,724.59 978,535.69 其中：利息费用 810,317.98 819,761.30 38 利息收入 38,661.03 75,772.01 加：其他收益 （三十四） 665,631.75 567,655.58 投资收益（损失以“-”号填列） （三十五） -255,954.96 988,849.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十六） 6,116.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十七） -510,244.98 620,799.11 资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十八） -640,000.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十九） 22,502.28 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,460,410.30 665,073.05 加：营业外收入 （四十） 592,500.00 1,014,151.74 减：营业外支出 （四十一） 990,250.06 264,570.78 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,858,160.36 1,414,654.01 减：所得税费用 （四十二） -848,484.80 -11,140.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,009,675.56 1,425,794.01 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -3,009,675.56 1,425,794.01 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 39 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -3,009,675.56 1,425,794.01 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.10 0.05 （二）稀释每股收益（元/股） -0.10 0.05 法定代表人：陈海度 主管会计工作负责人：过琳 会计机构负责人：过琳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 77,366,291.13 100,806,282.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 401,524.18 632,169.93 收到其他与经营活动有关的现金 （四十三） 769,543.19 982,895.43 经营活动现金流入小计 78,537,358.50 102,421,347.83 购买商品、接受劳务支付的现金 59,552,769.09 80,554,376.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,183,619.08 13,663,377.80 支付的各项税费 1,687,990.46 1,784,220.54 40 支付其他与经营活动有关的现金 （四十三） 4,060,010.82 5,062,177.33 经营活动现金流出小计 77,484,389.45 101,064,151.81 经营活动产生的现金流量净额 1,052,969.05 1,357,196.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 8,000,000.00 取得投资收益收到的现金 331,100.60 777,802.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 29,126.21 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,360,226.81 8,777,802.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 595,668.02 6,969,266.75 投资支付的现金 9,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,595,668.02 6,969,266.75 投资活动产生的现金流量净额 -4,235,441.21 1,808,535.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,400,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,400,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,500,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 394,236.39 333,486.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （四十三） 2,124,000.00 2,124,000.00 筹资活动现金流出小计 13,018,236.39 12,457,486.10 筹资活动产生的现金流量净额 2,381,763.61 -7,457,486.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -800,708.55 -4,291,754.63 加：期初现金及现金等价物余额 8,517,839.32 12,809,593.95 六、期末现金及现金等价物余额 7,717,130.77 8,517,839.32 法定代表人：陈海度 主管会计工作负责人：过琳 会计机构负责人：过琳 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 29,411,800.00 7,184,216.08 1,632,457.42 2,479,459.58 40,707,933.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,411,800.00 7,184,216.08 1,632,457.42 2,479,459.58 40,707,933.08 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,009,675.56 -3,009,675.56 （一）综合收益总额 -3,009,675.56 -3,009,675.56 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 42 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,411,800.00 7,184,216.08 1,632,457.42 -530,215.98 37,698,257.52 43 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 29,411,800.00 7,184,216.08 1,489,878.02 1,196,244.97 39,282,139.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,411,800.00 7,184,216.08 1,489,878.02 1,196,244.97 39,282,139.07 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 142,579.40 1,283,214.61 1,425,794.01 （一）综合收益总额 1,425,794.01 1,425,794.01 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 44 4．其他 （三）利润分配 142,579.40 -142,579.40 1．提取盈余公积 142,579.40 -142,579.40 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,411,800.00 7,184,216.08 1,632,457.42 2,479,459.58 40,707,933.08 法定代表人：陈海度 主管会计工作负责人：过琳 会计机构负责人：过琳 45 三、 财务报表附注 江苏海大纺织机械股份有限公司 2022 年度财务报表附注 编制单位：江苏海大纺织机械股份有限公司 金额单位：人民币元 一、 公司的基本情况 （一）基本情况 江苏海大纺织机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由陈海度、陈丽洁于2016 年3月共同发起设立的股份有限公司。公司于2016年11月16日在全国中小企业股份转让系统 正式挂牌，股票代码：839625，股票简称：海大股份，注册资本（股本）：人民币29,411,800.00 元，法定代表人：陈海度，注册地为无锡市南丰工业配套园B区A12-13号。 （二）业务性质和主要经营活动 纺织专用设备及配件、压缩机及零配件、金属制品、环境保护专用设备的生产、销售、 安装；五金产品、电气机械及器材、纺织品、化工产品及原料（不含危险化学品）的销售； 计算机软件及硬件的技术开发和销售；普通道路货物运输；金属切削；自营和代理各类商品 和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）财务报表的批准 本财务报表由本公司董事会于 2023 年 4 月 20 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释、其他有关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告 的一般规定》（2014年修订）的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务 报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，公司利用所有可获得信息，未发 现影响报告期末起12个月内持续经营能力的重大事项。 46 三、 重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等相关信息。 （二） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，相应公司以人民币为记账本位币， 编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （五） 现金及现金等价物 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但 不包括权益性投资），确定为现金等价物。 （六） 外币业务 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。 资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生 的折算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本 化的原则进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计 量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （七） 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本 公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 1.金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 47 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊 余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产，并将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入 其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其 他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 2.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 计算并确认预期信用损失。 3.金融资产终止确认 48 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； （3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值 与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损 益。 4.金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，其公允价值变动中源于自身信 用风险变动的部分计入其他综合收益，其余部分计入当期损益。金融负债源于企业自身信用 风险变动产生的计入其他综合收益的累计利得或损失，在终止确认时不得转入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 5.金融负债的终止确认 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解 除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 49 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （八） 预期信用损失的确认方法及会计处理方法 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不 属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财 务担保合同进行减值处理并确认损失准备。公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适 用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投 资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信 用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款等。公司对应收款项， 无论是否包含重大融资成分，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失 准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。如果有 客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提预期信用损 失并确认预期信用损失。 1.减值准备的确认方法 公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息 的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之 间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 （1）一般处理方法 每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。 50 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的 预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减 值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用 评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用 风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）简化处理方法 对于应收账款及与收入相关的应收票据，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30 日， 则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据 的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险仍未显著增加。 除特殊情况外，公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生 违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据 公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价 信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项等。 当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将 应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 计提方法 银行承兑汇票组合、商业承兑汇票组合 将应收票据划分为银行承兑汇票组合和商业承兑汇票组合，分别参考 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 逾期账龄组合 对于划分为逾期账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与 整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他组合 公司将应收关联自然人及关联公司之间的应收款项等无显著回收风 51 险的款项划为其他组合，不计提坏账准备 公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 （九） 存货 1.存货的分类 存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库 存商品）、发出商品等。 2.发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。发出材料 采用月末一次加权平均法核算。发出库存商品采用客户订单个别认定法核算。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点 的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全 部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价 准备，并计入当期损益。公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较 低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税金后的金额。 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍 52 然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现 净值计量。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 5.周转材料的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 （十） 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成 本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 2.固定资产的初始计量 公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税 等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他 支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议 约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买 价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3.固定资产的分类和折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等 情况外，公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法。固定资产分类、折旧年限、 预计净残值率和年折旧率如下表： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机电设备 5-10 5.00 9.5-19 运输设备 5 5.00 19 办公设备 5 5.00 19 电子设备 3-5 5.00 19-31.67 53 家具 5 5.00 19 4.固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；对于被替 换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，如固定资产日常修理和大修 理，在发生时计入当期损益。 5.固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十一） 在建工程 1.在建工程计价 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成 本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交 付使用后，其有关利息支出计入当期损益。 2.在建工程结转固定资产的标准和时点 公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判 断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十二） 借款费用 借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢 价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归 属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借 款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发 生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 54 2.借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时计入当期损益。 3.借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十三） 无形资产及开发支出 1.无形资产的确认标准 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下 列条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经 济利益很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。 2.无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的 现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用 55 期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 （3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分 别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 3.自行开发的无形资产 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生 的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 4.无形资产的后续计量 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使 用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为公司带来 经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时 止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。公司于每年度终 了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产类别、预计 使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年摊销率（%） 软件 5 0 20 每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表 56 明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 （十四） 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表 日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述长期资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十五） 长期待摊费用 公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长 期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十六） 职工薪酬 职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 57 1.短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险 费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费； 6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。在职工为公司提供服务的会计 期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许 计入资产成本的除外。 2.离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴 费）。对于设定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应 向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业 决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自 愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。向职工提供辞退福利 的，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4.其他长期职工福利。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的， 应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认 和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 （十七） 预计负债 1.预计负债的确认标准 或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时 义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。 2.预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在 一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （十八） 收入 1.收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 58 约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能 够控制公司履约过程中在建商品或服务；（3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可 替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： （1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将 该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品 实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报 酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品； （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2.收入计量原则 （1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户 转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给 客户的款项。 （2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。 （3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不 超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 （4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所 承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3.收入确认的具体方法 公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入及让渡资产使用权收入，其确认原 则如下： （1）销售商品收入的确认原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 59 的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商 品收入的实现。 公司销售商品收入的具体政策： 1）主机业务：①货物已经发出且安装完毕，客户予以验收；②收入的金额能够可靠地 计量；③相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售实现。 2）配件业务：①货物已经发出并经客户确认；②收入的金额能够可靠地计量；③相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售实现。 3）工配套业务：①按客户设计要求完成制造加工的货物已经发出并经客户确认；②收 入的金额能够可靠地计量；③相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售实现。 （2）提供劳务收入的确认原则 本公司为客户提供劳务主要是设备安装改造、维修保养类服务，劳务提供完成后需客户 验收确认，于完工时确认收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认原则 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。 （十九） 政府补助 1.政府补助类型 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 与资产相关的政府补助，是指取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 3.政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 4.政府补助会计处理 （1）与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值。与资产相关的政府补助 确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益（与公司 60 日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或 发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关成 本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与 公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）；②用于 补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与公司日常活动相关的，计 入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 （3）公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：①财 政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实 际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。②财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十） 递延所得税资产和递延所得税负债 公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或 收益计入当期损益，但下述情况除外：（1）由于企业合并产生的所得税调整商誉；（2）与 直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。 公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照 资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。 公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负 债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额；（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该项 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于 子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足暂时性差异在可 预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿 61 负债方式的所得税影响。 公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十一） 租赁 1.租赁的识别 在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定 期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计 处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承租 人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与合同中 的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 2.租赁期的评估 租赁期是公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。公司有续租选择权，即有权选择续 租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。公司有终 止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包 含终止租赁选择权涵盖的期间。发生公司可控范围内的重大事件或变化，且影响公司是否合 理确定将行使相应选择权的，公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行 使终止租赁选择权进行重新评估。 3.作为承租人 公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币 50,000 元的租赁认定为低价值资 产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。公司对短期租 赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计 入相关的资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租 赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 （1） 使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始 计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租 62 赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租 赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁 资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定 折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产 剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。 各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 使用权资产类别 租赁年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 6.5 0 15.38 （2）租赁负债 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款 额包括以下五项内容：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③购买选择权的行权价格，前提是承租人 合理确定将行使该选择权；④行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租 人将行使终止租赁选择权；⑤根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用 公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租 赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入 租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。 4.作为出租人 租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资 租赁，除此之外的均为经营租赁。公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对 转租赁进行分类。 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额 的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起 将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁 63 的收款额。 （二十二） 重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更。 2.会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 四、 税项 （一）主要税项及其税率 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 销售货物或提供应税劳务 13% 城市维护建设税 缴纳的流转税额 7% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）重要税收优惠及批文 2011 年 8 月，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务 局联合授予江苏海大印染机械有限公司高新技术企业证书，证书编号：GR201132000940。根 据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司自获得高新技术企业认定后的三年内， 将享受按 15.00%的税率征收企业所得税的优惠政策。公司于 2014 年、2017 年、2020 年度通 过高新复审，并换领新的高新技术企业证书，证书编号 GR202032002249，有效期 3 年，本期 公司减按 15%的税率缴纳企业所得税。 五、 财务报表主要项目注释 以下披露项目除非特别指出，期初指 2022 年 1 月 1 日，期末指 2022 年 12 月 31 日；上 期指 2021 年度，本期指 2022 年度。金额单位为人民币元。 以下披露项目除非特别指出，期初指 2022 年 1 月 1 日，期末指 2022 年 12 月 31 日；上 期指 2021 年度，本期指 2022 年度。金额单位为人民币元。 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 17,287.55 23,374.17 银行存款 7,699,843.22 8,494,465.15 其他货币资金 4,680,000.00 9,741,342.95 合计 12,397,130.77 18,259,182.27 64 其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限 制的款项总额（注） 4,680,000.00 9,741,342.95 注：截至 2022 年 12 月 31 日，因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项为 4,680,000.00 元银行承兑汇票保证金。 （二） 应收账款 1．应收账款分类 类别 期末金额 账面余额 预期信用损失准备 金额 比例 金额 计提比例 按单项评估计提预期信用损失准备 的应收账款 按组合计提预期信用损失准备的应 收账款 23,025,338.59 100% 1,793,877.49 7.79% 其中：逾期账龄组合 23,025,338.59 100% 1,793,877.49 7.79% 其他组合 合 计 23,025,338.59 100% 1,793,877.49 7.79% 类别 期初金额 账面余额 预期信用损失准备 金额 比例 金额 计提比例 按单项评估计提预期信用损失准备 的应收账款 按组合计提预期信用损失准备的应 收账款 17,140,512.74 100% 1,283,632.51 7.49% 其中：逾期账龄组合 17,140,512.74 100% 1,283,632.51 7.49% 其他组合 合 计 17,140,512.74 100% 1,283,632.51 7.49% 2．按逾期账龄组合计提预期信用损失准备应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 预期信用 损失率 (%) 预期信用损 失准备 账面余额 预期信用 损失率(%) 预期信用损 失准备 未逾期 8,172,497.69 3.50 286,037.42 7,860,829.81 3.50 275,129.04 逾期 1 年以 内 7,524,357.10 6.00 451,461.43 7,321,172.37 6.00 439,270.34 逾期 1 至 2 年 6,241,337.81 6.00 374,480.26 1,222,878.29 6.00 73,372.70 逾期 2 至 3 年 459,519.50 23.00 105,689.49 311,392.00 23.00 71,620.16 逾期 3 至 4 年 171,392.00 70.00 119,974.40 70.00 逾期 4 年以 上 456,234.49 100.00 456,234.49 424,240.27 100.00 424,240.27 合 计 23,025,338.59 1,793,877.49 17,140,512.74 1,283,632.51 3．本年计提预期信用损失金额为 510,244.98 元。 65 类别 年初余额 本年变动额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 按组合计提坏账准备的应收账 款 1,283,632.51 510,244.98 1,793,877.49 合计 1,283,632.51 510,244.98 1,793,877.49 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 账面余额 计提的预期信 用损失准备金 额 占应收账款总额比 例 达州市南国纺织印染有限公司 第三方 4,188,000.00 220,455.00 18.19% 吉祥三宝高新纺织有限公司 第三方 2,100,000.00 126,000.00 9.12% 苏州东奕盛材料科技有限公司 第三方 1,793,600.00 63,016.00 7.79% 博格曼（江苏）纺织科技有限公 司 第三方 1,643,400.00 98,604.00 7.14% 南通派特尼纺织科技有限公司 第三方 1,118,000.00 46,930.00 4.86% 合 计 10,843,000.00 555,005.00 47.09% （三） 应收款项融资 1．应收款项融资分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,684,000.00 6,857,034.90 合计 4,684,000.00 6,857,034.90 2．期末公司无已质押的应收款项融资。 3．期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 13,094,030.05 合计 13,094,030.05 （四） 预付款项 1．预付款项按账龄分析列示如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 821,923.80 97.85 972,144.22 98.18 1—2 年（含 2 年） 13,000.00 1.31 2—3 年（含 3 年） 13,000.00 1.55 3 年以上 5,070.00 0.60 5,070.00 0.51 合 计 839,993.80 100.00 990,214.22 100.00 2．账龄 1 年以上且金额重大的预付款项: 单位名称 与公司关系 期末余额 预付款时间 未结算原因 南京泓悦会展服务有限公司 非关联方 13,000.00 2020.8 受疫情影响，国外展会 66 延期 合 计 13,000.00 3．预付款项期末主要单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 期末账面余额 占预付账款 总额的比例 （%） 备注 无锡市晨通机械制造有限公司 关联方 497,973.90 59.28 中石化无锡分公司 非关联方 98,214.64 11.69 SEW-传动设备苏州有限公司 非关联方 87,096.05 10.37 合计 683,284.59 81.34 （五） 其他应收款 性质 期末余额 期初余额 其他应收款项 272,350.00 减：预期信用损失准备 合 计 272,350.00 1．其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 105,000.00 投标保证金 100,000.00 押金 1,100.00 其他 66,250.00 减：预期信用损失准备 合计 272,350.00 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 预期信用损 失准备 账面余额 比例(%) 预期信用 损失准备 1 年以内 272,350.00 100.00 合计 272,350.00 100.00 （六） 存货 1．存货分项列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,821,962.65 4,821,962.65 6,152,822.32 6,152,822.32 在产品 3,318,379.85 3,318,379.85 9,234,536.33 9,234,536.33 发出商品 8,564,507.89 1,500,000.00 7,064,507.89 10,466,111.51 2,140,000.00 8,326,111.51 库存商品 935,481.80 935,481.80 815,000.00 815,000.00 67 合计 17,640,332.19 1,500,000.00 16,140,332.19 26,668,470.16 2,140,000.00 24,528,470.16 2．存货跌价准备： （1）明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 发出商品 2,140,000.00 640,000.00 1,500,000.00 合 计 2,140,000.00 640,000.00 1,500,000.00 （七） 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 银行理财产品 4,000,000.00 留抵进项税额 1,130,262.05 预缴企业所得税 249,093.55 合 计 4,000,000.00 1,379,355.60 （八） 债权投资 1．债权投资的分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 国联信托 5,056,944.44 5,056,944.44 5,644,000.00 5,644,000.00 合计 5,056,944.44 5,056,944.44 5,644,000.00 5,644,000.00 注：截至 2022 年 12 月 31 日，债权投资余额 5,056,944.44 元为本公司持有的国联信托“添 惠 02-0107 号”债券投资集合资金信托计划。 （九） 固定资产 1．固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动 项目 房屋建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 家具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,013,428.12 15,466,840.6 7 2,006,186.98 723,790.32 410,213.41 54,266.2 1 19,674,725.7 1 2.本期增加金额 454,469.73 3,542,300.93 274,336.28 67,680.07 33,584.0 7 4,372,371.08 （1）购置 454,469.73 3,542,300.93 274,336.28 67,680.07 33,584.0 7 4,372,371.08 （2）在建工程转 入 3.本期减少金额 3,828,659.75 132,478.63 34,757.12 3,995,895.50 （1）处置或报 废 3,828,659.75 132,478.63 34,757.12 3,995,895.50 4.期末余额 1,467,897.85 15,180,481.8 5 2,148,044.63 756,713.27 410,213.41 87,850.2 8 20,051,201.2 9 二、累计折旧 68 项目 房屋建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 家具 合计 1.期初余额 604,641.66 10,099,231.7 2 1,561,995.44 276,300.26 187,769.70 51,552.9 0 12,781,491.6 8 2.本期增加金额 54,098.28 1,241,473.56 65,797.98 127,900.02 52,951.32 3,714.41 1,545,935.57 （1）计提 54,098.28 1,241,473.56 65,797.98 127,900.02 52,951.32 3,714.41 1,545,935.57 3.本期减少金额 3,637,226.76 125,854.70 28,698.26 3,791,779.72 （1）处置或报 废 3,637,226.76 125,854.70 28,698.26 3,791,779.72 4.期末余额 658,739.94 7,703,478.52 1,501,938.72 375,502.02 240,721.02 55,267.3 1 10,535,647.5 3 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 809,157.91 7,477,003.33 646,105.91 381,211.25 169,492.39 32,582.9 7 9,515,553.76 2．期初账面价值 408,786.46 5,367,608.95 444,191.54 447,490.06 222,443.71 2,713.31 6,893,234.03 （十） 在建工程 1．在建工程 （1）在建工程项目基本情况 工程项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 远程运维平台 75,471.70 75,471.70 合 计 75,471.70 75,471.70 （十一） 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、成本： 1.上年年末余额 10,854,203.72 10,854,203.72 2.会计政策变更 3.本期期初余额 10,854,203.72 10,854,203.72 4.本期增加金额 5.本期减少金额 6.期末余额 10,854,203.72 10,854,203.72 二、累计折旧 1.上年年末余额 1,669,877.48 1,669,877.48 2.会计政策变更 3.本期期初余额 1,669,877.48 1,669,877.48 4.本期增加金额 1,669,877.48 1,669,877.48 5.本期减少金额 69 项目 房屋及建筑物 合计 6.期末余额 3,339,754.96 3,339,754.96 三、账面价值 1.期末账面价值 7,514,448.76 7,514,448.76 2.期初账面价值 9,184,326.24 9,184,326.24 （十二） 无形资产 1．无形资产类别情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,073,711.83 1,073,711.83 2.本期增加金额 105,825.24 105,825.24 3.本期减少金额 4.期末余额 1,179,537.07 1,179,537.07 二、累计摊销 1.期初余额 541,741.19 541,741.19 2.本期增加金额 233,798.38 233,798.38 3.本期减少金额 4.期末余额 775,539.57 775,539.57 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 403,997.50 403,997.50 2.期初账面价值 531,970.64 531,970.64 （十三） 递延所得税资产、递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差 异 递延所得税资产： 资产减值准备 269,081.62 1,793,877.49 192,544.88 1,283,632.51 可抵扣亏损 1,594,084.64 10,627,230.93 854,275.09 5,695,167.27 存货跌价准备 225,000.00 1,500,000.00 321,000.00 2,140,000.00 使用权资产 51,729.62 344,864.11 31,129.33 207,528.84 70 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差 异 小 计 2,139,895.88 14,265,972.53 1,398,949.30 9,326,328.62 递延所得税负债： 固定资产加速计提折旧 296,528.02 1,976,853.48 404,066.24 2,693,774.93 小 计 296,528.02 1,976,853.48 404,066.24 2,693,774.93 （十四） 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付长期资产购置款 3,958,000.00 减：减值准备 合 计 3,958,000.00 （十五） 短期借款 1．短期借款情况： 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款（注 1） 5,000,000.00 5,000,000.00 保证借款（注 2） 4,900,000.00 合 计 9,900,000.00 5,000,000.00 注 1：本公司与招商银行股份有限公司无锡分行于 2022 年 6 月 21 日续签订授信协议（协 议编号：510XY2022020265），协议总授信额度为 2,500.00 万元，授信期间：2022 年 6 月 21 日 至 2023 年 6 月 20 日。针对上述授信协议，无锡市晨通机械制造有限公司（以下简称“晨通 机械”）以自有座落于无锡市新区南丰工业配套园面积为 42,426.7 平方米土地使用权（不动 产权证号：苏（2021）无锡市不动产权第 0190416 号）连同 26,803.79 平方米地上房产抵押给 招商银行无锡分行，晨通机械与招商银行股份有限公司无锡分行签订《最高额抵押合同》 （合 同编号：510XY202102390210），抵押权人：招商银行股份有限公司无锡分行，抵押金额：6,694.85 万元人民币，抵押期限：自 2021 年 7 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日止。陈海度、过碧云 分别向招商银行股份有限公司无锡分行出具了《最高不可撤销担保书》，担保期限与授信协 议期间一致，担保金额均为 2,500.00 万元。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司向招商银行股份 有限公司无锡分行借款余额 500.00 万元。 注 2：截至 2022 年 12 月 31 日，保证借款余额 490.00 万元，系本公司向宁波银行无锡分 行借款，由自然人陈丽洁、周宏与宁波银行无锡分行签订《最高额保证合同》（编号： 07800BY22BLKD4E，额度：人民币 500.00 万元）提供保证担保，担保期限均：自 2022 年 8 月 18 日至 2025 年 12 月 31 日。 71 （十六） 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 8,986,000.00 18,190,000.00 合 计 8,986,000.00 18,190,000.00 （十七） 应付账款 1．应付账款明细情况 项 目 期末余额 期初余额 应付货款 7,840,042.99 7,920,095.00 合 计 7,840,042.99 7,920,095.00 （十八） 合同负债 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 9,508,991.30 11,466,492.49 合 计 9,508,991.30 11,466,492.49 （十九） 应付职工薪酬 1．应付职工薪酬分类 项 目 期末余额 期初余额 短期薪酬 11,380.60 13,870.60 合 计 11,380.60 13,870.60 2．短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 9,526,791.10 9,526,791.10 2、职工福利费 1,029,034.42 1,029,034.42 3、社会保险费 513,641.76 513,641.76 其中：基本医疗保险费 380,490.40 380,490.40 补充医疗保险费 32,014.13 32,014.13 工伤保险费 57,998.43 57,998.43 生育保险费 43,138.80 43,138.80 4、住房公积金 170,909.00 170,909.00 5、工会经费和职工教育经费 13,870.60 79,126.89 81,616.89 11,380.60 合 计 13,870.60 11,319,503.17 11,321,993.17 11,380.60 3．离职后福利-设定提存计划 72 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 846,844.71 846,844.71 2、失业保险费 27,706.21 27,706.21 合 计 874,550.92 874,550.92 （二十） 应交税费 类 别 期末余额 期初余额 增值税 506,538.60 448,626.71 城市维护建设税 45,564.49 28,831.98 土地使用税 12.39 12.39 房产税 1,986.72 1,986.72 教育费附加 32,546.10 20,594.29 印花税 9,616.17 3,076.10 合 计 596,264.47 503,128.19 （二十一） 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付股利 392,500.00 其他应付款项 66,283.30 273,382.89 合 计 66,283.30 665,882.89 1．应付股利 单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因 普通股股利 392,500.00 合计 392,500.00 2．其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 200,000.00 预提费用及其他 66,283.30 73,382.89 合 计 66,283.30 273,382.89 （二十二） 其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税额 1,236,168.87 1,490,644.02 合 计 1,236,168.87 1,490,644.02 （二十三） 租赁负债 73 项 目 期末余额 期初余额 房屋及建筑物 7,859,312.83 9,391,855.08 小 计 7,859,312.83 9,391,855.08 减：一年内到期部分 1,606,105.18 1,532,542.25 合计 6,253,207.65 7,859,312.83 （二十四） 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+-） 年末余额 金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 金额 比例 有限售条件人 民币普通股 27,941,200.00 95.00% 27,941,200.00 95.00% 无限售条件人 民币普通股 1,470,600.00 5.00% 1,470,600.00 5.00% 合计 29,411,800.00 100.00% 29,411,800.00 100.00% 注：2016 年 3 月海大公司整体变更为股份有限公司，经江苏苏亚金诚会计师事务所（特 殊普通合伙）审计并于 2016 年 3 月 9 日出具了苏亚锡审（2016）17 号审计报告，截止 2015 年 12 月 31 日经审计后的净资产 31,106,613.67 元，其中 25,000,000.00 元折成股份公司股本， 净资产大于股本部分 6,106,613.67 元转入公司资本公积金。 经股东大会决议，2016 年 4 月增加注册资本 4,411,800.00 元，由无锡海大管理咨询企业 （有限合伙）认缴，变更后注册资本为 29,411,800.00 元。无锡海大管理咨询企业货币出资人 民币 5,489,402.41 元，按每股 1.2443 元折合股本 4,411,800 股，其中 4,411,800.00 元计入股本， 1,077,602.41 元计入资本公积，2016 年 4 月江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）无锡 分所就上述事项出具了苏亚锡验（2016）20 号验资报告。 截至 2022 年 12 月 31 日，公司股份为 29,411,800.00 股，股东持股情况明细如下表： 股东名称 年末持股数 年末持股比例 年末持有限售 股份数量 年末持有非限 售股份数量 陈海度 20,750,000.00 70.55% 20,750,000.00 陈丽洁 4,250,000.00 14.45% 4,250,000.00 无锡海大管理咨询企业（有限合 伙） 4,411,800.00 15.00% 2,941,200.00 1,470,600.00 合计 29,411,800.00 100.00% 27,941,200.00 1,470,600.00 （二十五） 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 7,184,216.08 7,184,216.08 合 计 7,184,216.08 7,184,216.08 （二十六） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,632,457.42 1,632,457.42 合计 1,632,457.42 1,632,457.42 74 （二十七） 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,479,459.58 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,479,459.58 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,009,675.56 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 -530,215.98 （二十八） 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 主机业务 68,838,053.17 60,828,780.93 82,033,612.03 67,868,977.47 配件业务 4,230,131.21 2,906,029.03 8,544,141.77 7,070,715.40 安装服务 574,757.28 124,315.00 133,980.58 82,711.20 其他 94,339.62 22,750.00 3,185.84 小计 73,737,281.28 63,881,874.96 90,714,920.22 75,022,404.07 二、其他业务小计 废品收入 44,767.71 26,991.15 小计 44,767.71 26,991.15 合计 73,782,048.99 63,881,874.96 90,741,911.37 75,022,404.07 （二十九） 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 119,160.47 133,516.65 教育费附加 85,114.63 95,369.02 房产税 7,946.88 7,946.88 土地使用税 49.56 49.56 车船使用税 4,380.00 4,466.40 印花税 24,935.81 20,637.70 合 计 241,587.35 261,986.21 （三十） 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 417,468.82 473,652.75 展览广告费 91,179.63 795,820.08 业务招待费 373,990.61 690,371.47 出口费用 166,782.89 75 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 1,980.00 1,662.50 合 计 884,619.06 2,128,289.69 （三十一） 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,490,234.52 5,292,278.10 保险费 34,346.17 33,563.05 办公用品 201,914.27 393,826.26 折旧费 289,272.15 275,149.46 汽车费用 171,162.86 175,857.59 差旅费 385,873.36 521,445.23 电话费 291,674.72 257,757.48 会费 21,500.00 33,847.17 邮电费 31,606.81 33,675.30 累计摊销 233,798.38 76,851.87 服务费 401,525.72 436,325.52 疫情费用 52,017.64 4,520.61 诉讼费用 27,190.37 专利费 26,816.04 101,004.06 劳务费 326,680.50 345,252.44 使用权资产折旧 251,886.87 251,886.87 保安费 192,596.68 313,685.05 维修改造 301,625.26 199,897.93 存货盘亏 42,629.36 其他 87,089.33 154,021.52 合 计 7,791,621.28 8,970,665.24 （三十二） 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,393,193.88 2,398,008.27 材料费 1,178,053.76 1,534,040.80 技术服务费 120,555.01 77,845.07 制造费用 14,163.49 173,811.52 其他 74,671.88 合 计 3,705,966.14 4,258,377.54 （三十三） 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 394,236.39 333,486.10 76 项 目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 38,661.03 75,772.01 汇兑损益 -127,739.28 197,525.10 手续费支出 14,806.92 37,021.30 租赁负债的利息费用 416,081.59 486,275.20 合 计 658,724.59 978,535.69 （三十四） 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产/与收益相关 2021 年度质量强区工作奖励 30,000.00 与收益相关 2020 年满比例安置残疾人就业奖励 8,080.00 与收益相关 嵌入式软件退税补贴 201,514.41 367,609.84 与收益相关 岗前培训补贴 25,300.00 与收益相关 稳岗补贴 48,707.00 30,574.00 与收益相关 小微企业支持政策返还 6,091.74 与收益相关 2021 年度科技创新基金 100,000.00 与收益相关 2022 年度工业转型升级资金 300,000.00 与收益相关 智能化改造数字化转型专项资金 50,000.00 与收益相关 疫情期间社保补贴 57,410.34 与收益相关 助企纾困稳增长物流运输补贴 8,000.00 与收益相关 合计 665,631.75 567,655.58 注：本期其他收益计入非经常性损益的政府补助为 665,631.75 元。 （三十五） 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财收益 -255,954.96 988,849.43 合 计 -255,954.96 988,849.43 （三十六） 公允价值变动收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性其他投资公允价值变动 -1,400.00 衍生金融负债公允价值变动 7,516.00 合计 6,116.00 （三十七） 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账准备 -510,244.98 620,799.11 合计 -510,244.98 620,799.11 （三十八） 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 存货跌价减值损失 - 77 项 目 本期发生额 上期发生额 640,000.00 合 计 - 640,000.00 （三十九） 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 22,502.28 合 计 22,502.28 （四十） 营业外收入 项 目 发生额 计入非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期 上期 无需返还的长账龄预收货款 200,000.00 629,674.88 200,000.00 629,674.88 无需支付的长账龄应付账款 392,500.00 45,009.02 392,500.00 45,009.02 诉讼赔偿 339,467.84 339,467.84 合 计 592,500.00 1,014,151.74 592,500.00 1,014,151.74 （四十一） 营业外支出 项 目 发生额 计入非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期 上期 公益性捐赠支出 723,225.66 62,000.00 723,225.66 62,000.00 非流动资产损坏报废损失 197,491.85 202,548.63 197,491.85 202,548.63 滞纳金、罚款支出 69,532.55 22.15 69,532.55 22.15 合 计 990,250.06 264,570.78 990,250.06 264,570.78 （四十二） 所得税费用 1．所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 -848,484.80 -11,140.00 合 计 -848,484.80 -11,140.00 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -3,858,160.36 1,414,654.01 按法定/适用税率计算的所得税费用 -578,724.05 212,198.10 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 1,113.81 研发费用加计扣除 -536,287.15 -391,039.27 残疾人工资加计扣除 -8,946.08 -10,819.50 不得扣除的成本、费用和损失的影响 275,472.48 177,406.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 78 税率变动的影响 所得税费用 -848,484.80 -11,140.00 （四十三） 现金流量表项目注释 1．现金流量表其他项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的银行存款利息收入款项 38,661.03 75,772.01 收到的政府补助款项 665,631.75 567,655.58 收到的诉讼赔偿款 339,467.84 收到其他往来款项 65,250.41 合计 769,543.19 982,895.43 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支出的金融机构手续费 14,806.92 37,021.30 付现销售、管理及研发费用 3,252,445.69 4,174,287.23 支付的各种往来款项 788,846.65 其他营业外支出 792,758.21 62,022.15 合 计 4,060,010.82 5,062,177.33 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的租赁合同租金 2,124,000.00 2,124,000.00 合 计 2,124,000.00 2,124,000.00 2．现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,009,675.56 1,425,794.01 加：信用减值损失 510,244.98 -620,799.11 资产减值损失 640,000.00 固定资产折旧 1,545,935.57 1,055,021.50 使用权资产折旧 1,669,877.48 1,669,877.48 无形资产摊销 233,798.38 76,851.87 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失 -22,502.28 固定资产报废损失 197,491.85 202,548.63 公允价值变动损失 -6,116.00 财务费用 810,317.98 819,761.30 投资损失 255,954.96 -988,849.43 79 补充资料 本期发生额 上期发生额 递延所得税资产减少 -740,946.58 116,331.76 递延所得税负债增加 -107,538.22 -127,471.76 存货的减少 8,388,137.97 -12,706,144.05 经营性应收项目的减少 3,151,478.02 9,335,827.26 经营性应付项目的增加 -11,829,605.50 464,562.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,052,969.05 1,357,196.02 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 7,717,130.77 8,517,839.32 减：现金的年初余额 8,517,839.32 12,809,593.95 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -800,708.55 -4,291,754.63 3．现金和现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 8,517,839.32 12,809,593.95 其中：库存现金 23,374.17 24,734.28 可随时用于支付的银行存款 8,494,465.15 12,784,859.67 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 8,517,839.32 12,809,593.95 （四十四） 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余 额 货币资金 其中：美元 895.00 6.9646 6,233.32 应收账款 其中：美元 76,828.79 6.9646 535,081.79 （四十五） 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末余额 所有权或使用权受限制的原因 货币资金 4,680,000.00 开立银行承兑汇票保证金 合 计 4,680,000.00 80 与金融工具相关的风险 （一）市场风险 1．外汇风险，指因汇率变动产生损失的风险。公司的主要经营位于中国境内，主要业 务以人民币结算，但公司已确认的外币资产依然存在外汇风险。 2．利率风险，公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债 使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根 据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本年公司金融负债利率为固 定利率。公司银行存款会收到利率变动影响，但风险处于可控状态。 （二）信用风险 为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采 取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况， 计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。 此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 （三）流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司年末流动资产超过流动负债，流 动性风险较低。综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本 公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 关联方及关联交易 （一）关联方 1．公司控股股东基本情况 公司（个人）名 称 企业（个人）类 型 注册资本 （万元） 法定代表 人 业务性质 对公司的持 股比例(%) 对公司的表 决权比例(%) 是否最 终控制 方 陈海度 自然人 不适用 不适用 不适用 70.55 70.55 是 2．其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈丽洁（自然人） 非控股股东 无锡海大管理咨询企业（有限合伙） 非控股股东 过碧云（自然人） 陈海度之妻 周宏（自然人） 陈丽洁之夫 无锡晨通机械制造有限公司 公司实际控制人陈海度控制的其他公司 81 无锡飞特尔科技有限公司 公司监事俞雅莹与鲁飞共同出资设立的有限公司，俞雅莹担任 监事 （二）关联方交易情况 1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类 型 关联交易内 容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 采购商品、接受劳 务： 无锡市晨通机械制造 有限公司 接受劳务 油漆费 市场定价 1,426,332.71 2,008,387.19 2．关联租赁情况 承租方名称 出租方名称 租赁资 产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价 依据 本期支付的 租赁费 上期支付的 租赁费 本公司 无锡市晨通机械 制造有限公司 房屋 2022 年 1 月 1 日 2022 年 12 月 31 日 市场定价 2,124,000.00 2,124,000.00 3．关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 无锡市晨通机械制造有限公司 本公司 66,948,500.00 2021 年 7 月 1 日 2024 年 6 月 30 日 否 陈海度、过碧云夫妇 本公司 25,000,000.00 2022 年 6 月 21 日 2023 年 6 月 20 日 否 陈丽洁、周宏夫妇 本公司 5,000,000.00 2022 年 8 月 18 日 2025 年 12 月 31 日 否 4．公司本年无关联方资金拆借。 （三）关联方应收应付款项 1．关联方应付、预收款项 项目名称 期末余额 期初余额 预付账款： 无锡市晨通机械制造有限公司 497,973.90 应付账款： 无锡市晨通机械制造有限公司 856,027.19 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 资产负债表日后事项 截至本财务会计报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 补充资料 （一）非经常性损益 1．本年非经常性损益明细表 项 目 本期金额 上期金额 82 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分 22,502.28 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 665,631.75 567,655.58 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 9、债务重组收益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 -255,954.96 988,849.43 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -397,750.06 749,580.96 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 34,429.01 2,306,085.97 减：所得税影响额 124,078.08 345,912.90 合 计 -89,649.07 1,960,173.07 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利 润 -7.68% 3.56% -0.10 0.05 -0.10 0.05 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -7.45% -1.34% -0.10 -0.02 -0.10 -0.02 江苏海大纺织机械股份有限公司 2023年4月20日 83 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 海大股份董事会办公室